Бизнес-план - Фонд поддержки малого и среднего
реклама
№ 1 2 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. 2.7. 3. 3.1. 4. 4.1. 5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. 6. 6.1. 6.2. 6.2.1. Стр. СОДЕРЖАНИЕ Краткий обзор (резюме) проекта Описание предприятия и отрасли Информация о предприятии Организационный план Миссия предприятия Цели предприятия Задачи предприятия Характеристика товара Описание отрасли Оценка рынков сбыта продукции Анализ рынков сбыта Анализ конкуренции на рынках сбыта Конкуренция на рынке сбыта План маркетинга Цели и стратегии маркетинга Ценообразование Организация сбыта Организация сервисного обслуживания клиентов Методы стимулирования продаж Реклама PR Производственный план График реализации проекта Описание технологического процесса производства хлеба Описание технологического процесса производства хлеба белого 6.2.2. Описание технологического процесса производства хлеба ржаного 6.2.3. Описание технологического процесса производства батона нарезного из пшеничной муки 1-го сорта 6.2.4. Описание технологического процесса производства булочки московской 6.3. Характеристики закупаемого оборудования 6.4. 7. 8. 9. Производственный план Оценка инвестиционного проекта Финансовый план Оценка рисков 1. Краткий обзор (резюме) проекта Суть проекта Цель проекта Организация хлебопекарни для производства и реализации хлебобулочных изделий Получение прибыли за счет производства и реализации конкурентоспособных хлебобулочных изделий. Завоевание 35% доли существующего рынка. Индивидуальный предприниматель – ____________________________________ Наименование предприятия организатора проекта Структура уставного капитала Ф.И.О. руководителя, телефон, факс Местонахождение предприятия Основные участники предприятия Направления использования инвестиций Маркетинговые исследования Сметная стоимость проекта Собственные средства на реализацию проекта Привлеченные средства Государственная поддержка Срок окупаемости Показатели эффективности Стадия разработки проекта Собственные средства Приобретение технологического оборудования для хлебопекарни, ремонта помещения Анализ рынков сбыта и анализ конкурентов на рынках сбыта 550 000 руб. 50 000 рублей (приобретено помещение) 500 000 рублей 1 год Степень готовности проекта: разработан бизнесплан проекта. Приобретено помещение для хлебопекарни 2 2. Описание предприятия и отрасли 2.1 Информация о предприятии ________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ ______________________________________________________________ 2.2. Организационный план Для осуществления работы на предприятии планируется создать штат сотрудников, который будет состоять из индивидуального предпринимателя, торгового представителя, инженера по закупкам, технолога, пекарей, продавцов-кассиров, бухгалтера и грузчика. Данный организационный план представлен на рисунке 1, в виде линейной структуры. Индивидуальный предприниматель Торговый представитель Инженер по закупкам Технологпекарь Продавецкассир Пекарь Бухгалтер Грузчик Рисунок 1 - Организационная структура Численность персонала, заработная плата и штатное расписание предприятия представлены в таблице 1. Должностные инструкции персонала размещены в приложении. Таблица 1 – заработная плата и численность персонала № 1. 2. Наименование категории персонала ИТР - директор Основной производственный - технолог-пекарь - пекарь - продавец Средняя зарплата работника в месяц (руб.) ЕСН 26% Численность (чел.) Расписание 5000 1300 1 8 - 17 4000 4000 4000 1020 1020 1020 1 1 2 4 – 12 4 - 12 7 - 19 3 3. 4. 5. Вспомогательный производственный 2000 - грузчик Административноуправленческий 2000 бухгалтер(1/2став) Сбытовой - Менеджер по 3500 закупкам - торговый 3500 представитель 520 1 8 - 17 520 1 8 - 17 910 1 8 - 17 910 1 8 - 17 Персонал предприятия подобран с учетом: - профессиональной пригодности работы по данному направлению; - личных особенностей работников; - заинтересованности в реализации данного проекта и т.п. В трудовых договорах расписывается персональная ответственность за выполнение работ, непосредственно влияющих на экономическое положение фирмы, и несется материальная ответственность. Предусмотрена система стимулирование труда: материальная – выплата заработной платы по истечении недели и моральная в виде размещений на доске почета, похвалы и представление отгулов. 2.3. Миссия предприятия Миссия - удовлетворить потребность населения в качественном хлебе и хлебобулочных изделий, предоставить ассортимент продукции по доступным ценам, а также предоставить рабочие места в данном районе. 2.4. Цель предприятия Целью проекта начинающего бизнеса является получение прибыли за счет производства (на новом оборудовании) и реализации конкурентоспособных хлебобулочных изделий. Завоевание от 30 до 50% доли рынка, на существующем рынке, данным предприятием в течении трех лет. А тек же создание новых рабочих мест, улучшение качества и вкуса продукции и предоставление ассортимента хлебобулочных изделий. 2.5. Задачи предприятия Разработать проект по реконструкции существующего помещения (общей площадью 288 кв. м), инженерных коммуникации и установке технологического оборудования. Приобрести и транспортировать основное оборудование (мини пекарня с комплектом технологического оборудования) для производства. Выполнить монтажные, пуско-наладочные работы, обучить обслуживающий персонал. Подготовить и закупить сырье для производства первой партии хлебобулочных изделий. 4 2.6. Характеристика товара (продукции, услуги) Главное кушанье на все времена – это хлеб. Проект предлагает выпуск хлебобулочных изделий, вырабатываемых из высокосортной муки, отличающихся: хорошим вкусом; высокой калорийностью; легкостью усвоения; реализацией в расфасовочном виде; медленно черствеющих. Для улучшения качества и вкуса ржаного хлеба используется технология бездрожжевого теста, на закваске. А для улучшения качества и вкуса хлеба белого и батонов планируется в место воды использовать молочную сыворотку. А также для улучшения аромата и вкуса хлебобулочных изделий добавляются ароматические вещества и пряности (ванилин, корица, тмин, мята и т. д.). Для данного товара предусмотрено предпродажное и послепродажное обслуживание. Например, хлеб будет нарезан и упакован, а также действуют скидки и доставка при покупке с выше 50 кг. Данный товар обладает регулярным спросом, но предприятие учитывает мнение потребителей, проводя опросы, анкетирования и выполняя требования желаемые покупателем. Цены на хлебобулочные изделия определяются средним уровнем цен на товар на данном рынке. 2.7. Описание отрасли Хлебопекарная отрасль является одной из ведущих отраслей пищевой промышленности в России. Хлеб в нашей стране имеет особое значение. Его производство связано с глубокими традициями. Русский хлеб издавна славился вкусом, ароматом, питательностью, разнообразием ассортимента. Хлеб представляет собой продукт первой необходимости. Сегодня производством хлебобулочных изделий заняты и крупные организации, представленные в основном хлебокомбинатами и хлебозаводами, и так называемые мини-пекарни, которых с каждым днем становится все больше и больше. Такие мини-пекарни очень быстро реагируют на запросы покупателей и часто обновляют ассортимент выпускаемой продукции. В зависимости от производственной мощности хлебопекарные производства делятся на следующие категории: - мелкие - до трех тонн изделий в сутки; - средние - от трех тонн до 16 тонн изделий в сутки; - крупные - свыше 16 тонн изделий в сутки. Если мелкие хлебопекарные производства работают в основном в односменном режиме, то средние и крупные, как правило, круглосуточно, посменно. 3. Оценка рынков сбыта продукции 3.1. Анализ рынка сбыта Производство хлебобулочных изделий предлагается разместить в имеющемся помещении в центре с. Ухтым. Основными потребителями будут является жители этого села и жители соседних сел (п. Богородский, с. 5 Верховоиское, с. Караул). По проведенному анализу рынка сбыта было определено, что женщины являются основными потребителями данного вида товаров, что составляет 55 % всего населения (п. Богородского, с. Ухтым, с. Верховоиского, с. Караул) со средним доходом, среднего и пенсионного возраста. В основном из имеющегося ассортимента у конкурентов приобретается в первую очередь выпечка и белый хлеб, а потом уже ржаной, батоны. Но это можно объяснить любовью к стряпне русского народа и тем, что ржаной хлеб уступает в качестве белому. Определенные группы населения выдвигают требования к качеству, объему хлеба и удобству в использовании, т.е. покупателям нравится покупать хлеб нарезной и по 250 г, 400 г буханки, вместо стандартной 700 граммовой буханки. Продажа готовых хлебобулочных изделий в горячем виде планируется в одном из помещений мини пекарни, а остальная продукция в расфасованном виде мелкими партиями будет поставляться в частные магазины, в детские садики и дом пенсионеров в наши и соседние села. Хлеб – продукт первой необходимости. Без него сводится к минимуму эффект розничной торговли продуктами. Оптовые покупатели понимают огромную значимость хлеба как товара, так как «розничный» - простой покупатель кроме хлеба приобретает и другие продукты. Но если в магазине нет хлеба, то нет в нем и покупателя, нет покупателя – нет выручки, нет выручки – нет магазина. 4. Анализ конкуренции на рынках сбыта 4.1. Конкуренция на рынке сбыта Конкуренция (наличие и краткая характеристика конкурирующих товаров и организаций). В настоящее время производством хлеба и хлебобулочных изделий занимаются РАЙПО п.Богородский, работающая в две смены и одна минипекарня (Богородский район, с. Ошлань). Основной вид продукции – хлеб из ржаной и пшеничной муки, батоны, булки, пряники. Оборудование хлебозавода и минипекарни достаточно изношено, требует капитальных вложений. Цены на продукцию устанавливают сами предприятия, включая в неё значительные накладные расходы. Хлебозавод РАЙПО снабжает продукцией все села Богородского района, с. Ошлань производит продукцию только для своего села. Можно сделать вывод, что доля рынка составляет 92 % - хлебозавод РАЙПО и 8% - с. Ошлань, т.е. на рынке РАЙПО является монополистом по производству хлеба. Рассмотрим данную и РАЙПОвскую хлебопекарню в таблицах SWOT анализа и для оценки имеющихся сравнительных преимуществ можно использовать метод сегментации рынков по основным конкурентам. SWOT анализ конкурента 6 Сильные стороны: Большая доля рынка Длительность нахождения на рынке Ассортимент Объемы производства Возможности: Увеличение ассортимента Увеличение объемов продаж Слабые стороны: Качество продукции Цена Качество обслуживания Угрозы: Появление конкурентов Поломка оборудования SWOT анализ своего предприятия Сильные стороны: Качество продукции Цена Качество обслуживания Возможности: Увеличение ассортимента Увеличение объемов продаж Получение льготного кредита Слабые стороны: Малая доля рынка Ассортимент Объемы производства Квалификация кадров Административные отношения Угроза: Неустойчивость спроса Снижение цен конкурентами Рост налогов Увеличение производства конкурентов у На основании SWOT анализ конкурента и своего предприятия сделаем таблицу сравнительных преимуществ конкурентов в баллах (таблица 2). Таблица 2 - сравнительных преимуществ конкурентов Главные конкурент РАЙПО Хлебобулочные изделия 1. ТОВАР Качество 4 2 Технико-экономические показатели 5 3 Потребительские показатели 5 3 Престиж торговой марки 4 5 Упаковка 5 2 Уровень послепродажного обслуживания 4 2 Уникальность 4 2 Многовариантность использования 4 4 Надежность 4 4 2. ЦЕНА Продажная 4 4 Сроки платежа (рассрочка) 5 5 Факторы конкурентоспособности Наша фирма 3. КАНАЛЫ СБЫТА 7 Формы сбыта: • прямая доставка • торговые представители Степень охвата рынка Система транспортировки Система контроля запасов 4. ОРГАНИЗАЦИЯ СБЫТА И ПРОДВИЖЕНИЕ Реклама: • для потребителей • для посредников Организация сбыта: • стимулирование потребителей • наличие образцов товаров • подготовка персонала сбытовых служб Контроль за каналами сбыта 5. СТРАТЕГИЯ 5.1. Стратегические цели 5.2. Долговременная стратегия 5.3. Краткосрочная стратегия 5.4. Тактика достижения целей ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ 5 4 3 5 5 3 3 5 4 4 5 5 2 2 4 4 4 3 3 3 5 4 4 4 4 4 113 3 4 4 4 87 Используя данную таблицу можно провести анализ. Важное значение для анализа имеют суммарные баллы по каждой фирме. При их сравнении необходимо помнить, что расхождение сумм более чем на 20% в меньшую сторону по сравнению с конкурентами подчеркивает достаточно тяжелое положение фирмы с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости либо ухода с данного рынка, либо коренного изменения стратегии. В связи с тем, что хлебопекарня РАЙПО в течение длительного времени была единственной в Богородском районе, она не является конкурентоспособной. Так как не обновляет оборудование, не работает над качеством товара и над уменьшением себестоимости, соответственно продает свою продукцию низкого качества по высоким ценам. Так же работают не на прямую, а через посредников и не изучают спрос на свою продукцию. 5. План маркетинга 5.1. Цели и стратегии маркетинга На основе результатов стратегического планирования деятельности предприятия сформулируем цели маркетинга: - проникнуть на существующий рынок и занять 35 % доли рынка в первый год - продавать хлебобулочные изделия, в ассортименте и по доступным ценам 8 - быть конкурентоспособными на существующем рынке - добиться высоко качества обслуживания Для достижения каждой из поставленных были выбраны конкретные стратегии по маркетингу: Концепция совершенствования производства («производственная») предполагает, что товары и услуги фирмы найдут сбыт на рынке, если они будут широко распространены и доступны по цене. Концепция совершенствования товара («товарная») означает, что на рынке найдут сбыт товары и услуги, отличающиеся наивысшим качеством, лучшими технико-экономическими и эксплуатационными характеристиками. Товарно-дифференцированный маркетинг. При выборе указанной стратегии фирма выступает на нескольких сегментах рынка, разрабатывая для каждого из них отдельный товар (дифференцированный). Это позволяет добиться роста сбыта за счет более глубокого проникновения на каждый из осваиваемых сегментов рынка; Т.е. руководство предприятия, избравшему эти концепции деятельности, необходимо по возможности снижать производственные издержки и разрабатывать новые модели, создавать имидж организации на нескольких сегментах рынка. 5.2. Ценообразование На данном предприятии к ценообразованию используется стратегия выхода фирмы с существующим товаром на новый рынок. Чтобы вызвать интерес покупателей к продукции фирмы и постепенно закрепиться на новом рынке, целесообразно устанавливать более низкие цены по сравнению с ценами конкурентов или с собственными ценами, по которым продается данный товар на уже освоенных рынках. Такая ценовая политика выгодна на первоначальном этапе проникновения на новый рынок. Далее, по мере завоевания определенной доли рынка и формирования устойчивой клиентуры фирме целесообразно постепенно повышать цены на свой товар до уровня цен других поставщиков. Цена на товар должна иметь непосредственную связь с его качеством. При этом важно, чтобы цены должным образом отражали и уровень качества, и имидж фирмы, который она хочет создать для своей продукции. Таким образом, при выборе методов ценообразования предприятие основывалось на том, что возможная цена товара может определяться исходя из анализа: а) себестоимости продукции; б)цены на аналогичный товар или товар-заменитель у конкурентов; в) уникальных достоинств товара; г) цены, определяемой спросом на данный товар» На основе себестоимости обычно оценивается минимально возможная цена товара, которая соответствует наименьшим издержкам производства. 9 На основе анализа цен конкурентов определяется средний уровень цен на товар (услугу) на данном рынке (сегменте). Максимально возможная цена устанавливается для товаров, отличающихся высоким качеством или уникальными достоинствами. Цены, определяемые спросом или конъюнктурой рынка данных товаров, могут колебаться во всем диапазоне от минимальных до максимальных цен. В результате цены на хлебобулочные изделия определяются средним уровнем цен на товар на данном рынке (сегменте), которые будут более низкими ценами по сравнению с ценами основных конкурентов и позволят предприятию оставаться конкурентоспособным. А также цены будут включать в себя скидки, например, скидка на приобретаемое количество товаров, бонусные скидки - предоставляются постоянным покупателям, выкупающим у фирмы определенное количество товаров в установленный период времени, вынужденные скидки - осуществляются для уменьшения убытков фирмы (например, за счет складирования товаров). Таблица 3 - исходные данные № Исходные данные 1 2 3 4 5 6 7 8 мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта мука пшеничная хлебопекарная первого сорта мука ржаная обдирочная дрожжи хлебопекарные прессованные масло растительное маргарин сахар - песок соль поваренная Стоимость за 1 кг., руб. 8,5 8,0 7,4 20,0 30,0 25,0 17,0 3,5 Основываясь на исходные данные, покажем ценообразование на примере расчета калькуляций себестоимости. В таблицах 4, 5, 6, 7 представлены калькуляции себестоимости для хлеба белого, ржаного, батона и булочки московской, при условии, что мы производим в месяц в среднем 13500 изделий (по 450 в день). 10 Таблица 4 - калькуляция себестоимости для хлеба белого (без НДС) Наименование расходов Общая стоимость затрат в месяц, руб. Сырье и материалы для производства хлебобулочных изделий: - мука пшеничная хлебопекарная высшего сорта - дрожжи хлебопекарные прессованные - соль поваренная - сахар - песок Заработная плата ЕСН (26%) от ФОТ Транспортные расходы (бензин и аренда транспорта) Электроэнергия Амортизационные отчисления Коммунальные расходы Цеховые расходы Комплектующие изделия и вспомогательные материалы Расходы на содержание и на обслуживание оборудования Коммерческие расходы Итого производственная себестоимость продукции Прибыль Рентабельность Отпускная цена Затраты на одну единицу изделия (буханку) 1,884 0,146 0,006 0,040 26240 6822,4 4100 1,94 0,50 0,30 1640 4226,2 0,12 0,32 2050 410 1230 0,15 0,05 0,09 410 0,05 4100 0,50 6,10 3,4 55 % 9,5 Таблица 5 - калькуляция себестоимости для хлеба ржаного (без НДС) Наименование расходов Сырье и материалы для производства хлебобулочных изделий: - мука ржаная обдирочная мука пшеничная хлебопекарная первого сорта - дрожжи хлебопекарные прессованные - соль поваренная Заработная плата ЕСН (26%) от ФОТ Общая стоимость затрат в Затраты на одну единицу месяц, руб. изделия (буханку) 0,874 0,751 26240 6822,4 11 0,051 0,012 1,94 0,50 Транспортные расходы (бензин и аренда транспорта) Электроэнергия Амортизационные отчисления Коммунальные расходы Цеховые расходы Комплектующие изделия и вспомогательные материалы Расходы на содержание и на обслуживание оборудования Коммерческие расходы Итого производственная себестоимость продукции Прибыль Рентабельность Отпускная цена 4100 0,30 1640 4226,2 0,12 0,32 2050 410 1230 0,15 0,05 0,09 410 0,05 4100 0,50 5,75 1,85 32 % 7,6 Таблица 6 - калькуляция себестоимости для батона (без НДС) Наименование расходов Сырье и материалы для производства хлебобулочных изделий: мука пшеничная хлебопекарная первого сорта - дрожжи хлебопекарные прессованные - масло растительное - маргарин - соль поваренная - сахар - песок Заработная плата ЕСН (26%) от ФОТ Транспортные расходы (бензин и аренда транспорта) Электроэнергия Амортизационные отчисления Коммунальные расходы Цеховые расходы Комплектующие изделия и вспомогательные материалы Расходы на содержание и на обслуживание оборудования Общая стоимость затрат в Затраты на одну единицу месяц, руб. изделия (буханку) 1,142 26240 6822,4 4100 0,377 0,045 0,790 0,02 0,990 2,187 0,568 0,342 1640 4226,2 0,137 0,352 2050 410 1230 0,170 0,034 0,102 410 0,034 12 Коммерческие расходы Итого производственная себестоимость продукции Прибыль Рентабельность Отпускная цена 4100 0,342 7,4 2,2 29 % 9,6 Таблица 6 - калькуляция себестоимости для булочки московской (без НДС) Наименование расходов Сырье и материалы для производства хлебобулочных изделий: мука пшеничная хлебопекарная высшег сорта - дрожжи хлебопекарные прессованные - соль поваренная - сахар - песок Заработная плата ЕСН (26%) от ФОТ Транспортные расходы (бензин и аренда транспорта) Электроэнергия Амортизационные отчисления Коммунальные расходы Цеховые расходы Комплектующие изделия и вспомогательные материалы Расходы на содержание и на обслуживание оборудования Коммерческие расходы Итого производственная себестоимость продукции Прибыль Рентабельность Отпускная цена Общая стоимость затрат в Затраты на одну единицу месяц, руб. изделия (буханку) 0,85 26240 6822,4 4100 0,06 0,01 0,17 2,187 0,568 0,342 1640 4226,2 0,137 0,352 2050 410 1230 0,170 0,034 0,102 410 0,034 4100 0,342 5,15 1,35 26 % 6,5 5.3. Организация сбыта Канал сбыта можно охарактеризовать по числу его участников (или уровней). Уровень канала сбыта — это любой посредник, который выполняет ту или иную работу по приближению товара к конечному потребителю. Для данного предприятия выбран в основном прямой маркетинг, так как объем продаж невелик, все потребители расположены на небольшой территории вблизи фирмы, 13 количество потребителей относительно небольшое и одноуровневый канал, где есть помимо основного производителя ещё и розничный торговец. При организации сбыта будет использоваться арендуемый автомобильный транспорт (хлебовозка), схема транспортировки товара является оптимальной. 5.4. Организация сервисного обслуживания клиентов Принято различать предпродажный и послепродажный сервис. В предпродажный сервис входят услуги по приданию товару привлекательного вида, упаковка, демонстрация действия, устранение отдельных заводских дефектов и т. д. Послепродажный сервис включает: • гарантийный (бесплатный) сервис, в который входят доставка и монтаж продукции, инструктаж покупателя по вопросам пользования товаром, ремонт и т. п.; • послегарантийный сервис, к которому относятся ремонт, замена запасных частей, модернизация продукции на местах, консультации покупателей по вопросам повышения эффективности эксплуатации товаров и др. В данном проекте предусматривается предпродажный сервис: придание товару удобного использования (нарезной хлеб, небольших объемов), упаковка и проведения выставок, ярмарок, дегустаций, а также проведение опросов покупателей. В послепродажный сервис включаем доставку при покупке с выше 50 кг, возврат и замену не качественного товара. 5.5. Методы стимулирования продаж (сбыта) Стимулирование потребителей. Стимулирование, направленное на покупателей, заключается в предложении последним ощутимой коммерческой выгоды, которая побуждает их приобретать товары систематически и в больших количествах. Наибольшее распространение в настоящее время получили купоны — рекламные объявления, дающие право на скидку. Было обнаружено, что при покупке товара используются 9 из 10 купонов, переданных потребителям. Это связано с тем, что, воспользовавшись купоном, скидку можно получить немедленно, что очень выгодно покупателю. С помощью купона можно также участвовать в розыгрыше призов. Помимо купонов используются такие формы стимулирования продаж, как: сампинг (бесплатное распространение образцов), разнообразные индивидуальные скидки, кредит в различных его формах (например, рассрочка, отсутствие первоначального взноса и т. п.), премии, конкурсы, лотереи; приз за предоставление определенного количества и вида так называемых «вкладышей», возвращение денег за покупку через определенный период времени; замена на льготных условиях устаревших моделей товара, проведение дегустаций продуктов питания, выставокпродаж, ярмарок и т. д 14 5.6. Реклама Цель рекламы - передать информацию о товаре, ознакомление с ним потенциальных покупателей, убеждение в необходимости приобретения товаров. В данном проекте объектом рекламы являются хлебобулочные изделия, производимые данной организацией. Реклама направлена на всех потенциальных покупателей, для этого используются следующие средства массовой коммуникации. Информативная реклама, предназначенная для ознакомления потенциального покупателя с товаром-новинкой. Применяется в основном устная и наружная реклама. Как показывают исследования, устная реклама привлекательна почти для 16% опрошенных работников маркетинговых служб. При этом реклама товара осуществляется путем прямых контактов с покупателем, дилером, продавцом при личном общении или по телефону. Как правило, при личном общении проводится демонстрация товара. Сторонниками наружной рекламы являются 13% опрошенных маркетологов. Основными видами наружной рекламы в настоящее время являются: • неон — светящаяся реклама на улицах и площадях города; • билборд — щитовая реклама; • брандмауэр — панно, изображение на штукатурке или щит на глухой стене здания; • реклама на транспорте (городском, фирмы, частном); • призмавижен — движущаяся, светящаяся изнутри реклама в форме какой-либо геометрической фигуры; • бегущая строка — электронное устройство, на котором помещается рекламное послание в текстовом виде; • сэндвичмены — специально подготовленные рекламные агенты, на которых надет «сэндвич» — щит с двусторонней рекламной надписью или изображением. Избирательная реклама, ориентированная на определенный сегмент рынка (например, пенсионеры, бездетные семьи и т. п.). Сравнительная реклама, подчеркивающая преимущества товара фирмы перед товарами конкурентов. Используется печатная реклама в виде буклетов — специальных издании, посвященных одной фирме и ее товарам. 5.7. PR Следующим элементом плана маркетинга, включаемым в данный раздел бизнес-плана, следует считать формирование общественного мнения о фирме и товарах (public relations — паблик рилейшнз, PR - пиар). Для любого кредитора или инвестора важное значение имеет имидж фирмы. А поэтому также будут проводится встречи с представителями общественности, материал о товарах и о фирме будет освещаться в газетах , а на упаковке будет находится товарный знак. 15 6. Производственный план Производство (минипекарню) предлагается разместить в имеющемся одноэтажном помещении, бывшей колхозной конторе, в центре с. Ухтым, на вновь создаваемом предприятии «Теплый хлеб». Для данного района местоположение хлебопекарни выбрано удачно по отношению к потребителям, доступности рабочей силы и, не совсем удачно исходя из близости поставщиков и учитывая качество дорог. На рисунке 2 показан план здания «Хлебопекарни», также показано местоположение производственного цеха и торговые площади. 6.1. График реализации проекта Перечень этапов и форма представления графика реализации проекта приведены условно, в качестве примера. Указать календарные, либо относительные (от момента начала реализации проекта) даты начала и окончания этапов. Таблица 3 – график реализации проекта Период (год, кв.) Этапы реализации проекта Образование компании Получение лицензий и др. разрешений Организация финансирования Приобретение технологии Рабочее проектирование Заключение контрактов (тендеры) Оформление землеотвода (аренда) 1 1 Строительство и монтаж оборудования 16 2 3 4 2 1 2 Поставка сырья и материалов Реклама Ввод предприятия в эксплуатацию Выход на проектную мощность По данному графику можно предположить срок реализации проекта и время начала функционирования хлебопекарни, т.е. производство и реализация хлебобулочных изделий начнется с конца третьего месяца. А значит срок окупаемости проекта увеличится на эти три месяца потраченные на организацию предприятия, покупку, установку и наладку оборудования и т.д. 6.2 Описание технологических процессов производства 6.2.1. Описание технологического процесса производства хлеба белого РЕЦЕПТУРА Таблица 7 - рецептура хлеба белого Сырье Мука пшеничная хлебопекарная Высшего сорта Первого сорта Второго сорта Дрожжи хлебопекарные прессованные Соль поваренная пищевая Сахар - песок Итого сырья: Количество, кг Из муки Из муки первого Из муки высшего сорта сорта второго сорта 100,0 ------ --100,0 --- 2,0 1,3 1,0 104,3 ------100,0 1,5 1,3 --- 102,8 1,5 1,3 --102,8 Описание технологического процесса производства хлеба белого a) Подготовка сырья к производству хлеба белого из муки пшеничной высшего, первого сортов должна проводиться согласно соответствующему разделу сборника «Технологические инструкции по выработке хлебобулочных изделий»(1973г.). b) Приготовление теста. Тесто готовят любым из принятых способов производства хлеба из пшеничной муки. Предпочтительными являются традиционные опарный и на большой густой опаре для хлеба из муки высшего, первого сортов (табл.8). 17 Таблица 8 – Рецептуры и режимы приготовления теста опарным способами из муки высшего, первого сортов Сырье, полуфабрикаты показатели процесса и Расходы сырья и параметры приготовления теста по способам и стадиям опарным на большой густой опаре 1 Мука пшеничная, хлебопекарная высшего, первого сортов, кг Дрожжи хлебопекарные прессованные, кг: для муки первого сорта для муки высшего сорта Соль поваренная пищевая, кг Сахар, кг, для хлеба белого из муки пшеничной высшего сорта Вода, кг Опара, кг Температура начальная, ◦С Продолжительность брожения, мин Кислотность конечная опары, град.: Для изделий из муки первого сорта для изделий из муки высшего сорта Кислотность конечная теста, град.: Для изделий из муки первого сорта, не более для изделий из муки высшего сорта, не более Влажность теста, % Опара Тесто Опара Тесто 2 45 – 55 3 55 – 45 4 60 – 70 5 40 – 30 1,5 2,0 -- --1,3 1,5 2,0 -- --1,3 -25 – 30 -26 – 28 1,0 по расчету вся 27 – 30 -33 – 39 -25 – 28 1,0 по расчету вся 28 – 32 210 – 60 - 90 210 – 240 40 - 60 3,0 - 3,5 -- 3,0 – 4,0 -- 2,5 – 3,5 -- 3,0 – 3,5 -- -- 3,0 -- 3,0 --- 3,5 WХЛ±1 --- 3,5 WХЛ±1 Часть дрожжей (до 1/3) можно вносить в тесто. При использовании жидких дрожжей или смеси жидких и прессованных дрожжей допускается увеличивать конечную кислотность опары и теста на один градус. c) Разделка, расстойка, выпечка. Готовое тесто делят на делительных машинах, после чего заготовки теста формового хлеба укладываются в формы и направляют на расстойку. Для выпечки белого хлеба используются формы хлебопекарные, соответствующие ГОСТ 17327 – 77 №5, №6, №7 и другие в соответствие с массой выпекаемого изделия. Заготовки для подового хлеба направляют на 18 округление. Для получения подовых изделий продолговатой формы тестовые заготовки после деления и округления направляются в закаточную машину. Сформированные заготовки теста для подового хлеба укладывают в специальные люльки или на доски, которые посыпаны пшеничной мукой или сухарной крошкой либо покрыты тканью, обработанной антиадгезионным составом, и направляют на расстойку. Продолжительность расстойки для изделий из муки пшеничного высшего и первого сортов 30 – 50 мин. Перед посадкой в печь на расстоявшихся подовых заготовках делают надрезы и наколы. Глубина надрезов зависит от свойств теста и степени расстойки. При переработке муки с крепкой клейковиной, вызывающей замедление расстойки, надрезы делаются глубокими; ели тесто в процессе расстойки расплывается, надрезы делаются не глубокие. Выпечку изделий осуществляют в увлажненной пекарной камере при температуре 215 – 250 °С. Продолжительность выпечки формового изделия массой 0,7 – 0,75 кг из пшеничной муки высшего и первого сортов 45 – 50 мин, подовых изделий – 38 – 42 мин. Температурный режимы и продолжительность расстойки могут изменяться в зависимости от типа и конструктивных особенностей оборудования и условий его эксплуатации. 6.2.2. Описание технологического процесса производства хлеба ржаного РЕЦЕПТУРА Таблица 9 - рецептура хлеба дарницкого Сырье Мука ржаная хлебопекарная обдирочная Мука пшеничная хлебопекарная первого сорта Дрожжи хлебопекарные прессованные Соль поваренная пищевая Итого сырья: Количество, кг 60,0 40,0 0,5 1,4 101,9 Описание технологического процесса для производства хлеба ржаного(на примере хлеба дарницкого) 1. Подготовка сырья к производству хлеба дарницкого должна проводиться согласно соответствующему разделу сборника «Технологические инструкции по выработке хлебобулочных изделий»(1973г.). 2. Приготовление теста. Тесто готовят на заквасках густых, жидких без заварки, жидких с заваркой или на концентрированных молочнокислых заквасках (КМКЗ). 19 Готовность теста определяется по кислотности, предусмотренной технологическим режимом, и по органолептическим показателям. Рецептура и режим приготовления теста с соотношением муки ржаной обдирочной и пшеничной первого сорта 60 : 40 на густой закваске, жидких заквасках и на КМКЗ приведены в (табл.10). Таблица 10 – Рецептуры и режимы приготовления теста на густой и жидкой заквасках Сырье, полуфабрикаты показатели процесса и Расходы сырья и параметры приготовления теста на закваске густой Жидкой без Жидкой с заварки заваркий Закваска Тесто Закваска Тесто Закваска Тесто 1 Закваска, кг Мука в закваске, кг Мука ржаная обдирочная, кг Мука пшеничная первого сорта, кг Закваска (1:2,5), кг Дрожжи прессованные, кг Соль поваренная, кг Вода, кг 2 19 22 ----16 3 57 33 27 4 38 40 -0,5 1,4 по расчету WХЛ±1 28 - 30 ----25 Влажность, % 48 – 50 Температура 25 – 28 первоначальная, °С Продолжительность 180 – 240 60 - 90 брожения, мин. Кислотность конечная, град. 12 – 14 7-8 13 69 - 75 28 - 30 5 76 25 35 40 -0,5 1,4 по расчету WХЛ±1 29 - 31 6 35,5 ---9 --21,5 79 - 85 31 - 33 7 71 15 45 40 -0,5 1,4 по расчету WХЛ±1 28 - 30 180 - 240 60 - 90 210 - 300 90 - 120 9 - 12 7-8 9 - 12 7-8 Готовое тесто разделывают, тестовые заготовки для формового хлеба укладывают в формы, для полового - в круглые кассеты, покрытые тканью, или на доски, посыпанные мукой, направляют в расстойку. Продолжительность расстойки для изделий массой 0,9 кг составляет 45 60 мин. Выпечку производят в увлажненной пекарной камере при температуре 200 - 240 °С. Продолжительность выпечки изделий массой 0,9 формовых 55 -57 мин., подовых - 50 - 52 мин. Хлеб перед выемкой из печи рекомендуется опрыскивать водой. Температурный режим и продолжительность расстойки и выпечки могут изменяться в зависимости от типа и конструктивных особенностей оборудования и условий его эксплуатации. 20 6.2.3. Описание технологического процесса производства батона нарезного из пшеничной муки 1-го сорта РЕЦЕПТУРА Таблица 11 - рецептура батона нарезного Наименование сырья Мука пшеничная 1-го сорта Соль Дрожжи прессованные Сахар Масло растительное Маргарин Итого сырья: Расход сырья на 100, кг муки 100,0 1,5 1,0 5,0 0,15 3,5 111,15 6.2.4. Описание технологического процесса производства булочки московской РЕЦЕПТУРА Таблица 12 - рецептура булочки московской Наименование сырья Мука пшеничная высшего сорта Соль Дрожжи прессованные Сахар Итого сырья: Расход сырья на 100, кг муки 100,0 2,0 2,5 1,0 105,5 6.3. Характеристики закупаемого оборудования При слове «хлеб» на ум приходят образы нарезного батона, круглого хлеба, запах пекарни за углом и горячей, прямо с хлебозавода выпечки. Пищевое оборудование сейчас таково, что не только хлебокомбинат и хлебозавод может производить качественный продукт, но и небольшие пекарни с помощью передовых технологий выпекают хлеб высокого качества и быстрее реагируют на изменения рынка. 21 Хлебопекарное оборудование это -… Мукопросеиватель (просеиватель муки) Мукопросеиватель (просеиватель муки) предназначен для рыхления и просеивания муки. Специальная насадка для протерки сухарей позволяет использовать мукопросеиватель и для помола сухарей. Отличительные особенности мукопросеивателя: производительный и удобный в обслуживании, с поворотной выпускной трубой прочность мукопросеивателя обеспечивает конструкция на базе чугунного литья бункер мукопросеивателя выполнен из нержавеющей стали замена сита на терку дает возможность использовать мукопросеиватель для помола сухарей имеет небольшие габариты и запроектирован так, чтобы чистка была легкой легкость перемещения, мукопросеиватель (просеиватель муки) оснащен колесиками возможность применения опрокидывателя для просеивателя муки Описание процесса - чтобы просеивать муку: 1. Включите мукопросеиватель. 2. Загрузите муку в бункер. 3. Просеянную муку направьте в дежу, или мешок. 22 Описание процесса - чтобы протереть сухари: 1. 2. 3. 4. Освободите болты зажима сита. Замените сито на терку. Постепенно загружайте черствый хлеб в бункер. Протертые сухари направьте в мешок. Таблица 13 - Технические характеристики мукопросеивателя (просеивателя муки) Электрическая мощность: 2,2 кВт Масса: 180кг Емкость бункера: 50кг Габаритные размеры: (LхWхН): 68x80x135 см Производительность для муки: до 2000 кг/ч. Производительность для сухарей: до 200 кг/ч. Напряжение питания: 230/400 В, 50 Гц Тестомесильные машины TUR и BIZON (JEREMY Польша) 23 Спиральная автоматическая тестомесильная машина (тестомес) предназначена для высококачественного замеса теста из пшеничной, ржаной и смешанных сортов муки. Отличительные особенности тестомесильных машин Jeremy: все модели тестомесильных машин (тестомесов) имеют возможность замеса теста на двух скоростях благодаря применению специального вкладыша существует возможность замеса малых количеств теста все детали тестомеса, контактирующие с тестом, изготовлены с нержавеющей стали тихая работа благодаря применению ременного привода тестомесильная машина смонтирована на колесах с блокировочными винтами снабжена двумя электродвигателями: замеса и вращения дежи работа в автоматическом цикле с независимой установкой времени для обеих скоростей месильного элемента постоянный контроль температуры теста во время замеса (результат выводится на табло) Описание процесса работы с тестомесильной машиной 1. В дежу тестомесильной машины подаем определенное количество воды, муки и добавляем необходимые компоненты, опускаем траверсу. 2. Главным выключателем включаем тестомес, устанавливаем время для малой и большой скоростей замеса. 3. Включаем кнопку СТАРТ 1 для малой и СТАРТ 2 для большой скорости замеса. 24 4. После окончания замеса, переключателем включаем поворот дежы в другую сторону, чтобы вынуть тесто. 5. После установки переключателя на автоматический цикл, все вышеназванные функции машина выполняет самостоятельно. Таблица 14 - Технические характеристики тестомесильных машин Модель Количество Количество замеса муки теста (кг) (кг) Габаритные размеры (см) МS60 5-60 40 63 х 130 х 118 3,0 350 МS 80 9-80 50 74 х 138 х 118 4,0 450 МS 100 10-100 60 74 х 138 х 118 4,3 480 МS 130 15-130 80 85 х 145 х 123 5,8 540 МS 145 18-150 90 85 х 145 х 123 5,8 560 МS 160 20-160 100 95x150x145 8,9 700 МS 200 20-200 125 95 х 150 х 145 8,9 780 МS 250 30-250 150 105x160x145 8,9 850 RМS 160 20-160 100 96x170x140 9,7 1050 RМS 200 20-200 125 96x170x140 9,7 1070 RМS 250 30-250 150 106x175x145 11 1160 Хлебопекарная ротационная печь TURBO (JEREMY Польша) 25 Мощность (кВт) Масса (кг) Хлебопекарные ротационные печи TURBO предназначены для выпечки любых сортов хлеба. Например: батонов, булок из пшеничной, ржаной и смешанных сортов муки и мучных кондитерских изделий. Тестовые заготовки размещены на вращающейся тележке. Модели хлебопекарных ротационных печей: Ассортимент ротационных печей представлен 4-мя моделями. Нагревательная система может работать на электроэнергии, газу или жидком топливе. Отличительные особенности ротационных печей Turbo конструкция хлебопекарных ротационных печей гарантирует равномерную выпечку по всей высоте тележки ротационные хлебопекарные печи изготовлены с высококачественных, с повышенной толщиной и огнеупорностью, видов стали применена двойная система парообразования ротационные печи оснащены автоматической системой поддерживания температуры и подачи пара каждая модель ротационной печи доступна в двойном исполнении размещения тележки: с подвеской на верхнем приводе, или с вращающейся нижней платформой очень большая производительность, для примера печь TURBO 6080 выпекает в час 3000 штук, весом 50 гр. Описание процесса работы ротационной печи 1. Кнопкой ОN включите электропитание, поворотом ручки включите горелку. 2. Когда температура в печи достигнет запрограммированной на терморегуляторе, разместите внутри тележку. 3. Если выпечка требует пароувлажнения, включите его, устанавливая на секундных часах необходимое время. 4. Установите время выпечки на таймере. 5. После окончания выпечки прозвучит звонок. Таблица 15 - Технические характеристики хлебопекарных ротационных печей Turbo: Габаритные размеры (см) Тепловая (ккал/ч) 40x60 45x65 50x75 145x135x220/240 TURBO 680 50x75 60x80 TURBO 6100 60x100 80x80 Модель Размер (см) TURBO 575 листов Электрическая мощность (кВт) Масса (кг) 45000 40 1200 164x148x220/245 70000 56 1400 180x148x220/245 85000 70 1700 26 мощн. TURBO 8100 80x100 2х(50х75) 200x170x220/245 95000 80 1900 Рассмотрев варианты технологического оборудования, для данного производства, было выбрано следующее оборудование для хлебопечения и внесено в таблицу 16: Таблица 16 – технологического оборудования Наименование Количество Печь хлебопекарная электрическая ХПЭ-750/500.41 (72 кг/ч, 4-х ярусная, высота камеры 250 мм, пароувлажнение, таймер, паздельное отключ. врхних 1 и нижних ТЭНов, номинальная электрическая мощность 25,6 кВт) Шкаф расстоиный ШРЭ-2.1 (2-х камерный, с пароувлажнением, со стеклянными 2 дверцами) Просеиватель муки вибрационный «ПВГ-600М» (600 кг/ч, ном. эл мощность 0,33 кВт) 1 Машина тестомесильная универсальная «ВосходМТУ-50» (150 кг/ч, V=50 л, 2,2 кВт) 1 Тележка стеллажная ТС2 на 18 подиков 2 Формы хлебопекарные 300 ИТОГО: 307 Цена с НДС 37500 руб. 12700 руб. 11200 руб. 78500 руб. 10650 руб. 100 руб. 203900 руб. Данное оборудование соответствует необходимым производственным мощностям. Использую данную печь, наша организация за час будет производить 235 булок. То есть при максимальных объемах, запланированных в проекте, печь в сутки будет работать 5 часов, что составляет всего 62,5 % производственных мощностей. Следовательно, выбирая такую печь, предприятие сможем покрыть пиковый спрос и не будем при этом приобретать дополнительных печей. 6.4. Производственный план Предприятие находится в Богородском р-не, численность населения проживающего составляет всего 4100 человек: п.Богородское - 2500 человек, с.Ухтым - 600 человек, в селах Верховойское и Ошлань по 350 человек и с. Караул - 300 человек. Основными потребителями будут является жители села Ухтым, так как здесь расположена хлебопекарня, и жители соседних сел (п. Богородский, с. Верховоиское, с. Караул). Первоначально планируется захватить 35% рынка сбыта в с.Ухтым, с.Верховойское и с.Караул из расчета 35 % от численности населения, получается 430 изделий. Через квартал, когда будет налажено производство, установится спрос и ассортимент планируется выходить на Богородский рынок и постепенно захватывать его, увеличивая количество постоянных 27 потребителей. В соответствии с поставленными целями был разработан план производства (таблица 17). Таблица 17 - План производства (продаж) продукции Месяц Количество произведенной продукции Хлеб Хлеб белый, шт. ржаной, шт. Батон, шт. Булка московская, шт. ИТОГО в месяц: Январь 2250 8400 1500 750 12900 Февраль 2250 8400 1500 750 12900 Март 2250 8400 1500 750 12900 Апрель 3000 13500 1950 900 19350 Май 3000 13500 1950 900 19350 Июнь 3000 13500 1950 900 19350 Июль 3900 18000 2400 1200 25500 Август 3900 18000 2400 1200 25500 Сентябрь 3900 18000 2400 1200 25500 Октябрь 5100 22500 3000 1500 32100 Ноябрь 5100 22500 3000 1500 32100 Декабрь 5100 22500 3000 1500 32100 ИТОГО в год: 42750 187200 26550 13050 269550 7. Финансовый план Таблица 18 - планируемой выручки от продаж Месяц Количество произведенной продукции Хлеб Хлеб белый, шт. ржаной, шт. Батон, шт. Булка московская, шт. ИТОГО в месяц: Январь 21375 63840 14400 4875 104490 Февраль 21375 63840 14400 4875 104490 Март 21375 63840 14400 4875 104490 Апрель 28800 102600 18720 5850 155970 Май 28800 102600 18720 5850 155970 Июнь 28800 102600 18720 5850 155970 Июль 37440 136800 23040 7800 205080 Август 37440 136800 23040 7800 205080 28 Сентябрь 37440 136800 23040 7800 205080 Октябрь 48960 171000 28800 9750 258510 Ноябрь 48960 171000 28800 9750 258510 Декабрь 48960 171000 28800 9750 258510 ИТОГО в год: 409725 1422720 254880 65250 2152575 При расчете калькуляции себестоимости надо учитывать «припек», увеличение массы и объема теста в 1,5 раза за счет процессов брожения. Для каждого вида хлеба припек разный, например, минимальный выход хлеба белого и батонов при влажности муки 14,5 % составляет 135%, минимальный выход хлеба ржаного при влажности муки 14,5 % составляет 145%. Результаты внесем в таблицу прогнозирования доходов и расходов и просчитаем период инвестирования Таблица 19 - прогнозирования доходов и расходов Месяц Выручка Себестоимость Прибыль Процентные выплаты (14%) Остаток Январь 104490 76987,5 27502,5 5833 21669,5 Февраль 126159,5 76987,5 49172 5833 43339 Март 147829 76987,5 70841,5 5833 65008,5 Апрель 220978,5 114990 105988,5 5833 100155,5 Май 256125,5 114990 141135,5 5833 135302,5 Июнь 291272,5 114990 176282,5 5833 170449,5 Июль 375529,5 151230 224299,5 5833 218466,5 Август 423546,5 151230 272316,5 5833 266483,5 Сентябрь 471563,5 151230 320333,5 5833 314500,5 Октябрь 573010,5 190410 382600,5 5833 376767,5 Ноябрь 635277,5 190410 444867,5 5833 439034,5 Декабрь 697544,5 190410 507134,5 5833 501301,5 ИТОГО: 2172150 1600852,5 571297,5 69996 501301,5 По результатам данной таблицы видно, что мы можем рассчитаться с займом за полтора года, при отсрочке в два месяца и четыре месяца на ремонт помещения, покупку, установку и наладку оборудования. Т.е срок реализации данного проекта два года. 29 Просчитаем точку безубыточности. Для этого разделим наши затраты на постоянные и переменные затраты. Таблица 20 - динамика постоянных и переменных затрат при производстве продукции Наименование расходов Постоянные расходы Заработная плата 26240 ЕСН (26%) от ФОТ 6822,4 Амортизационные отчисления 4226,2 Цеховые расходы 410 Коммунальные расходы 2050 Коммерческие расходы 4100 ИТОГО: 43848,6 Переменные расходы Хлеб белый Хлеб ржаной Батон Булочка Сырье и материалы для 2,1 производства 1,7 3,4 1,1 Электроэнергия 0,137 0,137 0,137 0,137 Комплектующие изделия и 0,102 вспомогательные материалы 0,102 0,102 0,102 Расходы на содержание и 0,034 на обслуживание оборудования 0,034 0,034 0,034 Транспортные расходы 0,342 0,342 0,342 0,342 ИТОГО: 2,715 2,315 4,215 1,715 Точка безубыточности рассчитывается по формуле приведенной ниже: ТБ = Зс/(Ц-ЗУ), где ТБ - точка безубыточности, Зс - условно постоянные затраты, Ц- цена единицы продукции, ЗУ – условно переменные затраты на единицу продукции. Для нашего производства можно рассчитать ТБ для каждого товара. ТБ для ХБ = 7673,5/(9,5 - 2,1) = 1037 в месяц, т.е. по 35 булок белого хлеба в день. Продемонстрируем это на рисунке 4. 30 Точка безубыточности для хлеба белого 60000 Выручка, руб. 50000 40000 Ряд1 30000 Ряд2 Ряд3 20000 10000 ме с. 12 ме с. 11 ме с. 10 ме с. 9 ме с. 8 ме с. 7 ме с. 6 ме с. 5 ме с. 4 ме с. 3 ме с. 2 ме с. 1 0 ме с. 0 месяцы Рисунок 4 - точка безубыточности для хлеба белого ТБ для ХР = 28545,4/(7,6 - 1,7) = 4838 в месяц, т.е. по 161 булоке ржаного хлеба в день. Так же покажем результаты на рисунке 5. Точка безубыточности для ржаного хлеба 180000 160000 Выручка, руб. 140000 120000 Ряд1 100000 Ряд2 80000 Ряд3 60000 40000 20000 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. мес. месяца 31 Рисунок 5 - точка безубыточности для ржаного хлеба ТБ для Батона = 5261,8/(9,5 – 3,4) = 863 в месяц, т.е. по 29 батонов в день. Точка безубыточности для батона 30000 Выручка, руб. 25000 20000 Ряд1 Ряд2 15000 Ряд3 10000 5000 ме с. 12 ме с. 11 ме с. 10 ме с. 9 ме с. 8 ме с. 7 ме с. 6 ме с. 5 ме с. 4 ме с. 3 ме с. 2 ме с. 1 0 ме с. 0 месяца Рисунок 6 - точка безубыточности для батона ТБ для Булочки = 2547,6/(6,5 - 1,1) = 500 в месяц, т.е. по 17 булочек в день. Точка безубыточности для булочки московской 12000 8000 Ряд1 6000 Ряд2 Ряд3 4000 2000 месяца 32 ме с. 12 ме с. 11 ме с. 10 ме с. 9 ме с. 8 ме с. 7 ме с. 6 ме с. 5 ме с. 4 ме с. 3 ме с. 2 ме с. 1 ме с. 0 0 Выручка, руб. 10000 Рисунок 6 - точка безубыточности для булочки московской 8. Оценка инвестиционного проекта В условиях рыночной экономики инвестиционный проект оценивается с учетом интересов инвестора. При этом используется комплексный подход, требующий всей совокупности мероприятий, которые необходимо осуществить при реализации данного проекта. Правительство Кировской области предлагает займы под 14 % годовых. Для реализации инвестиционного проекта необходимы первоначальные финансовые ресурсы (таблица 21). Таблица 21 - первоначальные затраты предприятия Статья затрат Сумма Технологическое оборудование 203900 руб. На ремонт оборудования, оборудования помещения, наладку и доставку 300000 руб. установку ИТОГО: 503900 руб. Для оценки эффективности проекта используют следующие показатели - чистый дисконтированный доход NPV определяется по формуле: NPV = Σ Pn/(1 + r ) t - IC , где Pn - годовые поступления в период рассчитываемых лет (прибыль); IC - одноразовые инвестиции (на приобретение оборудования, реконструкцию); Кt – коэффициент дисконтирования. Коэффициент дисконтирования (Kt) рассчитаем по формуле: (1 + r)t = Kt , Где r = 14 % (0,14) – процентная ставка (норматив дисконтирования); tp – год проведения затрат. Kt = 1 : (1 + 0,14) = 0,877 Рассчитав, получим: NPV = 571297,5/(1,14)1- 500000 = 1138,16 Данный инвестиционный проект стоит признать рентабельным, поскольку чистая текущая стоимость выше, чем первоначальные инвестиции. 33 - внутренняя норма доходности IRR определяется по формуле: IRR = (NPV : IC)* 100% IRR = 1138,16/500000 * 100% = 0,23 % Ответ показывает, что внутренняя норма прибыли составляет 0,23 %, положительный результат. Следовательно, инвестиционный проект выгоден для предприятия и инвестора. - индекс доходности затрат и инвестиций PI PI = (571297,5*1,25)/ 500000 = 1,4 В нашем случае, PI > 1, поскольку чистый дисконтированный доход положителен. Следовательно, инвестиционный проект эффективен. - срок окупаемости проекта PP PP = 500000/571297,5 = 0,875 ,примерно 10,5 месяца, плюс 3 месяца на ремонт помещения, покупку, установку и наладку оборудования. 34 9. Оценка риска Предпринимательство в любом виде всегда связано с риском. Естественно, что в этих условиях предприниматель должен не избегать риска, а предвидеть его и понимать свои наиболее уязвимые стороны, стремясь снизить риск до возможно более низкого уровня. Рассмотрим потенциальные риски и внесем их в таблицу 22. Таблица 22 - Потенциальные риски Простые риски Финансово - экономические риски Неустойчивость спроса Снижение цен конкурентами Рост налогов Увеличение производства у конкурентов Платежеспособность потребителей Рост цен на сырье, материалы, перевозки Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив Недостаток оборотных средств Социальные риски Трудности с набором квалифицированной рабочей силы Отношение местных властей Недостаточный уровень зарплаты Квалификация кадров Социальная инфраструктура Технические риски Нестабильность качества сырья Новизна технологий Отсутствие резерва мощности Отрицательное влияние на прибыль Падение спроса с ростом цен Снижение цены Уменьшение чистой прибыли Падение продаж и снижение цен Падение продаж Снижение прибыли из-за роста цен Снижение прибыли из-за роста цен Увеличение кредитов Увеличение затрат на комплектование Дополнительные затраты на выполнение их требований Текучесть кадров, снижение производительности Снижение ритмичности, рост брака Рост не производственных затрат Уменьшение объемов производства и снижение качества продукта Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях 35