УТВЕРЖДАЮ: Глава муниципального образования Белоглинский район
реклама
УТВЕРЖДАЮ: Глава муниципального образования Белоглинский район ___________________ Коклин А.Н. «______» _______________ 2014 года Предоставляется на конфиденциальной основе Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта «Строительство завода по переработке овощей и фруктов в Белоглинском районе» Муниципальное образование Белоглинский район Краснодарский край, Белоглинский район, с. Белая Глина, ул. Красная, 160 Июнь 2014 год Оглавление 1. Резюме проекта ............................................................................................................................................... 3 2. Общее описание проекта ............................................................................................................................ 4 2.1. Инициатор проекта. .......................................................................................................................... 4 2.2. Краткая характеристика проекта. .................................................................................................. 4 2.3. Какие подготовительные мероприятия и исследования уже проведены.............................. 5 2.4. Стадия разработки проекта. ............................................................................................................ 5 2.5. Оценка необходимых инвестиций. ................................................................................................. 5 3. Анализ рынка. Оценка спроса и прогноз будущих продаж, сравнение нового продукта с уже существующими предложениями на рынке, соответствие стандартам качества. Обзор сильных и слабых сторон нового товара или услуги. ..................................... 6 4. Сырье и ресурсы. Расчет необходимых объемов материальных ресурсов, прогноз и описание поставок ресурсов (сроки, условия, поставщики), анализ цен. ............................ 24 5. Характеристика месторасположения предприятия. Обоснование выбора места, оценка стоимости аренды (выкупа) помещения или земельного участка. ......................... 25 6. Производственный план. Описание технологии производства, характеристики необходимого оборудования, описание мощностей предприятия, вспомогательных зданий, сооружений, технологий. ............................................................................................................ 29 7. Организационная структура предприятия. ................................................................................... 40 8. Трудовые ресурсы. Оценка потребности в трудовых ресурсах с делением на категории, источники привлечения. Оценка расходов на заработную плату.................... 43 9. Сроки осуществления проекта план-график проекта. .............................................................. 44 10. Финансовый план проекта (таблицы). ........................................................................................... 46 Таблица № 1. Прогноз инвестиций по проекту, тыс. руб. ............................................................. 46 Таблица № 2. Источники финансирования по проекту, руб........................................................ 47 Таблица № 3. Программа производства и реализации продукции (услуг, работ) ............ 48 Таблица № 4. Численность работающих, расходы на оплату труда, тыс. руб. .................... 49 Таблица № 5. Расчет стоимости материальных затрат на единицу продукции ................ 50 Таблица № 6. Структура затрат, тыс. руб. ............................................................................................. 52 Таблица № 7. Амортизационные отчисления .................................................................................... 53 Таблица № 8. Расчет налогов и сборов, тыс. руб. .............................................................................. 54 Таблица № 9. Расчет прибыльности проекта ..................................................................................... 55 Таблица № 10. План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. ............................................ 56 Таблица № 11. Расчет экономической эффективности проекта............................................... 59 1. Резюме проекта Настоящий инвестиционный проект предполагает строительство минизавода, специализирующегося на консервации плодоовощной продукции – маринованных овощей (томаты, огурцы) и фруктовых джемов. Для этих целей администрация муниципального образования Белоглинский район выделяет земельный участок общей площадью 10 000 м2, расположенный по адресу: Краснодарский край, Белоглинский район, пос. Садовый. Для реализации проекта необходимо привлечение 33,13 млн. руб. в т.ч. для осуществления затрат капитального характера 25,6 млн. руб. Настоящий инвестиционный проект предполагает использование собственных средств инвестора. Дата начала реализации проекта будет установлена после того, как определится инвестор и внесет сумму необходимых инвестиций. Срок строительства 1 год. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями: Таблица 1 - Эффективность реализации проекта 1 Финансовая оценка проекта Общая стоимость проекта, млн. руб.: 33,13 2 Основные показатели экономической эффективности инвестиционного проекта Чистый дисконтированный доход (NPV), млн. руб. 22,71 Простой срок окупаемости, лет 2,75 Дисконтированный срок окупаемости, лет 3,25 Внутренняя норма доходности (IRR) 12,3 Индекс прибыльности (PI) 1,6 Валовая выручка, млн. руб. в год 102,46 3 Социальная эффективность инвестиционного проекта Число рабочих мест 56 Средний уровень заработной платы (тыс. руб. в год) 288 4 Бюджетная эффективность инвестиционного проекта Среднегодовая сумма налоговых платежей, млн. руб. 16,52 в том числе в консолидированный бюджет края, млн.руб. 4,88 При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать, как эффективный. 2. Общее описание проекта 2.1. Инициатор проекта. В рамках проекта заявителем является администрация муниципального образования Белоглинский район. Фактический адрес заявителя совпадает с юридическим адресом: 353100 Краснодарский край, с. Белая Глина, ул. Красная, д. 160. Телефон/факс: +7(86154) 7-35-00/ +7(86154) 7-28-84 E-mail: [email protected] Сайт: www.investbelayaglina.ru Руководитель: глава администрации муниципального Белоглинский район Коклин Александр Николаевич. образования 2.2. Краткая характеристика проекта. В рамках настоящего проекта предполагается строительство в Белоглинском районе завода по производству консервированной плодоовощной продукции. Мощность проекта составляет: Овощные консервы (420 гр.) – 2 500,8 туб; Фруктовые консервы (820 гр.) – 548,8 туб. Рынком сбыта готовой продукции являются население с. Белая Глина и близлежащих населенных пунктов; продукция будет продаваться крупными партиями оптовым компаниям, мелким оптом для розницы и предприятий общественного питания. Конкурентоспособность фирмы обеспечивается следующими факторами: консервное производство будет производить продукцию неизменно высокого качества, соответствующую всем ГОСТам; в течение всего года продукция будет реализовываться по приемлемым ценам; оптовым покупателям планируется предоставление скидок; население предпочитает местную продукцию, а не импортные аналоги. Для строительства завода необходим земельный участок 10 тыс. м2. Консервирование плодоовощной продукции является одной из наиболее развитых отраслей перерабатывающей промышленности края. На долю Кубани приходится около 60% производства всей российской консервации. Потенциал по развитию отрасли достаточно большой, поэтому реализация этого проекта окажет исключительно положительное влияние на состояние отрасли в целом. 2.3. Какие подготовительные мероприятия и исследования уже проведены. В рамках проекта произведен анализ и структура отраслевого рынка, данные исследования включены в текущее технико-экономическое обоснование. 2.4. Стадия разработки проекта. На данном этапе реализации проекта. разработано технико-экономическое обоснование 2.5. Оценка необходимых инвестиций. В рамках проекта необходимо привлечение 33,13 млн. руб., в том числе: Таблица 2 - Оценка необходимых инвестиций № п/п 1 2 3 4 5 Структура инвестиций Капитальные вложения, в том числе: здания и сооружения строительно-монтажные работы оборудование прочее Затраты на приобретение оборотных средств Другие инвестиции Общие инвестиции по проекту НДС на СМР, оборудование, оборотные средства 1-й год Общая сумма инвестиций I кв. II кв. III кв. IV кв. 25 600 6 400 6 400 6 400 6 400 7 500 1 875 1 875 1 875 1 875 1 100 275 275 275 275 17 000 4 250 4 250 4 250 4 250 7 520,8 7 520,8 10 2,5 2,5 2,5 2,5 33 130,8 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 3 905,2 976,3 976,3 976,3 976,3 3. Анализ рынка. Оценка спроса и прогноз будущих продаж, сравнение нового продукта с уже существующими предложениями на рынке, соответствие стандартам качества. Обзор сильных и слабых сторон нового товара или услуги. Рынок овощной консервации является довольно старым и имеет свои сложившиеся традиции и особенности. В настоящее время он переживает очередную стадию развития – стагнацию отечественного производства, что вызвано в первую очередь нехваткой сырья и морально устаревшими производственными мощностями на большинстве предприятий. Одним из основных сегментов плодоовощной консервации являются овощи и грибы – это один из стабильно растущих секторов российского рынка. На его долю приходится 16% от объема производства. Именно к данному сегменту относятся натуральные консервы, рассматриваемые в настоящем проекте. По итогам 2013 г. объем производства овощных и грибных консервов достиг 1169447 туб, что на 6,3% больше чем годом ранее и на 54,5% больше, чем в предкризисном 2007 году. 1400000 25% 1200000 902,685 1000000 800000 1,089,651 1,099,917 1,023,146 1,169,447 20% 15% 921,965 10% 757,120 5% 600000 0% 400000 -5% 200000 -10% 0 -15% 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. 2011 г. Производство консервированных овощей и грибов, туб 2012 г. 2013 г. Темп прироста, % Рисунок 1 - Динамика производства консервированных овощей и грибов, туб Источник: ФСГС Производство рассматриваемой продукции демонстрирует тенденцию роста последние десять лет. Исключение составил неурожайный 2010 г. Производство консервированных овощей и грибов имеется на всей территории страны, но большая часть сосредоточена в ЮФО – 56,5% от общего объема производства. ЦФО и СКФО значительно отстают от региона лидера, на их доли приходится 20,9% и 12,3% соответственно. 1.7% 5.1% 2.2% 0.9% 0,4% 12.3% 56.5% 20.9% ЮФО ЦФО СКФО ПФО СЗФО СФО ДФО УФО Рисунок 2 - Территориальная структура производства консервированных овощей и грибов в 2013 г. Источник: ФСГС Доли остальных регионов незначительны, на них суммарно приходится 10,4%. Объем рынка консервированных овощей и грибов по итогам 2013 г. оценивается в 1105036 тонн, что на 4% больше, чем в прошлом году. 1120000 1,105,036.0 1100000 1,094,768.9 1080000 1,062,328.4 1060000 1040000 2011 г. 2012 г. 2013 г. Объем рынка, тонн Рисунок 3 - Динамика объема рынка овощной и грибной консервации за последние годы, тонн Источник: ФСГС, ФТС, данные АКГ «ЮИКЦ» Объем рынка консервированных овощей и грибов во многом зависит от валового сбора овощей и объемов импорта. 2011 и 2013 гг. являются показательными, т.к. нехватка продукции отечественного производства привела к росту объемов импорта. Таблица 3 - Расчет объема рынка овощной и грибной консервации России в 2013 г. Показатель Объем российского производства, туб Объем российского производства, т. Остатки на начало года, т. Значение 1 169 447,38 467 778,95 130 530,93 Показатель Остатки на конец года, т. Объем экспорта, т Объем импорта, т. Общий объем рынка, т. Значение 100 504,31 37 438,3 644 668,7 1 105 035,97 Источник: ФСГС, ФТС, данные АКГ «ЮИКЦ» В стоимостном выражении объем рынка в 2013 г. составил порядка 112,670 млрд. руб. при средней цене за 1 кг. консервированной овощной продукции 101,96 руб. Стоимостный объем рынка овощной консервации в России с 2011 по 2013 гг. вырос на 9,8% или на 10,02 млрд. руб. Объем продаж овощных консервов в денежном выражении рос темпами, намного опережающими рост рынка в натуральном выражении. Опережение было обусловлено не только быстрым ростом цен на овощную консервацию, но и валютными разницами. Основными факторами роста рынка плодоовощной консервации в России являются: рост благосостояния населения, что позволяет приобретать готовую продукцию, произведенную промышленным способом; ускоряющийся ритм жизни и как следствие нехватка времени на приготовление домашних заготовок; широкий ассортимент овощных консервов, регулярное появление различных новинок, которые сложно приготовить в домашних условиях. Российское производство овощной консервации характеризуется положительной динамикой и ярко выраженной сезонностью производства и потребления, накладывающей определенные ограничения на производителей. Потребительские цены на овощную консервацию увеличивались последние семь лет. Темпы роста цен различаются по видам продукции, что наглядно отображено на графике ниже. 350 300 250 200 150 100 50 0 Консервы овощные для детского питания, руб./кг. 2007 г. 2008 г. Консервы томатные, руб./кг. 2009 г. 2010 г. 2011 г. Овощи натуральные консервированные, маринованные, руб./кг. 2012 г. 2013 г. Рисунок 4 - Динамика потребительских средних цен на консервацию в России, руб/кг. Источник: ФСГС Наибольшие темпы роста за 7 лет продемонстрировали консервы томатные и овощные закусочные – цена выросла на них в 2 р. Овощи натуральные консервированные, маринованные подорожали на 80%, овощные детские консервы – на 70%, фруктово-ягодные – на 76%. Наибольшие темпы роста за последний год продемонстрировали консервы для детского питания – 8%. Следует отметить, что согласно данным статистики потребительские цены на овощную консервацию стабильно растут из года в год. В течение года наблюдается сезонное замедление роста цен. Так для томатных консервов – с марта по май и с июня по сентябрь. Для консервов овощных закусочных – с мая по июль, а для натуральных консервов – июль – сентябрь. 115р. 110р. 105р. 100р. 95р. 90р. 85р. 2011 г. ноябрь сентябрь июль май март январь ноябрь сентябрь июль май март январь ноябрь сентябрь июль май март январь 80р. 2012 г. 2013 г. Консервы овощные закусочные, обеденные Консервы томатные Овощи натуральные консервированные, маринованные Рисунок 5 - Помесячная динамика потребительских цен на консервацию в России, руб./кг. Источник: ФСГС Динамика цен производителей на плодоовощную консервацию на российском рынке кардинально отличается от потребительских цен. Единственным продуктом, демонстрирующим относительно стабильный рост цены, является сок фруктовый и овощной – он в наименьшей степени подвержен сезонным колебаниям. 35000 30000 25000 20000 15000 10000 январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь 5000 2011 г. 2012 г. 2013 г. Компоты фруктовые и ягодные,туб Консервы овощные (кроме соков и томатных паст пюре и соусов), туб Пюре томатное (включая пасту), туб Соки фруктовые и овощные, туб Рисунок 6 - Помесячная динамика цен производителей на консервацию в России, руб/туб Источник: ФСГС На динамику цен производителей консервов в наибольшей степени влияют цены на сырье, которые зависят помимо сезона сбора урожая, еще и от объема импорта и курса доллара. Потребительские цены на продукцию практически не имеют сезонных колебаний. Цены на все виды консервации демонстрировали значительные темпы роста в последние семь лет. Наибольший прирост потребительских цен произошел в сегменте томатных и овощных закусочных консервов. В тоже время цены производителей изменяются скачкообразно, единственным сегментом, имеющим стабильное развитие, является сегмент фруктовых и овощных соков. Среднегодовая динамика цен во всех сегментах положительная. Рынок консервированной овощной продукции в России имеет большие возможности роста – спрос на овощные консервы с каждым годом возрастает, и основными факторами являются урбанизация, ускорение ритма жизни и тенденция увеличения занятости женщин, а также популяризации здорового образа жизни, что стимулирует рост потребления овощной и фруктовой продукции в целом. В тоже время необходимо отметить фактор, негативно влияющий на развитие отрасли – наличие домашних заготовок. Отрасль плодоовощной консервации имеет свои особенности: данный вид продукции подвержен сильному влиянию фактору сезонности; положение отечественных игроков на рынке зависит от географических и климатических условий их регионов. Часть отечественных производителей прибегает к размещению заказов в странах с более выгодными климатическими условиями для выращивания продукции. Однако в последнее время перестал зависеть исключительно от климатических и географических факторов и перешел в зависимость от типа ведения домохозяйства, с изменением которого возрастает потребность в готовой консервации. Развитие консервной промышленности подтолкнуло развитие овощеводства. Если еще несколько лет назад все отечественные производители испытывали дефицит в качественном сырье, пригодном для производства конкурентоспособных продуктов, то сегодня уже можно говорить о наличии отечественной сырьевой базы. Развитие сырьевой базы, в свою очередь, способствует и увеличению доли консервов отечественного производства. Но, в любом случае, говорить о принципиальном изменении соотношения импорта и внутреннего производства на рынке не приходится. В перспективе недостающие для обеспечения потребностей объемы плодоовощной консервации будут по-прежнему компенсироваться импортными поставками. Вместе с тем, с каждым годом доля рынка продукции импортного производства будет заметно сокращаться. Это связывается с началом реализации отечественных инвестиционных проектов в данной отрасли. По прогнозам EuromonitorInternational, рынок плодоовощной консервации будет расти на 3% в течение ближайших пяти лет. Тенденция к премиумизации рынка замедлится, уступая развитию среднего ценового сегмента. Эти продукты будут популярны в течение ближайших пяти лет. Потребители продолжат выбирать более сложные продукты в различных комбинациях вкуса. Производство плодоовощных консервов в Краснодарском крае Краснодарский край занимает одну из лидирующих позиций на российском рынке плодовоовощных консервов. По данным службы статистики Краснодарского края, ежегодные объемы производства плодовоовощных консервов превышают 700 000 тыс. условных банок. Представленные объемы позволили краю в 2013 году покрыть 12% общероссийского рынка. 1200000 959069 1000000 800000 862662 707484 729829 2007 г. 2008 г. 938375 906800 906800 2011 г. 2012 г. 2013 г. 600000 400000 200000 0 2009 г. 2010 г. Производство плодоовощных консервов,туб. Рисунок 7 - Динамика производства плодоовощных консервов в Краснодарском крае, туб Источник: ФСГС, МСХ Всего же по итогам 2013 года в крае было произведено 906 800 тыс. условных банок. При этом следует отметить, что производство консервов в крае, по сравнению с общероссийским рынком, оказалось более устойчивым. Несмотря на тяжелое положение дел в отрасли в целом по стране, в 2009 году в Краснодарском крае удалось достичь роста производства плодовоовощных консервов на уровне 31%, в 2010 году объемы немного снизились – на 10%. В 2011 году наблюдались относительно устойчивые тенденции роста, а именно на 8,9%. По итогам 2013 г. объемы производства плодоовощных консервов равны показателям прошлого года. Львиную долю в объеме производства плодоовощных консервов занимают консервированные овощи и грибы – от 53 до 56%. Каждый год доля данной продукции растет, что связано с более стабильным спросом на нее, а так же проведением модернизаций именно на этих предприятиях. По итогам 2013 года объем производства консервированных овощей и грибов вырос на 4,5% и составил 506 800 туб. 506800 510000 500000 490000 496213 484800 480000 470000 2011 г. 2012 г. 2013 г. Производство консервированных овощей и грибов, туб. Рисунок 8 - Динамика производства консервированных овощей и грибов в Краснодарском крае, туб. Источник: ФСГС по Краснодарскому краю При этом важно отметить тот факт, что основная доля всей произведенной в крае продукции вывозятся за пределы края. На сегодняшний день во многих регионах продукция Краснодарского края позиционируется как наиболее экологически чистая и полезная, и качество кубанских производителей ценится на самом высоком уровне. Все это обуславливает значительный отток выпускаемой продукции. Цены на плодоовощную консервацию на территории Краснодарского края ниже общероссийских (исключение консервы для детского питания), что повышает вероятность их приобретения населением, а также частично защищает рынок, т.к. игроки с высокой себестоимостью продукции не смогут эффективно работать на рынке рано или поздно уйдут с него. Наибольшая ценовая разница по итогам 2013 г. сложилась в категории овощи натуральные, консервированные, маринованные – 30,1 руб. за кг. В категориях консервы томатные и овощные закусочные разница на порядок меньше – 14,1 и 16 соответственно. Таблица 4 - Динамика потребительских цен в Краснодарском крае, руб/кг Год Консервы овощные для детского питания, кг Консервы овощные закусочные, обеденные, кг РФ КК РФ КК Консервы томатные, кг Консервы фруктово-ягодные для детского питания, кг РФ КК Овощи натуральные консервированные, маринованные, кг РФ КК РФ КК 2007 г. 170,1 175,5 49,4 50,4 51,8 44,1 144,9 130,3 55,1 39,7 2008 г. 197,4 202,1 59,9 54,9 69,7 62,1 164,5 145,6 66,2 43,7 2009 г. 233,1 255,0 75,5 61,1 92,2 85,0 191,3 171,1 86,9 65,8 2010 г. 251,3 285,2 82,7 68,0 99,9 84,1 204,9 185,6 89,0 63,6 2011 г. 255,4 298,8 91,2 76,1 101,5 87,3 219,1 193,1 92,5 64,6 2012 г. 277,9 311,9 97,4 81,1 104,2 90,1 229,9 214,3 95,4 66,6 2013 г. 300,0 311,0 101,9 85,9 107,4 93,4 246,8 226,1 99,3 69,2 Источник: ФСГС Более низкие цены на плодоовощную консервацию в Краснодарском крае способствуют росту объемов потребления данной продукции населением. В настоящее время российский рынок овощных консервов импортозависим по отдельным товарным категория. По итогам 2013 г. объем импортной продукции составлял 644 668,7 тонн или 637,5 млн. долл. 710000 700000 690000 900 800 800.8 637.5 623.7 680000 600 670000 500 660000 650000 700 400 698304.5 640000 300 630000 620000 638784.6 644668.7 200 610000 100 600000 0 2011 г. 2012 г. Объем импорта овощной консервации, млн.долл. 2013 г. Объем импорта овощной консервации, тонн Рисунок 9 - Динамика импорта овощной консервации Источник: ФТС (данные ГТД) За последний год объем импорта овощных консервов в натуральном выражении практически не изменился, темп роста составил 1%. В структуре импортной продукции по географическому признаку превалируют страны дальнего зарубежья (Китай, Индия, Вьетнам, Таиланд, Венгрия, Испания, Польша) – 83% и 17% приходится на государства СНГ (преимущественно Украина). Страны СНГ, 17.4% Дальнее зарубежье, 82.6% Рисунок 10 – Структура импорта плодовоовощных консервов по территориальному признаку Источник: ФТС (данные ГТД), собственные расчеты Страновая структура импорта овощной продукции зависит от конкретного вида консервации и в целом по рынку выглядит следующим образом. 3% 3% 2% 13% 31% 4% 6% 7% 12% 7% Китай Индия Польша 12% Украина Венгрия Тайланд Испания Молдова Прочие страны Вьетнам Италия Рисунок 11 - Структура импорта в натуральных ед. по странам в 2013 г. 2% 2% 15% 25% 4% 4% 16% 5% 7% 15% 5% Китай Польша Молдова Испания Италия Португалия Украина Индия Прочие страны Венгрия Вьетнам Рисунок 12 - Структура импорта в денежных ед. по странам в 2013 г. Источник: ФТС (данные ГТД), собственные расчеты По объему импорта лидирует Китай: его доля в натуральном объеме импорта составляет 31%, а в денежном - 25%. Второе место в структуре импорта принадлежит Испании: 12% от рынка в натуральном выражении и 16% в денежном. Замыкает тройку лидеров Украина, она поставляет 12% от натурального объема импорта овощных консервов, что соответствует 15% импорта в стоимостном выражении. Среди основных экспортеров выделяются Вьетнам, Индия и Венгрия. Лидерство азиатских стран по объему импорта в натуральном выражении связана с низкой стоимостью продукции и возможностью получать несколько урожаев в год. Особенностью рынка является тот факт, что страна экспортёр не всегда является страной происхождения товара. На сегодняшний день в структуре импорта собственную продукцию импортируют в основном Китай, Таиланд, Вьетнам, Украина, Польша, Молдавия, Венгрия, Нидерланды и несколько других стран. Остальные страны в структуре импорта имеют незначительную часть продукции собственно производства. Доля импорта на российском рынке напрямую зависит от урожайности отдельных видов сырья в тот или иной год, что влечет за собой изменение товарной структуры импорта. По итогам 2013 г. товарная структура импорта выглядела следующим образом. 15% 10% 51% 10% 8% 1% 2% 3% огурцы оливки горох кукуруза грибы и трюфели фасоль томаты прочая консервация Рисунок 13 - Товарная структура импорта овощной консервации в 2013 г. Источник: ФТС (данные ГТД), расчеты АКГ «ЮИКЦ» В структуре импорта 15% приходится на огурцы, доля маслин/оливок и гороха – 10%, кукурузы – 8%, грибов и трюфелей – 3%. На томаты консервированные приходится – 1%, на фасоль – 2%. На остальную консервацию приходится 51% – овощные смеси, перец, капуста, каперсы, имбирь и пр. В перспективе доля импорта овощной консервации будет снижаться. Сокращению доли импорта способствует активный рост внутреннего производства и развитие сырьевой базы. Как видно из приведенного анализа страны Азии имеют значительные объемы импорта аналогичной планируемой к выпуску продукции, многие отечественные бренды заказывают свою продукцию именно в Китае, Тайланде и др. странах. Главное преимущество продукции – низкая цена, что прослеживается при сравнении стоимостей ввозимой продукции. Отечественные производители смогут конкурировать с импортом только в случае создания современного производства, обеспечения его качественной сырьевой базой, поддержкой государства на этапе становления. По данным исследования группы компаний «Комкон» консервированные овощи входят в рацион 55,3% российских семей. Наибольшую долю в потреблении занимают зеленый горошек и кукуруза - их потребляют соответственно 79% и 73% домохозяйств. По объемам продаж эти виды консервации занимают соответственно первое и второе места - на них приходится 29% и 22% объемов продаж соответственно. Третье место принадлежит консервированным огурцам, они пользуются спросом у более чем 40% российских семей. На консервированные огурцы и фасоль приходится по 10% общей доли объема продаж консервированных овощей, на томаты – порядка 6%. Овощные смеси и баклажаны занимают последние ступени в рейтинге потребления. Лидирующие позиции на потребительском рынке овощной консервации занимают западные производители. Самый крупный из них – компания Bonduelle (Франция, бренды Bonduelle, Vernet и «Наш хуторок»), на которую, по данным потребительской панели, приходится 12% всего рынка овощной консервации. Компания – безусловный лидер в сегментах кукурузы и зеленого горошка (18% и 21% соответственно). Далее следуют другой французский производитель LeGroup CECAB (бренды Globus, D'aucy) и венгерский производитель EKO. Каждый из них занимает по 4% всего рынка консервированных овощей. Среди отечественных производителей лидирует компания «Балтимор», занимающая чуть менее 4% всего рынка овощной консервации и являющаяся лидером в сегменте консервированных огурцов (7% от всего рынка огурцов). Среди других крупных производителей можно выделить Eurovision LLC (Lutik и Baleno), ТД «БВК» («Скатерть-самобранка»), CorradoGroup (Corrado, Vilanta и LaCorra), ГК «Верес» (Украина, «Верес»), «Русское поле» («Дядя Ваня»), «ПомидорПром» («Огородников», «Помидорка», «Сарепта», «Помидорье» и «Гурман»), «Десан» («6 соток»). В категориях «горошек» и «кукуруза» сильные позиции у Bonduelle (около 30% рынка) и LeGroupCecab (около 10% рынка). В категориях «фасоль» сильные позиции у Bonduelle и ГК «Верес» 7 % и 4 % соответственно. В категориях «овощные икры» и «закуски» наиболее сильные позиции у ГК «Верес» - около 10% рынка. В категории «огурцы» наиболее сильные позиции у «Русского поля» - около 10%. В сегменте консервированных грибов сильные позиции у Lutik и «Скатерти-самобранки» по 17% и 14% соответственно. В течение последних трёх лет перечисленные компании постоянно укрепляли свои позиции на рынке. Слабость отечественных производителей заключается в дефиците сырья, плохо развитых производственных базах, в неправильно рассчитанных маркетинговых программах, вследствие чего товар плохо продвигается на рынок. Поэтому доля импортных консервов превышает 60% по ряду товарных позиций. Большинство лидеров плодовоовощного бизнеса имеют свои производственные мощности и постоянно модернизируют оборудование. Это дает им возможность создать устойчивую ассортиментную линейку и гарантировать стабильность поставок. На территории Краснодарского края размещено 21 предприятиепроизводитель плодовоовощной продукции, из них 5 предприятий признаны банкротами или имеют тяжелое финансовое положение: ООО УК «ПК «Крымский» (банкрот), СПК «Краснодарский», ОАО Консервный завод «Динской» (тяжелое финансовое положение), ООО «Азов», ООО «Балтимор-Краснодар» (банкрот). Таблица 5 - Производители консервированной плодоовощной продукции на территории Краснодарского края № п/п Наименование предприятия ООО "Крымский консервный комбинат" Адрес предприятия 353330, г.Крымск, ул.Свердлова,2 2 ОАО "Славянский консервный завод" 353840, г.Славянск-на-Кубани, ул.Гриня,3 3 ОАО Консервный завод "Динской" 353180, ст.Динская, ул.Комарова,3 4 ЗАО "Азов" 356660, г.Ейск, ул.Пушкина,60 5 ООО "КПП Лабинский" 352510, г.Лабинск, ул.Красная,98 6 ООО "БалтиморКраснодар" 353790, ст.Калининская, Привокзальнаяплощадь,1 7 ООО "Интерагросистемы ЛТД" 8 ЗАО "Тихорецкконсервы" 9 ООО "Бондюэль-Кубань" 10 ООО "Техада" 352600, г.Белореченск, ул.Победы, 102 352126, г.Тихорецк, Новорожденское шоссе,2 353202, ст.Новотитаровская, ул.Крайняя, 186,Динской р-н 352040, ст. Павловская, промзона 11 ООО "Полтавские консервы" 12 ООО "Русское полеАлбаши" 13 СПК "Восток" 14 ООО "Кубанские 1 353800, ст. Полтавская, ул.Зеленая, 2 353700 Каневской район, ст.Новоминская, ул.Советская, 24 г.Армавир, ул. Маршала Жукова 145 Тимашевскийрайон, ст. Ассортимент продукции Натуральные, маринады, закусочные, в ассортименте. Натуральные (горох, фасоль, кукуруза), икра овощная маринады, закусочные, в ассортимент, томатная паста, маслины. Детское питание - плодовые соки, пюре в ассортименте. Плодоягодные соки в ассортименте3-хл/б, плодовый концентрат. Натуральные, маринады, закусочные, в ассортименте в стеклотаре. Кетчупы томатные в ассортименте, томат-паста, маринады, закусочные, икра овощная, соки, нектары джемы в ассорт. Плодоягодные соки в Тетро-паке в ассортименте "Вико". Маринады, закусочные в ассортименте, томат-паста. Натуральные (горошек, кукуруза, фасоль) в ассортименте ж/тара. натуральные, закусочные, маринады в ассортименте. натуральные, закусочные, маринады, томат-паста в ассортименте. овощные, томат-паста, маринады,грибы в ассортименте "Дядя Ваня" закусочные, соки, маринады, томатпаста натуральные: горошек, кукуруза, № п/п Наименование предприятия консервы" Адрес предприятия Роговская, ул. Ленина, 86 15 СПК "Краснодарский" г. Краснодар, ул. Шоссейная, 2 16 ОПК "Красноармейский" ООО "Кубанские деликатесы" ЗАО "Дары Кубани" ООО "Кубаньпродсервис" ООО "Бион-М" 17 19 20 21 ст. Нововеличковская, Калининский р-н г. Славянск-на-Кубани, ул. Красная, 143 б г.Краснодар г.Краснодар г.Геленджик Ассортимент продукции фасоль овощные, томат-паста, в ассортименте овощные, томат-паста, в ассортименте Натуральные овощные, фруктовые майонез, кетчупы, соуса кетчупы, томат-паста кетчупы, соуса, аджика Основными производителями продукции (маринованные томаты и огурцы), рассматриваемой в рамках проекта, на территории ЮФО являются следующие компании: ООО «Бондюэль-Кубань» Компания Бондюэль является мировым лидером в переработке овощей. В этой постоянно развивающейся отрасли, где идет непрерывное совершенствование технологий, Бондюэль применяет свои знания в 4 направлениях: свежие салаты и сырые овощи в пакетах; готовые овощи; замороженные овощи; консервированные овощи. Группа Бондюэль открыла представительство в России в 1994 году, где стала осуществлять продажи консервированных овощей через сеть импортеров и дистрибьюторов. Следующим направлением развития стали замороженные овощи для розничной торговли и общественного питания. В связи с положительной динамикой развития российского рынка, а также, принимая во внимание огромный сельскохозяйственный потенциал страны, руководством компании Бондюэль было принято решение о размещении в Краснодарском крае современного промышленного предприятия БондюэльКубань, предусматривающего производство зеленого горошка и сладкой кукурузы. С 2004 года продукция Краснодарского завода успешно продается не только на российском рынке, но и на рынках стран СНГ. На текущий момент Бондюэль-Кубань ежегодно производит и продает более 80 000 тонн консервированных и замороженных овощей. Дистрибьюторская сеть насчитывает более 100 клиентов и территориально охватывает всю Россию. В течение последних 10 лет бренд «Bonduelle» является лидером российского рынка консервированных овощей, имея самые высокие показатели по потреблению, узнаваемости и лояльности потребителей. Доля рынка овощных консервов, приходящаяся на продукцию компании оценивается на уровне более 20%. ЗАО «Полтавские консервы» ЗАО «Полтавские консервы» занимается производством консервированной продукции. Основано на базе консервного завода колхоза им. Кирова расположенного в ст. Полтавской Красноармейского района Краснодарского края в 2004 г. Завод Полтавские консервы - ведущее перерабатывающее предприятие Краснодарского края. В настоящее время завод производит более 40 наименований плодоовощных консервов общим объемом около 120 миллионов банок в год. Ассортимент выпускаемой продукции: томатные консервы: томатная паста, томатное пюре, томатные соусы, аджика; натуральные консервы: горошек зеленый, горошек консервированный, фасоль натуральная; овощезакусочные консервы: икра овощная, фасоль в томатном соусе, фасоль с грибами; маринады: огурчики маринованные, консервированные. Продукция вырабатывается в жесте- и стеклобанках различных объемов от 100г до 1000 г. Принадлежащие бренды: Казачьи Разносолы, Томадоша, Томатоф. ОАО «Славянский консервный завод» ООО «Славянский консервный завод» является одним из крупнейших перерабатывающих предприятий в Российской Федерации. Новейшее иностранное оборудование и используемое экологически чистое сырье позволяет предприятию выпускать качественную конкурентоспособную натуральную продукцию. Входит в состав холдинга Лакония. «Славянский консервный завод» был основан еще в 1929 году и с тех пор остается ведущим предприятием юга России со своими сложившимися многолетними традициями производства, фирменными рецептурами и технологиями. В 2007 году завод провел масштабную программу реконструкции, основной целью которой являлось повышение качества и количества выпускаемой продукции, достижение ISO стандартов в производстве и управлении. Проводятся масштабные инвестиции в сельское хозяйство с целью увеличения сырьевой базы и повышения качества. Разрабатываемая система орошения позволяет многократно увеличивать сбор урожая овощей для производства маринадов. На заводе введены в эксплуатацию новые производственные и складские корпуса из современных и качественных материалов, полностью обновлены коммуникации и системы обеспечения. Установлено несколько видов этикировочно-упаковочных линий, что позволяет наносить любые виды этикеток и работать с различным форматом упаковки. Одновременный выпуск широкого ассортимента продукции возможен благодаря нескольким линиям стерилизации и пастеризации. Проектная мощность завода составляет 50 млн. банок после проведения всех мероприятий по реконструкции ожидается на уровне 120 млн. банок в год. Краткий ассортимент продукции: плодовые и овощные консервы - зеленый горошек в т.ч. сублимированный, сладкая кукуруза, икра кабачковая, маринады огурцы и помидоры. Принадлежащие бренды: ЕКО, Корзина, SOLVITA. ООО «Русское поле-Албаши» Компания входит в состав агропромышленного холдинга Русское поле. ООО «Русское поле-Албаши» собственный завод группы, оснащенный самыми современными линиями по производству маринованных овощей, зеленого горошка, икры, соусов и пр. Завод был запущен в эксплуатацию в 2005 году. Консервное предприятие «Русское поле – Албаши» расположено в самом плодородном районе России Краснодарском крае (Каневской район). Месторасположение выбрано с особой тщательностью, диктуемой особыми требованиями к продукции. Законтрактованные фермерские хозяйства получают лучшие семена и информацию о технологических ноу-хау, что гарантирует оптимальное качество овощей и прибыль от их культивирования. Русское Поле - Албаши контролирует весь производственный процесс, а также регламентирует использование химикатов против вредителей. Компания использует наиболее современные технологии обработки, чтобы гарантировать полную физическую, химическую и бактериологическую безопасность продукции. Компании принадлежит бренд: «Дядя Ваня» Общая совокупная доля рынка овощных консервов всех предприятий группы составляет около 5%, в том числе до 20% рынка маринованных огурцов. Сильной стороной рассмотренных выше производителей овощной консервации является использование современных технологий и наличие финансовых ресурсов для проведения дальнейших модернизаций производств. Рассмотрев ситуацию в отрасли и основных конкурентов проекта, можно проанализировать положение на рынке для планируемого проекта. Сильные стороны проекта: Расположение предприятия вблизи к сырьевой базе; Расположение в лидирующем регионе по производству овощных консервов; Слабые стороны: Отсутствие или низкая узнаваемость бренда; Недостаток сырья местного производства (необходимость импорта); Отсутствие известности затрудняет вход в торговые сети. Возможности: При наличии достаточного объёма производства выйти в другие регионы под маркой «кубанской» продукции; При отсутствии бренда, можно выпускать продукцию под брендами других компаний или как частная марка для торговых сетей (обеспечивает налаженный сбыт). Организация собственной сырьевой базы. Угрозы проекта: Давление со стороны основных конкурентов; Отсутствие возможности зайти в региональный ритэйл. 4. Сырье и ресурсы. Расчет необходимых объемов материальных ресурсов, прогноз и описание поставок ресурсов (сроки, условия, поставщики), анализ цен. Общие затраты на производство после выхода на проектные мощности будут составлять 82 248,8 тыс. руб., в том числе Переменные затраты – 69 312 тыс. руб.; Постоянные затраты – 12 936,8 тыс. руб. Основными поставщиками сырья и материалов станут строительные компании (на этапе строительства) и сельскохозяйственные компании – растениеводческие и садоводческие (на этапе функционирования), а также поставщики упаковочных материалов и тары для консервирования. В качестве поставщиков будут рассматриваться местные производители (80%) и производители других регионов (для продукции, не производимой в Краснодарском крае). Руководствуясь принципом «цена-качество» будет определен круг поставщиков. Сроки поставки сырья и ингредиентов для маринада будут определяться в зависимости от: потребления (расхода) и подраздела продукции (скоропортящийся/ нескоропортящийся); сезонности производства. Поставка стройматериалов и оборудования будет выстроена в соответствии с планом строительства. Условия поставки продукции будут обговорены непосредственно с каждым поставщиком и закреплены юридическим договором в соответствии с законодательство РФ и Краснодарского края. В договоре будут закреплены такие положения, как предмет договора; качество, количество, приемка товара; сроки поставки, порядок доставки товара. Момент перехода права собственности; цена и порядок расчетов; ответственность сторон; порядок разрешения споров; срок действия договора; заключительные положения; юридические адреса, банковские реквизиты и подписи сторон. 5. Характеристика месторасположения предприятия. Обоснование выбора места, оценка стоимости аренды (выкупа) помещения или земельного участка. Под реализацию проекта предполагается выделение земельного участка, расположенного в Краснодарском крае в Белоглинском районе в посёлке Садовом. Испрашиваемая площадь участка составляет 10 000 кв. м. В настоящее время администрация Белоглинского района располагает подобным земельным участком, однако процедура выделения его будет начата после определения инвестора для реализации проекта. Рисунок 14 - Планируемое место реализации проекта Во исполнение распоряжения главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11 марта 2010 года №134-р «О формировании инвестиционных предложений Краснодарского края и признании утратившими силу отдельных распоряжений главы администрации (губернатора) Краснодарского края» администрацией муниципального образования Белоглинский район рассмотрен земельный участок площадью 10 000 кв.м. из категории земель населенных пунктов, для строительства объекта, расположенного по адресу: Краснодарский край, Белоглинский район, посёлок Садовый. Характеристика земельного участка: кадастровый номер квартала - 23:03:0104001; категория земель - земли населенных пунктов; вид права - государственная собственность; вид разрешенного использования – сельскохозяйственная деятельность; фактическое использование – земельные участки, предназначенные для сельскохозяйственного использования; площадь – 10 000 кв.м. Таблица 6 - Транспортная доступность объекта Удаленность от Удаленность от центра муниципального образования Удаленность от ближайшего населенного пункта Удаленность от центра субъекта федерации Удаленность от автомагистрали (краевого, федерального значения) Удаленность от автодороги местного значения Удаленность от ближайшей железнодорожной станции Удаленность от ближайших железнодорожных путей Удаленность от аэропорта Удаленность от морского порта Название Расстояние (км) с. Белая Глина 20.00 пос. Садовый 0.00 город Краснодар «Тихорецк – Сальск» внутрипоселковая дорога 260.00 «Белоглинская» 18.00 двухпутная 18.00 аэропорт Краснодар морской порт Новороссийск 260.00 25.00 0.10 405.00 Использование данного участка соответствует градостроительной документации Белоглинского района. По участку имеется градостроительное заключение МУ «Отдел архитектуры и градостроительства администрации Белоглинского района». Участок свободен от застройки и ранее не отводился, находится в ведении муниципального образования Белоглинский район. Сведений об обременении и ограничениях нет. Администрация муниципального образования Белоглинский район считает целесообразным размещение объекта «Строительство мини-завода по переработке овощей и фруктов» на данном земельном участке. Стоимость аренды рассматриваемого участка будет исчислена в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 16.07.2009 N 582 "Об основных принципах определения арендной платы при аренде земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, и о Правилах определения размера арендной платы, а также порядком, условиями и сроками внесения арендной платы за земли, находящиеся в собственности Российской Федерации". Для организации деятельности предприятия, участок должен быть оснащён всеми необходимыми коммуникациями. Условия подключения объекта к основным коммуникациям представлены ниже: Таблица 7 - Условия подключения участка к инженерным коммуникациям Электроснабжение п/с 35/10 кВ "Зерносовхоз", ОАО Центр питания (наименование, собственник) Кубаньэнерго" Средний класс напряжения – от 1 кВ до 35 Центр питания (класс напряжения) кВ Центр питания (свободная мощность (МВт)) 1.03 Центр питания (расстояние (м)) 1000.00 Ближайшая точка подключения (напряжение 10.00 в сети, кВ) Ближайшая точка подключения (расстояние 450.00 (м)) Газоснабжение Газопровод (наименование, собственник) ОАО "Белая Глинарайгаз" Газопровод (диаметр (мм)) 0.00 Газопроводы среднего давления –от 0,005 до Газопровод (давление (МПа)) 0,3 Газопровод (пропускная способность (куб. м. 131400.00 в год)) Газопровод (расстояние (м)) 1200.00 Ближайшая точка подключения (диаметр 0.00 (мм)) Ближайшая точка подключения (давление Газопроводы среднего давления –от 0,005 до (МПа)) 0,3 Ближайшая точка подключения (пропускная 131400.00 способность (куб. м.в год)) Ближайшая точка подключения (расстояние 500.00 (м)) Водоснабжение Артезианская скважина, администрация Источник водоснабжения (Наименование, Центрального сельского поселения собственник) Белоглинского района Источник водоснабжения (мощность (куб.м.в 240.00 сут.)) Источник водоснабжения (качество воды) Техническая и питьевая Источник водоснабжения (расстояние (м)) 800.00 Ближайшая точка подключения (мощность 240.00 (куб.м.всут.)) Ближайшая точка подключения (диаметр 100.00 (мм)) Ближайшая точка подключения (расстояние 800.00 (м)) Телефонизация Центральная сеть (расстояние (м)) Мобильная связь (расстояние (м)) Расчетная стоимость обеспечения земельного участка инженерной инфраструктурой, млн.руб. 1000.00 0.00 6,2 Выбор данного участка был произведен в связи с наличием участка именно в этом месте, а также в связи с географической близостью производственной базы и отсутствием в данном районе крупных конкурентов и необходимостью развития инфраструктуры, создания новых рабочих мест. 6. Производственный план. Описание технологии производства, характеристики необходимого оборудования, описание мощностей предприятия, вспомогательных зданий, сооружений, технологий. Проект строительства мини-завода по производству консервированной плодоовощной продукции в позволит расширить перечень производимых товаров на территории Белоглинского района. Проектная мощность завода составит: Таблица 8 - Мощность консервного мини-завода Продукция Консервы овощные, 420 гр., т. у.б. Консервы фруктовые, 820 гр., т. у.б. Годовая мощность 2 500,8 548,8 Предположительно на начальном этапе производства будет налажен выпуск двух основных видов продукции – маринованных овощей и фруктовых джемов. Рассмотрим более подробно технологию производства продукции: Маринованные консервы В рамках данной категории предполагается производство маринованных томатов и огурцов. Овощные маринады представляют собой продукты закусочного типа, приготовленные из свежих или предварительно засоленных овощей в целом, в нарезанном виде либо в виде ассорти смеси целых или нарезанных овощей и залитых раствором уксусной кислоты, соли, сахара и пряностей. Требования к сырью. Сырье, идущее для приготовления овощных маринадов, должно удовлетворять требованиям действующих РТУ на свежие овощи и вспомогательные материалы. Овощи должны быть свежими, неперезрелыми, здоровыми, чистыми, с плотной мякотью, не разваривающейся при бланшировании и пастеризации, равномерно окрашенными как в свежем, так и бланшированном или пастеризованном виде и без признаков порчи, не вялыми, не подмороженными и не поврежденными. Маринованные овощи в целом виде должны иметь в наибольшем линейном измерении следующие размеры (в мм), не более: Огурцы высшего сорта.......70 Огурцы 1-го сорта.............110 Томаты круглые……...........60 Томаты сливовидные...........65 Маринованные огурцы, томаты и патиссоны в нарезанном виде оцениваются не выше 1-го сорта. Для маринования наиболее пригодны огурцы с плотной мякотью, тонкой кожицей, недоразвитыми семенами, небольшой семенной камерой, а также корнишоны крупные длиной от 51 до 70 мм и корнишоны мелкие длиной до 50 мм; лучшие сорта огурцов: нежинские, берлизовские, борщаговские, аксельские, должик, вязниковские, а также гибриды Грибовской станции. Непригодны для маринадов огурцы неросимые, дальневосточные и другие сорта, дающие плоды крупные и быстро перезревающие. Томаты пригодны мелкоплодные, малокамерные, с плотной мякотью, сливовидной или округлой формы (Алпатьева, грунтовый скороспелый, гумберт, лучший из всех и т. п.). Маринуют красные, розовые, бурые и молочно-зеленые плоды. Подготовка сырья. Сырье сортируют, бланшируют и охлаждают в воде. моют в проточной воде, Огурцы сортируют и моют. Чтобы закрепить зеленую окраску огурцов, их рекомендуется погрузить на 2 - 3 сек. в кипящую воду и затем быстро охладить в холодной воде. Огурцы длиной свыше 110 мм режут кружками толщиной от 20 до 30 мм. Томаты сортируют по качеству, удаляют плодоножки и тщательно моют. Томаты для маринования не бланшируют. Плоды крупные в диаметре более 60 мм режут на половинки. Чеснок замачивают в теплой воде при 40 - 50° в течение 2 часов, после чего легко удаляются покровные чешуйки. При очистке срезают шейку. Полученные целые дольки промывают холодной водой. Приготовление заливки. Основным консервантом овощных острых маринадов является уксусная кислота. В пастеризованных маринадах она является вспомогательным консервирующим и вкусовым средством. Для маринадов используют различный уксус и уксусную эссенцию. Уксус для маринадов может быть: спиртовой - приготовленный брожением из разведенного спирта с содержанием 4 или 8% уксусной кислоты (двойной крепости); винный или виноградный (лучший уксус - из белого или красного виноградного вина), крепостью 4-5%; фруктовый приготовленный из плодово-ягодного вина, крепостью 4%. Уксус, идущий для маринадов, должен быть прозрачным, с содержанием уксусной кислоты не менее 4%, экстрактивных веществ не менее 0,3% и спирта не более 1%. Наличие в уксусе минеральных кислот и тяжелых металлов (железа, меди, свинца и др.) не допускается. Уксус, зараженный уксусной угрицей (личинками), для маринадов брать нельзя. Пищевая уксусная эссенция, применяемая для маринадов, не должна содержать мышьяка. Она должна иметь около 80% (допустимое отклонение в пределах +0,5 %) уксусной кислоты, сухого остатка не свыше 0,01 %, муравьиной кислоты не более 0,5%. Удельный вес такой эссенции при 20° - 1,070 - 1,068. Уксусная эссенция должна быть пищевой и удовлетворять требованиям ГОСТа по всем показателям. Уксусная кислота является хорошим консервантом для плодов и овощей (свежих и соленых огурцов и томатов) в дозах от 1,2 до 1,5%, для прочих овощей и овощного ассорти - в дозах от 1,2 до 1,8%. Маринады с большим содержанием уксусной кислоты бывают острожгучего вкуса. Сахар, добавляемый при мариновании плодов и овощей, улучшает вкус готового продукта. Сахар и соль должны удовлетворять требованиям действующих ГОСТов. Водный раствор должен быть соленым, без запахов, привкусов и механических загрязнений. Питьевая вода, употребляемая для маринадов, должна удовлетворять санитарно-гигиеническим требованиям. При производстве маринадов обязательно применяют следующие пряности: лавровый лист, перец, гвоздику и корицу. При отсутствии этих пряностей их заменяют (для маринования овощей) анисом, эстрагоном, чесноком и др., в соответствии с действующими стандартами. Пряности улучшают вкус и аромат маринадов. Лавровый лист в продажу поступает щипанный (без веточек) и рубленый (с веточками). Влажность его не должна превышать 14%. Гвоздика применяется только свежая. По цвету она бывает коричневой или темно-коричневой. Корица должна иметь стенки толщиной до 2 мм, пряный вкус, слегка сладковатый, терпкий и острый. Горький и душистый перец для маринадов употребляют в целом виде. Зерна черного перца должны быть полновесные, округлые, с сильным приятным ароматом острожгучего вкуса. Пряности надо хранить в вентилируемом сухом, прохладном помещении при температуре не свыше 15° и при относительной влажности воздуха не свыше 75%. Маринадную заливку готовят одновременно с подготовкой овощей. В ёмкость закладывают предварительно просеянные сахар и соль, взятые по весу, а затем добавляют соответствующее количество воды (согласно рецептуре). Содержимое кипятят 10-15 мин., добавляя воду взамен выкипевшей. К концу кипячения добавляют пряности и уксус, после этого заливку дополнительно прогревают в течение 5-20 мин. при 90 - 95°. Прогревание уксуса необходимо, чтобы предупредить развитие в маринадах личинок угриц. Кипячение заливки с уксусом не допускается, так как при 100° быстро улетучивается уксусная кислота и ароматические вещества пряностей. Рисунок 15 - Рецептуры приготовления отдельных маринадов Количество заливки, требующейся для приготовления 1 т тех или иных овощных маринадов, указано в технологических нормативах. В готовых маринадах вес заливки не должен быть больше 45% при мариновании нарезанных овощей и не более 50% от общего веса маринованных в целом виде овощей. Овощи, уложенные в стеклотару, заливают маринадным раствором при температуре его не ниже 80° и укупоривают крышками на закаточных машинах. При наличии вакуум-укупорочной машины овощи можно заливать и холодным раствором. Уровень заливки должен быть на 1 см выше уровня овощей, уложенных в тару. Банки с острыми овощными маринадами укупоривают жестяными крышками. Фруктовые джемы Джем - пищевой продукт, получаемый увариванием плодов или ягод в сахарном сиропе или в меду до желеобразного состояния. Джемы могут быть любой консистенции - от сгущённой желированной массы протёртых фруктов и ягод, до целых ягод и кусочков фруктов в сиропе. Для изготовления джема используют свежие, сульфитированные или быстрозамороженные сливы, абрикосы, персики, яблоки, айву, вишню, мандарины, черную смородину, крыжовник, клюкву, малину, ежевику, землянику, а также свежие дыни. В отличие от варенья при варке джема плоды и ягоды могут быть несколько разваренными. Поэтому процесс варки джема значительно проще, чем варенья, и проводится в один прием. Поскольку джем должен иметь мажущуюся консистенцию, для его изготовления используются плоды и ягоды, содержащие около 1% пектина и не менее 1% кислот. Желирующие свойства джема могут быть повышены введением пектина, пектинового концентрата или желирующего сока, полученного из крыжовника, айвы, слив, некоторых сортов яблок, а также добавлением лимонной или винно-каменной кислоты. Перед варкой продукта проверяют желирующую способность сырья сгустковой пробой. Подготовка плодов и ягод ведется по общепринятой схеме. Плоды, предназначенные для варки джема, моют и инспектируют. Семечковые плоды очищают от кожицы, освобождают от семенного гнезда, плодоножки и чашечки. Очищенные плоды нарезают кусками. Допускается варка джема из плодов с нежной кожицей — яблок (Антоновка, Белый налив) и айвы без очистки. У косточковых плодов удаляют плодоножки и косточки; крупные плоды нарезают половинками или дольками. Ягоды освобождают от плодоножек и чашелистиков. Крыжовник, клюкву и черную смородину разминают на вальцах. Мандарины очищают от кожицы и разделяют на дольки. Дыни очищают от кожицы и семян и нарезают кусками. С целью перевода содержащегося в плодах протопектина в растворенный пектин и повышения желирующей способности подготовленные плоды и ягоды бланшируют в воде или в слабом (10%-ном) сахарном сиропе. Недопустимо для бланширования использовать концентрированные сахарные сиропы, так как это будет задерживать гидролиз протопектина. Затем, согласно рецептуре, добавляют требуемое количество сахара в виде 70-75%-ного сахарного сиропа. В случае необходимости добавляют пектин, доводя его количество до 1%, и кислоту — до содержания ее 1% при рН 3,2-3,6 или желирующие соки. Желирующие соки готовят из яблок и яблочных выжимок, айвы, крыжовника и других плодов и ягод, богатых пектином. После мойки сырье загружают в варочный котел, заливают двойным количеством воды и варят до размягчения. Затем сок сливают, дают ему отстояться и декантируют, а оставшуюся плодовую массу отжимают на прессе. Желирующий сок должен содержать не менее 10% сухих веществ. Для варки джема используют двустенные котлы или вакуум-аппараты. Смесь уваривают до готовности (до содержания сухих веществ 69-70%). Уваривание под вакуумом обеспечивает получение продукта высокого качества с сохранением натурального цвета. Современные технологии позволяют улавливать ароматические вещества плодов, теряющихся при выпаривании. После варки джем охлаждают до 85°С, расфасовывают в стеклянные банки, герметически укупоривают, стерилизуют при 100°С и охлаждают. Оборудование для проекта: Всю технологическую линию для планируемого предприятия можно подразделить по видам оборудования и выполняемых операций на несколько участков: Хранение сырья; Транспортировка сырья на линию; Калибровка; Мойка; Сепарация; Обработка сырья; Обработка тары; Дозировка; Укупоривание; Автоклавирование. Состав технологической линии по проекту представлен ниже. Таблица 9 - Экспликация оборудования технологической линии проекта Наименование Элеватор подвижный Транспортёр с вибратором Ленточный транспортёр Вид оборудования Наименование Транспортёр шарнирный Транспортёр валиковый Транспортёры для корзин Калибратор с вибрацией Калибратор с валиками Ванны приёмки и мойки Мойки линейные Вид оборудования Наименование Мойка и сушка тары Отделитель кожицы Термическая и механическая чистка Бланширователь Обрезка вершков и резка на кусочки Варочные машины Дозатор заливы Вид оборудования Наименование Дозатор специй Дозатор твёрдых продуктов Депалетизатор пустой тары Автомат для подачи банок Палетайзер и погрузчик корзин Корзины и дополнительное оборудование Пастеризаторы Вид оборудования Наименование Вид оборудования Горизонтальные автоклавы Общая стоимость оборудования по проекту составляет порядка 17 млн. руб. 7. Организационная структура предприятия. В рамках проекта предполагается организация нового юридического лица. Планируемая организационно-правовая форма реализации проекта общество с ограниченной ответственностью. Организационная структура является линейно-функциональной. В соответствии с ней линейные руководители являются единоначальниками, им оказывают помощь функциональные подразделения. Линейные руководители низших ступеней подчинены функциональным руководителям высших ступеней управления. Организационная структура управления проектом представлена ниже. Генеральный директор Коммерческий директор Начальник финансовой службы Директор по маркетингу Директор по производству и коммерческая служба Рисунок 16 – Схема управления проектом Генеральный директор, являясь исполнительным органом Общества, осуществляет оперативное управление и обеспечивают эффективную работу Общества, реализуя поставленные собственником задачи, осуществляет взаимодействие с профсоюзными организациями с целью учета интересов работников Общества, осуществляет взаимодействие с государственными органами и органами местного самоуправления. Генеральный директор несет ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное предоставление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности общества, представляемых информации. акционерам, кредиторам и средствам массовой Коммерческий директор - относится к категории руководителей, подчиняется непосредственно Генеральному директору. Осуществляет руководство деятельностью завода. Организует участие подчиненных ему служб и структурных подразделений в составлении перспективных и текущих планов. Принимает меры по своевременному заключению хозяйственных и финансовых договоров с поставщиками и потребителями сырья и продукции, расширению прямых и длительных хозяйственных связей, обеспечивает выполнение договорных обязательств. Осуществляет контроль за материально - техническим обеспечением предприятия, финансовыми и экономическими показателями деятельности предприятия, за правильным расходованием оборотных средств и целевым использованием банковского кредита. Руководит разработкой мер по ресурсосбережению и комплексному использованию материальных ресурсов, совершенствованию нормирования расхода сырья, материалов, оборотных средств и запасов материальных ценностей, улучшению экономических показателей и формированию системы экономических индикаторов работы предприятия. Начальник финансовой службы - относится к категории руководителей, подчиняется непосредственно Коммерческому директору завода. Организует управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (товаров, работ, услуг) и получения максимальной прибыли. Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия (бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств). В целях определения внешнего источника финансирования организует деятельность работников финансового подразделения по следующим направлениям: поиск источников, оценка стоимости источников, оценка финансового риска, соотношение собственных и привлекаемых источников финансирования. Координирует работы по проведению анализа финансово-экономического состояния предприятия (анализа бухгалтерской отчетности, горизонтального и вертикального анализа, трендового анализа, расчета финансовых коэффициентов). Осуществляет руководство работами по формированию кредитной политики предприятия, включающими: проведение анализа структуры баланса; определение уровня соотношения собственных и заемных средств; принятие решения о привлечении заемных средств; разработка планов и схем погашения кредитов; пр. Устанавливает приоритеты бюджетирования и проводит мониторинг расходов для обеспечения гарантий финансовой стабильности реализуемых программ. Анализирует экономические, финансовые показатели на каждом этапе реализации проектов развития. Директор по производству - относится к категории руководителей, подчиняется непосредственно Генеральному директору. Осуществляет руководство производственными процессами. Директор по производству призван будет решать следующие задачи: организация работы и эффективное взаимодействие работников, направление их деятельности на развитие и совершенствование производства; контроль за соблюдением технологии производства; планирование и контроль использования ресурсов; осуществление экономических связей; осуществление организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа. Квалификация всех сотрудников мини-завода должна соответствовать должности, на которую их принимают. 8. Трудовые ресурсы. Оценка потребности в трудовых ресурсах с делением на категории, источники привлечения. Оценка расходов на заработную плату. Для реализации проекта необходимо привлечение 56 человек: основной производственный персонал (33 человек); вспомогательный персонал (14 человек); административно-управленческий персонал (9 человек). Привлечение сотрудников будет происходить посредством поиска людей соответствующей квалификации через центр занятости, интернет, поданные резюме, объявления. Заработная плата сотрудников будет составлять 16 188 тыс. руб. в год, в том числе 9 108 тыс. руб. – оплата труда основного производственного персонала, 3 192 тыс. руб. – оплата труда вспомогательного персонала, 3 888 тыс. руб. – оплата труда административно-управленческого персонала. Учитывая страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС общие расходы на оплату труда сотрудников консервного завода будут составлять 21 076 тыс. руб. Подробно расходы на персонал и распределение фонда оплаты труда представлено в п.10. 9. Сроки осуществления проекта план-график проекта. Календарный план реализации проекта предусматривает следующие этапы: 1 этап. Данный этап предусматривает: подготовку инфраструктуры мини-завода; подготовку земельного участка в соответствии с предъявляемыми к нему требованиями; получение разрешения на строительство. Временной срок – 2 месяца. 2 этап. Этот этап предусматривает осуществление следующих работ: строительство здания мини-завода, складских помещений; проведение отделочных работ. Временной срок – 7 месяцев. 3 этап. Покупка и монтаж оборудования. Этот этап предполагает: приобретение и доставка оборудования для работы заводы; работы по размещению оборудования; обустройство прилегающей территории. Одновременно с этим происходит регистрация юридического лица, получение всех необходимых заключений. Временной срок – 3 месяца. Итого на реализацию проекта потребуется 12 месяцев Таблица 10 – Календарный план осуществления проекта 1 год Этапность проекта I квартал Январь Февраль Подготовка инфраструктуры Подготовка земельного участка Получение разрешения на строительство Строительство зданий завода и складов Проведение отделочных работ II квартал Март Апрель Май Июнь III квартал IV квартал Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь 1 год Этапность проекта I квартал Январь Февраль Приобретение и доставка оборудования Работы по размещению оборудования Обустройство прилегающей территории Регистрация юридического лица II квартал Март Апрель Май Июнь III квартал IV квартал Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь 10. Финансовый план проекта (таблицы). Таблица № 1. Прогноз инвестиций по проекту, тыс. руб. 2014 Структура инвестиций 2017 I кв. Капитальные вложения, в том числе: II кв. III кв. IV кв. 25 600 6 400 6 400 6 400 6 400 здания и сооружения 7 500 1 875 1 875 1 875 1 875 строительно-монтажные работы 1 100 275 275 275 275 17 000 4 250 4 250 4 250 4 250 оборудование прочее 2 Затраты на приобретение оборотных средств 3 Другие инвестиции 4 Общие инвестиции по проекту 5 НДС на СМР, оборудование, оборотные средства 2016 Общая сумма инвестиций N° п/п 1 2015 7 520,8 7 520,8 10 2,5 2,5 2,5 2,5 33 130,8 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 3 905,2 976,3 976,3 976,3 976,3 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. 2018 2019 Таблица № 2. Источники финансирования по проекту, руб. 2014 N° п/п 1. Наименование источников 2015 Общая сумма 2017 I кв. II кв. III кв. IV кв. Собственные средства, в т.ч.: 33 130,8 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 1.1. взнос в уставный капитал 33 130,8 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 1.2. выручка от реализации активов 1.3. амортизационные отчисления 1.4. прочее 33 130,8 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 2. Привлеченные средства, в т.ч.: 2.1. кредитные средства 2.2. заемные средства 2.3. прочее 3. ИТОГО 2016 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. 2018 2019 Таблица № 3. Программа производства и реализации продукции (услуг, работ) 2014 N° п/п 1 Наименование показателей I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. 2016 III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. 2017 2018 2019 IV кв. Овощные консервы в ассортименте (420 г) 1.1. Объем производства 1.2. 1.3. туб 480 490 510 530 560 590 610 625,2 2 500,8 2 500,8 2 500,8 Цена реализации тыс. руб. 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 Выручка от реализации продукции, в т.ч.: тыс. руб. 14 400 14 700 15 300 15 900 16 800 17 700 18 300 18 756 75 024 75 024 75 024 тыс. руб. 2 196,6 2 242,4 2 333,9 2 425,4 2 562,7 2 700 2 791,5 2 861,1 11 444,3 11 444,3 11 444,3 туб 70 75 85 95 105 115 125 137,2 548,8 548,8 548,8 НДС 2 Единица измерения 2015 Консервированные фрукты в ассортименте (820 г) 2.1. Объем производства 2.2. Цена реализации тыс. руб. 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 2.3. Выручка от реализации продукции, в т.ч.: тыс. руб. 3 500 3 750 4 250 4 750 5 250 5 750 6 250 6 860 27 440 27 440 27 440 тыс. руб. 533,9 572 648,3 724,6 800,8 877,1 953,4 1 046,4 4 185,8 4 185,8 4 185,8 тыс. руб. 17 900 18 450 19 550 20 650 22 050 23 450 24 550 25 616 102 464 102 464 102 464 тыс. руб. 2 730,5 2 814,4 2 982,2 3 150 3 363,5 3 577,1 3 744,9 3 907,5 15 630,1 15 630,1 15 630,1 тыс. руб. 15 169,5 15 635,6 16 567,8 17 500 18 686,5 19 872,9 20 805,1 21 708,5 86 833,9 86 833,9 86 833,9 НДС 3. 3.1 4. Общая выручка от реализации всех видов продукции, в т.ч.: НДС Чистая выручка Таблица № 4. Численность работающих, расходы на оплату труда, тыс. руб. 2014 N° п/п 1. 2015 2016 Наименование показателей 2017 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. 2018 2019 IV кв. Численность работающих по проекту, всего 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 56 1.1. основной производственный персонал 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 33 1.2. вспомогательный персонал (рабочие, служащие и ИТР) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 1.3. административно-управленческий персонал 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 5 269,2 5 269,2 5 269,2 5 269,2 5 269,2 5 269,2 5 269,2 5 269,2 21 076,8 21 076,8 21 076,8 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 16 188 16 188 16 188 страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 4 888,8 4 888,8 4 888,8 Расходы на оплату труда основного производственного персонала, в т.ч.: 2 964,7 2 964,7 2 964,7 2 964,7 2 964,7 2 964,7 2 964,7 2 964,7 11 858,6 11 858,6 11 858,6 заработная плата 2 277 2 277 2 277 2 277 2 277 2 277 2 277 2 277 9 108 9 108 9 108 страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС 687,7 687,7 687,7 687,7 687,7 687,7 687,7 687,7 2 750,6 2 750,6 2 750,6 Расходы на оплату труда вспомогательного персонала (рабочих, служащих и ИТР), в т.ч.: 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 4 156 4 156 4 156 заработная плата 798 798 798 798 798 798 798 798 3 192 3 192 3 192 страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС 241 241 241 241 241 241 241 241 964 964 964 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 5 062,2 5 062,2 5 062,2 972 972 972 972 972 972 972 972 3 888 3 888 3 888 2. Расходы на оплату труда, в т.ч.: заработная плата 2.1. 2.2. 2.3. Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала, в т.ч.: заработная плата 3. страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС 293,5 293,5 293,5 293,5 293,5 293,5 293,5 293,5 1 174,2 1 174,2 1 174,2 Расчет НДФЛ 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 2 104,4 2 104,4 2 104,4 Таблица № 5. Расчет стоимости материальных затрат на единицу продукции N° п/п 1 1.1. Вид затрат Единица измерения Цена за единицу, руб. Затраты на единицу продукции, руб. Норма расхода Овощные консервы в ассортименте 16 241,968 Сырьё и материалы: 16 015,1 Овощи кг 26,3 280 7 364 Сахар кг 56 30 1 680 Лук, чеснок, зелень, коренья кг 16,32 50 816 Пряности кг 3,01 10 30,1 Уксус л 15 10 150 Соль кг 6 10 60 Растительное масло кг 43 5 215 Банка, крышка, материалы для оклеивания шт 5,7 1 000 5 700 1.2. Электроэнергия кВт 5 19,797096 98,985 1.3. Газ куб. м 6 13,57 81,42 1.4. Вода куб. м 30 1,54875 46,463 1.5. Прочие затраты 2 2.1. Консервированные фрукты в ассортименте 30 676,946 Сырьё и материалы: 30 450,078 Фруктовые плоды кг 45 550 24 750 Сахар кг 56 0,0014 0,078 Банка, крышка, материалы для оклеивания шт 5,7 1 000 5 700 2.2. Электроэнергия кВт 5 19,797096 98,985 2.3. Газ куб. м 6 13,57 81,42 2.4. Вода куб. м 30 1,54875 46,463 2.5. Прочие затраты Таблица № 6. Структура затрат, тыс. руб. N° п/п 1 2014 2015 2016 Наименование показателей 2017 I кв. II кв. III кв. IV кв. Переменные затраты, в т.ч.: 2018 2019 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. 12 908,2 13 224,1 13 855,7 14 487,2 15 281,3 16 075,4 16 706,9 17 328,1 69 312 69 312 69 312 1.1 Овощные консервы в ассортименте (420 г) 9 871,4 10 033,9 10 358,7 10 683,5 11 170,8 11 658,1 11 982,9 12 229,8 48 918,9 48 918,9 48 918,9 1.2 Консервированные фрукты в ассортименте (820 г) 3 036,8 3 190,2 3 497 3 803,7 4 110,5 4 417,3 4 724 5 098,3 20 393,1 20 393,1 20 393,1 3 156,9 3 162,4 3 173,4 3 184,4 3 198,4 3 212,4 3 223,4 3 234,1 12 936,8 12 936,8 12 936,8 1 608,5 1 608,5 1 608,5 1 608,5 1 608,5 1 608,5 1 608,5 1 608,5 6 434,2 6 434,2 6 434,2 2 2.1 Постоянные затраты, в т.ч.: 2,5 2,5 2,5 2,5 общепроизводственные расходы 2.1.1 затраты на топливо 2.1.2 расходы на ИТР 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 1 039 4 156 4 156 4 156 2.1.3 амортизационные отчисления 301,4 301,4 301,4 301,4 301,4 301,4 301,4 301,4 1 205,8 1 205,8 1 205,8 2.1.4 прочее 268,1 268,1 268,1 268,1 268,1 268,1 268,1 268,1 1 072,4 1 072,4 1 072,4 1 369,4 1 369,4 1 369,4 1 369,4 1 369,4 1 369,4 1 369,4 1 369,4 5 478 5 478 5 478 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 1 265,5 5 062,2 5 062,2 5 062,2 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 10 10 10 101,4 101,4 101,4 101,4 101,4 101,4 101,4 101,4 405,8 405,8 405,8 179 184,5 195,5 206,5 220,5 234,5 245,5 256,2 1 024,6 1 024,6 1 024,6 2.2 общехозяйственные расходы 2.2.1 расходы на АУП 2.2.2 аренда земли 2.2.3 прочее 2.3 коммерческие расходы 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2.3.1 реклама 2.3.2 прочее 3 Общие затраты 4 НДС (уплаченный) 2,5 2,5 2,5 2,5 179 184,5 195,5 206,5 220,5 234,5 245,5 256,2 1 024,6 1 024,6 1 024,6 16 065,1 16 386,5 17 029,1 17 671,6 18 479,7 19 287,8 19 930,3 20 562,2 82 248,8 82 248,8 82 248,8 153,7 188,6 258,4 328,2 1 394,7 1 485 1 554,8 1 621 6 484,2 6 484,2 6 484,2 Таблица № 7. Амортизационные отчисления 2014 N° п/п 1 2016 Наименование показателей I кв. Основные фонды и нематериальные активы, в т.ч.: 1.1 здания и сооружения 1.2 оборудование 1.3 транспортные средства 1.4 прочее 2 2015 Начисленная амортизация по проекту 2.1 здания и сооружения 2.2 оборудование 2.3 транспортные средства II кв. III кв. IV кв. 2017 2018 2019 21 694,9 21 694,9 21 694,9 21 694,9 7 288,1 7 288,1 7 288,1 7 288,1 7 288,1 14 406,8 14 406,8 14 406,8 14 406,8 14 406,8 14 406,8 301,4 301,4 301,4 301,4 1 205,8 1 205,8 1 205,8 60,1 60,1 60,1 60,1 60,1 240,5 240,5 240,5 241,3 241,3 241,3 241,3 241,3 965,3 965,3 965,3 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. 21 694,9 21 694,9 21 694,9 21 694,9 21 694,9 21 694,9 21 694,9 7 288,1 7 288,1 7 288,1 7 288,1 7 288,1 7 288,1 14 406,8 14 406,8 14 406,8 14 406,8 14 406,8 301,4 301,4 301,4 301,4 60,1 60,1 60,1 241,3 241,3 241,3 2.4 3 прочее Остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту (п. 1 - п. 2) 21 393,5 21 092,1 20 790,7 20 489,3 20 187,9 19 886,5 19 585,1 19 283,7 18 077,9 16 872,1 Таблица № 8. Расчет налогов и сборов, тыс. руб. 2014 N° п/п I кв. 1 2015 2016 Наименование показателей II кв. III кв. IV кв. НДС: I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. 153,7 188,6 258,4 328,2 1 394,7 1 485 1 554,8 2017 2018 2019 1 621 6 484,2 6 484,2 6 484,2 IV кв. 1.1 от реализации продукции 2 730,5 2 814,4 2 982,2 3 150 3 363,5 3 577,1 3 744,9 3 907,5 15 630,1 15 630,1 15 630,1 1.2 уплаченный 1 600,5 1 649,5 1 747,5 1 845,5 1 968,8 2 092,1 2 190,1 2 286,5 9 145,9 9 145,9 9 145,9 1.3 возмещаемый из бюджета 976,3 976,3 976,3 976,3 2 Налог на имущество 118,5 116,8 115,2 113,5 111,9 110,2 108,5 106,9 411 384,5 357,9 3 Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС, ТФОМС 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 1 222,2 4 888,8 4 888,8 4 888,8 4 Арендная плата за землю 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 10 10 10 5 Налог на землю 6 Налог на прибыль 312,4 351,5 429,4 507,2 412,6 513,3 591,1 665 2 663,5 2 668,8 2 674,1 7 Транспортный налог 8 Плата за негативное воздействие на окружающую среду 0,5 0,5 0,5 0,6 0,6 0,6 0,7 0,7 2,7 2,7 2,7 2,5 2,5 2,5 2,5 15 666,3 9 Прочие налоги и сборы 10 Вся сумма налогов и сборов, в том числе: 2,5 2,5 2,5 2,5 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 526,1 2 104,4 2 104,4 2 104,4 2 335,9 2 408,3 2 554,3 2 700,3 3 670,6 3 859,9 4 005,8 4 144,4 16 564,6 16 543,4 16 522,1 10.1 федеральные 1 407,4 1 446,3 1 523,8 1 601,5 2 658,5 2 758,9 2 836,5 2 910,1 11 641 11 641,5 11 642 10.2 региональные 847 880,5 949 1 017,3 930,6 1 019,5 1 087,8 1 152,8 4 597,5 4 575,8 4 554 10.3 местные 81,5 81,5 81,5 81,5 81,5 81,5 81,5 81,5 326,1 326,1 326,1 2,5 2,5 2,5 2,5 Таблица № 9. Расчет прибыльности проекта 2014 2015 2016 Наименование показателей I кв. N° п/п 1 Валовая выручка 2 Себестоимость 3 Валовая прибыль 4 Коммерческие расходы 5 Управленческие расходы 6 Сумма налогов, пеней и штрафов 7 Уплаченные проценты по кредитам 8 Прочие расходы 9 Прочие доходы 10 Текущий налог на прибыль 2,5 II кв. 2,5 III кв. 2,5 IV кв. 2,5 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. 2017 2018 2019 IV кв. 17 900 18 450 19 550 20 650 22 050 23 450 24 550 25 616 102 464 102 464 102 464 12 908,2 13 224,1 13 855,7 14 487,2 15 281,3 16 075,4 16 706,9 17 328,1 69 312 69 312 69 312 4 991,8 5 225,9 5 694,3 6 162,8 6 768,7 7 374,6 7 843,1 8 287,9 33 152 33 152 33 152 179 184,5 195,5 206,5 220,5 234,5 245,5 256,2 1 024,6 1 024,6 1 024,6 2 977,9 2 977,9 2 977,9 2 977,9 2 977,9 2 977,9 2 977,9 2 977,9 11 912,2 11 912,2 11 912,2 272,7 305,9 374,1 442,3 1 507,2 1 595,8 1 664 1 728,6 6 897,9 6 871,4 6 844,8 312,4 351,5 429,4 507,2 412,6 513,3 591,1 665 2 663,5 2 668,8 2 674,1 11 Чистая прибыль -2,5 12 Рентабельность деятельности -2,5 -2,5 -2,5 1 249,8 1 406,1 1 717,4 2 028,9 1 650,5 2 053,1 2 364,6 2 660,2 10 653,8 10 675 10 696,3 7 7,6 8,8 9,8 7,5 8,8 9,6 10,4 10,4 10,4 10,4 Таблица № 10. План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. 2014 2015 2016 Наименование показателей N° п/п I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. 2017 2018 2019 IV кв. Движение денежных средств по текущей деятельности 1 Денежные средства, полученные: 1.1 от покупателей 1.2 НДС к возмещению 1.3 прочие доходы 2 Денежные средства, направленные: 2.1 на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов 2.2 на оплату труда 2.3 на выплату процентов 2.4 на расчеты по налогам и сборам 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 18 876,3 19 426,3 20 526,3 21 626,3 22 050 23 450 24 550 25 616 102 464 102 464 102 464 17 900 18 450 19 550 20 650 22 050 23 450 24 550 25 616 102 464 102 464 102 464 976,3 976,3 976,3 976,3 16 874,9 17 268,7 18 057,3 18 845,8 20 624,2 21 621,6 22 410 23 180,5 92 708,8 92 687,6 92 666,3 9 943,5 10 259,4 10 891 11 522,5 12 316,6 13 110,7 13 742,2 14 363,4 57 453,4 57 453,4 57 453,4 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 4 047 16 188 16 188 16 188 2 335,9 2 408,3 2 554,3 2 700,3 3 670,6 3 859,9 4 005,8 4 144,4 16 564,6 16 543,4 16 522,1 2.5 3 прочие расходы Чистые денежные средства от текущей деятельности (п.1-п.2) -2,5 -2,5 548,5 554 565 576 590 604 615 625,7 2 502,8 2 502,8 2 502,8 1 425,8 1 828,4 2 140 2 435,5 9 755,2 9 776,4 9 797,7 1 425,8 1 828,4 2 140 2 435,5 9 755,2 9 776,4 9 797,7 -2,5 -2,5 2 001,4 2 157,6 2 469 2 780,5 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 976,3 2 977,7 3 133,9 3 445,3 3 756,8 Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Денежные средства, полученные: 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 4.1 собственные средства инвестора 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 4.2 привлеченные средства 4.3 НДС к возмещению 4.4 прочие поступления 5 Денежные средства, направленные: 5.1 на инвестиционные затраты капитального характера 5.2 другие инвестиции 4 6 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 6 400 6 400 6 400 6 400 2,5 2,5 2,5 7 523,3 Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности (п.4-п.5) Поток от инвестиционной и текущей деятельности -2,5 -2,5 Движение денежных средств по финансовой деятельности -2,5 -2,5 Денежные средства, полученные: 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 7.1 из собственных средств 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 7.2 от займов, предоставленных другими организациями 7.3 от кредитов, предоставленных коммерческими банками 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 6 402,5 6 402,5 6 402,5 13 923,3 7 8 Денежные средства, направленные: 8.1 на погашение кредитов (без процентов) 8.2 на погашение займов (без процентов) 8.3 на прочие выплаты 9 Чистые денежные средства от финансовой деятельности (п.7-п.8) 10 Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов (п.3+п.6+п.9) -2,5 -2,5 -2,5 -2,5 2 977,7 3 133,9 3 445,3 3 756,8 1 425,8 1 828,4 2 140 2 435,5 9 755,2 9 776,4 9 797,7 11 Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов нарастающим итогом -2,5 -5 -7,5 -10 2 967,7 6 101,6 9 546,9 13 303,7 14 729,5 16 557,9 18 697,9 21 133,4 30 888,6 40 665 50 462,7 Таблица № 11. Расчет экономической эффективности проекта 2014 N ° п / п Наименов ание показател ей 2015 2016 2017 2018 2019 I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. I кв. II кв. III кв. IV кв. 1 Коэффици ент дисконтир ования 0,97 0,94 0,91 1 0,88 4 0,85 7 0,83 1 0,80 5 0,78 1 0,75 7 0,73 4 0,71 2 0,69 0,66 9 0,64 9 0,62 9 0,61 0,59 1 0,57 3 0,55 6 0,53 9 0,52 2 0,50 6 0,49 1 0,47 6 2 Срок окупаемос ти 6 40 2,5 12 8 05 19 2 07,5 33 1 30,8 28 7 24,1 24 1 55,6 19 2 64,8 14 0 51,5 9 20 2,6 3 93 7,1 1 65 0,9 7 54 5,2 13 4 42,9 19 3 40,5 25 2 38,2 31 1 35,8 37 0 38,8 42 9 41,7 48 8 44,6 54 7 47,6 60 6 55,9 66 5 64,1 72 4 72,4 78 3 80,7 3 Чистый приведенн ый доход (NPV) 6 21 0,4 12 2 28,8 18 0 61,5 30 3 69,6 26 5 93,1 22 9 11,3 19 2 07,5 15 4 68,7 12 2 56 8 94 1,5 5 60 5,1 2 30 3,2 788, 1 3 68 4,2 6 34 4,4 8 83 3 11 1 00,6 13 2 19,9 15 2 08,7 16 9 96,8 18 5 87 20 0 76 21 4 81,5 22 7 09,8 4 Индекс прибыльн ости (PI) 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8 0,9 1 1,1 1,2 1,3 1,3 1,4 1,4 1,5 1,5 1,6 1,6 5 Внутрення я норма доходност и (IRR) -86,6 -59,4 -40,7 -28,3 -23,5 -18,6 -14,2 10,5 -7,8 -5,6 -3,9 -2,5 -1,4 -0,4 0,4 1,1 1,7 2,2 2,6 3 6 Доходност ь инвестици й (ROI) -80,3 -69,2 -58 -46,7 -37 -27 -16,9 -7 2,4 11,1 19,1 26,7 33,5 39,9 45,9 51,3 56,1 60,6 64,8 68,5 7 Средняя норма рентабель ности (ARR) 0,7 1,6 2,9 4,6 6,5 8,8 11,5 14,7 18,3 22,2 26,4 31 36 41,3 47 53 59,4 66,2 73,3 80,8 8 Обобщенн ая точка безубыточ ности для всех видов продукции 11 3 20,3 11 1 64,8 10 8 95,1 10 6 70,1 10 4 19,2 10 2 14,9 10 0 89,7 9 99 5,9 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 9 99 6,1 18,7 -36,9 -54,5 -91,7 9 Объем продаж, соответств ующий точке безубыточ ности, % 63,2 60,5 55,7 51,7 47,3 43,6 41,1 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39