Инвестиции для россиян. Счет и вычет.

Счет и вычет
Государство налоговыми льготами стимулирует
вложению сбережений в инструменты фондового рынка
население
к
С 1 января 2015 года физические лица могут открыть
индивидуальные
инвестиционные
счета
(ИИС),
на
которые
распространяются налоговые преференции. Новый для России
розничный финансовый инструмент уже пользуется спросом в
Ставрополе. Брокеры возлагают на ИИС большие надежды: в
ближайшие пару лет он способен потеснить банковские депозиты.
Еще в 2011 году, когда был отмечен бум инвестиционной активности
населения, многие клиенты интересовались возможностью не платить налог с
прибыли при операциях с ценными бумагами. В текущем году с появлением
ИИС это стало возможным. На законодательном уровне ИИС введены
поправками к закону «О рынке ценных бумаг» и Налоговый кодекс. По
замыслу инициаторов нововведения, ИИС должен стать альтернативой
классическим вариантам вложения денег, и в первую очередь, депозитам, что
актуально на фоне растущей инфляции.
Россияне, получая зарплату или другой доход, платят государству
подоходный налог в размере 13% от заработанной суммы. Этот налог
удерживается работодателем с зарплаты или уплачивается гражданином
самостоятельно из другого своего дохода. Так вот ИИС дает возможность
вернуть себе часть этих денег, а также получить дополнительный доход
теоретически в большем размере, чем сулит банальный банковский вклад.
Использование ИИС предполагает два варианта налоговых льгот. В
первом случае человек сможет рассчитывать на ежегодное возмещение
подоходного налога на сумму взноса. Во втором случае инвестор
отказывается от возмещения НДФЛ на сумму взноса, но избегает
налогообложения при закрытии счета, забирая себе весь доход, полученный
от финансовых операций.
Начальник отдела Северо-Кавказского банка Сбербанка РФ (….)
отмечает, что «в условиях экономического спада вопрос сбережений и
инвестиций становится актуальным для разных слоев населения, и, как
правило, в такой период предпочтение отдается низкорискованным
инвестиционным продуктам, к каким относится ИИС. Данная услуга будет
интересна, в первую очередь, клиентам, размещающим денежные средства
на длительное время».
По словам директора БКС Премьер в Ставрополе Станислава
Григорьева, важнейшей новацией на рынке финансов России в наступившем
году является именно индивидуальный инвестиционный счет – аналог
накопительных счетов, распространенных в развитых странах Запада. С
помощью ИИС миллионы граждан в нашей стране получат возможность
инвестировать свои сбережения в самые перспективные ценные бумаги и при
этом иметь беспрецедентные налоговые льготы.
Руководитель ООО «Брокер-центр» - партнера инвестиционной
компании «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент» в Ставрополе Людмила
Пустынникова уточняет: ИИС открывается лицензированным
профессиональным участником рынка ценных бумаг своему клиенту на
основании отдельного договора на брокерское обслуживание либо договора
доверительного управления ценными бумагами. Физическое лицо вправе
иметь только один действующий договор. Совокупная сумма денежных
средств, которые могут быть зачислены на ИИС в течение календарного года,
не может превышать 400 тыс. рублей.Минимальный срок действия договора,
по которому открыт ИИС, должен составлять не менее трех лет.
"Как минимум, инвесторы, которые откроют счет на три года, смогут
гарантированно получить 13% ежегодно от вложенной суммы в виде возврата
НДФЛ из бюджета. При этом важно учитывать, что даже консервативные
инвесторы, которые опасаются рисков рынка акций, смогут, к примеру, сделать
упор на облигации и дополнительно получать от этого до 8-13% годовых", предполагает Станислав Григорьев.
Директор ООО "СоюзИнвест", представитель АО "Финам" в Ставрополе
Евгений Филиппов считает, что ИИС будут интересны как консервативным
инвесторам, так и клиентам, которые активно торгуют на фондовом рынке. По
его словам, законодательством предусмотрены два варианта налоговых
вычетов (иногда их именуют вычетом типа «А» и вычетом типа «Б»).
Используя вычет типа «А» можно каждый год уменьшать налоговую базу на
сумму, внесенную на ИИС. Это дает возможность сэкономить на налогах до 52
тыс. руб. ежегодно. "Скажем, налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него
400 тысяч рублей. Таким образом, из бюджета ему будет возвращено 52 тыс.
руб. (13% от 400 тысяч). Выбирая вычет типа «Б» можно освободить от
налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог
удержан не будет. Допустим, вы в течение трех лет каждый год вносили на
счет по 400 тысяч руб. В течение этого времени вы также покупали и
продавали ценные бумаги, получая прибыль. Пусть через три года сумма на
счете составила 1,9 миллиона рублей, т.е. вы получили положительный
результат в размере 700 тысяч руб. При расторжении договора вся сумма
прибыли по счету (700 тысяч) будет освобождена от налогообложения.
Вариант «Б» больше подходит для активных и опытных инвесторов. А вот
вариант «А» подойдет большинству граждан, он может быть выгоднее и
пенсионных фондов, и депозитов", - комментирует Евгений Филиппов.
Главный аналитик Инвестиционного департамента ВТБ24 Станислав
Клещёв отмечает, что "главным преимуществом для частного инвестора от
использования ИИС является более комфортный налоговый режим. В случае
со счётом типа А, это прямой возврат 13% от суммы зачисленных средств из
ранее уплаченных налогов. В случае со счётом типа Б – возможность не
только реинвестировать полученный доход, максимизируя итоговую сумму
прибыли, но и её последующее освобождение от уплаты налога. Такие
налоговые стимулы повышают экономическую привлекательность работы на
финансовом рынке. В частности, делают покупку облигаций в отдельных
случаях даже более интересной, чем банковские депозиты».
Более того, по словам (Cбербанк) некоторые доступные для клиентов
открывших ИИС стратегии могут принести более 40% дохода в течение трех
лет. К примеру самая простая из них - в течение 3-х лет пополнять брокерский
счет (максимум на 400 тыс. руб. в год), покупая на вложенные средств
наименее рискованный инструмент - облигацию с купоном в 7%, и получать
налоговый вычет в размере 13% от внесенной за год суммы.
"Для получения налогового вычета, необходимо подать в инспекцию
декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го
апреля, следующего за отчетным года). К налоговой декларации следует
приложить: документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по
ставке 13%, в соответствующем налогом периоде, бумаги подтверждающие
факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет
и заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов
налогоплательщика", - разъясняет Людмила Пустынникова.
«Немаловажно, что на сегодняшний день готовы все нормативные
документы, регулирующие правовые моменты, в том числе и касающиеся
налогообложения по ИИС», - говорит Евгений Филиппов. "Вся нормативная
база для функционирования ИИС издана, - соглашается Станислав Клещев. Но участники рынка опасаются возможного введения ограничений ЦБ на
доступные инструменты инвестирования. Далеко не все из них отвечают
заявленной цели ИИС (созданию долгосрочного инвестиционного ресурса для
российской экономики), а являются исключительно спекулятивными
инструментами, не имеющими отношения к российской экономике.
Использование ИИС для торговли такими инструментами является, по
большому счёту, легальным способом ухода от налогов. Такая лазейка может
быть прикрыта регулятором". Тем не менее финансовые эксперты
предполагают, что уже за первые полгода действия ИИС будет открыто не
менее 300-400 тыс. ИИС. По самым скромным прогнозам аналитиков на ИИС
ожидается суммарное привлечение не менее 1 трлн. рублей. Пик интереса к
новому финансовому инструменту они соотносят с 2016-2018 годами.
"Спрос на ИИС будет расти по мере роста благосостояния населения.
Пока же интерес к ИИС в основном проявляют лишь действующие клиенты
брокеров, уже имеющих опыт активной торговли на финансовом рынке и
заинтересованные возможностью несколько сэкономить на налогах", резюмирует Станислав Клещев.
Николай Суховский
фото 1: Этот вариант может подойти консервативным инвесторам: 52
тысячи при взносе 400 тыс. руб. в год практически «в кармане».
фото 2: Этот тип ИИС предполагает, что инвестор не получает льготу на
взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от
уплаты НДФЛ по истечении трех лет действия счета. Такой вариант вычета
может быть интересен активным инвесторам.
врез: «Налоговые стимулы повышают экономическую
привлекательность работы на финансовом рынке. В частности, делают
покупку облигаций в отдельных случаях даже более интересной, чем
банковские депозиты»