Годовой отчет эмитента за 2013 год

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
Коммерческий Банк «Мосводоканалбанк»
УТВЕРЖДЕН:
Общим собранием акционеров
ОАО КБ «Мосводоканалбанк»
«16» июня 2014 г.
Протокол №1 от «16» июня 2014 г.
ПРЕДВАРИТЕЛЬНО УТВЕРЖДЕН:
Советом директоров
ОАО КБ «Мосводоканалбанк»
«14» мая 2014 г.
Протокол №5 от «16» мая 2014 г.
Председатель Совета директоров
_________________ /Дорофеев О.Н./
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
по результатам работы
за 2013 год
И.о. Председателя Правления ____________ Смирнов Е.А.
ОАО КБ «Мосводоканалбанк»
И.о. Главного бухгалтера________________ Ветова Е.М.
ОАО КБ «Мосводоканалбанк»
1
I. Положение ОАО КБ «Мосводоканалбанк» в отрасли
Открытое акционерное общество Коммерческий Банк "Мосводоканалбанк"
(ОАО КБ «Мосводоканалбанк», далее - Банк) (регистрационный номер 2863)
осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, имеет
лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в
рублях и в иностранной валюте (без привлечения во вклады денежных средств
физических лиц), лицензию на привлечение во вклады денежных средств
физических лиц в рублях и в иностранной валюте, а также лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг (на осуществление брокерской и
дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами,
депозитарной деятельности, биржевого посредника, совершающего товарные
фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле). Банк является участником
системы обязательного страхования вкладов с 11 января 2005 г. Является
аффилированным членом платежной системы MASTERCARD International.
В состав Банка входит одно внутреннее структурное подразделение Операционный офис «Октябрьское поле» по адресу: 123298, г. Москва, ул. Народного
Ополчения, д.44, корп.1.
Развитие банковского сектора России в 2013 году отражало состояние российской
экономики в целом, динамика роста которой резко замедлилась. Со стороны
производства это замедление, прежде всего, было связано с динамикой промышленного
производства, оптовой и розничной торговли, строительства, операций с недвижимым
имуществом и чистых налогов на продукты.
В 2013 году в банковском секторе увеличилась концентрация: за год Банком России
отозваны лицензии у 28 банков.
Совокупные активы банковского сектора за 2013 г. выросли на 16% и составили
57,4 трлн. руб. (84% ВВП). Годом ранее банковские активы увеличились на 18,9%.
Более половины (54%) совокупных банковских активов сконцентрировано в пятерке
крупнейших российских банков.
Низкие темпы экономического роста взаимосвязаны как с низкими темпами
увеличения корпоративного кредитования, так и с замедлением роста объема
розничных кредитов. Основную часть активов по-прежнему составляют кредиты
нефинансовому сектору - более 40%. Небольшие корректировки в структуре активов
связаны с активным ростом розничного кредитования. Доля обязательств населения в
структуре банковских активов увеличилась с 13% на начало 2011 г. до 19,2% (на 1
января 2014 г.).
В структуре банковских пассивов с середины 2011 г. практически не растет доля
депозитов населения. На 1 января 2014 г. она составила 28,6%. В такой ситуации
повысилась роль средств Центрального банка как источника пополнения банковских
пассивов (главным образом через инструменты РЕПО). На 1 января 2014 г. доля
средств ЦБ в пассивах банков составила 8,3%. (Максимальное значение доли средств
ЦБ в пассивах кредитных организаций была в январе 2009 г. - 14,5%.).
Депозиты клиентов (населения и нефинансовых организаций), являются наиболее
стабильным источником ресурсной базы кредитных организаций.
Финансовый результат банков оказался хуже результатов предыдущего года.
Объем сформированных резервов превысил показатель предыдущего года в 3 раза. По
итогам 2013 г. совокупный финансовый результат деятельности банков составил 994
млрд. руб., что на 2% ниже показателя 2012 г.
По мнению органов управления общества, тенденции развития ОАО КБ
«Мосводоканалбанк» в целом соответствуют общеотраслевым тенденциям.
2
II. Отчет Совета директоров по приоритетным направлениям
деятельности акционерного общества
В соответствии с решениями Совета директоров ОАО КБ «Мосводоканалбанк»,
приоритетными направлениями деятельности общества являются направления,
связанные с основными видами деятельности:
 Расчетно-кассовое обслуживание
 Инкассация
 Валютный контроль
 Депозитные программы
 Кредитование
 Предоставление банковских гарантий
 Корпоративные банковские карты
 Зарплатные проекты.
ОАО КБ «Мосводоканалбанк» является официальным дилером Банка России по
операциям на рынке государственных ценных бумаг и участником торгов фондовой
биржи ММВБ. Банк предлагает своим клиентам следующие услуги:
 Брокерское обслуживание на рынке государственных ценных бумаг и
фондовом рынке;
 Хранение, учёт и переводы ценных бумаг (депозитарные услуги);
 Формирование и управление портфелем ценных бумаг;
 Кредитование под залог ценных бумаг;
 РЕПО (покупка - продажа ценных бумаг с обязательством обратного выкупа).
Основным и приоритетным направлением деятельности Банка остается работа с
частными лицами. ОАО КБ «Мосводоканалбанк» предлагает своим клиентам:
 срочные вклады в рублях и в иностранной валюте;
 вклады до востребования в рублях и иностранной валюте;
 кредитные программы сроком от 3 месяцев до 5 лет;
 ведение текущих счетов для совершения расчетных операций, не связанных с
предпринимательской деятельностью или частной практикой;
 обмен валют.
Банк предлагает своим клиентам банковские карты международной платежной
системы MASTERCARD International:
 CIRRUS/MAESTRO;
 MASTERCARD STANDARD;
 MASTERCARD GOLD.
Клиенты-держатели зарплатных карт имеют возможность осуществлять операции
по снятию наличных денежных средств без комиссии в банкоматах Банка и ОАО
«Банк Москвы» и ОАО «ВТБ24». В настоящее время общая банкоматная сеть
указанных банков является одной из самых разветвленных сетей во всех регионах
России и достигает 10 тысяч устройств.
К услугам клиентов также представлена возможность аренды индивидуальных
банковских сейфов.
В результате финансовой деятельности Банка в 2013 году была получена прибыль
после налогообложения в размере 4 255 тыс. руб. Наибольшее влияние на финансовый
результат Банка в отчетном периоде оказали:
 процентные доходы – 29% в общей сумме доходов;
 доход от переоценки средств в иностранной валюте – 27% в общей сумме
доходов;
 доходы от восстановления резервов – 20% в общей сумме доходов;
3
 комиссионные доходы – 14% в общей сумме доходов;
 операционные расходы – 33% в общей сумме расходов;
 расходы от переоценки средств в иностранной валюте – 27% в общей сумме
расходов;
 расходы от создания резервов – 25% в общей сумме расходов;
 процентные расходы – 9% в общей сумме расходов.
По состоянию на 01.01.2014г. валюта баланса Банка выросла на 30,39% по
сравнению с аналогичным показателем на 01.01.2013г. и составила 1 996 969 тыс.
руб.
Объем активов-нетто по итогам 2013 года вырос на 20,23%, что позволило
Банку подняться в рейтинге кредитных организаций России с 690 места (по
состоянию на 01.01.2013г.) на 668 место (рейтинг кредитных организаций,
составленный по методике портала Banki.ru).
Размер кредитного портфеля Банка вырос на 125% по сравнению с уровнем
2012 года. Кредиты, выданные юридическим лицам, по состоянию на 1 января 2014г.
составляют в структуре кредитного портфеля Банка 89,04%.
Основными направлениями работы с ценными бумагами в 2013 году были
вложения в облигации кредитных организаций, а также Облигации Федерального
займа. Объем облигационного портфеля (включая НКД и переоценку) на
01.01.2014г. составил 768 804 тыс. руб. (88,5% приходится на вложения в облигации,
входящие в Ломбардный список Банка России). Операции с ценными бумагами
осуществляются в соответствии с установленными лимитами, сочетая надежность
вложений с приемлемым уровнем доходности.
В 2013 году произошел существенный рост объема средств, привлеченных от
клиентов Банка, не являющихся кредитными организациями, что является
свидетельством роста доверия Банку со стороны клиентов, а также расширения
клиентской базы Банка, в том числе, за счет привлечения на обслуживание частных
лиц. Так, объем средств, привлеченных от клиенто-юридических лиц увеличился на
2%, объем средств, привлеченных от клиентов-физических лиц увеличился 2,5 раза.
Совет директоров оценивает итоги развития ОАО КБ «Мосводоканалбанк» по
приоритетным направлениям его деятельности в 2013 году как в целом успешные.
III. Перспективы развития акционерного общества
В дальнейшем Банк продолжит работу по развитию клиентской базы,
преимущественно за счет контрагентов ключевых клиентов Банка. Гибкая тарифная
политика, высокое качество оказываемых услуг, репутация Банка, как надежного
партнера, являются бесспорными конкурентоспособными преимуществами.
Акционеры намерены в ближайшем будущем активно развивать деятельность
Банка. В 2014 году Банк будет вести работу по приоритетным направлениям
деятельности Банка, таким как, развитие направления малого и среднего бизнеса, как в
активно-пассивной, так и в комиссионной составляющей прибыли Банка. При этом
предполагается сохранение основной доли кредитного портфеля в корпоративной
нише. Объем иных кредитных операций будет поддерживаться на уровне,
необходимом для сохранения интереса клиентов к формированию ресурсной базы
Банка. Объемы розничного кредитования будут находиться на уровне, необходимом
для обеспечения минимального присутствия на рынке.
Банк продолжит работу по созданию новых кредитных продуктов, будет
совершенствовать и применять технологии продаж. Данные мероприятия повысят
уровень конкурентоспособности Банка на рынке, повысит эффективность продаж, что
позволит достигнуть более высоких финансовых результатов.
4
Весь период реализации стратегии в качестве основного источника ресурсов Банк
рассматривает средства юридических лиц, а также вклады населения, стремясь, к
сокращению доли средств, привлеченных от частных клиентов до 25% от общего
объема пассивов.
Активные операции некредитного характера будут проводиться в объемах,
необходимых для регулирования ликвидности Банка и обеспечения роста
комиссионного дохода по клиентским операциям.
IV. Состояние чистых активов акционерного общества
Показатели
2012 год
2013 год
Стоимость чистых активов
310 381
295 281
Размер уставного капитала
184 762
184 762
(в тыс. руб.)
V. Информация об объёме каждого из энергоресурсов,
использованных в отчетном году
В 2013 году плата за электрическую энергию, используемую Банком для своей
деятельности, включалась арендодателями в стоимость арендной платы.
Объем потребления автомобильного бензина за 2013 год составил 21 085 л,
расходы на автомобильный бензин составили 651 тыс. руб.
Другие виды энергоресурсов в отчетном году не использовались.
VI. Дивидендная политика акционерного общества
На существующем этапе развития основной деятельности дивидендная политика
общества предусматривает, что вся прибыль остается в распоряжении общества в
качестве нераспределенной прибыли прошлых лет, однако в среднесрочной
перспективе не исключено, что акционеры пересмотрят дивидендную политику.
По итогам 2012 - 2013 гг. дивиденды обществом не начислялись и не
выплачивались.
VII. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью
акционерного общества
В процессе управления рисками в той или иной мере задействованы все
структурные единицы Банка от рядовых сотрудников до Правления и Совета
Директоров. Для эффективного и своевременного управления рисками созданы и
успешно функционируют Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП),
Кредитный комитет Банка, Технологический комитет. Деятельность Службы оценки
рисков сконцентрирована на построении системы риск-менеджмента, в рамках которой
все риски, присущие деятельности Банка, отслеживаются на постоянной основе,
находятся в пределах утвержденных лимитов и покрываются соответствующими
резервами.
5







-
В основе системы риск-менеджмента в Банке лежат следующие общие способы
управления риском:
Повышение доли безрисковых операций.
Банк считает одним из основных экономических приоритетов своей деятельности
повышение доли безрисковых комиссионных операций в общем объеме операционной
прибыли.
Уклонение.
Принятие решения о целесообразности проведения операции с обязательным учетом
связанных с ней рисков. Отказ от проведения операции в том случае, если объем
возможных потерь превышает установленные лимиты либо возможную экономическую
выгоду.
Лимитирование.
Представляет собой способ управления, предусматривающий процесс установления
системы ограничений (лимитов) на операции, контрагентов (группы взаимосвязанных
контрагентов), уровень вероятных убытков и т.п., основной задачей которой является
ограничение уровня принимаемых Банком рисков в соответствии с риск-аппетитом
Банка.
Диверсификация.
Способ сокращения совокупного риска, принимаемого Банком, путем распределения
вложений и/или обязательств во временном, пространственном и продуктовом аспекте.
Диверсификация достигается распределением активов и пассивов Банка по различным
срокам востребования/погашения, сегментам (отраслям) экономики, географическим
сегментам, контрагентам, типам инструментов (банковских продуктов) и т.п.
Ценообразование с учетом риска.
Способ управления рисками, позволяющий компенсировать вероятные потери от
реализации банковских рисков путем установления цены на банковские продукты с
учетом риск-премии (надбавка к цене продукта в зависимости от уровня риска).
Оптимизация бизнес-процессов.
Представляет собой способ управления, предусматривающий процесс внесения
изменений в существующий бизнес-процесс с целью повышения его эффективности и
достижения/сохранения установленного уровня рисков.
Хеджирование.
Ограничение рисков путем:
использования производных финансовых инструментов, компенсирующих возможные
потери по хеджируемым активам.
Основные методы оценки:
 Метод оценки рисков с использованием системы внутренних рейтингов:
o представляет собой совокупность количественных и качественных методов
определения риск-профиля контрагента/клиента Банка и оценки вероятных потерь,
связанных с невозможностью выполнения контрагентом своих обязательств перед
Банком (кредитный риск).
 Портфельный подход:
o выявление рисков концентрации, появления тех или иных тенденций на уровне
портфелей Банка (рост объемов операций, стоимости обеспечения, уровня
просроченной задолженности или обесценения активов), оценка качества активов в
целом, совместное (взаимное) влияние различных риск-факторов на один/несколько
портфелей и баланс Банка.
 Стресс-тестирование:
o основным подходом стресс-тестирования является построение набора сценариев,
описывающих экстремальные изменения факторов риска, имевших место в прошлом
6
(сценарии реальных рыночных кризисов) или искусственно смоделированных
(гипотетические кризисные сценарии); их применение к текущему портфелю
финансовых инструментов (направлений бизнеса) с целью оценки потенциальных
убытков, достаточности капитала, требуемого для их покрытия, а также действенности
механизмов контроля риска. Также в стресс-тестирование включен методы оценки
стоимости под риском (группа VaR-методов),основанный на статистическом
моделировании портфелей и анализе распределений доходностей или потерь по ним.
 Самооценка:
o метод качественной оценки, основанный на выявлении недостатков в системе
управления рисками и организации бизнес-процессов с целью дальнейшего
совершенствования и оптимизации системы.
Для снижения банковских рисков на постоянной основе проводятся подготовка
и предоставление отчетов руководству Банка, содержащих анализ банковских рисков и
рекомендации по минимизации рисков и оптимизации риск-профиля Банка, подготовка
рекомендаций по изменению лимитов банковских рисков, выработка управленческих
решений. Внутренняя отчетность по рискам формируется в соответствии с
«Положением о системе оценки и управления рисками ОАО КБ «Мосводоканалбанк»
на ежеквартальной основе. Мониторинг рисков осуществляется на ежемесячной основе.
Кредитный риск.
В соответствии со спецификой деятельности и структурой баланса основным
риском для Банка является кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не
сможет полностью и своевременно (в установленный срок) погасить задолженность
перед Банком.
К источникам кредитного риска относятся контрагенты по операциям, несущим
кредитный риск; поручители, гаранты контрагентов Банка по операциям, несущим
кредитный риск; залогодатели, предоставляющие обеспечение по операциям, несущим
кредитный риск; эмитенты долговых ценных бумаг, являющихся объектом вложений
Банка; поручители, гаранты по выпускам долговых ценных бумаг, являющихся
объектом вложений Банка.
Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска,
присущего как отдельным заемщикам банка, так и группам взаимосвязанных
заемщиков. Эффективность управления кредитным риском достигается с помощью
четкой регламентации процесса оценки риска, принятия решений об осуществлении
вложений (выдаче кредита), создания адекватного резерва под возможные потери и
дальнейшего мониторинга кредитного риска по каждой сделке.
Управление кредитным риском.
Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является
разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации
связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным
риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно
и последовательно использовать все возможности развития Банка и одновременно
удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Минимизация кредитного риска предполагает осуществление комплекса мер,
направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств,
приводящих к кредитным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера
потенциальных кредитных убытков.
Банком выработаны определенные методы регулирования кредитного риска. К
таким методам относятся:
7
-
диверсификация;
концентрация;
лимитирование;
резервирование.
Управление кредитным риском включает оценку и контроль кредитного риска,
присущего как отдельным заемщикам банка, так и группам взаимосвязанных
заемщиков. Важным аспектом системы управления кредитным риском для Банка,
имеющего обширную территориальную сеть, является централизация процесса
управления риском.
Оценка кредитного риска производится:
 В разрезе источников кредитного риска
 В разрезе портфелей активов Банка, поверженных кредитному риску, в т.ч.:
а) Кредитный портфель:
- портфель кредитов и средств, предоставленных финансово-кредитным учреждениям
(далее портфель МБК),
- портфель ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей (далее – портфель корпоративных кредитов),
- портфель ссудной и приравненной к ней задолженности физических лиц (далее –
портфель кредитов физических лиц).
б) Портфель ценных бумаг.
в) Портфель активов по операциям обратного РЕПО.
г) Портфель активов, переданных в доверительное управление.
 В совокупности по активам Банка, подверженным кредитному риску.
Оценка кредитного риска в разрезе источников кредитного риска производится с
использованием системы кредитных рейтингов. Методики расчета кредитных
рейтингов основаны на использовании количественных и качественных показателей
деятельности контрагента, а также данных о качестве его кредитной истории.
Методики учитывают особенности контрагентов в зависимости от вида финансовохозяйственной деятельности, отраслевой принадлежности, формы ведения бизнеса и
т.п.
Для оценки кредитных рисков и уровня платежеспособности по операциям с
физическими лицами используются скоринговые модели и методы определения лимита
кредитования. Сформирована система андеррайтинга и верификации заявок
розничного бизнеса.
Оценка кредитного риска в разрезе портфелей активов и в целом по активам
Банка, подверженным кредитному риску, производится с использованием рейтинговой
оценки контрагентов.
Для эффективного контроля и управления кредитными рисками выстроена
система лимитирования: установления лимитов на различные виды и сроки операций
для каждого конкретного контрагента, установления персональных лимитов
ответственности с разделением полномочий по принципу соответствия сумм
принимаемых рисков статусу должностного лица. Созданы и эффективно
функционируют Кредитный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами, в
задачи которых входит установление лимитов на контрагентов и принятие решений о
выдаче кредита или осуществления иных вложений.
8
Активы, взвешенные по уровню кредитного риска
(в тысячах рублей)
на 01.01.2014
2 группа активов
3 группа активов
4 группа активов
5 группа активов
34 016
8 741
635 473
-
Итого сумма активов, взвешенных по уровню
кредитного риска
678 230
Структура показателя достаточности капитала
(в тысячах рублей)
на 01.01.2014
Собственные средства (капитал Банка)
295 281
Активы, взвешенные по уровню риска,
всего, в т.ч.:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых
счетах бухгалтерского учета
1 765 043
678 230
сумма требований к связанным с банком лицам, взвешенных по
уровню риска (код 8957)
2 293
сумма кредитных требований и требований по получению
начисленных (накопленных) процентов по ссудам (код 8807)
0
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера (КРВ)
165 286
величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС) за минусом
резерва
0
величина операционного риска (ОР)
23 377
величина рыночного риска (РР)
556 006
сумма кредитных требований участников клиринга, учитываемых в
составе кодов 8847 и 8852
0
операции с повышенными коэффициентами риска (ПК)
величина кредитного риска по необеспеченным кредитам,
предоставленным после 01.07.2013г. под повышенные процентные
ставки заемщикам - физическим лицам (коды: 8859,8860, 8861, 8862,
8864, 8865) - ПКр.
Отношение собственных
взвешенным по уровню
капитала), %
средств (капитала) к активам,
риска (показатель достаточности
104 517
24 941
16,73
Ниже представлена информация о концентрации предоставленных кредитов
заемщикам (юридическим и физическим лицам) - резидентам Российской Федерации.
Ипотечные ссуды физическим лицам
Кредиты юридическим лицам
Потребительские кредиты физическим лицам
Кредиты индивидуальным предпринимателям, малому и среднему бизнесу
Жилищные ссуды физическим лицам
Автокредиты физическим лицам
Итого кредитов
9
01.01.2014
01.01.2013
55 000
30 143
436 421
8 660
2 547
532 771
24 500
11 724
199 018
1 685
236 927
Ниже приведена информация о концентрации предоставленных кредитов по
основным секторам экономики и видам экономической деятельности заемщиков.
01.01.2014
Кредиты
Кредиты
индивидуальным
юридическим
предпринимателям,
лицам
малому и среднему
бизнесу
Обрабатывающие производства
Строительство зданий и сооружений
Оптовая и розничная торговля, Ремонт
автотранспортных средств,
мотоциклов, бытовых изделий и
предметов личного пользования
Операции с недвижимым имуществом,
аренда и предоставление услуг
Финансовые услуги
Итого кредитов
Кредиты
юридическ
им лицам
01.01.2013
Кредиты
индивидуальным
предпринимателям,
малому и среднему
бизнесу
-
59 500
-
100
55 000
337 421
24 500
189 448
55 000
39 500
436 421
24 500
9 470
199 018
Ниже приведена структура вложений в корпоративные облигации в разрезе
основных секторов экономики и видов экономической деятельности эмитентов:
(в тысячах рублей)
на 01.01.2014
Сумма
%
Кредитные организации
Прочие финансовые услуги
127 075
361 009
18.70%
53.14%
295 169.94
253 032.69
38.39%
32.92%
488 084
61 972.80
71.84%
9.12%
548 202.63
71.31%
15 230.40
54 470.22
83 399.39
35 390.54
1.98%
7.08%
10.85%
4.60%
32 110.72
4.18%
Итого вложения в облигации финансовых
организаций
Строительство
Нефтегазовая отрасль
Металлургическая промышленность
Электроэнергетика
Телекоммуникации и связь
Химическая и нефтехимическая отрасль
Золотодобыча
62 285
35 683
на 01.01.2013
Сумма
%
31 361
9.17%
5.25%
0.00%
4.62%
Итого вложения в облигации нефинансовых
организаций
191 302
28.16%
220 601.27
28.69%
Итого вложений в корпоративные облигации
679 386
100
768 803.90
100
Ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения по
состоянию на 01.01.2014.
Объемы и сроки просроченной и реструктурированной кредитной задолженности1
Просроченная кредитная задолженность по типам контрагентов на 01.01.2014г.
до
30 дней
от 31
до 90 дней
от 91
до 180 дней
свыше
180 дней
Корпоративные клиенты
-
-
-
-
Государственные органы
-
-
-
-
Индивидуальные предприниматели
-
-
-
-
(в тысячах рублей)
Физические лица
1По
100
форме отчетности ЦБ РФ 0409115
10
Итого просроченной
кредитной задолженности
100
Просроченная кредитная задолженность по типам контрагентов на 01.01.2013г.
(в тысячах рублей)
до 30
дней
от 31
до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше
180 дней
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Корпоративные клиенты
Государственные органы
Индивидуальные предприниматели
-
Физические лица
-
-
-
126
Итого просроченной
кредитной задолженности
-
-
-
126
Географический
01.01.2014г.
анализ
просроченной
(в тысячах рублей)
кредитной
Г. Москва
задолженности
на
Другие российские
регионы
Прочие страны
Корпоративные клиенты
Государственные органы
-
-
-
-
-
-
Индивидуальные предприниматели
-
-
-
Физические лица
100
Итого просроченной
кредитной задолженности
100
Географический
01.01.2013г.
анализ
просроченной
(в тысячах рублей)
-
кредитной
Г. Москва
-
задолженности
на
Другие российские
регионы
Прочие страны
Корпоративные клиенты
Государственные органы
-
-
-
-
-
-
Индивидуальные предприниматели
-
-
-
Физические лица
126
-
-
Итого просроченной
кредитной задолженности
126
-
-
Объем и виды реструктурированной кредитной задолженности
(в тысячах рублей)
Пролонгация
на 01.01.2014
на 01.01.2013
1 748
-
Рефинансирование кредитной задолженности
11
Снижение процентной ставки
Изменение графика уплаты процентов
Увеличение суммы лимита
-
Изменение графика уплаты основного долга
-
6 873
Изменение порядка расчета процентной ставки
-
Другие
-
Итого реструктурированной задолженности
8 621
-
Реструктуризация кредитов была проведена в виде пролонгаций, изменения
графика уплаты основного долга. Проведенные мероприятия позволят ослабить
долговую нагрузку на клиентов, у которых имелись трудности с погашением кредитов
Банка. В перспективе данные мероприятия будут способствовать погашению ссудной
задолженности, подверженной реструктуризации.
Реструктурированная задолженность по типам контрагентов
(в тысячах рублей)
на 01.01.2014
на 01.01.2013
Корпоративные клиенты
Государственные органы
Индивидуальные предприниматели
6 873
-
-
Итого реструктурированной задолженности
6 873
-
Политика Банка в области обеспечения (имущественный залог) и процедур
оценки имущества
Условия и процедура оценки имущества (в том числе имущественных прав),
выступающих в качестве залогового обеспечения кредитов юридических и физических
лиц, регламентируются Положением Банка об оценке имущественного залогового
обеспечения кредитов юридических и физических лиц.
Реализация залоговой политики Банка осуществляется путем формирования
качественного залогового портфеля. Основная цель работы с залоговым обеспечением
– минимизация рисков Банка и обеспечение возвратности денежных средств Банка,
предоставляемых заемщикам по кредитному договору.
Оценка имущественного обеспечения проводится путем определения рыночной
стоимости предмета залога путем корректировки рыночной стоимости объекта оценки
на соответствующий понижающий коэффициент и расчета залоговой стоимости
предмета залога.
Под рыночной стоимостью понимается наиболее вероятная цена, по которой
данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях
конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой
информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные
обстоятельства. Для определения рыночной стоимости объекта оценки, согласно
нормативным документам об оценочной деятельности в Российской Федерации и
12
локальным нормативным документам Банка, применяются сравнительный, доходный и
затратный подходы в разрезе видов имущества.
Понижающий коэффициент зависит от вида имущественного залогового
обеспечения и учитывает затраты, связанные с реализацией имущественного залогового
обеспечения в разрезе видов имущества.
В рамках сопровождения кредита внутренними нормативными документами
Банка закреплена периодичность мониторинга заложенного имущества, которая
зависит от вида имущества и уровня риска потери предмета залога либо частичной
потери им своих свойств.
Периодичность проведения Мониторинга:
Группа риска
Вид заложенного имущества
1 группа
(минимальный
уровень риска)
Недвижимое имущество (исключение
составляют объекты незавершенные
строительством, воздушные морские и речные
суда).
Оборудование, фактически неотделимое от
недвижимости, и относящееся кбизнес
образующему имуществу, что является
гарантией его сохранности и
работоспособности.
2 группа
(средний уровень
риска)
3 группа
(высокий уровень
риска)
-
Автотранспортные средства и спецтехника.
Оборудование, демонтаж которого является
осуществимым и экономически
целесообразным.
Объекты,незавершенныестроительством.
Морские, воздушные и речные суда.
Товарные автомобили и спецтехника, при
условии хранении оригиналов ПТС/ПСМ в
Банке и оформляемые в залог как имущество.
Дополнительные
условия
Минимальная
периодичность
проверок
Наличие договоров
страхования
имущества
1 раз в квартал
Наличие договоров
страхования
имущества, хранение
оригиналов
ПТС/ПСМ в Банке.
Отсутствие
договоров
страхования
имущества
1 раз в квартал
1 раз в квартал
Товары в обороте
Ежемесячно
Переоценка предмета залога в рамках сопровождения выданных кредитов
проводится в следующих случаях:
реструктуризация (в т.ч. пролонгация) кредита;
замена предмета залога, освобождения части предмета залога при частичном возврате
суммы предоставленного кредита;
прочие изменения условий кредитных и связанных с ним договоров в сторону более
благоприятных условий для клиента, за исключением изменений, касающихся
снижения процентной ставки по кредитному договору.
Определение и последующая актуализация справедливой стоимости закреплено
Порядком организации залоговой работы в ОАО КБ "Мосводоканалбанк".
Величина справедливой стоимости определяется как рыночная стоимость
согласно заключению залогового подразделения Банка (если нормативными
13
-
документами Банка не утверждено иное) скорректированная на величину следующих
предполагаемых расходов, связанных с реализацией обеспечения:
расходы, связанные с проведением торгов (госпошлина, оплата услуг сторонних
организаций, предпродажная подготовка и т. д.);
дисконт, снижающий стоимость для целей ускорения процесса реализации.
По имущественному обеспечению, ранее отнесенному к I и II категории
качества, рыночная стоимость актуализируется по мере возникновения основания для
суждения об изменении стоимости обеспечения выявленной в результате проведения
мониторинга предмета залога, а также с учетом ретроспективных корректировок.
Обеспечение, полученное по размещенным средствам
(в тысячах рублей)
на 01.01.2014
на 01.01.2013
11 009
72 000
140 000
9 771
375 796
-
3 890
19 000
5 000
3 980
380 450
-
-
-
Обращающиеся ценные бумаги и денежные депозиты
Объекты недвижимости
Залог права требования
Транспортные средства
Товары в обороте
Производственное оборудование
Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на
возвратной основе
Прочее
Драгоценные металлы
Итого
14 349
-
622 925
1 114
-
413 430
На 01.01.2014 года сумма обеспечения, уменьшающая резерв на возможные
потери по ссудам, составила 622 925 тыс.руб. (на 1 января 2013 года 418 438 тыс.руб.).
Активы, переданные в залог и заблокированные активы
По состоянию на 1 января 2014 года Банк передал Банку России права
требования по ценным бумагам на сумму 399 590 тыс.руб. в качестве обеспечения
по межбанковским займам. Привлеченные средства составили 335 473 тыс.руб. сроком
от 1 до 7 дней (на 1 января 2013 года сумма переданных Банку России прав требований
составила 497 167 тыс.руб., привлеченные средства - 435 119 тыс.руб., сроком до 7
дней).
По состоянию на 1 января 2014 года облигации «НОМОС-БАНК» (ОАО) были
заблокированы на специальных счетах в Банке России в качестве обеспечения
по межбанковским кредитам «овернайт». Текущая стоимость заложенных активов
составила 14 136тыс.руб. (по состоянию на 1 января 2013 текущая стоимость
заблокированных облигаций федерального займа составляла 61 741 тыс.руб.).
Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации на 01
января 2014 г составили 8 432 тыс.руб. (на 01.01.2013: 6 064 тыс.руб.), которые
представляют собой средства, депонированные в ЦБ РФ и не предназначенные для
финансирования ежедневных операций Банка
Банк также предоставляет в качестве обеспечения ценные бумаги по договорам
репо (см. «Ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО»).
14
Сумма доступных для предоставления в качестве обеспечения в ЦБ РФ ценных
бумаг, входящих в ломбардный список, составила на 1 января 2014г. 186 648тыс.руб.
Риск ликвидности
Риск ликвидности (комплексный риск, состоящий из основных рисков,
характеризующих
банковскую
деятельность)
–
возможность
наступления
неблагоприятного события неисполнения Банком платежей по своим обязательствам в
связи с несовпадением потоков поступлений и списаний денежных средств по срокам и
в разрезе валют и возникновения непредвиденной необходимости немедленного и
единовременного исполнения Банком своих обязательств.












Управление риском ликвидности осуществляется путем:
Управление риском ликвидности осуществляется путем совершенствования
политики управления ликвидностью, составными частями которой являются:
- ведение платежного календаря для короткого временного горизонта (ежедневная
детализация до 30 дней);
- использование методологии ГЭП-анализа для более длинных сроков и определения
необходимого уровня и состава активов, выступающих запасами ликвидности;
- установление лимитов мгновенной, текущей, среднесрочной, долгосрочной
ликвидности;
- стресс-тестирование, проводимое на регулярной основе;
- прогноз денежных потоков во временных горизонтах, планирование мероприятий по
оптимизации ликвидности Банка (привлечение срочных ресурсов, пролонгация и
рефинансирование обязательств, секьюритизация активов, заключение срочных
контрактов (форвардов), снижение инвестиционной активности и т.д.).
- ежедневного мониторинга мгновенной и текущей ликвидности, а так же
прогнозирования величины нормативов ликвидности;
- установления и соблюдения лимитов (предельного значения коэффициентов)
избытка/дефицита ликвидности.
Цель управления ликвидностью Банка – обеспечить своевременное и в полном
объеме исполнение текущих обязательств Банка, не допуская при этом потерь
стоимости активов и ухудшения финансового результата.
Эффективное управление ликвидностью предполагает решение следующих задач:
своевременное выполнение обязательств и удовлетворение потребностей клиентов в
банковских услугах;
формирование сбалансированного портфеля активов и пассивов, позволяющего
достичь оптимального соотношения между ликвидностью и доходностью;
минимизация потерь при вынужденной продаже активов;
минимизация необоснованных заимствований, увеличивающих расходы Банка;
поддержание высокой деловой репутации Банка на финансовых рынках.
Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется Банком
посредством проведения обоснованной политики в области управления активными и
пассивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного
рынка, специфики клиентской базы, развития банковских услуг.
Рыночный риск (состоящий из валютного, фондового и процентного рисков)
15




Под рыночным риском понимается риск возникновения потерь вследствие
неблагоприятного для банка изменения цен на его активы и\или обязательства. К
рыночным рискам относятся валютный, фондовый и процентный риски. Для
управления рыночным риском в Банке принята система лимитов, ограничивающих
возможные потери от неблагоприятного изменения рыночной конъюнктуры. Лимиты
устанавливаются и корректируются с учетом совокупной оценки ценового риска по
составляющим портфеля ценных бумаг, валютного риска и процентного риска.
Рыночный риск Банком рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от
28.09.2012г. №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины
рыночного риска».
В качестве принимаемых мер по минимизации рыночного риска можно выделить:
установления и соблюдения лимитов (предельного значения коэффициентов)
избытка/дефицита ликвидности;
хеджирование балансовых и внебалансовых позиций в финансовых
инструментах, несущих фондовый риск, чувствительных к изменению процентных
ставок и изменению курсов валют;
Управление фондовым и процентным риском включает:
Фондовый риск - величина рыночного риска по финансовым инструментам,
чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные
бумаги (далее - фондовый риск) в соответствии с Положением № 387-П
Процентный риск - риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного
для Банка изменения рыночных процентных ставок по активам, обязательствам и
внебалансовым инструментам.
Банк выделяет и контролирует следующие типы рисков в зависимости от
источников его возникновения:
управление активами, которое ограничивается требованиями ликвидности и кредитным
риском портфеля активов Банка и ценовой конкуренцией со стороны других банков,
которая ограничивает свободу Банка в выборе цены кредита;
управление обязательствами, которое может быть ограничено выбором и размером
долговых инструментов, которые Банк может успешно разместить среди своих
вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени, а также ценовой
конкуренцией со стороны других банков и небанковских кредитных организаций за
имеющиеся средства.
Управление фондовым и процентным риском Банка интегрировано во
внутренние процессы управления рисками кредитной организации и построено на
основе оптимизации структуры активов и пассивов Банка, подверженных влиянию
фондового и процентного риска и соблюдения лимитов на активные операции. Расчет
процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) производится в случаях, когда имеется
в наличии один из следующих критериев:
а) по состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР) суммарная
величина текущих (справедливых) стоимостей ценных бумаг и производных
финансовых инструментов и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным
сделкам равна или превышает 5 процентов величины балансовых активов кредитной
организации. Если по состоянию хотя бы на одну из дат расчета совокупной величины
рыночного риска (РР) суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей
ценных бумаг и производных финансовых инструментов и ценных бумаг,
приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам была равна или превышала 6
процентов от величины балансовых активов кредитной организации, расчет
процентного риска (ПР) и фондового риска (ФР) производится начиная с указанной
даты на постоянной основе с периодичностью, установленной в соответствии с
16
Инструкцией №139-И. Суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей
ценных бумаг и производных финансовых инструментов и ценных бумаг,
приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам определяется на постоянной основе
начиная с момента отражения ценных бумаг и производных финансовых инструментов
и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным сделкам на балансовых и
внебалансовых счетах, предусмотренных Положением Банка России N 385-П;
б) по состоянию на дату расчета совокупной величины рыночного риска (РР)
суммарная величина текущих (справедливых) стоимостей ценных бумаг и производных
финансовых инструментов и ценных бумаг, приобретаемых (продаваемых) по срочным
сделкам превышает 200 процентов от величины собственных средств (капитала)
кредитной организации, рассчитанной в соответствии с требованиями Положения
Банка России N 215-П.
Основными методами оценки фондового и процентного риска являются: оценка
чувствительности к изменению процентных ставок; стресс-тестирование - оценка
устойчивости Банка (отдельных его портфелей) к экстремальным событиям. Стресстестирование рыночного риска производится не менее чем по двум сценариям:
1 СЦЕНАРИЙ – увеличение совокупного размера рыночного риска на 10% и
одновременное уменьшение капитала на 10%.
2 СЦЕНАРИЙ – увеличение совокупного размера рыночного риска на 30% и
одновременное уменьшение капитала на 10%.
Величина рыночного риска согласно проведенному стресс-тестированию на 01
января 2014 г. составляет 556 006 тыс. рублей.
Основными мероприятиями по управлению фондовым и процентным риском
являются:
1. ежедневный мониторинг ситуации на межбанковском рынке, оценка динамики
процентных ставок и подготовка прогнозов развития рыночной ситуации с целью
выработки решений по управлению процентным риском в рамках Оперативного
комитета по управлению ликвидностью;
2. поддержание структуры процентных активов и пассивов в рамках оптимального
соотношения с точки зрения минимизации процентного риска;
Управление валютным риском.
Валютный риск - величина рыночного риска по открытым позициям в
иностранных валютах рассчитывается в соответствии с Положением № 387-П. Размер
валютного риска (ВР) принимается в расчет величины рыночного риска в случае, когда
на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых
валютных позиций в отдельных иностранных валютах, драгоценных металлах и
величины собственных средств (капитала) Банка будет равно или превысит 2 процента.
Структура финансовых инструментов, включаемых в расчет рыночного
риска представлена:
 ценными бумагами (долговыми, долевыми), имеющими текущую (справедливую)
стоимость и классифицированными Банком как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток и приобретенные с целью продажи в
краткосрочной перспективе, или как имеющиеся в наличии для продажи. По состоянию
на 1 января 2014 года ценные бумаги, включаемые в расчет рыночного риска,
составили 375 287 тыс.рублей;
17
 обязательствами по обратной поставке ценных бумаг (долговых, долевых), полученных
по операциям, совершаемым на возвратной основе. По состоянию на 1 января 2014
года, ценные бумаги, включаемые в расчет рыночного риска, составили 0.руб.;
 открытыми позициями, номинированными в иностранной валюте и (или) драгоценном
металле, и открытыми позициями в рублях, величина которых зависит от изменения
установленных Банком России курсов иностранных валют по отношению к рублю и
(или) учетных цен на драгоценные металлы. По состоянию на 01.01.2014г. данная
величина составила 16 646 тыс.;
 производными финансовыми инструментами, определяемые в соответствии с
Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". По
состоянию на 1 января 2014 года ПФИ, включаемые в расчет рыночного риска,
составили 0.рублей.
Структура рыночного риска:
(в тысячах рублей)
Совокупный рыночный риск, в т.ч.
Процентный риск:
Общий
Специальный
Фондовый риск:
общий
специальный
Валютный риск
на 01.01.2014г.
на 01.01.2013г.
556 005.87
43 148.77
4869.51
38279.26
0
0
0
16 646.24
479 525.03
47 199.94
5 938.24
41 261.70
0
0
0
7 525.63
Возглавляет работу по осуществлению контроля за уровнем Рыночного риска
Председатель Правления Банка.
Председатель Правления Банка осуществляет контроль на основе:
- ежедневной информации по данным автоматизированной банковской системы,
в части соблюдения Норматива достаточности собственных средств (капитала) банка;
- докладов Дирекции бухгалтерского учета, Службы оценки рисков, Службы
внутреннего контроля о состоянии Рыночного риска Банка.
Служба оценки рисков и Служба внутреннего контроля на постоянной основе
проводит общую оценку качества управленческих решений работников, ответственных
за состояние Рыночного риска. Критериями являются значения показателя Рыночного
Риска, Норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1),
соответствие его нормативным
значениям, установленным Банком России и
соблюдение Банком лимитов открытых валютных позиций по Форме № 0409634.
Операционный риск
Операционный риск - риск возникновения прямых или косвенных потерь в
результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и/или
требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур
проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Банка
и/или иными лицами.
Управление операционным риском осуществляется:
- регламентированием внутренними нормативными документами порядка
выполнения банковских операций и иных процессов;
- выявлением, измерением и определением приемлемого уровня операционного
риска;
- постоянным наблюдением за операционным риском;
18
- принятием мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости
Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне операционного риска;
- соблюдением всеми служащими Банка нормативных правовых актов и
внутренних банковских правил и регламентов.
В целях оценки требований к собственным средствам (капиталу) в отношении
операционного риска БАНК использует базовый индикативный подход к оценке
операционного риска, применение которого определено в Положении Банка России от
03.11.2009г. №346-П «О порядке расчета операционного риска».
По состоянию на 01.01.2014 г. размер операционного риска составил 23 377 тыс.
руб. (по состоянию на 01 января 2013 г. - 28 190 тыс. рублей).
На 01 января 2014г. величина доходов, используемых для целей расчета
требований капитала на покрытие операционного риска, составляла 155 849 тыс.
рублей, в том числе величина чистых процентных доходов составила 113 808 тыс.
рублей, непроцентных доходов – 42 041 тыс. рублей.
На 01 января 2013г. величина доходов, используемых для целей расчета
требований капитала на покрытие операционного риска, составляла 187 534 тыс.
рублей, в том числе величина чистых процентных доходов составила 127 146 тыс.
рублей., непроцентных доходов – 60 787 тыс. рублей.
-
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Основными принципами управления операционными рисками являются:
адекватность процесса управления операционными рисками характеру и размерам
деятельности Банка;
внесение оперативных изменений в случае изменения внешних и внутренних факторов;
непрерывность проведения мониторинга определенных параметров;
осуществление оценки риска независимым структурным подразделением;
наличие самостоятельных информационных потоков по рискам.
Основными способами управления (минимизации) операционного риска
являются:
Лимитирование - разграничение прав доступа к информации, а также установление
лимитов персональной ответственности (построение системы полномочий и принятия
решений);
Моделирование и оптимизация бизнес-процессов;
Регламентирование и документирование операций;
Организация должной охраны и защиты ключевых и/или наиболее подверженных
риску физического воздействия помещений и оборудования самообслуживания, а также
информации;
Резервирование систем, необходимых для обеспечения нормальной деятельности Банка
(связи, обработки и хранения информации, программного обеспечения,
электроснабжения и т.п.);
Управление персоналом (обеспечение постоянного повышения квалификации
сотрудников Банка и стимулирование сотрудников Банка в зависимости от влияния их
деятельности на уровень операционных рисков). Банком проводится работа по
формированию у служащих знаний об операционном риске, а также мотивации на
выявление факторов операционного риска;
Обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов Банка,
а также расчетов по иным сделкам, заключаемых Банком.
19
8. Контроль и аудит проводится на периодический основе контролирующими
подразделениями Банка для выявления нарушений в ходе существующих бизнеспроцессов Банка.
Система
управления
операционным
риском
Банка
закреплена
в
соответствующей политике, в которой отражены принципы и подходы к оценке
операционных рисков. В целях обеспечения эффективного управления операционного
риска с 2010 года Банком ведется аналитическая база данных о случаях реализации
операционного риска (по убыткам и ключевым индикаторам), которая позволяет
своевременно отслеживать события и принимать соответствующие меры по
устранению последствий и недопущению возникновения новых. Выявлением и сбором
случаев операционного риска также занимаются совместно с риск-менеджментом и
руководители Дирекций на местах, которые непосредственно имеют дело с
соответствующим бизнес-процессом.
Правовой риск








Правовой риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие влияния
факторов, как внешних, так и внутренних:
К внутренним относятся:
несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по
идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации
выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и
внутренних документов Банка;
несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской
Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и
внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;
неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам
в деятельности Банка вследствие действий служащих или органов управления Банка;
нарушение Банком условий договоров;
недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и
внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других
сделок, финансовых инноваций и технологий.
К внешним причинам возникновения правового риска относятся:
несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового
регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его
подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов
государственного регулирования и (или) надзора;
невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат
- обращение Банка в судебные органы для их урегулирования;
нарушения клиентами и контрагентами Банка условий договоров.
Отличительным признаком правового риска от иных банковских рисков
является возможность избежать опасного для Банка уровня риска при полном
соблюдении сторонами банковского процесса действующих законодательных и
нормативных актов, внутренних документов и процедур Банка. Целью управления
правовым риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на
минимальном уровне, обеспечивающем максимальную сохранность активов и капитала
на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, которые могут привести к
финансовым потерям, в том числе в виде выплат денежных средств на основании
20










постановлений (решений) судов, и в результате применения мер воздействия к Банку со
стороны органов регулирования и надзора.
В процессе управления правовым риском Банк руководствуется следующими
принципами:
адекватность характеру и размерам деятельности Банка;
распределения обязанностей и ответственности между подразделениями
Банка;
обеспечение выполнения процедур по управлению правовым риском Банка
требованиям настоящему Положению;
своевременная актуализация внутренней нормативной базы Банка в области
управления правовым риском в случае изменения внешних и внутренних факторов;
регулярное отражение результатов анализа правовых рисков в управленческой
отчетности.
Минимизация правового риска осуществляется путем:
определения приемлемого уровня правового риска;
выявление факторов возникновения и идентификация правового риска
(получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере правового
риска);
оценка (измерение и анализ) правового риска, возникающего у Банка в
процессе деятельности, его качественная и количественная оценка;
постоянного наблюдения за уровнем правовым риском (мониторинг);
контроль и/или минимизация правового риска, т.е. принятия мер по поддержанию на
не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его акционеров,
кредиторов и вкладчиков уровне правового риска. К мерам по минимизации правового
риска, относится в т.ч. осуществление мероприятий по недопущению вовлечения Банка
и/или участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том
числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма.
Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной
ежеквартальной основе, путем подготовки Отчета об уровне правового риска Службой
оценки рисков для последующего ознакомления Председателя Правления и Совета
Директоров Банка.
На 01.01.2014 г. уровень правового риска оценивается как допустимый, так
как значения показателей находятся в пределах утвержденных лимитов.
Риск потери деловой репутации Банка (репутационный риск).
-
-
Деловая репутация Банка - качественная оценка участниками гражданского
оборота деятельности Банка, а также действий ее реальных владельцев,
аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций.
Риск потери деловой репутации - риск возникновения у Банка убытков в
результате потери клиентов и контрагентов вследствие факторов как внутренних, так и
внешних. К указанным факторам относятся:
1. К внутренним причинам возникновения относятся:
несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, учредительных и
внутренних
документов
Банка,
обычаев
делового
оборота,
принципов
профессиональной этики;
неисполнение Банком договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и
иными клиентами и контрагентами;
21
-
-
-
-
-
-









отсутствие во внутренних документах Банка механизмов, позволяющих эффективно
регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, акционеров, органов
управления и (или) служащих, а также минимизировать негативные последствия
конфликта;
недостатки в управлении банковскими рисками, приводящие к возможности нанесения
ущерба деловой репутации Банка;
осуществление Банком рискованной кредитной, инвестиционной и рыночной
политики, высокий уровень операционного риска, недостатки в организации системы
внутреннего контроля, в том числе в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
недостатки кадровой политики Банка при подборе и расстановке кадров.
2. К внешним причинам возникновения риска потери деловой репутации
относятся:
несоблюдение аффилированными лицами Банка, дочерними и зависимыми
организациями, реальными владельцами Банка законодательства Российской
Федерации, учредительных и внутренних документов Банка, обычаев делового оборота,
принципов профессиональной этики;
неспособность аффилированных лиц Банка эффективно противодействовать
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма;
опубликование негативной информации о Банке или её служащих, членах органов
управления, аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах
массовой информации.
В процессе управления репутационным риском Банк руководствуется
следующими принципами:
адекватность характеру и размерам деятельности Банка;
внесение оперативных изменений в случае изменения внешних и внутренних факторов;
возможность количественной оценки соответствующих параметров;
непрерывность проведения мониторинга.
Управление риском потери деловой репутации осуществляется посредством:
определения приемлемого уровня риска;
выявление факторов возникновения и идентификация риска;
оценка (измерение и анализ) риска потери деловой репутации, возникающего у Банка в
процессе деятельности, его качественная и количественная оценка;
постоянного наблюдения за уровнем риском (мониторинг);
контроль и/или минимизация риска, т.е. принятия мер по поддержанию на не
угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его акционеров, кредиторов
и вкладчиков уровне риска. К мерам по минимизации риска потери деловой репутации,
относится в т.ч. осуществление мероприятий по недопущению вовлечения Банка и/или
участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма.
Управление риском деловой репутации.
Для целей выявления и оценки признаков возникновения риска потери деловой
репутации Банк вводит набор параметров и устанавливает их предельные значения
(лимиты). Изменение состояния и размера данных параметров означает возникновение
иной характеристики конкретного направления деятельности Банка и, соответственно,
принятие Банком качественно иного риска потери деловой репутации.
Основной целью системы параметров управления данным риском является
обеспечение принятия надлежащего управленческого решения в отношении
22









определенного направления деятельности Банка по снижению влияния риска на Банк в
целом.
Для оценки уровня риска потери деловой репутации Банк использует следующие
параметры:
структура собственных средств (капитала) Банка;
количества жалоб и претензий к Банку, в том числе относительно качества
обслуживания клиентов и контрагентов, соблюдения обычаев делового оборота
(данный параметр оценивается в рамках оценки правового риска);
негативные и позитивные отзывы и сообщения о Банке, его аффилированных лицах,
дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации;
доля требований к аффилированным лицам в общем объеме активов Банка;
своевременность выполнения поручений клиентов и проведения расчетов с
контрагентами;
выявление в рамках системы внутреннего контроля случаев несоблюдения требований
Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
и разработанных в соответствии с ним актов Банка России, а также признаков
возможного вовлечения Банка или его служащих, аффилированных лиц, дочерних и
зависимых организаций в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным
путем, и финансирование терроризма (данный параметр оценивается в рамках оценки
правового риска);
несоблюдение Правил внутреннего контроля ОАО КБ «Мосводоканалбанк» в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма, приводящее к ненаправлению в уполномоченный орган
информации о банковских операциях и других сделках, которые имеют очевидный
подозрительный характер или могут быть использованы в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
или иной противоправной деятельности (данный параметр оценивается в рамках
оценки правового риска);
выявление фактов хищения, подлогов, мошенничества в Банке, использования
служащими в личных целях полученной от клиентов и контрагентов
конфиденциальной информации (данный параметр оценивается в рамках оценки
правового риска);
отказ крупных клиентов и контрагентов от сотрудничества с Банком.
Выявление и оценка уровня риска потери деловой репутации осуществляется на
постоянной основе. . По результатам мониторинга уровня риска потери деловой
репутации Служба оценки рисков формирует Отчет об уровне риска потери деловой
репутации. Отчет представляется Председателю Правления Банка ежеквартально.
На 01.01.2014 г. уровень риска потери деловой репутации оценивается как
допустимый.
Страновой риск.
Страновой риск - риск возникновения у Банка убытков в результате
неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических,
политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного
обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального
законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Данный вид риска не является существенным для Банка, ввиду
ориентированности его на контрагентов - резидентов Российской Федерации.
23
Инструментом минимизации является расчет лимитов
регионального риска, в рамках которого осуществляются операции.




странового
и
Управление страновым риском состоит из следующих этапов:
выявление странового риска;
оценка странового риска;
мониторинг странового риска;
контроль и/или минимизация странового риска.
Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности странклиентов, стран-контрагентов, импортёров или экспортёров, работающих с Банком.
Одним из возможных способов оценки уровня странового риска является индекс
Moody's (рейтинговое агентство "Moody's Investors Service").Агентство Moody's
Investors Service является ведущей компанией по оценке рейтингов, в т.ч. кредитных,
проведению исследований и анализу рисков.
Стратегический риск.
Стратегический риск – вероятность возникновения у Банка убытков в результате
ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию
деятельности и развития Банка, и выражающихся в недостаточном учете всех рисков,
которые могут угрожать Банку, неправильном или недостаточно обоснованном
определении перспективных направлений деятельности, отсутствии или обеспечении в
неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических,
кадровых) и организационных мер, которые должны обеспечить достижение
стратегических целей Банка.
Для оценки уровня стратегического риска Банк использует следующие
параметры:
увеличение/уменьшение объема убытков, в результате принятия ошибочного
стратегического решения или стратегического решения с недостатками;
увеличение/уменьшение
объема
убытков,
в
результате
неправильного/недостаточно обоснованного определения перспективных направлений
деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами;
увеличение/уменьшение объема убытков, в результате полного/частичного
отсутствия соответствующих организационных мер/управленческих решений, которые
могут обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка;
увеличение/уменьшение объема убытков, в результате полного/частичного
отсутствия необходимых ресурсов, в том числе финансовых, материально-технических
и людских для достижения стратегических целей Банка.
В целях мониторинга и поддержания стратегического риска на приемлемом
для Банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как:
система полномочий и принятия решений,
информационная система,
система мониторинга.
Комплаенс-риск.
Комплаенс-риск - риск применения юридических санкций или санкций
регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации
Банком в результате несоблюдения им законов, инструкций, правил, стандартов
24
саморегулирующих организаций или кодексов поведения, касающихся банковской
деятельности. Термином «комплаенс-риск» объединяют правовой риск и риск потери
деловой репутации. Комплаенс-риск тесно связан с отдельными аспектами
операционного риска, в частности в области возможного конфликта интересов.











Управление комплаенс-риском.
Управление комплаенс-риском осуществляется путем разработки политики
управления комплаенс-риском, составными частями которой являются:
выявление комплаенс-риска - определение факторов рисков как внутренних, так и
внешних в соответствии с характером и масштабами деятельности Банка и степень их
влияния;
регулярная (ежеквартальная и ежегодная) оценка на основе экспертных суждений и
мониторинг данных видов риска;
контроль за устранением выявленных нарушений по вопросам комплаенса в
деятельности подразделений Банка;
стандартизация банковских операций и других сделок (порядки, процедуры,
технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров), разработка
стандартных (типовых) форм договоров;
установление внутреннего порядка согласования (визирования) Юридическим отделом
заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок,
отличных от стандартизированных;
осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства
Российской Федерации;
обеспечение надлежащего внутреннего контроля при совершении банковских
операций, в том числе по вопросам противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
соблюдение принципов профессиональной и корпоративной этики;
разработка системы защиты информационных систем;
своевременное рассмотрение и реагирование на информацию о негативных и
позитивных отзывах и сообщениях о Банке в средствах массовой информации;
определение порядка применения дисциплинарных мер к сотрудникам, виновным в
повышении уровня риска потери деловой репутации Банка и другие методы.
VIII. Cостав Совета директоров (наблюдательного совета)
акционерного общества
В 2012 году, в соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров
от 06 сентября 2012 г. (Протокол № 3) в Совет директоров были избраны, а решением
Общего собрания акционеров от 22 мая 2013 г. (Протокол № 1) переизбраны:
Председатель Совета директоров:
Дорофеев Олег Николаевич
Год рождения: 1957
Сведения об образовании: высшее, Московский орден трудового красного знамени
автомобильно-дорожный институт, 1985г.
Место работы: ООО «Техстандарт-С»
Наименование должности по основному месту работы: Генеральный директор
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества: 19,90%
Члены Совета директоров:
Горлицын Валерий Борисович
Год рождения:
25
Сведения об образовании: высшее, 1995 г. Всероссийский заочный ФинансовоЭкономический институт
Место работы: ОАО Коммерческий банк «МАСТ–Банк"
Наименование должности по основному месту работы: Заместитель Председателя
Правления
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества: 0%
Семеренко Юрий Анатольевич
Год рождения: 1978
Сведения об образовании: высшее, Московский государственный социальный
университет
Место работы: ОАО Банк ВТБ
Наименование должности по основному месту работы:
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества: 0%
Симакова Виктория Игорьевна
Год рождения: 1980
Сведения об образовании: высшее, Ташкентский Государственный Экономический
университет, 2003г.
Место работы: ООО «Техстандарт-С»
Наименование должности по основному месту работы: Главный бухгалтер
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 8,04%
Шульман Борис Львович
Год рождения: 1956
Сведения об образовании: высшее, Уфимский нефтяной институт, 1979г.
Место работы: ОАО КБ «Мосводоканалбанк»
Наименование должности по основному месту работы: Председатель Правления
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0%
В течение 2013 года членами Совета директоров были совершены следующие
сделки с акциями общества:
Фамилия, имя, отчество
члена Совета директоров
нет
Дата
сделки
Содержание
сделки,
совершенной с
акциями общества
(покупка/продажа/
дарение/иное)
нет
нет
Категория (тип)
и количество
акций,
являвшихся
предметом
сделки
нет
IX. Cостав исполнительных органов акционерного общества
Cостав исполнительных органов Банка
В соответствии с Уставом руководство текущей деятельностью Банка осуществляют
единоличный исполнительный орган - Председатель Правления и коллегиальный
исполнительный орган - Правление.
С 06.08.2012 года Председателем Правления является:
Шульман Борис Львович
Год рождения: 1956
Сведения об образовании: высшее, Уфимский нефтяной институт, 1979г.
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0%
26
Членами коллегиального исполнительного органа являются:
Шульман Борис Львович – Председатель Правления
Марчишин Юрий Юрьевич - Заместитель Председателя Правления
Год рождения: 1964
Сведения об образовании: высшее, Уфимский ордена Ленина авиационный институт
им. С. Орджоникидзе, 1987г.
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0%
Смирнов Евгений Александрович - Заместитель Председателя Правления
Год рождения: 1977
Сведения об образовании: высшее, Всероссийский заочный финансово-экономический
институт, 2001, Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова,
2009
Доля принадлежащих лицу обыкновенных акций общества, 0%
В течение 2013 года членами исполнительных органов общества были
совершены следующие сделки с акциями общества:
Фамилия, имя, отчество
члена исполнительных
органов общества
Дата
сделки
нет
нет
Содержание
сделки,
совершенной с
акциями общества
(покупка/продажа/
дарение/иное)
нет
Категория (тип)
и количество
акций,
являвшихся
предметом
сделки
нет
X. Критерии определения и размер вознаграждения, выплаченного
членам органов управления акционерного общества
в течение 2013 года
В настоящее время общество не практикует выплату вознаграждений членам
Совета директоров, хотя в дальнейшем такие выплаты не исключаются.
Вознаграждение единоличного исполнительного органа определяется как
фиксированная сумма (ежемесячный оклад) в соответствии с трудовым договором,
также по итогам каждого (месяца/квартала/года) и за особые достижения в
соответствии
с
Положением
о
премировании
сотрудников
ОАО
КБ
«Мосводоканалбанк» может выплачиваться дополнительное вознаграждение.
В 2013 году единоличный исполнительный орган (Председатель Правления) и
коллегиальный исполнительный орган (Правление) получали заработную плату, оплату
отпуска и компенсацию командировочных расходов в следующих суммах в рублях:
Должность
Председатель Правления
Заместитель Председателя
Правления
Советник Председателя
Правления
Заместитель Председателя
Правления (с 10.06.2013)
Начислено
з/п
Отпуска
Шульман Борис Львович
6 300 351,51
Марчишин Юрий Юрьевич
Смирнов Евгений
Александрович
ФИО
Уплачено
налогов
Получено
на руки
838 758,00
1 755 594,95
6 211 025,51
4 161 728,64
492 012,45
1 183 960,11
4 048 755,09
2 340 138,89
192 879,71
696 348,22
2 203 726,60
27
Команд
ировки
XI. Сведения о соблюдении акционерным обществом кодекса
корпоративного поведения
Вопросы корпоративного поведения включены в статьи Кодекса
Корпоративного поведения, утвержденного Советом директоров Банка Протоколом
№2 от 17 февраля 2010 года.
Роль Кодекса Корпоративного поведения ОАО КБ «Мосводоканалбанк» состоит в
формировании и внедрении в повседневную практику деятельности Банка надлежащих
норм и принципов корпоративного поведения, способствующих успешному
развитию Банка, увеличению доходов и росту капитализации Банка, соблюдении
законных прав и интересов акционеров и других заинтересованных сторон.
Банк руководствуется высокими стандартами, нормами и принципами делового
оборота, принятыми в международном сообществе, и осуществляет свою деятельность
в соответствии с принципами управления, изложенными в указанном Кодексе.
Следование данным принципам является залогом успешного развития Банка,
фундаментом его надежности и устойчивости. Корпоративное поведение должно быть
основано на уважении прав и законных интересов его участников и способствовать
эффективной деятельности Банка, в том числе увеличению стоимости активов,
поддержанию финансовой стабильности и прибыльности Банка.
Основой эффективной деятельности и инвестиционной привлекательности Банка
является доверие между всеми участниками корпоративного поведения. Принципы
корпоративного поведения, содержащиеся в Кодексе, направлены на создание доверия
в отношениях, возникающих в связи с управлением обществом.
Основным принципом построения обществом взаимоотношений с акционерами и
инвесторами является разумный баланс интересов общества как хозяйствующего
субъекта и как акционерного общества, заинтересованного в защите прав и законных
интересов своих акционеров.
XII. Сведения о крупных сделках, совершенных акционерным
обществом в 2013 году
Дата
Дата
Орган общества,
совершения одобрения принявший решение
сделки
сделки
об одобрении сделки
нет
нет
нет
Предмет сделки и ее
существенные условия
нет
XIII. Сведения о сделках c заинтересованностью, совершенных
акционерным обществом в 2013 году
Дата
Дата
совершения одобрения
сделки
сделки
нет
нет
Орган
общества,
принявший
решение об
одобрении
сделки
нет
Сведения о лице (лицах),
заинтересованных в совершении
сделки, предмет сделки и ее
существенные условия
нет
28
XIV. Дополнительная информация для акционеров
Уставный капитал ОАО КБ «Мосводоканалбанк» равен 184 761 524 рублям и
разделен на 184 761 524 штук обыкновенных акций и номиналом 1 рубль.
По вопросам получения доступа к информации для акционеров можно
обращаться:
Адрес: 105064, Москва, Земляной Вал, Д.34А, стр.1
Контактные телефоны: +7 (495) 642-00-10
29