Отчет по Охвату экспериментального проекта бенефициарного

Отчет
по Охвату экспериментального проекта
бенефициарного правa
Кыргызстан, 2014
Заказчик: Международный Секретариат ИПДО
Подготовлен: консультантом по ИПДО Татьяной Седовой
sedova.almaty@gmail.com
1
Содержание
1. Введение ................................................................................................................................3
2
Цели
участия
Кыргызской
Республики
в
экспериментальном
проекте........................................................................................................................................ 4
3
Бенефициарное
право
в
Кыргызской
Республике...................................................................................................................................5
А) Краткое описание основных существующих законов и положений касательно
бенефициарного права...............................................................................................................5
В)
Краткое
описание
существующих
реестров
компаний
.......................................................................................................................................................9
С) Определение «Бенефициарного права»............................................................................13
4 Рекомендации- методология и график сбора информации о бенефициарном праве
....................................................................................................................................................14
Приложение A: Список добывающих компаний .....................................................................17
Приложение В. Форма декларации компаний о бенефициарном участии…………………..22
Приложение С. Список участников интервью…………………………………………………….24
Список сокращений
ИПДО
Инициатива прозрачности добывающих отраслей
МСГ
многосторонная группа
КР
Кыргызская Республика
ПКТ
Правительство Кыргызской Республики
ТПИ
твердые полезные ископаемые
ПИ
полезные ископаемые
ОПИ
общераспространенные полезные ископаемые
АО
Акционерные общества
ОсОО
Общество с ограниченной ответственностью
2
1. Введение
Добывающая отрасль в экономике Кыргызстана играет существенную роль.
Около половины промышленного производства формируется за счет предприятий
горнодобывающего сектора. Согласно Информации к отчету по сверке данных за 2012
год в рамках Инициативы прозрачности добывающих отраслей Секретариата ИПДО
Кыргызстана:
Добывающая отрасль в экономике Кыргызской Республики за 2012 год
Доля в ВВП
7%
Доля в объеме промышленного производства
45 %
Доля в общем объеме экспорта
44 %
Доля в общих
поступлениях
налоговых
и
таможенных
11 %
Важность прозрачности и подотчетности добывающих отраслей очевидна.
Кыргызская Республика заявила о своем присоединении к Инициативе в июне 2004 г. и
приняла принципы ИПДО Постановлением Правительства КР от 14 мая 2004 года №361
«О мерах по обеспечению повышения прозрачности деятельности добывающих
отраслей».
В 2011 году Кыргызстан, успешно выполнив все индикаторы ИПДО, прошел валидацию
(оценка прогресса внедрения) ИПДО и в рамках 5-й Глобальной конференции ИПДО в
Париже 2 марта 2011 года Правление ИПДО присвоило Кыргызстану статус страныпоследователя ИПДО. Кыргызстан был также награжден специальным призом
Председателя ИПДО «За достижение значительного прогресса в реализации ИПДО в
сложных условиях».
В августе 2012 года Президент Кыргызской Республики А.Атамбаев подписал
новую редакцию Закона Кыргызской Республики «О недрах», в котором впервые в
истории страны ИПДО обозначена отдельным пунктом. Закон Кыргызской Республики «О
недрах» вступил в силу 17 сентября 2012 года.
Учитывая важность совершенствования управления и отчетности в добывающем секторе
и выполнения обязательств Кыргызской Республики в рамках ИПДО, данная Инициатива
включена в Национальную стратегию устойчивого развития Кыргызской Республики на
период 2013-2017 годы.
До настоящего момента выпущено 9 отчетов ИПДО, и реализация ИПДО находится
в процессе постоянного развития (см. график). Согласно Информации к отчету по сверке
данных за 2012 год в рамках ИПДО, «...если на начальном этапе отчитывались только 2,
затем 6 компаний с государственной долей участия, то в 2012 году перечень компаний,
вовлеченных в ИПДО, расширен до 73 компаний. Увеличился также перечень
задействованных в реализации ИПДО государственных органов с 2 до 39, а количество
индикаторов выросло с 5 до 33 (налоги и платежи), по которым отчитываются компании и
государственные органы».
3
В свете принятых в 2013м году на Глобальной конференции ИПДО в Сиднее новых
стандартов ИПДО, необходимо расширение списка индикторов в части сведений об
обьеме добычи, описания распределения доходов от добывающих отраслей, реестра
лицензий, транспортировке и бенефициарном праве.
2. Цели участия Кыргызской Республики в экспериментальном проекте и
методология исследования
Согласно новым Сандартам 2013 (3.11), «рекомендуется, чтобы внедряющие
сраны вели открытый для общестенности реестр бенефициаров корпоратиных
организаций» и дается следующее определение бенефициарного права:
«Термин «собственник- бенефициар» по отношению к компании означает физическое
лицо (лица), которое прямо или косвенно имеет во владении или под контролем
собственность корпорации».
Кыргызстан, наряду с другими 11 странами, стал участником пилотного проекта.
В Техническом задании дается следующее обоснование важности сведений о
владельцах компаний:
«Прозрачность платежей компаний и правительства является важной для подотчетности,
но мало что говорит гражданам страны о том, кто владеет добывающими компаниями и в
конечном итоге получает выгоды от деятельности компаний. Во многих случаях
идентичность реальных владельцев – «бенефициаров" – компаний, которые получили
права на извлечение нефти, газа и минералов, неизвестна и часто спрятана за цепочкой
корпоративных объектов. Во многих странах регулирующие органы корпораций собирают
сведения о владении компаниями, которые зарегистрированы в стране (регистрационные
реестры), но эти реестры часто содержат информацию только по "акционерам", но не по
реальным бенефициарам. Большинство стран также ведут отдельный реестр владельцев
лицензий на право добычи, но такие реестры часто включают только название компаниидержателя лицензии, а не ее конечных реальных бенефициаров. В других странах
имеется еще меньше информации о владельцах добывающих компаний, особенно если в
них имеются иностранные владельцы. Такая непрозрачность может способствовать
коррупции, отмыванию денег и уклонению от налогов в добывающем секторе.
...На своем заседании в Осло в феврале 2013 года Правление ИПДО после периода
исследований и накопления знаний решило, что ИПДО должна в будущем требовать
4
раскрытие бенефициарного правa в нефтяных, газовых и горнодобывающих компаниях,
работающих во внедряющих странах инициативы. ...Правление также признало
ограниченность опыта в решении этих вопросов в контексте ИПДО и необходимость
проведения дополнительных экспериментальных работ.»
Смысл экспериментального проекта заключается в том, чтобы проверить, какая
информация имеется по владению компаниями, выявить слабые места и определить
необходимые шаги для содействия большей прозрачности и , таким образом, добиться
раскрытия через ИПДО бенефициаров добывающих компаний и относящейся к ним
информации. В Кыргызстане были проведены интервью с ключевыми информантами,
представителями заинтересованных сторон и экспертами (список прилагается),
проанализированы отчеты ИПДО информация из открытых источников. Предварительный
отчет был представлен и обсужден на МСГ 29.06.14 и 12.07.14.
Были получены следующие данные.
3. Бенефициарное право в Кыргызской Республике
А) Краткое описание основных сущесвующих законов и положений касательно
бенефициарного права
Бенефициарное право упоминается в следующих законодательных актах и положениях
КР:
- Закон Кыргызской Республики «О противодействии финансированию
терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»,
№135 от 31.07.2006
Согласно этого Закона, «бенефициарный собственник (выгодоприобретатель) - лицо,
обладающее правом собственности на денежные средства или имущество», и банки и
финансовые организации обязаны предоставлять «сведения, необходимые для
идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого
совершается операция (сделка), идентификационный номер налогоплательщика (при его
наличии), адрес места жительства или места нахождения физического или юридического
лица.» Однако только уполномоченному органу. А его руководство и сотрудники, как
Национального банка КР, так и других государственных органов, в том числе бывшие,
«которые в соответствии с настоящим Законом имеют или имели доступ к информации от
лиц, представляющих сведения, несут уголовную и иную ответственность за незаконное
разглашение, использование коммерческой или иной тайны».
- Положение об идентификации и верификации клиента и бенефициарного
собственника (выгодоприобретателя) в целях противодействия финансированию
терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем (Утверждено постановлением Правительства Кыргызской
Республики от 5 марта 2010 года №135)
Бенефициарный собственник (выгодоприобретатель) - понимается в том значении,
которое указано в статье 2 Закона Кыргызской Республики «О противодействии
финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем».
5
Данное Положение устанавливает общие требоания для реализации Закона КР О
противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем».
-Правила государственной регистрации прав и обременений (ограничений)
прав на недвижимое имущество и сделок с ним (утверждены постановлением
Правительства Кыргызской Республики от 15 февраля 2011 года N 49)
определяют бенефициарное право как «право одной из сторон правоотношений получать
определенную выгоду в результате заключения гражданско-правовой сделки либо на
основании решения уполномоченного органа.
Инструкция по работе с банковскими счетами, счетами по вкладам
(депозитам), утверждена постановлением Правления Национального банка Кыргызской
Республики №41/12 от 31 октября 2012 года.
В Инструкции дается понятие бенефициарного собственника как
обладающего правом собственности на денежные средства или имущество».
«лица,
При открытии счета (пункт 25) банк должен установить, «действует ли клиент в своих
интересах или в интересах бенефициарного собственника (выгодоприобретателя). В
случае, если клиент действует в интересах бенефициарного собственника
(выгодоприобретателя), банк должен идентифицировать бенефициарного собственника
(выгодоприобретателя) в порядке, установленном законодательством Кыргызской
Республики. Банк должен запросить у клиента сведения о бенефициарном
собственнике1 (выгодоприобретателе) в соответствии с требованиями, установленными
законодательством Кыргызской Республики».
В качестве документов, на основании которых клиент распоряжается денежными
средствами бенефициарного собственника (выгодоприобретателя) и действует в
интересах бенефициарного собственника (выгодоприобретателя) в том числе может быть
представлено «свидетельство о принадлежащих долях капитала на имя бенефициарного
собственника (выгодоприобретателя)». Банк также вправе требовать от клиента
дополнительные документы и информацию, необходимые для идентификации
бенефициарного собственника и не открывать счет до представления соответствующих
документов.
Банк имеет право расторгнуть договор банковского счета или банковского вклада
(депозита) в одностороннем порядке, если «...клиентом не представлены
соответствующие документы, необходимые для выполнения требований идентификации
и
верификации
клиента
и
установления
бенефициарного
собственника
(выгодоприобретателя)» (п.53)
Также Банк должен «отказать юридическому и физическому лицу в открытии счета
или проведении операций по счету, если в отношении клиента и/или бенефициарного
собственника (выгодоприобретателя) имеются сведения об участии в террористической
(экстремисткой) деятельности и/или легализации (отмывании) доходов, полученных
преступным путем, полученные в соответствии с нормами законодательства Кыргызской
Республики» (п.22).
Кроме того, согласно Приложения 1 к данной Инструкции, банки руководствуюся
политикой «Знай своего клиента», которая определяет порядок надлежащей проверки
клиентов и включает процедуру идентификации клиента и установления бенефициарного
собственника (выгодоприобретателя) при открытии банковского счета, счета по вкладам
(депозитам), причем сведения «о клиенте и бенефициарном собственнике
(выгодоприобретателе), полученные в результате идентификации фиксируются в анкетах
1
Здесь и далее выделено Т.Седовой
6
(досье) клиента и бенефициарного собственника (выгодоприобретателя), составленных в
соответствии с требованиями уполномоченного государственного органа в области
противодействия финансированию терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем.» Процедура идентификации клиента
предполагает установление личности клиента.
В оношении юридических лиц при определении бенефициарного собственника
(выгодоприобретателя) «особое внимание должно уделяться акционерам, лицам с
правом подписи или другим лицам, которые имеют значительную долю в капитале, или
каким-либо другим способом осуществляют контроль над клиентом. В случае, если
владельцем является другое юридическое лицо, банку необходимо установить
владельцев или лиц, осуществляющих контроль над данным юридическим лицом».
Таким образом, банки, несомненно, обладают информацией о бенефициарном
собственнике того или иного юридического лица, включая установление личности, однако
согласно Закона Кыргызской Республики «О банковской тайне»2, «... банковской тайной
считаются сведения о счетах (вкладах) клиента (корреспондента), ставшие известными
банку в связи с его обслуживанием, сведения об операциях (сделках), совершенных по
поручению клиента или в его пользу, а также сведения о самом клиенте». Также
сведениями обладают соответствующие уполномоченные органы. Но данные сведения
не могут быть доступны общественности.
Во время миссии по данному пилотному проекту 24 мая 2014 года Президент КР
А.Атамбаев подписал Закон КР "О внесении изменений и дополнений в Закон КР "О
недрах" №77».
В Статьях 4 и 35 дается ссылка на Инициативу прозрачности добывающих отраслей
Статья 4 дополнена следующим абзацем:
Инициатива прозрачности добывающих отраслей (ИПДО) – глобальный
международный стандарт, способствующий обеспечению прозрачности доходов от
деятельности добывающих отраслей промышленности, предусматривающий проведение
сверки платежей компаний и доходов, получаемых Правительством Кыргызской
Республики и регулярное информирование широкой общественности.»
Статья 35, п.5: «Недропользователи вправе обеспечить представление, в рамках
реализации Инициативы прозрачности добывающих отраслей (далее – ИПДО), на
ежегодной основе, до окончания первого квартала года, следующего за отчетным годом,
в уполномоченный государственный орган по реализации государственной политики по
недропользованию отчетов обо всех налогах и платежах, произведенных пользователем
недр на кассовой основе. Порядок представления, формы и индикаторы отчетности в
рамках ИПДО регулируются нормативными правовыми актами Правительства
Кыргызской Республики.»
Таким образом, на настоящий момент предоставление отчетности по ИПДО
остается для компаний добровольным (вправе- не означате обязаны).
Согласно изменениям в законе, на понятия "собственник компании", "конечный
владелец", "бенефициар" имеются четкие ссылки в пункте 6 части 3 статьи 27, и в пункте
10
части
6
статьи
30.
»Ст.27. Часть 3. Основания для прекращения прав пользования недрами:
2
В редакции Законов КР от 17 октября 2008 года N 216, 17 октября 2008 года N 231, 19 мая 2009 года N 160, ст.4
7
6) выявление факта предоставления недропользователем при получении лицензии
на право пользования недрами недостоверных сведений о конечных собственниках
компании, либо о финансовых возможностях.»
«Ст. 30 Порядок выдачи лицензии на право пользования недрами: часть 6 (К
заявлению на получение лицензии на право пользования недрами прилагаются)
дополнить пунктами 8, 9 и 10 следующего содержания:
10) информация и документы, раскрывающие физических лиц, являющихся
конечными владельцами и бенефициарами заявителя – юридического лица».
Это касается не только вновь получаемых лицензий, но и выданных ранее,
поскольку они подлежат переоформлению (согласно ст.53: «В статье 53: часть 1 изложить
в следующей редакции:
«1. Лицензии на право пользования недрами, выданные до вступления в силу
настоящего Закона, подлежат переоформлению в лицензии на право пользования
недрами, предусмотренные настоящим Законом, в срок до 31 декабря 2014 года.
5. Недропользователи, не уведомившие своевременно Уполномоченный
государственный орган по реализации политики в сфере недропользования, о смене
собственников компании, произошедшей до вступления в силу настоящего Закона,
должны сделать соответствующе уведомление в срок, не позднее 31 июля 2014 года.»
Таким образом, согласно последним изменениям и дополнениям в Закон о недрах
КР, при выдаче (и переоформлении) лицензии должна быть представлена информация,
раскрывающая бенефициара -физическое лицо, и недостоверность данной информации
является одним из оснований прекращения прав недропользования.
Для целей нашего пилотного проекта в частности, и для раскрытия информации о
собственниках компаний- недропользователей вообще, публикации данной информации
открытом доступе в базе данных лицензиатов Гос. Агентства по геологии и минеральным
ресурсам КР было бы достаточно.
В то же время важно отметить, что лицензированию подлежат все виды пользования
недрами по всем видам минерального сырья, в том числе пресные, минеральные и
термальные подземные воды, но за исключением предоставления прав пользования
недрами по концессионному договору и по соглашению о разделе продукции, а также
проведения работ на основании государственной регистрации. Порядок предоставления
прав пользования недрами на основании концессионных договоров и соглашений о
разделе продукции определяется законами Кыргызской Республики "О концессиях и
концессионных предприятиях в Республике Кыргызстан" и "О соглашениях о разделе
продукции при недропользовании".
Согласно Ст.11 п.3 Закона КР "О соглашениях о разделе продукции при
недропользовании", «Представители Правительства Кыргызской Республики или
уполномоченного государственного органа не вправе разглашать сведения, отнесенные
договором о Соглашении к сведениям конфиденциального характера или являющиеся
коммерческой тайной Концессионера.» Кроме того, по закону на СРП распространяется
принцип стабилизации законодательства (Ст.19).
В то же время, в случае если другой стороной СРП являются иностранные физические
или
юридические
лица,
то
данное
соглашение
ратифицируется
ЖогоркуКенешем(Парламентом) Кыргызской Республики. После подписания соглашения
инвестору также выдается лицензия в порядке, установленном законодательством
Кыргызской Республики.
8
Таким образом, если сведения о бенефициарах будут сочтены стороной СРП как
являющиеся
конфиденциальными,
то
ссылаясь
на
норму
стабилизации
законодательства, данные могут и не раскрываться. В то же время, поскольку затем
выдается лицензия, есть возможность раскрытия данных, если не будет специального
отказа компании- недропользователя.
Рассмотрим, какие сведения содержаться в существующих реестрах компаний.
В) Краткое описание существующих реестров компаний
Положение 3.9(b) Правил ИПДО 2013 устанавливает, что "предполагается, что
реестр лицензий или кадастр содержит информацию о лицензиях всех владельцев,
включая компании и частных лиц или группы, которые не включены в Отчет ИПДО".
Общее количество действующих лицензий на конец 2012 года составило 958
лицензий, что на 108 лицензий больше, чем в конце 2011 года (см. график).
Структура
пролицензированных
объектов
Республики представлена в нижеследующей таблице.
недропользования
Кыргызской
Количество действующих лицензий на недропользование на 31 декабря 2012 года
Нерудные
Вид
Подземные
Золото Рудные Уголь Нефть полезные
Итого
недропользования
воды
ископаемые
Разработка
48
18
110
19
304
131
630
Разведка
42
13
38
4
97
194
Поиски
71
21
1
30
11
134
Всего
161
52
149
53
401
142
958
3
3
Информация к отчету по сверке данных за 2012 год в рамках ИПДО (Секретариат ИПДО Кыгызстана)
9
База данных лицензиатов содержится на сайте Государственного Агентства по
геологии и минеральным ресурсам при Правительстве КР – www.geology.kg
(Лицензирование,
перечень
лицензиатовпо
ссылке
http://www.geology.kg/index.php?option=com_content&view=category&id=124&Itemid=340&lan
g=ru)
Эта база данных содержит следующую информацию:
- Номер лицензии, дата выдачи, срок действия
- Название обьекта
- Недропользователь
- Месторасположение обьекта: облась район
- Вид полезного ископаемого
- Вид недропользования (Е- разработка, Р- разведка, П- поиски)
- Размер площади, Га
- Адрес, телефон, факс и ФИО руководителя
На 24.04.2014 база данных содержала информацию по 1.160 общим лицезиям, из них
176- по золоту, 72 по металлам, 207- по углю, 446- по нерудным ПИ, 55- по нефти и газу,
202- по воде, 2- по общим работам.
Таким образом, для целей пилотного проекта данная информация (в части названия
недропользователя) может быть полезна в качестве отправной точки, так как качестве
недропользователя указаны юридические лица.
Информация о юр.лицах содержится в Электронной базе данных юридических лиц,
филиалов, представительств на сайте Министерства юстиции КР www.minjust.gov.kg, где
по наименованию либо регистрационному номеру, ИИН или коду ОКПО можно открыть
регистрационные докумены- см., например, ссылку для ОсОО Фирма «ФОНТА»
(https://register.minjust.gov.kg/register/Public.seam?publicId=4895)
Кыргыз
Республикасынын
юстиция министрлиги
Министерство юстиции
Кыргызской Республики
I. Сведения о наименовании и организационно-правовой
форме юридического лица, филиала (представительства)
1. Полное наименование(на
государственном языке)
2. Полное наименование на
официальном языке
"ФОНТА" Фирмасы
жоопкерчилиги чектелген
коому
Общество с ограниченной
ответственностью Фирма
"ФОНТА"
3. Сокрашенное наименование(на "ФОНТА" Фирмасы ЖЧК
государственном языке)
4. Сокрашенное наименование(на ОсОО Фирма "ФОНТА"
официальном языке)
10
5. Организационно-правовая форма Общество с ограниченной
ответственностью
II. Сведения об иностранном участии
6. Есть ли иностранное участие
Нет
III. Сведения о регистрационном номере, коде ОКПО, ИНН
7. Регистрационный номер
4895-3301-ООО
8. Код ОКПО
20899037
9. ИНН
02909199510077
IV. Сведения об адресе (месте нахождения) юридического
лица, филиала
10. Область
БИШКЕК
11. Район
ПЕРВОМАЙСКИЙ
РАЙОН
12. Город/село/поселок
ПЕРВОМАЙСКИЙ
РАЙОН
13. Микрорайон
14. Улица (проспект, бульвар,
переулок и т.п.)
ул. Тоголок Молдо
15. № дома
17б
16. № квартиры (офиса, комнаты и
т.п.)
V. Сведения о контактных данных юридического лица,
филиала (представительства)
17. Телефон
210004
18. Факс
19. Электронный адрес
VI. Сведения о государственной (учетной) регистрации (перерегистрации)
11
юридического лица, филиала (представительства)
20. Государственная (учетная)
регистрация или
перерегистрация
Перерегистрация
21. Дата приказа
26.03.2012
22. Дата первичной
регистрации (в случае
государственной
перерегистрации)
VII. Сведения о способе создания юридического лица
23. Способ создания
VIII. Сведения о форме собственности
24. Форма собственности
Частная
IX. Сведения о руководителе (в случае коллегиального - первого руководителя)
25. Фамилия, имя,
отчество
Болтабаев Шухрат Кудратиллаевич
X. Сведения об основном виде деятельности юридического лица
26. Основной вид
деятельности
Добыча и обогащение прочих руд
цветных металлов, не включенных в
другие группировки
07.29.9
27. Код экономической
деятельности
XI. Сведения об учредителях (участниках)
28. Количество
учредителей
(участников) физических лиц
1
29. Количество
учредителей
(участников) юридических лиц
1
30. Общее количество
учредителей
(участников)
2
31. Учредители
(участники):
12
Учредитель (участник)
Болтабаев Шухрат
Кудратиллаевич
Учредитель (участник)
ОсОО "СИНАТЕХНИКС
ПЛЮС"
То есть можно получить сведения, содержащие в том числе сведения о гос. Регистрации,
форме собственности, об иностранном участии и сведения об учредителях (как
юридических, так и физических лицах), которые в ряде случаев и могут оказаться
бенефициарными владельцами.
С) Определение «Бенефициарного права»
Согласно новым Сандартам 2013 (3.11), дается следующее определение
бенефициарного права: «Термин «собственник- бенефициар» по отношению к компании
означает физическое лицо (лица), которое прямо или косвенно имеет во владении или
под контролем собственность корпорации».
Определения бенефициара, данные в местном законодательстве (описанном в
п.3А) дают следующе понимание бенефициара:
«бенефициарный собственник (выгодоприобретатель) - лицо, обладающее правом
собственности на денежные средства или имущество», «это лицо, от имени и/или за счет
которого клиентом совершается операция (сделка) с денежными средствами или
имуществом, либо имеющее возможность прямо или косвенно влиять на совершение
клиентом операций (сделок) с денежными средствами или имуществом, в соответствии с
заключенным договором между таким лицом и клиентом, либо лицо, в пользу которого в
конечном итоге совершается операция (сделка) с денежными средствами или
имуществом». Это также «право одной из сторон правоотношений получать
определенную выгоду в результате заключения гражданско-правовой сделки».
Таким образом, бенефициар- это физическое лицо, обладающее правом собственности,
вляющее на совершение операций, получающее определенную выгоду от сделок.
4я Директива ЕС по борьбе с отмыванием денег предлагает установить порог в 25%
плюс одна акция в качестве признака владения или контроля через владение акциями во
всех уровнях прямого или косвенного владения.
Статья 37 п.6 Закона О Недрах указывает, что при передаче лицензий на право
пользования недрами «Изменение доли собственности при смене участников в сумме 10
и более процентов является основанием для уплаты бонуса в соответствии с налоговым
законодательством Кыргызской Республики, за исключением компаний, прошедших
листинг на фондовых биржах».
В МСГ обсудили вопрос, какой процент владения считать пороговым для целей проекта.
В привязке в Закону О недрах пороговое значение первоначально было установлено на
уровне владения 10%, однако позже МСГ пришла к выводу о необходимости раскрытия
бенефициаров с уровнем владения в 5% (совпадает с рекомендациями Global Witness).
Далее касательно включения понятия политически- значимых лиц (РЕР). Закон
Кыргызской Республики «О противодействии финансированию терроризма и легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем», №135 от 31.07.2006 дает
следующее определение:
13
«Иностранные политически значимые лица - граждане иностранных государств, которым
были предоставлены или предоставляются значительные государственные и
политические функции в иностранном государстве (главы государств или правительств,
высокопоставленные политические деятели, высшие должностные лица в правительстве,
судах, вооруженных силах, правоохранительных и фискальных органах, руководители и
деятели политических партий и религиозных объединений), в том числе бывшие».
Данное определение целесообразно применить и для местных РЕР, как лиц, которым
были предоставлены или предоставляются значительные государственные и
политические функции в Кыргызстане (главы государств или правительств,
высокопоставленные политические деятели, высшие должностные лица в правительстве,
судах, вооруженных силах, правоохранительных и фискальных органах, руководители и
деятели политических партий и религиозных объединений), в том числе бывшие.
Итак, в
бенефициара:
целях
пилотного
проекта
предлагается
следующее
определение
Бенефициар- это физическое лицо, обладающее правом собственности, вляющее на
совершение операций, получающее определенную выгоду от сделок, с долей владения
5% и выше. Если бенефициар является политически- значимым лицом, его доля
подлежит раскрытию в обязательном порядке независимо от доли участия.
4. Рекомендации- методология и график сбора информации о бенефициарном
праве
Итак, исследование показало, что согласно последним изменениям и дополнениям
в Закон о Недрах КР, при выдаче (и переоформлении) лицензии заявителем должна быть
представлена информация, раскрывающая бенефициара -физическое лицо или лиц,
являющихся конечными владельцами и бенефициарами заявителя – юридического лица.
Как описывалось выше, база данных лицензиатов содержится на сайте
Государственного Агентства по геологии и минеральным ресурсам при Правительстве КР
– www.geology.kg и в настоящее время содержит следующую информацию: номер
лицензии, дата выдачи, срок действия; название обьекта и недропользователя;
месторасположение обьекта; вид полезного ископаемого и вид недропользования;
размер площади, а также адрес, телефон, факс и ФИО руководителя.
В законодательстве Кыргызстана нет положений, которые бы обязывали компании
раскрывать для общественности свои учредительные документы и информацию о своих
бенефициарах, но также и нет положений, препятствующих такому раскрытию. МСГ и
Секретариат ИПДО должны приложить максимум усилий, чтобы в открытую для
общественности базу данных лицензиатов на веб- сайте была добавлена
информация о бенефициарах.
Перерегистрация лицензий должна быть осуществлена до 31.12.14, соответственно в
случае раскрытия данной информации на сайте это будет касаться данных для отчета за
2014 год.
Пока данный вопрос не обсуждался и не решен, для целей пилотного проекта (отчет
2013) база данных лицензиатов может быть полезна в качестве отправной точки, так как
качестве недропользователя указаны юридические лица.
14
Для отчета ИПДО за 2013 год:
Первый шаг- наличие полного списка недропользователей- держателей лицензий (юр.
Лица).
(Лицензирование,
перечень
лицензиатовпо
ссылке
http://www.geology.kg/index.php?option=com_content&view=category&id=124&Itemid=340&lan
g=ru
Наиболее реальным представляется, что отчет по бенефициарному праву будут
предоставлять компании, которые будут отчитываться по ИПДО (см.Приложение А).
Шаг второй- первоначально МСГ придерживалась точки зрения, что для целей данного
проекта нужно исключить из списка держателей лицензий- участников отчетности ИПДО
лицензиантов по ОПИ ввиду того, что это скорее всего предприятия малого и среднего
бизнеса, их вылаты в бюджет будут несущественными, иностранное участие
минимальное, и раскрытие их собственников не представляет большого интереса для
общественности, в то же время для них такое раскрытие может представлять угрозу
дополнительных проверок и санкций, а также со стороны криминальных структур.
Следует особо отметить реакцию добывающих компаний. Некоторые компании
высказывали сильные опасения касательно раскрытия информации а рамках данного
пилотного проекта. Есть опасения касательно увеличения числа проверок
уполномоченных органов и дополнительных санкций. Также- что обнародование данных о
собственниках- физических лицах, да еще с контактными данными привлечет внимание
криминальных струкур.
Однако впоследствие МСГ пересмотрела свое мнение и приняла решение включить в
пилотный проект по бенефициарному праву все компании, отчитывающиеся по ИПДО- 73
компании, включая ОПИ, и уголь.
На настоящее время в списке нет компаний, находящихся на стадии разведки. МСГ
рекомендуется рассмотреть вопрос о включении компаний на стадии разведки в
отчетность ИПДО и, соответствнно, по бенефициарному праву, по крайней мере,
для Отчета ИПДО за 2014й год.
Шаг третий. Поскольку публичные компании и их 100% дочерние предприятия не
обязаны раскрывать своих бенефициарных владельцев (Стандарты ИПДО 2013
(3.11.d.iii))- определение таких компаний из открытых источников (сайты Bloomberg и
бирж) и исключение их из списка.
На сайте Bloomberg, например, можно найти информацию по торгующим компаниям в
зависимости от сектора экономики (металлы, энергетика и пр.), затем перейти по ссылке
на список компаний, напрмер, по золоту, где будет также указано, на какой бирже
торгуется компания (http://www.bloomberg.com/markets/companies/gold-mining/)
Шаг четвертый. Для оставшихся компаний – поиск учредительных документов в
Электронной базе данных юридических лиц, филиалов, представительств на сайте
Министерства юстиции КР www.minjust.gov.kg, где по наименованию либо
регистрационному номеру, ИИН или коду ОКПО можно открыть регистрационные
документы и установить учредителей (физические и юридические лица).
Шаг пятый. В случае, если в учредительных документах указано другое юридическое
лицо, поворяются шаги 3-4. В случае, если дальнейшее установление не представляется
возможным (и нет сведений в открытых поисковых системах, либо компания находится в
офшорной зоне), должна быть произведена рассылка таким компаниям формы
декларации о бенефициарном участии (Приложение В).
15
Для Отчета ИПДО 2013 рекомендуется включить сбор информации о бенефициарах
компаний согласно данному определению и предложенной методологии в Техническое
задание компании по сверке, которая осуществит сбор информации и включит данные в
общий Отчет ИПДО.
Для Отчета ИПДО 2014 предлагается два варианта:
1) МСГ и Секретариат ИПДО добиваются о Гос.Агентства по геологии и минеральным
ресурсам при ПКР включения в открытую для общественности базу данных лицензиатов
на веб- сайте информации о бенефициарах (на основании Закона О внесении изменений
и дополнений в Закон о недрах)
Если данные не буду включены2) Форма декларации о бенефициарном участии должна быть включена в общую форму
отчетности ИПДО за 2014 год, которая будет согласовываться МСГ и утверждаться
Правительством. В этом случае компании будут обязаны заполнить форму и
предоставить данные о бенефициарах.
Риски. Компании- юридические лица с иностранным участием, особенно стран, не
участвующих в ИПДО, могу отказать в заполнении форм, и возможность влияния на них
минимальная, поскольку они находятся в другой юрисдикции. То же касается юр.лиц,
зарегистрированных в оффшорных зонах. В случае отказа в предосталении данных по
бенефициарам это должно быть особо отражено в отчете.
В то же время, при запросе информации от компаний, зарегистрироанных о
оффшорных
зонах,
следует
ссылаться
на
«антиоффшорные»
инициативы
международного уровня, в частности, Конвенцию ОЭСР (Организации экономического
сотрудничества и развития) «О взаимной административной помощи по налоговым
делам».
По имеющейся на данный момент информации в Конвенции участвуют более 55
государств, включая большинство стран Европейского союза (включая Мальту,
Люксембург, Нидерланды, Латвию, Эстонию), к Конвенции также присоединились и
некоторые оффшорные юрисдикции, такие как Белиз. Княжество Лихтенштейн и
Швейцарская конфедерация подписали указанную Конвенцию, но пока не
ратифицировали ее. Кипр Конвенцию не ратифицировал. Ожидается, что в Конвенции
примут участие и зависимые британские территории, включая Британские Виргинские и
Каймановы острова. Власти этих стран согласились еще в мае 2013 раскрывать данные о
клиентах из Великобритании, Германии, Франции, Италии и Испании, между которыми
уже действует многостороннее соглашение об автоматическом раскрытии налоговой
информации.
В рамках Конвенции предполагается обмен налоговой информацией с офшорными и
низконалоговыми юрисдикциями. Глобальный форум ОЭСР будет использовать
наработки Группы разработки финансовых мер борьбы с легализацией денежных средств
полученных преступным путем (FATF) по вопросам выявления бенефициарных
владельцев, а также обеспечит наличие у всех стран информации относительно
бенефициаров юридических лиц, осуществляющих деятельность в их юрисдикции.
16
Приложение A: Список добывающих компаний
Перечень добывающих компаний, отчеты которых и соответствующие
данные государственных органов, подлежат независимой аудиторской сверке
в рамках Инициативы прозрачности добывающих отраслей (ИПДО)
№
Компания
Вид полезного
ископаемого
Месторождение, район, область
Золото
1
ЗАО
"Кумтор
Компани"
Голд
месторождение
Кульская обл.
Кумтор,
Жети-Огузский
р-н,
Иссык-
золото
месторождение Макмал, Джалал-Абадская обл., ТогузТороуский р-н, месторождение Терексай, Джалал-Абадская
обл., Чаткальский р-н, месторождение Солтон-Сары,
Нарынский р-н, Нарынская обл.
золото
Рудная жила № 2 месторождения Джамгыр, Чаткальский рн, Джалал-Абадская обл.
золото
2
ОАО "Кыргызалтын"
3
ОсОО
"Vertex
Company"
4
ОсОО "Алтынкен"
месторождение Талдыбулак Левобережный, Кеминский р-н,
Чуйская обл.
золото
5
ОсОО "Андаш Майнинг
Компани"
месторождение Андаш, Таласский р-н, Таласская обл.
золото и медь
6
ОсОО "Kazakhmys Gold
Kyrgyzstan"
месторождение Бозымчак, Ала-Букинский р-н, ДжалалАбадская обл.
золото,
медь,
серебро
и
молибден
7
ОсОО
"Фулл
Майнинг"
Верхняя часть месторождения Иштамберды,
Букинский р-н, Джалал-Абадская обл.
золото
8
ЗАО "Кичи-Чаарат"
месторождение Куру-Тегерек, Чаткальский р-н, ДжалалАбадская обл.
золото, серебро,
медь
9
ОсОО "Фирма "Фонта"
месторождение Сулу-Тегерек и Куру-Тегерек, Чаткальский
р-н, Джалал-Абадская обл.
золото
10
ОсОО "Eventys"
месторождение Каратюбе-Бузук, Чаткальский
Букинский р-ны, Джалал-Абадская обл.
и
Ала-
россыпное
золото
11
ОсОО "Долина Касана"
месторождение
Абадская обл.
Джалал-
россыпное
золото
12
ОсОО «Elko-service»
месторождение Верхний Кара-Булак, Панфиловский р-н
13
ОсОО "Интербизнес"
месторождение Левобережный Кара-Казык, Чон-Алайский
р-н, Ошская обл.
14
ОсОО "Кайди"
15
ЗАО "Чаарат Заав"
16
ОсОО
"Хайленд
Эксплорейшн"
17
ОсОО "Kalton"
18
ОсОО "Касансай-Ата"
Gold
Голд
Баймак,
Ала-Букинский
р-н,
Ала-
участок Левобережный Кара-Казык Рудное тело № 2
месторождения Кара-Казык, Чон-Алайский р-н, Ошская
обл., м/е Насоновское, Панфиловский р-н, Чуйская обл.
уч. Тулькубаш месторождения Чаарат, Чаткальский р-н,
Джалал-Абадская обл.
месторождение Ункурташ, месторождение Каратюбе, АлаБукинский р-н, Джалал-Абадская обл.
участок Каракорум, участок Джартысу, Чаткальский р-н,
Джалал-Абадская обл.
участок Нижний Бузук Нижнебузукского месторождения,
Чаткальский р-н, Джалал-Абадская обл.
золото, серебро
и медь
Золото
Золото, серебро
россыпное
золото
Россыпное
золото
17
№
Компания
Вид полезного
ископаемого
Месторождение, район, область
19
ОсОО "Чаткал-17"
Участок Зексай Верхнекасанского месторождения, Участок
Нижний Иштамберды Верхнекасанского месторождения,
Участок Кара-Терек Верхнекасанского месторождения,
Участок Кок-Кыя Верхнекасанского месторождения,
участок Чалкыйды Верхнекасанского месторождения, АлаБукинский р-н, Джалал-Абадская обл.
20
ОсОО "ГМК Альянс"
месторождение Андагул, Сарайсай, Ала-Букинский р-н,
Джалал-Абадская обл.
россыпное
золото
21
ОсОО "ЖЕННАЗТЕМ"
Участок Кынды, Ат-Башинский р-н, Нарынская обл.
россыпное
золото
22
ОсОО "Кай Интерпрайз"
Участок Чанач-Нижний Чаначского
Чаткальский р-н, Джалал-Абадская обл.
россыпное
золото
месторождения,
Россыпное
золото
Металлы
1
АООТ "Хайдарканское
ртутное АО"
месторождение Хайдаркан, Кадамжайский р-н, Баткенская
обл.
Ртуть
2
ОАО
"Кадамжайский
сурьмяный комбинат"
Баткенская обл, Кадамжайский р-н
переработка
руды
3
ОсОО "Saryjaz Mineral
Mining Company"
Участок Лесистый олововольфрамовое месторождение
"Трудовое" месторождение Кенсу Участок Ташкоро
олововольфрамового месторождения "Трудовое", АкСуйский р-н, Иссык-Кульская обл.
олово,
вольфрам
4
ОсОО "Central Asian Tin
Company"
Центральный участок месторождения Трудовое, АкСуйский р-н, Иссык-Кульская обл., месторождение
Учкошкон, Жети-Огузский р-н, Иссык-Кульская обл.
олово
вольфрам
5
ОАО "Kutesay Mining"
месторождение Кутессай II, Калесай, Кеминский р-н,
Чуйская обл.
РЗМ,
висмут,
молибден,
и
серебро
6
ОсОО "Mineral Trade"
месторождение
Кульская обл.
Свинец
7
АК
"Merit
Investments Ltd"
месторождение Сугутское, Баткенский р-н, Баткенская обл.
Нефелиновые
сиениты (Al)
8
ОсОО "Sparkler Mining
Inc"
месторождение Зарделек, Баткенский р-н, Баткенская обл.
Нефелиновые
сиениты (Al)
More
Икичатское,
Ак-Суйский
р-н,
Иссык-
и
Нефть и газ
1
АО "Кыргызнефтегаз"
месторождение
Бешкент-Тогап-Ташрават,
Северный
Каракчикум, Тамчи, Карагачи, Лейлекский р-н, Баткенская
обл., Майлуу-Суу, Майлуу-Суу-IV – Восточный Избаскент,
Избаскент, Майлуу-Суу-III, Ноокенский р-н, ДжалалАбадская обл., Чангыр-Таш, Чигирчик, Сузакское,
Сузакский р-н, Джалал-Абадская обл.
2
ОАО "Баткеннефтегаз"
месторождение Сарыкамыш-Сарыток, Северный и Южный
Риштан, Чаур-Яркутан, Кадамжайский р-н, Баткенская обл.
нефть и газ
3
ОсОО "Южный Деррик"
месторождение Майлуу-Суу-III, Ноокенский р-н, ДжалалАбадская обл.
нефть и газ
Нефть
18
№
Компания
Вид полезного
ископаемого
Месторождение, район, область
4
ЗАО "Текстоник"
Участки Центральный и Восточный, месторождение
Майлуу-Суу-II, Ноокенский р-н, Джалал-Абадская обл.,
Участок Чарвак, Чангырташское месторождение, Сузакский
р-н, Джалал-Абадская обл.
5
ЗАО "ГлавНефтеГаз"
месторождение
Чонгара-Гальча,
Северный
Кадамжайский и Баткенский р-ны, Баткенская обл.
Сох,
нефть и газ
нефть, газ
Уголь
1
АО "Ак-Жол"
Локальный уч. Западной части Кара-Кече, Жумгальский рн, Нарынская обл.
Уголь
2
ЗАО "Шарбон"
Уч. правобережный Токсон-Теке месторождения КараКече, Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Уголь
3
ОсОО
Бусурманкул-Т"
Уч.
Мин-Куш-Запад,
месторождение
Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Уголь
4
ОАО "Шахта Жыргалан"
месторождение
Кульская обл.
5
ГАО "Кызыл-Кыя-комур"
Абшир, уч. I очереди, Ноокатский р-н, Баткенская обл.
Уголь
6
ГАО "Сулюкта-Комур"
Уч. Парча-Тоо поля 12, уч. "Шахта Чыгыш", поле № 12, уч.
"Шахта
Табышкер
Сулюктинское
месторождение,
Лейлекский р-н, Баткенская обл.
Уголь
7
ГП
"Кара-Кече"
при
Министерстве энергетики
КР
участок
Центральный
месторождения
Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Бурый уголь
8
ОсОО "Перити Коул"
Участок "Южное" месторождение Кызыл-Булак, Алайский
р-н, Ошская обл.
Уголь
9
ОсОО "Панд-Шер"
Участок Аккуль месторождения Кок-Мойнок, Участок Как,
Участок
Восточный
месторождения
Кок-Мойнок,
Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Уголь
10
ОАО
"Жумгал
Курулуш"
Площадь № 1 Западного участка, месторождение Мин-Куш,
Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Уголь
11
ЗАО "Берекет"
С-В
фланг
участка
Туракавак
Мин-Кушского
месторождения, Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Уголь
12
ОсОО "АГК Тоо Инвест"
Юго-западный участок месторождения
Жумгальский р-н, Нарынская обл.
Уголь
13
ОсОО "Тегене"
Тегенек-Карьерный уч.
Джалал-Абадская обл.
14
ОсОО "Ак-Булак комур"
Сулюктинское месторождение, Сев.-зап.
"Кокинесай", Лейлекский р-н, Баткенская обл.
15
ОсОО "им. Т.Марипова"
Сулюктинское месторождение, Восточная часть поле № 12,
Лейлекский р-н, Баткенская обл.
Уголь
16
ОсОО "им. Т.Ибраимова"
Участок "Кокине-Сай", Сулюктинское буроугольное
месторождение, Лейлекский р-н, Баткенская обл.
Уголь
17
ОсОО "Кызыл-Булак"
Уч. Восточный Кызыл-Булак Сулюктинское буроугольное
месторождение, Лейлекский р-н, Баткенская обл.
Уголь
18
АООТ "Сулюкта шахта
курулуш"
Сулюктинское месторождение, локальный участок поле №
8/11, Лейлекский р-н, Баткенская обл.
Бурый уголь
"Разрез
Суу
Жыргалан,
Ак-Суйский
Восточный,
Мин-Куш,
р-н,
Иссык-
Кара-Кече,
Кок-Мойнок,
Аксыйский
части
р-н,
уч.
Уголь
Уголь
Уголь
19
№
Компания
Вид полезного
ископаемого
Месторождение, район, область
19
ОсОО "Нур"
Уч. Бремсберговый, ш.п. № 12 Сулюктинского
месторождения, Лейлекский р-н, Баткенская обл.
уголь
20
ОсОО
Булак"
Уч. "Восточный части Кокине-Сай-2", Сулюктинское
месторождение, Лейлекский р-н, Баткенская обл.
Уголь
21
ОсОО "Шахта
Бурхан"
А.Масалиева"
Пласт "Спутник" месторождения Беш-Бурхан, Ноокатский
р-н, Ошская обл.
Уголь
22
ОсОО "Шахта Тулек"
Кок-Янгакское месторождение, гор.
Сузакский р-н, Джалал-Абадская обл.
Уголь
23
ОсОО "Нарк-Тоо"
Мин-Кушское месторождение участок Восточной части
Южной мульды, Жумгальский р-н, Нарынская обл.
бурый уголь
24
ОсОО
уголь"
месторождение Кара-Тюбе, уч. Муз-Булак, Участок МузБулак Западный, месторождение Кара-Добо, Узгенский р-н,
Ошская обл.
Уголь
"Сулюкта-Кара-
"Узген
"Бешим.
Энерго
1250+1330+1600,
Строительные материалы
1
АО
"Бишкекстройматериалы"
Уч.
Баш-Кара-Суу
Орокского
Аламудунский р-н, Чуйская обл.
2
АООТ "Кум-Шагыл"
месторождение Аламудунское, Аламудунский р-н, Чуйская
обл.
песчаногравийная смесь
3
АО "Силикат"
Ивановское (песок), Иссык-Атинский р-н, Чуйская обл.
Песок
4
АО "Ийгилик"
С-В участок месторождения Широкое, Московский р-н,
Чуйская обл.
Суглинок
5
ОсОО
«Южный
комбинат строительных
материалов»
месторождение «Каттасай», Араванский р-н, Ошская обл.
6
ОАО "Кыргыз Тоо-Таш"
Каиндинское (гранодиориты), Манасский р-н, Таласская
обл., Токмокское (Шамсинское) (песч.-гравийная смесь),
Чуйский р-н, Чуйская обл.
Гранодиориты
7
ОАО "Завод ЖБИ"
месторождение Васильевское, Аламудунский р-н, Чуйская
обл.
песчаногравийная смесь
8
АО "Нур-КМ"
месторождение
Баткенская обл.
суглинок
9
ОсОО
Абшир"
месторождение
Кара-Ункурсай
Ноокатский р-н, Ошская обл.
10
ЗАО "Южно-Кыргызский
Цемент"
11
ОсОО "Даннур-Юг"
12
ОАО "Кыргыз-Таш"
13
ОсОО
«Горнодобывающая
компания "Орион"
"Дары-Булак-
Кызыл-Кийское,
месторождения,
Кадамжайский
р-н,
(сланец-цем.сырье),
Юго-Восточная
часть
месторождения
Кадамжайский р-н, Баткенская обл.
Надир,
месторождение Мадынское, Кара-Суйский р-н, Ошская обл.
Западный фланг Восточной части месторождения Надир,
Кадамжайский р-н, Баткенская обл.
Ак-Ташское месторождение мраморов, месторождение АкТаш, Юго-Восточная часть, Кочкорский р-н, Нарынская
обл.
месторождение
Сары-Таш
Узгенский р-н, Ошская обл.
(известняк-ракушечник),
Суглинки
сланеццемсырье
Железо
суглинок
железо
Мрамор
известнякракушечник
20
№
14
Компания
ОсОО "ЭСК ЛТД"
Месторождение, район, область
месторождение Кара-Чатырское (глинистые сланцы)
Участок
Центральный
месторождение
Кырк-Кол,
Ноокатский р-н, Ошская обл., Кувасай (известняки),
Кадамжайский р-н, Баткенская обл.
Вид полезного
ископаемого
известняк
Всего 73 компании
21
Приложение В. Форма декрарации о бенефициарном участии.
Настоящая форма декларации о бенефициарном участии была выпущена Международным Секретариатом ИПДО в
качестве образца для стран, которые желают собирать информацию о бенефициарном участии в рамках процесса
отчетности ИПДО. МГЗС прилагает эту форму к формам-шаблонам отчетности, разосланным в добывающие
компании. Форма включает разделы [помещенные в квадратные скобки и высвеченные красным цветом] для
заполнения добывающей компанией.
Информация о компании
Полное
юридическое
название компании
(включая
юридическую форму
юридических лиц)
Однозначный
идентификационны
й номер
Является ли компания официально зарегистрированной на бирже или ее
стопроцентной дочерней компанией?
4
□ Да. □ Нет
Контактный адрес
(юридический адрес
компании как
юридического лица)
Акционер(ы)
Правительство/частное
юридическое лицо
% участия
Автор подготовки
формы декларации
[Имя]
[Электронный адрес]
[Должность]
[Номер телефона]
Определение понятия «бенефициарное участие»
В соответствии с Требованием 3.11.d.i Стандарта ИПДО термин «бенефициар» по отношению к компании
означает физическое лицо (лица), которое прямым или косвенным образом владеет юридическим лицом или
контролирует его. Дополнительно к Требованию 3.11.d и в соответствии с решением Наблюдательного
Совета ИПДО Кыргызсана, бенефициар определяется как физическое лицо, обладающее правом
собственности, вляющее на совершение операций, получающее определенную выгоду от сделок, с
долей владения 5% и выше. Если бенефициар является политически- значимым лицом, его доля
подлежит раскрытию в обязательном порядке независимо от доли участия.
4
В соответствии с Требованием 3.11.d.iii Стандарта ИПДО, компании, официально зарегистрированные на бирже, включая их
стопроцентные дочерние компании, не обязаны раскрывать информацию о своем бенефициаре (бенефициарах). Таким образом,
любые компании, официально зарегистрированные на бирже, включая их стопроцентные дочерние компании, не обязаны
заполнять остающуюся часть этой формы декларации о бенефициарном участии.
22
Декларация о бенефициарном участии5
В соответствии с определением бенефициарного участия, на [дата] бенефициаром/бенефициарами
компании/компаний [компания] являются:
Название
бенефициара
Информация о том, как осуществляется владение
или контроль владения компании
По акциям
[Полное название, как
оно представлено на
национальной
идентификационной
карте]
[Дата рождения и/или
национальный
идентификационный
номер]
[Гражданство]
[Страна проживания]
[кол-во
акций]
[%
акций]
По % прав голоса
[% прав [% прав
прямонепряго голо- мого
соваголосония]
вания]
Прочее
Дата
приобретения
бенефициарн
ого участия
Контактн
ые
данные
[дата]
[адрес
места
резидент
ности/адр
ес
представ
ления
почты]
[другие
контактны
е данные]
[Где контроль над
компанией
осуществляется
через другие
компании
(юридические лица),
сведения (цепочка)
должны быть
представлены
6
здесь.]
Являются ли кто-либо из бенефициаров политически значимыми лицами (PEP)?
□ Да. Имя: ______________.Государственная должность и роль:
Дата получения должности : / /
Дата оставления должности, если применимо: _ /__/___
□ Нет.
Заверение (подтверждение)
Я, нижеподписавшийся, от имени отчитывающегося юридического лица, подтверждаю, что вся
представленная выше информация декларации о бенефициарном участии является точной и надежной.
[Имя]______________________
[Должность]_____________________
[Подпись]_________________
[Мы прилагаем дополнительную информацию для подтверждения точности представленной информации о
бенефициарном участии:]
….
….
5
Компании должны представить здесь сведения о своих бенефициарах. Где в соответствии с определением бенефициарного
участия имеется более одного бенефициара, информация должна представляться для всех бенефициаров.
6
Например, если бенефициар держит акции целиком через отдельную компанию, сведения об этой компании, ее месте
регистрации и идентификационном номере должны быть представлены здесь.
23
Приложение С. Список экспертов- участников исследования:
ФИО
должность
Организация
1
Карыбек Ибраев
Руководитель
Секретариат ИПДО КР
2
Джамалбек
Тургунбеков
3
Валентин Богдецкий
Член Правления
Кыргызская Горная Ассоциация
4
Вячеслав Исаев
Президент
Гильдия Горнопромышленников
Секретариат ИПДО КР
Коспания СПЕКТР
5
Калия Молдогазиева
Координатор
Консорциум НПО по продвижению
ИПДО в Кыпгызстане
6
Наталья Аблова
Директор
Бюро по правам человека
7
Тургунбек Атабеков
Директор
ОО Фоат
8
Том Мейн
9
Кана Сейдалиев
10
Александр Карпанини
11
Талайбек Дыйканов
Исполнителный
директор
Институт разития общин и
горнодобывающей промышленности
12
Мамбетшаева
Бурулкан
Начальник отдела
учета и налоговой
статистики
ГНС при ПКР
13
Исабаева Аный
Вед.специалист
Управление планирования расходов
отраслей экономики, МинФин
14
Мамаева Мира
Главный
специалист
Управление доходов, Социальный
фонд КР
15
Рыскулов Уланбек
Заместитель
директора
Гос. Агентство по геологии и
минеральным ресурсам КР
Представители
-Национальный комитет статистики
16
Global Witness
Партнер
Юридическая фирма GRATA
Юридическая фирма GRATA
17
-Фонд госимущества
18
-ОФ Башат
24