(финансовая) отчетность за 2013 г.
реклама
Банковская отчетность Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 45286575000 основной государственный регистрационный номер 1027700427864 29294643 регистрационный номер (/порядковый номер) БИК 2769 044579580 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на «01» января 2014 г. Кредитной организации Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) Ном ер стро ки Наименование статьи 1 2 Данные на отчетную дату 3 I. АКТИВЫ 1 Денежные средства 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации Обязательные резервы 2.1 3 Средства в кредитных организациях 4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистая ссудная задолженность 5 6.1 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние и зависимые организации 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 9 Прочие активы 10 Всего активов 11 II. ПАССИВЫ Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 6 Данные на соответству ющую отчетную дату прошлого года 4 154836 143582 142208 234413 22179 26792 141 297 0 0 663643 551914 0 0 0 0 0 0 1332 1819 2269 2508 964429 934533 0 0 12 Средства кредитных организаций 13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 13.1 Вклады физических лиц 15 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Выпущенные долговые обязательства 16 Прочие обязательства 17 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон Всего обязательств 19 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ Средства акционеров (участников) 20 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 21 Эмиссионный доход 22 Резервный фонд 23 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 14 24 Переоценка основных средств 25 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 26 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 27 Всего источников собственных средств 28 IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Безотзывные обязательства кредитной организации 29 Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 30 Условные обязательства некредитного характера Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «14» мая 2014 г. 0 0 765119 690352 216 216 0 0 0 0 3296 53992 78 254 768493 744598 110130 110130 0 0 0 0 11262 10904 0 0 0 2 68543 61730 6001 7169 195936 189935 10780 32997 0 29 0 0 С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Банковская отчетность Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 45286575000 основной государственный регистрационный номер 1027700427864 29294643 регистрационный номер (/порядковый номер) 2769 БИК 044579580 ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (публикуемая форма) за 2013 г. Кредитной организации Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409807 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Номер строки 1 1 Наименование статьи 2 Процентные доходы, всего, в том числе: 1.1 От размещения средств в кредитных организациях 1.2 1.3 От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) 1.4 От вложений в ценные бумаги 2 Процентные расходы, всего, в том числе: 2.1 По привлеченным средствам кредитных организаций 2.2 По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями По выпущенным долговым обязательствам 2.3 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи 4.1 5 6 7 Данные за отчетный период Данные за соответств ующий период прошлого года 4 3 51140 37371 23890 17594 27250 19777 0 0 0 0 8347 5855 3 0 8338 5847 6 8 42793 31516 -856 -2754 0 0 41937 28762 0 0 29995 42775 9 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 11 Доходы от участия в капитале других юридических лиц 12 Комиссионные доходы 13 Комиссионные расходы 14 16 Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям 17 Прочие операционные доходы 18 Чистые доходы (расходы) 19 Операционные расходы 20 Прибыль (убыток) до налогообложения 21 Начисленные (уплаченные) налоги 22 Прибыль (убыток) после налогообложения 23 Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: 8 15 23.1 Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов 23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда 24 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «14» мая 2014 г. 0 0 748 749 1264 -217 0 0 7984 7165 3170 4210 0 0 0 0 175 -205 46 1080 78979 75899 66077 62270 12902 13629 6901 6460 6001 7169 0 0 0 0 0 0 6001 7169 С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Банковская отчетность Код территории по ОКАТО Код кредитной организации (филиала) по ОКПО 45286575000 29294643 основной государственный регистрационный номер 1027700427864 регистрационный номер (/порядковый номер) 2769 БИК 044579580 ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (публикуемая форма) по состоянию на «1» января 2014 г. Кредитной организации Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409808 Квартальная (Годовая) Номер строк и 1 1 1.1 1.1.1 1.1.2 Наименование показателя 2 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: Уставный капитал кредитной организации, в том числе: Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций 1.2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 1.3 Эмиссионный доход 1.4 Резервный фонд кредитной организации Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет собственных средств (капитала): 1.5.1. прошлых лет 1.5 1.5.2. отчетного года 1.6 Нематериальные активы 1.7 Субординированный кредит (заем, депозит, облигационный заем) 1.8 Источники (часть источников) дополнительного капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы 2 3 Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) Данные на начало отчетного года Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период Данные на отчетную дату 3 4 5 188875.0 5989 194864.0 110130.0 0 110130.0 110130.0 0 110130.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 10904.0 358 11262.0 67839.0 5633 73472.0 61730.0 6813 68543.0 6109.0 -1180 4929.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 0.0 0 0.0 10.0 Х 10.0 63.0 Х 58.4 4 4.1 4.2 4.3 4.4 Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям по условным обязательствам кредитного характера, по ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам под операции с резидентами офшорных зон 8869.0 683 9552.0 8331.0 857 9188.0 284.0 2 286.0 254.0 -176 78.0 0.0 0 0.0 Раздел «Справочно»: 1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 20666, в том числе вследствие: 1.1. выдачи ссуд 17294; 1.2. изменения качества ссуд 2106; 1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, 0; 1.4. иных причин 1266. 2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде (тыс. руб.), всего 19809, в том числе вследствие: 2.1. списания безнадежных ссуд 0; 2.2. погашения ссуд 8161; 2.3. изменения качества ссуд 3793; 2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, 0; 2.5. иных причин 7855. Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «14» мая 2014 г. С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Банковская отчетность Код территории по ОКАТО по ОКПО 45286575000 29294643 Код кредитной организации (филиала) основной государственный регистрационный регистрационный номер номер (/порядковый номер) 1027700427864 БИК 2769 044579580 СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2014 г. Кредитной организации Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409813 Годовая в процентах Но мер строки 1 1 2 3 4 5 6 7 8 Наименование показателя 2 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.1) Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком Нормативное значение 3 Фактическое значение на отчетную дату на предыдущую отчетную дату 4 5 10.0 58.4 63.0 15.0 40.7 54.0 50.0 107.3 110.3 120.0 56.4 45.8 25.0 Максимальное Минимальное 20.9 0.5 Максимальное Минимальное 18.7 0.0 800.0 95.2 94.3 50.0 0.0 0.0 9 10 11 12 13 14 15 своим участникам (акционерам) (Н9.1) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1) Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов - участников расчетов (Н16.1) Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «14» мая 2014 г. 3.0 2.3 1.7 25.0 0.0 0.0 С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова Банковская отчетность Код территории по ОКАТО по ОКПО 45286575000 29294643 Код кредитной организации (филиала) основной государственный регистрационный регистрационный номер номер (/порядковый номер) 1027700427864 БИК 2769 044579580 ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) за 2013 г. (отчетный год) Кредитной организации Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк») (полное фирменное и сокращенное фирменное наименование) Почтовый адрес 123001, г. Москва, Вспольный пер. , д. 18, стр. 1 Код формы по ОКУД 0409814 Годовая тыс. руб. Но мер строки 1 1 1.1 Наименование статей Проценты полученные 1.1.2 Проценты уплаченные 1.1.3 Комиссии полученные 1.1.4 Комиссии уплаченные 1.1.5 Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи 1.1.8 Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой Прочие операционные доходы 1.1.9 Операционные расходы 1.1.10 Расход (возмещение) по налогам 1.1.7 1.2 Денежные потоки за предыдущий отчетный период 2 3 4 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: 5863 4721 1.1.1 1.1.6 Денежные потоки за отчетный период Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе: 51124 37219 -8347 -5855 7981 7165 -3256 -4210 29995 42775 0 0 748 749 46 91 -65329 -61222 -7099 -11991 -83389 45069 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1.3 2 2.1 2.2 2.3 2.4 Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности Чистый прирост (снижение) по прочим активам Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) 4613 679 0 0 -112586 -197684 -340 72 0 0 0 0 74737 195897 0 0 0 0 -49813 46105 -77526 49790 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории 0 «имеющиеся в наличии для продажи» Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории «имеющиеся в наличии 0 для продажи» Приобретение ценных бумаг, относящихся к 0 категории «удерживаемые до погашения» Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории «удерживаемые до погашения» 0 2.7 Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов Дивиденды полученные 2.8 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) 3 3.1 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности Взносы акционеров (участников) в уставный 0 капитал Приобретение собственных акций (долей), 0 выкупленных у акционеров (участников) Продажа собственных акций (долей), 0 выкупленных у акционеров (участников) Выплаченные дивиденды 0 2.5 2.6 3.2 3.3 3.4 3.5 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) 4 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты 5 Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов 0 0 0 0 -262 -185 0 0 0 0 -262 -185 0 0 0 0 0 0 1294 -465 -76494 49140 5.1 5.2 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года Председатель Правления Главный бухгалтер М.П. Исполнитель Телефон: (495) 694-17-72 «14» мая 2014 г. 351500 302360 275006 351500 С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова Л.Н. Нисифорова АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерам и Правлению ОАО КБ «Жилстройбанк», иным пользователям Аудируемое лицо: Полное наименование на русском языке: Открытое акционерное общество «Коммерческий банк жилищного строительства» Сокращенное наименование на русском языке: ОАО КБ «Жилстройбанк» Дата регистрации Банком России: 31.03.1994 г. Регистрационный номер: 2769 Место нахождения: 123001, г. Москва, Вспольный пер., дом 18, строение 1 Государственный регистрационный номер: Свидетельство о государственной регистрации серии 77 № 007014097, 1027700427864. Дата внесения записи 19.11.2002 г. Аудиторская организация: Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Интерком-Аудит БКР» (ООО «Интерком-Аудит БКР»). Место нахождения: 125040, г. Москва, 3-я ул. Ямского поля, д. 2, корп. 13. Государственный регистрационный номер: Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии 77 №009948239 от 27.01.2006 г. (основной регистрационный номер (ОГРН) 1067746150251), выдано Межрайонной инспекцией ФНС РФ №46 по г. Москве. Является членом: СРО НП «Институт Профессиональных Аудиторов» (внесено в государственный реестр саморегулируемых организаций аудиторов под номером 2, Приказ Минфина России от 30 октября 2009 г. № 514); Всемирной ассоциации бухгалтерских и консалтинговых фирм «BKR International». Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций: ООО «Интерком-Аудит БКР» включено 30 октября 2009 г. в Реестр аудиторов и аудиторских организаций СРО НП «Институт Профессиональных Аудиторов» за основным регистрационным номером 10602010620. Заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «Коммерческий банк жилищного строительства» за период с 01 января по 31 декабря 2013 года включительно, состоящей из: бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на 01.01.2014 года, отчета о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2013 год, приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, состоящих из: отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) по состоянию на 01.01.2014 года, сведений об обязательных нормативах (публикуемая форма) по состоянию на 01.01.2014 года, отчета о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2013 год, пояснительной информации к годовой отчетности за 2013 год. Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую (финансовую) отчетность Руководство Банка несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление достоверной бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих условиям задания аудиторских процедур. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности. Мнение По нашему мнению бухгалтерская (финансовая) отчетность Открытого акционерного общества «Коммерческий банк жилищного строительства» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2013 г., результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с российскими правилами составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Заключение в соответствии с требованиями Федерального закона от 02.12.1990 г. N395-1 «О банках и банковской деятельности» Нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоблюдении Открытым акционерным обществом «Коммерческий банк жилищного строительства» обязательных нормативов, установленных Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 г. № 139-И, на отчетные даты в течение 2013 года. Нами не обнаружены факты, свидетельствующие о неадекватности структуры управления Банком и состояния внутреннего контроля Банка характеру и объему осуществляемых им операций. Руководитель Департамента банковского аудита и МСФО кредитных организаций ООО «Интерком-Аудит БКР» (квалификационный аттестат аудитора №02-000030 от 15.11.2011, срок действия не ограничен) 14 мая 2014 г. Коротких Е.В. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО КБ «Жилстройбанк» по состоянию на 01 января 2014 года. Существенная информация о Банке Настоящая Пояснительная информация является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Открытого акционерного общества «Коммерческий банк жилищного строительства» (ОАО КБ «Жилстройбанк»), в дальнейшем – Банк, за 2013 год. Годовая отчетность Банка за 2013 год подготовлена в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности», составлена в валюте Российской Федерации – в тысячах российских рублей. На основании п. 4.1 3081-У и в соответствии с внутренними документами Банк представляет пояснительную информацию по формату 2012 года. Коммерческая деятельность ОАО КБ «Жилстройбанк» (далее Банк) осуществляется на основании лицензии № 2769, выданной Банком России 20 февраля 2012 года (ранее действовала лицензия № 2769 от 29 августа 2002г.). В настоящее время Банку открыт корреспондентский счет в Отделении 4 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва. Банк находится по адресу: 123001, г. Москва, Вспольный переулок, дом 18, строение 1. Ниже представлен список акционеров Банка. На 1 января 2014 г. Наименование организации/Фамилия Имя Отчество Дебальчук Мария Анатольевна Марулиди Сергей Романович ОАО "ДСК-1" Федеральное агентство по государственным имуществом Итого управлению 2013 г. 2,9774 14,9369 82,0848 Доля голосующих акций, % 2,9774 14,9369 82,0848 0,0009 100 Доля участия, % 2,9774 14,9369 82,0848 Доля голосующих акций, % 2,9774 14,9369 82,0848 0,0009 0,0009 0,0009 100 100 100 Доля участия, % В 2013 году изменений в составе акционеров Банка не было. 1.1. Информация о наличии обособленных и внутренних структурных подразделений кредитной организации По состоянию на 01.01.2014 года у Банка на территории Российской Федерации обособленные и внутренние структурные подразделения отсутствуют, кроме дополнительного офиса по адресу: 123007, г. Москва, 3-ий Хорошевский проезд, дом 4 (Дополнительный офис «Хорошевский»). Банк не имеет обособленных и внутренних структурных подразделений на территории иностранных государств. По состоянию на 01.01.2013 г. у Банка на территории Российской Федерации обособленные и внутренние структурные подразделения отсутствовали, кроме дополнительного офиса по вышеуказанному адресу. 1.2. Информация о наличии банковской (консолидированной) группы По состоянию на 01.01.2014 года Банк не является участником банковской группы (банковского холдинга) и не возглавляет ее. По состоянию на 01.01.2013 г. года Банк также не являлся участником банковской группы (банковского холдинга) и не возглавлял ее. 1.3. Информация о направлениях деятельности Банка Основной деятельностью Банка является банковская деятельность, а именно осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание физических и юридических лиц, купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий. Преобладающей деятельностью Банка является: открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц, размещение привлеченных денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет, переводы физических лиц без открытия счета. 1.4. Информация об участии (неучастии) кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации Банк не входит в систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. 1.5. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации в Москве и Московской области в следующих экономических условиях: Рост экономики России за 2013 год составил 1,4%. Сегодняшние экономические проблемы России не результат ошибок прошлого, а напротив, являются следствием успешной реализации экономической политики последних 10-12 лет. На фоне глобального кризиса ситуация в России выглядит достаточно стабильной - ВВП растет, бюджет сбалансирован, государственный долг и безработица невелики, инфляция находится под контролем. Объем ВВП России за 2013г., по уточненным данным, составил в текущих ценах 66 трлн. 755,3 млрд. руб., по сравнению с 2012г. показатель увеличился на 1,3%. Об этом сообщает Федеральная служба государственной статистики. Годом ранее экономика России выросла на 3,4%. Индекс-дефлятор ВВП за прошлый год по отношению к ценам 2012г. вырос на 5,9%. В структуре ВВП по видам экономической деятельности наибольшая доля пришлась на оптовую и розничную торговлю и ремонт (18,3%), обрабатывающие производства (14,8%), операции с недвижимостью (12%), добычу полезных ископаемых (10,8%), транспорт (8,5%). ВВП на 51,9% был сформирован из оплаты труда наемных работников (годом ранее - 50,5%), на 29,2% - из валовой прибыли экономики (годом ранее - 29,6%) и на 18,9% - из чистых налогов на производство и импорт (в 2012г. - 19,9%). По структуре использования ВВП на конечное потребление домашних хозяйств, по уточненным данным, пришлось 51,6% (годом ранее - 49,1%), на расходы государственного управления - 19,6% (в 2012г. - 18,9%), на валовое накопление - 22,6% (годом ранее - 24,3%), чистый экспорт составил 5,9% (за предыдущий год - 7,4%). Центральной тенденцией второй половины 2013г. в среде банковской системы России стала значительная активизация отзывов лицензий у кредитных организаций. Отзываются лицензии не только у небольших банков, чьи активы не превышают один миллиард рублей, но и у достаточно крупных игроков регионального масштаба. Ранее среди причин отзывов лицензий в основном фигурировали нарушения законодательства в области легализации доходов и предоставление существенно недостоверной отчетности, сейчас стали появляться такие формулировки, как «активное вовлечение в кредитование собственного бизнеса акционеров». Эксперты ожидают, что заметной тенденцией в 2014г. станет массовый уход с рынка небольших убыточных банков в связи с более строгим подходом Банка России к банковскому надзору. На 1 октября 2013г. совокупный объем активов российских банков достиг 54,3 трлн. руб. За девять месяцев 2013г. суммарный прирост активов российской банковской системы составил 9,8% или 4,8 трлн. руб. В аналогичном периоде прошлого года активы банков страны увеличились ненамного больше - на 10,2%. Однако с учетом фактора валютной переоценки замедление динамики банковского сектора становится более очевидным. По оценкам экспертов, за первые три квартала 2013г. очищенный от валютной переоценки прирост активов банков РФ составил около 8%, в первые девять месяцев 2012г. – 11%. Существуют несколько причин, объясняющих заметный спад в динамике развития банковского сектора. Во-первых, экономика РФ все глубже погружается в стагнацию. Предприятия не спешат начинать инвестиционные программы и предъявляют весьма слабый спрос на банковские кредиты. Во-вторых, Банк России продолжает политику сдерживания роста необеспеченного потребительского кредитования. Доля ссудного портфеля в активах банков достигла на 1 октября 2013г. 71,7%, увеличившись на 0,8 % за третий квартал 2013 г. и на 3 % – с начала года. Таким образом, послекризисная тенденция роста доли ссудного портфеля в активах банков сохранилась. Пассивы банковской системы России за третий квартал 2013г. выросли на 3%, с начала года – на 9,8%. Прирост собственного капитала банков страны обогнал аналогичный показатель по обязательствам и по итогам третьего квартала, и за девять месяцев 2013г. С января по сентябрь 2013г. обязательства банков страны увеличились на 9,6%, собственный капитал – на 11,2%. В третьем квартале прирост обязательств составил 3%, собственных средств банков РФ – 3,5%. В течение первых девяти месяцев 2013г. обязательства росли в основном за счет средств полученных от Банка России, а также депозитов физических и юридических лиц. За девять месяцев 2013г. собственный капитал банковской системы страны вырос на 11,2% или на 685,3 млрд.руб. и достиг 6,8 трлн. руб. В январе-сентябре 2012г. собственные средства банковской системы увеличивались значительно медленнее – прирост составил 7,7%. Информация об экономической среде, в которой Банк осуществляет свою деятельность получена из следующих источников: Аналитический бюллетень «Банковская система России: тенденции и прогнозы итоги января-сентября 2013 года», http://top.rbc.ru/economics/01/04/2014/914924.shtml; Доклад о денежнокредитной политике Банка России № 4 от октября 2013 г. 1.6. Рейтинги Банка Банк не имеет кредитного рейтинга. 1.7. Перспективы развития Банка, сведения об операциях Банка и об изменениях в деятельности Банка В своей деятельности Банк в большей степени ориентируется на потребности компаний, работающих в строительной отрасли, и компаний малого бизнеса, а также на граждан, осуществляющих переводы денежных средств без открытия счета. В 2013 году существенных изменений в деятельности Банка не произошло. Утвержденная на Совете Директоров Банка 30 декабря 2011 года стратегия развития Банка на 2012-2014 гг. включает следующие направления: наращивание собственного капитала Банка; выживание в существующих условиях; сохранение существующей финансовой устойчивости Банка; повышение доходности работы с ведущими клиентами Банка; развитие финансового обслуживания малого бизнеса; контроль над издержками Банка; снижение затрат на обслуживание клиентов; разработка и внедрение системы обучения и мотивации персонала Банка; согласование бизнес-планов Банка с бизнес-планами ведущих клиентов Банка; развития автоматизации в существующих процессах и процедурах оказания услуг; внедрение современных банковских информационных технологий. 1.8. Перечень операций Банка, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата Ниже приведены отдельные данные статей доходов и расходов по основной деятельности Банка, повлиявшие на изменение финансового результата, за 2013г. и 2012 г. Наименование показателя Доходы всего, в том числе 1.Процентные доходы на 01.01.2014 на 01.01.2013 Изменение тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. 120501 -3520 37371 116981 51140 Удельный вес в доходах/расходах, % 01.01.2014 01.01.2013 13 828 43.72% 31,01% 2. Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера 22644 26923 -4 279 19.00% 22,34% 3. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами 29995 42 775 -12 780 26.00% 35,5% 6588 5775 813 6.00% 4,79% 113332 -2352 4. Другие доходы от банковских операций Расходы всего, в том числе 110980 1. Расходы на отчисление в резервы на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера 23325 29882 -6 557 21.02% 26,37% 2.Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации 66077 62269 11970 59,54% 54,94% По итогам деятельности в 2013 году Банком получена прибыль после налогообложения в размере 6001 тыс. руб. против 7169 тыс. руб. в прошлом году. Рост процентных доходов, а также доли процентных доходов в общих доходах Банка обусловлено активностью на рынке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также населения. В 2013 году в 1.2 раза вырос кредитный портфель Банка. Уменьшение чистых доходов от операций покупки/продажи векселей третьих лиц в общих доходах Банка обусловлено снижением спроса на операции с ценными бумагами. 1.9. Информация об операциях, проводимых Банком в различных географических регионах Все активы Банка размещены на территории Российской Федерации, в основном все обязательства – перед резидентами РФ, доля нерезидентов в обязательствах незначительна. Существенная информация об органах управления Банком 2.1. Информация о совете директоров и изменениях, имевших место в отчетном году Персональный состав Совета директоров Банка: Фамилия, Имя, Отчество Доля принадлежащих голосующих акций Банка Долгов Андрей Петрович 0 Копелев Владимир Ефимович 0 Марулиди Сергей Романович 14,9369 Соколов Алексей Александрович 0 Председатель Совета директоров: Дебальчук Мария Анатольевна 2,9774 В 2013 году изменений в составе Совета директоров Банка не было. 2.2. Сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа Банка, о составе коллегиального исполнительного органа Банка, о владении единоличным исполнительным органом и членами коллегиального исполнительного органа Банка акциями Банка в течение года Председатель Правления Банка – Марулиди Сергей Романович имеет 14,9369 доли обыкновенных акций Банка. Персональный состав Правления Банка - коллегиального исполнительного органа Банка: Фамилия, Имя, Отчество Доля принадлежащих голосующих акций Банка Марулиди Сергей Романович 14,9369 Осипов Сергей Вячеславович 0 Нисифорова Любовь Николаевна 0 30 сентября 2013 года Мартынова Татьяна Георгиевна вышла из состава Правления Банка. 12 ноября 2013 года Осипов Сергей Вячеславович вошел в состав Правления Банка как Заместитель Председателя Правления. Существенная информация о финансовом положении Банка 3.1. Степень концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями В целях обеспечения стабильности и надежности своей деятельности, Банк на постоянной основе оценивает допустимость принятого уровня риска, в том числе при планировании деятельности, при совершении отдельных операций и при управлении операциями и позициями. Допустимость принятого уровня риска оценивается с точки зрения достаточности капитала и ликвидности, выполнения нормативов, установленных Банком России, внутренних лимитов, соотношения рисков и доходности по отдельным операциям. Основными видами рисков, которым подвержен Банк при осуществлении своей деятельности, являются: кредитный риск (в том числе риск концентрации); рыночный риск (в части валютного); риск потери ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери деловой репутации. Концентрация предоставленных кредитов В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим лицам - резидентам РФ на 01.01.2014 г., в тыс. руб. Отрасль экономики Обрабатывающие производства, из них: Юридические лица, не являющиеся субъектами малого и среднего бизнеса Субъекты малого и среднего бизнеса, в том числе ИП Итого 0 20000 20000 Металлургическое производство Операции с недвижимым имуществом Прочие виды деятельности 0 20000 20000 0 0 90000 1666 90000 1666 Итого кредиты юридическим лицам 0 111666 111666 В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам юридическим лицам - резидентам РФ на 01.01.2013 г., в тыс. руб. Юридические лица, не являющиеся субъектами малого и среднего бизнеса Субъекты малого и среднего бизнеса, в том числе ИП Итого 0 12000 12000 Металлургическое производство 0 12000 12000 Операции с недвижимым имуществом 0 90000 90000 Прочие виды деятельности 0 2697 2697 Отрасль экономики Обрабатывающие производства, из них: Итого кредиты юридическим лицам 0 104697 104697 В таблице ниже представлены данные о концентрации предоставленных кредитов заемщикам физическим лицам - резидентам РФ, в тыс. руб. Наименование Вид кредита Сумма На 01.01.2014 г. На 01.01.2013 г. Ипотечные кредиты 75348 55847 Прочие жилищные кредиты 27115 31713 Автокредиты 1328 3331 Иные потребительские ссуды 7374 4657 111165 95548 Итого кредиты физическим лицам Описание рисков Страновой риск Страновой риск оказывает влияние на банки, которые имеют развитые внешнеэкономические отношения, а их клиенты являются активными участниками международного товарооборота. Банк осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации, поэтому страновой риск у Банка отсутствует. Кредитный риск Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Цели управления данным риском – минимизация данного риска, то есть удерживание риска на приемлемом и контролируемом уровне. Банк контролирует кредитный риск как на уровне отдельных заемщиков/групп связанных заемщиков, так и на уровне кредитного портфеля Банка в целом. Контроль кредитного риска на уровне отдельного заемщика осуществляется путем установления лимита риска на заемщика, включая банки. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Управление рисками на уровне кредитного портфеля Банка осуществляется путем установления системы лимитов кредитного портфеля, задающих приемлемый уровень концентрации риска по отраслям, типу обеспечения, а также максимально допустимый риск на одного заемщика. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также через изменение кредитных лимитов, в случае необходимости. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Банк определяет свою готовность к принятию кредитного риска путем утверждения кредитной политики, Кредитная политика устанавливает основные этапы кредитного процесса, разграничивает полномочия принятия кредитных решений, определяет лимиты концентрации кредитного портфеля и систему соблюдения этих лимитов. В части управления кредитным риском Банк применяет: - резервирование части капитала Банка на возможные потери; - установление лимитов в отношении уровня принимаемого риска и контроль соблюдения лимитов; -тщательный анализ нововведений, производимых Банком, и освоение новых направлений деятельности Банка на этапе их разработки с целью выявления факторов кредитного риска; - внедрение системы отчетности, регулярного обмена информацией между подразделениями Банка и передача информации от нижестоящих управленческих уровней к вышестоящим уровням; - постоянный контроль соблюдения юридической правомерности и экономической целесообразности совершаемых сделок и операций; - изучение специфики работ с различными группами клиентов; - совершенствование упорядоченной системы выставления и учета счетов за услуги, контроль внесения оплаты, анализ дебиторской задолженности; - недопустимость предоставления связанным с Банком лицам кредитов (принятия условных обязательств кредитного характера), на более льготных условиях (в том числе в части сроков платежей, процентной ставки, требований к обеспечению и других) по сравнению с кредитами (условными обязательствами кредитного характера), предоставляемыми не связанным с Банком лицам; - недопустимость принятия решений по выдаче кредитов инсайдерам и другим, связанным с Банком лицам, с участием заинтересованных в данном решении лиц. Банк использует различные методы снижения кредитного риска кредитных операций. На этапе рассмотрения сделки проводится глубокий анализ возможности заемщика обслуживать предполагаемый уровень задолженности. Исполнение обязательств обеспечивается получением залога. Кредитный отдел осуществляет строгий контроль кредитоспособности клиента. Кредитный комитет устанавливает объем операций и сделок, выше которого решения о проведении сделки или операции принимаются вышестоящим руководителем или коллегиальным органом Банка. В таблице ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П активов на 01.01.2014 г., в тыс. руб. Категория качества № Вид финансового актива Общая сумма требования I II III Резерв на возможные потери IV V Размер просроченной задолженности Расчетный Расчетный с учетом обеспечения III 9188 3307 5585 0 0 0 0 0 0 68387 287 287 107 180 0 0 296 10264 8901 8901 3200 5405 0 296 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 90000 0 0 67500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4555 0 0 0 0 137 75 75 75 0 0 0 672831 450000 106198 26337 90000 296 296 78651 9188 1.1 кредитных организаций 450000 450000 0 0 0 0 0 0 1.2 юридических лиц 111666 0 21066 600 90000 0 0 1.3 физических лиц 111165 0 85132 25737 0 296 Требования по получению % доходов 275 251 24 2.1 кредитных организаций 251 251 0 0 0 2.2 юридических лиц 0 0 0 0 2.3 физических лиц 24 0 24 90000 0 0 4555 2 3 IV V 296 Справочно: 3.1 Реструктурированные ссуды 3.2 Ссуды, предоставленные акционерам 3.3 По категориям качества Итого II Ссудная и приравненная к ней задолженность: 1 Фактически сформированный Ссуды, предоставленные на льготных условиях (в том числе акционерам) В таблице ниже представлена информация о результатах классификации по категориям качества в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П активов на 01.01.2013 г., в тыс. руб. Категория качества № Вид финансового актива Общая сумма требования I II III IV Резерв на возможные потери Размер просроченной задолженности V Расчетный Расчетный с учетом обеспечения III IV V 8331 6507 1388 0 436 0 0 0 0 0 0 80220 215 215 215 0 0 0 436 9688 8116 8116 6292 1388 0 436 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2697 0 0 45000 0 45270 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5584 0 5584 0 0 0 0 356 87 87 87 0 0 0 560245 36000 0 97233 12576 45000 45436 436 89908 8331 1.1 кредитных организаций 360000 36000 0 0 0 0 0 0 0 1.2 юридических лиц 104697 0 14697 0 45000 45000 0 1.3 физических лиц 95548 0 82536 12576 0 436 Требования по получению % доходов 259 259 0 0 0 2.1 кредитных организаций 259 259 0 0 2.2 юридических лиц 0 0 0 2.3 физических лиц 0 0 47697 2 3 По категориям качества Итого II Ссудная и приравненная к ней задолженность: 1 Фактически сформированный Справочно: 3.1 Реструктурированные ссуды 3.2 Ссуды, предоставленные акционерам 3.3 Ссуды, предоставленные на льготных условиях (в том числе акционерам) Удельный вес реструктурированных ссуд в общем объеме ссуд составил 13,38% на 01.01.2014 г. и 8,51% на 01.01.2013 г. Используемые виды реструктуризации - увеличение сроков погашения основного долга. Погашение реструктурированных ссуд предполагается в установленные сроки. В таблице ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2014 г., в тыс. руб. № п/п Вид просроченного актива Общая сумма просроченной задолженности Просроченная задолженность по срокам до 30 дн. от 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. свыше 180 дн. Величина резервов на возможные потери 1 Кредиты (займы) предоставленные, всего, в том числе: 296 0 0 0 296 296 1.1 Кредиты (займы) предоставленные физическим лицам 296 0 0 0 296 296 2 Прочие требования (комиссии, иное) 283 4 9 14 256 283 Итого просроченных активов 579 4 9 14 552 579 Сумма просроченной задолженности по кредитному договору № 148 от 28.04.2006 на 01.01.2014г. составляет 296 тыс. руб., резерв по данной просроченной задолженности составляет 296 тыс. руб. (V категория качества 100%). Дата постановки на просрочку 31.05.2006 г. В таблице ниже представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2013 г., в тыс. руб. № п/п Вид просроченного актива 1 Кредиты (займы) предоставленные, всего, в том числе: 1.1 2 Общая сумма просроченной задолженности Просроченная задолженность по срокам свыше 180 дн. Величина резервов на возможные потери до 30 дн. от 31 до 90 дн. от 91 до 180 дн. 436 0 0 0 436 436 Кредиты (займы) предоставленные физическим лицам 436 0 0 0 436 436 Прочие требования (комиссии, иное) 284 15 0 4 262 284 Итого просроченных активов 720 15 0 4 698 720 Риск ликвидности Риск ликвидности – это риск того, что Банк столкнется с трудностями при выполнении своих обязанностей по финансовым обязательствам. Цели управления данным риском – минимизация данного риска, удерживание риска на приемлемом и контролируемом уровне. Контроль за риском ликвидности осуществляется следующими подразделениями: Кредитным отделом, Службой управления рисками. Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы. Банк ежедневно производит расчёт обязательных нормативов ликвидности согласно требованиям Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков», В целях управления ликвидностью Банк прогнозирует потоки денежных средств, принимая в учет сезонные и экономические факторы, распределяя обязательства по временным диапазонам, исходя из наиболее вероятных сроков их погашения, посредством составления графика будущих поступлений и расходования денежных средств (На основе графика будущих поступлений определяется показатель избытка/дефицита ликвидности). Правление Банка устанавливает предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности по следующим срокам: - срок погашения от «до востребования» до 5 дней; - срок погашения от «до востребования» до 30 дней; - срок погашения от «до востребования» до года. (Правление Банка вправе устанавливать предельные значения коэффициентов избытка/дефицита ликвидности по другим срокам.) Значения показателя избытка/дефицита ликвидности приводятся ниже. Показатель избытка/дефицита ликвидности по срокам на 01.01.2014 тыс. руб. на 01.01.2013 тыс. руб. до востребования и на 1 день до 30 дней до 1 года -398567 (-59.2%) 43867 (6.4%) -25443 (-3.3%) -246890 (-41.3%) 67290 (10.2%) -26579 (-3.5%) Банк России установил нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности (Н2, Н3 и Н4), которые российские банки обязаны соблюдать на ежедневной основе. В течение отчетного периода Банк соблюдал указанные нормативы. Значения мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности приводятся ниже. Показатель ликвидности на 01.01.2014 на 01.01.2013 тыс. руб. Н2 (мгновенная ликвидность) 40.73 % 54.06 % Н3 (текущая ликвидность) 107.33% 110.39 % Н4 (долгосрочная ликвидность) 56.43% 45.76 % Рыночный риск Банк принимает на себя рыночный риск, представляющий собой риск того, что будущие потоки денежных средств по финансовому инструменту будут меняться в результате изменений рыночных цен. Рыночный риск разделяют на следующие составляющие: процентный риск; фондовый риск; валютный риск. Рыночный риск возникает в связи с открытыми позициями по процентным и валютным инструментам, которые подвержены общим и специфическим колебаниям рынка и изменениям степени волатильности рыночных ставок и курсов. Цель управления – минимизация данного риска, удерживание риска на приемлемом и контролируемом уровне. Банк управляет рыночным риском путем периодической оценки уровня валютного риска и контроля за соблюдением установленных лимитов риска. Лимиты на рыночный риск торговых позиций утверждаются Правлением Банка на основании анализа, проводимого Службой управления рисками. Лимиты на эмитента по долговым ценным бумагам утверждаются отдельно Кредитным комитетом. Процентный риск Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Процентный риск является для банка одним из важнейших факторов, влияющих на его финансовый результат, поскольку уровень процентных ставок по вкладам и кредитам определяет чистую процентную маржу – основную составляющую прибыли. Оценка процентных рисков в Банке осуществляется по методу анализа дюрации, целью которого является нахождение величины изменения текущей (дисконтированной) стоимости баланса при изменении уровня процентных ставок. Расчет денежных потоков производится по всем статьям активов и пассивов срочностью, предусмотренной методикой управления активами и пассивами Банка. Основной (базовый) сценарий, применяемый Банком, при оценке уровня процентного риска – изменение кривой процентных ставок на 1%. Влияние на дюрацию активов и пассивов оказывают средства до востребования, доля которых в валюте баланса Банка составляет существенную долю. На регулярной основе Банк осуществляет стресс-тестирования, в рамках которого кроме анализа в рамках основного (базового) бизнес-сценария, предусматривающего обычные условия деловой активности с учетом пролонгации бизнеса, осуществляет стресс-тестирование по следующим сценариям: негативный сценарий развития, максимально-негативный. Каждый сценарий оценки процентного риска предусматривает, в первую очередь, проведение расчета дюрации активов и пассивов и текущей (дисконтированной) стоимости баланса при изменении кривой процентных ставок. Оценка потенциального воздействия на финансовое состояние Банка осуществляется при каждом выбранном сценарии развития - определяется абсолютный размер влияния на финансовый результат Банка. В отчетном году Банк осуществлял следующие мероприятия в области управления процентным риском: мониторинг прогнозов и динамики процентных ставок, структурно-стоимостной анализ текущих и планируемых пассивов, активов, всего баланса с учетом данных мониторинга; управление гэпом и дюрацией; система лимитов, направленных на ограничение процентного риска; проведение плановых мероприятий по изменению структуры активов/пассивов Банка с целью минимизации отрицательного воздействия прогнозируемого дальнейшего изменения процентных ставок; классификация позиций, подвергающихся процентному риску, в целях создания резервов на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России. В Банке проводится разумная политика по регулированию процентного риска. Банк управляет процентным риском, предусматривая в кредитных договорах с клиентами возможность периодического пересмотра ставок, а также путем согласования активов и пассивов по срокам их возврата. Мониторинг согласования сроков возврата активов и пассивов осуществляет Служба управления рисками. Ставки по привлечению средств юридических лиц в депозиты от 1% до 9% в рублях, ставки по кредитам, выданным юридическим лицам от 12% до 16%. В отчетном периоде процентный риск – «нулевой» (расчет произведен по методике Банка). В 2012 г. процентный риск также имел значение «нулевой» (расчет произведен по методике Банка). Валютный риск Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов иностранных валют на его финансовое положение и потоки денежных средств. Банк осуществляет ежедневный мониторинг своей открытой валютной позиции. В качестве инструмента управления валютным риском Банк использует систему обязательных ограничений, установленных ЦБ РФ, включающую лимиты открытой валютной позиции на каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции на все иностранные валюты (до 20% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБ РФ). Банк придерживается консервативной политики управления валютными рисками, открывая валютную позицию, в основном, в наиболее часто используемых валютах в Российской Федерации (долларах США и евро), и в объемах ниже лимитов открытой валютной позиции, устанавливаемых ЦБ РФ. Служба управления рисками осуществляет централизованное управление валютным риском Банка. Значения валютного риска приводятся ниже. Показатель Валютный риск в тыс. рублей Валютный риск, % к величине собственных средств (капиталу) на 01.01.2014 на 01.01.2013 11149,51 5,73% 5925,21 3,12% Фондовый риск Фондовый риск - риск потерь из-за негативных последствий изменений на рынке акций, включая: - изменения цен на акции; - изменения волатильности цен на акции; - изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций; - изменения в размере выплат дивидендов. Управление фондовым риском осуществляет Служба управления рисками. За 2011-2013 гг. фондовый риск у Банка отсутствовал. Правовой риск Правовой риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие несоблюдения Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности Банка (неправильные юридические консультации или неверное составление документов); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по урегулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка); нарушения контрагентами нормативных правовых актов и условий заключенных договоров. Управление правовым риском осуществляется в целях уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов. Мониторинг и оценку правового риска в Банке осуществляет Служба управления рисками. В течение 2013 года указанным подразделением осуществлялся сбор факторов и событий правового риска, информация фиксировалась в Базе данных в целях оценки уровня риска по Банку. Возникновение правового риска может быть обусловлено как внешними, так и внутренними факторами. К внутренним факторам относятся: несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с законодательством; несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и внутренних документов Банка; нарушение Банком условий договоров; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий сотрудников или органов управления Банка; недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий. К внешним факторам возникновения правового риска относятся: несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права, нарушение клиентами и контрагентами Банка нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров, которые могут привести к возникновению убытков; невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат – обращение Банка в судебные органы для их урегулирования. В целях минимизации правового риска Банком произведены следующие мероприятия: проводятся внутренние проверки соблюдения действующего законодательства и требований Устава и внутренних документов Банка (соответствие контрактных и внутренних документов Банка действующему законодательству, нормативным документам регулирующих органов); своевременно принимаются меры по недопущению нарушения Банком действующего законодательства, в том числе путем внесения соответствующих изменений и дополнений в устав Банка и его внутренние документы; проводится правовой внутренний и документарный контроль; проводится разграничение полномочий сотрудников; разработаны локальные нормативные акты и типовые формы договоров по наиболее распространенным видам сделок, осуществляется их оперативное приведение в соответствие с требованиями изменившегося законодательства; подразделения Банка в соответствии с их компетенцией осуществляют контроль за соблюдением договорной дисциплины, ведется претензионная работа. осуществляется на постоянной основе мониторинг изменений законодательства Российской Федерации с доведением основных и значимых изменений в оперативном порядке до сотрудников структурных подразделений Банка через внутреннюю корпоративную сеть; обеспечивается доступ максимального количества сотрудников Банка к актуальной информации по законодательству; обеспечивается постоянное повышение квалификации сотрудников Банка. На основании результатов оценки правового риска Банком принимались меры, направленные на его минимизацию, в т.ч. последствий, связанных с несовершенством нормативной базы и исполнительских ошибок. Уровень правового риска в течение 2013 года имел значение «хорошо», что соответствует показателю уровня правового риска в 2012 году. Риск потери деловой репутации Риск потери деловой репутации – риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. За время своего существования Банк подтвердил репутацию устойчивого и надежного банка благодаря своевременному и качественному исполнению своих обязательств перед клиентами и партнерами, строгому соблюдению законодательства и норм деловой этики. С целью исключения формирования негативного представления о финансовой устойчивости Банк уделяет особое внимание организации полноценной и достоверной системы публичного раскрытия информации в средствах массовой информации. В соответствии с рекомендациями, приведенными в Письме Банка России от 30 июня 2005 года №92-Т, Банк на постоянной основе осуществляет: контроль за соблюдением сотрудниками, аффилированными лицами законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма; мониторинг деловой репутации клиентов и контрагентов, соблюдая принцип «знай своего клиента»; опросы клиентов с целью анализа клиентских предпочтений и выявления недостатков в работе Банка и внесения новых предложений со стороны клиентов; контроль достоверности бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам. Применяемые меры свидетельствуют о низком уровне репутационного риска Банка. Мониторинг и оценку правового риска в Банке осуществляет отдельное независимое структурное подразделение, ответственное за мониторинг и оценку рисков нефинансового характера. В течение 2013 года осуществлялся сбор факторов и событий правового риска, информация фиксировалась в Базе данных в целях оценки уровня риска по Банку. Уровень риска потери деловой репутации оценивался ежеквартально на основании методики, разработанной Банком. Результаты оценки в течение года показали, что уровень риска потери деловой репутации в 2013 году имел оценку «хорошо». Показатели оценки активов, величины собственных средств и уровня ликвидности на протяжении 2013 года оценивались на уровне «хорошо» и в основном не оказывали негативного влияния на оценку уровня риска потери деловой репутации. Факторов, оказывающих негативное влияние на оценку риска в течение 2013 года, не выявлено, оценка «хорошо». Риск потери деловой репутации в 2012г. имел такое же значение – «хорошо». В результате организации надлежащего мониторинга и сбора информации за претензиями клиентов в адрес Банка, обеспечивалась эффективная обратная связь с клиентами по ответам на жалобы и претензии, что позволяло оперативно урегулировать конфликты на надлежащем уровне. Результаты оценки и мониторинга риска потери деловой репутации формируются Службой управления рисками в составе ежеквартального отчета о риске потери деловой репутации, который предоставляется Совету Директоров Банка. Стратегический риск Стратегический риск Банка значительно снижается путем проработки управленческих решений на основе анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Управление стратегическим риском осуществляется для выявления, измерения и определения приемлемого уровня стратегического риска, присущего банковской деятельности, типичных возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка неблагоприятных событий. Банк производит постоянное наблюдение за стратегическим риском и принятие мер по поддержанию на не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам его кредиторов и вкладчиков уровне стратегического риска. Процесс управления стратегическим риском в Банке включает в себя: формирование и утверждение Советом директоров стратегии Банка на период, направленного на повышение эффективности деятельности подразделений Банка и улучшение показателей финансовой устойчивости Банка в целом. разработку и контроль Стратегического плана, содержащего детализацию задач и мероприятий, направленных на выполнение стратегии Банка, с учетом сроков и ответственных лиц. оценка конкурентной среды и потребности рынка банковских услуг; контроль над расширением спектра банковских продуктов и развитием технологий их предоставления; управление отдельными подразделениями Банка, основной задачей которых является повышение эффективности и уровня рентабельности деятельности; оценка эффективности деятельности каждого подразделения (оценка будущей прибыли) с учетом темпа роста рынка и положения на нем Банка. Приоритетными в целях управления стратегическим риском в 2013 году для Банка являлись контроль и оценка адекватности поставленных стратегических задач, а также мероприятий, направленных на их реализацию. Текущий контроль над уровнем стратегического риска, направленный на минимизацию финансовых потерь, которые могут возникнуть в результате ошибок в стратегическом планировании, связанных с неправильным определением задач, путей их достижения, в т.ч. неадекватным ресурсным обеспечением, осуществляло Правление Банка. Периодическая оценка результатов Стратегического плана, разработанного в рамках стратегии Банка, анализ факторов риска неисполнения стратегии, причин отклонений от плановых показателей позволяли своевременно корректировать действия Банка в части оптимизации мероприятий по достижению поставленных задач. Стратегический Риск Банка в 2013 г. оценивается как незначительный. Операционный риск Операционный риск - это риск прямых и косвенных потерь вследствие ошибок или неправильной работы внутренних бизнес процессов, персонала, информационных систем и внешних событий. Для целей управления рисками выделяются следующие группы операционных рисков: Риски бизнес-процессов: сбои в работе бизнес процессов, отсутствие сквозной организации процесса, неправильное распределение функций, некорректное управление процессами и систематическое некорректное взаимодействие контрагентов, поставщиков и/или внутренних подразделений Банка. Технологические риски: остановка или сбои в работе информационных систем и банковской инфраструктуры, инциденты в сфере информационной безопасности. Кадровые риски: любое значительное изменение в штате или кадровых резервах в подразделениях Банка (например, увеличение текучести персонала), уход ключевого персонала, а также случаи неэтичного поведения персонала (например, мошенничество, дискриминация, несанкционированная деятельность). Риски непредвиденных ситуаций и внешних событий: неспособность Банка минимизировать потери в случае непредвиденных ситуаций и оперативно восстанавливать операции, а также неспособность Банка без существенных потерь реагировать на негативное изменение внешних событий и факторов. Цели и задачи управления операционным риском являются: неукоснительное исполнение Банком взятых на себя обязательств. обеспечение принятия Банком приемлемого операционного риска, адекватного масштабам деятельности Банка. минимизация операционного риска Банка. обеспечение нормального функционирования Банка в случаях непредвиденных обстоятельств. недопущение долговременного нахождения Банка под чрезмерным операционным риском. Основной задачей управления операционным риском в 2013 году для Банка являлась минимизация потерь Банка и сохранение его капитала и активов при одновременном обеспечении максимально эффективной деятельности. Действующая система идентификации и сбора информации о событиях операционного риска позволяет формировать на непрерывной основе аналитическую базу данных о событиях операционного риска в разрезе направлений деятельности Банка: видов операционных убытков. Рассмотрение существенных и ключевых событий операционного риска, а также оценка эффективности проводимых мероприятий в целях его минимизации осуществляется Советом Директоров Банка. Возникновение операционных рисков возможно во всех областях и на всех уровнях операционной работы Банка. Поэтому управление операционными рисками предусматривает вовлечение всего персонала Банка. Приоритетным направлением является привлечение подразделений к участию в процессе управления операционными рисками. При разделении обязанностей учитываются следующие параметры: потенциальные и текущие операционные убытки Банка от рассматриваемого риска; объем операций, затрагиваемых операционным риском; наличие информации об операционных рисках. Уровень операционного риска в течение 2013 года имел значение «среднее». Наибольшее влияние на размер операционного ущерба в течение 2013 года оказывал фактор персонала, в основном обусловленный неправомерными действиями сотрудников направленными против интересов Банка. Наиболее подвержены операционному риску в 2013 году были кассовые операции. В 2012 операционный риск также имел значение «среднее». Результаты оценки и мониторинга операционного риска формируются Службой управления рисками в составе ежегодного отчета об операционном риске, который предоставляется Совету Директоров Банка. 3.2. Информация об операциях (о сделках) со связанными с кредитной организацией сторонами В ходе обычной деятельности Банк проводит операции со своими связанными сторонами. В таблице ниже представлена информация об операциях со связанными сторонами, в тыс. руб. Материнской компанией Банка на 01.01.14 и на 01.01.13 является ОАО «ДСК-1». Виды операций Материнское предприятие Банка (Лицо, контролирующее Банк) 2013 г. 2012 г. Старший руководящий персонал Банка или его материнского предприятия 2013 г. 2012 г. Другие связанные стороны 2013 г. 2012 г. Остатки по счетам на отчетную дату кредиты клиентам 0 0 0 0 1066 0 остаток на 1 января 0 0 0 0 0 0 выдано за год 0 0 0 0 3200 2633 погашено за год 0 0 0 0 2134 2633 остаток за 31 декабря 0 0 0 0 1066 0 Остатки по счетам на отчетную дату средства на счетах клиентов 63601 174719 176 711 162779 65065 остаток на 1 января 174719 92242 711 2549 65065 65733 привлечено за год 17072641 14103367 8905 7363 49142413 32157764 возвращено за год 17183759 14020890 9440 9201 49044699 32158432 остаток за 31 декабря 63601 174719 176 711 162779 65065 Остатки по счетам на отчетную дату выпущенные долговые ценные бумаги 0 0 0 0 0 0 остаток на 1 января 0 0 0 0 0 0 выпущено за год 0 0 0 0 0 227993 погашено за год 0 0 0 0 0 227993 остаток за 31 декабря 0 0 0 0 0 0 Остатки кредитных линий 0 0 0 0 134 1200 Остатки по другим операциям (полученные поручительства) 0 0 0 0 16796 16798 -838 -1324 0 0 -1563 -1000 процентные доходы по кредитам клиентам 0 0 0 0 63 13 процентные расходы по средствам на счетах клиентов 0 0 0 0 1399 741 комиссионные расходы 838 1324 0 0 227 272 Доходы и расходы Банк не является участником банковской группы (банковского холдинга) и не возглавляет ее. В 2013 году операций со связанными сторонами в части предоставления ссуд, размер которых превышает пять процентов балансовой стоимости соответствующих статей активов, отраженных в форме отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» не производилось. 3.3. Сведения о внебалансовых обязательствах кредитной организации, о срочных сделках (поставочных и беспоставочных) и о фактически сформированных по ним резервах на возможные потери Условные обязательства кредитного характера В таблице ниже представлены данные об условных обязательствах кредитного характера, имеющихся у Банка на 01.01.2014 г., в тыс. руб. Резерв на возможные потери № п/п 1 Наименование инструмента Сумма условных обязательств Категория качества Расчетный I II III IV V Расчетный с учетом обеспечения Фактически сформированный По категориям качества Итого II III IV V Неиспользованные кредитные линии 10780 0 10780 0 0 0 378 78 78 78 0 0 0 Итого условные обязательства кредитного характера 10780 0 10780 0 0 0 378 78 78 78 0 0 0 В таблице ниже представлены данные об условных обязательствах кредитного характера, имеющихся у Банка на 01.01.2013 г., в тыс. руб. Резерв на возможные потери № п/п Наименование инструмента Сумма условных обязательств Категория качества Расчетный I II III IV V Расчетный с учетом обеспечения Фактически сформированный Итого По категориям качества II III IV V 1 Неиспользованные кредитные линии 25600 0 25600 0 0 0 2540 240 240 240 0 0 0 2 Выданные гарантии и поручительства 29 0 0 29 0 0 14 14 14 0 14 0 0 25629 0 25600 29 0 0 2554 254 254 240 14 0 0 Итого условные обязательства кредитного характера Срочные сделки На 01.01.2014 г. на балансе Банка по разделу «Срочные сделки» срочных сделок, предусматривающих поставку базисного актива и срочных расчетных (беспоставочных) сделок не было. На 01.01.2013 г., на балансе Банка по разделу «Срочные сделки» были форвардные сделки в размере требований 3297 тыс. руб. на поставку рублевых ценных бумаг (сумма обязательств 3297 тыс. руб.). Других срочных сделок, предусматривающих поставку базисного актива и срочных расчетных (беспоставочных) сделок не было. 3.4. Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу Вознаграждения, выплаченные в течение 2013 года основному управленческому персоналу, включающие оплату труда за отчетный период, начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды, ежегодный оплачиваемый отпуск, и другие краткосрочные платежи в пользу основного управленческого персонала, составили 2824 тыс. руб. (в течение 2012 года – 2345 тыс. руб.). Вознаграждение основного управленческого персонала Банка производится по занимаемым должностям в соответствии с трудовыми договорами. Оплата на лечение, медицинское обслуживание, коммунальных платежей в пользу основного управленческого персонала не производилась. Порядок выплат вознаграждений основного управленческого персонала не изменился по сравнению с 2012 годом. Другие вознаграждения основному управленческому персоналу не выплачивались. Списочная численность сотрудников Банка на 01.01.2014 г. составила 62 человека (на 01.01.2013 г. 62 человек). Списочная численность основного управленческого персонала Банка на 01.01.2014 г. составила 7 человек (на 01.01.2013 г. - 7 человек). Дивиденды основному управленческому персоналу Банка в 2013 году по итогам деятельности Банка за 2012 год не выплачивались. (В 2012 году, по итогам деятельности за 2011 год – дивиденды не выплачивались) 3.5. Информация о планируемых по итогам отчетного года выплатах дивидендов по акциям В соответствии с Протоколом № 45 от 18.06.2013 г. решением общего собрания акционеров Банка принято решение о невыплате дивидендов за 2012 год по обыкновенным акциям. Выплата дивидендов по итогам отчетного года не планируется. 3.6. Сведения о прекращенной деятельности По состоянию на 1 января 2014 года у Банка отсутствует прекращенная деятельность. 3.7. Информация о разводненной прибыли (об убытке) на акцию Банк не рассчитывает разводненную прибыль на акцию, так как не имеет конвертируемых ценных бумаг или договоров, перечисленных в пункте 9 «Методических рекомендаций по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию», утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 марта 2000 года N 29н. Базовая прибыль на акцию равна 0,54 руб. 3.8. Сопоставимость данных за отчетный год В годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности: в «Бухгалтерском балансе» на 01.01.2014 года, в «Отчете о финансовых результатах» за 2013 год, в «Отчете об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» на 01.01.2014 года, в «Сведениях об обязательных нормативах» на 01.01.2014 года и в «Отчете о движении денежных средств» за 2013 год, данные сопоставимы с данными за прошлый год. Существенная информация о методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности 4.1. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса Оценка активов и пассивов банка для целей отражения в бухгалтерском учете и отчетности, бухгалтерский учет операций осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", нормативными документами Банка России. Принципы и методы бухгалтерского учета, конкретные способы ведения бухгалтерского учета по вопросам, по которым нормативными документами допускается несколько вариантов его реализации, устанавливаются Учетной политикой банка. Согласно требованиям Банка России и Учетной политике банка отдельные операции банка отражаются в балансе в следующем порядке. Активы и пассивы, выраженные в иностранной валюте, отражаются в балансе банка в рублях по действующему курсу иностранной валюты, установленных Банком России. Переоценка таких активов и пассивов осуществляется по мере изменения Банком России курса иностранной валюты. Операции, связанные с начислением и уплатой (получением) процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам в форме кредитов, депозитов, займов, займам в ценных бумагах отражаются по методу «начисления» в соответствии с Положением № 385-П. По размещенным средствам (ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, по операциям с векселями третьих лиц), отнесенным к I - II категориям качества, получение доходов признается определенным. По размещенным средствам (ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, по операциям с векселями третьих лиц), отнесенным к III-V категориям качества, получение доходов признается неопределенным, и начисление процентов осуществляется на внебалансовых счетах. Балансовый учет требований по процентам, начисленным с момента отнесения размещенных средств к IIIV категориям качества, не осуществляется. По привлеченным денежным средствам выплата расходов в виде процентов признается определенной. Объекты залога, принятого в обеспечение обязательств по операциям размещения денежных средств, отражаются на внебалансовых счетах в сумме оценки, определенной договором залога. Объекты залога, предоставленного в обеспечение обязательств по операциям привлечения денежных средств, отражаются на внебалансовых счетах по балансовой стоимости. Сделки купли-продажи иностранной валюты, ценных бумаг, заключенные на внебиржевых рынках, по которым дата заключения не совпадает с датой расчетов, отражаются на счетах Главы Г «Срочные сделки» плана счетов бухгалтерского учета в порядке, установленном Банком России. Отражение таких сделок в балансовом учете, а также формирование финансовых результатов осуществляется в соответствии с требованиями Банка России. Бухгалтерский учет хозяйственных операций банка, проводимых для целей обеспечения деятельности банка, осуществляется с учетом следующих особенностей: расходы, произведенные в данном отчетном периоде, но относящиеся к будущим отчетным периодам, относятся на счета расходов в соответствующих суммах при наступлении того отчетного периода, к которому они относятся; капитальные и текущие затраты отражаются в балансе банка раздельно в соответствии с требованиями Банка России (капитальные затраты – на счетах по учету капитальных вложений с последующим зачислением на счета основных средств, нематериальных активов; текущие затраты – на счетах расходов по мере их осуществления); в состав основных средств зачисляются объекты со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью не ниже 40000 рублей; основные средства и нематериальные активы отражаются на счетах по их учету по первоначальной стоимости; начисление амортизации основных средств и нематериальных активов производилось ежемесячно линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной, исходя из срока полезного использования этого объекта; налог на добавленную стоимость, уплаченный по приобретенным объектам основных средств и другим материальным ценностям, выполненным работам и оказанным услугам, отражается на балансовом счете 60310 и относится на расходы на основании подтверждающих документов. Вся сумма налога по приобретенным материальным ценностям и услугам относится на затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль, т. е. относится на себестоимость оказанных банком услуг. При этом вся сумма налога, полученная по операциям, подлежащим налогообложению, полностью вносится в бюджет. (Статья 170 п. 5 НК РФ). Резервы под активы и операции банка (резерв на возможные потери по ссудам, резерв на возможные потери, резерв под операции с резидентами оффшорных зон) формируются в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России, а также внутрибанковских документов. Определение финансового результата (прибыли или убытка) осуществляется банком ежегодно в автоматическом режиме с использованием программных средств. Отнесение сумм на счета учета доходов и расходов в системе бухгалтерского учета и отчетности Банка в течение 2013 года производилось по методу начислений, что означает отнесение доходов и расходов на счета по их учету по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Формирование финансового результата производится не позднее даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. 4.2. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности, результатах инвентаризации статей баланса, корректирующих событиях после отчетной даты Сведения о результатах инвентаризации статей баланса Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности Банк производит инвентаризацию имущества и финансовых обязательств, в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на основе приказа по Банку. В ходе инвентаризации проверяются и документально подтверждаются наличие, состояние и оценка имущества и обязательств. Инвентаризации подлежит все имущество Банка, независимо от его местонахождения, и все виды финансовых обязательств. Кроме того, инвентаризации подлежит имущество, не принадлежащее организации, но числящееся в бухгалтерском учете (арендованное имущество, имущество, принятое в залог, находящееся на ответственном хранении и т. п.). Инвентаризация проведена по состоянию на 01 ноября 2013 года. По результатам инвентаризации расхождений между фактическим наличием и данными бухгалтерского учета не выявлено. Также по состоянию на 01 ноября 2013 года и на 01 января 2014 года Банком проведены ревизии касс Головного и Дополнительного офиса «Хорошевский», излишков или недостач не выявлено. Полистный пересчет денежной наличности и других ценностей произведен в полном объеме. Результаты ревизий оформлены Актами. По состоянию на 01 января 2014 г. объем наличных денег в хранилище касс (рублевой и валютной) Банка составил 154 836 215 рублей 09 копеек в рублевом эквиваленте. Крупных сделок, связанных с приобретением и выбытием основных средств, в отчетном году не совершалось. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности Дебиторская задолженность Банка по состоянию на 01.01.2014 г. (с учетом СПОД) составила 1208 тыс. руб. Кредиторская задолженность Банка на 01.01.2014 г. (с учетом СПОД) составила 3296 тыс. руб. По состоянию на 01.01.2014 г. Банк провел подробный анализ и сверку дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и покупателями, которая оформлена двусторонними актами выверки взаиморасчетов. По состоянию на 01.01.2013 г. Банк также провел подробный анализ и сверку дебиторской и кредиторской задолженности с поставщиками, подрядчиками и покупателями, которая оформлена двусторонними актами выверки взаиморасчетов. Осуществлена сверка с контрагентами активов и обязательств Банка на 01 января 2014 года. Составлены проверочные ведомости по всем лицевым счетам. Осуществлена документальная проверка полноты и правильности записей в балансе, правильность отражения доходов и расходов по операциям. А также в соответствии с договором банковского счета, клиентам направлены формы для подтверждения остатков на лицевых счетах по состоянию на 01 января 2014 года. Также была осуществлена сверка с контрагентами активов и обязательств Банка на 01 января 2013 года. Составлены проверочные ведомости по всем лицевым счетам. Осуществлена документальная проверка полноты и правильности записей в балансе, правильность отражения доходов и расходов по операциям. А также в соответствии с договором банковского счета, клиентам направлены формы для подтверждения остатков на лицевых счетах по состоянию на 01 января 2013 года. На дату утверждения отчетности к выпуску подтверждены остатки по открытым (расчетным, текущим, банковским) счетам (в процентном соотношении по сумме остатков подтвержденных к остаткам по всем открытым счетам): юридических лиц – 95,33%, корреспондентским счетам – 100,00%, ссудным – 100,00%. В таблице ниже представлена информация о структуре дебиторской задолженности Банка, в тыс. руб. Вид дебиторской задолженности На 01.01.2014 г. Расчеты с валютными и фондовыми биржами 0 0 0 0 498 1062 0 0 424 127 0 0 286 284 286 284 1208 1473 в том числе просроченные Расчеты по налогам и сборам Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты по доверительному управлению Прочая дебиторская задолженность в том числе просроченная Итого дебиторская задолженность На 01.01.2013 г. в том числе просроченная 286 284 Наибольшая сумма дебиторской задолженности представляет собой расчеты ООО «Интерком-Аудит БКР» (16,32% от общей суммы дебиторской задолженности на 01.01.2014 г.). В таблице ниже представлена информация о структуре кредиторской задолженности Банка, в тыс. руб. Вид кредиторской задолженности На 01.01.2013 г. На 01.01.2012 г. Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения 2 0 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 0 0 0 0 Расчеты по налогам и сборам 30 945 Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам 0 0 964 835 0 0 Прочая кредиторская задолженность (поступившие в последний операционный день отчетного года денежные средства по сделке по договору куплипродажи ценных бумаг) 2300 52212 в том числе просроченная 0 0 3296 53992 0 0 в том числе просроченные Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями* Расчеты по доверительному управлению Итого кредиторская задолженность в том числе просроченная *Статья кредиторской задолженности «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями « включает в себя остатки средств на расчетных счетах ликвидированных юридических лиц в размере: на 01.01.2014 г. – 494 тыс. руб., на 01.01.2013 г. -278 тыс. руб. Наибольшая сумма кредиторской задолженности представляет собой поступившие 31.12.2013г. денежные средства по сделке по договору купли-продажи ценных бумаг с Беспаловой Т. В. (69,78% от общей суммы кредиторской задолженности на 01.01.2014 г.). События после отчетной даты При составлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности были рассмотрены все факты деятельности Банка, которые имели место в период между отчетной датой и датой подписания годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, и могут быть классифицированы в соответствии Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» в качестве событий после отчетной даты, на предмет оценки их влияния на финансовое состояние Банка на 01.01.2014 г. В годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2013 г. в качестве основных корректирующих событий после отчетной даты отражены: - операционные расходы в корреспонденции со счетами кредиторской задолженности в связи с получением после отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты на сумму 98 тыс. руб., - отражение переплаты налога на прибыль за 2013 год на сумму 404 тыс. руб., - перенос остатков с б/с 707 на 708 (отнесение доходов прошлого года на счет прибыли прошлого года) в размере 116981 тыс. руб.; - Перенос остатков с б/с 707 на 708 (отнесение расходов прошлого года на счет прибыли прошлого года) в размере 110980 тыс. руб.; - перенос остатков с б/с 706 на 707 (с финансового результата текущего года на финансовые результаты прошлого года) на соответствующие символа доходов/расходов. Проведение проводок в режиме СПОД завершено 26 марта 2014 года. Некорректирующих событий после отчетной даты, существенно влияющих на финансовое состояние, состояние активов и обязательств банка, не было. 4.3. Сведения о фактах неприменения правил бухгалтерского учета в случаях, когда они не позволяют достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности кредитной организации В 2013 году отражение банковских и хозяйственных операций в бухгалтерском учете банка производилось в соответствии с нормативными документами Банка России, случаи неприменения правил бухгалтерского учета отсутствовали. 4.4. Изменения в Учетной политике Банка на 2014 год Изменения в учетную политику, на 2013 год, утвержденную приказом № 41 от 29.12.2012 г., в 2013 году не вносились. Банк разработал и утвердил Учетную политику на 2014 год, приказом № 38 от 31.12.2013г. В основу Учетной политики легли следующие положения "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 16.07.2012 N 385-П, "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012 N 383-П, "Положение о платежной системе Банка России" от 29.06.2012 N 384-П, и другие. В Учетную политику на 2014 год внесены следующие изменения: изменен бухгалтерский учет срочных сделок (по разделу «Г» отсутствует корреспонденция между счетами требований и обязательств), определен порядок пересмотра срока полезного использования основных средств и нематериальных активов и момент начисления амортизации по новому графику. Председатель Правления Главный бухгалтер С.Р. Марулиди Л.Н. Нисифорова «14» мая 2014 г. Отчетность будет представлена на утверждение общим собранием акционеров.
