Задания для самостоятельной работы по дисциплине 1. Пояснительная записка

Задания для самостоятельной работы
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Пояснительная записка
1.1. Приведенные ниже практические задания рассчитаны для
самостоятельной работы студентов дневного и заочного отделения. Без данной
работы студенты заочного отделения к итоговой аттестации не допускаются.
Студенты дневного отделения, имеющие пропуски, по требованию
преподавателя выполняют те же задания, что и студенты заочного отделения.
Только после этого они допускаются к итоговой аттестации.
Целью выполнения данного задания является закрепление
теоретического материала и получение практических навыков по расчету
важнейших налогов.
1.2. Выполнение задания представляет собой решение 5 задач.
1.3. Исходные данные приведены в п.2. Все расчеты должны быть
приведены в работе и иметь ссылки на соответствующие статьи НК РФ.
Работа оценивается «зачтено» или «не зачтено». Зачет ставится, если
решено не менее четырех задач. Не зачтенные работы отправляются на
доработку.
2.Задания.
Задание 1. На основании данных таблицы определить налог на доходы
физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях.
Показатели
Доход за январь
Доход за февраль
Доход за март
Доход за апрель
Доход за май
Доход за июнь
Доход за июль
Доход за август
Доход за сентябрь
Вариант 1
детей нет
13000
13000
10000
14500 в т.ч.
дивиденды
3500
12000
14000
9500
8500
в т.ч.
больничны
й 1000
15000
Вариант 2
один ребенок
6000
7000
10500 в т.ч.
дивиденды
3000
3000
7000 в т.ч.
больничный
2000
6000
7500
7000
Вариант 3
двое детей
8000
7000
8300
10200 в т.ч.
дивиденды
4000
9000
6000
Вариант 5
Трое детей
6000
5800
4200
6000 в т.ч.
дивиденды
3000
6300
5900
7300
6000
Вариант 4
детей нет
8000
5000
7000
13000
в т.ч. дивиденды
7000
6500
9000
в т.ч. больничный
4000
12000
9000
7000
9000
5800
7000
6000
Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются
на предприятии?
Задание 2. На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий
уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях.
Показатель
Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3 Вариант 4 Вариант 5
Выручка от реализации продукции с НДС 4750000
5400000
3500000
3600000
1200000
за три месяца, в т.ч. по ставке 10%
55000
110000
Выручка от реализации товаров с НДС, в
360000
606000
240000
150000
344000
т.ч. по ставке 10%
66000
44000
Материалы, оприходованные и
1800000
1200000
2400000
1800000
480000
оплаченные, в т.ч. НДС
Товары, оприходованные и оплаченные, в 3600000
нет
3600000
2400000
900000
т. ч. НДС
Авансы и предоплаты, полученные в
600000
900000
нет
120000
600000
отчетном периоде, включая НДС
Стоимость товаров (работ, услуг),
нет
900000
1200000
900000
нет
выполненных в отчетном периоде в счет
полученных авансов
Суммы НДС, внесенные в бюджет в счет
нет
20000
нет
30000
15000
будущих платежей
Оплачено оборудование, в т.ч. НДС
18000
нет
36000
48000
24000
Оборудование введено в эксплуатацию
да
нет
нет
да
нет
При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС?
Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?
Задание 3. На основании данных таблицы определить налог на прибыль
за I квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по
налогу на прибыль (лист 02) и приложения № 1 и № 2 к листу 02
(расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные
в рублях.
Показатель
1. Выручка от реализации
продукции, включая НДС
В т.ч. по ставке 10%
В т.ч. подакцизных по ставке (в
скобках)
2. Себестоимость продукции
3. Выручка от продажи
оборудования с НДС
Первоначальная стоимость
Начисленные амортизационные
отчисления
4. Пени и штрафы полученные
5. Пени и штрафы уплаченные:
а) за нарушение договоров;
б) по результатам проверок
6. Доходы по ценным бумагам
В том числе по государственным
7. Доходы от долевого участия
8. Списанная дебиторская
задолженность, в т.ч.
невостребованная
9. Списанная кредиторская
задолженность
Вариант 1
535000
Вариант 2
480000
Вариант 3
710000
Вариант 4
660000
Вариант 5
650000
110000
90000
(5%)
520000
нет
нет
нет
400000
18000
120000
(10%)
350000
24000
550000
36000
110000
60000
(10%)
490000
нет
15000
2000
30000
8000
нет
нет
30000
5000
нет
Нет
1000
Нет
20000
нет
4000
нет
нет
60000
30000
нет
10000
нет
нет
4000
40000
нет
30000
Нет
2000
нет
25000
15000
Нет
12000
12000
1000
3000
нет
3000
нет
10000
нет
20000
20000
10000
нет
5000
нет
55000
нет
50000
40000
20000
нет
Задание 4. На основании данных таблицы определите штрафные санкции
за нарушение расчета и уплаты налогов.
Показатель
Сумма налога по данным
налогоплательщика
Сумма налога по данным
налоговой инспекции
Просрочка платежа в днях
Ставка ЦБ РФ в %
Вариант 1
300000
Вариант 2
450000
Вариант 3
240000
Вариант 4
800000
Вариант 5
700000
300000
520000
300000
900000
600000
180
12
90
14
60
11
90
12
60
13
Задание 5. Определить оптимальный вариант применения налогооблагаемой
базы при упрощенной системе налогообложения.(данные в рублях)
Показатель
Выручка
Затраты всего
В том числе заработная плата
Вариант 1
19000000
17000000
5000000
Вариант 2
20000000
16000000
2000000
Вариант 3
15000000
12500000
6000000
Вариант 4
18000000
15200000
4000000
Вариант 5
20000000
18000000
8000000
3. Вариант задания выбирается по таблице.
ВАРИАНТ
Первый
Второй
Третий
Четвертый
Пятый
Последняя цифра зачетной книжки
1 или 2
3 или 4
5 или 6
7 или 8
9 или 0
4. Задание выполняется на компьютере шрифтом 14 формата Times New
Roman через полтора интервала или вручную на листах формата А 4. Первый
лист титульный (прилагается), далее решение задания.
Литература, которая используется в процессе выполнения работы,
указывается в конце. При этом библиография составляется в следующем
порядке: указы Президента Российской Федерации; законы Российской
Федерации;
постановления
Правительства
Российской
Федерации;
нормативные документы и акты; специальная литература; учебная литература;
периодическая литература.