бизнес-идеяx

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО СОЗДАНИЮ КАФЕМОРОЖЕНОЕ «CARAMELLA»
§ 1. Резюме
Кафе-мороженое сейчас в моде — это отличное место для семейного отдыха,
где можно попробовать множество видов сравнительно недорогого и
вкусного десерта. Впрочем, люди отдыхают семьями, как правило, в
выходные и праздничные дни. В остальное время гостями кафе чаще всего
становятся представители среднего класса (менеджеры) и студенты.
Как показало исследование, большая часть покупателей мороженого (61%) это женщины. А из 39% мужчин, совершивших покупку в
предпраздничные и праздничные дни, не менее половины сделали это, как
говорится, "по списку", или сиюминутно. Однако по признанию
респондентов, их персональные вкусовые предпочтения учитывались
близкими и родными, составлявшими эти списки продуктов, которые
необходимо было приобрести к торжественному столу. Распределение
покупательниц и покупателей по возрастным группам:
По сути, кафе-мороженое ориентировано на самые широкие группы
клиентов, что позволяет этому бизнесу приносить стабильный доход. В
отрасль мороженного частные инвесторы активно вкладывают средства в.
Это объясняется тем, что организация производства и продажи мороженого
не требует значительных вложений (достаточно 70–130 тыс. долл., в
отдельных случаях может хватить и 20–25 тыс. долл.) и специальных знаний
(концепция заведения проста и понятна). Срок окупаемости вложений
обычно не превышает двух лет — хороший показатель для сферы общепита.
Как и в любом другом бизнесе, у инвестора есть несколько способов стать
собственниками кафе — компанию можно купить, создать «с нуля» или
открыть по франчайзингу. Первый из указанных вариантов малодоступен —
подобные заведения практически не поступают в продажу. В 2004 году было
проведено всего две сделки по отчуждению кафе-мороженых, средняя
стоимость бизнеса находилась на уровне 260 тыс. долл. Второй вариант чаще
всего выбирают профессиональные рестораторы, третий — частные
инвесторы, не имеющие значительного опыта работы в сфере общепита.В
настоящий момент на российском рынке представлены две франшизных
системы, позволяющие открыть кафе-мороженое. Это сети «Баскин Роббинс»
и «Миа Дольче Джулия». Первая — пионер российского франчайзинга —
включает в себя более 100 кафе. Условия участия в сети предполагают
выплату паушального взноса (от 11 тыс. долл.) и перечисление роялти (4 %
от валовых закупок мороженого и сопутствующих материалов с фабрики).
Кроме того, франчайзи обязан ежемесячно расходовать не менее 1 % от
валового объема продаж на местную рекламу кафе. Размер инвестиций при
открытии точки «Баскин Роббинс» составляет 70–150 тыс. долл.«Миа Дольче
Джулия» (российская компания, производящая мороженое по эксклюзивным
итальянским технологиям) запустила свою франчайзинговую программу
только в 2004 году. Отечественные мороженщики противопоставили
западной сети льготные условия сотрудничества для франчайзи (скидки на
сырье и оборудование), а также предложили инвесторам несколько
возможностей по открытию точек — от простой установки витрины для
продажи мороженого до комплексного варианта, включающего в себя
производство и продажу десерта. Размер паушального взноса для разных
схем сотрудничества колеблется от 5 до 30 тыс. долл., роялти имеет
фиксированный характер (300–500 долл. в месяц). Инвестиции в открытие
бизнеса начинаются от 17 тыс. долл., а доходность вложений может
превышать 150 % годовых. Независимо от того, открывается бизнес по
франчайзингу или самостоятельно, большая часть работы по запуску точки
все равно ложится на предпринимателя.
Мы выбираем второй вариант открытия - открытие компании «с нуля».
Ближайшая цель проекта - в 2015 году обеспечить объем прибыли и
погасить инвестиционный займ.
Общая стоимость проекта – 878 000 руб., которые планируется
привлечь извне.
Полученные от инвестора денежные средства будут использованы
на покупку производственного оборудования, комплектацию штата и оплату
текущих расходов. Последующие издержки будут покрываться из текущих
доходов от реализации услуг.
Ниже приведены интегральные показатели привлекательности
инвестиций в создание производства. При этом ставка дисконтирования
принята равной 20% годовых, налогообложение прибыли учитывалось по
ставке 35 %, расчеты произведены на период 1 год.
Показатель
Значение
Ставка дисконтирования, %
20
Период окупаемости, мес. (PB)
Дисконтированный период окупаемости, мес. (DPB)
Средняя норма рентабельности, % (ARR)
Индекс прибыльности (PI)
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, % (MIRR)
Чистый приведенный доход, руб. (NPV)
Внутренняя норма рентабельности, % (IRR)
11
12
119,59
1,09
28,26
74 803,00
40,25
§ 2. Анализ положения дел на предприятии
2.1. Расположение
Наше кафе расположено в центре прекрасного города СанктПетербург по адресу: Лиговский проспект, 45.
2.2. Юридический статус
Проект осуществляется в рамках ООО «Caramella». Организационноправовая форма – общество с ограниченной ответственностью.
2.3. Характеристика деятельности предприятия
Компании арендует здание капитального исполнения, площадь
которого составляет 170 кв.м. Общая торговая площадь со складскими
помещениями составляет 100 кв.м. Стоимость основных производственных
фондов составляет около 733 тыс. долларов со средним износом 11%.
Предприятие обладает квалифицированными рабочими кадрами.
Основная деятельность ООО «Caramella» в соответствии с Уставом:
Предметом
деятельности
Общества
является:
организация
общественного
питания;
- производство товаров народного потребления, продуктов питания и
продукции
производственно-технического
назначения;
- торгово-коммерческая деятельность (розничная торговля).
2.4. Управление предприятием
Исполнительным органом ООО «Caramella » является Генеральный
директор – Попов Владислав Сергеевич, имеющий значительный стаж
работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих
местах и производственной сфере, где приобрел большой профессиональный
опыт.
На предприятии существует линейно-функциональная структура
управления, когда руководство предприятием осуществляется не только из
центра, но и непосредственно на местах – в каждом хозяйственном
подразделении ООО «Caramella » действует тщательно подобранный
персонал, обеспечивающий работу конкретного субъекта производства в
соответствии с стратегией развития компании.
§ 3. Характеристика отрасли
3.1. Региональный рынок
По некоторым оценкам, в Санкт-Петербурге работает свыше 15000
кафе, а если учитывать все заведения общепита, то это количество
переваливает за двести тысяч. Но кафе по реализации мороженого очень
мало, практически нет.
Тенденция двух последних лет - открытие кафе рассчитанных на
определенную категорию посетителей. "XXI век", "Домино", "Филин",
"Баскин Роббинс" и др. - кафе, концепция которых основана именно на этой
идее. Естественно, что рассчитаны они, прежде всего, на молодежь, которая
находит в них, прежде всего возможность общения и дигустацию новых
сортовмороженого с различными вкусами, а не попробовать в очередной раз
обычный вкус мороженого, который продается в обычных супермаркетах.
Целевая аудитория большинства кафе - люди со средним достатком.
Достояние любого кафе - его постоянные клиенты, посещающие заведение
не менее 1-2 раз в неделю.
Цены в нашем кафе
для одного посетителя за заказ обойдется
примерно в 50-150 руб.
В меню большинства кафе представлено, как правило, 20-30 видов
мороженого . Один из способов сделать кафе привлекательным для клиентов
- постоянное обновление меню, т.е. внедрение новых вкусовых качеств
продукта. При этом обязательно учитываются сезон, праздники, запросы
клиентов.
§ 4. Услуги и ассортиментная политика
Определение вида предлагаемых услуг является основополагающим
моментом для предпринимателя. Решение в этой области необходимо для
разработки маркетинговой и сбытовой программы, определения
конфигурации производственного оборудования и условий организации
бизнеса, планирования рекламы.
Определив емкость рынка и проанализировав конкурентную
ситуацию на рынке, владельцы компании «Caramella» решили арендовать
свободную площадь. Здание
занимает выгодное положение, так как
находится в центре города , имеет площади для стоянки автотранспорта.
Выбор места размещения кафе является принципиальным для успеха
данного вида бизнеса и зависит от нескольких факторов:
 место расположения кафе – центр города, что в свою очередь
благоприятно отразится на емкости рынка и уровне спроса на
предлагаемые услуги;
 все необходимых условий для ведения бизнеса (разрешение на
торговлю в выбранном месте, аренда помещения, возможность
подключения к источникам электропитания и т. п.) находятся в
наличии.
Рыночные возможности кафе определяются максимальным
количеством клиентов, потребности которых можно удовлетворить за
определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от
площади помещения, в котором будет располагаться кафе, т. к. необходимо
ограничить его посещаемость оптимальным количеством людей, при
котором будет сохраняться комфортная обстановка. Площадь помещения –
90 кв. м. – позволяет разместить порядка 50 посадочных мест. Точное число
будет определено в архитектурном плане.
Для реализации идеи создания кафе будет использовано помещение,
имеющее отдельный внешний вход и отделенным от торговых площадей
магазина административными и складскими (с холодильным оборудованием)
помещениями, и нет необходимости создавать их дополнительно (для кафе).
На первом этапе весь ассортимент необходимых продуктов
планируется закупать непосредственно у производителей (Инмарко) и
оптовых продавцов.
Ассортимент предлагаемых услуг основан на использовании опыта
подобных структур, а также на консультациях со специалистами в данной
сфере:
Примерный ассортимент кафе
Наименование блюда
Выход, гр.
Мороженое
Мороженое в ассортименте (1шарик)
50
Десерт "Гавайи" (белковая масса)
72
Десерт "Клубничка" (клубничка, мороженое, сироп, орех)
100
Десерт "Мошенник" (чернослив, мороженое, сливки, орех)
65
Десерт "Вишенка" (вишня, мороженое, сироп, орех)
100
Цена, руб.
30,00
50,00
70,00
100,00
100,00
Десерт "Мейджик" (мороженое, чернослив, курага, изюм,
сгущ.молоко)
Десерт "Мариура" (мороженое, сливки, банан)
Десерт "Орше" (мороженое, персик, ананас, сироп
шоколадный, орех)
Десерт "Мокошо Ку" (кукурузные палочки, молоко
сгущеное.)
Горячие напитки
Кофе черный натуральный
Кофе "Экспрессо двойной"
Кофе "Капуччино"
Чай
Лимон
Сахар
Холодные напитки
Коктейль молочный
Коктейль молочный с шоколадным сиропом
Сок "Чемпион"
Сок "Чемпион"
Сок "Чемпион"
Сок "Чемпион" 1л
Кока-кола, Спрайт, Фанта
Кока-кола, Спрайт, Фанта
Прочее
Орех грецкий
Соус шоколадный
Кокосовая стружка
Шоколадная крошка
120
120,00
120
150
60,00
120,00
80
70,00
120/6
150
150
150
10
10
50,00
50,00
50,00
25,00
5,00
5,00
225
225
200
300
500
шт
400
500
50,00
50,00
25,00
30,00
35,00
70,00
30,00
50,00
5
5
5
5
5,00
10,00
5,00
5,00
Интерьер кафе не имеет никаких сложных конструктивных решений, но
прежде чем приступить к монтажу, необходимо получить разрешение и
необходимые согласования согласно требований в сфере общественного
питания. Относительно создания интерьера – руководители компании
«Caramella»воспользуются услугами строительной организации ЗАО
«Ленстройтрест» предлагающей достаточно широкий выбор
легковозводимых конструкций интерьера "под ключ".
§ 5. Анализ конкурентов
Изучение конкурентов необходимо для получения данных о практике
их деятельности на рынке, их сильных и слабых сторонах. Полученные
данные должны быть "взяты на вооружение" компанией при планировании
бизнеса вообще и разработке стратегии маркетинга в частности.
5.1. Факторы конкуренции
Конкурентную ситуацию в сфере торговли мясными изделиями
можно рассматривать применительно к конкретной географии размещения
выездной автолавки.
Основными предметами конкуренции в торговой сфере являются:





ассортимент;
стоимость предлагаемого ассортимента;
объем предлагаемого ассортимента;
производители товаров;
место расположения торговой точки.
С точки зрения предложения так называемых "продуктовзаменителей", в качестве конкурентов, могут быть рассмотрены варианты
продажи продукции, аналогичной ассортименту кафе, розничными
предприятиями не относящимися к разряду общепитовских (магазины,
киоски и т. п.).
§ 6. План маркетинга.
6.1. Общее исследование рынка
Целью комплексного исследования рынка является получение
информации о состоянии, конъюнктуре и динамике рынка. Сбор такой
информации позволяет, после ее анализа и обработки, получить достаточно
ценные сведения об особенностях потребностей отдельных групп
потребителей, деятельности конкурентов, уровне цен, политике местных
властей по регулированию рынков и т. д.
Для исследования рынка необходимо тщательно изучить
маркетинговую среду фирмы. Среда фирмы складывается из микросреды и
макросреды.
Микросреда
представлена
субъектами,
имеющими
непосредственное отношение к самой фирме и ее возможностям по
обслуживанию клиентуры, то есть поставщиками, маркетинговыми
посредниками, клиентами, конкурентами и контактными аудиторами.
Макросреда представлена силами более широкого социального плана,
такими, как факторы демографического, экономического, природного,
экологического, технического и культурного характера, которые оказывают
влияние на микросреду.
6.2. Факторы микросреды, влияющие на рынок услуг
ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ ФАКТОРЫ






бесперебойность работы
стабильность поставок продуктов
приобретение новых потребителей
удовлетворенность потребителей
качеством услуг
положительный имидж кафе
нестабильная работа конкурентов
ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ФАКТОРЫ





эмоциональные факторы,
влияющие на процесс работы
сбои в поставке продуктов
неудовлетворенность
потребителей качеством услуг
отрицательный имидж кафе
усиление конкурентного влияния
Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов
можно следующим образом:






постоянно контролировать эмоциональный настрой работников;
создать производственные запасы;
наладить контакты с новыми поставщиками;
постоянно искать новые формы сбыта;
действовать по обстоятельствам.
6.3. Факторы макросреды, влияющие на рынок услуг
ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЕ ФАКТОРЫ
 принятие законов, предусматривающих льготы для владельцев
заведений общественного питания;
 повышение общего уровня покупательной способности;
 спад инфляции;
 снижение уровня безработицы.
ОТРИЦАТЕЛЬНЫЕ ФАКТОРЫ
 принятие законов, ущемляющих права владельцев
общественного питания;
 снижение общего уровня покупательной способности;
 рост инфляции;
 увеличение уровня безработицы.
заведений
При отрицательном влиянии факторов макросреды практически
ничего нельзя сделать и наилучшим выходом будет действие по ситуации, с
учетом изменившихся обстоятельств.
6.4. Исследование рыночного сегмента
Для обеспечения продвижения товаров к потребителю немалую роль
играет сегментирование рынка, то есть деление большого числа
потребителей на более мелкие группы, которым свойственны какие-то общие
характеристики, тип поведения, запросы или нужды.
Цель исследования рыночного сегмента состоит в оценке
существующей ситуации и разработке прогноза развития рынка.
Чтобы оценить существующую ситуацию и разработать прогноз
развития рынка необходимо провести анкетирование.
Сегментация дает возможность:
 более точно очертить целевой рынок в значениях потребностей
клиентов;
 определить преимущества и слабости фирмы в борьбе за освоение
данного рынка;
 более четко поставить цели и прогнозировать возможности успешного
проведения маркетинговой программы.
6.5. Анкетирование
Для определения целевой аудитории, их запросов и потребностей, а
также уровня доходов (для определения величины денежных средств,
которые они готовы потратить на услуги кафе), проведено анкетирование.
В ходе анкетирования было выявлено, что существует потребность в
качественной продукции и обслуживании.
Также выявилась потребность в размещение кафе в достаточно
оживленном районе с наличием мест парковки и с хорошим сообщением
общественного транспорта.
Сегментация рынка показана по возрасту и уровню доходов
потенциальных потребителей услуг кафе-мороженое:
Диаграмма 1.
Сегментация рынка по возрасту
Диаграмма 2.
Сегментация рынка по уровню дохода
6.6. Стратегический план маркетинга
Сделав выводы в результате проведенного анализа рынка
относительно перспективности бизнеса в рассматриваемой области,
компании необходимо разработать стратегию маркетинга и конкретизировать
решения через составляющие маркетинга.
Главной задачей стратегического плана является обеспечение
устойчивого конкурентного преимущества предприятия по всем
направлениям деятельности, которое оценивается по трем моментам:
наличие факторов успеха, значимость преимуществ фирмы перед
конкурентами, возможность активно использовать эти преимущества
длительный период.
Программа
деятельности кафе
Цели кафе
Обеспечение максимальной удовлетворенности потребностей
1. Обеспечить стабильное финансовое и материальное положение
кафе на целевых рынках.
2. Организовать эффективную рекламу услуг кафе.
3. Увеличение прибыли для финансирования исследовательских
работ.
4. Увеличение объемов продаж.
5. Поднятие престижа заведения.
6. Снижение производственных издержек.
1. Увеличение доли существующего рынка за счет более
эффективной рекламы и стимулирования сбыта.(Стратегия
расширения доли рынка).
Стратегия кафе
2. Создание услуг, не имеющих на рынке аналогов. (Стратегия
инноваций).
3. Внедрение совершенных форм обслуживания, а также
улучшение системы сбыта и качества продуктов. (Стратегия
дифференциации продукции).
4. Снижение издержек путем уменьшения накладных расходов,
сокращение эксплуатационных и административных расходов.
5. Внедрение мероприятий по охране окружающей среды.
§ 7. Ценообразование
7.1. Политика ценообразования
При анализе способов ценообразования можно предположить, что
цена услуги будет определяться исходя из:




себестоимости продукции;
цены конкурентов на аналогичную продукцию;
уникальных достоинств услуги;
цены, определяемой спросом на данную продукцию.
На основе себестоимости будет оцениваться минимально возможная
цена продукции, которая соответствует наименьшим издержкам
производства.
На основе анализа цен конкурентов будет определяться средний
уровень цен на продукцию.
Максимально возможная цена будет устанавливаться для продуктов,
отличающихся высоким качеством или уникальными достоинствами.
Цены, определяемые спросом или конъюнктурой рынка данной
продукции, могут колебаться во всем диапозоне от минимальных до
максимальных цен. Эти цены будут меняться в различные периоды
жизненного цикла продукции.
Важным с точки зрения маркетинга является разработка
руководством кафеа своей ценовой политики.
Целенаправленная ценовая политика заключается в следующем:надо
устанавливать на свои услуги такие цены и так изменять их в зависимости от
ситуации на рынке, чтобы овладеть определенной долей рынка, получить
желаемый объем прибыли.
7.2. Выход на новый рынок
Чтобы возбудить интерес потребителей к продукции кафе и
постепенно закрепиться на новом рынке, целесообразно будет установить
более низкие цены по сравнению с ценами конкурентов.Такая ценовая
политика выгодна на первоначальном этапе проникновения на новый рынок.
Далее, по мере завоевания определенной доли рынка и формирования
устойчивойклиентуры, цены на продукцию постепенно будут повышаться до
уровня цен конкурентов.
§ 8. Схема распространения услуг
Организация каналов сбыта. Канал сбыта– путь, по которому товары
движуться от производителя к потребителям. Для распространения услуг
будет использоваться прямой канал сбыта, так как он позволяет поддержать
контакт с потребителем и тем самым позволяет контролировать сбыт услуг
кафе. Каналом распределения будет розничная торговля, так как кафе –
розничное предприятие услуг.
Маркетинг требует гораздо большего, чем просто создать хорошую
услугу, назначить на нее привлекательную цену и обеспечить ее доступность
для целевых покупателей. Работники кафе должны поддержать общение со
своими клиентами.
Целенаправленное и систематическое воздействие на потребителей и
непрерывный сбор информации об их реакции на это воздействие и на саму
услугу являются обязательными элементами деятельности предприятия.
§ 9. Стимулирование сбыта
Стимулирование
сбыта
–
использование
разнообразных
стимулирующих средств, способствующих совершению покупки. В кафее
будут использоваться следующие средства:
 стимулирование потребителей – распространение купонов для
покупки со скидкой;
 гарантирование возврата денег при плохом качестве продукции,
несоответствующем обслуживании;
 использование “психологических цен”;
 стимулирование собственного персонала;
Комплекс стимулирования сбыта состоит из четырех основных
средств воздействия:




реклама;
стимулирование сбыта;
«паблик рилейшнз»;
личная продажа.
9.1. Стимулирование сбыта
Стимулированием сбыта называют использование различных средств
побудительного воздействия, призванных ускорить и усилить ответную
реакцию потребителей. Руководством кафе будут использоваться следующие
виды воздействия:
 гарантирование возврата денег при плохом качестве продукции,
несоответствующем обслуживании;
 продажа продукции по льготным ценам;
 распространение купонов через газеты с указанием скидок (в
основном по праздникам);
 стимулирование собственного персонала посредством премий.
9.2. «Паблик рилейшнз»
«Паблик рилейшнз» - содействие установлению взаимопонимания и
доброжелательности между личностью, организацией и другими людьми,
группами лиц, группами людей и обществом в целом посредством
распространения
разъяснительного
материала,
развития
обмена
(информацией) и оценки общественной реакции. Ключевой задачей «паблик
рилейшнз» является преодоление «барьера недоверия» к товару и фирме.
В области «паблик рилейшнз» руководством будут проводиться
следующие мероприятия:
 изучаться общественное мнение;
 устанавливаться и поддерживаться двустороннее общение;
 предотвращаться конфликты и недопонимания, а также будет
формироваться уважение к желаниям клиента;
 формироваться доброжелательные отношения с персоналом, с
поставщиками;
 привлекаться квалифицированные работники и по возможности
будет снижаться текучесть кадров;
 соответственно будет проводиться реклама услуг;
 создаваться «собственный имидж».
9.3. Личная продажа
В стимулировании сбыта услуг большое значение придается
общению персонала (официантов, продавцов и т.д.) с одним или
несколькими потенциальными потребителями. Формирование эффективно
работающего персонала – одна из важнейших задач и проблем современных
фирм.
В отношении этого руководителем кафе будет производиться
довольно строгий отбор квалифицированных работников.
§ 10. Реклама
Руководством кафе будет использоваться информативная реклама,
которая предназначена для ознакомления потенциального потребителя с
услугами, оказываемыми кафе. Далее по ходу развития кафе будет
использоваться напоминающая реклама.
10.1. Организация рекламной компании
Реклама является одним из важнейших видов деятельности, с
помощью которого фирма передает информацию, убеждающую потребителя
в целесообразности приобретения товара (услуги).
Рекламой (коммерческой) именуют публичное предоставление
информации о товаре и услугах с помощью художественных, технических и
психологических приемов с целью возникновения спроса и осуществления
продажи. Как говориться, реклама – двигатель торговли.
На начальном этапе развития кафе будет использоваться
первоначальная реклама, которая имеет цель ознакомить
возможных
потребителей в создании нового кафе путем предоставления подробных
сведений о качестве, цене, местонахождении кафе. Такая реклама призвана
убедить потребителя в целесообразности посетить кафе.
В ходе развития кафе будет использоваться конкурентная реклама,
которая нацелена на выделение кафе из массы аналогичных, характеристику
его отличий и стимулирование потребителей посетить именно этот кафе.
Для рекламирования кафе будут использоваться следующие основные
средства:





реклама в периодической печати (в частности в газетах);
печатная реклама;
реклама по телевидению;
реклама по радио;
наружная (внешняя) реклама.
Реклама в периодической печати будет помещаться в форме
объявлений, так как объявления дают подробные описания услуг,
местонахождения кафе, цены и т.д.
Печатная реклама будет распространяться в форме рекламных
листовок и буклетов.
На телевидении рекламные объявления будут размещаться
посредством бегущей строки и видеороликов.
Реклама по радио – экономична и проста, к тому же тарифы на
радиорекламу значительно ниже, чем на другие виды рекламы. (Выход 1 или
5 раз в день).
Наружная и внешняя реклама будет представлена в виде световой
вывески или щитовой конструкции.
Из перечисленных выше средств рекламы на первых этапах развития
кафе будут использоваться: реклама в периодической печати, печатная
реклама и реклама на радио. При успешном развитии кафе будут
использоваться оставшиеся два вида рекламы.
К основным элементам имиджа кафе относятся: культура
обслуживания; культура его оформления и его территориальное
расположение; образ работников кафе и их квалификации; реклама и т.д.
Первое впечатление о кафе может быть подкреплено визитной
карточкой руководителя и бейджем работника.
Немаловажный
момент
имиджа
кафе
–
это
внешняя
привлекательность ее работников и особенно руководителя. Нельзя упустить
такой важный момент, как сервис и профессиональное обслуживание
клиентов, поэтому соответствующими руководителями будет проводиться
правильный отбор кадров.
Логотип кафе также формирует определенные эмоции и ассоциации у
клиентов.
10.2. Бюджет рекламы
На первоначальном этапе развития (3 месяца) реклама будет
складываться из:
Стоимость рекламы в газете “Metro ”:
4 раза в месяц * 360 руб.(60 кв.см) = 1440 руб. в месяц
Реклама бегущей строкой на ТВ:
1 слово * 10 слов в сообщении * 30 руб. * 4 раза в месяц = 1 200 руб.
Реклама на радио:
1 слово * 20 слов в сообщение * 25 руб. * 4 раза в месяц = 1 000 руб.
Бейджи:
1 шт. * 100 руб. * 15 шт. = 1 500 руб.
Вывеска:
1 шт. * 8 000 руб. = 8 000 руб.
Итого бюджет рекламы составляет: 3 640 руб. – ежемесячно, 9 500
руб. – единовременно.
§ 11. Организационный план
Исходя из концепции и особенностей создания и развития
производства на период реализации настоящего бизнес-плана, то есть два
года, можно условно выделить три этапа его реализации.
11.1. Первый этап - подготовительный
Этот этап включает в себя:
 окончательное правовое оформление производства (составление
исходно-разрешительной
документации,
градостроительное
заключение, заключение по инженерному обеспечению объекта,
заключение экологической экспертизы);
 проведение экспертизы заключенных договоров и пакета
документации, выработка замечаний по их дооформлению и
приведению к требованиям действующего законодательства РФ;
 разработка настоящего бизнес-плана и определение первоочередных
мероприятий по доукомплектованию технологического оборудования,
формированию команды управления проектом;
 благоустройство территорий предприятия, строительно-монтажных и
ремонтных работ в производственных помещениях и подготовка их к
началу
функционирования,
установки
технологического
оборудования, сантехнических работ (водопровод, канализация,
отопление, горячее водоснабжение), снабжения электроэнергией,
кондиционирования, установки систем безопасности (охранной и
пожарной), установки светотехнического и звукового оборудования,
дизайн-проект внутреннего интерьера, включая планы расстановки
элементов интерьера, дизайн-проект фасада);
 проведение работы по заключению договоров с партнерами в рамках
ассортимента выпускаемой продукции;
 проведение финансового, производственного и инвестиционного
планирования деятельности производства, разработка финансового
плана, маркетинговой и рекламной программ;
 определение источников финансирования проекта и заключение
договорных отношений с потенциальными инвесторами, кредиторами
и стратегическими партнерами;
 разработка и принятие стратегии продвижения продукции;
 внедрение автоматизированной системы управления производством,
делопроизводством,
анализа
производственно-хозяйственной
деятельности;
 приобретение недостающей части технологического оборудования;
 запуск производства и проведение мероприятий по выводу
производства на проектную мощность;
 оптимизация взаимодействия всех служб предприятия;
 адаптация бизнес-плана к условиям действующего производственного
комплекса;
11.2. Второй этап - развитие кафе-мороженое
На втором этапе развития предполагается:
 расширение ассортимента реализуемых услуг;
 реализация рекламных и маркетинговых программ по продвижению
услуг кафе-мороженое;
 созданию положительного имиджа управляющей компании
комплекса;
 дальнейшее развитие (качественное и количественное) производства.
11.3. Третий этап - эффективное функционирование
На третьем этапе реализации проекта планируется проведение
оптимизации структуры предприятия, развитие его в соответствии с
ситуацией на региональном рынке общественного питания, осуществление
деятельности по созданию положительного имиджа комплекса.
§ 12. Требования к организации кафе
После принятия решения об организации детского кафе необходима
разработка проектной документации, согласно выбранному стилю и бизнесплану, которая проходит утверждение в контролирующих органах. Вопросы
капитальной перестройки коммуникаций требуют согласования с
комиссиями по инженерному обеспечению объекта и экологической
экспертизы. Необходимо согласование с местными властями и комитетом по
архитектуре вопросов перестройки внутренних помещений и оформлении
фасада.
Далее следует разработка архитектурно-строительной документации
или тех составляющих, которые необходимы в вашей ситуации, а проекты
установок технологического и прочего оборудования могут разработать
фирмы, продающие это оборудование, и которые широко представлены в
нашем справочнике. Причем, во избежание конфликтов с контролирующими
органами все проекты должны соответствовать существующим ГОСТам и
нормам, которыми руководствуются данные органы при инспекции:
 СНиП 2.08.02-89 "Общественные здания и сооружения";
 СНиП 2.09.04-87 "Административные и бытовые здания";
 СНиП "Предприятия общественного питания";
 СНиП "Естественное и искусственное освещение. Нормы
проектирования";
 "Правила пожарной безопасности в РФ". ППБ-01-93;
 СанПиН 42-123-5777-91 "Санитарные правила для предприятий
общественного питания, включая кондитерские цехи и предприятия,
вырабатывающие мягкое мороженное";
 СНиП 2.04.01-85 "Внутренний водопровод и канализация зданий".
После окончания строительства, внутренней отделки и установки
оборудования государственные контролирующие службы (СЭС, Горэнерго,
Пожарнадзор) проводят инспекцию и составляют акты по приемке составных
частей проекта. После проведения всех инспекций составляется акт приемки
завершенного строительством объекта и выдается документ о регистрации
объекта.
Требования к работе всех предприятий общественного питания
изложены в "Правилах производства и реализации продукции общественного
питания", Постановление Правительства РФ от 13.04.93 №332.
§ 13. Персонал
Важным моментом является набор персонала, так как уровень
обслуживания и соответственно количество посетителей зависит oт уровня
подготовки и профессионализма официантов или барменов, качество и
ассортимент блюд от шеф-повара, организация всего процесса от
заведующего производством. Далее следует проверка (испытательные
сроки), обучение-инструктаж, проверка на совместимость, распределение
ответственности
за
оборудованием
(прикрепление
к
единицам
оборудования), заключение контрактов с учетом КЗОТ.
Общие требования к персоналу предприятия общественного питания
изложены в ГОСТ 28-1-96 "Стандарт отрасли. Общественное питание.
Требования к производственному персоналу".
Желательно привлекать сотрудников, имеющих определенный опыт в
области общепита. Управление фирмой осуществляет директор, в
обязанности бухгалтера будет входить ведение бухгалтерии, оформление
накладных, ежедневный прием наличной выручки от продавцов и сдача её в
банк. Можно рассматривать другой вариант сдачи наличной выручки, через
инкассацию.
Подбор персонала можно начинать сразу после того, как будут
определены
поставщики
торгового
оборудования.
Персонал,
осуществляющий торговлю, должен знать весь перечень реализуемой
продукции, уметь предложить покупателю товар, нарезать и взвесить его, а
также
выполнять
функции
кассира.
Водители-экспедиторы,
не
предусмотрены так как в действующем магазине уже есть штат водителей.
В системе продаж участвует весь персонал кафе. Тем не менее, есть
ключевые фигуры, способные в значительной степени влиять на поведение
остальных сотрудников, создавать благоприятную рабочую атмосферу,
формировать слаженную команду единомышленников.
3.8.1.
Управляющий
Специфика бизнеса такова, что владелец кафе является его
управляющим. В этом случае именно он формирует концепцию заведения,
определяет направленность и стиль.
В принципе, управляющий выполняет достаточно стандартные для
любого руководителя бизнеса задачи:







разрабатывает концепцию развития ресторана;
определяет корпоративную культуру;
определяет стратегию позиционирования на рынке услуг;
осуществляет финансовый контроль за деятельностью кафе;
отвечает за проведение маркетинговых и рекламных мероприятий;
осуществляет кадровое планирование;
взаимодействует с надзорными службами.
Шеф-повар
Основная задача шеф-повара - контроль за производственными
процессами, происходящими на кухне. Он подчиняется непосредственно
Управляющему и его заместителю, если таковой имеется.
Одна из основных обязанностей шеф-повара - это формирование
меню, приготовление блюд и контроль за соблюдением технологии.
В подчинении у него находится персонал кухни, шеф-повар отвечает
за сохранность материалов и оборудования, использующихся в процессе
приготовления пищи.
В рамках своих обязанностей шеф-повар отвечает за надлежащее
решение следующих вопросов:
 контроль за соблюдением правил приготовления блюд в соответствии
с технологией и калькуляцией;
 покупка нового и замена вышедшего из строя оборудования,
инвентаря;
 закупка продуктов и контроль за их использованием;
 обучение нового персонала, контроль персонала, управление сменами;
 контроль за соблюдением санитарно-гигиенических норм и правил
техники безопасности.
Шеф повар может отстранить от работы любого подчиненного ему
работника.
Официант (бармен)
Свое представление о кафе клиент формирует в значительной степени
от уровня обслуживания, где важная роль отводится официанту или
бармену.
Во многом именно от их профессионализма зависит впечатление,
которое сложится у клиента о ресторане. И именно они являются одним из
важнейших источников информации о клиентах - их запросах и пожеланиях.
Профессия бармена не является настолько специфической, чтобы ее
невозможно было освоить большинству желающих. Процесс обучения может
быть как предварительным (например, в школе барменов), так и происходить
непосредственно на рабочем месте.
Основные требования, предъявляемые к официанту (бармену), можно
сформулировать следующим образом:
 владение этикетом;
 хорошее знание структуры кафе и сложившейся системы
обслуживания;
 аккуратность и чистоплотность;
 умение продавать;
 проявлять заботу о своем клиенте, обслуживать стильно и оперативно,
предугадывая желания клиента.
§ 14. Состав основного оборудования
В связи с тем, что кафе заниматься продажей мороженого, которое
относятся к скоропортящимся продуктам, необходимо оборудование для его
хранения. Эту функцию будет выполнять холодильное оборудование.
Поскольку необходимо ознакомить покупателя с предлагаемым
ассортиментом продаваемой продукции, то нам нужна витрина, где будут
выложены экземпляры продаваемой продукции. Поэтому холодильное
оборудование будет представлено двумя видами: холодильная витрина и
шкаф.
Для работы холодильного оборудования необходимо постоянное
электроснабжение, но следует учитывать то, что кафе будет находиться в
здании, где располагается действующий магазин, в котором эта проблема
уже решена.
Кроме этого, для торговли понадобятся весы и кассовый аппарат. Это
то оборудование, без которого невозможно осуществлять торговлю.
14.1. Факторы, определяющие выбор оборудования
В целом, на выбор оборудования будут влиять различные факторы его цена, качество, срок службы, занимаемая площадь, условия работы с
поставщиками, удобство в обращении и многое другое.
Сегодня на рынке широко представлено отечественное и импортное
холодильное оборудование значительно варьирующееся по цене. В
отношении импортного холодильного оборудования, не считая польского,
можно сказать, что оно значительно превышает по цене отечественные
аналоги.
Большинство продавцов холодильного оборудования предпочитает
работать с несколькими товарными группами, различающимися по уровню
цен. Это позволяет предоставить потребителю более широкий выбор.
Наиболее ходовое оборудование может находиться на складе, а дорогое
эксклюзивное предлагаться по каталогам. Из-за отсутствия собственных
складов или ограниченности размеров складских помещений, некоторые
фирмы работают только по каталогам и с обязательной предоплатой. Размер
предоплаты может колебаться от 20 до 100%. В этом случае оборудование
поставляется под заказ, причем сроки доставки колеблются от нескольких
недель до нескольких месяцев. Не каждого покупателя могут устроить такие
условия.
Самая дорогая и самая важная часть любого торгового холодильника
- компрессор, от его качества зависит срок работы холодильного
оборудования. Большинство отечественных агрегатов комплектуются
компрессорами ярославского завода, на котором с недавних пор установлена
производственная линия шведской фирмы "Electrolux", поэтому
холодильники, оснащенные ярославскими компрессорами стали ближе к
продукции мировых лидеров.
Основные критерии качества холодильного оборудования:
 компания производитель (её репутация, известность и время работы на
рынке);
 качество используемых комплектующих и сборки;
 гарантия, предоставляемая продавцом.
В приведенном перечне основным моментом является гарантия. Чем
больше гарантийный срок, тем проще будет в случае необходимости найти
вышедшие из строя детали. Приобретая импортное холодильное
оборудование нужно быть готовым к тому, что придется обращаться в
ремонт, так как и импортное оборудование выходит из строя.
Помимо холодильного оборудования для осуществления торговли
понадобятся весы и кассовый аппарат. Весы бывают электронные и
механические, а также рассчитаны на взвешивание максимального веса. В
кафе будут использованы электронные весы. Поскольку один покупатель
обычно не приобретает продукцию одного вида весом более 5 кг, то и весы
могут быть рассчитаны на вес до 5 кг. Что касается кассового аппарата, то он
должен работать от сети 220 В или от батареек.
Приступая к окончательному выбору торгового оборудования,
необходимо еще раз обратить внимание на следующие моменты:
 стоимость оборудования – определяется, прежде всего, финансовыми
возможностями;
 габариты оборудования влияют на размер занимаемой площади и
учитываются при составлении схемы расположения оборудования;
 технические параметры – при несоответствии технических параметров
приобретенного
оборудования
оптимальным,
условия
его
эксплуатации могут быть нарушены, что приведет к преждевременной
порче оборудования и хранящихся продуктов;
 условия поставки оборудования - оборудование может находиться на
складе или его нужно будет заказывать, если его нужно заказывать, то
это удлиняет срок ввода кафе в эксплуатацию;
 гарантийное обслуживание и ремонт – по окончании гарантии
оборудованию может понадобиться текущий ремонт.
14.2. Анализ выбора оборудования
Учитывая, что торговое оборудование - основа бизнеса компании, к
выбору его поставщика необходимо относиться чрезвычайно тщательно.
Помимо самого оборудования, в комплекс необходимых для компании услуг
входит доставка, наладка, сервис и техническое обслуживание оборудования.
Опираясь на заданные технические характеристики и необходимые
габариты оборудования, по каждому виду торгового оборудования была
составлена сводная таблица для проведения сравнительного анализа и
определения окончательного варианта.
Холодильные витрины
Город
Ярославль
Ярославль
Ярославль
Ярославль
Москва
Моск. обл.
Ульяновск
Ульяновск
Ульяновск
Москва
Марка, модель
Габариты, мм
Таир-150М1
Таир-150М1
ВХС-1-0,16
ВХС-1-0,12
Таир-150М1
"Автохолод"
Таир-150М1
Польша
Польша
1200х865х1200
1200х865х1200
1500х930х1250
1100х930х1150
1200х865х1200
1400х500х500
1200х865х1200
1300х800х1200
1500х800х1200
Объем
(л)
150
150
160
120
150
200
150
130
150
Купава
1946х600х700
200
Компрессор,
Гарантия, лет Цена, руб.
производитель
Ярославль
1
64 228
Electrolux
1
64 506
Ярославль
1
62 147
Ярославль
1
42 157
Ярославль
1
48 900
Франция
1
81 300
Таир
1
51 400
Польша
0,5
45 560
Польша
0,5
48 740
"Атлант"
1
48 900
Белоруссия
Сопоставив параметры оборудования согласно приведенным выше
критериям, наилучшим выбором будет – ВХС-1-0,16.
Холодильные витрины модели ВХС-1-0,16
Профессиональные шкафы в отличии от бытовых холодильников имеют
более мощный агрегат, рассчитанный на работу в режиме частого
открывания дверей. Оборудование делается из "нержавейки".
Важной конструктивной особенностью является наличие
нагревателя в дверном уплотнении, который предотвращает
примерзание дверцы к корпусу морозильника. Предусматривается
и наличие дополнительных сервисных функций - возможность
запирать шкаф на ключ.
Холодильные шкафы
Город
Ярославль
Ярославль
Ярославль
Ярославль
Москва
Москва
Москва
Моск.обл.
Ульяновск
Ульяновск
Ульяновск
Москва
Марка, модель
Габариты, мм
Объем (л)
ШХ-0,80М
ШХ-0,80М
ШХ-0,40МС
ШХ-0,40МС
ШХ-0,80М
ШХ-0,40МС
ШХ-0,70МС
"Автохолод"
ШХ-0,80М
Польша
Дания
1500х750х1810
1500х750х1810
750х750х1810
750х750х1810
1500х750х1810
750х750х1810
697х846х2028
1800х500х1000
1500х750х1810
1500х700х1870
595х600х1850
800
800
400
400
800
400
700
700
800
700
375
Купава
2240х620х1320
800
Компрессор,
производитель
Ярославль
Electrolux
Ярославль
Electrolux
Ярославль
Ярославль
Ярославль
Франция
Таир
Польша
Дания
"Атлант"
Белоруссия
Гарантия,
лет
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0,5
0,5
1
Цена, руб.
66 955
69 183
51 440
51 753
67 760
17 420
81 560
147 400
57 460
11 190
45 920
78 000
В результате аналогичного сравнения по цене, техническим
характеристикам, гарантиям выбран холодильный шкаф ШХ-0,8М.
Холодильный шкаф модели ШХ-0,8М
Для приготовления кофе будет приобретена кофе-машина фирмы
Saeco. Основными достоинствами кофе-машин являются высокая
производительность, полная автоматизация, компактность и превосходное
качество готового напитка.
Время приготовления одной порции - 20 секунд, двух порций
одновременно - около 30. Принцип действия автоматических кофе-машин
очень прост: помол кофейных зерен, подготовка их к обработке паром (кофе
прессуется в таблетку) и, наконец, обработка кофе мощной паровой струей
под высоким давлением – 8-15 бар.
Одна загрузка кофе-машины рассчитана в среднем на 50 чашек - это
2,5 литра воды и 300 г кофе. Но данные показатели зависят от того, какая
степень помола выбирается, кофе какой крепости предпочитает клиент.
Аппарат работает аккуратно, не создавая грязи, индикатор на панели
управления или дисплей показывает, в какой момент необходимо очистить
контейнер с отработанными таблетками кофе, когда нужно добавить зерен
или воды.
Кофе-машина фирмы Saeco
Посудомоечные машины бывают трех типов: малогабаритные, с
фронтальной загрузкой, купольные (навесные) и конвейерного (туннельного)
типа. Выбрана посудомоечная машина с фронтальной загрузкой ММУ –1000.
Одной посудомоечной машины с фронтальной загрузкой достаточно
для обслуживания небольшого кафе. Максимальный размер тарелок,
который можно туда ставить - 24 см, т.е. такая машина подходит для мытья
чайно-кофейной посуды, стаканов, столовых приборов, закусочных и
суповых тарелок. Технологией мойки предусмотрены: струйная очистка от
остатков пищи, мойка с применением моющих растворов, первичное
ополаскивание, вторичное ополаскивание горячей водой. Все основные
технологические операции: мойка, подача моющего раствора, регулирование
температуры во всех зонах мойки, поддержание уровня моющего раствора осуществляются автоматически. Производительность - 1400 и 2800
предметов в час соответственно.
Посудомоечная машина с фронтальной загрузкой ММУ –1000
Помимо перечисленного основного оборудования для производства
будут приобретены микроволновая печь, кассовый аппарат, весы, мебель.
§ 15. Финансовый план
В настоящем разделе рассматриваются все затраты, связанные с
Проектом организации кафе и предполагаемые доходы от его деятельности.
Он связан с предыдущими разделами, т.к. использует информацию,
рассмотренную ранее.
15.1. Календарный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий
объем работ:
 закупить необходимое для организации производственного
процесса оборудование;




произвести доделку и дооборудованние помещения;
закупить мебель и посуды;
произвести подбор персонала;
заключить договора на поставку сырья и расходных
материалов;
 получить разрешения оказание услуг в сфере общественного
питания.
Календарный план включает перечень основных этапов реализации
проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого
из них.
Календарный план
Наименование этапа
Длительность
Покупка оборудования
Отделка помещения
Покупка мебели и посуды
Заключение договоров на поставку сырья*
Получение разрешений
ВСЕГО:
Стоимость этапа
руб.
1 месяц
324 000
1 месяц
74 000
1 месяц
193 000
1 месяц
315 000
1 месяц
906 000 рублей
* исходя из калькуляции аналогичных расходов деятельности магазина
После
окончания
подготовительного
периода
запускается
производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца.
Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной
кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение
небольших рекламных мероприятий направленных на информирование
потенциальных клиентов об открытии нового кафе-мороженое в этом районе.
Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы
при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных
объявлений в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором
будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат
целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений.
Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт,
малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного
потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных
объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах
массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых
вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его
окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной
компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать
негативное впечатление о проекте у инвестора.
15.2. Общие издержки
Под общими (постоянными) издержками понимаются те затраты,
которые не связаны напрямую с количеством произведенной
продукции/услуг.
Проект создания кафе предусматривает включение в расчет таких
издержек, как техническое обслуживание и ремонт оборудования, затраты на
телефон.
Общие издержки (ежемесячно)
Название
Сумма, руб.
Платежи
Управление
Офисные
Услуги связи
Весь проект
Весь проект
12 000,00 рублей
5 000,00
7 000,00
ВСЕГО:
Производство
Период производства
Период производства
Период производства
167 000,00 рублей
80 000,00
Плата за электроэнергию
50 000,00
Коммунальные платежи
37 000,00
Прочие расходы
ВСЕГО:
Электроэнергия расходуется
оборудования круглосуточно.
на
обслуживание
холодильного
15.3. Затраты на персонал
Затраты на персонал
Список должностей
Управляющий
Бухгалтер
Шеф-повар
Менеджер
Бармен
Заместитель управляющего
Официант
Охранник
Кол-во
1
1
2
1
4
2
5
2
Итого:
18
Зарплата, руб.
60 000
50 000
35 000
35 000
30 000
50 000
25 000
25 000
В течение
всего проекта
всего проекта
всего проекта
периода производства
периода производства
Всего проекта
периода производства
Всего периода
610 000 рублей
15.4. Сбыт продукции
В расчетах не всегда имеет смысл перечислять весь перечень услуг,
т.к. этот список может быть слишком длинным и меняться в зависимости от
спроса. Поэтому здесь выделены основные виды продуктов, усредненные по
ценовому признаку.
Наименование статьи
Вероятность
Горячие напитки
1
1
0,8
0,7
Мороженное
Холодные напитки
Прочее
В данной таблице показан коэффициент вероятности заказа
посетителем блюд из той или иной группы товаров-продуктов, 100%
коэффициент вероятности принят равным – 1.
Планируемая площадь кафе позволяет разместить 10 обеденных зон
по четыре места в каждой. Работа кафе будет осуществляться по 12 часовому
графику (с 10.00 до 23. 00, с техническим перерывом в 1 час). На основании
данных обслуживания посетителей в других аналогичных заведениях –
средняя норма пребывания одного посетителя – 20 минут.
Произведем расчет среднего количества посетителей кафе по
формуле:
Ч п. ср. = tр. / tобсл. х Кмест х kз. д.
где:
Ч п. ср. – среднее количество посетителей в день;
tр. – время работы кафе в сутки;
tобсл. – время на обслуживание одного посетителя;
Кмест – количество мест в кафе;
kз. д. – коэффициент загрузки кафе.
12 часов / 0,3 часа * 40 мест * 0,5 = 800 посетителей в день
В соответствии с запланированной структурой объема продаж в плане
сбыта была составлена следующая обобщающая таблица:
Сбыт продукции
Ед.
Объем сбыта в
Средняя цена,
Поступления от
Наименование
Горячие напитки
Мороженное
Холодные напитки
Прочее
изм.
кг
кг
кг
кг
ИТОГО:
месяц
руб.
сбыта в месяц, руб.
2 400
103,10
247 440,00
3 600
117,04
421 344,00
5 760
48,84
281 318,40
1 680
80,00
134 400,00
1 084 502,40 рублей в месяц
15.5. Финансовая модель
Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом
настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить
инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.
При подготовке исходных данных для расчета финансового плана
были приняты следующие данные:
старт проекта – 24 июня2013 года;
основная валюта проекта – рубль;
объем необходимых инвестиций составляет 878 000 руб.;
кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают
одним траншем в начале инвестиционного проекта;
оплата процентов за пользование кредитом относится на
себестоимость производимой продукции;
 бухгалтерский баланс на начало проекта (24.06.2013 г.) составляет 34
000(тридцать четыре тысячи рублей)
 все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом
выплат, связанных с обслуживанием кредита;
 доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений
того же месяца равна 100% (т.е. все поступления текущего месяца
используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце);
 ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере - 20 %;
 дата начала производственного выпуска продукции – 2-й месяц
проекта.
Налоговая среда на срок действия проекта установлена без изменения
по следующим нормативам:
налог на добавленную стоимость - 20%;
налог на пользователей автомобильных дорог - 2,5%;
платежи в пенсионный фонд - 28%;
платежи в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6%;
платежи в государственный фонд занятости - 1,5%;
платежи в фонд социального страхования - 5,4%;
налог на содержание жилфонда и объектов соцкультбыта - 1,5%;
налог на нужды образовательных учреждений - 1%;
налог на прибыль (плановую) - 35%.
Налогооблагаемые базы и сроки платежей установлены в
соответствии с законами Российской Федерации и инструкциями
Государственной налоговой службы (ГНС).
При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного
проекта приняты следующие условия (кафе является малым предприятием):
стоимость оборудования списывается по методу ускоренной
амортизации;
амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 50%;
срок ликвидации оборудования – 5 лет;
ликвидационная стоимость активов принимается за 0 рублей.
Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов)
взяты с учетом конъюнктуры внутреннего рынка. Все запасы сырья и
готовой продукции учитываются по системе FIFO.
Предусмотрены дифференцированные уровни инфляции на сбыт,
прямые и постоянные затраты, на заработную плату и другие ресурсы.
В Приложении представлены следующие таблицы финансовой
отчетности:
15.6. Оценка эффективности проекта
Показатели эффективности операционной деятельности включают
показатели прибыльности активов производства, показатели финансового
состояния, которые характеризуют финансовую устойчивость и
платежеспособность:
 Рентабельность операционной прибыли составит 7,93 %;
 Рентабельность чистой прибыли составит 5,16 %;
 Рентабельность валовой прибыли составит 37,17 %.
Индекс текущей ликвидности увеличивается до 94,21%, показывая
способность оплачивать свои долги кредиторам.
§ 16. Анализ рисков
При
реализации
инвестиционного
проекта
всегда
существует
некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от
прогнозируемого, т.е. существуют риски.
Общий инвестиционный риск является суммой:
 систематического (не диверсифицируемого)
 и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков.
Систематический риск возникает из-за внешних событий (война,
инфляция, стагнация и т.д.), его действие не ограничивается рамками одного
проекта и его невозможно устранить путем диверсификации. По поводу
этого риска можно только отметить, что он составляет от 25 до 50% по
любым инвестиционным проектам.
Несистематический риск (риск, который можно устранить или
сократить посредством диверсификации), связанный с реализацией
предлагаемого проекта, можно поделить на следующие основные группы:
Вид риска
1. Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта
2. Риск, связанный со степенью доступности продуктов
3. Технологический риск
4. Риск отсутствия или падения спроса
5. Риск неплатежей
6. Экологический риск
ИТОГО
* для оценки рисков принята следующая градация:
- низкий (1-3%);
- средний (4-6%);
- высокий (7% и более).
Величина риска*
2%
6%
1%
4%
4%
0%
17%
В соответствии c информацией, приведенной в таблице,
максимальный размер рисков при реализации предлагаемого проекта
составляет 17%.
Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта
Данный
риск сведен до минимальных размеров вследствие
следующих факторов:
 осуществлены детальные предпроектные проработки по каждому
разделу инвестиционной программы;
 достигнута предварительная договоренность с владельцами
технологий и оборудования по поводу их поставки;
 штат кафе будет укомплектован квалифицированными специалистами.
Технологический риск
При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли
возникает неопределенность, вызванная характером технологического
процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать
незначительным в силу следующих причин:
 характер технологического процесса отличается простотой и
надежностью, что обусловило широкое применение во многих
общепитовских предприятиях;
 технология работы кафе стандартна и отработана многими
предприятиями общепита в РФ, поэтому никаких трудностей с
эксплуатацией не предвидится.
Риск связанный со степенью доступности сырья
Этот вид риска для кафе можно считать незначительным вследствие
следующих причин:
 качество
производимых
кондитерских
изделий
местными
предприятиями вполне удовлетворяет технологическим требованиям;
 загрузка действующих в РФ предприятий по производству
кондитерских изделий в настоящее время не превышает 60%
установленной мощности, это делает доступным отечественное сырье,
даже производимое в других регионах.
Риск отсутствия или падения спроса
Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что
планируемое кафе, при реализации данного проекта, не будет испытывать
серьезной конкуренции на рынке пос. Барсово, так как таких заведений
фактически нет, а также из-за емкости соответствующего рынка.
Отсутствие такого риска подтверждает готовность потребителей в
пос. Барсово приобретать услуги кафе в полном объеме.
Риск неплатежей
В условиях кризиса платежеспособного спроса вероятность риска
неплатежей достаточно высока. На сведение до минимума риска такого
характера должна быть направлена маркетинговая программа.
Экологический риск
Предлагаемая технология функционирования кафе является
безотходной и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что
названный риск в рамках проекта отсутствует.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной
экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно
предприниматели предвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего
развития, т.е. от прогнозирования. В современной экономической
ситуации, изменяющийся с огромной скоростью, невозможно добиться
положительных результатов, не планируя своих действий и не
прогнозируя последствия.
Можно выделить ряд причин, но которым разговор о бизнес-плане
сегодня становится крайне актуальным:
 в экономику приходит новое поколение предпринимателей. Многие
из них никогда не руководили коммерческим предприятием и потому
крайне смутно представляют весь круг ожидающих проблем,
особенно в рыночной экономике;
 меняющаяся хозяйственная среда ставит даже опытных
руководителей предприятий перед необходимостью иначе
просчитывать свои будущие шаги, готовиться к конкуренции, в
которой не бывает мелочей;
 сам процесс составления бизнес-плана, включая обдумывание идеи,
заставляет менеджера объективно, критически и беспристрастно
взглянуть на проект своего предприятия во всей его полноте. План
способствует предотвращению ошибок, давая менеджеру
возможность понять, для чего он все это делает. Это хорошо
проложенный маршрут, отражающий строгую очередность действия
и приоритеты на пространстве ограниченных ресурсов;
 бизнес-план служит тем рабочим документом, который при
надлежащем использовании позволяет менеджеру эффективно
контролировать и управлять предприятием, что, в свою очередь,
является основой успеха.
Для проектов, которые связаны с созданием нового предприятия
или реализацией технических новшеств, предпочтительным
источником финансирования может служить паевой или акционерный
капитал. Для таких проектов привлечение кредита просто даже опасно.
Дело в том, что кредитное соглашение обязательно включает жесткую
схему платежей, обеспечивающих возврат основной суммы долга и
процентов по кредиту в течение срока, указанного в кредитном
соглашении.
Поэтому представленный инвестиционный проект- план создания
предприятия имеет собственный капитал. По данным расчетам,
представленный бизнес-план является достаточно привлекательным
инвестиционным проектом.
.