036401_tamd_ovkvrtr_2014x - Саратовский государственный

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФГБОУ ВПО «Саратовский государственный университет
имени Н.Г. Чернышевского»
Балашовский институт (филиал)
УТВЕРЖДАЮ:
Директор БИ СГУ
доцент А.В. Шатилова
_________________
«____» ___________ 20____ г.
Рабочая программа дисциплины
Организация валютного контроля в различных
таможенных режимах
Направление подготовки
036401 Таможенное дело
Квалификация (степень) выпускника
Специалист
Форма обучения
Очная, заочная
Балашов
2014
СОДЕРЖАНИЕ
1. ЦЕЛЬ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ ..........................................................................3
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
.........................................................................................................................................................3
3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В ПРОЦЕССЕ
ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ .....................................................................................................3
ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ .............................................3
4. СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ ....................................................4
4.1. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ ...............................................................................................4
4.2. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ....................................................................................4
4.3. СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ ........................................................................................5
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ ПРИ ОСВОЕНИИ
ДИСЦИПЛИНЫ ............................................................................................................................7
ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА ПО ДИСЦИПЛИНЕ ...................................................................... 8
6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ
РАБОТЫ СТУДЕНТОВ. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ
УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ
ДИСЦИПЛИНЫ ............................................................................................................................8
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ ...........................................8
ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ И
ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ.................................................................... 10
7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
ДИСЦИПЛИНЫ ..........................................................................................................................16
ЛИТЕРАТУРА ПО КУРСУ..................................................................................................16
Основная литература .............................................................................................16
Дополнительная литература .................................................................................16
ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ ......................................................................................................16
ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ .......................................................................................17
8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ...............17
2
1. Цель освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Организация валютного контроля в различных таможенных режимах» является получение студентами знаний в области организации и
технологии осуществления валютного контроля в РФ.
2. Место дисциплины
в структуре образовательной программы
Дисциплина «Организация валютного контроля в различных таможенных режимах»
относится к базовой части профессионального цикла дисциплин (С.3.В.9.1) ФГОС-3 по
направлению подготовки (специальности) ВО 036401 – «Таможенное дело».
Данная дисциплина изучается студентами на базе знаний полученных в рамках
освоения дисциплин «Мировая экономика и внешнеэкономическая деятельность», «Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности».
3. Компетенции обучающегося,
формируемые в процессе освоения дисциплины
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

владением навыками применения форм и технологий таможенного контроля
товаров в соответствии с заявленным таможенным режимом (ПК-8);

умением контролировать соблюдение валютного законодательства Российской Федерации при перемещении через таможенную границу товаров, валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг, драгоценных металлов и
драгоценных камней (ПК-16).
Планируемые результаты обучения по дисциплине
В результате освоения дисциплины обучающийся должен:
знать:
- законодательные и нормативные документы, регулирующие валютный контроль в
РФ;
- организационно-технологические аспекты экспортных, импортных и внешнеторговых бартерных операций;
уметь:
– нести ответственность за результаты своей профессиональной деятельности;
– применять экономические знания в ходе осуществления валютного контроля операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную
границу;
3
владеть:
- навыками составления паспорта внешнеэкономических сделок (экспортных, импортных, бартерных);
- навыками работы с коммерческими документами, использующимися при осуществлении валютного контроля и их анализа.
4. Содержание и структура дисциплины
4.1. Объем дисциплины
По очной форме обучения: общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов, из них: 54 часа аудиторной работы (16 часов лекций и 38 часов
практических занятий), 54 часа самостоятельной работы. Дисциплина изучается в 7 семестре, ее освоение заканчивается зачетом;
По заочной форме обучения: общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов, из них: 12 часов аудиторной работы (4 часа лекций и 8 часов
практических занятий), 92 часа самостоятельной работы. Дисциплина изучается в 8 и 9
семестрах, ее освоение заканчивается зачетом.
4.2. Содержание дисциплины
Тема 1. Организация валютного контроля в Российской Федерации
Понятие валютного контроля. Необходимость валютного контроля. Исторический
опыт валютного контроля. Становление валютного контроля в России. Двухуровневая система валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля и их компетенция.
Функции органов валютного контроля. Компетенция Банка России в области валютного
контроля. Функции Минфина и Минэкономразвития РФ в области валютного контроля.
ФТС России в системе валютного контроля. Основные направления валютного контроля в
России.
Принципы валютного контроля. Формы валютного контроля. Эффективность и
границы валютного контроля. Затратный подход. Результативный подход.
Тема 2. Организация валютного контроля во внешнеэкономической сфере
Понятие внешнеэкономической сферы. Основные принципы валютного контроля.
Технологии валютного контроля во внешнеэкономической сфере. Законодательные и
нормативные акты, регулирующие организацию и технологию валютного контроля.
Тема 3. Внешнеторговый контракт и его использование в целях валютного
контроля
Понятие внешнеторгового контракта. Принципы свободы договора. Основные разделы и условия внешнеторгового контракта. Базис цены. Способы фиксации цены. Сроки
и способы платежа. Наличный платеж. Платеж с авансом. Платеж в кредит. Формы расчетов. Инкассовая форма. Аккредитивная форма. Расчет по открытому счету. Расчет путем
телеграфных и почтовых переводов. Расчеты с помощью чеков. Вексельная форма расчетов.
Тема 4. Паспорт внешнеэкономической сделки
4
Понятие паспорта сделки. Необходимость паспорта сделки. Порядок оформления
паспорта сделки. Случае, в которых паспорт сделки не оформляется. Основания в отказе
подписания паспорта сделки. Номер паспорта сделки, его структура.
Тема 5. Валютный контроль за экспортными операциями
Необходимость валютного контроля за экспортными операциями. Механизм валютного контроля за экспортными операциями. Паспорт экспортной сделки. Этапы контроля за поступлением валютной выручки. Учетная карточка.
Схема валютного контроля за поступлением валютной выручки.
Тема 6. Валютный контроль за импортными операциями
Необходимость валютного контроля за импортными операциями. Механизм валютного контроля за экспортными операциями. Паспорт импортной сделки. Освобождения от валютного контроля при импорте. Порядок расчетов по внешнеэкономическим
сделкам российских импортеров. Порядок оплаты импортируемого товара. Текущий и
специальный транзитный валютные счета импортера. Специальное разрешение (лицензии) на осуществление импортных операций. Учетные карточки импортируемых товаров.
Схема валютного контроля за операциями импорта.
Тема 7. Валютный контроль за внешнеторговыми бартерными сделками
Понятие внешнеторговой бартерной сделки. Причины роста числа бартерных сделок в мировой торговле. Оформление внешнеторговой бартерной сделки. Порядок осуществления контроля за внешнеторговыми бартерными сделками. Основные этапы контроля при таможенном оформлении внешнеторговых бартерных сделок. Паспорт внешнеторговой бартерной сделки.
Схема валютного контроля за внешнеторговыми бартерными сделками.
Тема 8. Валютный контроль в неторговом обороте
Понятие неторгового оборота. Порядок ввоза и вывоза иностранной валюты. Порядок вывоза монет из драгоценных монет, являющихся культурной ценностью. Особенности экспорта драгоценных металлов и драгоценных камней. «Металлический счет». Обезличенный «металлический» счет. «Металлический счет» ответственного хранения. Виды
контрактов на совершение сделки на вывоз аффинированного золота и серебра.
Тема 9. Механизмы осуществления и контроля валютных операций
Порядок регулирования валютных операций в РФ. Регулирование Правительством
РФ валютных операций движения капитала. Регулирование ЦБ РФ валютных операций
движения капитала. Резервирование по валютным операциям. Способы обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом. Общая схема открытия валютного
счета в уполномоченном банке. Общая схема расчетов. Режим расчетного счета. Режим
текущего счета. Режим бюджетного счета. Система валютных счетов: транзитный, текущий, специальный транзитный счет и иные специальные счета.
4.3. Структура дисциплины
Очная форма обучения
№
п/п
Раздел дисциплины
Семестр
Неделя
семестра
Виды учебной работы
Формы текущего
контроля успеваемости (по неделям
семестра)
5
Лекции
Практическая
работа
Самостоятельная
работа
2
Лекционный курс
Введение
Тема 1. Организация
валютного контроля в
Российской Федерации
Тема 2. Организация
валютного контроля во
внешнеэкономической
сфере
3
4
5
6
7
8
9
7
7
1-2
12
2
4
6
Домашняя контрольная работа №1
7
3-4
12
2
4
6
Блиц-опрос
Тема 3. Внешнеторговый контракт и его использование в целях
валютного
контроля
Тема 4. Паспорт внешнеэкономической сделки
Тема 5. Валютный контроль за экспортными
операциями
Тема 6. Валютный контроль за импортными
операциями
Тема 7. Валютный контроль за внешнеторговыми
бартерными
сделками
Тема 8. Валютный контроль в неторговом
обороте
Тема 9. Механизмы
осуществления и контроля валютных операций
Всего
Промежуточная аттестация
7
5-6
12
2
4
6
Контрольная работа
№2
7
7
12
2
4
6
Блиц-опрос
7
8-9
12
2
4
6
Блиц-опрос
7
10-11
12
2
4
6
Блиц-опрос
7
12-13
12
2
4
6
Блиц - опрос
7
14-15
11
1
4
6
Контрольная работа
№3
7
16-17
13
1
6
6
Блиц - опрос
108
16
38
54
Всего часов
Формы промежуточной аттестации
(по семестрам)
1
1.
Зачет в 7 семестре
Заочная форма обучения
Неделя
семестра
Самостоятельная
работа
Семестр
Практическая
работа
Раздел дисциплины
Лекции
№
п/п
Всего часов
Виды учебной работы
Формы текущего
контроля успеваемости (по неделям
семестра)
Формы промежуточной аттестации
(по семестрам)
6
1
1.
2
Лекционный курс
Введение
Тема 1. Организация
валютного контроля в
Российской Федерации
Тема 2. Организация
валютного контроля во
внешнеэкономической
сфере
Тема 3. Внешнеторговый контракт и его использование в целях
валютного
контроля
Тема 4. Паспорт внешнеэкономической сделки
Итого 8 семестр
Тема 5. Валютный контроль за экспортными
операциями
Тема 6. Валютный контроль за импортными
операциями
Тема 7. Валютный контроль за внешнеторговыми
бартерными
сделками
Тема 8. Валютный контроль в неторговом
обороте
Тема 9. Механизмы
осуществления и контроля валютных операций
Итого 9 семестр
Всего
Промежуточная аттестация
3
4
5
6
7
8
9
8
8
1
10
2
-
8
Домашняя контрольная работа №1
8
2
10
-
2
8
Блиц-опрос
8
3
8
-
-
8
8
-
-
8
8
9
1
36
14
2
2
2
-
32
12
9
2
14
-
2
12
Блиц-опрос
9
3
14
-
2
12
Блиц - опрос
9
14
-
2
12
Контрольная работа
№3
9
12
-
-
12
68
104
2
4
6
8
60
92
Домашняя контрольная работа №2
Зачет в 9 семестре
5. Образовательные технологии,
применяемые при освоении дисциплины
Традиционные образовательные технологии:
– лекции:
– практические занятия;
– семинарские занятия.
Активные и интерактивные формы занятий:
– проблемная лекция;
– занятия в форме конференций, дискуссий;
– разработка проектов по изучаемым проблемам;
- деловые и ролевые игры;
- мозговой штурм;
7
- коммуникативный эксперимент, коммуникативный тренинг.
Информационные технологии, используемые
при осуществлении образовательного процесса по дисциплине



Использование информационных ресурсов, доступных в информационнотелекоммуникационной сети Интернет (см. перечень ресурсов в п. 7 настоящей
программы).
Составление и редактирование текстов при помощи текстовых редакторов.
Создание электронных документов (компьютерных презентаций, видеофайлов,
плейкастов и т. п.) по изучаемым темам и электронных коллекций.
6. Учебно-методическое обеспечение
самостоятельной работы студентов.
Оценочные средства для текущего контроля успеваемости,
промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
Самостоятельная работа студентов по дисциплине
Задание 1.
Нарисовать схему организации валютного контроля при экспорте товаров из Российской Федерации.
Задание 2.
Нарисовать схему организации валютного контроля при импорте товаров в Российскую Федерацию.
Задание 3.
Нарисовать схему организации валютного контроля при реэкспорте товаров.
Задание 4.
Нарисовать схему организации валютного контроля при реимпорте товаров.
Задание 5. Заполнить таблицу:
Принципы правового регулирования
таможенных режимов
1
2
3
Краткая содержательная характеристика принципа
Задание 6. В форме таблицы раскрыть основные этапы проведения финансовохозяйственной деятельности участников внешнеэкономической деятельности:
Этап проверки
1
2
3
Содержание этапа
8
Задание 7. Заполнить таблицу:
Достоинства системы валютного контроля
Недостатки системы валютного контроля
Задание 8. Заполнить таблицу:
Подход к оценке эффективности
валютного контроля
1
2
Сущность подхода
Задание 9. Изучить и законспектировать следующие вопросы:
Разделы и темы для самостоятельного изучения
Тема 1. Правовые и организационные основы валютного
контроля, осуществляемого
таможенными органами Российской Федерации.
Тема 2.Таможенные органы
Российской Федерации в системе валютного контроля.
Тема 3. Порядок проведения
валютных операций участниками внешнеторговой деятельности.
Тема 4. Паспорт сделки – основной документ валютного
контроля.
Тема 5. Валютно-финансовые
условия
внешнеторгового
контракта.
Тема 6.Внешнеторговые контракты
Тема 7.Порядок осуществления валютного контроля
должностными лицами таможенных органов.
Тема 8 Валютный контроль
при помещении товара под
таможенный режим «Выпуск
для внутреннего потребления
Тема 9 Валютный контроль
Виды и содержание самостоятельной работы
1. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»; основные
положения закона.
2.Органы валютного контроля; функции, права и обязанности.
3Агенты валютного контроля; функции, права и обязанности.
1. Роль, значение, полномочия таможенных органов Российской Федерации в системе валютного контроля.
2. Функции, права и обязанности таможенных органов Российской Федерации.
3.Цель, задачи, основные направления валютного контроля, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации.
1.Валютные отношения и валютное регулирование.
2.Резидент и нерезидент. Валюта национальная и иностранная.
3.Валютные операции. Классификация валютных операций.
1. Реквизиты паспорта сделки.
2.Порядок оформления паспорта сделки по контролю за правильностью
платежей при импорте товара.
3.Порядок оформления паспорта сделки по контролю за исполнением бартерных сделок.
1.Международные валютные расчеты.
2.Валютно-финансовые документы, используемые при международных
расчетах.
3.Формы и сроки расчетов в международной торговле.
1.Виды договоров, сфера применения
2.Особенности договора купли- продажи.
3.Особенности договора мены.
1.Проверки документов, представленных для обеспечения валютного контроля
2.Контроль за предъявленными в паспорте сделки сведениями.
3. Контроль за предъявленными в паспорте сделки сведениями по бартерной сделке.
1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Выпуск для внутреннего потребления».
2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
таможенного режима «Выпуск для внутреннего потребления».
3.Порядок осуществления валютного контроля.
1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Экспорт».
9
при помещении товара под 2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
таможенный режим «Экс- таможенного режима «Экспорт».
порт»
3.Порядок осуществления валютного контроля.
Тема 10 Валютный контроль 1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Временный ввоз».
при помещении товара под 2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
таможенный режим «Вре- таможенного режима «Временный ввоз»
менный ввоз»
3.Порядок осуществления валютного контроля при изменении таможенной процедуры.
Тема 11 Валютный контроль 1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Временный выпри помещении товара под воз».
таможенный режим «Вре- 2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
менный вывоз»
таможенного режима «Временный вывоз».
3.Порядок осуществления валютного контроля при завершении процедуры
Временный вывоз.
Тема 12 Валютный контроль 1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Переработка на
при помещении товара под таможенной территории»
таможенный режим « Пере- 2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
работка на таможенной тер- таможенного режима «Переработка на таможенной территории»
ритории»
3.Порядок осуществления валютного контроля при завершении таможенной процедуры Переработка на таможенной территории»
Тема 13 Валютный контроль 1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Переработка вне
при помещении товара под таможенной территории».
таможенный режим « Пере- 2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
работка вне таможенной тер- таможенного режима «Переработка вне таможенной территории».
ритории»
3.Порядок осуществления валютного контроля при завершении таможенной процедуры Переработка вне таможенной территории.
Тема 14 Валютный контроль 1.Условия помещения товаров под таможенный режим «Переработка для
при помещении товара под внутреннего потребления».
таможенный режим « Пере- 2.Вида внешнеторговых контрактов, обеспечивают условия применения
работка для внутреннего по- таможенного режима «Переработка для внутреннего потребления».
требления»
3.Порядок осуществления валютного контроля при завершении таможенной процедуры Переработка для внутреннего потребления.
Оценочные средства
для текущего контроля успеваемости
и промежуточной аттестации по дисциплине
Темы рефератов
1. Правовые аспекты внешнеэкономической деятельности.
2. Организация валютного и таможенного контроля в России.
3. Валютный контроль за экспортом товаров и услуг.
4. Валютный контроль за импортом товаров и услуг.
5. Валютный контроль за неторговым оборотом.
6. Валютный контроль за бартерными сделками.
7. Договоры, оформляемые по внешнеторговой деятельности.
8. Базисные условия поставок товаров: краткая характеристика.
9. Международные расчеты (аккредитив, инкассо, банковские переводы).
10. Меры, применяемые за нарушение валютного законодательства к участникам
внешнеэкономической деятельности.
11. Концепция развития таможенных органов на современном этапе.
12. Валютные риски и методы их страхования.
13. Роль Банка России в организации валютного контроля.
15. Виды таможенных ревизий (краткая характеристика порядка их применения).
10
16. Федеральная таможенная служба и порядок ее взаимодействия с другими подразделениями таможенных органов.
17. Документы, оформляемые по внешнеэкономической деятельности участниками
внешнеэкономической деятельности.
18. Система управления рисками и ее применение в организации контроля за
участниками внешнеэкономической деятельности.
19. Пост контроль: перспективы и проблемы в обеспечении валютного контроля..
20. Валютный курс и факторы, влияющие на его величину.
21. Международные финансовые организации. Их функции и задачи.
22. Виды счетов, оформляемых резидентом в уполномоченном банке и порядок
оформления документов по ним.
23. Платежный баланс страны и методы его регулирования.
24. Виды валютной политики. Валютная политика Банка России на современном
этапе.
25. Денежно-кредитная политика Банка России.
26. Основные положения внешнеэкономической деятельности участников внешнеэкономической деятельности.
27. Рос финн надзор и его взаимодействие с Федеральной таможенной службой.
Тест
1. Международная финансовая организация, для которой приоритетными являются такие структурные изменения, как либерализация торговли, приватизация,
реформы образования, называется:
a) Международным банком реконструкции и развития;
b) Европейским банком реконструкции и развития;
c) Международным валютным фондом;
d) Банком международных расчетов.
2. Валютная интервенция – это:
a) международное соглашение между двумя или несколькими государствами по
вопросам регулирования валютных расчетов между странами или группами стран;
b) вывоз товара по бросовым ценам, благодаря снижению обменного курса валюты
страны-экспортера;
c) межправительственное соглашение о взаимном зачете встречных требований и
обязательств, вытекающих из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых
услуг;
d) значительное разовое целенаправленное воздействие центрального банка страны
на валютный рынок и валютный курс, осуществляемое путем продажи или закупки банком крупных партий иностранной валюты.
3. Валютный коэффициент – это:
a) набор валют, по отношению к которому определяется средневзвешенный курс
одной валюты;
b) соотношение требований и обязательств коммерческого банка в иностранной валюте;
c) курсовое соотношение, используемое при пересчете цен и денежных сумм из одной валюты в другую
d) валютные группировки государств для проведения согласованной политики в
области международных валютных отношений.
4. Увеличение курса национальной валюты способствует:
a) увеличению объемов импорта и уменьшению объемов экспорта;
b) увеличению объемов экспорта и уменьшению объемов импорта
c) дефициту платежного баланса страны;
11
d) сокращению золотовалютных резервов государства.
6. Валютная система – это:
a) совокупность валютных ценностей;
b) государственно-правовая форма организации валютных отношений
c) институциональный механизм, который определяет отношения по поводу куплипродажи иностранной валюты;
d) совокупность экономических отношений, связанных с функционированием валюты и сложившихся на основе интернационализации хозяйственных связей
7. Какие преимущества дает стране конвертируемость национальной валюты?
a) конвертируемость валюты притягивает иностранный капитал для осуществления
инвестиций в экономику данной страны
b) производители и потребители стран с конвертируемой валютой имеют возможность выбрать наиболее дешевые товары для закупки и продажи товаров на наиболее выгодных рынках сбыта за пределами страны
c) повышает производительность труда d) сокращает оборот денег внутри страны.
8. Валютные интервенции на валютном рынке осуществляются:
a) Правительством страны;
b) Центральным банком страны
c) коммерческими банками;
d) валютной биржей.
9. Выбрать правильные высказывания:
a) открытая позиция может быть короткой, если объем требований по купленной
валюте превышает объем обязательств;
b) номинальный валютный курс отражает товарное соотношение валют, т.е. соотношение цен на одни и те же товары, выраженных в разных валютах;
c) заниженный курс валюты страны позволяет получить дополнительные выгоды
экспортерам и способствует притоку иностранных инвестиций; одновременно сокращает
импорт, т.к. цены за рубежом выше
d) при завышенном курсе валюты страны снижается эффективность экспорта и растет выгодность импорта, поскольку выгоднее обменять валюту своей страны на более дешевую иностранную и закупать товары за рубежом
10. Валютная котировка – это:
a) повышение цены валюты, имеющее место вследствие мероприятий, проводимых
государством;
b) установление, фиксирование курса иностранной валюты в национальных денежных единицах;
c) установление курса иностранной валюты по отношению к валюте данной страны
на основе законов, норм, правил, действующих в данной стране
d) массовая продажа неустойчивых валют в ожидании их девальвации и скупка валют-кандидатов на ревальвацию.
11. Какой существует порядок проведения валютных операций между резидентами на территории РФ?
a) Валютные операции запрещены
b) Валютные операции разрешены
c) Валютные операции запрещены за некоторыми исключениями
d) Валютные операции разрешены за некоторыми исключениями
12. Какой существует порядок осуществления валютных операций юридическими лицами-резидентами со средствами на счетах в банках за пределами РФ:
a) Операции осуществляются без ограничений
b) Операции осуществляются без ограничений за исключением валютных операций
с юридическими лицами-резидентами
12
c) Операции осуществляются с ограничениями в отношении юридических лиц- нерезидентов
d) Операции осуществляются с ограничениями в отношении физических лиц- нерезидентов
13. Какую максимальную сумму в наличной национальной и иностранной валюте в долларовом эквиваленте имеют право единовременно вывозить из РФ физические лица (резиденты и нерезиденты)?
a) 3 тыс. долларов США
b) 10 тыс. долларов США
c) 15 тыс. долларов США
d) 12 тыс. долларов США
e) 8 тыс. долларов США
14. В чем состоит необходимость валютного контроля?
a) В поддержании стабильного функционирования валютного рынка
b) В обеспечении роста конкурентоспособности отечественного экспорта
c) В обеспечении эффективного применения валютных ограничений
d) В увеличении размеров официальных валютных резервов
15. Какие государственные органы являются органами валютного контроля в
РФ?
a) Правительство и Центральный банк;
b) Министерство экономического развития и торговли и Центральный банк.
c) Федеральная таможенная служба и Росфиннадзор.
d) Центральный банк и Росфиннадзор.
16. Каким правом не обладают агенты валютного контроля?
a) Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного
законодательства
b) Выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного
законодательства
c) Запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением
валютных операций
17. Какой особенностью обладает информационное взаимодействие между
уполномоченными банками и таможенными органами при осуществлении валютного контроля?
a) Жестко регламентировано
b) Производится на основании ведомственных инструкций
c) Имеет запросно-ответный характер
d) Производится на единой информационной основе
18. Какой документ подтверждает совершение валютной операции?
a) Паспорт сделки
b) Внешнеторговый контракт
c) Справка о валютных операциях
d) Выписка с банковского счета
e) таможенная декларация
19. Резидент оформляет по каждому контракту (кредитному договору):
a) один паспорт сделки в одном банке;
b) один паспорт сделки в нескольких банках;
c) два паспорта сделки в одном банке;
20. В каком учреждении оформляется паспорт сделки?
a) В уполномоченном банке.
b) На таможне
c) В территориальном учреждении Центрального банка
d) В территориальном органе Росфиннадзора
13
e) В территориальном органе Минэкономразвития
21. Начиная с какой суммы сделки в обязательном порядке оформляется паспорт сделки?
a) 10 тыс. долларов США
b) 15 тыс. долларов США
c) 5 тыс. долларов США
d) 0 тыс. долларов США
22. По каждому паспорту сделки, связанной с импортом товаров, работ, услуг,
ведется... которая (ый) содержит все сведения об операциях, проводимых по конкретному паспорту сделки:
a) карточка платежа;
b) реестр учетных карточек;
c) ведомость банковского контроля.
23. В какое учреждение передается информация уполномоченным банком о
нарушениях валютного законодательства?
a) Территориальное управление Росфиннадзора
b) Территориальное таможенное управление
c) Территориальное управление Банка России
24. В каком учреждении оформляется паспорт бартерной сделки?
a) В уполномоченном банке
b) В региональном таможенном управлении
c) В региональном представительстве Минэкономразвития и торговли
d) В региональном управлении Центрального банка
Правовые ситуации
1. Между заказчиком-нерезидентом, находящимся за пределами РФ, и исполнителем-резидентом заключен внешнеторговый контракт. В соответствии с ним заказчик ежемесячно перечисляет исполнителю стопроцентную предоплату в размере ориентировочной стоимости услуг с учетом возникшей переплаты за предыдущий месяц без ее возврата. Окончательная стоимость услуг определяется актом на конец каждого месяца. Заказчик перечислял деньги с нарушением сроков внесения авансовых платежей, установленных договором, но до момента окончательного ежемесячного расчета.
Обоснованно ли привлечение исполнителя к ответственности по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ?
2. Компания заключила договор с нерезидентом на поставку мебели. Банк не открывает паспорт сделки, мотивируя свое решение тем, что растаможивать товар будет не
резидент, а лицо, представляющее интересы нерезидента. Правомерны ли действия банка,
если сумма контракта превышает 5000 долл., поставка товара осуществляется на условиях
DDP?
Вопрос: Контракт содержит условия, предполагающие расчет за экспортируемый
товар частично платежами в иностранной валюте, а частично встречными поставками.
Потребует ли такой контракт оформления паспорта сделки?
3. Две российские компании намерены заключить с иностранной компанией контракт на приобретение оборудования в долевую собственность для осуществления совместной деятельности. Возможен ли трехсторонний договор: с одной стороны - продавец,
а с другой - два покупателя? Какие проблемы могут возникнуть у покупателей по данному
контракту в области валютного контроля и таможенного оформления?
4. При проверке предпринимателя на предмет соблюдения валютного законодательства контрольный орган установил, что данное лицо продало иностранному гражданину яблоки за наличный расчет в валюте РФ по счету-фактуре. Яблоки были вывезены с
территории РФ по ГТД. По результатам проверки составлен протокол об административ14
ном правонарушении и вынесено постановление о привлечении предпринимателя к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Законно ли это?
Вопросы к зачету
1. Валютный контроль: понятие и необходимость.
2. Принципы и формы валютного контроля.
3. Исторический опыт валютного контроля. Становление валютного контроля в
России.
4. Двухуровневая система валютного контроля РФ.
5. Функции органов валютного контроля.
6. Компетенция Банка России в области валютного контроля.
7. Функции Минфина и Минэкономразвития РФ в области валютного контроля.
8. ФТС России в системе валютного контроля.
9. Основные направления валютного контроля в России.
10. Эффективность и границы валютного контроля.
11. Организация валютного контроля во внешнеэкономической сфере.
12. Технологии валютного контроля во внешнеэкономической сфере.
13. Законодательные и нормативные акты, регулирующие организацию и технологию валютного контроля.
14. Понятие внешнеторгового контракта. Основные разделы и условия внешнеторгового контракта.
15. Сроки и способы платежа по внешнеторговым контрактам.
30
16. Формы расчетов по внешнеторговым контрактам.
17. Паспорт внешнеэкономической сделки и его роль в валютном контроле.
18. Механизм валютного контроля за экспортными операциями.
19. Паспорт экспортной сделки.
20. Порядок оформления паспорта экспортной сделки.
21. Этапы контроля за поступлением валютной выручки.
22. Механизм валютного контроля за экспортными операциями.
23. Паспорт импортной сделки.
24. Порядок расчетов по внешнеэкономическим сделкам российских импортеров.
25. Порядок оплаты импортируемого товара.
26. Порядок осуществления контроля за внешнеторговыми бартерными сделками.
27. Основные этапы контроля при таможенном оформлении внешнеторговых бартерных сделок.
28. Паспорт внешнеторговой бартерной сделки.
29. Порядок оформления внешнеторговой бартерной сделки.
30. Порядок осуществления контроля таможенными органами за внешнеторговыми
бартерными сделками.
31. Схема валютного контроля за внешнеторговыми бартерными сделками.
32. Понятие неторгового оборота.
33. Порядок ввоза и вывоза иностранной валюты.
34. Порядок вывоза монет из драгоценных монет, являющихся культурной ценностью.
35. Особенности экспорта драгоценных металлов и драгоценных камней.
36. Виды контрактов на совершение сделки на вывоз аффинированного золота и
серебра.
37. Порядок регулирования валютных операций в РФ.
38. Регулирование Правительством РФ валютных операций движения капитала.
39. Регулирование ЦБ РФ валютных операций движения капитала.
15
40. Резервирование по валютным операциям.
41. Способы обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом.
42. Общая схема открытия валютного счета в уполномоченном банке. Общая схема
расчетов.
43. Система валютных счетов во внешнеэкономической деятельности.
44. Система валютных счетов: транзитный, текущий, специальный транзитный счет
и иные специальные счета.
7. Учебно-методическое и информационное
обеспечение дисциплины
Литература по курсу
Основная литература
1.
Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность [Текст]: Учебно-практическое пособие / Иван Владимирович Хаменушко. - Москва : Юридическое издательство Норма ; Москва : ООО "Научноиздательский центр ИНФРА-М", 2013. - 352 с. Режим доступа http://library.sgu.ru
Дополнительная литература
1.
Джабиев, Э. С. Валютное регулирование в системе правоотношений с позиции объективизации /Э. С. Джабиев // Российская юстиция. 2007. № 4. С. 32-35.
2.
Информационное письмо ЦБ РФ «Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля»
от 26 марта 2004 г. № 27 // Экономика и жизнь. 2004. № 21.
3.
Письмо ФТС РФ «Об оформлении паспортов сделок» от 1 ноября 2004 г. №
13-15/5393 // Таможенный вестник. 2004. №23; Таможенные ведомости. 2005. № 1.
4.
Постановление Правительства РФ «О порядке предоставления органами и
агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством РФ, необходимых для осуществления его функций документов и информации» от 7
февраля 2007г. № 80 // Собрание законодательства РФ. 2007. № 7. Ст. 901.
5.
Постановление Правительства РФ «О Федеральной таможенной службе» от
26 июня 2006 г. № 459 // Собрание законодательства РФ 2006. № 32. Ст. 3569.
6.
Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15 июня 2004 г. № 278 / Собрание
законодательства РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.
7. Распоряжение Правительства РФ «Концепция развития таможенных органов РФ»
от 14 декабря 2005 г. № 2225-р.
Интернет-ресурсы
1.
Единая коллекция цифровых образовательных ресурсов [Электронный ресурс]. – URL: http://scool-collection.edu.ru
2.
Единое окно доступа к образовательным ресурсам [Электронный ресурс]. –
URL: http://window.edu.ru
16
3.
Издательство «Лань» [Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL: http://e.lanbook.com/
4.
Издательство «Юрайт» [Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL: http://biblio-online.ru
5.
Кругосвет [Электронный ресурс]: Универсальная научно-популярная онлайн-энциклопедия. – URL: http://www.krugosvet.ru
6.
Международный
таможенный
электронный
журнал
www.worldcustomsjournal.org
7.
Руконт [Электронный ресурс]: межотраслевая электронная библиотека. –
URL: http://rucont.ru
8.
Справочная правовая система «Консультант Плюс» – www.cons-plus.ru
9.
Справочная правовая система «ГАРАНТ» – www.garant-plus.ru
10.
Сайт Федеральной таможенной службы России www.custom.ru
11.
Сайт Центрального Банка России - http://www.cbr.ru/
12.
Сайт Международного валютного фонда - http://www.imf.org/external/russian/
13.
eLIBRARY.RU [Электронный ресурс]: научная электронная библиотека. –
URL: http://www.elibrary.ru
14.
ibooks.ru [Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. – URL:
http://ibooks.ru
15.
Znanium.com [Электронный ресурс]: электронно-библиотечная система. –
URL: http://znanium.com
Программное обеспечение
Учебная дисциплина обеспечена учебно-методической документацией и материалами. Ее содержание должно представлено в сети Интернет и локальной сети вуза. Для
обучающихся обеспечена возможность оперативного обмена информацией с отечественными и зарубежными вузами, предприятиями и организациями, обеспечен доступ к современным профессиональным базам данных, информационным справочным и поисковым системам.
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины






Учебные аудитории, оборудованные комплектом мебели, доской.
Комплект проекционного мультимедийного оборудования.
Компьютерный класс с доступом к сети Интернет.
Библиотека с информационными ресурсами на бумажных и электронных носителях.
Оборудование для аудио- и видеозаписи.
Офисная оргтехника.
17
Рабочая программа дисциплины «Организация валютного контроля в различных
таможенных режимах» составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО по направлению подготовки (специальности) 036401 «Таможенное дело» (квалификация (степень)
«специалист») и требованиями приказа Министерства образования и науки РФ № 1367 от
19.12.2013 г. о порядке организации и осуществления образовательной деятельности по
образовательным программам высшего образования – программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры.
Программа разработана в 2011 г. (одобрена на заседании кафедры экономики и права (протокол № 8 от «30» августа 2011 года).
Программа актуализирована в 2014 г. (одобрена на заседании кафедры экономики и
права (протокол № 8 от «29» августа 2014 года).
Автор:
преподаватель
Горнастаева Н.В.
Зав. кафедрой экономики и права
к.ист. наук, доцент
Назаров В.В.
Декан факультета математики, экономики и информатики
канд. пед. наук, доцент
Кертанова В.В.
Декан социально-гуманитарного
факультета
(факультет, где реализуется программа)
к.соц.н., доцент Шустова Н.Е.
18