Информация о принимаемых рисках, процедурах их
реклама
ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ ГРУППЫ БАНКА «АК БАРС» ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА Оглавление Введение .........................................................................................................................................3 Сведения общего характера о деятельности банковской группы.............................................3 Информация о принимаемых банковской группой рисках, процедурах их оценки и организации управления ими. ......................................................................................................7 Управление капиталом ................................................................................................................20 Способ и место раскрытия информации ...................................................................................34 Приложение 1 ..............................................................................................................................35 2 Введение Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом (далее – информация о рисках на консолидированной основе) подготовлена в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 №3080-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом». В информации о рисках на консолидированной основе используются данные консолидированных форм отчетности, составленных в соответствии с Указаниями Банка России от 25.10.2013 №3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп» и от 12.11.2009 №2332-У (в редакции от 31.05.2014) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Используемые в информации о рисках на консолидированной основе показатели представлены на 31.12.2014 и за период, начинающийся с 1 января и заканчивающийся 31 декабря 2014 года. Сведения общего характера о деятельности банковской группы Полное наименование Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (открытое акционерное общество) Сокращенное наименование ОАО «АК БАРС» БАНК ОАО «АК БАРС» БАНК (далее «Банк» или «Головной банк Группы») и юридические лица, находящиеся под его контролем либо значительным влиянием, образуют группу Банка «АК БАРС» (далее «Группа»). Зарегистрированный адрес и место ведения деятельности. Банк зарегистрирован по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, город Казань, улица Декабристов, дом 1. По состоянию на 31 декабря 2014 года Банк имел 32 филиала (2013 г.: 44 филиала) и 242 дополнительных офиса (2013 г.: 224 дополнительных офиса), которые расположены на территории Республики Татарстан и в других регионах Российской Федерации. Состав участников банковской группы: Компания Вид деятельности Доля в уставном капитале на 31.12.2014г. Страна регистрации, местонахождение Крупные участники банковской группы Россия, г.Казань Да Головная кредитная организация ОАО «АК БАРС» БАНК Дочерние компании ОАО «Лизинговая компания АК БАРС Банка «Финансовая Экономическая Группа» ООО «Ак Барс Ипотека» ЗАО Инвестиционная компания «Ак Барс Финанс» АО РНКО «Нарат» банковские операции лизинг 100 Россия, г.Казань Нет недвижимость инвестиции 100 100 Россия, г.Казань Россия, г.Москва Нет Нет банковские 100 Россия, г.Саратов Нет 3 ЗАО «Инвестиционностроительная компания «Тандем» операции недвижимость 100 Россия, г.Казань Да финансовые услуги 100 Россия, г.Москва Нет Ak Bars Investments Corporation инвестиции 100 Нет AKBF Investments Limited Ассоциированные компании ООО Управляющая компания «Ак Барс Капитал» ОАО «Центр развития земельных отношений Республики Татарстан» инвестиции 100 Британские виргинские острова, Роуд-Таун Кипр, Гермасогея инвестиции 20 Россия, г.Казань Нет Покупка и продажа земельных участков страхование 50 Россия, г.Казань Нет 25 Россия,г.Казань Нет ЗАО «ИА АкБарс» Субдочерние компании ОАО «Национальная страховая компания Татарстан» Да Ниже представлено описание деятельности основных консолидированных дочерних компаний: ООО «Ак Барс Ипотека» (далее – «Ак Барс Ипотека») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции в области ипотечного кредитования. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «Ак Барс Ипотека» расположен по следующему адресу: 420124, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Меридианная, 1а. Компания была создана в 2005 году. ЗАО Инвестиционная компания «Ак Барс Финанс» (далее – «Ак Барс Финанс») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции с ценными бумагами, брокерские операции и доверительное управление. Компания работает на основании лицензии на осуществление брокерских, дилерских операций и доверительного управления с 2005 года и лицензии на осуществление депозитарных операций с 2006 года. Головной офис компании «Ак Барс Финанс» расположен по следующему адресу: 101000, Россия, г. Москва, Лубянский проезд, 15, строение 2. Компания была создана в 2004 году. ОАО «Лизинговая компания Ак Барс Банка «Финансовая Экономическая Группа» (далее – «Ак Барс Лизинг») является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании является предоставление услуг лизинга. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «Ак Барс Лизинг» расположен по следующему адресу: 420012, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Щапова, 47. Компания была создана в 2003 году. АО РНКО «Нарат» (далее – «Наратбанк») – это расчетная небанковская кредитная организация, являющаяся правопреемником ООО КБ «Наратбанк», является 100%-ной дочерней компанией Банка. Реорганизация ООО КБ «Наратбанк» в форме преобразования в АО РНКО «Нарат» произведена в декабре 2014 года. Основным видом деятельности компании являются корпоративные и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с 4 российским законодательством. Головной офис компании расположен по следующему адресу: 410600, Россия, г. Саратов, ул. Московская, 75. ЗАО «Инвестиционно-строительная компания «Тандем» (далее – «ИСК Тандем») является 100%-ной дочерней компанией Банка (31 декабря 2013 года: 74%). Основным видом деятельности компании является сдача внаем собственного недвижимого имущества. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с российским законодательством. Головной офис компании «ИСК «Тандем» расположен по следующему адресу: 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, проспект Ибрагимова, 56. Компания была создана в 2002 году. AKBF Investments Limited является 100%-ной дочерней компанией Банка. Основным видом деятельности компании являются операции с ценными бумагами. Компания осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Кипр и российским законодательством. Головной офис компании AKBF Investments Limited расположен по следующему адресу: Профити Илиа, 4, Каника Интерн, бизнес-центр, 6-й этаж, Гермасогея, 4046, Кипр. Компания была создана в 2007 году. Сведения о неконсолидируемых участниках банковской группы Компания Дочерние компании ООО «Ак Барс Галерея» ОАО «Социальная карта» ООО «Страховая компания «Ак Барс-Мед» Вид деятельности Предоставление прочих услуг Разработка программного обеспечения Медицинское страхование Доля в уставном капитале на 30.06.2014г. Страна регистрации Местонахождение 100 Россия Казань 100 Россия Казань 100 Россия Казань Россия Субдочерние компании ООО «Ак Барс Медсервис» Ассоциированные компании ОАО «Универсальная электронная карта Ленинградской области» Разработка программного обеспечения 100 Россия Казань Производство приборов 90 Россия Санкт-Петербург Совокупная стоимость вложений (прямых и косвенных) ОАО «АК БАРС» БАНК в уставный капитал страховых организаций-участников Группы составляет 375 000 000 рублей. Краткая информация об экономической среде, в которой банковская группа осуществляет свою деятельность, включая информацию о направлениях деятельности банковской группы. Основная деятельность. Ключевыми направлениями бизнеса Группы являются корпоративно-инвестиционный бизнес и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1993 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. В соответствии с Федеральным законом 5 № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации», Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 1 400 тысяч рублей. Банк является уполномоченным банком Правительства Республики Татарстан. По состоянию на 31 декабря 2014 и 31 декабря 2013 года Правительство Республики Татарстан, являющейся субъектом Российской Федерации, через министерства, государственные организации и связанные компании контролировало Банк. Значительная часть деятельности Банка связана с Министерством финансов Республики Татарстан. Если Правительство Республики Татарстан выберет другой банк в качестве своего уполномоченного банка, то это может иметь существенные негативные последствия для деятельности Банка, его финансового состояния и результатов деятельности. Банк также осуществляет значительные операции с другими предприятиями, подконтрольными Правительству Республике Татарстан. Экономическая среда. Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Она особенно чувствительна к колебаниям цен на нефть и газ. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации продолжают развиваться, подвержены частым изменениям и допускают возможность разных толкований. Снижение цен на нефть, сохраняющаяся политическая напряженность в регионе, а также международные санкции в отношении некоторых российских компаний и граждан оказали негативное влияние на российскую экономику в 2014 году. В результате, в течение 2014 года: - обменный курс ЦБ РФ изменился с 32,7292 руб. до 56,2584 руб. за доллар США; - ключевая ставка ЦБ РФ увеличилась с 5,5% годовых до 17,0% годовых, в том числе с 10,5% годовых до 17,0% годовых 16 декабря 2014 года; - фондовый индекс РТС снизился с 1 443 до 791 пунктов; - доступ некоторых компаний к международным финансовым рынкам с целью привлечения заемных средств был ограничен; - увеличился отток капитала по сравнению с предыдущими годами. Финансовые рынки по-прежнему характеризуются отсутствием стабильности, частыми и существенными изменениями цен, и увеличением спредов по торговым операциям. После 31 декабря 2014 года: - обменный курс ЦБ РФ колебался в диапазоне от 56,2584 руб. до 60,0341 руб. за доллар США; - в январе 2015 года кредитный рейтинг России был снижен агентством Fitch Ratings до отметки BBB-, агентство Standard & Poor’s понизило его до отметки BB+, а в феврале 2015 года агентство Moody’s Investors Service понизило его до Ba1, т.е. ниже инвестиционного уровня впервые за десять лет. Рейтинг России агентства Fitch Ratings попрежнему соответствует инвестиционному уровню. Однако все эти рейтинговые агентства дали негативный прогноз на будущее, что означает, что кредитный рейтинг России может быть понижен в будущем. 6 - фондовый индекс РТС варьировался в диапазоне от 791 до 848 пунктов; - объем банковских операций по кредитованию снизился в связи с тем, что банки осуществляют пересмотр бизнес-моделей своих заемщиков и их возможности погашения задолженности в связи с увеличением процентных ставок по кредитам и изменением обменных курсов валют; - ключевая ставка ЦБ РФ снизилась с 17,0% годовых до 15% годовых в феврале 2015 года, и до 14% в марте 2015 года. Эти события могут оказать значительное влияние на деятельность и финансовое положение Группы в будущем, последствия которого сложно прогнозировать. Будущая экономическая ситуация и нормативно-правовая среда, и ее воздействие на деятельность Группы могут отличаться от текущих ожиданий руководства. Руководство Головного банка Группы определило уровень резервов под обесценение кредитов с использованием «модели понесенных убытков» в соответствии с требованиями применимых стандартов учета. Эти стандарты требуют признания убытков от обесценения, возникающих в результате прошлых событий, и запрещают признание убытков от обесценения, которые могут возникнуть в результате будущих событий, включая будущие изменения экономической среды, независимо от степени вероятности наступления таких событий. Информация о принимаемых банковской группой рисках, процедурах их оценки и организации управления ими. Процесс управления рисками является одним из ключевых процессов корпоративного управления Группы. Система управления рисками определяется Положением «О порядке управления рисками ОАО «АК БАРС» БАНК». В системе управления рисками задействованы все структурные подразделения и коллегиальные органы управления. Основной задачей системы управления рисками является поддержание на приемлемом уровне принимаемого Группой риска в соответствии с собственными стратегическими задачами при обязательном условии сохранения финансовой устойчивости. Система управления рисками Группы состоит из трех уровней: Первый уровень управления (осуществляется Советом Директоров Банка, Комитетом по рискам при Совете Директоров и Правлением Банка) – управление совокупным риском Группы и достаточностью капитала. Результатом данного процесса является определение стратегии Банка и Группы в области рискменеджмента, утверждение политик и положений Группы в области управления рисками, определение верхнеуровневых (совокупных) лимитов риска. Второй уровень управления (осуществляется коллегиальными органами управления – комитетами, созданными Правлением) – управление отдельными элементами (группами) рисков. Результатом данного процесса является установление ограничений рисков и принятие управленческих решений в соответствии со стратегией и ограничениями, принятыми на первом уровне управления. В Группе функционируют следующие основные задействованные в системе управления рисками: коллегиальные органы, Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) – управление рисками путем принятия решений по формированию структуры активов и пассивов, 7 соответствующей стратегии Группы с учетом сложившейся экономической конъюнктуры. Оперативный комитет управления ликвидностью (ОКУЛ) – управление риском ликвидности путем ежедневного принятия решений по регулированию ликвидной позиции Банка. ОКУЛ наделен полномочиями оперативного закрытия или приостановления действия лимитов на операции на финансовых рынках. Лимитный комитет – управление рисками путем принятия решений по установлению позиционных лимитов на активные операции (контрагентов) Группы, подверженные тем или иным видам риска. Кредитные комитеты – управление кредитным риском путем принятия решений по установлению лимитов кредитования для клиентов (заемщиков) Группы. Технологический комитет – управление операционными, а также другими видами рисков путем принятия решений по технологии осуществления бизнес-процессов Группы. Третий уровень управления (осуществляется структурными и территориальными подразделениями Группы) – управление отдельными группами риска в рамках операционной деятельности. Результатом данного процесса является соответствие принимаемых рисков ограничениям, установленным на первом и втором уровнях. В организационной структуре Банка существует независимое подразделение – Департамент рисков – отвечающее за методологию риск-менеджмента, риск-правила кредитного процесса, лимитную политику Группы. Департамент рисков находится в подчинении Первого заместителя Председателя Правления Банка. В деятельности Департамента рисков исключен конфликт интересов с бизнес-подразделениями. В процессе своей операционной деятельности Группа руководствуется следующими принципами риск-менеджмента: Все существенные риски идентифицированы, понятны, оцениваются до проведения операции и отслеживаются на постоянной основе; Решения относительно принятия рисков прозрачны, отвечают ожиданиям органов управления Головного банка Группы и согласуются со стратегическими целями Группы; Все существенные риски находятся в пределах допустимых значений (лимитов); Ожидаемый доход компенсирует риск; Объем создаваемых резервов и распределение капитала соответствует величине и структуре принимаемых рисков; Приоритетное значение имеет сохранность активов и капитала Группы; Информация о рисках полностью и своевременно доводится до сведения органов управления Головного банка Группы. Группа выделяет следующие существенные виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск. 8 Кроме существенных видов рисков Группа идентифицирует и управляет следующими видами риска: правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск, риск концентрации, страновой риск, системный риск, комплаенс-риск. Основные этапы процесса управления рисками: Идентификация рисков – определение источников рисков и факторов, влияющих на возникновение и/или изменение уровня того или иного вида банковских рисков. Выявление всех существенных рисков, влияющих на деятельность Группы. Выбор методики оценки рисков – процесс выбора существующей или разработки новой собственной методологии количественной и качественной оценки рисков. При определении методологии оценки рисков Группа ориентируется на собственный опыт и накопленную статистику в сочетании с лучшими мировыми практиками в области оценки рисков. Анализ и оценка рисков – процесс количественного измерения и качественной оценки уровня рисков. Группа производит оценку рисков по каждой сделке/операции до ее заключения с целью принятия управленческих решений, а также использует методы агрегированной оценки рисков по итогам операционной деятельности для целей системного управления и подготовки обязательной и иной отчетности. Ограничение рисков – определение предельного значения рисков. Ограничение рисков производится с помощью системы лимитов. Группа имеет двухуровневую лимитную структуру. Первый уровень - Общебанковские лимиты, ограничивающие агрегированные показатели риска по группам банковских операций. Общебанковские лимиты устанавливаются и пересматриваются Советом Директоров Банка. Второй уровень - Позиционные лимиты, устанавливаемые в рамках (с учетом) общебанковских лимитов риска в разбивке по видам контрагентов, операций, срокам и прочим параметрам. Позиционные лимиты устанавливаются и пересматриваются Лимитным и Кредитным комитетами Банка. Покрытие рисков - определение потребности в капитале и/или специфических резервах для покрытия рисков, для обеспечения необходимого уровня хеджирования рисков и минимизации потерь от реализации того или иного вида риска; формирование соответствующих резервов под обесценение активов с целью покрытия возможных потерь от принимаемых рисков. Мониторинг рисков – проведение на постоянной или периодической основе анализа источников риска в разрезе каждой сделки и контрагента, портфелей и сегментов 9 бизнеса; макроэкономический анализ внешней среды с целью выявления факторов, влияющих на уровень принимаемых рисков. Выбор и реализация мер по снижению риска – выработка рекомендаций по результатам произведенной оценки и мониторинга банковских рисков для их снижения и минимизации; проведение мероприятий по оптимизации риск-профиля Группы. Контроль уровня риска и эффективности принятых мер по его минимизации – проведение на постоянной основе процедур, определенных внутрибанковскими документами по организации внутреннего и комплаенс контроля. Краткий обзор принимаемых Группой значимых (существенных) рисков. Кредитный риск Деятельность Группы подвержена кредитному риску, который представляет собой вероятность возникновения прямых или косвенных потерь вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств перед Группой. Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ, принципами и методиками, разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору, а также внутренними документами, разработанными с учетом указанных принципов. В качестве активов, подверженных кредитному риску, Группа выделяет: портфель корпоративных кредитов, включая сделки обратного РЕПО; портфель розничных кредитов; средства, размещенные в кредитных организациях; вложения в долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов, а также субъектов РФ (облигации, векселя); условные обязательства кредитного характера (кредитные линии, гарантии, выданные поручительства). В качестве основных способов управления кредитным риском Группа выделяет следующие: Предупреждение риска. Риск в обязательном порядке идентифицируется, анализируется и оценивается до проведения операции; Ограничение риска. Данная задача решается путем установления лимитов на проведение операций, подверженных кредитному риску. Система лимитов позволяет ограничивать кредитный риск на уровне сделок, совокупных обязательств контрагента и портфеля активов; Минимизация или компенсация риска. Данный способ включает в себя такие процедуры как: - структурирование сделки с целью включения в нее параметров, компенсирующих влияние принимаемых рисков на финансовый результат и капитал Группы; - создание резервов для возмещения потерь; - включение надбавки за риск в цену кредитного продукта (риск-ориентированное ценообразование); Планирование уровня риска путем оценки уровня ожидаемых потерь, построения прогнозных и стресс-сценариев; 10 Мониторинг и контроль предупреждения); уровня кредитного риска (система раннего Внедрение единых процессов оценки и идентификации рисков, централизация процессов оценки и принятия решений. В 2012 году Группа начала крупномасштабный проект по повышению эффективности деятельности, в рамках которого проведен переход на новую операционную модель кредитования корпоративного и розничного блоков, основанную на принципе централизации функций анализа кредитного риска, принятия решения по сделкам и сопровождения портфелей; Применение системы полномочий принятия решений. Группа придерживается принципа существенности риска при определении уровня полномочий. Управление кредитным риском корпоративного кредитного портфеля и портфеля межбанковских размещений. Традиционно основной объем кредитного портфеля Группы приходится на корпоративный сегмент (Юридические лица и Индивидуальные предприниматели). Объемы и разбивка корпоративного кредитного портфеля по сегментам представлены в расшифровках к финансовой отчетности Группы по МСФО. В Группе действует система оценки заемщиков на основе кредитных рейтингов. Методики рейтинговой оценки клиентов разработаны Группой с применением экспертного подхода и базируются на анализе двух групп показателей: количественных и качественных. Количественные показатели представляют коэффициентный анализ финансовой отчетности контрагента (Баланс, Отчет о финансовых результатах, иные отчеты и финансовая информация). Качественные показатели включают в себя анализ бизнес-рисков контрагента и его кредитной истории. Итоговая оценка представляет собой сумму взвешенных оценок, которой соответствует буквенное значение рейтинга от А до D. Методики рейтинговой оценки разработаны для различных типов контрагентов и отраслей экономики: Кредитные организации; Корпоративные клиенты в разрезе отраслей экономики: универсальная модель, строительство, сельское хозяйство, лизинг, торговля и т.п.; Корпоративные клиенты – проектное финансирование; Субъекты РФ, муниципальные образования; Компании – нерезиденты РФ; Страховые компании. Рейтинги, присваиваемые Группой контрагентам, делятся на следующие категории: «Инвестиционный» – внутренний кредитный рейтинг от A до B, который является наиболее высоким рейтингом, отражающим наличие минимального кредитного риска; «Спекулятивный» – внутренний кредитный рейтинг от B- до CCC+; отражает приемлемый уровень кредитного риска, не требующий серьезных отчислений в резервы и добавления в условия сделок параметров, компенсирующих риски; 11 «Нестандартный» – внутренний кредитный рейтинг от CCC до СС+; отражает повышенный кредитный риск, требующий формирования повышенных резервов и дополнительного хеджирования; «Проблемный» – внутренний кредитный рейтинг ниже CC+. Отражает преддефолтное и дефолтное состояние контрагента, когда контрагент с высокой долей вероятности не сможет обеспечить погашение в срок и в полном объеме обязательства перед Группой. Группа использует рейтинговую оценку контрагентов для принятия решений по установлению лимитов, для формирования управленческой отчетности, в качестве критерия оценки финансового положения контрагентов для целей формирования резервов под обесценение согласно нормативным требованиям регулятора. В 2012 году Группа начала работу над построением статистических моделей оценки кредитного риска на основе статистики дефолтов. В 2014 году в тестовом режиме, параллельно с действующими экспертными методиками, внедрена статистическая модель оценки сегмента Малый бизнес. Группа проводит валидацию разработанной модели на текущей статистике. Подходы к проведению анализа кредитного риска и процессу принятия решений по принятию риска, установлению лимитов кредитования, различаются в зависимости от сегмента бизнеса. В Группе разработана система лимитов для ограничения кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках: лимит на совокупный объем активов, подверженных кредитному риску; лимиты на контрагентов на рынке МБК (кредитные организации, небанковские кредитные организации); лимиты кредитования корпоративных контрагентов и клиентов сегмента малого бизнеса; лимиты на контрагентов по сделкам обратного РЕПО; лимиты на эмитентов долговых ценных бумаг; лимиты полномочий. Процесс принятия решений по кредитным заявкам полностью централизован. Для сегмента Малый бизнес применяется технология «кредитный конвейер», которая строится на системе полномочий в принятии решений в зависимости от класса риска заявок. Значимым элементом системы управления кредитным риском корпоративного кредитного портфеля является система мониторинга и контроля кредитного риска. В условиях слаборастущей и, в особенности, кризисной экономики, системе мониторинга кредитного риска уделяется особое внимание. Система мониторинга настроена таким образом, чтобы Группа имела возможность выявлять потенциальные проблемы и ухудшение кредитного качества клиентов на ранней стадии проявления (система раннего предупреждения). В рамках мониторинга лимитов кредитования проводится периодическая оценка динамики изменения финансовых показателей контрагента, выполнение ковенант по заключенным сделкам, изменение качественных показателей бизнеса контрагента, оценка залогов. Результаты мониторинга фиксируются в картах контроля. Риск-сигналы, выявленные в ходе мониторинга, являются основанием для принятия решений о выборе стратегии работы с клиентом, направленной на минимизацию кредитного риска. 12 Для покрытия кредитного риска Группа формирует резервы под обесценение кредитов и авансов клиентов. В соответствии с МСФО по существенным клиентам с задолженностью более 5% капитала Группы резерв формируется на индивидуальной основе с использованием метода расчета дисконтированных потоков. По остальным кредитам резерв формируется на пульной основе в разрезе отраслей экономики с использованием метода расчета среднего значения PD (вероятности дефолта) и LGD (потерь при дефолте) на основе статистики по пулу за последние 5-7 лет. Информация о сформированных резервах под обесценение представлена в расшифровках к отчетности Группы по МСФО. Одним из основных инструментов снижения кредитного риска является наличие обеспечения по выданным кредитам. Большинство стандартных кредитных продуктов предполагают наличие стопроцентного покрытия обеспечением. Покрытие рассчитывается исходя из залоговой стоимости обеспечения, определяемой Залоговым подразделением. Группа использует ряд стандартных залоговых коэффициентов, понижающих рыночную стоимость обеспечения с учетом его ликвидности и вероятных издержек на реализацию. Также для усиления поддержки на случай дефолта Группа как правило требует предоставления по установленным лимитам поручительства основных собственников Клиента и/или компаний, связанных с клиентом в консолидированную группу. Управление кредитным риском розничного кредитного портфеля. Розничный кредитный портфель Группы представлен ипотечными, потребительскими и автокредитами, кредитными картами. Расшифровка розничного портфеля по сегментам кредитования представлена в отчетности Группы по МСФО. В 2012 году Группа перешла на новую операционную модель кредитования физических лиц, основанную на принципах автоматизации основных этапов оценки и проверки заемщиков и централизации принятия решений. В настоящее время в Группе настроен кредитный конвейер по кредитованию розничных клиентов. Оценка кредитного риска клиентов и расчет лимита кредитования автоматизированы. На основании совокупности параметров (кредитная история и скор-балл) определяется класс риска заявки с соответствующим количеством и качеством дальнейших проверок в процессе установления лимита кредитования. Группа имеет собственные скоринговые модели, которые периодически проходят процедуры валидации и корректировки. Группа применяет скоринг для оценки потребительских и автокредитов. Все ипотечные заявки рассматриваются без применения скоринга с использованием обязательных проверок службами верификации (по отдельным категориям заявок – Службой безопасности) и андеррайтинга. Кредитная история определяется на основании данных из собственных систем Группы и данных Бюро кредитных историй. Группа имеет соглашение об обмене данными с основными тремя российскими бюро кредитных историй (БКИ, ОКБ и Эквифакс). Качество кредитной истории определяется с использованием разработанной методологии интерпретации кредитной истории. После определения скорингового балла (кроме ипотеки) и категории кредитной истории все клиенты делятся на 5 классов риска, имеющие буквенную маркировку от А до Е. В зависимости от увеличения класса риска растут требования к проводимым проверкам. Последний класс риска (E) предусматривает автоматический отказ клиенту. Данный класс 13 риска формируют клиенты с низким скор-баллом и/или плохой («черной») кредитной историей. Переход Группы на новую операционную модель производился поэтапно начиная со второго полугодия 2013 года. Последний этап завершен в 2014 году. Таким образом, разбивка портфеля по классам риска пока доступна только по тем кредитам, по которым был определен класс риска в процессе перехода на новую операционную модель. По состоянию на отчетную дату доля таких кредитов в кредитном портфеле Группы составляет 30%. Для покрытия кредитного риска по розничным кредитам Группа формирует резервы под обесценение. В отчетности Группы по МСФО расчет резервов производится по методологии Roll-Rate. Данная методология основана на расчете миграционных коэффициентов по матрице переходов кредитов из одной категории просроченной задолженности в другую. Методология прошла аудит и признана соответствующей стандартам МСФО. Для управления риском розничного кредитного портфеля Группа наряду с методологией Roll-Rate использует методологию винтажного анализа. Винтажный анализ представляет собой анализ зависимости кредитного качества выданных кредитов от «поколения» выдачи. Анализ строится в разрезе видов кредитных продуктов и точек продаж, что позволяет оперативно реагировать на ухудшение портфеля через усиление риск-правил. Рыночный риск Под рыночным риском понимается риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного для Группы изменения цен на ее активы и (или) обязательства. К рыночным рискам относятся валютный, фондовый и процентный риски. Валютный риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятных для Группы изменений курсов валют и цен на драгметаллы. Подверженность портфелей Группы данному виду риска определяется степенью несоответствия размеров ее активов и обязательств (включая забалансовые) в той или иной валюте/драгметалле, т.е. размерами открытой валютной позиции (как совокупной, так и в разрезе по валютам/драгметаллам). Фондовый риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного для Группы изменения рыночных цен на котируемые долговые и долевые ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости. Процентный риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного для Группы изменения рыночных процентных ставок по активам, обязательствам и внебалансовым инструментам. Группа выделяет следующие типы процентного риска в зависимости от источников его возникновения: Базисный процентный риск – риск возникновения потерь, обусловленных общим изменением рыночных процентных ставок вследствие изменения базовых процентных ставок (ставки рефинансирования ЦБ РФ, доходности федеральных госбумаг, учетной ставки ФРС США, LIBOR и др.). Базисный процентный риск возникает в связи с наличием в портфеле Группы процентных инструментов, с плавающей процентной ставкой, привязанной к различным базовым ставкам с различной кривой доходности при сходных срочных характеристиках. Чувствительность портфелей Группы к данному виду риска определяется степенью несоответствия объема ее активов и обязательств, имеющих «плавающие» и фиксированные процентные ставки. Риск пересмотра процентной ставки (структурный риск) – риск возникновения потерь в результате несовпадения сроков до изменения процентных ставок по 14 процентным инструментам Группы (активам, обязательствам, а также внебалансовым требованиям и обязательствам), в результате чего изменение рыночных процентных ставок оказывает различное влияние на процентные доходы и расходы Группы. Чувствительность к данному типу риска определяется степенью несоответствия объема его процентных активов и обязательств в разрезе сроков (величиной срочного процентного «гэпа»). Риск изменения кривой доходности – риск возникновения убытков в результате изменения угла наклона и формы кривой доходности финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок. Уровень риска кривой доходности резко повышается в случае непредвиденных изменений графика кривой доходов, оказывает негативное воздействие на прибыль Группы и экономическую стоимость, лежащую в основе операции. В процессе управления рыночными рисками Группа решает следующие задачи: получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере рыночных рисков; выявление и анализ факторов, влияющих на уровень рыночных рисков Группы; качественная и количественная оценка, определение приемлемого уровня рыночных рисков, возникающих у Группы в процессе деятельности; установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения рисков; проведение постоянного мониторинга за уровнем рыночных рисков; разработка и создание системы мероприятий по управлению рыночными рисками, направленных на минимизацию возможных финансовых потерь Группы. Для выявления факторов, влияющих на уровень рыночных рисков на периодической основе Группой проводится: анализ макроэкономической ситуации на финансовых рынках; анализ объемов и структуры источников финансирования банковских операций; анализ объемов и структуры активов Группы. Управление фондовым (ценовым) риском Группы построено на основе формирования системы лимитов, ограничивающих возможные потери от неблагоприятного изменения рыночной конъюнктуры. Лимиты устанавливаются и корректируются с учетом VaR 1оценок ценового риска по составляющим портфеля ценных бумаг и других рыночных инструментов. Инструментами и способами управления фондовым риском являются: регулярный пересмотр состава портфеля котируемых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости, в соответствии с наблюдающимися тенденциями изменения их справедливой стоимости; VаR (Value-at-Risk) – оценка величины рыночного риска, которую с заданной доверительной вероятностью не превысят ожидаемые в течение определенного периода времени потери. 1 15 ограничение (лимитирование) размеров общей открытой позиции по инструментам, подверженным фондовому риску, а также открытых позиций по отдельным инструментам; обеспечение безубыточности вложений, в предельных случаях - своевременное ограничение наблюдаемых убытков, а также своевременная фиксация плановой прибыли; хеджирование фондовых рисков путем использования эффектов диверсификации портфеля ценных бумаг; хеджирование фондовых рисков с помощью производных инструментов; выполнение пруденциальных нормативов, ограничивающих фондовый риск, кредитный риск на одного заемщика и риск вложений в долевые инструменты одного эмитента. Основным методом оценки ценового риска является метод «стоимости под риском» Value-at-Risk (VaR). Методом VaR определяются максимально возможные потери от изменения стоимости отдельного типа активов или портфеля активов Группы, которые могут быть получены с заданной вероятностью за заданный период времени. В качестве базового используется модификация «параметрического» (или дельтанормального) метода VaR. Для моделирования за основу взяты подходы, предложенные RiskMetrics, рекомендации Базель II. Также применяется «исторический» метод VaR. Лимитами, ограничивающими фондовый риск Группы, служат: общий лимит открытой позиции на операции по портфелю ценных бумаг, подверженным фондовому риску; лимиты открытой позиции по отдельным компонентам портфеля ценных бумаг, включая: лимиты, обеспечивающие безубыточность вложений, в предельных случаях ограничивающие потери по торговым операциям с акциями, а также своевременную фиксацию плановой прибыли (stop-loss, take profit, cumulate loss). Управление валютным риском Группы построено на основе формирования и соблюдения лимитов валютного риска. Инструментами управления валютным риском являются: поддержание знаков и объемов открытых валютных позиций Группы (далее – ОВП), соответствующих наблюдаемой и прогнозируемой динамике изменения валютных курсов; использование эффектов диверсификации валютной корзины; хеджирование валютных рисков с помощью производных финансовых инструментов; выполнение пруденциальных нормативов, ограничивающих валютный риск. Основным методом оценки валютного риска является метод VaR. 16 Управление процентным риском Группы построено на основе оптимизации структуры активов и пассивов, подверженных влиянию процентного риска и соблюдения лимитов на активные операции. Основными методами оценки процентного риска являются: Метод оценки разрывов (ГЭП-анализ), или метод анализа разрывов по срокам активов-пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Оценка чувствительности к изменению процентных ставок. Под чувствительностью портфеля к изменению процентной ставки понимается величина дополнительного дохода (расхода), возникающая при изменении данной ставки на заданную величину (в общем случае, на 1%). Метод применим к оценке риска изменения кривой доходности. Проведение стресс-тестирования - оценка устойчивости Банка и Группы в целом, а также отдельных портфелей к «экстремальным событиям». Инструментами управления процентным риском являются: поддержание структуры процентных активов и пассивов в рамках оптимального с точки зрения процентного риска соотношения, в т.ч. по срокам востребования (погашения); лимитирование величины процентного ГЭПа; контроль за соблюдением установленных лимитов; своевременное ограничение наблюдаемых убытков, а также своевременная фиксация плановой прибыли. В качестве альтернативного способа для оценки рыночного риска, принимаемого Группой, применяется стандартный подход в соответствии с Базель II. Риск ликвидности Группа определяет риск ликвидности как риск возникновения потерь вследствие невозможности своевременно и/или с экономически приемлемой стоимостью выполнить свои долговые и финансовые обязательства перед контрагентами в полном объеме. Подразделением, ответственным за управление риском ликвидности Группы, является Казначейство Банка. Коллегиальный орган управления, ответственный за управление риском ликвидности, – ОКУЛ. Группа выделяет 3 вида риска ликвидности: Риск мгновенной ликвидности операционного дня представляет собой риск появления кредитового сальдо на корсчетах НОСТРО по состоянию на конец операционного дня, а также показывает способность выполнения банком своих обязательств в настоящий момент времени. Управление риском мгновенной ликвидности осуществляется путем ежедневного прогнозирования поступлений и платежей по счетам клиентов в течение операционного дня и контроля наличия дебетового сальдо на счетах НОСТРО для обеспечения прогнозных платежей. Решения о регулировании мгновенной ликвидности принимаются ОКУЛом. В течение операционного дня Казначейство в режиме он-лайн контролирует движение средств по счетам Группы и производит мероприятия по 17 регулированию ликвидной позиции в соответствии с принятыми решениями путем проведения краткосрочных операций на финансовых рынках. Риск срочной ликвидности представляет собой риск несбалансированности денежных потоков по активам и пассивам банка в разрезе сроков и основных валют его баланса. Риск структурной ликвидности представляет собой риск, возникающий вследствие нарушения принятых банком принципов фондирования активных операций определенными типами пассивов. Инструментами управления срочной и структурной ликвидностью являются: планирование структуры активов и пассивов в разрезах валют, сроков, инструментов, подразделений Группы; трансфертное ценообразование; установление лимитов; поручения подразделениям определенной срочности; Группы на привлечение/размещение средств мониторинг и контроль плановых показателей и лимитной структуры. Операционный риск Операционный риск - риск возникновения прямых (возникновения убытков) или косвенных потерь в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Группы и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей применяемых Группой информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Группа выделяет следующие виды операционного риска: риск персонала, риск технологий бизнес-процессов, риск информационных технологий и автоматизированных банковских систем, риск форс-мажорных обстоятельств, риск противоправных действий. Оценка операционного риска производится в разрезе всех существующих бизнеспроцессов Группы с использованием как количественных, так и качественных способов. Основными метриками операционного риска являются: Событие операционного риска – выявленный случай реализации операционного риска, следствием которого явились фактические потери и/или нарушения в ходе бизнеспроцессов Банка. Индикатор операционного риска - инструмент для оценки уровня всех видов операционных рисков, в основе которого лежит информация о количестве случаев определенного типа, произошедших в ходе бизнес-процесса и не повлекших за собой 18 фактических потерь (например, количество уволенных сотрудников предотвращенные факты мошенничества, хищения, подлогов и т.п.) Банка, В 2010 году в Головном банке Группы внедрена автоматизированная система учета и управления операционными рисками. В системе формируется база данных событий и индикаторов операционного риска, а также потерь от реализации операционного риска. В каждом подразделении Банка назначены Ответственные сотрудники, в обязанности которых входит фиксирование событий и индикаторов операционного риска, реализовавшихся в подразделении. Вся информация аккумулируется в системе и обрабатывается сотрудниками Департамента рисков. В системе предусмотрено назначение мероприятий по устранению и предупреждению операционного риска, контроль за исполнением назначенных мероприятий. Полученная по данным системы информация о событиях и индикаторах операционного риска используется для постановки задач по совершенствованию бизнес-процессов, систем информационной и иной защиты, по улучшению качества обслуживания клиентов, предоставляемых банковских продуктов и т.п. В систему встроены данные из отчетов Службы внутреннего контроля и Help-desk. В целях мониторинга операционного риска на ежемесячной основе составляются отчеты для руководства Банка об уровне и динамике операционного риска. Для управления операционным риском в Головном банке Группы разработаны и применяются такие механизмы как: регламентация всех бизнес-процессов и процедур; система полномочий при принятии решений; внутренний и комплаенс-контроль проведения операций и сделок; контроль лимитной дисциплины; обеспечение информационной и иной безопасности деятельности Группы; разграничение прав доступа к информации, использование методов защиты информации от несанкционированного доступа; резервирование систем, необходимых для обеспечения нормальной деятельности Банка (связи, обработки и хранения информации, программного обеспечения, электроснабжения и т.п.); организация должной охраны и защиты ключевых и/или наиболее подверженных риску физического воздействия помещений Банка (кассового узла, пунктов обработки и хранения информации, систем связи и т.п.); страхование рисков, имущества и активов; постоянное повышение квалификации сотрудников, проведение периодических аттестаций. соблюдения установленного порядка В Головном банке Группы внедрена система обязательного обучения всех сотрудников Банка по теме управления операционными рисками, основной задачей которого является формирование корпоративной культуры и понимание значимости процесса. Правовой риск и риск потери деловой репутации Управление данными видами риска тесно связано с управлением операционными рисками. В качестве основного инструмента используется мониторинг законодательства и средств массовой информации, а также мониторинг сообщений о событиях и 19 индикаторах операционного риска, свидетельствующие о предпосылках реализации правового или репутационного рисков. Результаты мониторинга с определенной периодичностью доводятся до сведения участников Группы и подразделений Банка, в задачи которых входит своевременное реагирование на изменения законодательства или сообщения СМИ. В случае изменений в законодательстве основные мероприятия по минимизации правового риска сводятся к своевременному внесению изменений во внутренние документы и регламенты Группы. Группа активно развивает отношения с внешними инвесторами, работает на международных рынках капитала. В связи с этим особое внимание с точки зрения репутационного риска уделяется планомерной работе с международными рейтинговыми агентствами и средствами массовой информации. В Головном банке Группы сформировано подразделение, ответственное за своевременное информирование финансового сообщества об основных существенных фактах в деятельности Группы. В Банке действуют регламенты раскрытия информации, составленные в соответствии требованиями национального регулятора и стандартами международной отчетности. Управление капиталом Управление капиталом Группы имеет следующие цели: (i) соблюдение требований к капиталу, установленных Центральным банком Российской Федерации; (ii) обеспечение способности Группы функционировать в качестве непрерывно действующего предприятия; и (iii) поддержание капитальной базы на уровне, необходимом для обеспечения коэффициента достаточности капитала в размере 11% в соответствии с Базельским соглашением. Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Центральным банком Российской Федерации, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, которые проверяются и визируются Председателем Правления/Президентом и Главным бухгалтером Банка. Оценка прочих целей управления капиталом осуществляется на ежегодной основе. В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Центральным Банком Российской Федерации, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения. Минимальное значение на 31 декабря 2014 года составило 10% (2013 г.: 10%), норматив достаточности базового капитала 5,5% (2013 г.: норматив отсутствовал). Нормативный капитал основан на отчетах Группы, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства, и составил 50 538 928 тысяч рублей на 31 декабря 2014 года (2013 г.: 50 207 773 тысяч рублей). Группа также обязана соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемым «Базель I». 20 (в тысячах российских рублей) 31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года Капитал 1-го уровня Уставный капитал Добавочный капитал Фонд курсовых разниц Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Накопленный дефицит Доля неконтролирующих акционеров Итого капитал 1-го уровня (основной капитал) 34 243 984 349 632 483 736 (1 227 370) (5 337 262) 1 746 508 30 259 228 34 243 984 349 632 14 470 (4 480 572) 686 671 30 814 185 Капитал 2-го уровня Субординированный долг Итого капитал 2-го уровня 15 129 614 15 129 614 15 407 091 15 407 091 Общий капитал 45 388 842 46 221 276 338 242 838 66 688 652 404 931 490 270 228 617 49 031 516 319 260 133 7,47 9,65 11,21 14,48 Активы, взвешенные с учетом риска Банковская книга Торговая книга Итого активов, взвешенных с учетом риска Коэффициент достаточности основного капитала (Капитал 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска) Коэффициент достаточности общего капитала (Общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска) В течение 2014 и 2013 года Группа и Банк соблюдали все внешние требования к уровню капитала. По состоянию на 31 декабря 2014 года в капитал 2-го уровня включен субординированный долг в сумме 15 129 614 тысяч рублей (2013 г: 15 407 091 тысяч рублей). Сумма долгосрочного субординированного долга, принимаемого в расчет величины капитала, не может превышать 50% капитала 1-го уровня. В целях повышения уровня достаточности собственных средств Руководство Группы разработало план мероприятий по докапитализации Банка в 2015 году, а именно: уставной капитал Банка будет увеличен в 2015 году путем размещения дополнительных именных бездокументарных обыкновенных акций на общую сумму 9,8 миллиардов рублей; запланировано привлечение субординированного долга в рамках государственной программы докапитализации российских банков. Согласно данной программе в 2015 году правительство Российской Федерации произведет имущественный взнос в Агентство по страхованию вкладов (АСВ), выпустив специальные ОФЗ, которые АСВ разместит в качестве субординированного долга Банка. Информация по кредитному риску К активам, подверженным кредитному риску, относятся предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, производные финансовые инструменты и дебиторская задолженность по сделкам репо. 21 Информация о сегментировании направлениям деятельности: кредитного риска по типам контрагентов и по (в тысячах российских рублей) 31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года Кредиты юридическим лицам Корпоративные кредиты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Кредиты государственным и общественным организациям 207 856 566 18 605 258 1 078 902 177 262 149 8 979 293 1 858 574 31 163 733 29 104 345 4 932 280 1 077 563 24 693 817 25 648 701 5 376 299 907 286 Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение) 293 818 647 244 726 119 За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (18 887 954) (20 958 298) Итого кредитов и авансов клиентам 274 930 693 223 767 821 Кредиты физическим лицам Ипотечные кредиты Потребительские кредиты Автокредитование Пластиковые карты Группа использует следующую классификацию кредитов по классам: Кредиты юридическим лицам: Корпоративные кредиты – кредиты, предоставленные коммерческим организациям; Кредиты государственным и общественным организациям – кредиты, предоставленные государственным, муниципальным и бюджетным организациям. Кредиты физическим лицам: Ипотечные кредиты; Автокредитование; Пластиковые карты; Потребительские кредиты. Структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики: (в тысячах российских рублей) 31 декабря 2014 года Сумма % Финансовые услуги, в т.ч.: - компании, основной деятельностью которых является торговля ценными бумагами - прочие компании финансового сектора Физические лица Торговля Строительство Производство Сельское хозяйство и пищевая отрасль Химическая отрасль Телекоммуникации Транспорт 51 632 240 41 487 620 66 277 921 43 034 136 24 226 192 21 105 945 15 312 416 2 551 999 2 244 341 1 863 900 18 14 23 15 8 7 5 1 1 1 31 декабря 2013 года Сумма % 22 499 025 33 015 977 56 626 103 37 671 612 28 361 853 17 692 598 18 740 694 1 987 427 821 743 8 770 716 9 13 23 15 12 7 8 1 4 22 Нефтегазовая отрасль Органы государственной власти и государственные организации Прочие Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 578 875 - 689 969 - 23 503 062 7 447 429 17 400 973 8 293 818 647 100 244 726 119 100 Географический анализ финансовых активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2014 года: Республика Татарстан Другие российские регионы ОЭСР страны Страны, не вошедшие в ОЭСР Итого 29 179 819 7 371 171 1 818 452 3 025 778 41 395 220 3 017 226 - - - 3 017 226 3 789 303 16 295 291 131 319 - 20 215 913 1 718 595 152 928 907 20 164 829 1 874 079 93 110 333 126 436 - 28 891 453 20 291 265 3 592 674 274 930 693 16 853 877 28 220 592 242 039 - 2 312 614 28 220 592 19 408 530 207 487 727 167 278 334 2 076 207 34 229 845 411 072 113 226 237 157 634 820 33 633 108 8 957 386 45 295 381 5 842 775 - 10 885 965 33 633 108 15 026 398 213 816 166 67 232 209 - 5 318 458 - 28 120 981 - 72 550 667 28 120 981 3 367 793 34 890 475 64 223 - - 615 472 - 4 047 488 34 890 475 Итого финансовых обязательств 263 351 534 93 268 556 33 963 756 11 501 437 402 085 283 Чистая балансовая позиция (55 863 807) 74 009 778 (31 887 549) 22 728 408 8 986 830 50 075 950 21 297 787 - - 71 373 737 (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Дебиторская задолженность по сделкам репо Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Финансовые обязательства Средства Центрального Банка Российской Федерации Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги на российском рынке Выпущенные еврооблигации Прочие финансовые обязательства Субординированный долг Обязательства кредитного характера 23 Географический анализ финансовых активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2013 года: Республика Татарстан Другие российские регионы ОЭСР страны Страны, не вошедшие в ОЭСР Итого 21 443 716 4 749 701 3 515 561 9 651 902 39 360 880 2 701 291 - - - 2 701 291 2 904 582 545 010 145 044 237 32 725 405 256 982 73 285 603 248 743 130 453 - 5 437 981 35 878 730 932 445 223 767 821 2 303 664 1 488 503 15 121 942 2 932 889 - 279 909 17 425 606 4 701 301 176 431 003 129 072 522 3 894 757 15 369 792 324 768 074 17 778 141 223 685 12 795 972 12 520 879 60 501 135 1 577 884 - 697 165 1 514 592 12 795 972 14 813 706 203 239 412 38 431 078 - 9 001 475 - 16 463 377 - 47 432 553 16 463 377 345 901 20 291 146 156 655 - - 590 - 503 146 20 291 146 Итого финансовых обязательств 200 309 588 94 976 116 18 041 261 2 212 347 315 539 312 Чистая балансовая позиция (23 878 585) 34 096 406 (14 146 504) 13 157 445 9 228 762 38 272 738 18 918 398 - 57 191 136 (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Дебиторская задолженность по сделкам репо Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Финансовые обязательства Средства Центрального Банка Российской Федерации Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги на российском рынке Выпущенные еврооблигации Прочие финансовые обязательства Субординированный долг Обязательства кредитного характера - 24 Анализ финансовых инструментов по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2014 года представлен ниже: До востребования и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет Итого 41 395 220 - - - - 41 395 220 3 017 226 - - - - 3 017 226 16 691 048 20 786 246 616 1 003 195 2 254 268 20 215 913 20 291 265 - - - - 20 291 265 26 975 888 3 250 335 9 810 924 5 141 173 342 294 31 904 251 6 081 193 33 942 312 7 301 566 1 244 704 45 153 930 559 884 598 45 342 647 - 28 220 592 3 592 674 274 930 693 19 408 530 126 573 079 38 348 524 41 490 494 157 063 101 47 596 915 411 072 113 18 952 275 7 760 667 19 097 901 8 653 093 577 184 57 362 206 4 018 493 331 771 34 429 047 2 009 247 6 356 776 86 496 942 16 430 070 33 633 108 15 026 398 213 816 166 1 972 091 - 17 373 890 946 982 7 008 537 27 173 999 44 136 445 - 2 059 704 - 72 550 667 28 120 981 3 742 562 50 858 - - - 3 793 420 254 068 1 357 470 - 1 283 975 8 708 990 23 540 040 254 068 34 890 475 Итого финансовых обязательств 53 137 034 84 964 213 74 245 822 147 708 400 42 029 814 402 085 283 Чистый разрыв ликвидности 73 436 045 (46 615 689) (32 755 328) 9 354 701 5 567 101 8 986 830 Совокупный разрыв на 31 декабря 2014 года 73 436 045 26 820 356 (5 934 972) 3 419 729 8 986 830 - (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Дебиторская задолженность по сделкам РЕПО Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Финансовые обязательства Средства Центрального Банка Российской Федерации Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги на российском рынке Выпущенные еврооблигации Прочие финансовые обязательства за вычетом производных финансовых инструментов с отрицательной справедливой стоимостью Производные финансовые инструменты с отрицательной справедливой стоимостью Субординированный долг 25 Анализ финансовых инструментов по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2013 года представлен ниже: До востребования и менее 1 месяца От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев От 12 месяцев до 5 лет Более 5 лет Итого 39 360 880 - - - - 39 360 880 2 701 291 - - - - 2 701 291 19 201 989 1 465 312 247 558 6 923 645 8 040 226 35 878 730 15 868 722 234 106 19 059 889 3 375 582 698 339 10 731 759 577 230 14 237 749 - 1 556 883 143 995 835 748 489 35 742 589 - 17 425 605 932 445 223 767 821 4 701 301 99 802 459 13 472 640 14 485 307 153 224 853 43 782 815 324 768 074 6 785 048 825 600 13 118 241 8 235 389 29 652 424 6 010 924 191 644 35 451 852 5 409 129 113 276 679 151 944 11 740 216 12 795 972 14 813 706 203 239 412 1 883 503 - 9 766 151 686 713 7 680 747 667 865 28 097 652 15 108 799 4 500 - 47 432 553 16 463 377 501 293 - - - - 501 293 1 853 789 729 - 746 973 5 066 596 13 687 848 1 853 20 291 146 Итого финансовых обязательств 23 905 267 48 340 677 50 750 005 166 958 855 25 584 508 315 539 312 Чистый разрыв ликвидности 75 897 192 (34 868 037) (36 264 698) (13 734 002) 18 198 307 9 228 762 Совокупный разрыв на 31 декабря 2013 года 75 897 192 41 029 155 4 764 457 (8 969 545) 9 228 762 - (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации Ценные бумаги, отражаемые по справедливой стоимости с отнесением результата переоценки на счет прибылей и убытков Дебиторская задолженность по сделкам РЕПО Средства в других банках Кредиты и авансы клиентам Прочие финансовые активы Итого финансовых активов Финансовые обязательства Средства Центрального Банка Российской Федерации Средства других банков Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги на российском рынке Выпущенные еврооблигации Прочие финансовые обязательства за вычетом производных финансовых инструментов с отрицательной справедливой стоимостью Производные финансовые инструменты с отрицательной справедливой стоимостью Субординированный долг 26 Анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2014 года: Кредиты до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение Кредиты после вычета резерва под обесценение (в тысячах российских рублей) Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва под обесценение Кредиты, выданные корпоративным клиентам Непросроченные и необесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе Инвестиционный 21 852 855 (183 294) 21 669 561 Спекулятивный 60 506 359 (1 354 149) 59 152 210 Нестандартный 40 345 584 (642 290) 39 703 294 Высокорискованный 21 989 890 (606 886) 21 383 004 Кредиты, не имеющие внутреннего рейтинга 1 844 984 (17 583) 1 827 401 Просроченные и обесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе С задержкой платежа менее 30 дней 3 030 733 (1 343 616) 1 687 117 С задержкой платежа от 31 до 60 дней 386 424 (280 925) 105 499 С задержкой платежа от 61 до 90 дней 103 418 (49 397) 54 021 С задержкой платежа от 91 до 180 дней 589 677 (410 751) 178 926 С задержкой платежа свыше 180 дней 4 431 106 (2 152 308) 2 278 798 Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе 155 121 030 (7 041 199) 148 039 831 0,84% 2,24% 1,59% 2,76% 0,95% 44,33% 72,70% 47,76% 69,66% 48,57% 4,54% Непросроченные и обесцененные, оценка обесценения которых проводится на индивидуальной основе Спекулятивный 16 501 277 (1 599 138) 14 902 138 Нестандартный 12 955 849 (2 249 135) 10 706 714 Высокорискованный 6 392 252 (435 370) 5 956 882 Кредиты, не имеющие внутреннего рейтинга 16 926 159 (1 124 133) 15 802 026 9,69% 17,36% 6,81% 6,64% Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам, оценка обесценения которых проводится на индивидуальной основе 52 775 537 (5 407 776) 47 367 760 10,25% Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам 207 856 566 (12 448 975) 195 407 591 5,99% Кредиты, выданные государственным и общественным организациям Непросроченные и необесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе Инвестиционный 52 537 (1 032) 51 505 Спекулятивный 856 375 (14 701) 841 675 Нестандартный 123 313 (950) 122 363 Высокорискованный 40 824 (260) 40 564 Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней 3 466 (793) 2 673 С задержкой платежа свыше 180 дней 2 387 (662) 1 725 1,96% 1,72% 0,77% 0,64% 22,88% 27,70% Итого кредитов, выданных государственным и общественным организациям, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе 1 078 902 (18 397) 1 060 506 1,71% Итого кредитов, выданных государственным и общественным организациям 1 078 902 (18 397) 1 060 506 1,71% Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Непросроченные и необесцененные, оценка обесценения которых проводится на индивидуальной основе Спекулятивный 18 605 258 18 605 258 0,00% Итого договоров покупки и обратной продажи («обратное репо») 18 605 258 - 18 605 258 0,00% Итого кредитов юридическим лицам 227 540 726 (12 467 372) 215 073 354 5,48% 27 Кредиты до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение Кредиты после вычета резерва под обесценение Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва под обесценение (31 477) 29 428 460 0,11% 29 459 937 (31 477) 29 428 460 0,11% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 142 325 131 294 89 651 182 198 1 158 328 (21 081) (29 041) (24 472) (61 159) (770 111) 121 244 102 253 65 179 121 039 388 217 14,81% 22,12% 27,30% 33,57% 66,48% Итого обесцененных ипотечных кредитов 1 703 796 (905 864) 797 932 53,17% 31 163 733 (937 341) 30 226 392 3,01% 24 207 704 0,82% 24 207 704 0,82% (в тысячах российских рублей) Непросроченные и необесцененные Итого необесцененных ипотечных кредитов Итого ипотечных кредитов Непросроченные и необесцененные Итого необесцененных потребительских кредитов Ипотечные кредиты 29 459 937 Потребительские кредиты 24 408 596 (200 892) 24 408 596 (200 892) Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 292 105 215 804 170 783 444 171 3 572 886 (101 981) (125 606) (118 132) (359 486) (3 453 329) 190 124 90 198 52 651 84 685 119 557 34,91% 58,20% 69,17% 80,93% 96,65% Итого обесцененных потребительских кредитов 4 695 749 (4 158 533) 537 215 88,56% 24 744 920 14,98% (15 218) 3 933 744 0,39% Итого потребительских кредитов Непросроченные и необесцененные 29 104 345 (4 359 425) Автокредиты 3 948 962 Итого необесцененных автокредитов 3 948 962 (15 218) 3 933 744 0,39% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 64 703 35 487 30 305 59 060 793 763 (12 648) (15 058) (16 776) (38 405) (757 080) 52 055 20 429 13 529 20 655 36 682 19,55% 42,43% 55,36% 65,03% 95,38% Итого обесцененных автокредитов 983 317 (839 967) 143 350 85,42% 4 932 279 (855 186) 4 077 093 17,34% Пластиковые карты 806 951 (11 814) 795 137 1,46% Итого необесцененные пластиковые карты 806 951 (11 814) 795 137 1,46% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 15 172 11 905 13 699 47 167 182 670 (12 259) (10 507) (12 484) (44 726) (176 839) 2 913 1 398 1 215 2 441 5 831 80,80% 88,28% 91,13% 94,82% 96,81% Итого обесцененные пластиковые карты 270 613 (256 815) 13 798 94,90% 1 077 563 (268 630) 808 934 24,93% Итого автокредитов Непросроченные и необесцененные Итого пластиковые карты Итого кредитов физическим лицам 66 277 921 (6 420 582) 59 857 339 9,69% Итого кредитов и авансов клиентам 293 818 647 (18 887 954) 274 930 693 6,43% 28 Анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2013 года: (в тысячах российских рублей) Кредиты до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение Кредиты после вычета резерва под обесценение Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва под обесценение Кредиты, выданные корпоративным клиентам Непросроченные и необесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе Инвестиционный 17 853 557 (208 872) 17 644 685 Спекулятивный 47 043 692 (891 270) 46 152 422 Нестандартный 46 383 149 (1 053 867) 45 329 282 Высокорискованный 8 079 678 (147 173) 7 932 505 Просроченные и обесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе С задержкой платежа менее 30 дней 4 009 102 (2 637 702) 1 371 400 С задержкой платежа от 31 до 60 дней 324 098 (238 998) 85 100 С задержкой платежа от 61 до 90 дней 16 242 (9 085) 7 157 С задержкой платежа от 91 до 180 дней 1 075 467 (849 613) 225 854 С задержкой платежа свыше 180 дней 3 261 428 (1 858 901) 1 402 527 Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе 128 046 413 (7 895 481) 120 150 932 Непросроченные и обесцененные, оценка обесценения которых проводится на индивидуальной основе Спекулятивный 29 178 026 (4 728 059) 24 449 967 Нестандартный 6 694 359 (964 211) 5 730 148 Высокорискованный 10 724 911 (1 550 067) 9 174 844 Просроченные и обесцененные С задержкой платежа свыше 180 дней 2 618 440 (1 309 220) 1 309 220 Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам, оценка обесценения которых проводится на индивидуальной основе Итого кредитов, выданных корпоративным клиентам 1,17% 1,89% 2,27% 1,82% 65,79% 73,74% 55,94% 79,00% 57,00% 6,17% 16,20% 14,40% 14,45% 50,00% 49 215 736 (8 551 557) 40 664 179 17,38% 177 262 149 (16 447 038) 160 815 111 9,28% Кредиты, выданные государственным и общественным организациям Непросроченные и необесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе Инвестиционный 165 385 (3 202) 162 183 Спекулятивный 918 678 (17 268) 901 410 Нестандартный 699 856 (3 039) 696 817 Высокорискованный 56 159 (917) 55 242 Просроченные и обесцененные, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе С задержкой платежа свыше 180 дней 18 496 (7 300) 11 196 1,94% 1,88% 0,43% 1,63% 39,47% Итого кредитов, выданных государственным и общественным организациям, оценка обесценения которых проводится на коллективной основе 1 858 575 (31 726) 1 826 849 1,71% Итого кредитов, выданных государственным и общественным организациям 1 858 574 (31 726) 1 826 848 1,71% Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Непросроченные и необесцененные, оценка обесценения которых проводится на индивидуальной основе Спекулятивный 8 979 293 8 979 293 0,00% Итого договоров покупки и обратной продажи («обратное репо») 8 979 293 8 979 293 0,00% Итого кредитов юридическим лицам 188 100 016 171 621 254 8,76% (16 478 762) 29 (в тысячах российских рублей) Кредиты до вычета резерва под обесценение Резерв под обесценение Кредиты после вычета резерва под обесценение Отношение резерва к сумме кредитов до вычета резерва под обесценение Непросроченные и необесцененные Ипотечные кредиты 23 151 788 (13 388) 23 138 400 0,06% Итого необесцененных ипотечных кредитов 23 151 788 (13 388) 23 138 400 0,06% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 140 416 92 462 69 090 129 539 1 110 522 (14 221) (15 627) (14 047) (35 213) (947 830) 126 195 76 835 55 043 94 326 162 692 10,13% 16,90% 20,33% 27,18% 85,35% Итого обесцененных ипотечных кредитов 1 542 029 (1 026 939) 515 091 66,60% 24 693 817 (1 040 327) 23 653 490 4,21% 22 321 636 0,54% Итого ипотечных кредитов Непросроченные и необесцененные Итого необесцененных потребительских кредитов Потребительские кредиты 22 442 663 (121 027) 22 442 663 (121 027) 22 321 636 0,54% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 285 504 193 764 155 879 346 710 2 224 181 (79 179) (90 875) (85 870) (238 525) (2 113 404) 206 325 102 889 70 009 108 185 110 777 27,73% 46,90% 55,09% 68,80% 95,02% Итого обесцененных потребительских кредитов 3 206 038 (2 607 853) 598 185 81,34% 25 648 701 (2 728 880) 22 919 821 10,64% Непросроченные и необесцененные Автокредиты 4 564 465 (11 800) 4 552 665 0,26% Итого необесцененных автокредитов 4 564 465 (11 800) 4 552 665 0,26% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 110 022 50 893 38 358 66 477 546 084 (18 013) (15 740) (14 839) (32 267) (511 093) 92 009 35 153 23 519 34 210 34 991 16,37% 30,93% 38,69% 48,54% 93,59% Итого обесцененных автокредитов 811 835 (591 952) 219 883 72,92% 5 376 300 (603 753) 4 772 547 11,23% Пластиковые карты 787 385 (7 031) 780 354 0,89% Итого потребительских кредитов Итого автокредитов Непросроченные и необесцененные Итого необесцененные пластиковые карты 787 385 (7 031) 780 354 0,89% Просроченные и обесцененные С задержкой платежа менее 30 дней С задержкой платежа от 31 до 60 дней С задержкой платежа от 61 до 90 дней С задержкой платежа от 91 до 180 дней С задержкой платежа свыше 180 дней 11 124 10 658 9 900 21 446 66 771 (7 395) (7 431) (7 210) (16 463) (61 046) 3 729 3 227 2 690 4 983 5 725 66,47% 69,72% 72.83% 76,76% 91,43% Итого обесцененные пластиковые карты 119 899 (99 545) 20 354 83,02% Итого пластиковые карты 907 285 (106 576) 800 709 11,75% Итого кредитов физическим лицам 56 626 103 (4 479 536) 52 146 567 7,91% Итого кредитов и авансов клиентам 244 726 119 (20 958 298) 223 767 821 8,56% 30 Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2014 года: Корпоративные кредиты Кредиты государственным и общественным организациям 16 447 037 31 726 2 728 880 1 040 326 (13 329) 1 631 844 (в тысячах российских рублей) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2014 года Отчисление в резерв/(восстановление резерва) под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Продажа кредитов (1 145 510) (2 833 514) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2014 года 12 448 975 (19 039) - 18 397 Потребительские кредиты (1 299) 4 359 426 ИпотечАвтоные кредитокредиты вание 27 817 (130 802) 937 341 Пластиковые карты Итого 603 752 106 577 20 958 298 251 434 162 053 2 040 780 - - 855 186 268 630 (1 145 510) (2 965 614) 18 887 954 Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2013 года: Корпоративные кредиты Кредиты государственным и общественным организациям 17 091 081 41 974 2 114 194 (10 249) (в тысячах российских рублей) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2013 года Отчисление в резерв/(восстановление резерва) под обесценение в течение года Средства, списанные в течение года как безнадежные Продажа кредитов (93 814) (2 664 423) Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2013 года 16 447 038 - 31 725 Ипотечные кредиты ПотреАвтобитель- кредитоские вание кредиты 1 547 201 1 907 056 (503 950) (2 925) 908 798 (86 974) 1 040 326 2 728 880 Пластиковые карты Итого 310 024 25 783 20 923 119 293 728 80 794 2 883 315 - - 603 752 106 577 (93 814) (2 754 322) 20 958 298 31 Результаты анализа кредитного риска банковской группы, возникающего по операциям с производными финансовыми инструментами: (в тысячах российских рублей) Валютные форварды (рыночные сделки): справедливая стоимость на отчетную дату: - Дебиторская задолженность в долларах США, погашаемая при расчете (+) - Дебиторская задолженность в евро, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) Чистая справедливая стоимость валютных форвардных контрактов Сделки с ценными бумагами: справедливая стоимость на отчетную дату: Рыночные сделки с ценными бумагами - Дебиторская задолженность в российских рублях, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) - Дебиторская задолженность в долларах США, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в долларах США, выплачиваемая при расчете (-) Внебиржевые сделки с ценными бумагами - Дебиторская задолженность в российских рублях, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженности в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) Чистая справедливая стоимость сделок с ценными бумагами 31 декабря 2014 года 31 декабря 2013 года ПроизводПроизводПроизводПроизводные ные ные ные инструмен- инструмен- инструмен- инструменты с положи- ты с отрица- ты с положи- ты с отрицательной тельной тельной тельной справедсправедсправедсправедливой ливой ливой ливой стоимостью стоимостью стоимостью стоимостью 4 522 439 12 241 828 - 229 104 - 1 168 660 - 277 329 (13 664 517) - (508 286) (254 029) - (1 853) 39 035 15 395 - - (38 030) (15 434) - - (2 956 589) 1 565 850 - 250 205 234 - - (250 205) (216) - 225 004 - 225 004 - (41 888) - (59 468) - 165 554 - 184 121 (39) Сделка своп (внебиржевые свопы): справедливая стоимость на отчетную дату - Дебиторская задолженность в долларах США, погашаемая при расчете (+) - Кредиторская задолженность в российских рублях, выплачиваемая при расчете (-) Чистая справедливая стоимость валютной сделки своп Общая чистая справедливая стоимость производных финансовых инструментов 5 261 221 - 16 130 485 - (4 501 112) - (15 381 996) - 760 109 2 510 080 - (254 068) 748 489 914 043 - (1 853) 32 Информация о кредитах и авансах клиентам по категориям обеспечения по состоянию на 31 декабря 2014 года: (в тысячах российских рублей) Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные: - государственными гарантиями - обращающимися ценными бумагами и денежными средствами в виде гарантийных депозитов - товарами в обороте и другим имуществом - транспортными средствами - производственным оборудованием - поручительством третьих сторон - объектами жилой недвижимости - прочими активами Итого кредитов и авансов клиентам КорпораКредиты тивные государскредиты твенным и общественным организациям 85 091 011 50 876 - Ипотечные кредиты Потреби- АвтокреПластельские дитова- тиковые кредиты ние карты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Итого - 103 456 588 - 17 505 768 - 808 933 - - - - - - - 259 390 - - - - - - 259 390 14 385 174 26 610 21 265 3 872 - - 18 605 258 33 042 179 5 359 736 - - 1 363 3 967 - - 5 365 066 3 207 866 28 825 - 207 766 3 931 690 - - 7 376 147 3 664 383 17 833 - 23 912 38 680 - - 3 744 808 51 750 481 7 761 679 346 4 761 648 372 - - 57 199 608 30 849 309 840 241 928 601 - 24 739 022 4 786 761 1 742 641 497 947 102 384 - - 58 259 573 6 227 333 195 407 591 1 060 506 30 226 394 24 744 918 4 077 093 808 933 18 605 258 274 930 693 33 Информация о кредитах и авансах клиентам по категориям обеспечения по состоянию на 31 декабря 2013 года: Корпоративные кредиты Кредиты государственным и общественным организациям Пластиковые карты Договоры покупки и обратной продажи («обратное репо») Итого ные кредиты 62 457 046 537 360 - 14 324 111 - 793 772 - 78 112 289 3 160 410 506 - - - - - 3 160 916 12 537 734 - 39 558 2 035 - - 8 979 293 21 558 620 6 896 175 - - 1 475 5 662 - - 6 903 312 2 985 826 64 793 414 402 593 4 629 876 - - 8 083 502 3 780 508 26 469 - 30 205 41 427 - - 3 878 609 37 842 232 17 483 586 542 5 656 831 731 6 937 - 44 110 756 30 897 009 1 183 249 20 222 192 2 159 922 - - - 54 462 372 258 171 - 2 804 785 339 638 94 851 - - 3 497 445 160 815 111 1 829 860 23 653 491 22 916 810 4 772 547 800 709 8 979 293 223 767 821 (в тысячах российских рублей) Необеспеченные кредиты Кредиты, обеспеченные: - государственными гарантиями - обращающимися ценными бумагами и денежными средствами в виде гарантийных депозитов - товарами в обороте и другим имуществом - транспортными средствами - производственным оборудованием - поручительством третьих сторон - объектами жилой недвижимости Ипотеч- Потреби- Автокретельские дитова-ние кредиты - прочими активами Итого кредитов и авансов клиентам Способ и место раскрытия информации В соответствии с требованиями Указания Банка России от 25.10.2013 N 3080-У «О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом» ОАО «АК БАРС» Банк сообщает о раскрытии информации о рисках на консолидированной основе в форме отдельной (самостоятельной) информации путем размещения в сети Интернет на сайте Банка по адресу http://www.akbars.ru. Дата размещения 10.04.2015. Консолидированная финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторское заключение раскрываются путем размещения на сайте информационного агентства Интерфакс http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=1479 и в сети Интернет на официальном сайте Банка по адресу http://www.akbars.ru. Дата размещения 10.04.2015. 34 Приложение 1 Информация об управлении рисками и капиталом (данные по РСБУ) Сведения о величине и основных элементах капитала банковской группы Номер строки Наименование показателя Остаток на 01.01.2015г. 000 Собственные средства (капитал), итого, в том числе: 52 167 979 100 Источники базового капитала: Х 100.1 Уставный капитал 28 211 741 100.2 Эмиссионный доход 100.3 Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли предшествующих лет 100.4 Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли текущего года 100.5 Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений текущей (справедливой) стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе: 100.5.1 финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее – ПФИ) 100.5.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России 100.5.3 переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 100.6 Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, за минусом величины нереализованной прибыли или убытка, возникающей в результате изменений текущей (справедливой) стоимости обязательств банковской группы, произошедших из-за изменения собственного кредитного риска банковской группы, всего, в том числе: 100.6.1 финансовый результат от операций с ПФИ 100.6.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России 100.6.3 переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 2 368 281 7 132 758 448 477 35 100.7 Доля малых акционеров (участников) 100.8 Сумма источников базового капитала, итого 37 712 780 101 Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: Х 101.1 Нематериальные активы 101.2 Отложенные налоговые активы 101.3 Вложения в собственные акции (доли), в том числе: 101.3.1 косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой головной кредитной организацией (и (или участниками) банковской группы, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники) банковской группы прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества 101.3.2 вложения в паи паевых инвестиционных фондов 101.3.3 иные вложения в источники собственных средств (капитала) 101.4 Вложения в акции (доли) консолидируемых участников банковской группы и иных финансовых организаций (в том числе нерезидентов), всего, в том числе: 101.4.1 существенные вложения в акции (доли) 101.4.2 несущественные вложения в акции (доли) 101.4.3 совокупная сумма существенных вложений в акции (доли) консолидируемых участников банковской группы и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от будущей прибыли головной кредитной организации и (или) участников банковской группы 101.5 Гудвил 101.6 Доход от выгодной покупки 101.7 Активы пенсионного плана 101.8 Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: 101.8.1 финансовый результат от операций с ПФИ 101.8.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России 101.8.3 переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 101.9 Убыток текущего года, всего, в том числе: 101.9.1 финансовый результат от операций с ПФИ 9 791 158 370 0 36 101.9.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России 101.9.3 переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 101.10 Отрицательная величина добавочного капитала 980 624 101.11 Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников базового капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) 175 902 101.12 Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав базового капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы 0 101.13 Сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого 102 Базовый капитал, итого 36 388 093 103 Источники добавочного капитала: Х 103.1 Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями 103.2 Эмиссионный доход 103.3 Субординированный заем с дополнительными условиями 103.4 Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения 103.5 Доля малых акционеров (участников) 103.6 Сумма источников добавочного капитала, итого 104 Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала: 104.1 Вложения в собственные привилегированные акции, в том числе: 104.1.1 косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой головной кредитной организацией (и (или) участниками) банковской группы, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае если головная кредитная организация (и (или) участники) банковской группы прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла (приняли) на себя 1 324 687 Х 37 риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества 104.1.2 вложения в паи паевых инвестиционных фондов 104.1.3 иные вложения в источники собственных средств (капитала) 104.2 Вложения в акции финансовых организаций, всего, в том числе: 104.2.1 несущественные вложения в акции 104.2.2 существенные вложения в акции 104.3 Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям – резидентам, а также финансовым организациям – нерезидентам 104.4 Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников добавочного капитала головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала) 104.5 Средства, поступившие в оплату акций (долей), головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав добавочного капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями (долями) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы 104.6 Доход от выгодной покупки 104.7 Отрицательная величина дополнительного капитала 104.8 Гудвил 104.9 Нематериальные активы 104.10 Собственные акции (доли), приобретенные (выкупленные) головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы у акционеров (участников) 104.11 Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций – резидентов 237 848 104.12 Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств головной кредитной организации и (или) участников банковской группы) использованы ненадлежащие активы 703 609 39 167 0 38 104.13 Активы пенсионного плана 104.14 Сумма показателей, уменьшающих сумму источников добавочного капитала, итого 105 Добавочный капитал, итого 106 Основной капитал, итого 200 Источники дополнительного капитала: 200.1 Уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций 200.2 Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества 200.3 Эмиссионный доход 200.4 Резервный фонд в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года 200.5 Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: 2 073 028 200.5.1 финансовый результат от операций с ПФИ 8 892 075 200.5.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России 200.5.3 переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 200.6 Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе: 200.6.1 финансовый результат от операций с ПФИ 200.6.2 величина резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России 200.6.3 переоценка ценных бумаг, текущая (cправедливая) стоимость которых определяется иначе, чем средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 200.7 Субординированный кредит (депозит, заем облигационный заем) по остаточной стоимости, всего, в том числе: 13 402 902 200.7.1 субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года 13 402 902 200.7.2 субординированные кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральными законами от 13 октября 2008 года № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской 0 980 624 36 388 093 Х 3 655 0 39 Федерации»1 и от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года»2 200.8 Доля малых акционеров (участников) 200.9 Нереализованная прибыль (убыток) от перевода активов, обязательств, доходов и расходов участника банковской группы – нерезидента в валюту представления консолидированной отчетности 200.10 Прирост стоимости имущества за счет переоценки 200.11 Сумма источников дополнительного капитала, итого 15 973 612 201 Показатели, уменьшающие сумму источников дополнительного капитала: Х 201.1 Вложения в собственные привилегированные акции, всего, в том числе: 201.1.1 косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (имущества), предоставленных (предоставленного) самой головной кредитной организацией и (или) участниками банковской группы, и (или) имущества, предоставленного другими лицами, в случае если головная кредитная организация и (или) участники банковской группы прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества 201.1.2 вложения в паи паевых инвестиционных фондов 201.1.3 иные вложения в источники собственных средств (капитала) 201.2 Вложения в акции финансовых организаций 201.2.1 несущественные вложения в акции 201.2.2 существенные вложения в акции 201.3 Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные финансовым организациям – резидентам, а также финансовым организациям – нерезидентам 201.4 Обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по приобретению источников дополнительного капитала головной кредитной организацией и (или) участников банковской группы, а также обязательства головной кредитной организации и (или) участников банковской группы по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на инструменты дополнительного капитала, включенные в расчет источников собственных средств (капитала) 201.5 Средства, поступившие в оплату акций (долей) головной кредитной организации и (или) участников банковской группы, включаемых в состав дополнительного капитала, в случае если основное или дочернее общество головной кредитной организации и (или) участников банковской группы или любое дочернее общество основного общества головной кредитной организации и (или) участников банковской группы предоставило 0 457 338 36 689 0 40 владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями головной кредитной организации и (или) участников банковской группы 201.6 Промежуточный итог 201.7 Показатели, определенные в соответствии с пунктами 3, 4 и 5 приложения к Положению Банка России № 395-П, всего, в том числе: 201.7.1 источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 201.7.2 просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах 201.7.3 субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям – резидентам 193 726 201.7.4 величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России 0 201.7.5 превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств (за вычетом начисленной амортизации и фактически израсходованных на строительство кредитной организацией – застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства), а также материальных запасов (за исключением изданий), в том числе переданных в доверительное управление (приобретенных доверительным управляющим) 0 201.7.6 разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику 0 201.8 Сумма показателей, уменьшающих сумму источников дополнительного капитала, итого 202 Показатели, определенные в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России № 395-П: 202.1 Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней 202.2 Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных головной кредитной организацией и (или) кредитными организациями – участниками банковской группы своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России 202.3 Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала 52 361 705 193 726 193 726 Х 41 вложения, в том числе: 202.3.1 в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение (аренду) основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов 202.3.2 в паи паевых инвестиционных фондов недвижимости 202.3.3 в активы, переданные в доверительное управление 202.4 Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику 202.5 Сумма показателей, определенных в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России № 395-П, итого 203 Дополнительный капитал, итого 204 Дефицит собственных средств (капитала)/(чистых активов) неконсолидируемого участника банковской группы 0 205 Величина превышения текущей (справедливой) стоимости инвестиций головной кредитной организации банковской группы (в том числе произведенных через других участников банковской группы) в деятельность участников банковской группы над первоначальной стоимостью данных инвестиций 0 206 Сумма показателей, уменьшающих сумму основного и дополнительного капитала, итого 0 0 15 779 886 Информация о фактических и нормативных значениях достаточности базового капитала, основного капитала, собственных средств (капитала) банковской группы Краткое наименование норматива 1 Н20.0 норматив достаточности собственных средств (капитала) банковской группы Н20.1 норматив достаточности базового капитала банковской группы Н20.2 норматив достаточности основного капитала банковской группы 2 Минимально допустимое значение норматива, процент 3 11.39 10 7.94 5 7.94 5,5 Фактическое значение, процент Сведения о величине активов банковской группы, взвешенных по уровню риска Наименование показателя Итого, тыс.руб. 1 9 42 Сумма активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива достаточности базового капитала (Ар_1) Ар11 Ар21 Ар31 Ар41 Ар51 Сумма активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива достаточности основного капитала (Ар_2) Ар12 Ар22 Ар32 Ар42 Ар52 Сумма активов, взвешенных с учетом риска для целей расчета норматива достаточности базового капитала (Ар_0) Ар10 Ар20 Ар30 Ар40 Ар50 Операции с повышенным коэффициентом риска для целей расчета норматива достаточности капитала ПК1 ПК2 ПК0 285 606 619 48 655 929 2 619 381 2 714 688 280 272 550 0 285 606 619 48 655 929 2 619 381 757 304 280 272 550 0 285 433 099 48 655 929 2 619 381 757 304 280 099 030 0 55 903 864 55 903 864 55 903 864 43