СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНЫХ КУРСОВ

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНЫХ КУРСОВ
ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ
“ФИНАНСОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В УПРАВЛЕНИИ”
1. Стратегический менеджмент
Стратегическое
управление:
общие
понятия.
Эволюция
стратегического управления как самостоятельного направления науки. Стратегия
развития государства и предприятия. Базовые модели стратегического
планирования. Подходы к процессу разработки стратегии. Процесс целеполагания.
Проведение стратегического анализа. Содержание и принципы
проведения анализа. Методы стратегического анализа. Анализ деловой среды.
Анализ ресурсного потенциала. Модели стратегического выбора. Матрица
возможностей И. Ансоффа. Типовые конкурентные стратегии по М.Портеру.
модели стратегического выбора в зависимости от жизненного цикла продукта и
цикла развития компании.
Функциональные стратегии. Стратегия маркетинга. Инновационная
стратегия. Финансовая стратегия. Производственная стратегия. Социальная
стратегия. Стратегия изменений. Продуктовые стратегии. Учет рисков при выборе
стратегии. Контроль в системе стратегического управления.
2. Управление общественными финансами
Современные подходы к управлению общественными финансами.
Необходимость реформирования управления общественными финансами.
Предпосылки, цель, задачи, этапы реформирования. Новые возможности
привлечения финансовых ресурсов для выполнения государственных функций.
Расстановка приоритетов и распределение средств для выполнения
государственных задач. Понятие «финансовый менеджмент в государственном
секторе». «Финансовая культура» государственных служащих.
Финансовое планирование в общественном секторе экономики.
Бюджетное устройство и бюджетный процесс. Доходы бюджета. Виды бюджетных
ассигнований, расходные и бюджетные обязательства. Методы планирования
расходных обязательств. Межбюджетные отношения. Трансферты, дотации,
субсидии, субвенции. Межбюджетное выравнивание. Бюджетная классификация,
ее достоинства и ограничения. Предпосылки перехода к программному
управлению. Формирование государственных программ. Проблемы внедрения
программного бюджета.
Планирование деятельности государственных и муниципальных
учреждений. Финансовое планирование в казенных, бюджетных, автономных
учреждениях. Понятие государственной услуги и государственного задания во
взаимосвязи с планированием по результатам. Включение государственного
задания в бюджетный процесс. Платные услуги и их финансовое планирование в
организации. Постановка управленческого учета и управление затратами в
организации.
Повышение результативности и эффективности управления
общественными финансами. Контроль исполнения бюджета, оптимизация
бюджетных расходов внутри ведомств и бюджетных учреждений. Оценка качества
финансового менеджмента, осуществляемого ГАБС. Международный опыт
финансового менеджмента в государственном секторе. Реформирование
бюджетного учета и отчетности. Процессы, направленные на восстановление
долгосрочной сбалансированности и устойчивости национальной бюджетной
системы. Возможности государственно-частного партнерства и проектного
финансирования для привлечения децентрализованных финансовых ресурсов на
выполнение государственных задач.
3. Финансовые рынки и институты. Банковские услуги
Понятие, функции и структурная организация финансового рынка.
Понятие финансового рынка. Функции финансового рынка. Принципы сегментации
финансового рынка и виды рынков. Рынок капиталов и денежный рынок.
Валютный рынок. Страховой рынок.
Финансовые институты как субъекты финансового рынка.
Финансовые посредники: кредитные организации депозитного типа, страховые компании,
пенсионные фонды, финансовые и инвестиционные компании, венчурные компании и
хеджевые фонды. Организации, обеспечивающие функционирование финансовых
рынков: инвестиционные банки, фондовые и валютные биржи, иные профессиональные
участники рынка ценных бумаг.
Банки и их виды. Классификация банковских операций. Активные и
пассивные операции. Система банковских услуг. Отражение банковских операций
в балансе банка. Баланс как источник информации об основных направлениях и
результатах деятельности банка. Источники и виды доходов коммерческого
банка.
Основные банковские операции. Расчетно-кассовое обслуживание
клиентов. Банковское кредитование клиентов: политика и техника предоставления
кредитов. Лизинговые и факторинговые операции банков. Финансовые банковские
услуги. Операции и услуги банков для клиентов при осуществлении ими
финансовых инвестиций. Инвестиционный банковский бизнес (invest-banking) и
его роль в обеспечении роста и развития компании. Вспомогательные и
сопутствующие услуги банков. Организация синдицированного кредита.
Секьюритизация активов компании. Сопутствующие услуги в процессе
осуществления клиентом внешнеэкономической деятельности и валютных
операций. Хеджирование валютных и иных сделок клиентов.
4. Мониторинг и диагностика изменений в компании
Методические подходы к мониторингу и диагностике финансового
состояния.
Пользователи аналитической информации о компании.
Информационная
база
анализа
состояния
компании.
Этапы
и
последовательность анализа.
Оценка рыночной позиции и имущественного положения компании.
Индикаторы рыночной позиции и имущественного положения компании. Различия
российской и зарубежной практики.
Диагностика
финансовых
результатов
и
эффективности
деятельности компании. Абсолютные и относительные показатели. Анализ по
российской отчетности и МСФО. Мониторинг деловой активности. Технологии
определения финансовой устойчивости, ликвидности,
платежеспособности,
кредитоспособности компании.
Анализ вероятности ухудшения финансового состояния и
возможности
банкротства.
Традиционные
модели
прогнозирования
возможности кризисных ситуаций и банкротства. Анализ денежных потоков.
Практикум по определению финансового состояния компаний.
5. Финансовое бизнес-планирование и бюджетирование
Содержание и технологии планирования текущей деятельности
компании. Задачи планирования. Традиционные технологии планирования и их
недостатки. Практические процедуры планирования. Бюджетирование: основной и
поддерживающие бюджеты. Планирование денежных поступлений и выплат.
Использование гибких бюджетов для анализа отклонений и контроля
затрат.
Контроль исполнения бюджетов. Принципы построения гибких
бюджетов. Факторный анализ отклонений. Анализ по точке безубыточности.
Анализ чувствительности к изменениям.
Методические подходы к определению потребности в оборотном
капитале. Методы определения потребности в запасах. Метод АВС. Расчет
оптимальной партии заказа сырья и материалов. Поддержание оптимального
уровня запасов. Техника нормирования запасов сырья и материалов.
Возможности улучшения финансового состояния компании за счет
гибкой политики управления дебиторской задолженностью. Кредитная
политика компании. Скидки для ускорения оплаты продукции. Использование
факторинга. Способы финансирования оборотного капитала. Индикаторы
эффективности использования оборотных средств.
Планирование на этапе создания бизнеса. Особенности организации
бизнеса в современных условиях инновационной экономики. Построение бизнесмодели. Содержание и структура бизнес-плана. Анализ рынка. Внешний
стратегический аудит. Разработка маркетинговой стратегии и поддержка продаж.
Схема производственных потоков. Организационный план. Технология
составления финансового раздела бизнес-плана. Сценарное планирование. Учет
требований банка для получения кредита на открытие бизнеса.
Практикум по бюджетированию: параллельный расчет финансового
плана для производственного предприятия (фабрика по производству посуды) и
организации из сферы услуг (салон красоты) в программе Ms Excel.
6. Инвестиционный
проектов
анализ
и
формирование
портфеля
Инвестиционная
политика.
Понятие
инвестиций.
Взаимосвязь
инвестиционной политики и стратегии, макроэкономических условий и
инвестиционной политики отдельный компаний. Инвестиционный климат.
Инвестиционный процесс.
Выбор инвестиционных проектов. Принципы и критерии отбора
проектов. Чистый дисконтированный доход. Соотношение «выгоды/затраты».
Внутренняя норма доходности. Срок окупаемости. Формирование портфеля
проектов.
Принятие финансовых решений. Источники финансирования инвестиций.
Собственный и заемный капитал. Производные финансовые инструменты.
Стоимость финансовых ресурсов и ее влияние на формирование портфеля
проектов.
Учет фактора риска при выборе проектов. Содержание и
классификация рисков. Методики оценки риска отдельного проекта. Управление
корпоративным риском путем формирования портфеля проектов. Связь риска
компании с производственным и финансовым левереджем.
Практикум по оценке инвестиционных решений.
7. Управленческий контроль
Основы управленческого контроля. Понятие управленческого контроля.
Классификация видов управленческого контроля. Информационная база
управленческого контроля. Задачи управленческого анализа и контроля. Процесс
осуществления и особенности организации различных видов управленческого
анализа. Сводка и группировка финансово-экономических показателей
организаций. Особенности использования абсолютных и относительных величин
при реализации учетно-контрольной деятельности в организациях. Факторный
анализ отклонений. Детерминированные методы факторного анализа. Индексный
метод. Метода цепных подстановок. Интегральный метод. Дифференциальный
метод.
Комплексный управленческий контроль. Методология комплексного
контроля ключевых показателей деятельности организации. Принципы
стоимостного подхода к анализу и контролю хозяйственной деятельности
организации. Интеграция традиционного и стоимостного подходов к оценке и
контролю финансово-экономических результатов деятельности организации.
Сбалансированная система показателей. Анализ дерева целей организации.
Выбор составляющих сбалансированной системы показателей. Цели и
индикаторы финансовой составляющей. Цели и индикаторы клиентской
составляющей. Цели и индикаторы составляющей бизнес-процессов. Цели и
индикаторы составляющей обучения и роста. Составление стратегической карты.
Определение стратегических инициатив.
Анализ и контроль затрат организации. Классификация затрат
организаций. Понятие себестоимости и калькуляции. Анализ и управление
объектами учета затрат. Анализ «затраты-объем-прибыль» при принятии
управленческих решений. Управление финансово-экономическими результатами
организации с помощью систем учета затрат. Методы учета затрат. Управление
себестоимостью продукции посредством выбора метода распределения
косвенных затрат.
Практикум по управлению затратами.
8. Оценка бизнеса и управление ростом компании
Оценка стоимости компании. Виды стоимости в соответствии с Федеральными
стандартами оценки. Понятия «рыночная стоимость», «инвестиционная стоимость»,
«ликвидационная стоимость». Методы оценки в рамках трех основных подходов к оценке
стоимости бизнеса: доходного, сравнительного, затратного подхода. Ограничения
использования традиционных методов оценки. Возможности метода реальных
опционов.
Управление стоимостью компании. Условия сбалансированного роста
компаний. Увеличение стоимости бизнеса как цель деятельности и критерий
оценки управленческих решений. Матрица финансовых стратегий.
Реструктуризация как инструмент управления ростом компаний.
Понятие и базовые модели реструктуризации. Оперативная и стратегическая
реструктуризация. задолженности? Как разработать систему мер для
стратегической реструктуризации? Особенности формирования имущества
реорганизуемой компании.
Практикум по оценке бизнеса.
9. Антикризисное управление и финансовое оздоровление
Современная концепция антициклического регулирования. Механизмы
государства.
Бюджетно-налоговые,
денежные
кредитные
инструменты.
Поддержка крупного и малого бизнеса. Взаимосвязь макроэкономического кризиса
и кризиса в компаниях.
Особенности
управления
проблемными
компаниями.
Методы
прогнозирования ухудшения финансового состояния и банкротства. Меры по
предотвращению кризиса: особенности диагностики, бюджетирования, принятия
решений по управлению затратами и выбору инвестиционных проектов.
Финансовое оздоровление и процедуры банкротства. Функции
института банкротства. Модели банкротства: Европа, США. Механизм банкротства
в России. Включение банкротства в систему антикризисного управления. Глава 11
Кодекса США - эталон реорганизации? Задачи процедуры наблюдения в
российском
законодательстве.
Особенности
процедуры
финансового
оздоровления. Возможности оздоровления при процедуре внешнего управления.
Замещение активов для восстановления компании. Основные направления
совершенствования института банкротства в России.
10.
Налоговое регулирование
Теоретические основы налогов и налогообложения. Функции налогов.
Принципы построения налоговой системы России. Виды и формы налоговой
политики. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов
Сущность налогового администрирования. Полномочия налоговых органов в
сфере налогового контроля. Ответственность налогоплательщиков за нарушения
законодательства о налогах и сборах, отмечены отличительные черты различных
специальных налоговых режимов.
Оптимизация
налогообложения
компаний.
Виды
льгот
налогоплательщикам. Налоговые освобождения. Выбор метода учета
хозяйственных операций. Схемы оптимизации налогов. Перспективная
(стратегическая) оптимизация налогообложения. Минимизация налогообложения
отдельных хозяйственных операций.
11.
Финансовое право
Определение, предмет метод и система финансового права. Связь с
другими отраслями права. Основные принципы финансового права. Понятие
финансово-правовой нормы права, классификация по различным основаниям,
структура.
Система
финансового
права
РФ. Регулирование финансовых
правоотношений. Принцип приоритета представительных органов ᴨȇред
исполнительными органами. Принцип федерализма. Правовые институты и
подотрасли. Бюджетное право как подотрасль финансового права.
Сущность и значение финансового контроля. Функция контроля. Виды
финансового контроля. Контроль соблюдения финансового законодательства.
Контроль обеспечения целесообразности и эффективности финансовых операций.
Устранение и предупреждение нарушений финансовой дисциплины.
12.
Финансовая математика
Общая теория процентов. Простые и сложные проценты. Наращение и
дисконтирование. Производные процентные расчеты.
Сущность потока платежей. Аннуитетные платежи. Ренты. Барьерные
показатели в финансовом анализе. Риск и диверсификация.
Основные категории, используемых в финансово-экономических
расчетах. Измерение доходности. Кривые доходности. Измерение финансовой
эффективности. Финансовые инструменты и их доходность. Облигации.
Производственные инвестиции. Опционы. Страховые аннуитеты и личное
страхование.