Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ) Кафедра «Маркетинга и логистики» Панюкова В.В. УПРАВЛЕНИЕ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ Рабочая программа дисциплины для направления 100700.62 «Торговое дело» профиль «Логистика» (программа подготовки бакалавров) Москва 2014 0 Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ) Кафедра «Маркетинга и логистики» УТВЕРЖДАЮ Ректор __________ М.А. Эскиндаров _______ ___________ 2014 г. Панюкова В.В. УПРАВЛЕНИЕ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ Рабочая программа дисциплины для направления 100700.62 «Торговое дело» профиль «Логистика» (программа подготовки бакалавров) Рекомендовано Ученым советом Факультета менеджмента и Факультета государственного и муниципального управления протокол № 1 от «22»февраля 2014 г. Одобрено кафедрой «Маркетинг и логистика», протокол № 2 от «5» февраля 2014 г. Москва 2014 1 УДК 339.138 ББК 65.9(2)42 П-37 Рецензент: Арский А.А., к.э.н., ст. преп. кафедры «Маркетинг и логистика» П-37 В.В. ПАНЮКОВА Рабочая программа дисциплины «Управление товарными запасами» для студентов, обучающихся по направлению «Торговое дело» (программа подготовки бакалавров) – очная форма обучения.– М.: ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», кафедра «Маркетинг и логистика», 2014. –17 с. Дисциплина «Управление товарными запасами» входит в вариативную часть (дисциплина профиля) профессионального цикла ООП направления «Торговое дело» (программа подготовки бакалавра). Программа учебной дисциплины включает: содержание дисциплины, междисциплинарные связи разделов или тем, тематику практических и семинарских занятий, формы самостоятельной работы студентов, учебно-методическое обеспечение дисциплины. УДК 339.138 ББК 65.9(2)42 П-37 Учебное издание Вероника Васильевна Панюкова УПРАВЛЕНИЕ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ Рабочая программа дисциплины Компьютерный набор, верстка: Панюкова В.В. Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman Усл.п.л. ___ Изд. № _____ Тираж ___ экз. Заказ _____________________ Отпечатано в ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» В.В. Панюкова, 2014. ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», 2014. 2 Содержание 1. Цели и задачи дисциплины ..................................................................... 4 2. Место дисциплины в структуре ООП ..................................................... 4 3. Требования к результатам освоения дисциплины ................................. 4 4. Объем дисциплины и виды учебной работы .......................................... 7 5. Содержание дисциплины ........................................................................... 8 Часть 1 – Содержание дисциплины ............................................................ 12 Часть 2 – Междисциплинарные связи разделов (тем) дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами ...................................... 12 Часть 3 – Разделы (темы) дисциплины и виды занятий (учебнотематический план)...................................................................................... 12 6. Новое в профессиональной области ....................................................... 13 7. Практические и семинарские занятия .................................................... 14 8. Самостоятельная работа ......................................................................... 15 9. Система оценивания ................................................................................ 15 10. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины 17 3 1. Цели и задачи дисциплины Цель дисциплины: формирование теоретических знаний об основных концепциях и методах управления товарными запасами и развитие практических навыков эффективного управления товарными запасами организациями оптовой и розничной торговли. 2. Место дисциплины в структуре ООП Дисциплина «Управление товарными запасами» входит в вариативную часть (дисциплина профиля) профессионального цикла дисциплин основной образовательной программы по направлению 100700.62 «Торговое дело» (бакалавриат). Изучение дисциплины «Управление товарными запасами» основывается на сумме знаний, полученных студентами в ходе освоения экономики организации», маркетинга, логистики, теоретических основ товароведения, менеджмента. Дисциплина «Управление товарными запасами» в ряду экономических и финансовых дисциплин, использующих управленческие и логистические принципы работы организации, является одним из основополагающих теоретических и методических фундаментов для формирования у студентов структурных знаний в сфере управления хозяйственными системами в торговой отрасли. 3. Требования к результатам освоения дисциплины В совокупности с другими дисциплинами базовой и вариативной части профессионального цикла ООП дисциплина «Управления товарными запасами» обеспечивает инструментарий формирования следующих компетенций бакалавра по направлению подготовки «Торговое дело» (бакалавриат). 4 №п\п Код Компетенции 1 1. 2 ПК -5 2. ПК11 3 Способность осуществлять управление торгово-технологическими процессами на предприятии, регулировать процессы хранения, проводить инвентаризацию, определять и минимизировать затраты материальных и трудовых ресурсов, а также учитывать и списывать потери Способность осуществлять сбор, хранение, обработку и оценку информации, необходимой для организации и управления профессиональной деятельностью (коммерческой, или маркетинговой, или рекламной, или логистической, или товароведной) 3. ПК15 4. ПКП1 5. ПКП2 Формы и методы обучения 4 Лекции, семинары, практические занятия, дискуссии. Решение кейсов (ситуационных задач). Лекции, семинары, практические занятия, задания для самостоятельной работы. Работа с учебнометодической и справочной литературой, использование Интернет-ресурсов для обсуждения актуальных тем занятий. Лекции, семинары, практические занятия. Ситуационные задачи, дискуссия. Готовность участвовать в выборе и формировании логистических цепей и схем в торговых организациях, способностью управлять логистическими процессами и изыскивать оптимальные логистические системы Умение обосновывать и решать Лекции, семинары, глобальные, общие и локальные практические занятия. логистические цели и задачи Ситуационные задачи, дискуссия. Готовность ставить и решать зада- Лекции, семинары, чи управления операционно- практические занятия. логистической деятельностью Ситуационные задачи, (процессами в снабжении, произ- дискуссия. водстве, распределении, управлении товарными запасами, транс5 портной и складской деятельности, таможенном оформлении, страховании и т.д.) ПКП3 6. Умение планировать логистическую деятельность организации и анализировать логистические бизнес-процессы в компании, разрабатывать предложения по повышению эффективности логистической деятельности Лекции, семинары, практические занятия. Ситуационные задачи, дискуссия. В результате освоения содержания дисциплины «Управление товарными запасами» студент должен: знать: - основные понятия, категории и инструменты, применяемые торговой организацией при управлении запасами; - основы построение и расчета показателей, характеризующих эффективность функционирующей системы управления запасами на предприятии; - основы построения и расчета затрат на создание и содержание запасов; - взаимосвязь параметров целевой функции управления запасами в торговле; - теоретические и практические подходы к определению норм текущих и страховых (гарантийных) запасов; - порядок проведения совмещенного ABC и XYZ – анализа; уметь: - определять нормы текущих запасов торгового предприятия; - определять уровень страхового запаса в торговле; - рассчитывать оборачиваемость торговых запасов; - применять различные стратегии управления товарными запасами; - применять совмещенный ABC – XYZ – анализ; 6 - использовать международный опыт и российскую практику управления товарными запасами организациями оптовой и розничной торговли; - проводить инвентаризацию на торговом предприятии; - ставить и решать задачи по оптимизации размера товарных запасов на предприятии; - разрабатывать систему мероприятий по совершенствованию системы управления запасами на предприятии на основе автоматизации торгово- технологического процесса владеть: - понятийным аппаратом в области управления запасами; - современными методами нормирования текущих запасов; - навыками применения современных методов управлениям запасами для решения практических задач; - навыками расчета норм страховых запасов на основе анализа профессиональной информации; - способностью использования фундаментальных знаний для решения практических задач в области управления многоассортиментными запасами; - методами выбора системы контроля состояния запасов. 4. Объем дисциплины и виды учебной работы Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы. Вид промежуточной аттестации – зачет. Вид учебной работы Часы Общая трудоемкость работы 108 Аудиторная работа 50 Лекции (Л) 16 Практические занятия (ПЗ) 34 Самостоятельная работа 58 В семестре 58 7 5. Содержание дисциплины Часть 1 – Содержание дисциплины Раздел 1. Теория управления запасами Тема 1.1. Понятие, роль и виды запасов в процессе товародвижения Предмет дисциплины. Межпредметные связи дисциплины «Управление товарными запасами» с другими учебными дисциплинами. Сущность и основные аспекты деятельности торговой организации по управлению товарными запасами. Сущность и определения запасов. Товарные запасы как основная часть товарных ресурсов. Сферы применения теории управления запасами в оптовой, оптово – розничной и розничной торговле. Роль запасов в обеспечении рационального товародвижения. Запасы как объект управления в торговой деятельности. Взаимосвязь управления запасами с другими функциями логистики. Тема 1.2 Запасы как объект управления в логистических системах Механизм формирования запасов. Циклы движения запасов. Интервал времени между поставками, варианты расчета его значения. Составляющие периода времени на выполнение заказа. Классификация запасов в зависимости от их функционального назначения, цели формирования, места в логистической системе, вида потребности и др. Производственные и товарные запасы. Запасы готовой продукции у производителей и в сфере оптовой торговли. Текущие, подготовительные, сезонные, страховые (гарантийные) и переходящие запасы. Плановые и фактические запасы. Запасы на начало и конец периода. Запасы досрочного завоза. Факторы, воздействующие на уровень запасов и их взаимосвязь. 8 Тема 1.3. Показатели управления запасами Количественное измерение величины товарных запасов, абсолютные и относительные показатели. Расчет средних торговых запасов. Оборачиваемость запасов. Скорость товарного обращения. Обеспеченность запасами (в днях). Доля запасов в оборотных активах. Доля неликвидных запасов. Информация, необходимая для расчета показателей управления запасами. Периодичность расчета показателей управления запасами. Факторы внешней и внутренней среды, влияющие на величину товарных запасов и товарооборачиваемость. Методы анализа и учета величины товарных запасов (расчетный метод, инвентаризация, снятие остатков или оперативный учет, балансовый метод), их преимущества и недостатки, особенности применения. Раздел 2. Управление товарными запасами во внутренней торговле Тема 2.1. Процесс управления запасами во внутренней торговле Характеристика основных этапов развития теории и практики управления запасами. Сущность «управления запасами» во внутренней торговле. Содержание цикла процесса управления запасами. Концепции управления запасами: максимизации, оптимизации и минимизации запасов. Закономерности при управлении запасами. Особенности управления запасами малых, средних и крупных предприятий. Процедура разработки алгоритма управления запасами. Стандартизация процесса управления запасами, разработка внутренних стандартов организации в области управления запасами. Модель системы стратегического и тактического управления товарными запасами. 9 Тема 2.2. Учет затрат на создание и содержание запасов Роль и состав затрат, связанных с запасами. Задача учета затрат на создание и содержание запасов. Удельные затраты на создание и содержание запасов: порядок расчета, применение при управлении запасами в торговле. Тема 2.3. Определение потребности торговых организаций в товарных запасах Оптимальные запасы и нормы текущих запасов в торговле: понятие, методы определения. Специальные методы планирования и нормирования величины товарных запасов текущего хранения (статистический, экономико – математический методы, метод технико – экономических расчетов), особенности применения. Методика расчета оптимального размера заказа на основе формулы Уилсона. Условия и проблемы использования формулы Уилсона. Факторы, влияющие на размер страхового запаса предприятия. Расчет нормы страхового запаса торговой организации: с учетом нестабильности поставок и нестабильности сбыта. Тема 2.4. Дифференцированное управление многоассортиментными запасами в торговле Обоснование актуальности дифференцированного управления запасами отдельных групп ассортимента. Методика проведения АВС - анализа в управлении запасами торговой организации. Классический и современный подходы к интерпретации результатов ABC – анализа. Порядок интерпретации и применения результатов АВС - анализа в управлении запасами (на примере торгового предприятия). Методика проведения ХУZ - анализа в управлении запасами. Рекомендации по управлению XYZ – товарами. 10 Способы применения результатов совместного АВС-XYZ анализа. Раздел 3. Система контроля состояния запасов торговой организации. Тема 3.1. Обеспечения контроля за состоянием торговых запасов организации Характеристика систем контроля состояния запасов. Расчет параметров системы управления запасами с фиксированным размером заказа. Расчет параметров систем контроля управления запасами с фиксированным периодом заказа. Оценка товарных запасов по методу ФИФО и ЛИФО: характеристика, особенности применения в России и за рубежом. Тема 3.2. Излишки и дефицит в торговой организации Причины возникновения дефицита и мероприятия по предотвращению последствий дефицита на основе управления запасами. Возникновение неликвидных запасов и излишек. Методы идентификации и предотвращения неликвидов. Способы реализации излишков и неликвидов. 11 Часть 2 – Междисциплинарные связи разделов (тем) дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами Часть 2 – Междисциплинарные связи разделов (тем) дисциплины с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами № п/п Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин 1 Контроллинг в логистике Международный опыт логистики Логистика распределения Транспортно – складское распределения 2 3 4 №№ разделов дисциплины «Управление товарными запасами», необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин 1 2 3 * * * * * * * * * Часть 3 – Разделы (темы) дисциплины и виды занятий (учебнотематический план) № Наименование разде- Вс Трудоемкость в часах п/ ла (тема) дисципли- его Аудиторная работа Внеаудиторп ны чаная (самосов стоятельная) работа ОбЛек- Семинарские Общая щая ции и/или практические занятия 1 Раздел 1. Теория 26 14 6 8 12 управления запасами 2 Тема 1.1. Понятие, 8 4 2 2 4 роль и виды запасов в процессе товародвижения 3 Тема 1.2 Запасы как 8 4 2 2 4 объект управления в логистических си12 стемах 4 Тема 1.3. Показатели 10 управления запасами 5 Раздел 2. Управле- 55 ние товарными запасами во внутренней торговле 6 Тема 2.1. Процесс 14 управления запасами во внутренней торговле 7 Тема 2.2. Учет за13 трат на создание и содержание запасов 8 Тема 2.3. Определе- 15 ние потребности торговых организаций в товарных запасах 9 Тема 2.4. Дифферен- 13 цированное управление многоассортиментными запасами в торговле 12 Раздел 3. Система 27 контроля состояния запасов торговой организации 13 Тема 3.1. Обеспече- 14 ния контроля за состоянием торговых запасов организации 14 Тема 3.2 Излишки и 13 дефицит в торговой организации 108 Всего: 6 2 4 4 25 7 18 30 6 2 4 8 6 2 4 7 8 2 6 7 5 1 4 8 11 3 8 16 6 2 4 8 5 1 4 8 50 16 34 58 6. Новое в профессиональной области 1. Автоматизация систем управления товарными запасами. Интеграция процесса управления запасами с учётной системой происходит на основе: анализа и прогнозирования спроса; расчёта оптимального товарного запаса; 13 формирования заказов поставщикам; эффективного управления ассортиментом. 2. Внедрение адресного хранения товаров на складе за счет применения инновационных решений управления в торговле – RFID, pick-by-light, pickby-voice и т.п. 3. Оптимизация товарных запасов за счет применения современных IT – решений, что позволяет повысить уровень сервиса и снизить размер неликвидных запасов. 4. Внедрение категорийного менеджмента в деятельность торговых организаций. Применение многофакторного совмещенного ABC-, XYZ - анализа при выделении товарных категории и проведении работ по управлению товарными запасами. 5. Внедрение показателей эффективности (KPI) коммерческого департамента организации, учитывающих показатели эффективности управления товарными запасами. 7. Практические и семинарские занятия №п/п Тематика практичеСеских и\или семинармин. ских занятий Занятия 1 2 1. Понятие, роль и виды запасов в процессе товародвижения. 2 Запасы как объект управления в логистических системах 3 Показатели управления запасами 4 Процесс управления запасами во внутренней торговле 5 Учет затрат на создание Технология проведения Трудоемкость в часах 3 Опрос, дискуссия по актуальным вопросам 4 2 Опрос, решение ситуационных заданий*, дискуссия 2 (1)* Опрос, решение ситуационных заданий*, дискуссия Опрос, решение ситуационных заданий*, дискуссия 4(2)* Опрос, решение ситуаци- 4(2)* 14 4(2)* и содержание запасов Определение потребности торговых организаций в товарных запасах 6 онных заданий*, дискуссия Опрос, решение ситуационных заданий*, дискуссия с применением метода «мозгового шторма»* Опрос, решение ситуационных заданий*, дискуссия 7 Дифференцированное управление многоассортиментными запасами в торговле 8 Обеспечения контроля Опрос, решение ситуациза состоянием торговых онных заданий*, дискусзапасов организации сия, работа в малых группах Излишки и дефицит в Опрос, решение ситуациторговой организации онных заданий*, докладыпрезентации с применением мультимедиа* Итого: *40% занятий, проводимых в интерактивной форме 9 6(2)* 4(1)* 4(2)* 4(2)* 34(14)* часа 8. Самостоятельная работа № темы дисциплины 1-8 Форма самостоятельной работы Трудоемкость в часах Выполнение домашних заданий к конкретному занятию, разбор вопросов по теме занятия, подготовка к решению ситуационных задач и тестированию, работа с учебнометодической и справочной литературой, использование Интернет-ресурсов для обсуждения актуальных тем занятий, подготовка реферата по дисциплине 58 Итого 58 9. Система оценивания Текущий контроль осуществляется в ходе учебного процесса и консультирования студентов, по результатам выполнения самостоятельных работ. Основными формами текущего контроля знаний являются: 15 • обсуждение вынесенных в планах семинарских занятий вопросов тем и контрольных вопросов; • решение задач, тестов и их обсуждение с точки зрения умения формулировать выводы, вносить рекомендации и принимать адекватные управленческие решения; • выполнение ситуационных задач и обсуждение результатов; • участие в дискуссии по проблемным темам дисциплины; • оценка качества проведенной научно-исследовательской работы; • написание контрольной работы; • написание реферата; • участие в коллоквиумах и круглых столах. Промежуточная аттестация проводится в форме зачета. Оценка знаний студентов по 100-бальной шкале в соответствии с критериями Финансового университета. Критерии оценки Требования к результатам освоения дисциплины Оценка Баллы Знание основных понятий, роли и видов запасов в товародвижении, основных показателей управления запасами, основ построения и расчета затрат на создание и содержание запасов; взаимосвязи параметров целевой функции управления запасами в торговле, содержания работ по определению норм текущих и страховых запасов, порядка проведения ABC и XYZ – анализа. Умение определять нормы текущих запасов торгового предприятия, уровень страхового запаса в торговле, рассчитывать оборачиваемость торговых запасов; оценивать товарные запасы по методу ФИФО и ЛИФО; применять Зачтено 50-100 16 совмещенный ABC – XYZ – анализ. Не знает основных понятия, роль и виды запасов в товародвижении, основные показатели управления запасами, основы построения и расчета затрат на создание и содержание запасов; взаимосвязь параметров целевой функции управления запасами в торговле, содержание работ по определению норм текущих и страховых запасов, порядок проведения ABC и XYZ – анализа. Не зачтено 50 и менее 10. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Нормативно – правовые акты: 1. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2013)» 2. «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2013) 3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О бухгалтерском учете» Рекомендуемая: а) основная 1. Логистика складирования : Учебник / В.В. Дыбская .— М. : Ин- фра-М, 2014 .— 559 с. 2. Логистика : учеб. / под ред. Б.А. Аникина .— 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2012 .— 368 с. б) дополнительная 1. Логистика: Учебное пособие / под ред. Н.Г. Каменевой .— М. : Курс : Инфра-М, 2013 .— 202 с. 17 2. Коммерческая деятельность: Учебник для бакалавров / И.М. Синяева [и др.] ; Финуниверситет .— М. : Юрайт, 2014 .— 506 с. 3. Коммерческая логистика: Учебное пособие / под ред. Н.А. Нагапетьянца .— М. : Вузовский учебник : Инфра-М, 2014 .— 253 с. Программное обеспечение и Интернет-ресурсы http://www.adviss.ru/ Adviss Logistics - портал по логистике ccl-logistics.ru Координационный совет по логистике http://www.cia- Коммерческий center.ru/ http://www.cals.ru/ информационно- аналитический центр НИЦ CALS-технологий "Прикладная логистика" http://www.ktr.itkor.ru/ Журнал "Конъюнктура товарных рынков" (Маркетинг&Логистика) http://www.loginfo.ru/ Журнал "Логинфо" http://www.logist.ru/ Клуб логистов http://www.zakup.ru/ Клуб закупщиков Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы 1. Информационно-образовательный портал Финансового университета при Правительстве РФ - http:// www.portal.ufrf.ru. 2. Центральная база статистических данных Федеральной службы государственной статистики - http://www.gks.ru/dbscripts/Cbsd/DBInet.cgi. 18 19