ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ АКЦИОНЕРНОГО
реклама
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 1 КВАРТАЛ 2014 ГОДА 1. СУЩЕСТВЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ О КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) («ТКБ» (ЗАО)) (далее «Банк»), является закрытым акционерным обществом, и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1992 года (генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2210, выданная Банком России 21.11.2002г.). В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 08.08.2001 г. Банк внесен в Единый государственный реестр юридических лиц. Основной государственный регистрационный номер 1027739186970. Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов (свидетельство № 102 от 21.10.2004 г.). Региональная сеть Банка. По состоянию на 1 апреля 2014 года региональная сеть Банка включает 17 филиалов в Российской Федерации в городах Брянск, Воронеж, Екатеринбург, Калининград, Калуга, Краснодар, Нижний Новгород, Новосибирск, Пермь, Подольск, Ростов-наДону, Рязань, Самара, Санкт-Петербург, Сыктывкар, Тюмень, Ярославль. По состоянию на 1 апреля 2014 года Банк имеет в Москве и различных регионах России 40 дополнительных офиса, 20 кредитно-кассовых офиса (включая операционные кассы и операционные офисы). В январе 2014г. Филиал в г. Королёв (Московская область) был преобразован в Дополнительный офис «Королевский» ТКБ (ЗАО). Юридический и почтовый адреса. Российская Федерация, 109147, Москва, ул. Воронцовская, д. 27/35. Валюта представления отчетности. Данная промежуточная отчетность представлена в тысячах российских рублей, если иное не указано. Банк является акционерным обществом с ответственностью акционеров в пределах принадлежащих им акций. По состоянию на 1 января 2014 года и 1 апреля 2014 года в состав акционеров, владеющих более 5% уставного капитала, входили: Акционер Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) Грядовая Ольга Викторовна Ивановский Леонид Николаевич ДЕГ - Дойче Инвестиционс - унд Энтвикльунгсгезельшафт (DEG) Международная финансовая корпорация (International Finance Corporation, IFC) Прочие (каждый менее 5%) Итого Доля владения акциями в УК, На 1 апреля 2014 г., в % 28.59 22.04 12.24 9.14 7.72 Доля владения акциями в УК, На 1 января 2014 г., в% 28.59 22.04 12.24 9.14 7.72 20.27 100.00 20.27 100.00 По состоянию на 1 апреля 2014 года Банк возглавлял следующую консолидированную группу: «ТКБ» (ЗАО) - головная кредитная организация; ОАО «Объединенная лизинговая компания»; ООО «Тритайл»; Transregionalcapital Ltd – компания специального назначения; 1 ЗАО «ИА ТКБ-1» - компания специального назначения. На дату составления промежуточной отчетности Банку принадлежит 100% акций ОАО «Объединенная лизинговая компания» и 100% уставного капитала ООО «Тритайл». Банк не владеет прямо или косвенно долями в капитале компаний специального назначения (КСН). КСН Transregionalcapital Ltd была основана Банком для выпуска еврооблигаций, КСН ЗАО «ИА ТКБ-1» была основана для выпуска жилищных облигаций с ипотечным покрытием на внутреннем рынке. Годовая и промежуточная отчетность банковской группы публикуется на сайте Банка: www.transcapital.ru и размещается на сайте раскрытия корпоративной информации агентства Интерфакс: www.e-disclosure.ru. 2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ «ТКБ» (ЗАО) является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами. Основными направлениями деятельности Банка являются: Обслуживание корпоративных клиентов – ведение расчетных счетов, привлечение депозитов, торговое финансирование, финансирование среднесрочных инвестиционных программ, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами. Кредитование предприятий, представляющих ключевые отрасли отечественной экономики. Работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг и ведение текущих счетов частных клиентов, привлечение долгосрочных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных (с разрешенным овердрафтом) и дебетовых карт, обслуживание зарплатных проектов, предоставление потребительских ссуд, автокредитование, экспресс-кредитование. Ипотечные программы, развитие микрокредитования, которые реализуются при поддержке Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР), ГК «Внешэкономбанк» и ОАО «Агентства по ипотечному жилищному кредитованию» (АИЖК). Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства в регионах присутствия Банка, в том числе за счет целевых ресурсов, полученных от Открытого акционерного общества «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (ОАО «МСП Банк») и от Международной финансовой корпорации – IFC. В 1 квартале 2014 года наблюдалось увеличение чистой ссудной задолженности, которое составило 4 939 425 тысяч рублей или 5,04 % по сравнению с концом 2013 года. Средства на счетах Банка России увеличились на 235 458 тысяч рублей или на 6.56 %. В 1 квартале 2014 года Банк продолжил работать на рынке ценных бумаг. По состоянию на 1 апреля 2014 г. объем вложений в долговые обязательства (с учетом переоценки) составил 20 507 273 тысячи рублей. Увеличение остатков средств кредитных организаций составило 6 717 276 тысяч рублей или 32.55 % по отношению к концу 2013 года, а доля средств клиентов снизилась на 6 913 059 тысяч рублей или на 8.07 % по отношению к концу 2013 года. В целом по Банку прибыль до налогообложения по итогам работы за 1 квартал 2014 года составила 577 024 тысячи рублей или 95.83 % от прибыли за 1 квартал 2013 года. Сумма налогов 2 за 1 квартал 2014 года составила 182 849 тысяч рублей, в том числе сумма налога на прибыль составила 152 126 тысяч рублей. В структуре доходов 3 325 071 тысяча рублей приходится на процентные доходы, 59 632 тысячи рублей - на доходы от операций с иностранной валютой, 521 671 тысяча рублей или - на комиссии полученные, 19 397 тысяч рублей - на прочие операционные доходы. В структуре расходов 1 619 033 тысячи рублей составляют процентные расходы, 1 179 328 тысяч рублей приходится на операционные расходы, 161 147 тысяч рублей составляют комиссионные расходы. Изменение основных показателей финансово-экономической деятельности Банка за 1 квартал 2014 года по сравнению с концом 2013 года представлены в следующей таблице: (в тысячах российских рублей) Источники собственных средств Прибыль после налогообложения Всего активов в том числе: - чистая ссудная задолженность средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации - средства в кредитных организациях - чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Всего обязательств - в том числе: - средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - средства кредитных организаций 1 апреля 2014 года 15 028 022 394 175 139 230 989 1 января 2014 года 14 633 847 1 747 472 136 161 346 Изменение (сумма) 394 175 -1 353 297 3 069 643 Изменение (%) 2.69% -77.44% 2.25% 103 000 412 98 060 987 4 939 425 5.04% 3 823 079 3 587 621 235 458 6.56% 5 608 203 528 749 11 203 907 648 328 -5 595 704 -119 579 -49.94% -18.44% 124 202 967 121 527 499 2 675 468 2.20% 78 706 957 85 620 016 -6 913 059 -8.07% 27 356 596 20 639 320 6 717 276 32.55% Сравнение показателей по статьям доходов и расходов представлено в следующей таблице: (в тысячах российских рублей) Процентные доходы в том числе от вложений в ценные бумаги Процентные расходы Чистые процентные доходы Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы после создания резерва Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Комиссионные доходы 1 апреля 2014 года 3 325 071 284 581 1 619 033 1 706 038 -60 783 1 апреля 2013 года 3 045 940 202 635 1 406 118 1 639 822 -198 597 Изменение (сумма) 279 131 81 946 212 915 66 216 137 814 Изменение (%) 9.16% 40.44% 15.14% 4.04% 69.39% 1 645 255 1 441 225 204 030 14.16% -282 375 49 842 -332 217 -666.54% 59 632 13 488 46 144 342.11% -3 608 -52 621 49 013 93.14% 521 671 443 684 77 987 17.58% 3 Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы Операционные расходы Прибыль до налогообложения Расход по налогам Неиспользованная прибыль за отчетный период 161 147 -1 080 163 176 0 -2 029 -1 080 -1.24% - -432 -875 443 50.63% -40 961 19 397 1 756 352 1 179 328 577 024 182 849 -4 807 12 395 1 739 155 1 137 050 602 105 129 015 -36 154 7 002 17 197 42 278 - 25 081 53 834 -752.11% 56.49% 0.99% 3.72% -4.17% 41.73% 394 175 473 090 - 78 915 -16.68% В 1 квартале 2014 года произошло выбытие инвестиций в компанию СиАйЭс Факторс Холдинг Б.В., учтенных на балансе на дату выбытия по стоимости 129 576 тысяч рублей. Финансовый результат от выбытия составил 110 577 тысяч рублей. Данный финансовый результат отражен в составе прочих расходов. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность Экономика Российской Федерации проявляет некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Международный кризис рынков государственного долга, вызванный государственной задолженностью, волатильность фондового рынка и другие риски могут оказать негативное влияние на российский финансовый и корпоративный сектор. Также существенна чувствительность экономики России к изменению цен на нефть и газ. В настоящее время существует постоянная угроза санкций против России, результат которых ( в случае их наложения) в настоящее время трудно определить. Налоговое, валютное и таможенное законодательство Российской Федерации допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям. Перспективы экономического развития Российской Федерации в основном зависят от эффективности экономических, финансовых и валютных мер, предпринимаемых Правительством, а также от развития налоговой, правовой, нормативной и политической систем. Руководство не в состоянии предсказать все тенденции, которые могли бы оказать влияние на развитие банковского сектора и экономику в целом, а также то, какое воздействие (при наличии такового) они могут оказать на финансовое положение Банка в будущем. Руководство полагает, что им предпринимаются все необходимые меры для поддержки устойчивости и развития бизнеса Банка. Региональный аспект остается одним из ключевых направлений деятельности Банка. Именно в регионах Банк стремится предоставлять широкий перечень продуктов и услуг, включая различные виды кредитования юридических и физических лиц. 3. КРАТКИЙ ОБЗОР ОСНОВ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ И ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ Банк осуществляет бухгалтерский учет и подготовку промежуточной отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Промежуточная отчетность на 01 апреля 2014 года состоит из бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о финансовых результатах (публикуемая форма), величине резервов 4 на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма), составленных в соответствии с Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» с изменениями и дополнениями, а также настоящей пояснительной информацией. Ниже раскрыты принципы и методы оценки и учета для отдельных видов активов и пассивов, а также доходов и расходов. Бухгалтерский учет операций в Банке осуществлялся в 1 квартале 2014 года в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с учетом внесенных в Положение изменений и дополнений (Положение 385-П). Методика пересчета иностранных валют. В промежуточном отчете все активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на 31 марта 2014 года. Признание доходов и расходов. Отражение доходов и расходов Банка производится по методу начисления - доходы и расходы относятся на счета по их учету по факту их совершения с учетом их экономического содержания. Счета по учету доходов и расходов текущего года ведутся нарастающим итогом в течение года (с 1 января по 31 декабря включительно). В первый рабочий день нового года после составления бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов учета доходов и расходов текущего года переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года, что является первой бухгалтерской записью по отражению событий после отчетной даты (СПОД). Операции отражаются в бухгалтерском учете в день их совершения (признания), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России. Согласно учетной политике Банка по ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком в соответствии с Положением 254-П и Положением 283-П к I - III категориям качества, получение доходов признается определенным (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой), а по ссудам, активам (требованиям), отнесенным Банком к IV и V категориям качества, получение доходов признается неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным). Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) подготовлен на основе данных бухгалтерского учета о доходах и расходах за период с 1 января по 31 марта 2014 года. Учет операций с ценными бумагами. Бухгалтерский учет вложений в ценные бумаги (кроме векселей) осуществляется в соответствии с Приложением 10 к Положению 385-П и Письмом Банка России от 07.09.2007 г. № 141-Т «Об отражении в бухгалтерском учете операций купли-продажи ценных бумаг с обязательством их последующей продажи-выкупа». Вложения денежных средств Банка в ценные бумаги (кроме векселей), в зависимости от цели их приобретения, подразделяются на четыре категории: вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения; вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи; вложения в ценные бумаги, приобретенные в портфель контрольного участия. Учет основных средств и нематериальных активов. Бухгалтерский учет основных средств, нематериальных активов, материальных запасов Банка (в дальнейшем «имущество») осуществляется в соответствии с требованиями Положения 385-П. В качестве основных средств Банк принимает имущество, находящиеся на праве собственности, срок полезного использования которого превышает 12 месяцев и стоимость которого равна или более 40 тыс. руб. (без учета НДС). К основным средствам также относится оружие независимо от его стоимости и капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, а также мониторы и системные блоки, видеосистемы и системы сигнализации, оборудование выкупаемое из лизинга (автотранспортные средства, банкоматы и др.) независимо от их стоимости. 5 Предметы, стоимостью ниже установленного лимита независимо от срока службы, учитываются в составе материальных запасов. Основные средства отражаются в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости без учета налога на добавленную стоимость. Затраты на сооружение, приобретение, создание, реконструкцию и техническое перевооружение основных средств являются затратами капитального характера и учитываются отдельно от текущих затрат Банка. Начисление амортизации производится линейным способом ежемесячно с учетом требований Постановления Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Принципы формирования резервов и методы их отражения на балансе. Банк создает резервы по ссудной и иной, приравненной к ссудной задолженности, в соответствии c Положением 254-П, и другими нормативными документами Банка России. Резервы создаются в соответствии с внутренним документом Банка – «Регламент создания и использования в «ТКБ» (ЗАО) и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной задолженности по ссудам» (далее «Регламент»). Классификация ссуд осуществляется Банком согласно Регламенту, исходя из формализованных критериев оценки рисков и на основании оценки финансового состояния заемщика, кредитной истории заемщика, качества обслуживания ссуды. Банк формирует резервы на возможные потери под прочие активы в соответствии с требованиями Положения 283-П. Перечень изменений, внесенных в учетную политику на 2014 год Банком внесены изменения в Учетную политику связанные в основном с принятием новой редакции Положения Банка России от 16.07.2012г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и другими нормативными актами Банка России. Учетная политика на 2014 год утверждена 31 декабря 2013 года Председателем Правления Банка (Приказ № 915-ОД от 31.12.2013 г.) Существенных изменений, внесенных кредитной организацией в учетную политику на 2014 год, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка, не было. 4. КРАТКИЙ ОБЗОР ОСНОВНЫХ РИСКОВ, ПРИСУЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА Управление банковскими рисками (риск-менеджмент) является одним из главных инструментов реализации стратегии развития Банка. Риск-менеджменту и совершенствованию системы управления банковскими рисками придается первостепенное значение. В 2014 году Банк продолжил работу, направленную на повышение качества идентификации, анализа, оценки и мониторинга банковских рисков. Система управления рисками охватывает все направления деятельности Банка, распространяется на решения всех уровней: от принятия стратегических решений до задач, решаемых на операционном уровне. Основной задачей управления банковскими рисками в Банке является обеспечение заданного соотношения рентабельности, устойчивости и ликвидности. Для этого разработана система регламентов и процедур по управлению всеми банковскими рисками, которые идентифицирует Банк, а также выстроена система принятия решений и разграничения полномочий, призванная обеспечить надлежащее функционирование системы управления банковскими рисками. Риск-менеджмент осуществляется на всех уровнях управления: Советом директоров, Председателем Правления Банка, Правлением Банка, коллегиальными органами Банка – комитетами, Службой управления рисками, Службой внутреннего контроля, руководителями подразделений Банка. 6 Совет Директоров, исполнительные органы, коллегиальные органы (комитеты) Банка на регулярной основе получают информацию об уровне рисков, влиянии рисков на изменение достаточности капитала, фактах превышения установленного уровня риска (нарушения лимитов и ограничений, установленных процедур), результатах стресс-тестирования. В соответствии со стратегией управления банковскими рисками для повышения контроля и оперативного реагирования на весь спектр внешних и внутренних рисков со стороны собственников Банка Совет Директоров включает в себя два комитета: Комитет по аудиту и рискам и Комитет по корпоративному управлению, кадрам и вознаграждениям. При формировании и совершенствовании системы управления банковскими рисками Банк учитывает требования и рекомендации Банка России, акционеров, включая ЕБРР (European Bank for Reconstruction and Development),корпорации DEG (Deutsche Investitions und Entwicklungsgesellschaft GmbH) и IFC (International Finance Corporation), мировую практику в области риск-менеджмента и рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору. Банк стремится по всем видам рисков осуществлять количественную оценку, проводит агрегирование количественных оценок идентифицируемых рисков в целях определения совокупного объема риска. В процессе своей деятельности Банк идентифицирует значимые риски, которые в свою очередь подразделяются на базовые риски (кредитный, рыночный, операционный и риск ликвидности) и существенные риски, обычно являющиеся подуровнем базовых рисков. Кредитный риск. Основная цель управления кредитным риском – получение максимальной доходности с учетом уровня принимаемого кредитного риска. Данная цель достигается за счет создания системы эффективных механизмов, позволяющей минимизировать вероятность непогашения основного долга и процентов по выданным кредитам. Основным инструментом управления кредитным риском является администрирование кредитов, включающее в себя комплекс последовательных действий, выполняемых на различных этапах проведения операций, подверженных кредитному риску. Основным инструментом регулирования кредитного риска является установление лимитов по финансовым инструментам на заемщиков и контрагентов, оценка финансового состояния заемщиков и контрагентов с целью создания резервов на возможные потери по ссудам, оценка качества обеспечения. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. Банк разделил функции управления кредитными рисками и выдачи кредитов, созданы и эффективно функционируют коллегиальные органы, в задачи которых входит установление лимитов на контрагентов, принятие решений о выдаче кредитов или осуществление иных вложений. Для регулирования кредитного риска Банк применяет следующие инструменты: Лимитирование. В целях минимизации уровня кредитного риска Банком разработана система лимитов, позволяющая ограничить уровень кредитного риска. Кредитной политикой установлены портфельные лимиты по кредитному портфелю. Правление Банка устанавливает лимиты кредитования по филиалам. Кредитные комитеты и комиссии устанавливают лимиты по кредитным продуктам на заемщиков и контрагентов. Решения по сделкам со связанными с Банком лицами (не более 3% от капитала на 1 связанного заемщика) и инсайдеров (не более 2% от капитала на 1 инсайдера) принимаются Кредитным комитетом, а в остальных случаях – Советом директоров. Комитет по управлению рисками устанавливает лимиты отраслевой и региональной диверсификации кредитного портфеля и лимиты концентрации крупных кредитов. Лимиты по финансовым инструментам на банки-контрагенты и эмитентов ценных бумаг устанавливаются Лимитным комитетом. Мониторинг лимитов осуществляется регулярно, при этом лимиты пересматриваются по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Резервирование. В Банке постоянно совершенствуются методики определения объема предполагаемых убытков, которые может понести Банк в будущем, что позволяет формировать адекватные резервы на возможные потери. Обеспечение кредита. Банк, как правило, выдает кредиты при наличии достаточного обеспечения, учитывающего издержки на реализацию залога и покрытие основной суммы кредита и процентов по нему. В Банке активно применяется система страхования залога. 7 Мониторинг качества кредитного портфеля, кредитов и состояния залогов. Банк на регулярной основе контролирует качество кредитного портфеля, оценивает уровень концентрации кредитного риска, проводит мониторинг финансового состояния заемщика и качества обслуживания им своей задолженности с целью выявления повышенного риска на ранней стадии до момента возникновения проблемной задолженности, осуществляет проверку залогового обеспечения. Диверсификация кредитного портфеля. Ключевым моментом финансовой безопасности является диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая Банку минимизировать потери при любом состоянии внешней среды. Диверсификация кредитного портфеля осуществляется по группам риска, отраслям экономики и регионам. Разграничение полномочий сотрудников. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. В Банке осуществлено разделение функций управления кредитными рисками и выдачи кредитов. Подразделения, осуществляющие анализ и оценку кредитных рисков, обособлены от подразделений, занимающихся выдачей и сопровождением кредитов. Кредитный комитет уполномочен разрабатывать и реализовывать текущую и долгосрочную кредитную политику Банка и выполняет следующие основные функции: принимает решения о выдаче (пролонгации) кредитов, принимает решения по формированию структуры кредитного портфеля, принимает решения по безнадежной ссудной задолженности и ссудам заемщиков с ухудшающимся финансовым положением, принимает решения по реализации залога, принимает решения по вопросам кредитования заемщиков в филиалах Банка. Некоторые обязанности Кредитного комитета возложены на Малый кредитный комитет и кредитные комиссии, которые принимают решения по ограниченному кругу операций в рамках конкретных программ предоставления кредитных продуктов юридическим и физическим лицам (далее – «программы кредитования»). Комитеты и комиссии рассматривают вопросы проведения кредитных операций в рамках своих лимитов и полномочий. Лимиты кредитования, в рамках которых комитеты и комиссии принимают решения, устанавливаются Правлением Банка. Комитет по управлению рисками осуществляет следующие функции: утверждает лимиты по различным видам рисков, принимает решения, связанные с изменением структуры портфельных инвестиций, привлечением и размещением ресурсов, рассматривает текущие колебания рыночных цен на финансовые инструменты и принимает решение о формировании или сокращении соответствующих портфелей финансовых инструментов, рассматривает изменение валютных позиций при неблагоприятном изменении курсов иностранных валют, рассматривает и дает рекомендации по изменению процентных ставок по активам и пассивам при изменении конъюнктуры денежного рынка. Лимитный комитет выполняет следующие основные функции: устанавливает лимиты на контрагентов на рынке межбанковского кредитования (МБК) и на эмитентов на рынке ценных бумаг, устанавливает индивидуальные лимиты на работников Казначейства Банка. Риск ликвидности. Цель управления ликвидностью – максимизация прибыли при сохранении необходимого и достаточного уровня ликвидных активов. Управление ликвидностью в Банке основано на анализе уровня ликвидных активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока их погашения; на обеспечении доступа к различным источникам финансирования; на наличии планов чрезвычайных мероприятий на случай возникновения проблем с финансированием; на осуществлении постоянного контроля за соответствием балансовых коэффициентов ликвидности требованиям регулятора и внутренних нормативов. Инструментом прогнозирования краткосрочной ликвидности является платежный календарь, который представляет собой график прогнозируемых денежных потоков, как по фактическим данным баланса, так и по прогнозным данным, получаемым от бизнесподразделений. Для прогнозирования структурной ликвидности применяется GAP-анализ, позволяющий сделать вывод о степени структурной сбалансированности активов/обязательств баланса. В целях минимизации риска потери ликвидности проводится анализ зависимости от 8 операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов и концентрации кредитных рисков. Комитет по управлению рисками реализует стратегию Банка в части управления риском ликвидности. В рамках Казначейства действует Управление ликвидности, осуществляющее планирование и управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью Банка, а также расчет и анализ среднесрочной и долгосрочной ликвидности. Инструментом прогнозирования краткосрочной ликвидности является платежный календарь, который представляет собой график прогнозируемых денежных потоков, как по фактическим данным баланса, так и по прогнозным данным, получаемым от бизнес-подразделений. Кроме того, на ежедневной основе осуществляется мониторинг обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России. В целях минимизации риска ликвидности Службой управления рисками (СУР) проводится анализ зависимости Банка от операций на межбанковском рынке, операций крупных клиентов, концентрации кредитных рисков. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных ликвидных активов, в основном состоящего из ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку. Казначейство и СУР регулярно проводят стресстестирование ликвидности при различных сценариях, охватывающих стандартные и более неблагоприятные рыночные условия. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 1 апреля 2014 года составил 59,51% (1 января 2014 года: 82,3%) при установленном Банком России значении - не менее 15%. Норматив текущей ликвидности (Н3) на 1 апреля 2014 года составил 86,80% (1 января 2014 года: 97,5%) при установленном Банком России значении - не менее 50%. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на 1апреля 2014 года составил 71,85% (1 января 2014 года: 75,8%, при установленном Банком России значении - не более 120%. Рыночный риск. Компонентами рыночных рисков являются чувствительность активов и обязательств Банка к изменению процентных ставок, валютных курсов, рыночной стоимости ценных бумаг и других финансовых инструментов. В целях оценки уровня рыночных рисков Банком проводится стресс-тестирование, анализ чувствительности финансового результата к факторам риска, оценка показателя VaR по финансовым инструментам и в целом по портфелю с использованием сценарного подхода различными методами (дельта-нормальным, Монте-Карло), а также оценка волатильности и взаимосвязей различных факторов риска. Инструментами регулирования рыночных рисков являются: установление персональных лимитов открытых позиций на дилеров, лимитов по финансовым инструментам, лимитов допустимых потерь (stop-loss) по торгуемым инструментам, управление дисбалансами (GAP) для удержания риска в границах установленных пределов. Для оценки уровня рыночного риска Банк использует следующие показатели: совокупный размер рыночного риска; размер процентного риска - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования; размер валютного риска - размер рыночного риска по открытым Банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах; размер фондового риска - размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования. Управление процентным риском осуществляется по всем активам и обязательствам Банка, которые связаны с возникновением процентного риска. Для определения потенциальной величины процентного риска Банк использует метод анализа разрыва процентных ставок (GAP-анализ) и 9 метод дюрации. При GAP-анализе в качестве основного показателя, измеряющего процентный риск, используется степень несбалансированности между активами и обязательствами, чувствительными к изменениям процентных ставок. При анализе с использованием метода дюрации критической рассматривается величина процентного риска, обуславливающая снижение экономической стоимости Банка более чем на 20% от размера капитала. Управление валютным риском осуществляется через открытую валютную позицию (ОВП), исходя из предполагаемого изменения курса российского рубля и прочих макроэкономических индикаторов, что позволяет свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. В целях хеджирования валютного риска используются сделки своп разного срока, а также сделки с фьючерсами. В целях контроля за фондовым риском контролируется диверсификация инвестиционного портфеля ценных бумаг по срокам их погашения – сбалансированный по срокам портфель инвестиций позволяет решить задачу реинвестирования высвобождающихся в разное время денежных средств в другие активы, выгодные Банку. Для контроля за торговыми операциями используются номинальные лимиты по видам финансовых инструментов, определяющие максимальный размер текущей позиции по ним на конец дня. Кроме того, устанавливается максимальное значение портфеля ценных бумаг. Данный вид лимитов учитывает необходимость соблюдения нормативов и корректируется в зависимости от отчетных показателей и стоящих перед Банком задач. Особое внимание Банк уделяет контролю за операциями с акциями и производными финансовыми инструментами, не являющимися операциями хеджирования рисков, рассматривая их как потенциально несущие в себе существенный риск. В связи с этим Банк устанавливает предельно допустимую величину убытка и максимальный лимит открытой позиции по данным операциям. Операционный риск. Управление операционным риском направлено на снижение вероятности непредвиденных потерь, и как следствие, затрат на финансирование их ликвидации. Управления операционным риском возложена на Комитет по управлению рисками. Банком разработаны и применяются инструменты управления операционным риском, рекомендованные Базельским комитетом по банковскому надзору и Банком России. Организованы на постоянной основе выявление и сбор данных о внутренних и внешних факторах операционного риска, формируются аналитическая база данных о понесенных операционных убытках и информационная база о значительных убытках, понесенных другими кредитными организациями вследствие реализации операционного риска, осуществляется анализ полученной информации и оценка операционного риска, по итогам которых принимаются управленческие решения. В соответствии с требованиями Банка России рассчитанный размер операционного риска учитывается при расчете достаточности собственных средств Банка. При анализе и оценке уровня операционного риска учитываются такие существенные риски как правовой и репутационный риски, которые управляются в рамках системы управления операционным риском: на регулярной основе осуществляется сбор данных о выявленных факторах правового и репутационного рисков, проводится количественная оценка рисков, формируется аналитическая база данных о понесенных убытках, потенциальном ущербе. Управление операционным риском направлено на снижение вероятности непредвиденных потерь, и как следствие, затрат на финансирование их ликвидации. Успешная реализация этой задачи вносит существенный вклад в повышение финансовой устойчивости и обеспечение стабильного развития Банка. 5. СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ФОРМАМ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ 5.1 Денежные средства 10 тыс.руб. Наименование 01.04.2014 Денежные средства Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе: - обязательные резервы 01.01.2014 3 246 191 2 377 634 3 823 079 3 587 621 1 022 309 968 049 Корреспондентские счета в кредитных организациях Российской Федерации 1 477 088 1 285 858 Корреспондентские счета в кредитных организациях в иных странах 4 131 114 9 918 049 11 655 163 16 201 113 Итого денежные средства и их эквиваленты за вычетом фонда обязательных резервов В указанной выше таблице сумма денежных средств и их эквивалентов указана за вычетом сумм денежных средств, имеющих ограничения по их использованию. По состоянию на 01 апреля 2014 года сумма денежных средств и их эквивалентов составила 11 655 163 тысяч рублей (01.01.2014 г.:16 201 113 тысяч рублей). 5.2 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток В таблице ниже представлена информация по видам финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток: тыс.руб. Наименование 01.04.2014 01.01.2014 Еврооблигации Российской Федерации 5 195 462 2 429 165 Облигации федерального займа (ОФЗ) 4 748 859 7 068 081 Еврооблигации иностранных компаний 7 401 234 5 287 950 303 248 306 031 2 252 753 2 079 984 19 901 556 17 171 211 138 230 143 760 20 039 786 17 314 971 Облигации российских кредитных организаций Еврооблигации российских кредитных организаций Итого долговые ценные бумаги Корпоративные акции Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток Ниже приводится анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток: 11 тыс.руб. 01.04.2014 Наименование Еврооблигации Российской Федерации всего, в том числе: МинФин РФ евр. 2015 МинФин РФ евр. - евр 30 вып МинФин РФ евр. - евр 30 вып Облигации федерального займа (ОФЗ) всего, в том числе: Сумма вложений Срок погашения (год) 01.01.2014 Величина купонного дохода (%) 5 195 462 Сумма вложений Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 2 429 165 1 454 420 2015 3.63 1 035 316 2015 3.63 3 676 621 2030 7.50 1 393 849 2030 7.50 64 421 2030 7.50 _ _ _ 4 748 859 7 068 081 МинФин РФ обл. 25075 1 401 418 2015 6.88 1 449 109 2015 6.88 МинФин РФ обл. 25079 2 970 468 2015 7.00 2 963 980 2015 7.00 МинФин РФ обл. 46021 376 973 2018 5.50 398 516 2018 5.50 МинФин РФ обл. 25071-ПД _ _ _ 513 002 2014 8.10 _ _ _ 1 743 474 2014 7.10 МинФин РФ обл. 25076-ПД Еврооблигации иностранных компаний всего, в том числе: 7 401 234 5 287 950 GAZ Capital SA евр. 2014-2 633 590 2014 5.36 921 204 2014 5.36 GAZ Capital SA евр. 2014-2 1 533 406 2014 5.36 _ _ _ GAZ Capital SA евр. 31-2015 1 559 514 2015 5.09 1 457 316 2015 5.09 RSHB Capital S.A. евр. - 2014-2 231 367 2014 9.00 339 502 2014 9.00 RSHB Capital S.A. евр. - 2014-2 1 089 067 2014 9.00 _ _ _ 370 898 2015 5.50 351 324 2015 5.50 1 983 392 2015 6.47 1 217 076 2015 6.47 TransCapitalInvest Ltd. евр. - 14 _ _ _ 16 819 2014 5.67 White Nights Finance B.V. евр. - 25-2014 _ _ _ 270 719 2014 10.50 White Nights Finance B.V. евр. - 26-2014 _ _ _ 713 990 2014 10.50 SB Capital SA евр. 2015-2 VTB Capital SA евр. 7 12 Еврооблигации российских организаций всего, в том числе: 2 252 753 Внешэкономбанк евр. - 01(18) 1 842 508 2015 1.75 2 079 984 2015 1.75 410 245 2015 1.75 _ _ _ 2014 9.90 Внешэкономбанк евр. - 01(18) Облигации российских кредитных организаций всего, в том числе: Инг Банк (Евразия) обл. - 01 Итого долговые ценные бумаги 2 079 984 303 248 303 248 306 031 2014 9.90 19 901 556 306 031 17 171 211 В таблице ниже представлен анализ вложений в долевые ценные бумаги в разрезе основных секторов экономики и видов экономической деятельности эмитентов: тыс.руб. 01.04.2014 Наименование Сумма 01.01.2014 Сумма % % Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Газпром Итого долевые ценные бумаги 138 230 100 143 760 100 138 230 100 143 760 100 5.3. Чистая ссудная задолженность. Наименование Кредитный портфель, всего: 01.04.2014 01.01.2014 110 960 608 104 970 827 1.Юридические лица: 88 203 776 83 323 567 1.1.Корпоративные кредиты 45 011 835 39 981 354 1.2.Кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства 38 499 547 38 889 793 217 239 225 322 4 468 391 4 068 143 6 764 158 955 1.3.Договора уступки требования 1.4.Факторинговые операции 1.5.Учтенные векселя 13 2.Физические лица: 22 756 832 21 647 260 2.1.Жилищные ссуды 5 001 929 5 073 084 2.2.Ипотечные ссуды 8 737 147 7 509 018 878 979 888 273 2.4.Иные потребительские ссуды 3 713 973 3 583 518 2.5.Прочие 4 424 804 4 593 367 8 585 170 8 538 113 102 375 438 96 432 714 2.3.Автокредиты Резерв под обесценение кредитного портфеля Итого чистая ссудная задолженность При составлении таблицы использовались подходы, применяемые в соответствии с порядком составления отчетности в форме по ОКУД 0409115. Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики в разрезе видов экономической деятельности заемщиков юридических лицрезидентов и физических лиц Российской Федерации без учета резерва под обесценение: тыс.руб. Наименование Добыча полезных ископаемых 01.04.2014 Сумма 01.01.2014 Сумма % % 1 205 036 1.2 2 447 551 2.5 Обрабатывающие производства Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство Строительство 11 753 334 11.6 11 643 916 12.1 683 961 0.7 274 964 0.3 1 397 062 1.4 1 384 818 1.4 11 184 045 11.0 10 236 445 10.7 Транспорт и связь Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг Прочие виды деятельности 1 918 012 1.9 1 685 771 1.8 35 916 430 35.3 32 978 066 34.4 9 383 419 9.2 9 531 798 9.9 5 759 799 5.7 4 495 492 4.7 22 461 016 22.1 21 326 975 22.2 101 662 114 100 96 005 796 100 Физические лица Итого ссудная задолженность При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409302. В таблице ниже представлен анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01 апреля 2014 года: 14 Анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01.04.2014 Наименование Денежные средства, включая остатки на корр.счетах Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Прочие активы Итого активов Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц Выпущенные долговые оязательства Прочие обязательства Итого обязательств До востребования и на 1 день до 5 дней до 10 дней до 20 дней 11653164 11653164 11653164 11653164 11653164 11653164 11653164 11653164 11653164 11653164 14708973 20039771 20039771 20039771 20039771 20039771 20039771 20039771 20039771 20039771 357143 2067724 3046006 5128068 11733656 30087444 51374465 61760074 70064473 122884502 419637 419637 419637 419637 419637 419637 424300 426456 428611 798664 до 30 дней до 90 дней до 180 дней тыс.руб. до 270 дней до 1 года свыше 1 года 0 0 0 30135 30135 43538 43538 43538 43538 496518 11654243 11654243 11654243 11654244 11654383 11654383 11654383 11654383 11654383 11654383 38 793 160 45 834 539 46 812 821 48 925 019 55 530 746 73 897 937 95 189 621 105 577 386 113 883 940 167 527 002 3865439 3867960 3933824 4013125 4343686 11706841 14913837 16298642 17040346 30758731 25915529 26938100 27781994 28294133 29610193 34695305 42296246 52516064 60204473 84636234 2601935 3018124 3435317 3691195 4216848 6931621 10607073 15960352 21385828 37303786 141912 144905 154936 168119 521326 1462341 3256396 6662330 7628795 14297465 174803 4680853 4680885 4690474 4691165 4710067 4850059 4850088 4850088 4850108 32699618 38649942 39986956 40857046 43383218 59506175 75923611 96287476 111109530 171846324 При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409125. В таблице ниже представлен анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01 января 2014 года: Анализ активов и обязательств Банка по срокам погашения по состоянию на 01.01.2014 Наименование Денежные средства, включая остатки на корр.счетах Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность До востребования и на 1 день до 5 дней до 10 дней до 20 дней до 30 дней до 90 дней до 180 дней тыс.руб. до 270 дней до 1 года свыше 1 года 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 16201113 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 17314955 1163471 1172320 1387953 2791189 6238004 25903114 46622081 54929317 65549321 112596480 15 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Прочие активы Итого активов Средства кредитных организаций Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Вклады физических лиц Выпущенные долговые оязательства Прочие обязательства Итого обязательств 540244 540244 540244 540244 540244 540244 540244 544954 547132 923100 0 0 0 0 0 98188 98188 98188 98188 555743 8817444 8817522 8817522 8817522 8817522 8817597 8817597 8817597 8817611 8817611 44 037 227 44 046 154 44 261 787 45 665 023 49 111 838 68 875 211 89 594 178 97 906 124 108 528 320 156 409 002 174130 190568 1066000 1325950 1396952 3167648 10159697 12817800 13840985 23245208 24320836 24399005 26637245 31516286 33882712 42667727 49424888 60252726 69099421 91650141 2294877 2372808 2451382 3431182 5250857 8240084 12214733 15504125 20565638 35889998 264378 264378 264724 408232 711250 2427880 3592604 5365115 8695939 16064312 223098 223098 223206 233550 234032 255601 255817 401356 401406 401426 27277319 27449857 30642557 36915200 41475803 56758940 75647739 94341122 112603389 167251085 При составлении таблицы использовались подходы, применяемые при составлении формы по ОКУД 0409125. 5.4. Финансовые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Информация об объеме и структуре финансовых вложений в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся для продажи, представлена в разрезе видов бумаг (российские государственные облигации, российские муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации, облигации и еврооблигации кредитных организаций и т.д.). 01.04.2014 Наименование Корпоративные облигации: Санкт Петербургская биржа ао Ипотечный агент ТКБ-1 обл. Итого долговые ценные бумаги Сумма вложений Срок погашения (год) 01.01.2014 Величина купонного дохода (%) Сумма вложений 15 109 112 109 127 Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 15 2045 8 108 453 2045 8 108 468 5.5. Финансовые вложения в дочерние, зависимые организации и прочие участия Информация о финансовых вложениях в дочерние, зависимые организации и прочих участиях представлена с указанием объема вложений по каждому виду вложений и доли собственности. 16 тыс.руб. Наименование ОАО "ОБЛИК" 01.04.2014 % доли участия (% Сумма прав голоса, вложений если отличается) 100 15 000 ООО"Тритайл" CIS FACTORS HOLDINGS B.V. Итого 01.01.2014 % доли участия (% прав голоса, если отличается) Сумма вложений 100 15 000 100 404 460 100 404 460 0 0 419 460 40 120621 540 081 5.6. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения Информация о чистых вложениях в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, представлена за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери в разрезе видов ценных бумаг (российские государственные облигации, российские муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации) и раскрытием информации об объемах вложений по основным секторам и видам экономической деятельности. тыс.руб. Наименование Облигации российских кредитных организаций Еврооблигации иностранных компаний 01.04.2014 Корпоративные облигации 01.01.2014 43 497 0 0 97 370 457 555 457 555 5 011 4 576 496 041 550 349 Резерв под обесценение Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения В таблице ниже представлена концентрация финансовых чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения по отраслям экономики: тыс.руб. Наименование Финансовые организации 01.04.2014 Сумма 01.01.2014 Сумма % % 457 555 92 554 925 100 Кредитные организации 43 497 8 0 0 Резерв под обесценение 5 011 Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 496 041 4 576 100 550 349 100 В таблице ниже указан анализ чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в разрезе видов ценных бумаг (российские государственные облигации, российские 17 муниципальные облигации, облигации Банка России, корпоративные облигации) с указанием срока погашения, величины купонного дохода отдельно для каждого выпуска долговых ценных бумаг: тыс.руб. 01.04.2014 Наименование 01.01.2014 Сумма вложений Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) 213 _ _ _ _ _ 118 2014 12.25 _ _ _ 95 2014 10.75 _ _ _ 0 _ _ 103 381 _ _ _ _ 103 381 2014 7.5 457 555 _ _ 457 555 _ _ 457555 2045 _ 457 555 2045 _ Облигации российских кредитных организаций: Татфондбанк Уральский банк реконструкции и развития Еврооблигац ии иностранных компаний: B&N Finance Limited Корпоративн ые облигации: Ипотечный агент ТКБ-1 Резерв под обесценение Итого чистые вложения в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 Сумма вложений 5011 0 452 757 560 936 Срок погашения (год) Величина купонного дохода (%) В таблице ниже представлена информация по кредитному качеству чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 01 апреля 2014 года: Кредитное качество чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 01.04.2014 Наименование Ценные бумаги II категории качества Резерв под обесценение Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения тыс.руб. Облигации российских кредитных организаций Еврооблигации иностранных компаний 43 497 _ 457 555 501 052 435 _ 4 576 5 011 43 062 0 452 979 496 041 Корпоративные облигации Итого 18 В таблице ниже представлена информация по кредитному качеству чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 01 января 2014 года: Кредитное качество чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, по состоянию на 01.01.2014 Наименование Облигации российских кредитных организаций Ценные бумаги I категории качества _ Еврооблигации иностранных компаний тыс.руб. Корпоративные облигации Итого 97 370 Ценные бумаги II категории качества 97 370 457 555 457 555 Резерв под обесценение _ _ 4 576 4 576 Итого чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 97 370 452 979 550 349 5.7. Остатки средств на счетах кредитных организаций Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций представлена в разрезе отдельных видов счетов (корреспондентские счета, полученные межбанковские кредиты и депозиты, обязательства по возврату кредитору - кредитной организации заимствованных ценных бумаг, депозиты «овернайт», синдицированные кредиты. тыс.руб. Наименование Корреспондентские счета Полученные межбанковские депозиты Обязательства по возврату кредиторукредитной организации заимствованных ценных бумаг Итого средства других банков 01.04.2014 01.01.2014 194 157 321 778 26 775 190 19 990 205 387 249 327 336 27 356 596 20 639 319 5.8. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Информация об остатках средств на счетах клиентов представлена в разрезе видов привлечения (средства на текущих и расчетных счетах, срочные депозиты (в том числе, выраженные в драгоценных металлах по учетной цене), обязательств по возврату кредитору, не являющемуся кредитной организацией, заимствованных ценных бумаг). 19 тыс.руб. Наименование 01.04.2014 01.01.2014 Юридические лица 44 633 830 52 749 008 Текущие/расчетные счета 23 342 148 22 218 484 0 0 Срочные депозиты 21 291 682 30 530 524 Физические лица 34 073 127 32 871 008 2 816 349 2 279 301 0 0 31 256 778 30 591 707 78 706 957 85 620 016 в том числе выраженные в драгоценных металлах по учетной цене Текущие счета/счета до востребования в том числе выраженные в драгоценных металлах по учетной цене Срочные вклады Итого средства клиентов, не являющихся кредитными организациями По состоянию на 01 апреля 2014 сумма обязательств по возвратам кредиторам, не являющимися кредитными организациями, заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила 138 215 тысяч рублей (01.01.2014г.: 143 745 тысяч рублей). 5.9. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организацииэмитента В таблице ниже представлена информация о доле доходов кредитной организации эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме, полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации эмитента за отчетный квартал: Наименование доходов На 01.04.2014 На 01.04.2013 Доход от кредитования юридических и физических лиц, размещения средств в кредитных организациях 3 040 490 2 843 305 Доля дохода от кредитования в общей сумме доходов, (%) 87,9% 84,2% - 250 876 - 7,4% 107 830 - 3,1% - Нетто-доход от вложений и операций с ценными бумагами Доля нетто-дохода от вложений и операций с ценными бумагами в общей сумме доходов, (%) Нетто-доход от операций с иностранной валютой (включая переоценку) Доля нетто-дохода от операций с 20 иностранной валютой в общей сумме доходов, (%) Комиссионные доходы-нетто Доля комиссионных доходов-нетто, (%) Доходы Банка 360 524 280 508 10,3% 8,3% 3 508 844 3 374 689 Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений В течение 1 квартала 2014г. доходы от кредитования юридических и физических лиц, а также от размещения средств в кредитных организациях по-прежнему оставались основным источником доходов Банка и составили 3 040 490 тыс. руб., что выше аналогичных показателей за 3 месяца 2013г. на 6,9% . Увеличение было обусловлено ростом кредитного портфеля Банка и портфеля ценных бумаг. Комиссионный нетто-доход Банка увеличился за 1 квартал 2014 год на 80 016 тыс. руб., или на 28,5%. Рост, в основном, был обеспечен комиссионными доходами, полученными по выданным гарантиям, а также по РКО. Одним их значимых направлений деятельности Банка является работа на рынке ценных бумаг. Доходы от операций с ценными бумагами за 1 квартал 2014г. демонстрировали снижение по сравнению с аналогичным показателем за 1 квартал 2013г., что было связано с полученной отрицательной переоценкой по ценным бумагам из-за нестабильной ситуации на финансовых рынках. Ниже представлена таблица динамики показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность за последний отчетный квартал, а также за аналогичный период предшествующего года: (тыс. руб.) № п/п 1 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 3 Наименование статьи 01.04.2014 01.04.2013 2 Процентные доходы, всего, в том числе: От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) От вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 6 4 3 325 071 3 045 940 15 601 11 694 3 024 889 2 831 611 0 0 284 581 202 635 1 619 033 1 406 118 292 901 252 206 1 090 941 954 035 235 191 199 877 1 706 038 1 639 822 21 4 4.1 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Прибыль (убыток) за отчетный период -60 783 -198 597 -11 823 -14 071 1 645 255 1 441 225 -282 375 49 842 0 0 0 0 59 632 13 488 -3 608 -52 621 0 0 521 671 161 147 443 684 163 176 -1 080 0 -432 -875 -40 961 19 397 1 756 352 1 179 328 577 024 182 849 394 175 -4 807 12 395 1 739 155 1 137 050 602 105 129 015 473 090 Приводятся показатели в соответствии с формами бухгалтерской отчетности «Отчет о финансовых результатах», установленными Центральным банком Российской Федерации. Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации эмитента исходя из динамики приведенных показателей Изменения за 1 квартал 2014 года: Чистая прибыль за 1 квартал 2014г. составила 394 175 тыс.руб., что на 16,7% ниже аналогичного показателя за 1 квартал 2013г. 22 Рост чистых процентных доходов до создания резервов на возможные потери за 3 месяца 2014г. по сравнению с 3 месяцами 2013г. составил 4%. На указанную динамику повлияли следующие составляющие: - процентные доходы увеличились на 279 131 тыс.руб. или на 9,2% в связи с ростом кредитного портфеля, а также портфеля ценных бумаг; - процентные расходы увеличились на 212 915 тыс.руб. или на 15,1%, как за счет роста объемов привлеченных средств, так и вследствие повышения уровня процентных ставок. Комиссионный доход за 1 квартал 2014г. вырос на 17,6% и составил 521 671 тыс.руб. Комиссионный расход за 1 квартал 2014г. находился на уровне аналогичного показателя за 1 квартал 2013г. и составил 161 147 тыс.руб. Резервы на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности за 3 месяца 2014г. составили 3,6% от чистого процентного дохода. Заместитель Председателя Правления ____________М.В.Юрченко Зам. главного бухгалтера ____________Н.М.Кудрявцева 15 мая 2014 года 23