Информация для предприятий с участием капитала США

УВАЖАЕМЫЕ РУКОВОДИТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЙ С УЧАСТИЕМ
КАПИТАЛА США!
В соответствии с Законом США «О налогообложении иностранных счетов»
(FATCA или полностью Foreign Account Tax Compliance Act), принятым 18
марта 2010 года и являющимся частью пакета экономических мер,
направленных на поддержание занятости населения США, и в рамках
требований Федерального Закона № 173-ФЗ от 27.06.2014 г. «"Об
особенностях осуществления финансовых операций с иностранными
гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс
Российской Федерации об административных правонарушениях и
признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов
Российской Федерации», ОАО АКБ «Приморье» должен сообщать
финансовую информацию о деятельности предприятий с капиталом США в
Службу внутренних доходов Министерства финансов США (налоговый
орган США). Критерии предприятий, подпадающих под требования
американского закона:
ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА:
1) созданные в соответствии с законодательством США компании, трасты,
простые товарищества (партнерства), инвестиционные фонды и их управляющие
компании;
2) созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации,
более 10 процентов акций (долей) уставного капитала которых прямо или
косвенно контролируются либо физическими лицами, имеющими гражданство
США либо вид на жительство в США, либо юридическими лицами, созданными в
США по законам США.
Просим вас учесть, что коммерческие банки и финансовые компании
различных стран мира, осуществляющие международные расчеты в
долларах США и выразившие согласие на дальнейшее осуществление этих
операций в интересах своих клиентов, должны сотрудничать с налоговым
органом США в деле установления налогоплательщиков США, имеющих
счета за пределами этой страны. Это не значит, что банки автоматически
передают всю информацию в США. На такие действия необходимо получить
Ваше согласие как руководителя предприятия, а также согласование
Центрального Банка Российской Федерации.
Поэтому Вам как руководителю от имени предприятия, а также всем
учредителям – физическим лицам, соответствующим нижеприведенным
критериям, необходимо выразить либо свое согласие на передачу IRS
информации об их финансовом состоянии и доходах, либо несогласие. Но в
последнем случае Банк «Приморье» будет обязан уведомить об отказе в
предоставлении сведений не только IRS, но и Центральный Банк РФ, и
пересмотреть целесообразность поддержания дальнейших отношений с
таким клиентом. Предприятия, созданные в США по законам США и
являющиеся
учредителями
вашего
предприятия,
также
обязаны
предоставить свое согласие на передачу информации об их финансовой
деятельности в IRS.
Граждане и жители США, как и в любой стране мира, обязаны платить
налоги, и они сами должны выбирать – будут ли они делать это честно и
цивилизованно, либо укрываться и прятаться от своих обязанностей.
Действие данного закона распространяется не только на граждан США, но и
на тех, кто получил вид на жительство в этой стране (Green Card), поскольку
Американское государство рассматривает их как будущих своих граждан.
ОАО АКБ «Приморье» надеется на полное понимание и конструктивное
сотрудничество с Вами!
ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА:
1) граждане США, в том числе:
- имеющие место рождения на территории США;
- имеющие хотя бы одного из родителей – гражданина США;
- получившие гражданство США в результате натурализации;
- родившиеся во владениях США – о. Гуам, Пуэрто-Рико, Виргинские
Острова.
При этом гражданство США автоматически распространяется на родных и
приемных детей граждан США в следующих случаях:
- если возраст ребенка до 18 лет;
- если ребенок имеет законный вид на жительство на территории США и
находится под опекой гражданина США;
- если один из родителей - гражданин США по праву рождения либо
натурализации;
- если процесс усыновления (удочерения) был закончен положительным
судебным решением суда США.
2) лица, имеющие вид на жительство в США (резиденты США).