&quot

ОАО «РИТЭК»
Консолидированная финансовая отчетность
за 2002 год
ОАО «РИТЭК»
Консолидированная финансовая отчетность за 2002 год
Содержание
Заключение независимых аудиторов
Консолидированный бухгалтерский баланс
Консолидированный отчет о прибылях и убытках
(неаудированный)
Консолидированный отчет об акционерном капитале
Консолидированный отчет о движении денежных средств
(неаудированный)
Примечания к консолидированной финансовой отчетности
2
3
4
5
6
7
(В тысячах долларов США, если не указано иное)
2001
2002 (неаудированный)
Активы
Оборотные активы
Денежные средства и их эквиваленты
Дебиторская задолженность и векселя к получению за минусом резерва по
сомнительным долгам
Запасы
Расходы будущих периодов и предоплата по налогам
Активы по отложенному налогу на прибыль
Прочие оборотные активы
Итого оборотные активы
Финансовые вложения
Основные средства по остаточной стоимости
Активы по отложенному налогу на прибыль
Деловая репутация и прочие нематериальные активы
Прочие внеоборотные активы
Итого активы
Обязательства и акционерные капитал
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность
Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочной
задолженности
Обязательства по уплате налогов
Обязательства по отложенному налогу на прибыль
Прочие краткосрочные обязательства
Итого краткосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты и займы
Обязательства по отложенному налогу на прибыль
Прочие долгосрочные обязательства
Доля миноритарных акционеров в капитале дочерних компаний
Итого обязательства
Акционерный капитал
Обыкновенные акции (по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг.
зарегистрировано и выпущено – 99 750 миллионов акций номинальной стоимостью
0.7 российских рублей за акцию, находится в обращении – 99 467 миллионов и
97.387 миллионов соответственно)
4
16 826
3 819
6
7
40 246
36 036
13 427
1 403
9 313
117 251
10 989
414 691
7 470
1 507
10 993
562 901
36 328
19 670
10 208
1 196
16 177
87 398
12 110
346 603
4 304
1 254
10 931
462 600
13
80 711
80 442
11
83 589
14 418
611
17 980
43 496
13 721
104
197 309
111 942
2 035
10 104
27 922
349 312
146 522
80 510
1 925
3 734
27 912
260 603
7 105
7 105
17
8
9
17
10
17
14
12
17
15
16
8 759
Привилегированные акции (по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг.
зарегистрировано и выпущено – 0.250 миллионов акций номинальной стоимостью
0.7 российских рублей за акцию, находится в обращении – 0.250 миллионов и 0.247
миллионов соответственно)
16
18
18
Собственные акции, выкупленные у акционеров (обыкновенные и
привилегированные акции по цене приобретения: 0.283 миллионов и 2.363
миллионов обыкновенных акций по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. и 0.003
миллиона привилегированных акций по состоянию на 31 декабря 2001 г.)
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль
Прочая накопленная совокупная прибыль
Итого акционерный капитал
Итого обязательства и акционерный капитал
(112)
16
989
205 579
10
213 589
562 901
(2 269)
697
196 409
37
201 997
462 600
Консолидированные бухгалтерские балансы необходимо рассматривать вместе с примечаниями, которые являются
неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности и прилагаются на страницах 7 - 25.
__________________
В. И. Грайфер
Генеральный директор
________________________
В. А. Спирина
Главный бухгалтер
3
OAO RITEK
Consolidated statement of income as at December 31,2002 and 2001
2002
(неаудированный)
Выручка
Выручка от реализации нефти на экспорт (включая экспортные пошлины)
Выручка от реализации нефти на внутреннем рынке
Прочие доходы
Доля в чистом убытке зависимых компаний
Итого выручка
Затраты и расходы
Операционные расходы
Стоимость приобретенной нефти
Коммерческие расходы
Общехозяйственные и административные расходы
Затраты на геологоразведочные работы
Экспортные пошлины
Налоги, кроме налога на прибыль
Амортизация и износ
Чистый убыток от выбытия основных средств и прочих активов
Итого затраты и расходы
Чистая прибыль от основной деятельности
Расходы по процентам
Доходы по процентам и дивидендам
Прибыль по курсовым разницам
Прочие доходы
Доля миноритарных акционеров
Прибыль до налогообложения
Текущий налог на прибыль
Отложенный налог на прибыль
Итого расходы по налогу на прибыль
Чистая прибыль
Объявленные дивиденды по привилегированным акциям
Чистая прибыль, относящаяся к обыкновенным акциям
Чистая прибыль на одну обыкновенную акцию (в долларах США)
8
17
17
151 099
88 446
26 687
(20)
266 212
(68 763)
(22 091)
(20 720)
(24 584)
(2 507)
(17 146)
(46 380)
(31 577)
(720)
(234 488)
31 724
(15 873)
122
962
41
(83)
16 893
(7 798)
2 756
(5 042)
11 851
(6)
11 845
0.12
Консолидированный отчет о прибылях и убытках (неаудированный) необходимо рассматривать вместе с
примечаниями, которые являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности и
прилагаются на страницах 7 – 25.
4
(В тысячах долларов США, если не указано иное)
Остаток на 31 декабря
2001 года
(неаудированный)
Обыкновенные
акции
Привилегированные
акции
7 105
18
Добавочный
капитал
697
Чистая прибыль
Чистый
нереализованный убыток
по ценным бумагам для
реализации
Убыток от изменения
доли в капитале
зависимых компаний
37
Нераспределенная
прибыль
196 409
(2 269)
11 851
Итого
201 997
11 851
(27)
(27)
(453)
Совокупный доход
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
Продажа собственных
акций
Разница между
поступлением от
продажи собственных
акций и их учетной
стоимостью
Дивиденды по
обыкновенным акциям
Дивиденды по
привилегированным
акциям
Остаток на 31 декабря
2002 года
Прочий
накопленный
совокупный
доход
Собственные акции,
выкупленные у
акционеров
(453)
213 368
(540)
2 697
292
7 105
18
989
(540)
2 697
292
10
(2 222)
(2 222)
(6)
(6)
205 579
(112)
213 589
Консолидированный отчет об акционерном капитале и совокупном доходе необходимо рассматривать вместе с
примечаниями, которые являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности и
прилагаются на страницах 7 – 25.
5
(В тысячах долларов США, если не указано иное)
2002
(неаудированный)
Основная деятельность
Чистая прибыль
Корректировки по неденежным операциям:
Амортизация и износ
Доля миноритарных акционеров в чистой прибыли дочерних компаний
Доля в чистом убытке зависимых компаний
Убыток от выбытия основных средств и прочих активов
Нереализованная прибыль от курсовых разниц
Начисление резерва на природоохранные мероприятия
Уменьшение резерва по сомнительным долгам
Отложенный налог на прибыль
Изменения в оборотном капитале:
Увеличение дебиторской задолженности и векселей к получению
Увеличение запасов
Уменьшение расходов будущих периодов, предоплат по налогам и прочих
активов
Увеличение кредиторской задолженности
Увеличение налоговых обязательств
Увеличение прочих краткосрочных обязательств
Чистые денежные средства, полученные от основной деятельности
Инвестиционная деятельность
Капитальные затраты
Поступления от реализации основных средств
Приобретение долгосрочных финансовых вложений
Вложения в зависимые компании
Выкуп собственных акций
Поступления от реализации собственных акций
Поступления от реализации финансовых вложений
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности
Финансовая деятельность
Поступления от долгосрочных кредитов и займов
Погашение долгосрочных кредитов и займов
Чистое изменение задолженности по краткосрочным кредитам и займам
Дивиденды, выплаченные акционерам
Дивиденды, выплаченные миноритарным акционерам дочерних предприятий
Чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности
Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их
эквивалентов
11 851
31 577
83
20
720
(1 220)
4 872
(823)
(2 756)
(4 347)
(16 933)
3 068
3 690
2 297
10 406
42 505
(100 695)
77
(2 399)
(866)
(540)
2 989
3 153
(98 281)
104 777
(37 163)
4 386
(2 762)
(197)
69 041
(258)
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
13 007
3 819
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
16 826
Дополнительная информация
Проценты уплаченные
Налог на прибыль уплаченный
19 868
6 509
Консолидированный отчет о движении денежных средств (неаудированный) необходимо рассматривать вместе с
примечаниями, которые являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности и
прилагаются на страницах 7 – 25.
6
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
1.
КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ
(a)
Организация и виды деятельности
Открытое акционерное общество «РИТЭК» (далее – «Общество») и его дочерние общества
являются группой компаний (далее – «Группа»), которые занимаются разведкой, добычей и
реализацией нефти, а также разработкой и внедрением инновационных систем и технологий с
целью повышения нефтеотдачи и получения дополнительной добычи нефти, и которые
находятся и ведут свою деятельность в Российской Федерации.
Общество было образовано 25 марта 1992 года.
По состоянию на 31 декабря 2002 года акционерами Общества являлись ОАО «ЛУКОЙЛ»
(38.61% акций), ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» (11.9%), ЗАО «Депозитарная клиринговая
компания» (14.53%), Sonoco Investments LTD (5.01%), ЗАО «Депозитарная компания
«НИКОЙЛ» (4.1%), физические лица (19.9%) и прочие инвесторы (5.95%).
(b)
Условия хозяйственной и экономической деятельности
Российская Федерация испытывает политические и экономические изменения, которые
оказывают и могут продолжать оказывать влияние на предприятия, осуществляющие свою
деятельность в этих условиях. Поэтому ведение хозяйственной деятельности в Российской
Федерации связано с рисками, которые нетипичны для экономики других стран.
Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает оценку руководством
Общества возможного влияния существующих условий хозяйствования на результаты
деятельности и финансовое положение Группы. Влияние существующих и будущих условий
хозяйствования может отличаться от текущих оценок руководства, и подобные расхождения
могут быть значительными.
2.
ОСНОВЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ
Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с
общепринятыми принципами бухгалтерского учета США (далее – «ОПБУ США»).
Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность Общества была подготовлена исходя
из допущения непрерывности деятельности, в соответствии с которым реализация активов и
погашение обязательств происходит при обычных условиях хозяйствования.
Консолидированная финансовая отчетность Группы в соответствии с ОПБУ США за 2002 год
составляется впервые. В предыдущие периоды компании Группы подготавливали отчетность
согласно российским стандартам учета и отчетности. В соответствии с ОПБУ США
рекомендуется также представить сравнительные данные за период, предшествующий
отчетному. Однако на настоящий момент для Группы не представлялось возможным
подготовить часть сравнительных данных. Поэтому консолидированный отчет о прибылях и
убытках, консолидированный отчет об акционерном капитале, консолидированный отчет о
движении денежных средств не включают сравнительные данные за 2001 год.
3.
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ
(а)
Принципы консолидации
В прилагаемую консолидированную финансовую отчетность включены данные о финансовом
положении и о результатах деятельности дочерних обществ, в которых Обществу прямо или
косвенно принадлежит более 50% голосующих акций или долей капитала, а также
находящихся под контролем Общества. Другие существенные вложения в общества, в которых
Обществу прямо или косвенно принадлежит от 20% до 50% голосующих акций или долей
капитала, и на деятельность которых Общество оказывает существенное влияние, но при этом
7
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
не имеет полного контроля над ними, учтены по методу долевого участия. Совместные
предприятия также учтены по методу долевого участия, за исключением нефтедобывающих
предприятий, которые включены в отчетность Группы по методу пропорциональной
консолидации. Вложения в прочие компании включены в статью «Финансовые вложения».
(b)
(б)
Использование оценок
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с ОПБУ США требует от руководства
использования оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов,
обязательств, выручки и расходов. Фактические данные могут отличаться от указанных
оценок.
(c)
(в)
Признание выручки
Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов признается на момент перехода права
собственности к покупателю.
(г)
Пересчет в иностранную валюту
С учетом того, что российская экономика считается гиперинфляционной, в соответствии с
Положением о стандартах финансового учета (далее – «ПСФУ») № 52 «Пересчет
иностранной валюты» доллар США используется в качестве функциональной валюты
Группы. Для целей представления финансовой отчетности в соответствии с ОПБУ США,
валютой отчетности Группы также является доллар США.
Денежные активы и обязательства пересчитываются в доллары США по курсу на отчетную
дату. Немонетарные активы и обязательства пересчитываются по историческому курсу.
Статьи доходов, расходов и движения денежных средств пересчитываются по курсам,
приближенным к фактическим курсам, действовавшим на дату совершения конкретных
операций. Курсовые разницы, возникшие в результате такого пересчета статей отчетности в
доллары США, включены в консолидированный отчет о прибылях и убытках.
По состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. для целей пересчета использовался обменный
курс 31.78 и 30.14 российских рублей за 1 доллар США, соответственно.
За пределами Российской Федерации российский рубль не является конвертируемой валютой.
Соответственно, любой пересчет сумм, выраженных в рублях, в доллары США нельзя
рассматривать как гарантированное утверждение, что суммы в рублях были, могут быть или
будут конвертированы в доллары США по указанному либо какому-либо иному обменному
курсу.
Начиная с 1 января 2003 г. российская экономика перестала считаться гиперинфляционной в
соответствии с ПСФУ № 52. В результате Группа провела анализ своей функциональной
валюты в Российской Федерации и определила, что доллар США должен оставаться
функциональной валютой для целей финансовой отчетности начиная с 1 января 2003 г. Это
решение было принято с учетом вида деятельности Группы и существенного объема
операций, проводимых в долларах США, а также с учетом того, что управление, оценка и
принятие решений руководством Группы основывается на долларах США. Доллар США
останется валютой для целей представления финансовой отчетности Группы, составляемой в
соответствии с ОПБУ США.
8
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
(д)
Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты включают все высоколиквидные финансовые
инструменты со сроком погашения не более трех месяцев с момента их приобретения.
(е)
Дебиторская задолженность, включая векселя к получению
Дебиторская задолженность и векселя к получению отражены по фактической стоимости за
вычетом резервов по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам начисляется с
учетом степени вероятности погашения дебиторской задолженности.
(ж)
Запасы
Запасы, состоящие в основном из сырой нефти, нефтепродуктов и материалов, отражаются по
наименьшей из двух величин: себестоимости или рыночной стоимости. Себестоимость
определяется по методу средневзвешенной стоимости.
(з)
Финансовые вложения
Все долговые и долевые ценные бумаги Группы классифицируются по трем категориям:
ценные бумаги, котирующиеся на рынке; ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
реализации; и ценные бумаги, хранящиеся до срока погашения.
Ценные бумаги, котирующиеся на рынке, приобретаются и хранятся в основном для целей их
продажи в ближайшем будущем. Ценные бумаги, хранящиеся до срока погашения,
представляют собой финансовые инструменты, которые Группы намерена и имеет возможность
хранить до наступления срока их погашения. Все остальные ценные бумаги, не относящиеся к
вышеуказанным категориям, рассматриваются как ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
реализации.
Ценные бумаги, котирующиеся на рынке, и ценные бумаги, имеющиеся в наличии для
реализации, отражаются по справедливой стоимости. Ценные бумаги, хранящиеся до срока
погашения, отражаются по стоимости, скорректированной на амортизацию или прирост суммы
премий или дисконтов. Нереализованные прибыли или убытки по ценным бумагам,
котирующимся на рынке, включены в консолидированный отчет о прибылях и убытках.
Нереализованные прибыли или убытки по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
реализации, отражаются до момента их реализации как отдельный элемент совокупного дохода
за вычетом соответствующих сумм налогов. Реализованные прибыли и убытки от продажи
ценных бумаг, имеющихся в наличии для реализации, определяются отдельно по каждому виду
ценных бумаг. Дивиденды и процентный доход признаются в консолидированном отчете о
прибылях и убытках по мере их начисления.
Постоянное снижение рыночной стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для
реализации или хранящихся до срока погашения, до уровня ниже их себестоимости ведет к
уменьшению их учетной стоимости до размера справедливой стоимости. Снижение стоимости
относится на финансовые результаты, а для ценных бумаг определяется новая стоимостная
база. Премии и дисконты по ценным бумагам, хранящимся до наступления срока погашения, а
также имеющимся в наличии для реализации, амортизируются или начисляются в течение
всего срока их обращения в виде корректировки дохода по ценным бумагам, с использованием
метода эффективной процентной ставки; такие амортизация и начисление отражаются в
консолидированном отчете о прибылях и убытках.
9
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
(и) Основные средства
Для учета нефтегазодобывающих основных средств (основных средств производственного
назначения) используется метод «результативных затрат», согласно которому производится
капитализация стоимости приобретенных основных средств, продуктивных разведочных
скважин, всех затрат по разработке месторождений, а также вспомогательного оборудования и
мощностей. Стоимость разведочных скважин, бурение которых не принесло положительных
результатов, списывается на расходы в момент подтверждения непродуктивности скважины.
Прочие затраты на разведку, включая расходы на проведение геологических и геофизических
работ, относятся на расходы по мере их возникновения.
Износ и амортизация капитализированных затрат на приобретение месторождений
рассчитывается по методу списания пропорционально произведенному объему продукции на
основе данных о доказанных запасах, и капитализированных затрат по разведке и разработке
месторождений – на основе данных о доказанных разработанных запасах. Предполагаемые
затраты на демонтаж нефтегазодобывающего оборудования, включая затраты на прекращение
разработки и восстановление месторождения, включаются в состав износа и амортизации.
Производственные и накладные расходы относятся на затраты по мере их возникновения.
Износ активов, непосредственно не связанных с производством нефти и газа, начисляется с
использованием линейного метода в течение предполагаемого срока полезного использования
указанных активов, который составляет:
Здания и сооружения
Машины и оборудование
5 – 40
5 – 20
лет
лет
Помимо основных средств производственного назначения, некоторые компании Группы также
осуществляют строительство и содержание активов социального назначения. Эти активы
капитализируются только в том случае, если в будущем предполагается получение Группой
экономической выгоды от их использования. В случае их капитализации износ начисляется в
течение предполагаемого срока их полезного использования.
Расходы (платежи) по договорам операционной аренды, по которым Группа не несет риски
собственника объектов основных средств, относятся на операционные расходы в период
понесения затрат.
(к)
Деловая репутация и нематериальные активы
Деловая репутация представляет собой превышение цены приобретения над справедливой
стоимостью приобретенных чистых активов. С 1 января 2002 г. Группа применяет ПСФУ
№ 142 «Деловая репутация и прочие нематериальные активы», согласно которому деловая
репутация и нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования
более не амортизируются, как это было до 2002 г., а проверяются на предмет обесценения не
реже одного раза в год.
Нематериальные активы, имеющие ограниченный срок полезного использования,
амортизируются линейным методом на протяжении срока их полезного использования или
установленного срока их существования. Сроки полезного использования нематериальных
активов составляют от 10 до 20 лет.
10
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
(л)
Обесценение долгосрочных активов
В соответствии с ПСФУ № 144 «Учет обесценения или выбытия долгосрочных активов»
долгосрочные активы, такие, как нефтегазодобывающие основные средства, иное имущество,
механизмы и оборудование, а также приобретенные нематериальные активы, подлежащие
амортизации, проходят проверку на обесценение, когда изменения в обстоятельствах
свидетельствуют о том, что балансовая стоимость группы активов не может быть
восстановлена.
Возможность восстановления имеющихся и используемых активов
определяется посредством сравнения балансовой стоимости группы активов с величиной
прогнозируемых будущих недисконтированных денежных потоков, которые будут
генерированы такой группой активов. Если балансовая стоимость группы активов превышает
величину будущих прогнозируемых недисконтированных денежных потоков, то снижение
стоимости отражается посредством списания величины балансовой стоимости до
прогнозируемой справедливой стоимости группы активов. Активы, подлежащие выбытию,
отражаются в бухгалтерском балансе отдельно и учитываются по наименьшей из двух величин
– балансовой стоимости или справедливой стоимости за вычетом расходов по реализации, и
более не подлежат амортизации. Активы и обязательства, относящиеся к группам активов,
подлежащим выбытию и классифицируемым как предназначенные для продажи, отражаются
отдельно в соответствующих разделах активов и обязательств бухгалтерского баланса.
(м)
Отложенный налог на прибыль
Активы и обязательства по отложенному налогу на прибыль признаются в отношении
налоговых последствий будущих периодов как временная разница между учетной стоимостью
активов и обязательств для целей консолидированной финансовой отчетности и их
соответствующими базами для целей налогообложения, и в отношении убытка по основной
деятельности и сумм налоговых льгот по убыткам прошлых лет. Величина активов и
обязательств по отложенному налогу на прибыль определяется исходя из законодательно
установленных ставок налога, которые предположительно будут применяться к
налогооблагаемому доходу на протяжении тех периодов, в течение которых предполагается
восстановить эти временные разницы, возместить стоимость активов и погасить обязательства.
Изменения величины активов и обязательств по отложенному налогу на прибыль,
обусловленные изменением налоговых ставок, отражаются в отчете о прибылях и убытках того
отчетного периода, в котором указанные ставки были законодательно утверждены.
Реализация актива по отложенному налогу на прибыль зависит от размера будущей
налогооблагаемой прибыли тех отчетных периодов, в которых возникающие затраты уменьшат
налогооблагаемую базу. При оценке возможности реализации актива по отложенному налогу
на прибыль руководство в первую очередь рассматривает вероятность того, что требования по
отложенному налогу на прибыль будут реализованы. При проведении такой оценки
руководство рассматривает запланированные восстановления обязательств по отложенному
налогу на прибыль, ожидаемый размер будущей налогооблагаемой прибыли и стратегию
налогового планирования.
(н)
Заемные средства
Заемные средства первоначально отражаются в размере чистых денежных поступлений. Любая
разница между величиной чистых денежных поступлений и суммой, подлежащей погашению,
амортизируется по фиксированной ставке на протяжении всего срока предоставления займа или
кредита. Сумма начисленной амортизации отражается в консолидированном отчете о прибылях
и убытках, и размер балансовой стоимости заемных средств корректируется на сумму
накопленной амортизации.
В случае выкупа или погашения задолженности до наступления срока ее погашения, любая
разница между уплаченной суммой и балансовой стоимостью отражается в консолидированном
11
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
отчете о прибылях и убытках в том отчетном периоде, когда это погашение, или выкуп были
произведены.
(о)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Выкуп компаниями Группы акций Общества отражается по фактической стоимости
приобретения в разделе акционерного капитала. Зарегистрированные и выпущенные акции
включают собственные акции, выкупленные у акционеров. Акции, находящиеся в обращении,
не включают в себя собственные акции, выкупленные у акционеров.
(п)
Прибыль на акцию
Прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли, относящейся к
обыкновенным акциям, на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в
обращении в течение соответствующего периода. Необходимые расчеты были проведены для
определения возможного разводнения на акцию в случае конвертирования ценных бумаг в
обыкновенные акции или исполнения контрактов на эмиссию обыкновенных акций. В том
случае, когда подобное разводнение существует, в консолидированном отчете о прибылях и
убытках отражаются данные разводненной прибыли на акцию.
(р)
Учет условных обязательств
На дату составления отчетности могут существовать определенные условия, которые могут
привести к убыткам для Группы, возможность возникновения или невозникновения которых
зависит от того, произойдет или не произойдет то или иное событие (события) в будущем.
Если оценка компаниями Группы условных событий и обязательств указывает на то, что
существует вероятность возникновения существенных убытков, и величина соответствующих
условных обязательств может быть определена, то в консолидированном отчете о прибылях и
убытках производится начисление условных обязательств. Если оценка условных событий и
обязательств указывает на то, что вероятность возникновения убытка невелика, либо
вероятность возникновения убытков высока, но при этом их величина не поддается
определению, то в примечаниях к консолидированной финансовой отчетности раскрывается
характер условного обязательства вместе с оценкой величины возможного убытка.
Информация об условных убытках, которые считаются маловероятными, обычно не
раскрывается, если только они не касаются гарантий, характер которых необходимо раскрыть.
(с)
Расходы на природоохранные мероприятия
Предполагаемые убытки от выполнения обязательств по восстановлению окружающей среды
обычно признаются не позднее срока составления технико-экономического обоснования по
проведению таких работ. Компании Группы признают убытки, связанные с выполнением
обязательств по восстановлению окружающей среды, в тех случаях, когда имеется
вероятность их возникновения и их величина поддается определению. Подобные начисления
корректируются по мере поступления дополнительной информации или изменения
обстоятельств. Списание предполагаемых будущих расходов на восстановление окружающей
среды до уровня дисконтированной стоимости не производится.
(т)
Пенсионное обеспечение сотрудников
Группа следует законодательству Российской Федерации о пенсионном и социальном
страховании, которое предусматривает отчисления в государственные внебюджетные фонды за
каждого сотрудника, в зависимости от размера его заработной платы. Рассчитываемые суммы
относятся на затраты по мере их начисления.
12
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
Группа также производит взносы в «Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-Гарант»
(см. примечание 22 (д)).
4.
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
По состоянию на
По состоянию на 31 декабря 2001 г.
31 декабря 2002 г. (неаудированные)
Остатки на счетах в банках:
В рублях
В свободно конвертируемой валюте
В рублях на счетах банков, являющихся связанными сторонами
Касса и прочие денежные эквиваленты
Итого
5.
11 122
4 944
415
345
16 826
1 590
1 413
461
355
3 819
НЕДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ
При составлении консолидированного отчета о движении денежных средств неденежные
операции не учитывались. Ниже приводится расшифровка этих операций.
За 2002 год
(неаудированные)
6.
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности
98 281
Неденежные операции в инвестиционной деятельности
(2 393)
Чистые денежные средства и неденежные расчеты по инвестиционной деятельности
95 888
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ВЕКСЕЛЯ К ПОЛУЧЕНИЮ
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, включая векселя к
получению
Прочая дебиторская задолженность
НДС к возмещению
Резерв по сомнительным долгам
Итого
7.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
14 691
9 537
21 238
(5 220)
40 246
8 413
8 448
24 768
(5 301)
36 328
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
12 741
849
18 446
4 000
36 036
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
4 156
1 814
8 749
4 951
19 670
ЗАПАСЫ
Нефть
Нефтепродукты
Материалы для добычи и бурения
Прочие запасы
Итого
8.
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
По состоянию По состоянию на 31
на 31 декабря
декабря 2001 г.
2002 г. (неаудированные)
13
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
Финансовые вложения в зависимые компании и совместные предприятия,
учитываемые по методу долевого участия
Финансовые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для реализации
Финансовые вложения в ценные бумаги, не котирующиеся на рынке
Total
9 034
682
1 273
10 989
8 617
2 428
1 065
12 110
Финансовые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для реализации учитываются
по справедливой стоимости.
Финансовые вложения в зависимые компании и совместные предприятия, учитываемые
по методу долевого участия:
По состоянию на
31 декабря
2002 г.
Доля владения
По состоянию на
31декабря 2001 г.
Доля владения
(неаудированные)
34.00%
38.46%
37.33%
38.46%
АКБ «Медпроминвестбанк»
ОАО «Пурнефтеотдача»
Прочие
По состоянию По состоянию на
на 31 декабря 31декабря 2001 г.
2002 г. (неаудированные)
Итого
Обобщенные данные по зависимым
значительными для Группы:
Оборотные активы
Основные средства по остаточной стоимости
Прочие внеоборотные активы
Итого активы
Краткосрочные кредиты и займы
Прочие краткосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты и займы
Прочие долгосрочные обязательства
Итого чистые активы
Выручка от реализации
Прибыль до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль
компаниям,
операции
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
Доля
Итого
Группы
21 777
7 711
8 831
3 379
9 361
3 183
39 969
14 273
(1 472)
(566)
(18 606)
(6 451)
(422)
(162)
(208)
(71)
19 261
7 023
6 211
2 639
184
5 416
2 995
206
9 034
8 617
которых
являются
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
Доля
Итого
Группы
19 386
7 298
9 506
3 648
5 548
2 073
34 440
13 019
(1 549)
(596)
(13 745)
(5 139)
(1 244)
(478)
(452)
(174)
17 450
6 632
За 2002 год (неаудированные)
Доля
Итого
Группы
152 673
52 342
174
66
(225)
(86)
(51)
(20)
14
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
9.
ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Разведка и добыча
Лицензии на нефтедобычу
Прочая производственная деятельность
Незавершенное строительство
Минус: накопленный износ
Итого
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
392 139
8 768
47 416
65 356
513 679
(98 988)
414 691
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
249 751
8 768
47 092
110 737
416 348
(69 745)
346 603
По оценке Группы, будущие затраты на ликвидацию скважин по состоянию на 31 декабря 2002
и 2001 гг. составляют 21.3 млн. долларов США и 8.2 млн. долларов США, соответственно. Из
этих сумм 2.0 млн. долларов США и 0.9 млн. долларов США отражены в составе резерва на
ликвидацию скважин по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг., соответственно.
Капитализированные проценты, отраженные в стоимости незавершенного строительства, за 2002 год
составили 4.96 млн. долларов США.
10.
ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
Патенты и торговые марки
Прочие нематериальные активы
Минус: накопленная амортизация
Деловая репутация
Итого
332
242
574
(38)
971
1 507
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
55
254
309
(15)
960
1 254
Изменения в текущей стоимости деловой репутации за 2002 год приведены ниже:
960
52
(41)
458
Остаток по состоянию на 1 января 2002 г. (неаудированный)
Деловая репутация, приобретенная в течение года
Списано в результате оценки стоимости, произведенной по состоянию на 31 декабря 2002 г.
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 г.
Вся деловая репутация относится к сегменту «Прочая деятельность» (см. примечание 20).
11.
КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ И ТЕКУЩАЯ ЧАСТЬ ДОЛГОСРОЧНОЙ
ЗАДОЛЖЕННОСТИ
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
Краткосрочные кредиты и займы
21 621
17 235
Текущая часть долгосрочной задолженности (см. примечание 12)
Итого краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочной
задолженности
61 968
26 261
83 589
43 496
Краткосрочные займы и кредиты привлекаются, главным образом, для финансирования
экспортных поставок, а также для пополнения собственных оборотных средств. Большую часть
краткосрочных кредитов и займов по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. составляли
банковские кредиты: 13.4 млн. долларов США и 17.2 млн. долларов США соответственно.
15
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
Среди них по состоянию на 31 декабря 2002 года 12 млн. долларов США – кредит, полученный
от АКБ Зенит по фиксированной ставке 15% и обеспеченный активами Общества.
В феврале 2002 года Общество получило краткосрочный заем от ОАО «ЛУКОЙЛ» на сумму 8.2
млн. долларов США, не погашенный по состоянию на 31 декабря 2002 года. Заем обеспечен
активами Общества.
12.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ЗАЙМЫ И КРЕДИТЫ
По состоянию на
Срок погашения (годы) 31 декабря 2002 г.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
Инкомбанк
2002
Внешторгбанк
2003
15 000
30 000
АКБ Нефтепромбанк
2004
2 000
2 000
Внешторгбанк
2003-2004
29 167
40 000
Натексис Банк Попюлер
2003-2005
-
428
40 000
-
2005
4 000
-
Коммерцбанк
2003-2005
40 000
-
БПН Париба
2004-2005
20 000
-
Central Energy AG
Облигационный заем в рублях с плавающей
процентной ставкой, выпуск 1
2004
Облигационный заем в рублях с плавающей
процентной ставкой, выпуск 2
2004
22 023
23 225
-
1 720
1 164
Прочие
-
9 954
173 910
106 771
Текущая часть долгосрочной задолженности
(61 968)
(26 261)
Итого
111 942
80 510
Сроки погашения
АКБ Нефтепромбанк
Натексис Банк Попюлер
Central Energy AG
Коммерцбанк
БПН Париба
Внешторгбанк
Облигационный заем рублях с плавающей
процентной ставкой
Прочие
Итого
2003
15 000
11 350
35 000
2004
2 000
20 000
19 100
10 000
9 167
2005
5 000
4 000
9 550
10 000
-
2007
-
618
22 023
326
-
776
61 968
82 618
28 550
776
Долгосрочный кредит от АКБ «Нефтепромбанк» был получен в долларах США по
фиксированной ставке 12% годовых под финансирование текущей деятельности Общества.
Кредит обеспечен экспортными продажами нефти.
Долгосрочные кредиты от Натексис Банк Попюлер, Central Energy AG, «Коммерцбанк» и БПН
Париба получены в долларах США по плавающей ставке ЛИБОР плюс 4.7% годовых. Кредиты
обеспечены экспортными продажами нефти.
Три долгосрочных кредита, полученных от «Внешторгбанк» в долларах США по
фиксированной ставке 12% годовых, обеспечены гарантиями ОАО «ЛУКОЙЛ». Два кредита
общей суммой по состоянию на 31 декабря 2002 года 28.3 млн. долларов США были получены
для пополнения собственных оборотных средств Общества; третий кредит (15.8 млн. долларов
16
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
США по состоянию на 31 декабря 2002 года) – для финансирования строительства и буровых
работ в Тюменском регионе.
2 марта 2001 года Общество выпустило необеспеченный облигационный заем на сумму 300
млн. рублей (300 тысяч облигаций по номинальной стоимости 1000 рублей за штуку) со сроком
погашения – февраль 2004 года. Выплата процентов по данному облигационному займу
производится один раз в квартал, ставка определяется как наименьшая из средневзвешенной
ставки по ГКО и ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации. В
феврале и июне 2002 года проценты выплачивались по ставкам 14.15% и 13.09%
соответственно. В июне – августе 2002 года Общество выкупило данный заем у держателей
облигаций.
13 ноября 2001 года Общество выпустило необеспеченный облигационный заем на сумму 700
млн. рублей (700 тысяч облигаций по номинальной стоимости 1000 рублей за штуку) со сроком
погашения – ноябрь 2004 года. Выплата процентов по данному облигационному займу
производится один раз в полгода, размер выплаты определяется решением Совета Директоров
Общества. В феврале и мае и ноябре 2002 года проценты выплачивались по ставке 21.4%.
Ставка купонов, подлежащих выплате в мае и ноябре 2003 года, определена Советом
Директоров Общества в размере 19%. Погашение облигаций будет производиться в рублях по
номинальной стоимости.
13.
КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками, включая векселя
выданные
74 993
74 817
1 422
422
Прочие обязательства
4 296
5 203
80 711
80 442
ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
Авансы полученные
10 985
6 553
Дивиденды к уплате
866
1 788
Текущая часть начисленных резервов
Доходы будущих периодов
Итого прочие краткосрочные обязательства
15.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
Проценты к уплате
Итого кредиторская задолженность
14.
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
6 041
418
88
-
17 980
8 759
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
9 644
3 734
460
-
10 104
3 734
ПРОЧИЕ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочная часть начисленных резервов
Доходы будущих периодов
Итого прочие краткосрочные обязательства
Изменение долгосрочной части начисленных резервов за 2002 год представлено ниже:
17
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
Остаток по состоянию на 31 декабря 2001 г.
(неаудированный)
Резервы, начисленные за год
Резервы, использованные за год
Остаток по состоянию на 31 декабря 2002 г.
16.
АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
(a)
Уставный капитал
Резерв на
природоохранные
мероприятия
Резерв на
ликвидацию
скважин
Итого
2 795
939
3 734
4 872
1 038
5 910
-
-
-
7 667
1 977
9 644
Уставный капитал Группы составляет 70,000 тыс. рублей и разделен на 100,000,000 акций
номинальной стоимостью 0.70 рублей. Количество зарегистрированных и оплаченных акций
Группы составило 99,750,000 обыкновенных именных акций и 250,000 привилегированных
именных акций как на конец 2001 года, так и на конец 2002 года.
Количество акций, находящихся в собственности Группы, составило 283,475 и 2,366,304
штук, включая 0 и 3,205 привилегированных акций, на конец 2002 и 2001 гг. соответственно.
(б)
Добавочный капитал
Изменение в размере добавочного капитала в 2002 г. произошло за счет превышения суммы
поступлений от продажи собственных акций (79.1 млн. рублей) над их учетной стоимостью.
(в)
Дивиденды
Прибыль за отчетный период, подлежащая распределению среди держателей обыкновенных
акций и предназначенная для осуществления иных целей, определяется в рублях на основании
данных финансовой отчетности Группы, подготовленной в соответствии с законодательством
Российской Федерации. В соответствии с требованиями российского законодательства сумма
дивидендов ограничивается размером чистой прибыли за отчетный период согласно
финансовой отчетности Группы по российским стандартам. Тем не менее, законодательная и
нормативно-правовая база, определяющая права акционеров на получение дивидендов,
допускает различное толкование этого вопроса.
Чистая прибыль Общества составила 728 млн. рублей и 605 млн. рублей за 2002 и 2001 гг.
соответственно. 6 июня 2003 г. было объявлено о выплате дивидендов за 2002 г. в размере 0.7
рублей за одну обыкновенную акцию. 28 июня 2002 года было объявлено о выплате
дивидендов за 2001 г. в размере 0.7 рублей за одну обыкновенную акцию.
(г)
Дивиденды на акцию
Разводненная прибыль на одну обыкновенную акцию не рассчитывается, так как отсутствуют
факторы возможного снижения чистой прибыли, относящейся к обыкновенным акциям.
17.
НАЛОГИ
Налоговое законодательство Российской Федерации не предусматривает представления
Группой расчета по налогу на прибыль на основании консолидированной налоговой базы.
Финансовые результаты деятельности Группы подлежат налогообложению в различных
юрисдикциях Российской Федерации, соответственно Группа уплачивает целый ряд налогов,
установленных в соответствии с требованиями законодательства каждой юрисдикции.
18
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
Общая сумма налогов Группы представлена в консолидированном отчете о прибылях и
убытках как «Расходы по налогу на прибыль» по налогу на прибыль и как «Налоги, кроме
налога на прибыль» по прочим налогам.
Применимая ставка налога на прибыль Группы составляла 24% в период с 1 января 2002 г. по
31 декабря 2002 г.
За 2002 год
(неаудированные)
7 798
(2 756)
5 042
Расходы по текущему налогу на прибыль
Доходы по отложенному налогу на прибыль
Итого расходы по налогу на прибыль
Ниже приводится сверка суммы налога на прибыль, рассчитанной по действующей в России
налоговой ставке, и суммы фактических расходов по налогу на прибыль.
За 2002 год
(неаудированные)
16 893
Прибыль до налогообложения
Условная сумма налога по установленной ставке
Увеличение налога на прибыль вследствие расходов, не уменьшающих
налогооблагаемую базу, скорректированных на сумму необлагаемой прибыли
Убытки по курсовым разницам
Итого расходы по налогу на прибыль
4 054
647
341
5 042
Отложенный налог на прибыль включен в следующие статьи консолидированного баланса:
По состоянию на
По состоянию на 31 декабря 2001 г.
31 декабря 2002 г. (неаудированные)
Краткосрочные активы по отложенному налогу на прибыль
1 403
1 196
Долгосрочные активы по отложенному налогу на прибыль
7 470
4 304
Краткосрочные обязательства по отложенному налогу на прибыль
Долгосрочные обязательства по отложенному налогу на прибыль
Чистые активы по отложенному налогу на прибыль
(611)
(104)
(2 035)
(1 925)
6 227
3 471
В таблице ниже указано влияние временных разниц, в результате которых возникли активы и
обязательства по отложенному налогу на прибыль.
19
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
1 364
(584)
12
792
931
67
88
6
1 092
5 010
2 310
(1 885)
3 408
896
(1 925)
Итого долгосрочные обязательства по отложенному налогу на
прибыль
5 435
2 379
Чистые активы по отложенному налогу на прибыль
6 227
3 471
Краткосрочные активы и обязательства по отложенному налогу на
прибыль
Дебиторская задолженность
Запасы
Кредиторская задолженность
Прочие краткосрочные обязательства
Итого оборотные активы по отложенному налогу на прибыль
Долгосрочные активы и обязательства по отложенному налогу на
прибыль
Основные средства
Прочие долгосрочные обязательства
Прочие
На основании данных прошлых периодов и прогнозов относительно размера
налогооблагаемой прибыли будущих периодов, в течение которых могут быть реализованы
активы по отложенному налогу на прибыль, руководство считает более вероятным, чем нет,
получение компаниями Группы экономической выгоды от реализации этих активов по
состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг.
Начиная с 1 января 2002 года некоторые налоги, включая налог на недра, налог на
воспроизводство минерально-сырьевой базы и акциз на нефть, были заменены налогом на
добычу полезных ископаемых.
В состав прочих налогов входит:
Налог на добычу полезных ископаемых
Прочие налоги
Налоги, кроме налога на прибыль
18.
ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ
(a)
Справедливая стоимость финансовых инструментов
По состоянию на 31
декабря 2002 г.
(неаудированные)
28 431
17 949
46 380
Справедливая стоимость денежных средств и их эквивалентов, текущей дебиторской
задолженности и векселей к получению, ликвидных ценных бумаг приблизительно равна их
балансовой стоимости, отраженной в консолидированной финансовой отчетности.
Справедливая стоимость долгосрочной дебиторской задолженности приблизительно равна
суммам, отраженным в консолидированной финансовой отчетности в результате близкого
срока погашения данных активов.
Справедливая стоимость долгосрочных долговых обязательств отличается от сумм,
отраженных в консолидированной финансовой отчетности. Предполагаемая справедливая
стоимость долгосрочных долговых обязательств по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг.
составила 171.8 и 87.8 млн. долларов США соответственно (балансовая стоимость
долгосрочных долговых обязательств по состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. составила
173.9 и 106.8 млн. долларов США соответственно), в результате дисконтирования с
применением рыночной процентной ставки для аналогичных финансовых обязательств. Эта
20
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
стоимость включает все будущие выбытия денежных средств, связанные с возвратом
долгосрочных кредитов, включая текущую часть и расходы по процентам.
(б)
Гарантии и поручительства
По состоянию на 31 декабря 2002 и 2001 гг. компании Группы не несли обязательств по договорам гарантии и
поручительства за пределами Группы.
(в)
Кредитный риск
На величину остатков дебиторской задолженности, связанной с продажей сырой нефти и
нефтепродуктов Группы, а также прочей выручки, полученной и подлежащей получению от
предприятий, расположенных в России и других странах СНГ, влияет неопределенность
условий хозяйствования в этих странах. На долю предприятий, действующих на территории
России и других стран СНГ, приходится 43% выручки Группы.
19.
ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ
Значительные операции со связанными сторонами (дочерними компаниями ОАО «ЛУКОЙЛ» и
зависимыми компаниями Группы) за 2002 год представлены ниже.
В течение отчетного периода ООО «ЛУКОЙЛ-Бурение» оказывало подрядные работы по
строительству скважин Группы на сумму 14.0 млн. долларов США.
В 2002 году Группа арендовала у ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» скважины и
производственные мощности, cумма арендных платежей составила 0.7 млн. долларов США.
Также ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» оказывало Группе услуги по подготовке и
транспортировке нефти. Стоимость оказанных услуг в отчетном периоде составила 9.7 млн.
долларов США. Остаток задолженности Группы перед ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь»
составляет 13.2 млн. долларов США и 11.0 млн. долларов США по состоянию на 31 декабря
2002 и 2001 гг. соответственно.
В течение отчетного периода Общество реализовало ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь»
скважины общей стоимостью 14.7 млн. долларов США (остаточная стоимость реализованных
основных средств – 14.1 млн. долларов США).
В 2002 году Группа получила краткосрочный заем от ОАО «ЛУКОЙЛ» на сумму 8.2 млн.
долларов США.
В отчетном периоде ЗАО «ЛУКОЙЛ ЭПУ Сервис» (дочернее предприятие ОАО «ЛУКОЙЛ»)
оказывало Группе услуги по ремонту оборудования. Общая стоимость оказанных услуг – 1.1
млн. долларов США.
В 2002 году Общество осуществляло продажу нефти дочерним предприятиям ОАО
«ЛУКОЙЛ». Выручка Группы от продажи нефти ООО «ЛУКОЙЛ-Киев» составила 1.4 млн.
долларов США, ЗАО «ЛУКОЙЛ-Одесса» - 1.3 млн. долларов США, компании «ЛУКОЙЛПетролеум» - 15.1 млн. долларов США.
В течение отчетного периода ОАО «Пурнефтеотдача» оказало Группе услуги по повышению
нефтеотдачи пластов на сумму 1.2 млн. долларов США.
В 2002 году Общество участвовала в совместной деятельности с ООО СП «Акселсон-Кубань»
по производству и сбыту подземных штанговых насосов и сопутствующего оборудования, с
ЗАО «РИТЭК-Полисил» по созданию и внедрению новых материалов и технологий применения
в области добычи нефти, с ЗАО «РИТЭК-Внедрение» по осуществлению мероприятий по
повышению нефтеотдачи. Прибыль от участия в данных проектах за 2002 год составила 26
21
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
тысяч долларов США, 18 тысяч долларов США и убыток 1 тысяча долларов США
соответственно.
В консолидированные балансы включены следующие остатки по операциям со связанными
сторонами:
Денежные средства и их эквиваленты (АКБ «Медпроминвестбанк»)
Долгосрочная дебиторская задолженность
Краткосрочная дебиторская задолженность
Долгосрочные финансовые вложения
Кредиторская задолженность
Краткосрочные займы и кредиты
20.
По состоянию на
31 декабря 2002 г.
415
352
537
9 034
17 701
8 181
По состоянию на
31 декабря 2001 г.
(неаудированные)
461
747
974
8 617
16 381
-
СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Группа использует ПСФУ № 131 «Раскрытие данных о сегментах деятельности предприятия и
связанной с ней информации». Группа определила два первичных сегмента производственной
деятельности – «Разведка и добыча нефти» и «Прочая деятельность». Эти сегменты были
определены на основе организационной структуры Группы, порядком управления ее
операциями, возможности получения финансовых результатов по данным сегментам и их
существенности. Результаты данной деятельности по установленным сегментам регулярно
оцениваются руководством Группы. К сегменту «Разведка и добыча нефти» относятся
компании геологоразведки, разработки и добычи сырой нефти (включая участие в совместных
предприятиях). В сегмент «Прочая деятельность» включены прочие компании Группы,
наибольший удельный вес в которых составляет торговля нефтью и машиностроение.
Сегментная информация представлена в таблицах ниже.
За 2002 год
Выручка от реализации (неаудированная)
Сторонние организации (неаудировано)
Межсегментная деятельность
(неаудировано)
Итого выручка от реализации (неаудировано)
Операционные расходы и стоимость
приобретенной нефти (неаудированные)
Амортизация и износ (неаудированные)
Расходы по процентам (неаудированные)
Расходы по налогу на прибыль
(неаудированные)
Чистая прибыль (неаудированная)
По состоянию на 31 декабря 2002 года
Основные средства
Итого активы
Разведка и
добыча нефти
Прочая
деятельность
Исключения
Итого
177 472
36 539
88 760
11 960
(48 499)
266 232
-
214 011
100 720
(48 499)
266 232
57 264
26 623
15 549
81 383
4 954
342
(47 793)
(18)
90 854
31 577
15 873
2 027
15 348
3 015
3 588
(7 085)
5 042
11 851
368 503
508 810
46 804
68 705
(616)
(14 614)
414 691
562 901
22
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
По состоянию на 31 декабря 2001 года
Основные средства (неаудированные)
Итого активы (неаудированные)
Прочая
Разведка и производственная
добыча нефти
деятельность
302 412
44 191
410 473
64 807
Исключения
(12 680)
Итого
346 603
462 600
Группа осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации.
21.
ПРИОБРЕТЕНИЕ КОМПАНИЙ
Группа продолжает реструктуризировать свою деятельность. С 1 февраля 2002 года ЗАО
«РИТЭК Сандибанефть», ОАО «Нурлатский машиностроительный завод» были объединены с
Обществом.
В январе 2002 года Общество приобрело 1.9% акций ОАО «Когалымнефтепрогресс» за 12
тысяч долларов США, в результате чего доля Группы в ОАО «Когалымнефтепрогресс»
увеличилась до 49.8%.
22.
УСЛОВНЫЕ СОБЫТИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
(a)
Страхование
Рынок страховых услуг в Российской Федерации находится на стадии становления, так что
многие формы страхования, распространенные в других странах, пока недоступны в России.
Группа не осуществляла полного страхования производственных помещений, страхования на
случай простоя производства или ответственности перед третьими лицами за ущерб имуществу
или окружающей среде, причиненный в результате аварий на производственных объектах
Группы или в связи с деятельностью Группы. Однако до тех пор, пока Группа не осуществит
соответствующее страхование своих активов, существует риск того, что повреждение или
утрата некоторых активов могут оказать существенное негативное влияние на ее деятельность
и финансовое положение.
(б)
Налогообложение
Налоговая система в Российской Федерации является относительно новой и характеризуется
значительным числом налогов и часто меняющейся нормативной базой. Нередко налоговые
органы разного уровня по-разному трактуют одни и те же положения нормативных документов.
Порядок исчисления налогов подлежит проверке со стороны целого ряда регулирующих
органов, имеющих право налагать значительные штрафы, начислять и взимать пени и
проценты. За счет всех этих факторов налоговые риски в Российской Федерации могут быть
существенно выше, чем в тех странах, где налоговое законодательство развивалось и
совершенствовалось в течение длительного периода. Основываясь на своей трактовке
налогового законодательства, руководство считает, что обязательства по налогам отражены в
полном объеме. Тем не менее, соответствующие налоговые органы могут по-иному трактовать
положения действующего налогового законодательства, и последствия этого могут быть
существенными.
(в)
Обязательства по природоохранным мероприятиям
Предприятия Группы осуществляют свою деятельность в Российской Федерации в течение
нескольких лет, что привело к возникновению определенных экологических проблем.
Законодательство об охране окружающей среды в Российской Федерации находится в процессе
становления. Предприятия Группы оценивают свои обязательства в соответствии с новыми
нормативно-правовыми актами и вносимыми в них изменениями.
23
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
Как только размер обязательств предприятий Группы будет определен, резерв по ним будет
создаваться в течение оставшегося срока полезного использования соответствующих активов,
или будет начисляться сразу же в зависимости от их характера. Принимая во внимание
возможные изменения в законодательстве по охране окружающей природной среды,
окончательная величина обязательств по природоохранной деятельности не может быть
определена в настоящее время, однако она может оказаться существенной. По мнению
руководства, в условиях действующего законодательства у Группы нет каких-либо
значительных не отраженных в финансовой отчетности обязательств, которые могли бы
оказать существенное отрицательное влияние на результаты хозяйственной деятельности или
финансовое положение Группы.
(г)
Судебные иски
На отчетную дату Группа также вовлечена в ряд других судебных разбирательств, которые
возникают в процессе осуществления ее деятельности. По мнению руководства Группы,
возможные убытки по этим искам не будут существенными.
(д)
Пенсионные отчисления
Группа осуществляет отчисления в НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» в интересах своих сотрудников.
Размеры отчислений устанавливаются НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» и доводятся до сведения
Группы. Сумма отчислений в НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» за 2002 год составила 7 тысяч долларов
США. От Группы может потребоваться уплата дополнительных отчислений в пенсионный
фонд, если НПФ «ЛУКОЙЛ-Гарант» решит, что обязательства по пенсионному обеспечению
сотрудников Группы недостаточно профинансированы. По состоянию на дату составления
настоящей финансовой отчетности Группа не получала такого уведомления от НПФ
«ЛУКОЙЛ-Гарант».
(е)
Обязательства по операционной аренде
Группа арендует скважины и производственное оборудования для добычи нефти у ООО
«ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» по договору операционной аренды. В течение отчетного периода
Общество продало ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь» нефтяные скважины общей стоимостью
14.7 млн. долларов США, которые в последующем были взяты в операционную аренду. Сроки
аренды, первоначально установленные договорами, составляют от 2 до 7 лет, с возможным
последующим продлением срока аренды. С учетом рыночных условий арендные платежи
ежегодно пересматриваются (увеличиваются).
Арендные платежи за 2002 год составили 0.7 млн. долларов США.
Условные обязательства по выплате минимальных платежей по данной аренде по состоянию на
31 декабря 2002 года представлены следующим образом:
2003
2004
2005
2006
2007
в последующие годы
По состоянию на 31 декабря 2002 г.
1 439
1 388
1 359
1 301
1 253
2 260
24
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
23.
СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
В январе 2003 года Обществом было принято решение о создании ООО «РИТЭКСамаранефть».
Данное Общество зарегистрировано 10 февраля 2003 года со 100% участием Группы в
уставном капитале. Основным видом деятельности данной компании является нефтедобыча,
внедрение технологий повышения нефтеотдачи.
В первом квартале 2003 года ОАО «ЛУКОЙЛ» увеличило долю в Обществе с 50.5% до 59.2% в
результате приобретения 8.7% через компанию Xyloco Enterprises Ltd.
25
ОАО «РИТЭК»
Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2002 год
26