Пояснительная информация КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО) к

Пояснительная информация КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО) к годовому отчету за
2013 год
Полное наименование кредитной организации
КОММЕРЧЕСКИЙ БАHK "ХОЛДИНВЕСТБАНК"(общество с ограниченной
ответственностью), сокращенное наименование КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО)
(рег. номер № 2837)
Юридический адрес: 119530, г. Москва, Аминьевское шоссе, д.4А
Реквизиты на отчетную дату:
Корр.счет 30101810900000000113 в Отделении 4 Главного управления Центрального банка
Российской Федерации по Центральному федеральному округу г.Москва.
БИК 044579113
ИНН 7721018102
КПП 774401001
Код ОКПО 29060388
ОКВЭД 65.12
Код ОКАТО 45268597000
ОГРН 10277390554743.
КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО) в соответствии с рекомендациями Письма Банка России
от 13 сентября 2005 г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного
управления в кредитных организациях» раскрывает информацию о взаимоотношениях Банка с
внешним аудитором:
 аудиторская фирма – ООО «РИАН-АУДИТ»;
 длительность оказания услуг по аудиту – 3 года;
 наличие иных имущественных интересов аудиторской фирмы к Банку –
отсутствуют;
 наличие отношений аффилированности между аудиторской фирмой и Банком –
отсутствуют;
 консультационные услуги аудиторской фирмой не оказывались.
Настоящая пояснительная информация является неотъемлемой частью годовой
бухгалтерской отчетности КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО) за 2013 год, подготовленной в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
В пояснительной информации «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО) предоставляет данные за
отчетный год и предшествующий ему год, в связи с этим, пользователи могут отследить динамику
показателей за два отчетных периода и сделать соответствующие выводы. Данные в
пояснительной информации приводятся в тысячах рублей.
1.
Краткая характеристика деятельности кредитной организации.
КБ «ХОЛДИНВЕСТБАНК» (ООО) (далее – Банк) осуществляет свою деятельность с 1994
года, по состоянию на отчетную дату Банк имел 4 операционных кассы вне кассового узла.
Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии на
осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №2837 от
06.11.1998 г., выданной Банком России.
Является участником системы обязательного страхования вкладов, свидетельство
№630 от 10.02.2005г.
Является
участником
международной
системы
межбанковских
финансовых
телекоммуникаций S.W.I.F.T.;
Банк выполняет обязательные резервные требования Банка России, не имеет задолженности
перед федеральным и местным бюджетами, а также государственными внебюджетными фондами
Банк не является участником банковской группы (банковского холдинга) и не возглавляет её.
1
Банк осуществлял свою финансово-хозяйственную деятельность в 2013 году на территории
Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством и учредительными
документами Банка.
Деятельность Банка осуществлялась в условиях жесткой конкуренции, сокращения
ликвидности в банковском секторе и нестабильной ситуации на рынке банковских услуг и была
направлена на решение таких задач, как: сохранение позиций конкурентоспособного Банка,
динамичное развитие кредитной организации, повышение качества обслуживания клиентов,
расширение партнерских отношений и укрепление доверия к Банку со стороны клиентов.
Обеспечивая широкий спектр услуг, своевременно осуществляя клиентские платежи и другие
операции, Банк подтвердил свой имидж надежного партнера.
Одной из основных задач Банка в 2013 году оставалось увеличение собственных средств
(капитала), которое стало возможно из-за увеличения уставного капитала с 107 842 тыс. руб. до 227
996 305 тыс.руб. (на 120 154 тыс. руб.), а также за счет роста прибыли. В результате Собственные
средства Банка за год возросли на 55,1 % и на 1 января 2014 года составили 397 468 тыс. руб. (с
учетом СПОД).
Активы Банка за вычетом резервов по состоянию на 1 января 2014 г. составили 603 247 тыс.руб.,
чистая прибыль за 2013 год составила 21 126 тыс.руб. (с учетом СПОД).
В течение отчетного года Банк демонстрировал стабильное выполнение всех обязательных
нормативов, установленных Центральным Банком России, что свидетельствует об устойчивой
позиции Банка, об его инвестиционном потенциале и своевременном исполнении своих
обязательств перед всеми контрагентами.
Значение экономических нормативов Банка по состоянию на 1 января 2014 г
(с учетом СПОД).
Наименование показателя
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка (Н1)
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика (группу
связанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим участникам
(акционерам) (Н9.1)
Норматив совокупной величины
риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования
собственных средств (капитала)
банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц
(Н12)
Нормативное
значение показателя
(%)
Фактическое значение
показателя (%)
>=10
105,4
>=15
144,6
>=50
143,9
<=120
42,8
<=25
22,6
<=800
70,4
<=50
0
<=3
1,0
<=25
0
2
Основными факторами, повлиявшими в отчетном году на финансовые результаты
деятельности Банка стали кредитные операции, расчетно-кассовое обслуживание клиентов,
операции с иностранной валютой.
Прибыль Банка за 2012 год в размере 25 116 тыс.руб. была распределена следующим
образом: 18 023 тыс.руб. – отчисления в Резервный фонд, 7 093 тыс.руб. – оставлено в
распоряжении Банка. Решение о распределении прибыли Банка за 2013 год будет принято Общим
годовым собранием участников Банка.
2.
Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных
положений учетной политики.
В течение 2013 года бухгалтерский учет в Банке формировался на основе следующих
основных принципов:
 Непрерывность деятельности;
 Постоянство правил бухгалтерского учета;
 Своевременность отражения операций;
 Приоритет содержания над формой.
Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту
получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в
бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся.
По активам, отнесенным к I и II категориям качества, получение доходов признается Банком
определенным (вероятность получения доходов безусловная или высокая). По активам,
отнесенным к III, IV и V категориям качества, получение доходов признается Банком
неопределенным (получение доходов является проблемным или безнадежным).
Первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма фактических затрат
на его приобретение (а в случае если основное средство получено безвозмездно – как сумма, в
которую оценено такое имущество), сооружение, изготовление, доставку и доведение до
состояния, в котором оно пригодно для использования.
Первоначальной стоимостью имущества (за исключением нематериальных активов),
приобретенного за плату, в том числе бывшего в эксплуатации, признается сумма фактических
затрат Банка на сооружение (строительство), создание (изготовление), приобретение, доставку и
доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования.
Первоначальной стоимостью нематериального актива признается сумма, исчисленная в
денежном выражении, равная величине оплаты в денежной и иной форме или величине
кредиторской задолженности, уплаченная или начисленная кредитной организацией при
приобретении, создании нематериального актива и обеспечении условий для его использования в
запланированных целях.
Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в
учете в рублях в сумме фактической задолженности, возникающая в иностранной валюте – в
рублевом эквиваленте валютной кредиторской задолженности, выраженной по официальному
курсу на дату постановки задолженности на учет (с последующей переоценкой в установленном
порядке).
Бухгалтерский учет совершаемых Банком в отчетном году операций осуществлялся в
соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, нормативными документами Банка
России, учетной политикой и другими внутренними документами Банка.
Учетная политика Банка в отчетном году не претерпевала существенных изменений,
влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.
В 2013 году в учетную политику Банка были внесены дополнения в связи с изменениями
Положения Банка России № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Учетная политика Банка на 2014 год разработана в соответствии с Федеральным законом
«О Центральном банке Российской Федерации», Положением Банка России № 385-П и иными
законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
В учетную политику на 2014 год не внесено существенных изменений, влияющих на
сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка.
3
Событий после отчетной даты, свидетельствующих о возникших после отчетной даты
условий, в которых Банк ведет свою деятельность, существенно влияющих на финансовое
состояние, состояние
активов и обязательств Банка, в частности, принятия решения о
реорганизации Банка, существенного снижения рыночной стоимости инвестиций, крупных
сделок, связанных с приобретением и выбытием основных средств, прекращением существенной
части основной деятельности кредитной организации, пожаров, аварий, стихийных бедствий или
другой чрезвычайной ситуации, в результате которой уничтожена значительная часть активов
Банка, после отчетной даты не произошло.
К событиям после отчетной даты, подтверждающим существовавшие на отчетную дату
условия, в которых Банк вел свою деятельность, отнесены:
 Перенос остатков, отраженных на счете 706 «Финансовый результат текущего
года» на счет 707 « Финансовый результат прошлого года».
 Корректировка по налогам и сборам за 2013 год.
 Начисление и отражение в бухгалтерском учете доходов и расходов по
хозяйственным операциям Банка, относящихся к периоду до 01 января 2014 года:
 Перечисление денежных средств за расчетно-кассовое обслуживание в Банк
России.
3.
Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу по форме №
0409806.
3.1. Денежные средства и их эквиваленты (кроме обязательных резервов) по
состоянию на 1 января 2014 г. сложились в сумме 295 208 тыс.руб., что ниже на 29,4 %
аналогичного показателя по состоянию на 1 января 2013 г. (417 976 тыс.руб.).
Структура денежных средств и их эквивалентов выглядит следующим образом:
 Наличные денежные средства составили на отчетную дату 28 093 тыс.руб., что на
11, 6% меньше чем на предыдущую отчетную дату (31 794 тыс.руб.).
 Средства на корреспондентском счете в Банке России на отчетную дату сложились
в сумме 263 650 тыс. руб., это на 31,7 % меньше, чем на предыдущую отчетную дату –
386 121 тыс.руб.
 Средства на корреспондентских счетах в банках резидентах по состоянию на
отчетную дату зафиксированы в размере 3 465 тыс.руб. или на 5 580 % больше, чем на
предыдущую отчетную дату – 61 тыс.руб. Основными контрагентами, в которых открыты
корреспондентские счета Банка являются ОАО «Металлинвестбанк», ООО «Банк
Корпоративного Финансирования».
Денежные средства, исключенные из указанной статьи в связи с имеющимися
ограничениями по их использованию, отсутствуют.
3.2. Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток в отчетном году Банком не осуществлялись.
3.3. Чистая ссудная задолженность по состоянию на отчетную дату сложилась в объеме 300
442 тыс.руб., что на 32,2% больше объема ссудной задолженности на предыдущую отчетную
дату – 227 146 тыс.руб. Структура ссудной задолженности по видам заемщиков и видам
предоставленных ссуд представлена в таблице ниже:
№
п/п
1
2
2.1
2.2
2.3
3
Наименование
показателя
Ссуды юридическим
лицам
Ссуды физическим
лицам, всего, в том
числе:
Ипотечные и жилищные
Автокредиты
Потребительские ссуды
Ссуды
индивидуальным
предпринимателям
Сумма (тыс.руб.)
Доля (%)
01.01.14
01.01.13 01.01.14 01.01.13
Изменение за год
Сумма
Доля
200 768
206 133
66,8
90,7
(5 365)
(2.6)
9674
21 013
3,2
9,3
( 11 339)
(54,0)
4 001
628
5 045
16 156
1 902
2 955
1,3
0.2
1,7
7,1
0,9
1,3
(12 155)
(1 274)
2 090
(75,2)
(67.0)
70,7
0
0
0
0
0
0
4
4
5
Ссуды кредитным
организациям
Итого чистая ссудная
задолженность
90 000
0
300 442
227 146
30,0
0
90 000
39,6
73 296
32,2
Банк диверсифицирует ссудную задолженность, предоставляя ссуды различным заемщикам.
Большую долю чистой ссудной задолженности занимает ссудная задолженность клиентов –
юридических лиц, которая за отчетный год уменьшилась на 2,4% или на 5 365 тыс.руб. Ссудная
задолженность клиентов – физических лиц снизилась на 5% или на 11 339 тыс.руб. Основное
увеличение чистой ссудной
задолженности произошло за счет выдачи ссуд кредитным
организациям. Их объем за год увеличился на 39,6 % или на 90 000 тыс.руб. В отчетном году
индивидуальные предприниматели не кредитовались.
Банк также диверсифицирует кредитный портфель юридических лиц, кредитуя различные
отрасли экономики. Концентрация предоставленных кредитов (без уменьшения на резервы) по
видам экономической деятельности заемщиков представлена в таблице ниже
Тыс.руб.
Вид деятельности
На начало года
На конец года
Транспорт и связь
61 300
61 300
Оптовая и розничная торговля
46 800
46 800
Операции с недвижимым имуществом
109 000
109 000
Из общей величины кредитов,
предоставленных субъектам малого и
среднего бизнеса
217 100
217 100
За отчетный год структура кредитования по отраслям экономики не менялась.
Структура ссудной задолженности (без вычета резервов на возможные потери) в разрезе
сроков, оставшихся до полного погашения, выглядит следующим образом:
Тыс.руб.
До
востребования
От 1 до 6
От 6 до 12
Показатель
Более 1 года
Итого:
и менее
месяцев
месяцев
месяца
Ссудная
задолженность
0
90 000
31 500
204 679
326 179
на 01.01.2014
Ссудная
0
задолженность
0
32 126
209 383
241 509
на 01.01.2013
Из таблицы видно, что в структуре ссудной задолженности по срокам, оставшимся до
погашения, произошли изменения, связанные с увеличением объема краткосрочных
межбанковских кредитов. Объемы кредитов, предоставленных клиентам юридическим и
физическим лицам, в основном остались без изменений.
В отчетном году политика региональной диверсификации не изменилась. По-прежнему,
основная доля операций приходится на Москву и Московскую область.
3.4. Вложения в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в отчетном
году не производились.
3.5. Вложения Банка в дочерние, зависимые организации, а также в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения, в отчетном году не осуществлялись.
3.6. Основные средства и нематериальные активы по состоянию на 1 января 2014 г.
составили 1 738 тыс.руб., это на 5% выше уровня прошлого года – 83 тыс.руб. В структуре данной
5
статьи за отчетный год существенных изменений не происходило. Основную долю показателя
занимают основные средства за вычетом амортизации – 21 % (373 тыс.руб.) по состоянию на 1
января 2014 г. и 10% (167 тыс.руб.) по состоянию на 1 января 2013 г. Начисленная амортизация
составила соответственно 1 365 тыс.руб. и 1488 тыс.руб.
Сумма поступивших за отчетный год основных средств составила 304 тыс.руб. Балансовая
стоимость за вычетом накопленной амортизации выбывших основных средств составила 221
тыс.руб.
В отчетном году переоценка основных средств не осуществлялась. Основные средства а
качестве обеспечения третьим сторонам Банком не предоставлялись.
3.7. Прочие активы состояли из следующих позиций:
Тыс.руб.
№
Показатель
п/п
1
Незавершенные расчеты
2
Требования по
получению процентов
3
Просроченная
задолженность по
процентам
4
Дебиторская
задолженность
6
Требования по налогам
7
Созданные резервы
8
Итого:
На 01.01.2014
На 01.01.2013
81
49
49
97
2
0
10 913
912
902
(10 292)
1 655
2879
(555)
3 382
За отчетный год структура прочих активов существенно не изменилась. Основную долю
статьи занимает дебиторская задолженность. Требования по уплате налогов, требования по
получению начисленных процентов (в том числе просроченных) и незавершенные расчеты
занимают несущественную долю показателя. Под обесценение прочих активов в соответствии с
Положением Банка России № 283-П созданы адекватные резервы. Расшифровка созданных
резервов под обесценения прочих активов представлена в следующей таблице:
Тыс.руб.
№ Показатель
Сумма
Сумма
Восстановление
Начисление
п/п
резерва на
резерва на
резерва
резерва
начало года
конец года
1
Резервы
под
46
18
28
56
незавершенные расчеты
2
Резервы под требования
по
получению
9
198
197
8
процентов
3
Резервы
под
просроченные
0
15
17
2
проценты
4
Резервы
под
дебиторскую
500
746
10 472
10 226
задолженность
Итого:
555
977
10 714
10 292
3.8. Средства кредитных организаций – операции в отчетном году не производились.
3.9. Средства клиентов (некредитных организаций) являются основным источником
ресурсной базы Банка. Наибольшую долю показателя по-прежнему занимают текущие счета
клиентов юридических лиц. На конец отчетного года остатки на расчетных счетах клиентов
снизились на 209 405 тыс.руб. Уменьшение данного показателя вызвано не оттоком средств
клиентов, а спецификой их взаиморасчетов с контрагентами в зимний период времени. Объем
6
средств физических лиц за отчетный год увеличился на 19 549 тыс.руб. Структура клиентских
средств представлена в таблице ниже:
.
Показатель
На 01.01.2014
На 01.01.2013
Сумма
Сумма
Доля (%)
Доля (%)
(тыс.руб.)
(тыс.руб.)
Текущие счета
165 420
81
363 819
93
юридических лиц
Счета
индивидуальных
5 448
3
16 454
4
предпринимателей
Средства
физических лиц
33 367
16
13 818
3
(текущие счета)
Итого:
204 235
100
394 091
100
Средства клиентов также диверсифицированы по видам экономической деятельности.
Несмотря на некоторое снижение, по-прежнему основную долю показателя занимают средства
юридических лиц, занимающихся рекламой (51% на отчетную дату), в основном, на
метрополитене. Доля средств предприятий, занимающихся
торговлей также несколько
сократилась на конец отчетного года и составила 22%. Снижение показателей по данным видам
деятельности вызвано сезонными колебаниями. Увеличилась доля текущих счетов, открываемых
частными лицами. Повысилась доля средств, используемых юридическими лицами на
здравоохранение.
Показатель
Реклама
Торговля
Сделки с недвижимостью
Деятельность в области права, бухучета,
юриспруденции
Медицина
Частные лица
Прочие
Итого:
На 01.01.2014
Сумма
Доля (%)
(тыс.руб.)
105 443
51,0
46 470
22,0
1 865
0,5
На 01.01.2013
Сумма
Доля (%)
(тыс.руб.)
260 293
64,0
66 008
17,0
28 203
8,0
9 429
5,0
17 974
5,0
3 037
33 367
4 624
204 235
1,5
17,0
3,0
100
1 959
13 818
5 836
394 091
0,5
4,0
1,5
100
3.10. Долговых ценных бумаг банком в отчетном периоде не выпускалось.
3.11. Прочие обязательства и резервы под прочие потери состоят из следующих позиций:
№
п/п
1
2
3
4
5
8
Наименование
показателя
Суммы, поступившие на корсчет
до выяснения
Обязательства по налогам
Задолженность по расчетам с
персоналом
Прочая кредиторская
задолженность
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам
кредитного характера
Итого:
На 01.01.2014
Сумма
Доля (%)
(тыс.руб.)
на 01.01.2013
Сумма
Доля (%)
(тыс.руб.)
0
0
4 979
83
738
60
444
7
0
0
0
0
170
14
157
3
316
26
425
7
1 224
100
6 005
100
7
Основной составляющей данной статьи являются обязательства по уплате налогов. За год эта
составляющая выросла на 294 тыс.руб., доля ее в составе статьи увеличилась. Суммы,
поступившие на корсчет до выяснения, снизились до 0. Задолженность по расчетам с персоналом
на отчетную и на предыдущую дату отсутствует. Резервы на возможные потери по условным
обязательства кредитного характера уменьшились за год на 109 тыс.руб. Доля резервов в составе
статьи уменьшилась и составила 26 %. Прочая кредиторская задолженность занимает долю в
размере 14% в структуре прочих обязательств.
3.12. Уставный Капитал Банка по состоянию на отчетную дату составляет 227 996 тыс. руб.
За отчетный год Уставный капитал был увеличен на 120 154 тыс.руб.
Неоплаченные доли, доли, принадлежащие Банку, а также обязательства по выплате
участникам отсутствуют.
3.13. Резервный фонд Банка составляет 15% от Уставного капитала и равен 34 199 тыс.руб.
3.14. Выданные Банком гарантии на конец года составляли 3 160 тыс.руб., что на 13%
меньше суммы выданных гарантий на начало года (3 631 тыс.руб.)
4. Сопроводительная информация к отчету о прибылях и убытках по форме № 0409807.
В 2013 году доходность банковских операций увеличилась незначительно. Но несмотря на
это, по сравнению с предыдущим годом доходы Банка снизились всего лишь на 0,18% (с 64 735
тыс.руб.до 64 621 тыс.руб.). Уменьшение финансового результата возникло за счет небольшого
увеличения расходов. По сравнению с 2012 годом расходы Банка повысились на 11,3% (с 31 954
тыс.руб. до 35 585 тыс.руб.). В результате финансовый результат деятельности Банка в отчетном
году составил 29 036 тыс.руб., что меньше финансового результата прошлого года на 11,4%.
После уплаты налога на прибыль чистая прибыль Банка за 2013 год составила 21 126 тыс.руб., что
на 15,9 % меньше чистой прибыли за 2012 год (25 116 тыс.руб.).
4.1. Структура доходов и расходов Банка выглядит следующим образом:
Тыс.руб.
Показатели
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Доходы от восстановления резервов
Доходы от переоценки иностранной валюты
Доходы от операций с иностранной валютой
Итого доходы:
Процентные расходы
Комиссионные расходы
Расходы от создания резервов
Расходы от операций с иностранной валютой
Расходы от переоценки иностранной валюты
Операционные расходы
Налоги
Итого расходы:
2013 год
Сумма
Доля
32 331
27
53 672
44
19 596
16
15 032
12
1 130
1
121 761
100
2
0
414
1
41 434
41
178
0
15 112
15
35 585
35
7 910
8
100 635
100
2012 год
Сумма
Доля
27 685
25
52 022
48
15 632
14
12 034
11
2 503
2
109 876
100
0
0
446
1
30 813
36
398
0
13 484
16
31 954
38
7 665
9
84 760
100
Как видно из таблицы за отчетный год увеличилась доля процентных доходов Банка в общем
объеме доходов. В отчетном году комиссионные доходы занимают наибольший удельный вес в
структуре доходов. Также существенную долю занимают доходы от восстановления резервов и от
переоценки иностранной валюты.
Структура расходов в отчетном году изменилась не намного. По-прежнему основную долю в
структуре расходов занимают расходы от создания резервов и операционные расходы.
4.2. Убытки и суммы восстановления обесценения по каждому виду актива. Активы
проверены на обесценение, обесценения не выявлено.
8
На основании нормативных актов Банка России и профессиональных суждений под активы
созданы адекватные резервы. Информация о величине сформированных и восстановленных
резервах на возможные потери приведена ниже:
Тыс.руб.
На начало Восстановл Сформиро
На конец
Показатель
года
ено
вано
года
Резервы под ссудную задолженность
25 661
19 180
30 644
37 125
Резервы под требования по уплате
9
213
214
10
процентов
Резервы под прочие активы и условные
1 217
949
10 576
10 844
обязательства кредитного характера
Итого:
26 887
20 342
41 434
47 979
4.3. Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или
убытков.
Доходы от переоценки иностранной валюты за отчетный год составили 15 032 тыс.руб.,
расходы 15 112 тыс.руб. В результате чистые доходы от переоценки иностранной валюты за год
составили (80 тыс.руб.) Доходы (расходы) от переоценки в разрезе иностранных валют
представлена в таблице ниже:
Тыс.руб.
Вид валюты
2013 год
2012 год
Доллар США
(248)
(1 087)
Евро
168
(363)
Итого:
(80)
(1 450)
Доходы от купли-продажи иностранной валюты составили 1 130 тыс. руб. расходы 178
тыс.руб. В результате чистые доходы от операций с иностранной валютой за год составили 952
тыс. руб.
Тыс.руб.
Вид операций
2013 год
2012 год
Валютно-обменные операции
622
1 068
Операции с клиентами
330
1 037
Итого:
952
2 105
4.4. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу.
Банк в отчетном периоде являлся плательщиком следующих налогов и сборов:
 Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды;
 НДС;
 Налог на имущество организаций;
 Налог на прибыль организаций;
 Госпошлина.
Также в отчетном периоде Банк исполнял функции налогового агента в отношении налога на
доходы физических лиц.
В статье 21 «Начисленные (уплаченные) налоги» Отчета о прибылях и убытках отражены
следующие налоги:
Вид налога
НДС
Госпошлина
Налог на имущество организаций
Налог на прибыль организаций (исчисленный по
декларации) Ставка 20 %
Итого:
2013 год
1 355
25
4
Тыс.руб.
2012 год
1 334
2
4
6 526
6 325
7 910
7 665
9
За отчетный период не было изменения ставок по налогообложению, поэтому отсутствует
информация о суммах расходов или доходов, связанных с изменением налогообложения.
За отчетный период не было списания стоимости основных средств до возмещаемой суммы,
а также сторнирования таких записей.
4.5. Информация о вознаграждении работникам представлена в таблице ниже:
Тыс.руб.
Вид вознаграждения
2013 год
2012 год
Оплата труда, включая компенсации
15 549
15 543
Оплачиваемый отпуск
959
1 054
Итого:
16 508
16 597
5. Сопроводительная информация об уровне достаточности капитала по форме
№0409808.
5.1. Капитал Банка является основным источником покрытия банковских рисков.
Наращивание размера собственных средств является стратегической задачей Банка. Советом
директоров, Правлением Банка сделан особый акцент на вопросах эффективного планирования
капитала, распределения капитала по видам рисков, а также вопросах его достаточности, не
только для реализации стратегических целей и обеспечения приемлемого уровня доходности
деятельности Банка, но и для надлежащего выполнения установленных Банком России
обязательных нормативов.
Методом определения размера капитала, необходимого для покрытия неожиданных потерь от
реализации каждого из существенных для Банка видов рисков и совокупного объема
необходимого Банку капитала является базовый подход. В качестве базового подхода для оценки
достаточности капитала используется стандартная методология, установленная Инструкцией
Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
В отчетном году Банк не допускал нарушения требований Банка России к достаточности
капитала.
5.2. Информация о структуре капитала Банка (с учетом СПОД) и изменениях за отчетный год
представлена ниже:
Тыс.руб.
Наименование инструмента
На начало года
На конец года
Изменения
Уставный капитал
107 842
227 996
120 154
Резервный фонд
16 176
34 199
18 023
Нераспределенная прибыль
107 374
114 467
7 093
Итого базовый капитал
231 392
376 662
145 270
Добавочный капитал
0
0
0
Основной каптал
231 392
376 662
145 270
Прибыль отчетного года
24 951
20 806
(4 145)
Итого дополнительный капитал
24 951
20 806
(4 145)
Всего собственные средства
256 343
397 468
141 125
Норматив
достаточности
77,5
105,4
27,9
капитала (с учетом СПОД) (%)
Как видно из таблицы базовый капитал Банка сформирован из Уставного капитала,
резервного фонда и прибыли прошлых лет, оставленной в распоряжении кредитной организации.
За отчетный год базовый капитал Банка увеличился более чем в 1,6 раза. Такое существенное
увеличение стало возможным из-за увеличения Уставного Капитала Банка, а также за счет
прибыли, оставленной в распоряжении Банка.
Источников добавочного капитала Банк не имеет.
Источником дополнительного капитала является прибыль за отчетный год. За отчетный год
собственные средства Банка увеличились в 1,6 раза, увеличение произошло за счет роста базового
и основного капитала.
6. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств по
форме № 0409814
10
В отчетном году Банк не проводил существенных инвестиционных и финансовых операций,
не требующих использования денежных средств. Также у Банка не было ограничений по
использованию кредитных средств. Движение денежных средств осуществлялось только на
территории Российской Федерации.
Недоступные для использования остатки денежных средств и их эквиваленты имели
следующую структуру:
Тыс.руб.
Наименование
Фонд обязательных резервов
Итого:
На 01.01.2014
5 569
5 569
На 01.01.2013
7 933
7 933
Прирост (использование) денежных средств по видам деятельности приведен ниже:
Тыс.руб.
Наименование статей
Чистые денежные средства, полученные от
(использованные в) операционной деятельности
Чистые денежные средства, полученные от
(использованные в) инвестиционной деятельности
Чистые денежные средства, полученные от
(использованные в) финансовой деятельности
Влияние изменений официальных курсов валют по
отношению к рублю на денежные средства и их
эквиваленты
Прирост (использование) денежных средств и их
эквивалентов
2013год
2012 год
(243 871)
196 177
(304)
(46)
120 154
0
1 253
(1 254)
(122 768)
194 877
В отчетном году на снижение чистых денежных средств от операционных активов и
обязательств повлияли существенные суммы выданных кредитов и операционные расходы, а
также временное снижение объема остатков денежных средств на расчетных счетах клиентов.
Чистые денежные средства, использованные по инвестиционной деятельности, сложились из
сумм на приобретение основных средств и материальных запасов.
В 2013 году произошло увеличение Уставного Капитала Банка, что является денежными
средствами, полученными от финансовой деятельности.
Происходящие в отчетном году события, привели к использованию денежных средств и их
эквивалентов на сумму 122 768 тыс.руб.
7. Информация о принимаемых кредитной организацией рисках,
процедурах их оценки, управления рисками и капиталом.
Банк принимает во внимание все возможные риски, при этом с учетом специфики, характера
и масштабов проводимых операций наиболее существенные для Банка риски – кредитный,
операционный риск и валютный.
Кредитный риск. Риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения,
несвоевременного либо неполного исполнения клиентом (контрагентом) финансовых обязательств
перед Банком в соответствии с условиями договора.
Рыночные риски (процентный риск торгового портфеля, фондовый, валютный). Риск
возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной ситуации,
выражающийся в изменениях процентных ставок, курсов валют и стоимости фондовых
инструментов.
11
Операционный риск. Риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних
процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий.
Банк осуществляет свою деятельность таким образом, чтобы максимально снизить прочие
виды рисков, которым он может быть подвержен:
Риск ликвидности. Риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка
обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, возникающий в результате
несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств по срокам и суммам и/или
возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения
Банком своих финансовых обязательств.
Стратегический риск. Риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок
(недостатков) допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и
развития Банка.
Риск потери деловой репутации. Риск возникновения у Банка убытков в результате
уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного
представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере
деятельности в целом.
Правовой риск. Риск возникновения убытков вследствие несоблюдения Банком
заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности
(неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при
рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы
(противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных
вопросов, возникающих в процессе деятельности Банка).
Риск материальной мотивации персонала. Риск понесения Банком потерь и (или)
ухудшения ликвидности вследствие неэффективной системы материальной мотивации персонала
Банка.
Организационная структура Банка в области управления рисками и система полномочий при
принятии решений, связанных с управлением и принятием риска, призвана обеспечить
надлежащее функционирование системы управления рисками, и представлена в следующем виде.
Совет директоров Банка - организует систему управления экономического надзора по
работе с банковскими рисками Банка, исключение конфликта интересов и условий его
возникновения в процессе управления рисками; обеспечивает контроль за созданием и
функционированием системы управления рисками в Банке, оценивает ее эффективность;
определяет политику в
приоритетные направления деятельности Банка; утверждает
Стратегический план развития Банка; утверждает Положение об управлении экономического
надзора по работе с банковскими рисками
Банка, определяет толерантность к риску;
осуществляет внутренний мониторинг выполнения Стратегии и решений Совета директоров;
осуществляет оценку эффективности системы управления рисками в Банке; принимает иные
решения в рамках его компетенции в соответствии с законодательством и Уставом Банка.
Правление Банка - организует систему управления экономического надзора по работе с
банковскими рисками , обеспечивает ее функционирование в сфере управления рисками,
утверждает локальные нормативные правовые акты, , обеспечивает условия для ее эффективной
реализации, организует процесс управления рисками в Банке, определяет подразделения,
ответственные за управление экономического надзора по работе с банковскими рисками; образует
коллегиальные рабочие органы и обеспечивает их эффективное применение на практике;
принимает иные решения в рамках его компетенции в соответствии с законодательством и
Уставом Банка.
Кредитный комитет Банка - рассматривает вопросы предоставления: юридическим и
физическим лицам кредитов; пролонгации кредитов, выданных ранее на основании решения
Кредитного комитета Банка, гарантий Банка; утверждает классификацию выдаваемых ссуд и
оценку кредитных рисков; проводит анализ ресурсов Банка и утверждает процентные ставки по
привлекаемым и размещаемым ресурсам;; выносит на заседания Правления вопросы о составе
Кредитного комитета Банка; выносит на заседания Совета директоров Банка вопросы о
предоставлении кредитов, по которым внутренними документами Банка требуется одобрение
Совета директоров и предоставляет данное заключение Председателю Правления или Совету
директоров для принятия решения.
Управление экономического надзора по работе с банковскими рисками - осуществляет
функции выявления, оценки и управления банковскими рисками; участвует
в
разработке
12
стратегии развития Банка в области эффективного управления банковскими рисками;
осуществляет контроль за поддержанием уровня банковских рисков на уровне, не угрожающем
финансовой устойчивости Банка, интересам кредиторов Банка; осуществляет на постоянной
основе оценку потенциальных потерь (стресс-тестирование), а так же доводит ее результаты до
сведения Правления и Совета директоров Банка; разрабатывает и предоставляет на рассмотрение
исполнительных органов Банка предложения по принятию мер, направленных на изменение
уровня и структуры банковских рисков, в том числе хеджирование или иные операции по
перераспределению банковских рисков, принятых Банком.
Должностные лица, ответственные за управлением экономического надзора по работе с
банковскими рисками в Банке - ответственный работник по управлению экономического
надзора по работе с банковскими рисками отвечает за разработку процедур выявления, оценки,
мониторинга и контроля/снижения операционного риска и за разработку и внедрение систем
внутренней отчетности по операционному риску; осуществляет сбор и анализ информации о
фактах реализации правового риска и риска потери деловой репутации в Банке; осуществляет
оценку и мониторинг факторов возникновения правового риска и риска потери деловой репутации
и их влияния на его уровень; осуществляет разработку мер по минимизации правового риска и
риска потери деловой репутации; доводит информацию о выявленных рисках до органов
управления Банка; осуществляет подготовку внутренней отчетности по правовому риску и риску
потери деловой репутации.
Служба внутреннего контроля Банка – осуществляет контроль со стороны органов
управления за организацией деятельности Банка, проведение на регулярной основе независимых
проверок и оценки эффективности принятой в Банке системы управления банковскими рисками;
проводит проверку соответствия внутренних документов законодательству Российской Федерации
и нормативным актам Банка России; составляет и предоставляет на рассмотрение Совета
директоров отчеты, содержащие сведения о результатах оценки адекватности методов измерения
банковских рисков; в случае необходимости представляет на рассмотрение Совета директоров
отчеты с выявлением недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за
реализацией решений по совершенствованию системы управления рисками Банка.
Стратегической целью функционирования системы управления банковскими рисками
является поддержание принимаемого Банком совокупного риска на оптимальном уровне,
соответствующем поставленным перед ним целям и задачам, а в конечном итоге - обеспечение
максимальной сохранности активов и капитала Банка. Выполнение данной цели достигается
путем: качественного повышения уровня управления рисками в Банке в соответствии с
современными международными стандартами, обеспечения единого понимания риска и
управления риском в Банке; обеспечения оптимального распределения рисков в Банке и
минимизация уязвимости и возможных потерь от воздействия факторов риска на деятельность
Банка; усиление конкурентных преимуществ Банка вследствие повышения эффективности
управления капиталом и адекватной оценки принимаемых при этом рисков; повышения
прозрачности деятельности Банка, связанной с принятием рисков, для участников, инвесторов,
финансового сообщества и рост их доверия.
Оценка и управление кредитным риском проводится на основании Инструкции Банка России
от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков», Положения Банка Росси от
26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положения
Банка Росси от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери», Кредитной политики ООО КБ «Холдинвестбанк», других
внутренних документов, утвержденных органами управления Банка. В целях управления
кредитным риском в Банке осуществляются следующие действия: анализ кредитоспособности
заемщика (изучение репутации заемщика, изучение возможностей заемщика погасить долг,
изучение капитала заемщика, анализ обеспечения кредита и другие возможные факторы);
контроль за выданными ранее кредитами; установление лимитов; создание резервов.
Оценка риска потери ликвидности проводится в соответствии с «Положением о методах
оценки состояния ликвидности ООО КБ «Холдинвестбанк». В целях управления риском потери
ликвидности Банк руководствуется «Положением о Политике в сфере управления и контроля за
состоянием ликвидности ООО КБ «Холдинвестбанк». При обнаружении признаков ухудшения
состояния ликвидности, управление риском потери ликвидности осуществляется на основе плана
мероприятий по поддержанию оптимального уровня ликвидности.
13
В целях оценки влияния валютных позиций на величину ОВП, в Банке применяются
установленные Банком России методы расчета ОВП, в соответствии с инструкцией Банка России
от 15.07.2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций,
методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными
организациями». В качестве базового индикатора величины валютного риска в целом по Банку
принимается величина общебанковской открытой валютной позиции, рассчитанной по форме
отчетности № 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях». Основным механизмом
ограничения валютного риска является лимит на объем общебанковской открытой валютной
позиции, который охватывает как балансовые, так и внебалансовые позиции и устанавливается
Инструкцией Банка России № 124-И, и единая курсовая политика Банка.
Управление операционным риском осуществляется в соответствии с «Положением об
организации операционного риска в ООО КБ «Холдинвестбанк». В качестве базового индикатора
величины операционного риска принимается величина операционного риска, рассчитанная в
соответствии с «Методикой расчета размера операционного риска», утвержденной Советом
Директоров Банка. В случаях превышения допустимого уровня операционного риска и
возникновения непредвиденных ситуаций Банк руководствуется «Положением о действиях в
случае возникновения непредвиденных обстоятельств», Приложение (План № 2).
Управление правовым риском и риском потери деловой репутации осуществляется в
соответствии с «Положением об организации управления правовым риском» и «Положением об
организации управления риском потери деловой репутации ООО КБ «Холдинвестбанк».
В процессе своей деятельности Банк руководствуется утвержденной Советом директоров
Банка Стратегией развития ООО КБ «Холдинвестбанк», отражающей его основные
стратегические цели, главные конкурентные преимущества Банка, прогнозный план развития
Банка, стратегию управления банковскими рисками, а также программу достижения
стратегических целей. Для минимизации стратегического риска Банк осуществляет мониторинг
реализации стратегии развития, макроэкономических и рыночных условий, которые были учтены
при разработке Стратегии развития. Информация о реализации Стратегии доводится до Правления
и Совета директоров Банка.
В процессе своей деятельности Банк руководствуется утвержденным Советом директоров
Банка «Положением о материальной мотивации (стимулировании) сотрудников и лиц, входящих в
органы управления ООО КБ «Холдинвестбанк»», отражающим порядок проведения процедур
рассмотрения вопросов и принятия решений исполнительными органами Банка в области
организации, функционирования, мониторинга и контроля системы оплаты труда в Банке,
надлежащая реализация которых, направлена на минимизацию и обеспечение приемлемого уровня
риска материальной мотивации персонала Банка. Для минимизации риска материальной
мотивации персонала Банк осуществляет текущий мониторинг за эффективностью и организацией
системы оплаты труда, контроль за надлежащим функционированием, соблюдением
установленных норм и правил в данной области, контроль за приемлемым уровнем риска
материальной мотивации персонала.
Политика Банка в области снижения рисков направлена на обеспечение выполнения
требований регулирующих и надзорных органов к адекватности применяемой в Банке системы
управления рисками; разграничение компетенции и ответственности на различных уровнях
управления в Банке в сфере риск-менеджмента; оптимизацию соотношения риска и финансового
результата по всем направлениям деятельности Банка; выявление (идентификация), измерение
(оценка) и определение приемлемого уровня рисков, его ограничение и контроль за риском;
постоянный мониторинг и контроль уровня рисков, в том числе моделирование, анализ
потенциального воздействия на финансовое состояние Банка возможных шоковых ситуаций
(стресс-тестирование); обеспечение нормального функционирования Банка в кризисных
ситуациях; недопущение долговременного нахождения Банка под чрезмерным риском;
достижение корректного встраивания системы управления банковскими рисками в общую
структуру управления активами и пассивами Банка.
В Банке разработана система предоставления внутренней отчетности по вопросам управления
рисками на оперативной основе. Вся информация о существенных рисках своевременно
доводится до сведения ключевого управленческого персонала и используется в целях принятия
управленческих решений.
14
Объемы требований к капиталу в течение отчетного года существенных колебаний не имели.
Риск-профиль Банка характеризуется следующими аспектами: Банк осуществляет свою
финансово-хозяйственную деятельность на территории Российской Федерации; стратегические
цели Банка обуславливают рост кредитного риска, рыночного риска (валютный), операционного
риска; Банк тесно связан с общей концепцией развития национальной экономики; основным
видом активных операций Банка является кредитование, предоставление банковских гарантий со
средним и длительным сроком погашения.
7.1 Кредитный риск.
Банк подвержен кредитному риску, который является риском финансовых потерь
вследствие неисполнения своих обязательств контрагентами Банка. Кредитный риск возникает в
результате кредитных и прочих операций с контрагентами, вследствие которых возникают
финансовые активы.
Банк контролирует кредитный риск, распределяя его по направлениям деятельности, видам
экономической деятельности заемщиков, типам контрагентов. В таблице ниже приведена
классификация активов по группам риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России
от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»:
Тыс.руб.
Активы по группвм
На 01.01.14
На 01.01.13
Активы 1 группы
297 312
425 848
Активы 2 группы
11 700
9
Активы 3 группы
0
0
Активы 4 группы
243 092
209 352
Активы 5 группы
0
0
Кредитный отдел Банка осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий
контроль просроченных остатков. Информация об объемах и сроках просроченной и
реструктурированной задолженности, в разрезе типов контрагентов и видов финансовых
инструментов представлена в таблице ниже:
Вид актива
Требования к кредитным организациям, всего,
в том числе:
Корреспондентские счета
Межбанковские кредиты и депозиты
Прочие требования
Требования по получению процентных доходов
Из общего объема требований к кредитным
организациям просроченные до 180 дней
Из общего объема требований к кредитным
организациям просроченные свыше 180 дней
Требования к юридическим лицам, всего, в том
числе:
Предоставленные кредиты
Прочие требования
Требования по получению процентных доходов
Кредиты, предоставленные субъектам малого и
среднего предпринимательства
Из общего объема требований к юридическим
лицам просроченные до 180 дней
Из общего объема требований к юридическим
лицам просроченные свыше 180 дней
Требования к физическим лицам, всего, в том
числе:
Жилищные кредиты
Ипотечные жилищные ссуды
На 01.01.2014
Тыс.руб.
На 01.01.2013
93 465
61
3 465
90 000
0
0
61
0
0
0
0
0
0
0
228 223
228 196
0
11 123
0
0
11 096
0
217 100
217 100
36
5
45
44
29 744
25 304
2 788
7 024
8 738
9 905
15
Автокредиты
Потребительские ссуды
Прочие требования
Требования по получению процентных доходов
Из общего объема требований к юридическим
лицам просроченные до 180 дней
Из общего объема требований к юридическим
лицам просроченные свыше 180 дней
Итого активы, оцениваемые в целях создания
резервов:
1 857
7 798
10 226
51
2 625
3 439
500
97
152
0
10 464
798
351 432
253 561
Как видно из таблицы просроченная задолженность занимает несущественную долю в общем
объеме активов, оцениваемых в целях создания резервов – 3,0%. По состоянию на отчетную дату
доля просроченной задолженности по требованиям к юридическим лицам составила 0,02 %. Доля
просроченной задолженности по требованиям к физическим лицам составила 3,0 %.
Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение расчетного резерва
производится подразделениями Банка до момента выдачи кредита и утверждается Председателем
Правления или Кредитным комитетом Банка. В процессе кредитных взаимоотношений с
заемщиком могут изменятся условия кредитных договоров, финансовое положение заемщика,
качество обслуживания долга заемщиком, и, как следствие, изменяется кредитный риск. В этих
случаях кредитный риск переоценивается.
Классификация активов (кроме основных средств) по категориям качества, размер расчетного
и фактически сформированного резервов на возможные потери приведена ниже:
Тыс.руб.
Активы
В том числе активы по категориям качества:
всего:
Дата
1
2
3
4
5
категория
категория
категория
категория
категория
На 01.01.2014
351 432
105 437
224 649
1 067
8 810
11 469
На 01.01.2013
253 561
15 543
235 279
1 896
0
843
Дата
На 01.01.2014
На 01.01.2013
Расчетный
резерв
47 417
26 216
Фактически
сформирова
нный резерв
47 417
26 216
Тыс.руб.
В том числе по категориям качества:
2
3
4
5
категория категория категория категория
28 806
534
6 608
11 469
24 425
948
0
843
Информация о величине сформированных и восстановленных за год резервов на возможные
потери (кроме резервов под условные обязательства кредитного характера) приведена ниже:
Тыс.руб.
Показатель
На начало года
Восстановлено
Сформировано
На конец года
Резервы под
ссудную
25 661
19 180
30 644
37 125
задолженность
Резервы под
требования по
9
213
214
10
получению
процентов
Резервы под
546
764
10 500
10 282
прочие активы
Итого:
26 216
20 157
41 378
47 417
В целях снижения рисков Банком устанавливаются стандартные унифицированные
требования к заемщикам. Одним из методов регулирования кредитного риска является получение
обеспечения по размещаемым кредитной организацией средствам.
16
Основные задачи залоговой политики Банка - формирование надежно и стабильно
функционирующей системы залогового обеспечения кредитных операций, позволяющей в
соответствии с требованиями Банка России минимизировать кредитные риски, формирование
надежного залогового портфеля за счет ликвидных залогов, минимизация залоговых рисков,
внедрение и совершенствование единых стандартов залоговой работы.
Оценка и определение справедливой стоимости залога в период действия договора залога
осуществляется на регулярной основе. По результатам проверки залога составляется Акт
проверки по установленной форме. В ходе проверки уполномоченные работники Банка обязаны
проверять по документам и фактически наличие, объем, состояние, условия хранения предмета
залога и требовать от залогодателя осуществления мер, необходимых для сохранности залога.
Обязательства залогодателей вступают в силу и действует с момента подписания договора
залога и до полного выполнения Заемщиком всех обязанностей по Кредитному договору.
Действие договора залога прекращается надлежащим исполнением обеспеченного
обязательства по Кредитному договору, либо вследствие погашения суммы кредита и всех
начисленных платежей в результате обращения взыскания на заложенное имущество.
В качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам Банком
принято в залог недвижимое имущество, автотранспортные средства, основные средства, товары в
обороте (обеспечение II категории качества).
Для корректировки расчетного резерва Банком не принимается обеспечение II категории
качества.
Банк контролирует кредитный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков.
Размер совокупной суммы кредитных требований Банка к заемщику или группе связанных
заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка и норматив максимального размера риска
на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6):
На 01.01.14
На 01.01.13
Норматив Н6 (%)
22,6
23,5
7.1 Рыночный риск.
Рыночный риск - риск возникновения убытков в связи с осуществлением кредитной
организацией операций с балансовыми и внебалансовыми инструментами вследствие изменения
рыночных цен, включая процентные ставки, валютные курсы и цены на финансовые инструменты.
В отчетном периоде рыночный риск состоял только из валютного риска, т.к. банк с ценными
бумагами не работал.
Валютный риск представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения
курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранных валютах. Основное внимание
при управлении валютными рисками уделяется контролю за размером открытой валютной
позиции. В режиме реального времени отслеживается открытая валютная позиция по Банку с
учетом заявок клиентов на конверсионные операции. Все операции и сделки, заключаемые в
валюте, осуществляются в пределах установленного лимита. Величина открытой валютной
позиции, рассчитанной в соответствии с нормативными документами Банка России: на 01 января
2014 - 0,3104 % от капитала; на 01 января 2013 г - 0,5841 % от капитала.
По состоянию за 31 декабря 2013 года официальный обменный курс ЦБ РФ, использованный
Банком для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте, составлял 32,7292 рубля за 1
доллар США и 44,9699 рубля за 1 евро (2012: 30,3727 рубля за 1 доллар США и 40,2286 рублей за
1 евро).
В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию на 01
января 2014 г. и 01 января 2013 г.
Тыс.руб.
на 01.01.2014
на 01.01.2013
Денежны Произв
Денежны Производ
Денежн е
одные
Денежн е
ные
ые
финансов финанс Чистая
ые
финансов финансов Чистая
финанс ые
овые
балансов финанс ые
ые
балансо
овые
обязатель инстру
ая
овые
обязатель инструме вая
активы ства
менты
позиция
активы ства
нты
позиция
17
Рубли
Доллары
США
Евро
Итого:
273 444
181 235
0
92 209
409 700
387 309
0
22 391
12 805
8 959
295 208
12 863
10 137
204 235
0
0
0
(58)
(1 178)
90 973
3 977
4 299
417 976
3877
2 905
394 091
0
0
0
100
1394
23 885
Размер требований к капиталу в отношении рыночного риска, рассчитанного в соответствии с
Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными
организациями величины рыночного риска" составил:
Тыс.руб.
На 01.01.14
На 01.01.13
Валютный риск
0
0
Процентный риск
0
0
Фондовый риск
0
0
Величина РР
0
0
7.2. Операционный риск.
Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия
характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего
законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других
сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие
непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности
(недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной
организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений
функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Его величина определяется в соответствии с требованиями Положения Банка России от
03.11.2009 N 346-П "О порядке расчета размера операционного риска". В качестве базы для
измерения операционного риска используется величина валового дохода. Операционный риск за
отчетный период рассчитывался следующим образом:
Тыс.руб.
2013
2012
Чистые процентные доходы
27 685
22 822
Чистые непроцентные доходы
2 105
2 469
Комиссионные доходы
52 022
62 459
Комиссионные расходы
(446)
(590)
Прочие операционные доходы
0
0
Доход на покрытие ОР
81 366
87 160
Величина ОР
12 753
9 558
В целях минимизации операционного риска Банк совершенствует организационную
структуру, разрабатывает внутренние правила и процедуры совершения банковских операций и
других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения
факторов операционного риска. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов
разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым
банковским операциям и другим сделкам.
Снижению операционного риска так же способствует постоянное развитие и
усовершенствование автоматизированной банковской системы, средств защиты информации и
других банковских технологий.
Уменьшение возможных финансовых последствий операционного риска осуществляется с
помощью страхования имущества Банка.
7.3. Процентный риск банковского портфеля.
Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок
на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать
уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок
процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков. Банк
18
подвержен процентному риску, в первую очередь в результате своей деятельности по
предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки,
отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки.
Банк не пользуется привлеченными под проценты средствами.
7.4. Риск ликвидности.
Риск ликвидности – это риск того, что организация столкнется с трудностями при
выполнении своих обязанностей по финансовым обязательствам. Управление риском потери
ликвидности осуществляется посредством управления активами и пассивами. Управленческие
воздействия осуществляются на основании оценки показателей ликвидности с учетом
поддержания оптимального соотношения между ликвидностью, платежеспособностью и
прибыльностью.
Процедуры управления ликвидностью включают ежедневный мониторинг и прогноз
ожидаемых денежных потоков на ближайшие день, неделю и месяц с целью обеспечения
выполнения обязательств по выплате депозитов и финансированию клиентов; поддержание
диверсифицированного портфеля высоколиквидных активов, которые могут быть быстро
реализованы при возникновении непредвиденных трудностей с ликвидностью; мониторинг
коэффициентов ликвидности на их соответствие внутренним лимитам и требованиям
регулирующих органов; анализ величины и характера неиспользованных клиентами лимитов по
кредитным линиям и влияния условных обязательств, таких как предоставленные гарантии;
поддержание высокой степени диверсификации привлеченных средств по контрагентам и
отраслевым сегментам.
В течение отчетного периода Банк соблюдал установленные Банком России нормативы
ликвидности. Ниже представлена информация о значениях указанных нормативов в отчетных
периодах:
%
на 01.01.2014
Значение за 31
декабря
Минимум
Максимум
Среднее
Лимит
на 01.01.2013
Н2
Н3
Н4
Н2
Н3
Н4
144,6
108,93
186.65
142,59
min
15%
143,9
107.81
181,56
145,55
42,8
42.71
68.37
51,77
104,8
94,3
112,62
104,65
104,7
94,88
115,94
104,03
70,5
61,92
81,78
75,21
min 50%
max 120%
min 15%
min 50%
max 120%
8. Информация об операциях со связанными сторонами.
В отчетном году Банк проводил операции со своим ключевым управленческим персоналом.
Операции со своими участниками и другими связанными лицами не проводились. Операции со
связанными сторонами включали предоставление кредитов. Данные операции осуществлялись по
рыночным ставкам. Условия проведения операций со связанными сторонами не отличались от
условий проведения операций с другими контрагентами. Информация об операциях со
связанными сторонами приведена ниже:
Тыс.руб.
Вид операции
Предоставление
кредита
На начало года
Изменение в течение
Участники,
оказывающие
существенное влияние
Управленческий персонал
0
0
7 500
(2 448)
19
года
На конец года
0
5 052
В части предоставленных кредитов связанным сторонам отсутствует просроченная ссудная
задолженность.
9. Информация о выплатах управленческому персоналу.
В отчетном году выплаты основному управленческому персоналу составили 3 495 тыс.руб., в
предыдущем году – 3 495 тыс.руб. Информация о структуре выплат основному управленческому
персоналу и их доле в общем объеме вознаграждений представлена ниже:
Вид вознаграждения
2013 год
Сумма
(тыс.руб.)
Оплата
труда,
включая компенсации
3 495
Доля (%)
21
2012 год
Сумма
(тыс.руб.)
3 495
Доля (%)
21
Списочная численность персонала Банка составила: на отчетную дату – 26 человек, в том
числе управленческого персонала – 3 человека; на предыдущую отчетную дату, соответственно,
30 и 3 человека.
Все выплаты персоналу производятся в соответствии с утвержденным Советом директоров
Банка «Положением о материальной мотивации (стимулировании) сотрудников и лиц, входящих в
органы управления КБ «Холдинвестбанк» (ООО)». Данный документ отражает порядок
проведения процедур рассмотрения вопросов и принятия решений исполнительными органами
Банка в области организации, функционирования, мониторинга и контроля системы оплаты труда
в Банке.
Председатель Правления
Кузнецова Ю.В.
Главный бухгалтер
Богданова Л.Г.
Исполнитель: Щетинина О.О.
Тел. 8(495)785-58-38
20