УМК_Н-300_Основы банковского дела_Алмосов А.П
advertisement
ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» Волгоградский филиал Кафедра экономики и финансов Алмосов Александр Павлович ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение» Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры экономики и финансов Протокол № 1 от «30» августа 2011 г. Заведующий кафедрой экономики и финансов д.э.н., профессор Т.Б. Иванова _________________________________________ Волгоград 2011 СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛ 1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ............................ 3 1.1. Требования к содержанию учебной дисциплины «Основы банковского дела» ...... 3 1.2. Цели и задачи учебной дисциплины ............................................................................. 4 1.3. Требования к уровню освоения дисциплины ............................................................... 4 1.4.Тематический план курса ................................................................................................ 7 1.5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины ........................................................ 9 1.5.1. Содержание лекций по темам учебной дисциплины .......................................... 9 1.5.2. Планы семинарских занятий ................................................................................ 11 1.5.3. Тематика рефератов .............................................................................................. 19 1.5.4. Организация самостоятельной работы студентов .............................................. 22 1.5.5. Вопросы к экзамену (зачету) ................................................................................ 23 1.5.6. Список литературы для изучения дисциплины .................................................. 26 1.5.7. Материалы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля ... 31 РАЗДЕЛ 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ................................................................................. 33 2.1. Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса 33 2.2. Рекомендации по изучении отдельных тем курса ..................................................... 33 2.3. Рекомендации по работе с литературой ...................................................................... 34 2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса ..................................... 34 2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету) ................................................................. 35 РАЗДЕЛ 3. МАТЕРИАЛЫ ТЕСТОВОЙ СИСТЕМЫ...................................................... 36 РАЗДЕЛ 4. ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ ДИСЦИПЛИНЫ ...................... 45 РАЗДЕЛ 5. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВЫХ И КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ ..................................................................................................... 53 2 РАЗДЕЛ 1. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 1.1. Требования к содержанию учебной дисциплины «Основы банковского дела» Характеристика банковской системы России как совокупности институтов, отношений и законодательной базы. Центральный банк России, его задачи и функции. Денежно-кредитная политика Центрального банка России. Коммерческие банки России. Правовое регулирование их деятельности. Органы управления коммерческого банка: полномочия, порядок выбора, подотчетность. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база. Структура и качество активов. Доходы и прибыль банка. Пассивные операции. Ликвидность и платежеспособность. Уставный капитал банка, проблемы его формирования и структуры. Основная формула банковского баланса. Структура обязательств банка. Кредитный портфель банка и его качество. Бухгалтерский учет и операционная работа в банке. Управление банковскими рисками. Анализ банковских операций. Новые банковские продукты и услуги. Коммерческие банки России в международных расчетах. Дидактические единицы по дисциплине ДЕ1: Банковская система ДЕ2: Центральный банк: цель, функции, операции ДЕ3: Организация деятельности коммерческого банка ДЕ4: Кредитные операции коммерческого банка ДЕ5: Активные операции коммерческого банка ДЕ6: Управление финансовой работой в коммерческом банке 3 1.2. Цели и задачи учебной дисциплины Цель учебной дисциплины «Основы банковского дела» состоит в том, чтобы дать студентам необходимую совокупность фундаментальных и прикладных знаний в области банковского дела, необходимую для выполнения функциональных обязанностей банковского служащего на должностях, требующих высшего экономического образования по специальности «Налоги и налогообложение». Методика преподавания курса, содержание его и тематическая разбивка основаны на том, что студентами прочно усвоены базисные знания по следующим дисциплинам: «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учет», «Финансовый менеджмент». Для реализации поставленной перед дисциплиной цели необходимо решить ряд первоочередных задач: сформировать у студентов целостное представление о банковской системе как конкретном, национально определенном механизме (форме), посредством которого осуществляются кредитные отношения; раскрыть перед студентами правовые основы банковской деятельности; ознакомить учащихся с организационно-правовыми формами, в которых мо- гут функционировать коммерческие банки в РФ; познакомить учащихся с основными законами и тенденциями развития в сфе- ре банковского дела. 1.3. Требования к уровню освоения дисциплины В результате изучения предмета «Основы банковского дела» студент должен знать: сущность банков и их роль в развитии экономики, элементы банковской системы, функции Центральных банков и основы денежно-кредитной политики, международные финансовые и кредитные институты. Студенты должны уметь: последовательно и логично излагать материал по основным темам изучаемой дисциплине, анализировать денежную и финансовую статистику, делать соответствующие выводы и умозаключения, применять полученные знания по изучаемому курсу в практической деятель- ности специалиста, 4 решать задачи, выполнять тесты и другие практические задания, помогающие в успешном освоении курса, В процессе изучения дисциплины «Основы банковского дела» студенты должны приобрести навыки: самостоятельной работы с научными и методическими источниками при под- готовке к семинарским занятиям, а также при выполнении контрольных и курсовых работ, ораторского искусства и умения аргументировано отстаивать свою точку зре- ния при рассмотрении важнейших проблем финансовой науки. Обладать следующими компетенциями: владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК–1- 080100 – 00); способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4 080100 – 00); умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5 - 080100 – 00); способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6 - 080100 – 00); способен к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9 - 080100 – 00); способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1 - 080100 – 00); способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2 - 080100 – 00); способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3 - 080100 – 00); способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6 - 080100 – 00); 5 способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9 - 080100 – 00); способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно- методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15 - 080100 – 00). Дисциплина принадлежит к циклу дисциплин специализации «Налоговое консультирование» и основывается на успешном освоении на предшествующих курсах таких предметов, как Экономическая теория, Финансы и кредит. 6 1.4 ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА «Основы банковского дела» (74 ч.) на 2011 – 2012 уч. год. для студентов Н-300 (наименование группы) Наименование тем Количество часов (в акад. часах и/или кредитах) Практич. Самостоят. Всего часов Лекции занятия работа по теме Очная форма обучения Тема 1 Современное состояние и перспективы развития банковских систем России и зарубежных стран Тема 2 Роль Центрального банка России в обеспечении эффективного функционирования банковской системы Тема 3 Денежно-кредитная политика Центрального банка: методы и инструменты проведения Тема 4 Организация деятельности коммерческих банков Тема 5 Управление пассивами коммерческого банка Тема 6 Управление активами коммерческого банка Тема 7 Организация процесса банковского кредитования Тема 8 Особенности кредитных отношений кредитной организации с контрагентами Тема 9 Управление кредитными рисками в коммерческом банке Тема 10 Организация банковских операций, приравненных к кредитным Тема 11 Коммерческие банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг Тема 12 Организация валютных операций коммерческих банков 2 3 5 2 2 4 2 3 5 2 2 4 2 3 5 2 2 4 2 3 5 2 2 4 3 5 2 2 4 2 3 5 2 2 4 2 7 Тема 13 Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в коммерческих банках Тема 14 Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями Тема 15 Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях Тема 16 Анализ банковских операций Тема 17 Управление отдельными банковскими рисками Итого за семестр 2 2 4 2 2 4 2 2 4 2 2 4 2 4 40 74 2 18 16 8 1.5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 1.5.1. Содержание лекций по темам учебной дисциплины Тема 1. Организация деятельности коммерческих банков Концепция и этапы создания банка. Законодательная и нормативная база. Основные требования к учредителям и уставному капиталу коммерческого банка. Регистрация и лицензирование банка. Лицензии вновь созданного и действующего банка. Обеспечение безопасности банков. Финансовое оздоровление кредитных организаций. Общие принципы организации управления банком. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений. Ключевые понятия: минимальный размер уставного капитала, учредительные документы, матричная структура, линейная структура, линейно-функциональная структура. Тема 2. Управление пассивами коммерческого банка Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты. Депозитные и недепозитные операции банков. Ключевые понятия: собственный капитал, основной капитал, дополнительный капитал, привлеченные средства, депозитные операции, эмиссия ценных бумаг. Тема 3. Управление активами коммерческого банка Экономическое содержание и классификация активных операций банка. Структура активов банка. Международная практика оценки качества активов. Качество активов российских банков. Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка. Чистая процентная маржа и ее анализ. Управление гэпом. Кривая доходности и ее влияние на управление гэпом. Дюрация. Ключевые понятия: активы, кредитные операции, расчетно-кассовые операции, гэп, гэп-анализ, дюрация, маржа. Тема 4. Организация процесса банковского кредитования Кредит и его роль в экономике. Банковский кредит: исходные понятия. Состав кредитных операций банков и их содержание. Виды банковских кредитов. Законодательная база банковского кредитования в России. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации. Информационная база разработки и реализации кредитной 9 политики. Принципы банковского кредитования. Этапы процесса кредитования. Организационное обеспечение кредитной деятельности банка. Цена банковского кредита: природа, расчет, получение. Ключевые понятия: кредит, синдицированный кредит, овердрафт, единовременный кредит, кредитная политика, процентная ставка. Тема 5. Особенности кредитных отношений кредитной организации с контрагентами Организация кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц. Кредитные линии. Кредитование с овердрафтом. Синдицированное кредитование. Кредитование ценными бумагами. Потребительское кредитование и его варианты. Ипотечное кредитование. Кредиты на образование. Рынок межбанковских кредитов: основные понятия и главная функция. Организация межбанковского кредитования. Механизм рефинансирования и кредиты Банка России коммерческим банкам: назначение и правовая база. Ключевые понятия: кредитная линия, синдицированное кредитование, потребительское кредитование, ипотека, автокредитование. Тема 6. Организация банковских операций, приравненных к кредитным Лизинговые, факторинговые, гарантийные операции коммерческих банков. Теоретические основы лизинговых отношений. Правовое регулирование лизинговых отношений. Организационное и методическое обеспечение лизингового процесса. Бизнес-план инвестиционного проекта лизингополучателя. Управление лизинговым процессом. Содержание и характерные особенности факторинга. Организационноправовые аспекты факторинга. Механизм осуществления факторингового обслуживания. Развитие факторинга в России: проблемы и перспективы. Ключевые понятия: лизинг, факторинг, банковская гарантия, проектное финансирование. Тема 7. Коммерческие банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Выпуск банком собственных ценных бумаг. Порядок выпуска и регистрации акций коммерческими банками. Порядок выпуска облигаций коммерческими банками. Порядок выпуска коммерческими банками сертификатов и собственных векселей. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами. Операции РЕПО. 10 Ключевые понятия: акция, эмиссия, андеррайтинг, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты. Тема 8. Организация валютных операций коммерческих банков Валютные операции и порядок их проведения в Российской федерации. Порядок открытия, закрытия и режимы ведения валютных счетов юридических лиц-резидентов. Ведение валютных счетов физических лиц. Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России. Операции купли-продажи иностранной валюты на биржевом валютном рынке с использованием централизованного клиринга. Проведение торгов СЭЛТ и на ЕТС. Особенности международных расчетов и основные формы расчетов в практике международной торговли. Валютные операции. Ключевые понятия: валютные операции, фьючерс, опцион, хеджирование, СЭЛТ, ЕТС, клиринг, международные расчеты. Тема 9. Управление отдельными банковскими рисками Виды потенциального банковского риска. Управление рисками ликвидности. Источники процентных рисков. Ответственность за управление рисками. Модели управления процентными рисками. Характеристики рыночного риска. Политика управления рыночным риском. Формирование инвестиционного портфеля и управление им. Управление валютным риском. Ключевые понятия: риск ликвидности, процентный риск, гэп, валютный риск, инвестиционный портфель. 1.5.2. Планы семинарских занятий Тема 1. Современное состояние и перспективы развития банковских систем России и зарубежных стран 1. Понятие, функции и роль банковской системы. 2. Основные характеристики современной банковской системы России. 3. Мировые тенденции развития национальных банковских систем. Литература 11 1. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Проспект, 2006. – 624 с. 2. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 3. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с. 4. Моисеев С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 384 с. 5. Национальные банковские системы: Учебник / Под общ. ред. В.И. Рыбина. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 528 с. 6. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансо- вых услуг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1018 с. 7. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 8. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное по- собие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 9. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально- технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 10. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. Тема 2. Роль Центрального банка России в обеспечении эффективного функционирования банковской системы 1. Цели, задачи, функции и операции центрального банка 2. Организационное построение центрального банка 3. Банковское регулирование и надзор 4. Направления взаимодействия Банка России с Правительством РФ и международными финансово-кредитными институтами Литература 1. Ануреев С.В. Денежно-кредитная политика, диспропорции и кризисы: монография. – М.: КНОРУС, 2009. – 448 с. 12 2. Банковское дело : учебник / Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Нестеренко Е.А. и др. ; под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2011. – 589 с. 3. Банковское дело : учебное пособие / Петров М.А., Дербенева Е.Н., Куличева О.А.и др. ; под ред. М. А. Петрова. – М.: Рид Групп ООО, 2011. – 240 с. 4. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 5. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности : учебник. – М.: Маркет ДС, 2011. – 407 с. 6. Жарковская Е.П. Банковское дело : учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2011. – 478 с. 7. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции : учебник. – М.: Академия ИЦ, 2011. – 462 с. 8. Кредит и кредитная система : учебное пособие / под ред. В. П. Биткова. – М.: Мос- ковский государственный институт международных отношений, 2011. – 132 с. 9. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. 10. Моисеев С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 384 с. 11. Национальные банковские системы : учебник / В. И. Рыбин, Е. В. Павлова, К. Н. Темникова ; под общ. ред. В. И. Рыбина. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 527 с. 12. Национальные банковские системы: Учебник / Под общ. ред. В.И. Рыбина. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 528 с. 13. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с. 14. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 15. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функциональнотехнологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 16. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006 – 432 с. 17. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 13 Тема 3. Денежно-кредитная политика Центрального банка: методы и инструменты проведения 1. Организационно-экономические основы денежно-кредитной политики центральных банков 2. Методы и инструменты денежно-кредитной политики центральных банков 3. Система резервных требований Банка России 4. Процентная политика Банка России 5. Рефинансирование коммерческих банков Банком России 6. Политика открытого рынка Банка России Литература 1. Ануреев С.В. Денежно-кредитная политика, диспропорции и кризисы: монография. – М.: КНОРУС, 2009. – 448 с. 2. Банковское дело : учебник / Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Нестеренко Е.А. и др. ; под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2011. – 589 с. 3. Банковское дело : учебное пособие / Петров М.А., Дербенева Е.Н., Куличева О.А.и др. ; под ред. М. А. Петрова. – М.: Рид Групп ООО, 2011. – 240 с. 4. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 5. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности : учебник. – М.: Маркет ДС, 2011. – 407 с. 6. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Проспект, 2006. – 624 с. 7. Жарковская Е.П. Банковское дело : учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2011. – 478 с. 8. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции : учебник. – М.: Академия ИЦ, 2011. – 462 с. 9. Кредит и кредитная система : учебное пособие / под ред. В. П. Биткова. – М.: Мос- ковский государственный институт международных отношений, 2011. – 132 с. 10. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. 11. Моисеев С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 384 с. 14 12. Национальные банковские системы : учебник / В. И. Рыбин, Е. В. Павлова, К. Н. Темникова ; под общ. ред. В. И. Рыбина. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 527 с. 13. Национальные банковские системы: Учебник / Под общ. ред. В.И. Рыбина. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 528 с. 14. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с. 15. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 16. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функциональнотехнологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 17. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006 – 432 с. 18. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. Тема 4. Управление кредитными рисками в коммерческом банке 1. Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заемщиков 2. Обеспечение возвратности кредитов 3. Экономико-правовые аспекты управления кредитными рисками в банках 4. Качество кредитной деятельности банка, его оценка и повышение Литература 1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 2. Моисеев С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 384 с. 3. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансо- вых услуг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1018 с. 4. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 15 5. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное по- собие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 6. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально- технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 7. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. 8. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 656 с. 9. Руководство по кредитному скорингу / под ред. Элизабет Мэйз. – Минск: Гревцов Паблишер, 2008. – 464 с. 10. Банковский менеджмент: учебник / кол авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с. 11. Шевцов С.Г., Климин А.И. Кредит в розничной торговле. Путь к увеличению продаж. – СПб.: Питер, 2007. – 352 с. 12. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2008. – 264 с. 13. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006. – 256 с. 14. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2009 280 с. Тема 5.Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в коммерческих банках 1. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в коммерческом банке 2. Организация приема и выдачи наличных денег 3. Организация инкассации и доставки наличных денег 4. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами 5. Организация расчетных операций в банке 6. Организация международных платежей в коммерческих банках Литература 1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 16 2. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное по- собие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 4. Решетникова Л.К. Операции с наличной валютой и чеками. Практикум: учеб. посо- бие / Л.К. Решетникова, О.В. Лисейкина. – Ростов н/Д.: Феникс, 2006. – 189 с. 5. Бондарева Т.Н. Практика по учетно-операционной работе с решением типовых за- дач. – Ростов н/Д.: Феникс, 2006. – 224 с. Тема 6. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями 1. Правовые основы банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями 2. Операции Банка России с драгоценными металлами и драгоценными камнями 3. Операции российских коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями 4. Банковские риски по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями Литература 1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 2. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное по- собие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 4. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально- технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 5. Варламова С.Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010. – 176 с. Тема 7. Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях 1. Задачи и объекты бухгалтерского учета в банке 2. План счетов бухгалтерского учета кредитной организации 17 3. Учетная политика кредитной организации и принципы ее формирования 4. Отчетность кредитных организаций Литература 1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 2. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное по- собие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 4. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально- технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 5. Капаева Т.И. Учет в банках: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008. – 576 с. 6. Банковский менеджмент: учебник / кол авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с. Тема 8. Анализ банковских операций 1. Информационная база финансового анализа кредитной организации 2. Анализ качества управления пассивами кредитной организации 3. Анализ качества управления активами кредитной организации 4. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка Литература 1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 2. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 3. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное по- собие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 4. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально- технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 18 5. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оцен- ки корпоративного управления и управления финансовым риском. – М.: Весь Мир, 2007. – 304 с. 6. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной орга- низации. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 392 с. 1. 1.5.3. Тематика рефератов Сравнительная характеристика современных подходов к управлению банковскими рисками. 2. Особенности становления и развития банковского менеджмента в России. 3. Реформационный потенциал банковской системы России. 4. Динамика международной инвестиционной позиции банковской системы России. 5. Сравнительная характеристика современных методов формирования инвестицион- ного портфеля в коммерческом банке. 6. Оценка эффективности платежной системы России и возможности ее повышения. 7. Особенности антимонопольного регулирования банковской деятельности. 8. Динамика концентрации банковского капитала в российской экономике. 9. Возможности Центрального банка России в процессах управления кредитной муль- типликацией. 10. Механизмы регулирования рынка банковских услуг в ЕС. 11. Направления кластеризации российской банковской системы. 12. Особенности управления денежной массой в России. 13. Особенности проведения резервной политики Центральным банком России. 14. Формирование конкурентных преимуществ коммерческих банков в России. 15. Влияние инфляционных процессов на развитие национальной банковской системы. 16. Влияние монетарной политики государства на состояние национальной банковской системы. 17. Проблемы развития банковской системы России. 18. Последствия демонетизации золота для мировой и российской экономик. 19. Сравнительная характеристика доллара и золота в качестве мировой резервной валюты. 20. Роль Европейского валютного союза в стабилизации и усилении позиций европейского финансового рынка. 21. Роль Банка России в обеспечении стабильности денежной системы. 19 22. Роль структуры ресурсной базы коммерческого банка в формировании его конкурентоспособности. 23. Сравнительная характеристика кредитных операций коммерческих банков. 24. Процентообразующие факторы кредитных операций коммерческого банка. 25. Место расчетно-кассовых операций в структуре активных операций коммерческого банка. 26. Структура межбанковских расчетных отношений в Российской экономике. 27. Оценка конкурентообразующих факторов российских банков на рынке электронных банковских услуг. 28. Значение российских банков в процессах формирования инвестиционных ресурсов для отечественных предприятий. 29. Динамика объемов форфетинговых операций российских коммерческих банков. 30. Организация денежного обращения Центральным Банком России. 31. Эмиссионные возможности центральных банков. 32. Особенности банковского инвестирования в России. 33. Значение банковской системы в процессах инвестирования реального сектора экономики. 34. Структура российского денежного рынка. 35. Особенности монетарной политики в России. 36. Операции коммерческих банков на рынке производных ценных бумаг. 37. Факторы появления и развития инфляционных процессов в России в начале 90-х гг. 38. Определение функции денег как меры стоимости при функционировании неполноценных денег. 39. Роль Центрального банка России в регулировании денежного обращения. 40. Направления государственного регулирования кредитной системы в России. 41. Рефинансирование коммерческих банков, как один из инструментов денежнокредитной политики Центрального банка России. 42. Особенности формирования собственного капитала банков в России. 43. Преимущества и недостатки современной международной валютной системы. 44. Проблемы использования экономических нормативов в качестве инструментов денежно-кредитного регулирования. 45. Влияние нераспределенной прибыли на формирование собственного капитала коммерческого банка. 46. Эффективность функционирования банковского капитала и качество элементов, формирующих его структуру. 20 47. Роль величины обязательных резервов в денежно-кредитной политике Центрального банка России. 48. Перспективы реорганизации банковских структур в России. 49. Роль кредитования в процессах развития национального рынка. 50. Структура кредитного процента и факторы ее формирующие. 51. Система контроля в процессах банковского кредитования. 52. Банковский мультипликатор и факторы, его формирующие. 53. Проблемы управления валютными рисками. 54. Коммерческие банки на рынке государственных ценных бумаг. 55. Направления взаимодействия государства и небанковских кредитных организаций. 56. Сравнительная характеристика негосударственных пенсионных фондов и управляющих компаний в процессе проведения пенсионной реформы в России. 57. Проблемы определения рейтингов российских коммерческих банков. 58. Маркетинговые стратегии позиционирования банковского обслуживания специализированных клиентов. 59. Финансовые услуги коммерческих банков. 60. Система ипотечного кредитования в России и за рубежом. 61. Банковская система РФ. 62. Пассивные операции коммерческих банков. 63. Валютные операции коммерческих банков. 64. Кредитные операции коммерческих банков. 65. Денежная система: структура и основные направления развития. 66. Особенности современной системы денежного обращения. 67. Система безналичных расчетов в РФ. 68. Инфляция: экономическая сущность и проблемы регулирования. 69. Сущность, функции, формы и роль кредита в современной рыночной экономике. 70. Международный кредит как форма кредита. 71. Кредитная система РФ. 72. Вексель как средство оформления коммерческого кредита. 73. Сущность, признаки и влияние инфляции на макроэкономическое развитие РФ. 74. Место, задачи и функции центральных банков в банковской системе страны. 75. Депозитные операции коммерческих банков. 76. Денежно-кредитная политика Центрального банка. 77. Операции банков с ценными бумагами. 78. Денежная масса и проблемы ее измерения. 21 79. Денежное обращение: история и современность. 80. Современные трактовки функции спроса на деньги (с учетом денежных агрегатов и инфляции). 81. Предложение денег на финансовом рынке. 82. Инфляция и экономический спад. 83. Антиинфляционная политика в РФ ( или в других странах). 84. Проблемы организации безналичного оборота. 85. Проблемы (или основы) эмиссионного регулирования. 86. Денежная система РФ, основные направления развития. 87. Кредитные ресурсы: проблемы формирования и использования. 88. Роль кредита, его влияние на денежный оборот. 89. Развитие кредитного рынка, становление его инфраструктуры в РФ. 90. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. 91. Лизинговые операции на Российском кредитном рынке. 92. Современные тенденции развития кредитно-банковской системы в РФ. 93. Кредитные операции коммерческих банков. 94. Активные операции КБ. Управление активами. 95. Комиссионные операции КБ. 96. Кредитный потенциал КБ. 97. Организация сберегательного дела в РФ. 98. Становление ипотечных банков РФ. 1.5.4. Организация самостоятельной работы студентов Раздел по организации самостоятельной работе студентов представлен в виде таблицы График самостоятельной работы № п/п 1 1 2 3 Форма контроля СРС Учебнометодическое обеспечение 6 Тема Вопросы, выносимые на СРС Содержание СРС 2 3 4 5 Возникновение и развитие банковской системы России ПДР ОБС ОЛ1, ОЛ4, ДЛ12 Происхождение и эволюция Центральных банков СЗД РПР ОЛ1, ОЛ4, ДЛ12 Экономические и организационные основы денежно-кредитной политики АО З ОЛ1, ОЛ10, ДЛ16 Современное состояние и перспективы развития банковских систем России и зарубежных стран Роль Центрального банка России в обеспечении эффективного функционирования банковской системы Денежно-кредитная политика Центрального банка: методы и инстру- 22 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 менты проведения Организация деятельности коммерческих банков Управление пассивами коммерческого банка Управление активами коммерческого банка Организация процесса банковского кредитования Особенности кредитных отношений кредитной организации с контрагентами Управление кредитными рисками в коммерческом банке Организация банковских операций, приравненных к кредитным Коммерческие банки как профессиональные участники рынка ценных бумаг Организация валютных операций коммерческих банков Расчетно-кассовое обслуживание клиентов в коммерческих банках Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями Организация бухгалтерского учета в кредитных организациях 16 Анализ банковских операций 17 Управление отдельными банковскими рисками Организационно-правовые формы кредитных учреждений УМ З Структура и общая характеристика пассивных операций банков УМ З Качество активов российских банков СК ОБС Технология выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка ПКСР КО Особенности оценки кредитоспособности физических лиц УМ З ОЛ14, ОЛ3, ДЛ4 Нормативно-правовое регулирование кредитных рисков УМ З ОЛ14, ОЛ3, ДЛ4 Организация кредитных операций банков СК ОБС ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 ПКСР КО ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 Регулирование валютных операций коммерческих банков ПКР КР Организация межбанковских расчетов УМ З Правовое регулирование рынка и операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями с России УМ З ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 ПДР ОБС ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 СК ОБС ОЛ1, ОЛ12 АО З ОЛ14, ОЛ3, ДЛ4 Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами Проблемы перехода кредитных организаций на составление отчетности с учетом требований МСФО Система показателей комплексного экономического анализа деятельности банка Ключевые участники процесса корпоративного управления и управления риском ОЛ14, ОЛ3, ДЛ4 ОЛ14, ОЛ3, ДЛ4 ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 ОЛ5, ОЛ8, ОЛ11, ДЛ10 1.5.5. Вопросы к экзамену (зачету) 1. Понятие, функции и роль банковской системы. 2. Основные характеристики современной банковской системы России. 3. Мировые тенденции развития национальных банковских систем. 4. Цели, задачи, функции и операции центрального банка 5. Организационное построение центрального банка 6. Банковское регулирование и надзор 7. Направления взаимодействия Банка России с Правительством РФ и международны- ми финансово-кредитными институтами 23 8. Организационно-экономические основы денежно-кредитной политики центральных банков 9. Методы и инструменты денежно-кредитной политики центральных банков 10. Система резервных требований Банка России 11. Процентная политика Банка России 12. Рефинансирование коммерческих банков Банком России 13. Политика открытого рынка Банка России 14. Понятие коммерческого банка и правовые основы его функционирования 15. Порядок учреждения и лицензирования деятельности кредитных организаций 16. Организация управления коммерческим банком 17. Организация внутреннего контроля в банке 18. Структура и общая характеристика пассивных операций банков 19. Формирование собственных ресурсов банка: российская практика и международные стандарты 20. Депозитные и недепозитные операции банков 21. Понятие и структура активов банка 22. Управление ликвидностью коммерческого банка 23. Принципы управления единым портфелем активов и пассивов банка 24. Государственное регулирование кредитной деятельности банков 25. Формирование условий для кредитной деятельности банка 26. Основы технологии выдачи кредита и организации работы кредитного подразделения банка 27. Организационное и юридическое обеспечение кредитного процесса 28. Цена банковского кредита: природа, расчет, получение 29. Специфика организации отельных видов кредитования корпоративных заемщиков и физических лиц 30. Межбанковский рынок кредитов и депозитов и его организация 31. Кредитные отношения коммерческих банков с Центральным банком 32. Особенности оценки кредитоспособности и кредитования различных категорий заемщиков 33. Обеспечение возвратности кредитов 34. Экономико-правовые аспекты управления кредитными рисками в банках 35. Качество кредитной деятельности банка, его оценка и повышение 36. Лизинговые операции банков 37. Факторинговые операции банков 24 38. Предоставление банковских гарантий 39. Эмиссионная деятельность коммерческих банков и ее регулирование со стороны ЦБ РФ. 40. Эмиссионные операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг 41. Инвестиционные и посреднические операции банков на рынке ценных бумаг 42. Содержание валютных операций и правовые механизмы их обеспечения 43. Порядок ведения валютных счетов физических и юридических лиц 44. Операции с валютными средствами на внутреннем валютном рынке России 45. Техника проведения биржевых валютных операций 46. Торговые валютные операции 47. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами в коммерческом банке 48. Организация приема и выдачи наличных денег 49. Организация инкассации и доставки наличных денег 50. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами 51. Организация расчетных операций в банке 52. Организация международных платежей в коммерческих банках 53. Правовые основы банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями 54. Операции Банка России с драгоценными металлами и драгоценными камнями 55. Операции российских коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями 56. Банковские риски по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями 57. Задачи и объекты бухгалтерского учета в банке 58. План счетов бухгалтерского учета кредитной организации 59. Учетная политика кредитной организации и принципы ее формирования 60. Отчетность кредитных организаций 61. Информационная база финансового анализа кредитной организации 62. Анализ качества управления пассивами кредитной организации 63. Анализ качества управления активами кредитной организации 64. Анализ показателей финансового состояния коммерческого банка 65. Понятие риска в банковской деятельности и его классификация 66. Управление процентными рисками 67. Управление рыночными рисками 25 68. Управление валютным риском 1.5.6. Список литературы для изучения дисциплины Нормативно-правовые акты 1. Федеральный закон Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» 2. Федеральный закон от10 июля 2002 г.N86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 3. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализа- ции (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями). 5. Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» 6. Положение ЦБР от 25 апреля 2007 г. № 303-П «Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». 7. Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И «О порядке принятия Банком Рос- сии решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». 8. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г N 110-И «Об обязательных нормативах бан- ков» 9. Положение ЦБР от 26 марта 2004г. N 254-П «О порядке формирования кредит- ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» 10. Положение ЦБР от 10 февраля 2003г N 215-П «О методике определения соб- ственных средств (капитала) кредитных организаций)» 11. Положение ЦБР от 3 октября 2002г. N 2-П «О безналичных расчетах в Россий- ской Федерации» 12. Положение ЦБР от 31 августа 1998г. N 54-П «О порядке предоставления (разме- щения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» 13. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. N 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» 26 14. Письмо ЦБР от 13июля 2005 г. N 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 15. Указание ЦБР от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России». 16. Указание оперативного характера ЦБР от 15 февраля 2001 г. N 24-Т «О Воль- фсбергских принципах» 17. Основные направления денежно – кредитной политики на 2010 год. Основная литература 1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2005. – 491 с. 2. Банковский менеджмент: учебник / кол авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с. 3. Банковское дело : учебное пособие / Петров М.А., Дербенева Е.Н., Куличева О.А.и др. ; под ред. М. А. Петрова. – М.: Рид Групп ООО, 2011. – 240 с. 4. Банковское дело : учебник / Коробова Г.Г., Коробов Ю.И., Нестеренко Е.А. и др. ; под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр, 2011. – 589 с. 5. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др; под ред. О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с. 6. Варламова С.Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010. – 176 с. 7. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности : учебник. – М.: Маркет ДС, 2011. – 407 с. 8. Горемыкин В.А. Лизинг. Учебник. – М.: Филин, 2009. – 944 с. 9. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Проспект, 2010. – 848 с. 10. Жарковская Е.П. Банковское дело : учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2011. – 478 с. 11. Каджаева М.Р., Дубровская С.В. Банковские операции : учебник. – М.: Академия ИЦ, 2011. – 462 с. 12. Костенко Н. Анализ кредитных рисков. – СПб.: Компания Атмосфера, 2010. – 430 с. 13. Кредит и кредитная система : учебное пособие / под ред. В. П. Биткова. – М.: Московский государственный институт международных отношений, 2011. – 132 с. 27 14. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2009. - 280 с. 15. Национальные банковские системы : учебник / В. И. Рыбин, Е. В. Павлова, К. Н. Темникова ; под общ. ред. В. И. Рыбина. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 527 с. 16. Потемкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях. – М.: КНОРУС, 2010. – 264 с. 17. Розничный банковский бизнес: Бизнес-энциклопедия. – М.: ЦИПСиР, 2010. – 526 с. 18. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и Ко, 2009. – 640 с. 19. Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 656 с. 20. Шамраев А.В. Правовое регулирование международных банковских сделок и сделок на международных финансовых рынках: научное издание. – М.: КНОРУС, ЦИСПСиР, 2009. – 160 с. Дополнительное литература 1. Амириди Ю.В. Информационные системы в экономике. Управление эффективно- стью банковского бизнеса: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2009. – 176 с. 2. Ануреев С.В. Денежно-кредитная политика, диспропорции и кризисы: монография. – М.: КНОРУС, 2009. – 448 с. 3. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с. 4. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное посо- бие. – М.: Логос, 2002. – 152 с. 5. Бондарева Т.Н. Практика по учетно-операционной работе с решением типовых за- дач. – Ростов н/Д.: Феникс, 2006. – 224 с. 6. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учеб.пособие. – М.: Ву- зовски учебник, 2008. – 320 с. 7. Владиславлев Д.Н. Как организовать клиентскую службу банка. – М.: Ось-89, 2009. – 224 с. 8. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной орга- низации. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 392 с. 9. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оцен- ки корпоративного управления и управления финансовым риском. – М.: Весь Мир, 2007. – 304 с. 28 10. Дадашев А.З. Налогообложение коммерческих банков в Российской Федерации: Учебное пособие. – М.: Книжный мир, 2008. – 88 с. 11. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 620 с. 12. Дистанционное банковское обслуживание / кол. авторов. – М.: КНОРУС, 2010. – 328 с. 13. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2008. – 264 с. 14. Жилищный кредит (ипотека): учебно-практическое пособие / Под ред. Ю.Ф. Симионова. – М.: ИКЦ «МарТ», 2004. – 224 с. 15. Ивасенко А.Г. Факторинг: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2009. – 224 с. 16. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес. – М.: БДЦ-пресс, 2006. – 424 с. 17. Капаева Т.И. Учет в банках: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2008. – 576 с. 18. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 304 с. 19. Ковынев С.Л. Лизинговые сделки. Рекомендации по избежанию ошибок. – М.: Вершина, 2008. – 248 с. 20. Компьютеризация банковских операций: учеб. пособие / Под ред. Г.А. Титоренко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 207 с. 21. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007. – 208 с. 22. Куницына Н.Н., Малеева А.В., Ушвицкий Л.И. Бизнес-планирование в коммерческом банке: учеб. пособие. – М.: Магистр, 2009. – 383 с. 23. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006. – 256 с. 24. Липсиц И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке: Учеб. пособие. – М.: Экономист, 2004. – 123 с. 25. Масленчиков Ю.С., Арсланбеков-Федоров А.А. Технология межбанковского кредитования в российских условиях. – М.: БДЦ-Пресс, 2004 – 192 с. 26. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с. 27. Михайлова Д.М. Международные контракты и расчеты. – М.: Юрайт-Издат, 2006. – 641 с. 29 28. Моисеев С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. – М.: Дело и Сервис, 2006. – 384 с. 29. Моисеев С.Р., Ключников М.В., Пищулин Е.А. Финансовая статистика: денежная и банковская. – М.: Кнорус, 2010. – 208 с. 30. Муравлева Т.В. Налогообложение банков: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2006. – 157 с. 31. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 304 с. 32. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: ИНФРА-М, Весь Мир, 2001. – 720 с. 33. Решетникова Л.К. Операции с наличной валютой и чеками. Практикум: учеб. пособие / Л.К. Решетникова, О.В. Лисейкина. – Ростов н/Д.: Феникс, 2006. – 189 с. 34. Руководство по кредитному скорингу / под ред. Элизабет Мэйз. – Минск: Гревцов Паблишер, 2008. – 464 с. 35. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки. – СПб.: Питер, 2007. – 432 с. 36. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 1018 с. 37. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функциональнотехнологические основы: обобщение практики, документы и материалы: Учебное пособие. – М.: Весь Мир, 2006. – 704 с. 38. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006 – 432 с. 39. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. – 3-е изд. – М.: Высш. шк., 2008. – 292 с. 40. Четыркин Е.М. Финансовые риски. – М.: Дело, 2008. – 176 с. 41. Чижов Н.А. управление клиентской базой банка: Практическое пособие. – М.: Альфа-Пресс, 2007. – 284 с. 42. Шевцов С.Г., Климин А.И. Кредит в розничной торговле. Путь к увеличению продаж. – СПб.: Питер, 2007. – 352 с. 43. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). – М.: Вершина, 2007. – 464 с. 30 44. Щербакова Н.А. Экономика недвижимости: Учебное пособие. – Ростов н/Д.: Феникс, 2002. – 320 с. 1.5.7. Материалы текущего, промежуточного, рубежного и итогового контроля Варианты контрольных работ для проведения внутрисеместровой аттестации Вариант 1 1. Дайте определение банка. 2. Перечислите принципы кредитования. 3. Остаток денежных средств на расчетном счете клиента 75 тыс. руб. Величина необходимого платежа по сделке, срок которой наступил, 300 тыс. руб. Клиент ожидает в свою очередь поступление денежных средств в 500 тыс. руб. через десять дней. Рассчитайте: 1) величину овердрафта; 2) сумму процентов, которые придется уплатить из расчета банковской ставки %, равной 28%. Вариант 2 1. Что отличает банк от других финансовых посредников? 2. Перечислите основные формы кредитования в России. 3. Какова реальная ставка процента и реальных доходов банка при следующих условиях: сумма кредита – 1млн. руб., ставка процента – 28% годовых, темп инфляции –14% годовых, срок действия кредитного договора – 1 календарный год. Вариант 3 1. Какие организационно-правовые формы может иметь банк? 2. Перечислите основные функции ЦБ РФ. 3. На начало операционного дня в кассе банка было 19 млн. руб. За день было выдано 76 млн. руб, поступило 89 млн. руб. Сколько денег банк должен сдать в РКЦ, если лимит кассы составляет 21 млн. руб.? Вариант 4 1. Какие лицензии может получить вновь образованный банк? 2. Перечислите основные методы денежно-кредитного регулирования. 31 3. За текущий месяц банком по ссудам (среднехронологическая величина – 500 млн. руб.) получено 10 млн. руб в виде процентов, а за привлеченные средства (среднехронологическая величина составляет 400 млн. руб) уплачено 6 млн. руб. в виде процентов. Рассчитайте процентную маржу. Вариант 5 1. Какой орган управления акционерного общества является высшим? Почему? 2. В каких формах ЦБ РФ осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций. 3. На конец операционного дня в балансе банка остаток по корреспондентскому счету Ностро в Банк оф Нью-Йорк составлял 10 млн. долл., а остатки на расчетных счетах клиентов –15 млн. долл. Цена доллара в рублях за истекший день изменилась в сторону увеличения на 1 коп. за доллар. Как будет выглядеть курсовая разница утром следующего дня? 32 РАЗДЕЛ 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ИЗУЧЕНИЮ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ 2.1. Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса Курс «Основы банковского дела» является одной из дисциплин завершающего цикла подготовки студентов и требует не только качественной теоретической подготовки, но и знания существа задач, решаемых банковским работником. Поэтому, помимо конспектирования лекций и изучения материала учебников, от студента требуются значительные усилия, направленные на самостоятельную проработку источников дополнительной литературы, на изучение нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность коммерческих банков, а также деятельность Банка России. Особое внимание следует обратить на выполнение заданий практической направленности, ответам на вопросы тестов, подготовке рефератов по актуальным проблемам функционирования банковского сектора. При самостоятельной работе с учебниками и учебными пособиями целесообразно пользоваться справочной литературой, так как вам могут встретиться новые термины, понятия, которые ранее не встречались. Повышению качества усвоения тем курса способствует изучение законодательных актов и постановлений Правительства Российской Федерации, инструкций ЦБ РФ, поэтому при подготовке к занятиям необходимо использование СПС «ГАРАНТ», установленной в компьютерных классах Академии. Также рекомендуется использовать аналитические статьи, представленные в журналах «Банковское дело», «Бизнес и банки», «Вопросы экономики», «Деньги», «Деньги и кредит», «Финансы», «Эксперт», в аналитическую газете «Финансовые информацию можно известия». получить Обширную в сети статистическую Интернет на и сайтах, представленных в списке литературы. 2.2. Рекомендации по изучении отдельных тем курса Раздел № 1 УМК дает представление о содержании курса «Основы банковского дела». В нем представлены выдержки из требований образовательного стандарта к уровню подготовки специалиста в области финансов и кредита, цели и задачи курса, тематический план, планы семинарских занятий, задания для самостоятельной работы, 33 основная и дополнительная литература, тематика курсовых работ и вопросы к экзамену (зачету). Раздел № 2 приводит методические рекомендации по изучению дисциплины «Основы банковского дела». Раздел № 3 является логическим продолжением материала, изложенного в предыдущих разделах. Содержащееся в нем тестовое задание требует со стороны студентов самого внимательного к нему отношения и тщательной самостоятельной проработки. Студентам заочной формы обучения рекомендуется несколько раз самостоятельно протестироваться по данному заданию с представлением результатов тестирования преподавателю, ведущему «Основы банковского дела». Раздел № 4 позволит студентам систематизировать основные категории изучаемой дисциплины «Основы банковского дела». В Разделе № 5 приведены методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине специализации «Основы банковского дела». 2.3. Рекомендации по работе с литературой По дисциплине «Основы банковского дела», как и по другим экономическим, дисциплинам приводятся два основных блока литературы – нормативно-правовой и блок учебной и научной литературы. В состав нормативно-правового блока входят источники, к которым относятся федеральные и региональные законы, постановления исполнительных органов власти, указы Президента РФ, а также отраслевые инструкции и методические указания, являющиеся основанием для осуществления определенного законодательством данного вида деятельности. Во второй блок списка литературы входят учебники и учебные пособия, имеющие, как правило, гриф «Рекомендовано Министерством образования и науки Российской Федерации». Этот вид литературы наиболее всего соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта, однако, в силу быстрых и частых изменений в экономической ситуации и в законодательстве страны, ряд положений, опубликованных в этих учебниках и учебных пособиях, может оказаться устаревшим. Поэтому студентам рекомендуется регулярно обращаться к источникам, указанным в первом блоке литературы. 2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса В разделе № 3 Учебно-методического комплекса предложено выполнить тестовое задание. Построение тестов осуществлено в закрытой форме. Несмотря на то, 34 что закрытая форма ответов предусматривает возможность нескольких правильных ответов, в тестовом задании, предложенном ниже, требуется дать всего один ответ на каждый сформулированный вопрос. Работа с тестовым материалом поможет закрепить теоретический материал. Кроме того, аналогичное тестовое задание может использоваться преподавателем для контроля усвоения изучаемого материала и для оценки знаний студентов. 2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету) При подготовке к экзамену (зачету) особое внимание следует обратить на следующие обстоятельства: - необходимо знать сущность рассматриваемых категорий; - знать методику расчета основных показателей; - быть в курсе последних изменений в банковском законодательстве. Опыт проведения экзаменов и зачетов показывает, что наибольшие трудности у студентов вызывает слабое владение понятийным аппаратом дисциплины. Чтобы избежать этого, необходимо воспользоваться предлагаемым в разделе № 4 глоссарием. 35 РАЗДЕЛ 3. МАТЕРИАЛЫ ТЕСТОВОЙ СИСТЕМЫ Вопрос 1. Что такое обязательные резервы? 1. механизм регулирования общей ликвидности банковской системы; 2. денежные средства коммерческого банка, установленные Советом директоров ЦБ РФ в определенном процентном отношении к обязательствам банка, депонированные в ЦБ РФ; 3. средства, которые банки используют для поддержания своей платежеспособности; 4. средства, предназначенные для финансирования государственных дефицитов; 5. деньги Центрального Банка России. Вопрос 2. Операции на открытом рынке – это: 1. покупка или продажа Центральным Банком казначейских векселей, государственных облигаций, других государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с ними с совершением позднее обратной сделки (Report); 2. покупка Центральным Банком ломбардных ценных бумаг, котирующихся на бирже, при условии, что банки одновременно купят эти бумаги на срок обратно; 3. купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег; 4. эмиссия ЦБ РФ облигаций, размещаемых и обращающихся исключительно среди кредитных организаций; 5. предоставление ЦБ РФ ссуд коммерческим банкам под залог ценных бумаг. Вопрос 3. Банковская тайна – это: 1. совокупность сведений, не подлежащих разглашению; 2. не подлежащая разглашению информация о состоянии счетов клиентов и проводи- мых банками операций; 3. законодательно закрепленная обязанность банков предоставлять информацию о со- стоянии банковского вклада и банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте только самим клиентам или их представителям; 4. право банка не разглашать, не сообщать, сохранять в тайне информацию о его фи- нансовой деятельности, обусловленное опасностью нанесения ущерба кредитной организации; 36 5. информация, сведения, имеющие действительную или потенциальную коммерче- скую ценность, свободный доступ к которым на законном основании невозможен, а их обладатель вправе соблюдать конфиденциальность. Вопрос 4. Торговый портфель банка – это: 1. некотируемые ценные бумаги; 2. ценные бумаги, приобретенные в расчете на возможность роста их стоимости в неопределенной перспективе; 3. котируемые ценные бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от их реализации, а также ценные бумаги, которые не предназначены для удержания в портфеле свыше 180 дней; 4. ценные бумаги, обеспечивающие доход в виде дисконта; 5. акции, дающие право на участие в управлении делами акционерного общества. Вопрос5. Сколько глав имеет банковский план счетов бухгалтерского учета: 1. 3; 2. 4; 3. 5; 4. 6; 5. 7. Перечислите их. Вопрос 6. Что такое срочная сделка? 1. исполняемая в день заключения договора; 2. исполняемая на следующий день после заключения; 3. исполняемая на второй день после заключения, не считая день заключения; 4. по которым дата расчетов отстоит от даты заключения сделки более чем на 3 дня; 5. по которым дата расчетов отстоит от даты заключения сделки более чем на 5 дней. Вопрос 7. Кредитная история – это: 1. оценка платежеспособности ссудозаемщика с позиции надежности его обязательств, вероятности возвращения им кредита; 2. накопленные в течение длительного времени сведения о получении и возвращении ссудозаемщиком банковских кредитов; 37 3. информация, сведения, данные, имеющие официальный характер и подлежащие использованию или последующей обработке; 4. организованный процесс наблюдения, измерения и записи данных о кредитных операциях банка; 5. наблюдение за объектом с целью проверки соответствия наблюдаемого состояния объекта желаемому состоянию. Вопрос 8. Кредитный портфель – это: 1. совокупность кредитов на отчетную дату; 2. денежные средства, предоставленные банком юридическим лицам с целью получения дохода в виде процентов; 3. активы банка, представленные ссудами под залог ценных бумаг, учитываемых банком на внебалансовых счетах; 4. кредиты крупным торгово-промышленным компаниям, с которыми банки тесно связаны и в платежеспособности которых они уверены; 5. укрупненная учетная категория, объединяющая все денежные средства, предоставленные банком от своего имени и за свой счет на условиях платности, сочности, возвратности на определенную дату. Вопрос 9. Межбанковский клиринг – это: 1. объединение банков разных стран, способствующее предоставлению международных кредитов и их возврату; 2. форма безналичных взаиморасчетов предприятий, организаций, при которых взаимные обязательства и требования погашаются в равновесных суммах; 3. способ безналичных расчетов между предприятиями в виде зачета взаимных требований при поставке товаров или оказания услуг друг другу; 4. объединение капиталов различных банков для капиталовложений в различные объекты, становящиеся в результате такой операции взаимной собственностью; 5. система межбанковских безналичных расчетов, осуществляемая через расчетные палаты и основанная на взаимном зачете требований и обязательств друг к другу. Вопрос 10. Система SWIFT – это: 1. международная валютно-финансовая организация в виде специализированного органа ООН; 38 2. система кредитов, предоставляемых на возвратной основе международными банками правительствам, банкам и фирмам разных стран; 3. международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телекоммуникационным сетям; 4. международная кредитная организация, представляющая специализированное финансовое учреждение ООН; 5. международный банк, созданный на основе межправительственного соглашения ряда стран, обслуживающий центральные банки стран-членов и являющийся агентом ряда международных организаций. Вопрос 11 Какой орган управления имеет право принять решение о выдаче крупного кредита: 1. правление банка; 2. кредитный комитет; 3. единоличный орган управления; 4. Совет директоров; 5. общее собрание участников (акционеров). Вопрос 12. Что такое операционный день в банке: 1. полный рабочий день; 2. часть рабочего дня, в течение которого банк оказывает услуги клиентам; 3. часть рабочего времени, в течение которого банк выдает кредиты юридическим и физическим лицам; 4. рабочее время, в течение которого работает операционная касса банка; 5. часть рабочего времени, в течение которого банк проводит расчеты, датируемые этим днем. Вопрос 13. Ликвидные активы банка – это: 1. наличные деньги в кассе, драгоценные металлы и драгоценные камни; 2. безналичные денежные средства в виде остатков на всех корреспондентских счетах; 3. средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ; 4. средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг; 5. денежные средства в кассе, банкоматах, в фонде обязательного резервирования, на корсчетах «Ностро», а также активы в драгоценных металлах и камнях. 39 Вопрос 14. Счет Лоро – это: 1. корреспондентский счет; 2. счет банка респондента в банке-корреспонденте в рублях или иностранной валюте, на котором отражаются расчеты, произведенные банком-корреспондентом по поручению и за счет банка-респондента на основе заключенного между ними корреспондентского договора; 3. разновидность банковского счета; 4. банковский счет, открытый в банке небанковской кредитной организации; 5. счет клирингового центра в местном РКЦ. Вопрос 15.. Овердрафт – это разновидность: 1. банковского счета; 2. форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете; 3. кредит, предоставленный под залог государственных ценных бумаг; 4. счет, предназначенный для учета операций с валютой; 5. форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользование имущества для предпринимательской деятельности. Вопрос 16. Банковский счет – это: 1. счет, открываемый банком клиенту – юридическому или физическому лицу – для проведения по нему операций клиента; 2. счет, открываемый в банке для аккумуляции выручки хозяйствующих субъектов; 3. совокупность записей бухгалтерского учета; 4. учетная позиция в бухгалтерском учете для фиксации движения средств, состояния расчетов; 5. документ, выписываемый продавцом на имя покупателя, удостоверяющий покупку товара. Вопрос 17. Что такое банковская карта? 1. средство для составления документов, подлежащих оплате за счет клиента; 2. документ, являющийся основанием для осуществления расчетов; 3. документ, являющийся основанием для возврата денег на счет клиента; 4. электронное программно-техническое устройство, предназначенное для совершения операций; 40 5. универсальное платежное средство. Вопрос 18. Что такое эквайринг? 1. деятельность кредитной организации по выпуску банковских карт; 2. денежные средства, взимаемые эмитентом со своего клиента за проведение операций с использованием банковских карт; 3. деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, не являющихся клиентами данной кредитной организации; 4. юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов; 5. механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской нормы на документ, составленный на бумажном носителе. Вопрос 19. Привлеченные ресурсы коммерческого банка – это: 1. собственный капитал банка; 2. депозиты; 3. средства, привлеченные на рынке межбанковского кредита; 4. привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических лиц; 5. привлеченные на возвратной основе свободные денежные средства юридических и физических лиц. Вопрос 20. Собственный капитал банка – это: 1. активы банка, свободные от обязательств; 2. средства, внесенные участниками банка; 3. уставный капитал банка; 4. сумма уставного капитала и резервного фонда; 5. разница между итогом баланса и суммой привлеченных ресурсов. Вопрос 21. Норматив достаточности собственного капитала – это: 1. отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска; 2. отношение собственного капитала к валюте баланса; 3. отношение собственного капитала ко вкладам населения; 4. отношение собственного капитала к уставному капиталу; 41 5. отношение собственного капитала к резервному фонду. Вопрос 22. Эмиссия облигаций с ипотечным покрытием может осуществляться: 1. только ипотечными агентами; 2. только кредитными организациями; 3. только конкурсным управляющим; 4. только управляющим ипотечным покрытием; 5. только ипотечными агентами и кредитными организациями. Вопрос 23. Какая величина резерва должна быть создана под кредит, вероятность возврата которого практически отсутствует? 1. 1%; 2. 10%; 3. 20%; 4. 75%; 5. 100%. Вопрос 24. Регистрация ипотеки осуществляется: 1. в тексте договора об ипотеке; 2. в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество; 3. в тексте закладной; 4. в тексте ипотечного сертификата участия; 5. в органах местного местного самоуправления. Вопрос 25. В исключительной компетенции какого органа управления находится принятие решения о реорганизации коммерческого банка, действующего в организационно-правовой форме открытого акционерного общества? 1. правления банка; 2. кредитного комитета; 3. единоличного органа управления; 4. совета директоров; 5. общего собрания акционеров. Вопрос 26. Залоговая стоимость земельного участка, передаваемого ссудозаемщиком банку в залог, по договору об ипотеке устанавливается: 42 1. по балансовой стоимости; 2. по оценке комитета по земельным ресурсам; 3. по соглашению залогодателя с залогодержателем; 4. на основании оценки независимого оценщика; 5. по решению суда. Вопрос 27. Кредитная линия – это: 1. зачисление денежных средств на расчетный счет клиента; 2. оплата расчетных документов с расчетного счета клиента при отсутствии на нем денежных средств; 3. способ размещение банком денежных средств клиентам по договору, в котором предусмотрен лимит кредита, который заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока; 4. краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого движимого имущества; 5. доверительный кредит, предоставляемый надежным фирмам на осуществление кратковременных непредвиденных расходов. Вопрос 28. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды в России делятся на: 1. 3 группы; 2. 4 группы; 3. 5 групп; 4. 6 групп; 5. 8 групп. Вопрос 29. Коммерческий банк в России – это: 1. кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 2. юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения имеет право осуществлять банковские операции; 3. универсальное кредитное учреждение, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке; 43 4. специализированный кредитно-финансовый институт; 5. денежно-кредитное учреждение, являющееся элементом двухуровневой банковской системы, оказывающее на платной основе банковские услуги юридическим и физическим лицам. Вопрос 30. Денежно-кредитная политика ЦБ РФ – это: 1. составная часть экономической политики правительства, проводимая ЦБ РФ с целью поддержания стабильности внутренней и внешней покупательной способности национальной денежной единицы и работы всех звеньев банковской системы России; 2. государственные банковский контроль за деятельностью кредитных организаций со стороны государственных органов; 3. покупка или продажа ценных бумаг Центральным банком за свой счет на денежном рынке или на рынке капталов; 4. финансирование ЦБ РФ дефицита государственного бюджета; 5. финансирование ЦБ РФ коммерческих банков. 44 РАЗДЕЛ 4. ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ПОНЯТИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. Акцепт - согласие плательщика по договору на списание средств с его счета. Антиинфляционная политика - система мероприятий, направленных на снижение темпов инфляции в стране. Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право совершать в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение их от своего имени и за свой счет, открытие и ведение счетов физических и юридических лиц. Банкнота - это условное обязательство банка. Банковская система - совокупность коммерческих банков и Центрального банка, отношений между ними, а также совокупность правовых актов регулирующих эти отношения. Банковские активы - в бухгалтерском балансе банка характеризуют размещение и использование банком имеющихся в его распоряжении ресурсов. Банковский кредит - кредит банка юридическому лицу на условиях возвратности, срочности, платности и целевого характера. Банковское законодательство - это совокупность федеральных законов и иных правовых актов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Бартер - обмен деятельностью между людьми, отчуждение продуктов труда на эквивалентной основе. Безналичный оборот - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетах. Безотзывной аккредитив - аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Валюта - денежная единица, используемая в качестве масштаба величины стоимости товара и которая является средством обращения во внешней торговле и при вывозе капитала. Валютная система - форма организации валютных отношений, которая реализуется национальным законодательством и межстрановыми соглашениями. 45 Валютное регулирование - регулирование валютного курса посредством проведения денежно-кредитной политики и валютных интервенций. Валютные отношения - отношения, связанные с функционированием валют, при осуществлении внешней торговли, экономического и научно-технического сотрудничества, предоставлением и получением за границей кредитов и займов, а также совершением сделок по покупке валюты и иных валютных активов. Валютный арбитраж - валютная операция, сочетающая покупку и продажу валюты с последующим заключением контрсделки с целью получения прибыли за счет разницы курсов валют. Валютный курс - стоимость денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах других стран. Галопирующая инфляция - инфляция, среднегодовой рост цен при которой составляет от 10 до 50 процентов. Гиперинфляция - инфляция, среднегодовой рост цен при которой составляет более 100 процентов. Государственный кредит - особая форма финансово-кредитных отношений между государственными органами власти и юридическими, физическими лицами, международными организациями и правительствами, при которых государство может выступать в качестве заемщика, кредитора или гаранта. Гэп - разница между чувствительными к изменениям процентных ставок активами и чувствительными к изменению процентных ставок пассивами для данного промежутка времени. Девальвация - в условиях золотого стандарта, уменьшение золотого содержания в денежной единице страны. Денежная база - это совокупность денежных средств, находящихся в наличном обращении плюс корреспондентские и резервные счета коммерческих банков в Центральном банке. Денежная масса - это совокупность покупательных и платежных средств в наличной и безналичной формах. Денежная реформа - это полное или частичное изменение денежной системы. Денежная система - это форма организации денежного оборота в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Денежная система металлического обращения - денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за одним (монометаллизм) или двумя (биметаллизм) металлами. 46 Денежно-кредитная политика Центрального банка - совокупность государственных мероприятий, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы с целью регулирования хозяйственной конъюнктуры и достижения ряда общеэкономических задач: укрепления денежной единицы, стабилизации цен, структурной перестройки экономики, стабилизации темпов экономического роста. Денежные агрегаты - это компоненты денежной массы, сгруппированные по мере убывания ликвидности денежных средств, входящих в их состав. Денежный мультипликатор - это показатель, характеризующий изменение денежной массы страны при изменении денежной базы на один рубль. Денежный оборот - сумма всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени. Деноминация - укрупнение масштаба цен. Деньги - это специфический товарный вид с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента. Депозит - экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. Депозиты до востребования - средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Заемщик - лицо, которому предоставляется право временного использования на возвратной основе за плату в форме ссудного процента определенной суммы денежных средств. Золотодевизный стандарт - система денежного обращения при которой в стране обращаются только бумажно-кредитные деньги свободно размениваемые на девизы (платежные средства в иностранной валюте) государств, в которых действует золотослитковый стандарт. Золотомонетный стандарт - система денежного обращения при которой в стране обращаются золотые монеты или бумажно-кредитные деньги свободно размениваемые на них. Золотослитковый стандарт - система денежного обращения при которой в стране обращаются только бумажно-кредитные деньги свободно размениваемые на золото в слитках. Инвестиционные банки - специализированные финансово-кредитные организации, занимающиеся инвестиционно-учредительной деятельностью. 47 Инвестиционные компании - специализированные финансово-кредитные организации, размещающие свои обязательства среди мелких инвесторов и использующие полученные средства для покупки приоритетных ценных бумаг. Индекс цен - относительный показатель, характеризующий соотношение цен во времени. Инкассо - банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Инфляция - процесс обесценения бумажных денег вследствие нарушения законов денежного обращения. Инфляция издержек - инфляция, вызванная ростом производственных издержек. Инфляция спроса - инфляция, вызванная ростом денежной массы и направленным ростом денежного спроса. Казначейские билеты - бумажные деньги, эмитированные правительством. Капитал - сумма источников собственных средств банков. Кассовые валютные операции - операции срок исполнения которых не превышает двух дней после заключения контрактов. Коммерческий кредит - ссуда, предоставляемая предпринимателями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Конвертируемость - возможность для владельца денег легко, на законных основаниях обменять их на иную валюту и обратно без специального вмешательства государственных органов валютного контроля в процесс конвертации. Кредит - это движение стоимости на началах возвратности, срочности и платности в интересах реализации общественных потребностей. Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным Законом "О банках и банковской деятельности". Кредитный договор - документ, являющийся правовой основой кредитной сделки. Кредитор - владелец кредитных ресурсов либо специализированный финансовокредитный посредник, предоставляющий заемщику кредит на условиях возвратности, срочности и платности. Кросс-курс - соотношение между двумя валютами, которое определяется из соотношения этих валют к третьей. Курс "бид" - курс покупателя. 48 Курс "офер" - курс продавца. Лизинг - операция при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность определенное в договоре имущество у конкретного продавца и передать это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для предпринимательских целей. Масштаб цен - весовое содержание золота или серебра в единице национальной валюты. Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов. Мера стоимости - функция денег, при которых они служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров. Механизм регулирования денежно-кредитной политики - административные и экономические методы и инструменты регулирования наличных и безналичных банковских операций, конкретные формы контроля за динамикой денежной массы, банковских кредитных ставок и банковской ликвидностью на макро- и микроуровнях. Мировые деньги - функция денег, при которой они служат всеобщим платежным средством, всеобщим покупательным средством и материализацией общественного богатства. Налично-денежный оборот - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Норма процента - отношение суммы годового дохода, получаемого на ссудный капитал, к сумме капитала, отданного в ссуду. Нуллификация - замена сильно обесцененной вследствие инфляции денежной единицы на новую. Операции на открытом рынке - купля-продажа Центральным банком казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг; краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки. Опцион - это право покупателя опциона купить (продать) у продавца опциона определенную сумму валюты по согласованному курсу, и обязанность продавца опциона продать (купить) эту сумму у покупателя. Основные направления денежно-кредитной политики - анализ состояния и прогноз развития экономики страны и основные ориентиры, параметры и инструменты денежнокредитной политики. Отзывной аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или отменен банкомэмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного 49 согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Открытая инфляция - инфляция, характеризующаяся ростом цен. Парабанковская система - совокупность специализированных небанковских кредитнофинансовых институтов, осуществляющих отдельные банковские операции, отношений между ними, а также правовых актов, регулирующих эти отношения. Паритет покупательной способности - паритет двух валю при таком обменном курсе, который способен наделять каждый из них абсолютно одинаковой покупательной способностью в собственной стране. Пассивные операции - операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы - кредитный потенциал коммерческого банка, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов. Первичные инвесторы - владельцы свободных денежных средств. Плавающий валютный курс - курс, свободно изменяющийся под воздействием спроса и предложения и на который государство может при определенных условиях оказывать воздействие путем валютных интервенций. Платежное поручение обслуживающему его - банку, распоряжение владельца оформленное расчетным счета (плательщика), документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Подавленная инфляция - инфляция, характеризующаяся обострением товарного дефицита. Ползучая инфляция - инфляция, среднегодовой рост цен при которой составляет от 3 до 5 процентов. Потребительский кредит - ссуда, предоставляемая кредитными (в денежной форме) и иными организациями (в форме отсрочки платежа) физическим лицам для приобретения потребительских товаров. Процентная политика - процентные ставки по операциям Центрального банка. Прямые количественные ограничения - установление лимитов на финансирование коммерческих банков и на проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Ревальвация - в условиях золотого стандарта, увеличение денежного содержания в денежной единице страны. 50 Рефинансирование - предоставление Центральным банком кредитных ресурсов в форме прямых кредитов, переучета векселей, ссуд под залог ценных бумаг, а также через механизм организации кредитных аукционов. Своп - это одновременное заключение спот и противоположной ей форвардной сделки. Специализированные посредники - кредитно-финансовые организации, аккумулирующие средства и превращающие их в ссудный капитал. Спот - валютные операции, срок исполнения которой предусмотрен на второй день после заключения контракта. Средство накопления - функция денег, при которых они используются для образования сокровищ, накоплений и сбережений. Средство обращения - функция денег, при которых они выполняют роль посредника в движении товаров от продавцов к покупателям и служат для покупки товаров и услуг, а также для осуществления иных платежных операций. Средство платежа - функция денег, проявляющая себя при продаже товаров и услуг в кредит, с отсрочкой платежа. Срок валютирования - дата когда соответствующие средства фактически поступают в распоряжение сторон по сделке. Срочные депозиты - депозиты, привлекаемые банком на определенный срок. Ссудный капитал - это денежный капитал, отдаваемый капиталистами в ссуду, обслуживающий в основном кругооборот функционирующего капитала и приносящий проценты на основе использования наемного труда. Ссудный процент - часть прибавочной стоимости, которую функционирующие капиталисты отдают ссудным капиталистам. Стратегия кредитной политики - планирование возможных изменений на денежном рынке в длительной перспективе, позволяющие предвосхитить грядущие колебания конъюнктуры и учесть их. Установление ориентиров роста денежной массы - целевые ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, определяемые исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Факторинг - переуступка клиентом фактор-отделу банка (факторинговой компании долговых обязательств его партнеров по деятельности. Фиксированный валютный курс - официально установленное соотношение между национальными валютами. Финансовый фьючерс - договорное обязательство купить и соответственно продать в стандартизированную дату исполнения контракта определенное стандартизированное 51 количество финансовых инструментов по цене, которая заранее определена в свободном биржевом торге. Форфейтинг - форма среднесрочного финансирования внешнеторговой деятельности, при которой банк (форфейтор) покупает у клиента долговые обязательства его иностранных партнеров по экспортно-импортным операциям. Центральный банк - орган по проведению денежно-кредитной политики; эмиссионный центр, определяющий количество денег в обращении; обеспечивающий и защищающий покупательную способность денег, а также создающий нормальные условия функционирования финансовых рынков. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Эмиссионная система – законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков. Эмиссия – выпуск в обращение ценных бумаг, денежных знаков во всех формах. 52 РАЗДЕЛ 5. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВЫХ И КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ Учебным планом не предусмотрено выполнение курсовых либо контрольных работ по данной дисциплине. 53
