1 квартал 2014 года - Московский областной банк
реклама
ОГЛАВЛЕНИЕ Номер раздела, подраздела, приложения Название раздела, подраздела, приложения Номер страницы Введение ........................................................................................................................................ 7 Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. ...........................................................................................................................7 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет .......................................................................................... 8 1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента ...................8 1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента ..............................................8 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента.....................................16 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента ........................................................17 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента ..................................................18 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ..................................................18 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации – эмитента ....................................................................................................................................... 19 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 3 месяца текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: .....................................................................................19 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента.....................................................21 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента ......................................................................22 2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность ................................................................22 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента ........................................................24 2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам......................................................................................................................................24 2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента ...................................................25 2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг ......................25 2.4.1. Кредитный риск..........................................................................................................................25 2.4.2. Страновой риск...........................................................................................................................27 2.4.3. Рыночный риск ...........................................................................................................................28 а) фондовый риск ...............................................................................................................28 б) валютный риск ...............................................................................................................29 в) процентный риск............................................................................................................29 2.4.4. Риск ликвидности .......................................................................................................................30 2.4.5. Операционный риск ..................................................................................................................30 2.4.6. Правовой риск ............................................................................................................................32 2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) ........................................................33 2.4.8. Стратегический риск ..................................................................................................................34 2 III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте ........................................ 35 3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента .............................................35 3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента .......................35 3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента .................35 3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента .................................36 3.1.4. Контактная информация ...........................................................................................................40 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ..........................................................40 3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента ....................................40 3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента ..............................46 3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента .......................................46 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента ......................46 3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента............................................48 3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях .....................................................................................50 3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) ....................................................................50 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента ...................................50 3.6.1. Основные средства ....................................................................................................................50 IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента ...................................................................................................................................................... 52 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента ......52 4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) .................................................................................................................................................54 4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента ........................................................57 А) Вложения в эмиссионные ценные бумаги: ................................................................57 Б) Вложения в неэмиссионные ценные бумаги: .............................................................58 4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента .....................................................59 4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научнотехнического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований ...60 4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации эмитента....................................................................................................................................................61 4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации - эмитента ...............................................................................................................................................................63 4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента ....................................................................65 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента ........................................................................................... 67 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации - эмитента ...................................................................................................................................................................67 3 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента....................................................................................................................................................71 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента ..................................................................................96 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента ............................................................................96 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента ...........................................................................100 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента ........................105 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента ..............................................................................105 5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента...............................................................................................................................................106 VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность .................................................................................................................. 107 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации - эмитента .................................................................................................................................................................107 6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций .................................................107 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента......................................................................................................109 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента .................................................................................................................................................................109 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций ............................................................................109 6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.................................................................................................110 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности .....................................................................112 VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация .......................................................................................................... 114 7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента ............114 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента ............................114 7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации эмитента..................................................................................................................................................114 7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента .........................................115 4 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж ......................................................................................................................................129 7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года ....129 7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента .....................................................................................................131 VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах ................................................................................................. 132 8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте ............................................132 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента .............................................................................................................................................................132 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента .............................................................................................................................................................132 8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента .............................................................................133 8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций .............................................................................135 8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией - эмитентом .............................................................................................................................................................135 8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента ..............................135 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента ....................136 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента ............................................138 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ............................................138 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными ......................138 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением........................138 8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием .............................................................................................................................................................138 8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента......................................................................................................138 8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 139 8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента ...............................................140 8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента .142 8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента ...........................................................................................................................................142 5 8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента ...........................................................................................................................................143 8.9. Иные сведения ................................................................................................................................143 8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками .................................................................................................................143 8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах ....................................................................143 8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг ...........143 Приложение 1 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за март 2014 г. по форме 0409101………………………………………………………………………………………………………………………………143 Приложение 2 Отчет о финансовых результатах по состоянию на 01.04.2014 г. по форме 0409102……………………………………………………………………………………………….………….………………….148 Приложение 3 Неподтвержденные формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации за 2013 (без Аудиторского заключения)..………………………………………………………….………….………………….159 6 Введение Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, сокращенное наименование - АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (далее – кредитная организация – эмитент, Эмитент, Банк) обязан осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета на основании: 1. Федерального закона от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»; 2. Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 04.10.2011 г. № 11-46/пз-н; 3. Инструкции Центрального Банка РФ № 148-И от 27 декабря 2013 г. «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории российской федерации» в соответствии с требованиями которых вышеуказанное раскрытие обусловлено для эмитентов регистрацией хотя бы одного проспекта ценных бумаг. Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и (или) действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой кредитная организация - эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности кредитной организации - эмитента, в том числе ее планов, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете. 7 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента Сведения о персональном составе Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 2 Блинков Алексей Сергеевич 1976 Вильдман Александр Саулович 1964 Волков Владимир Петрович 1948 Костров Николай Алексеевич 1948 Орлов Николай Леонидович 1958 Селезнев Геннадий Николаевич 1947 Попович Алексей Геннадьевич 1974 Янин Виктор Станиславович 1972 Яшкова Светлана Геннадьевна 1972 Председатель Совета директоров (Наблюдательного совета) Селезнев Геннадий Николаевич 1947 Сведения о персональном составе Правления кредитной организации - эмитента: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 2 Васильев Дмитрий Александрович 1980 Сысоева Яна Владимировна 1976 Оськина Анастасия Анатольевна 1987 Балковый Владимир Валерьевич 1973 Янин Виктор Станиславович 1972 Сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 Янин Виктор Станиславович 2 1972 1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента а) Сведения о корреспондентском счете кредитной организации – эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации: номер корреспондентского счета Подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет 30101810900000000521 ОПЕРУ Москва 8 б) Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента. Полное фирменное наименование Сокращенное наименование Место нахождения ИНН БИК 1 2 3 4 5 АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) ОАО АКБ МЕТАЛЛИНВЕСТ БАНК 109074, г. Москва, Славянская пл., д. 2/5/4,стр. 3 7709138570 044525176 № кор. счета в Банке России , наименование подразделения Банка России 6 30101810300000000176 в ОПЕРУ Москва № счета в учете кредитной организацииэмитента № счета в учете банка контрагента Тип счета 7 8 9 30110810100000000005 30110826000000000005 30110978000000000005 30110756400000000005 30109810800000000152 30109826000000000310 30109978500000000310 30109756900000000310 НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО 30110810280000000501 Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «ЛИДЕР» Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК» (открытое акционерное общество) НКО ЗАО «ЛИДЕР» АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) 127015, г. Москва, ул. Бутырская д.77 115054, г. Москва, ул. Дубининская, д. 45 7726221531 7717002773 044583497 044583267 30103810100000000497 в Отделение 1 Москва 30101810400000000267 в Отделение 1 Москва 30110840580000000501 30109810900000004023 30109840200000004023 30110978180000000501 30109978800000004023 30110810100000000267 30110840400000000267 30110978000000000267 30109810100000000866 30109840400000000866 30109978000000000866 НОСТРО Филиал №13 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №13 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №13 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО НОСТРО НОСТРО 9 30101810000000000832 ОПЕРУ Москва 30110810700000000832 30110840000000000832 30110978600000000832 30110156600000000832 30110392600000000832 30109810300000000866 30109840600000000866 30109978200000000866 30109156200000000866 30109392200000000866 НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО 044525787 30101810100000000787 в ОПЕРУ Москва 30110810300000005787 30110840600000005787 30110978200000005787 30109810500010005108 30109840800010005108 30109978400010005108 НОСТРО НОСТРО НОСТРО 7706027060 044525213 30101810700000000213, в ОПЕРУ Москва 30110156300000000213 30109156500000000088 НОСТРО 7750004150 044525060 30101810500000000060 в ОПЕРУ Москва 3011084000000002432 30109840729137012432 7705012216 044585931 30101810400000000931 в Отделение 2 Москва 30110810300000000931 30110840600000000931 30110978200000000931 30109810500000000167 30109840800000000167 30109978400000000167 НОСТРО НОСТРО НОСТРО 7725038124 044583266 30101810100000000266 в Отделение 1 Москва 30110810800000000266 30110840100000000266 30110978700000000266 30109810700000000007 30109840000000000007 30109978600000000007 НОСТРО НОСТРО НОСТРО 7706092528 044525985 30101810300000000985 в ОПЕРУ Москва 30110810000000000985 30110840300000000985 30110978900000000985 30109810600000099709 30109840900000099709 30109978900000099710 НОСТРО НОСТРО НОСТРО 7700076777 044525362 30101810800000000362 в ОПЕРУ Москва 30110810500000000362 30110840800000000362 30110978400000000362 30110974200000000362 30109810800000000041 30109840100000000041 30109978700000000041 30109974500000000041 НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО ЗАО «МАБ» 125167, г. Москва, Ленинградски й проспект, д. 37, корп. 12 7703025925 044525832 Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» ОАО «УРАЛСИБ» 119048, г. Москва, ул. Ефремова, д. 8 0274062111 Акционерный коммерческий банк «БАНК КИТАЯ (ЭЛОС)» (закрытое акционерное общество) АКБ «БАНК КИТАЯ (ЭЛОС)» 129110, г. Москва, прт Мира, д. 72 Внешэкономбанк 107996, г. Москва, прт Академика Сахарова, д. 9 Закрытое акционерное общество «Международный акционерный банк» Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ПЛАТИНА» ООО КБ «ПЛАТИНА» Акционерный коммерческий банк «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (открытое акционерное общество) АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) Открытое акционерное общество «НОМОСБАНК» «НОМОС-БАНК» (ОАО) Межгосударственный банк Межгосударственн ый банк 123610, г. Москва, Краснопресне нская набережная, д. 12, ЦМТ-2 121069, г. Москва, ул. Большая Молчановка, д. 21А (Новый Арбат, д. 18) 109240, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1 115162, Россия, г. Москва, ул. Шухова, 15 НОСТРО 10 7707083893 Открытое акционерное общество «Сбербанк России» ОАО «Сбербанк России» 117997, г. Москва, ул. Вавилова, д. 19 30110398200000000362 30110972600000000362 30109398500000000041 30109972900000000041 НОСТРО НОСТРО 30110810100000000225 30110840310440000007 30109810300000040817 30109840360300000007 НОСТРО НОСТРО Филиал №4 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №4 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №4 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №4 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №7 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №7 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №8 АКБ МОСОБЛ 30110978910440000007 30109978960300000007 30110840210840000008 30109840960000000008 30110978810840000008 30109978560000000008 044525225 30101810400000000225 в ОПЕРУ Москва 3 30110840110070000006 0109840645000000006 30110978710070000006 30109978245000000006 30110840110080000001 30109840167000009693 11 «Инвестиционный Республиканский Банк» (Общество с ограниченной ответственностью) «ИНРЕСБАНК» ООО Банк ВТБ (открытое акционерное общество) ОАО Банк ВТБ Открытое акционерное общество «РОСТ БАНК» ОАО «РОСТ БАНК» Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Агросоюз» ООО КБ «Агросоюз» Акционерный коммерческий банк «Азия-Инвест Банк» (закрытое акционерное общество) Азия-Инвест Банк (ЗАО) 107023, г. Москва, ул. Большая Семеновская, д.32 стр.1 190000, г. СанктПетербург, ул. Большая Морская, д. 29. 109004, г. Москва, ул. Станиславског о, дом 4, стр. 1. 101000,г. Москва, пер. Уланский д.13стр.1 119180,г. Москва,2-й Казачий пер., д. 3 стр. 1 30110978710080000001 30109978767000009693 30110810410080009693 30109810467170009693 НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО Филиал №1 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО 7709000765 044583647 30101810800000000647 в Отделение 1 Москва 30110810500000000647 30110840800000000647 30110978400000000647 30110810410810000647 7702070139 044525187 30101810700000000187 в ОПЕРУ Москва 30110810400000000187 30110840700000000187 30109810455550000396 30109840655550000496 НОСТРО НОСТРО 1658063033 044585937 30101810200000000937 в Отделение 2 Москва 30110840400000000940 30109840300000000973 НОСТРО 5610000466 044585322 30101810200000000322 в Отделение 2 Москва 30110810200000010322 30109810500000000866 НОСТРО 30109810500000002754 30109840800000002754 30109978400000002754 НОСТРО НОСТРО НОСТРО 7724187003 044585218 30101810000000000218 в Отделение 2 Москва 30110810500000000003 30110840700000016003 30110978300000016003 30109810900000000866 30109840200000000866 30109978800000000866 30109810500000027249 БАНК ОАО НОСТРО Филиал №8 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №8 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО 12 Акционерный Коммерческий Банк «НОВИКОМБАНК» закрытое акционерное общество 7706196340 ЗАО АКБ «НОВИКОМБАН К» Банк «Развитие-Столица» (открытое акционерное общество) ОАО Банк «РазвитиеСтолица» Коммерческий банк «Финанс Бизнес Банк» (Общество с ограниченной ответственностью) ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» 044583162 30101810000000000162 в Отделение 1 Москва 30110810600000184162 30110840000000084162 30110978600000084162 30110840910810000162 30109810100000000321 30109840400000000321 30109978000000000321 30109840300000000353 30110978510810000162 30109978900000000353 119180, г. Москва, Якиманская наб., д. 4/4, стр. 2 119034,г. Москва, Пожарский переулок, д. 13. 352190, Краснодарски й край, г. Гулькевичи, ул. Советская, дом 29А. 7709345294 044525984 30101810000000000984 ОПЕРУ Москва 30110810700000000984 30110840000000000984 30110978600000000984 30109810600010102265 30109840900010102265 30109978500010102265 НОСТРО НОСТРО НОСТРО 2329003217 044579835 30101810000000000835 в Отделение 4 Москва 30110810600000000835 30109810100010000866 НОСТРО 30110810420050000814 Открытое акционерное общество «БыстроБанк» ОАО «БыстроБанк» 426008, г. Ижевск, ул. Пушкинская, 268 НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО Филиал №1 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №1 АКБ МОСОБЛ БАНК 1831002591 049401814 30109810900000000013 30101810200000000814 в ГРКЦ НБ Удмуртской респ. Банка России 30110840720050000814 30110978320050000814 30109840200000000013 30109978800000000013 НОСТРО Филиал №15 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №15 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО Филиал №15 АКБ 13 Открытое акционерное общество «Первый Объединенный Банк» ОАО «Первобанк» Россия, 443086, г. Самара, ул. Ерошевского, д. 3а Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» НКО ЗАО НРД 105066, г. Москва, ул. Спартаковская , дом 12 6316106558 043601927 30101810100000000927 в ГРКЦ ГУ Банка России по Самарской обл. 7702165310 044583505 30105810100000000505 Отделение 1 Москва 30110840910030000017 30109840500000000017 30110978510030000017 30109978100000000017 30110810600000000505 30109810500000001123 МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО ФИЛИАЛ №3 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО ФИЛИАЛ №3 АКБ МОСОБЛ БАНК ОАО НОСТРО в) Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента. Полное фирменное наименование Сокращенное наименование Место нахождения ИНН 1 2 3 4 VTB BANK (DEUTSCHLAND) AG RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG Публичное акционерное общество VTB BANK (DEUTSCHLAND) AG RAIFFEISEN BANK INTERNATIONAL AG АО Банк «Финансы и Кредит» Germany, 60594, Frankfurt am Main, WalterKolbStrasse, 13 Austria, Vienna, Am Stadtpark, 9, A-1030 04050, Украина г. БИК № кор. счета в Банке России , наименование подразделения Банка России № счета в учете кредитной организацииэмитента № счета в учете банка контрагента Тип счета 5 6 7 8 9 30114392500000000394 30114756900000000394 30114826500000000394 30114840200000000599 30114978500000000394 0105184451 0105184428 0105184436 0105184444 0105184394 30114840300000000680 30114978900000000680 30114554900000000680 70-55.086.680 1-55.086.680 51-55.086.680 30114840400000000658 160051213901 SWIFT: OWHBDEFF SWIFT: RZBAATWW SWIFT: FBACUAUX НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО НОСТРО 14 «Банк» Финансы и Кредит» Открытое акционерное общество «БПССбербанк» АО Rietumu Banka ОАО "БПС-Сбербанк" АО Rietumu Banka Киев, ул. Артема, 60 Беларусь, Минск, 220005, бульвар имени Мулявина, д. 6 Латвия, Рига, LV1013, ул. Весетас, 7 SWIFT: BPSBBY2 SWIFT: RTMBLV2X 30114974500000000369 30114840100000000369 1702582970016/974 1702582970029/840 НОСТРО НОСТРО 30114810400000000497 30114840700000000497 30114978300000000497 LV37RTMB0000005164182 LV37RTMB0000005164182 LV37RTMB0000005164182 НОСТРО НОСТРО НОСТРО Графы 4 и 6 не заполняются, в связи с отсутствием данных показателей у банков – нерезидентов. 15 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Аудиторскоконсультационная группа «Развитие бизнес-систем» Сокращенное фирменное наименование: ИНН: ОГРН: Место нахождения: Номер телефона и факса: Адрес электронной почты: ЗАО «АКГ «РБС» 7708171870 1027739153430 127018, г. Москва, ул. Сущевский вал, д. 5, стр. 3 +7 (495) 967-68-38; +7 (495) 956-68-43 [email protected] Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Ассоциация Содружество». Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: 119192, г. Москва, Мичуринский проспект, д. 21, корп. 4. Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента: 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 гг. Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка Годовая отчетность Банка по российским и международным стандартам. Аудитором не проводилась независимая проверка промежуточной (квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента за период Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента): наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской ЗАО «АКГ «РБС» и его должностные лица не имеют долей в уставном капитале кредитной организации - эмитента Заемные средства ЗАО «АКГ «РБС» должностным лицам не предоставлялись и его Тесные деловые взаимоотношения и родственные связи между ЗАО «АКГ «РБС» и кредитной организацией – эмитентом отсутствуют 16 деятельности и т.д.), а также родственных связей сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора Должностные лица АКБ МОСОБЛБАНК ОАО одновременно не являются должностными лицами ЗАО «АКГ «РБС» Меры, предпринятые кредитной организацией - эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов С целью недопущения факторов, влияющих на независимость аудитора, аудитором и Банком предпринимаются меры по исключению деловых взаимоотношений, связанных с участием аудитора в продвижении услуг эмитента на рынке банковских услуг, участию в совместной предпринимательской деятельности и т.д., не допускается наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Банка, предоставление Банком заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора), участие должностных лиц аудитора в органах управления Банка. Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента: наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Тендер, связанный с выбором аудитора, не проводился. Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: На заседании Совета директоров Банка, предшествующем проведению годового Общего собрания акционеров Банка, рассматривается кандидатура аудитора, которая рекомендуется Советом директоров для утверждения аудитора годовым Общим собранием акционеров Банка. Решением годового Общего собрания акционеров Банка от 29.06.2013 г. аудитором Банка на 2013 год утверждено Закрытое акционерное общество «Аудиторско-консультационная группа «Развитие бизнес-систем». Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: Аудитор проводил работы по проверке годовой отчетности Банка по российским и международным стандартам, а также иные работы, требующие участия аудитора для исполнения Банком своих функций. Информация о вознаграждении аудитора: Отчетный период, за который осуществлялась проверка 1 2013 год Порядок определения размера вознаграждения аудитора 2 Оплата услуг аудитора производится на основании договоров в соответствии с тарифами аудиторской фирмы Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной организацией эмитентом аудитору 3 1 041 295 руб. Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги 4 Отсроченных и просроченных платежей за оказание аудиторских услуг – нет 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента Для целей оценки: - рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены); 17 - рыночной стоимости имущества, которым оплачиваются размещаемые ценные бумаги или оплачивались размещенные ценные бумаги, находящиеся в обращении (обязательства по которым не исполнены); - рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены, оценщик кредитной организацией-эмитентом в отчетном квартале не привлекался. 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента Финансовый консультант на рынке ценных бумаг, а также иные лица, оказывающие консультационные услуги, не привлекались. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет Иные лица, не указанные в предыдущих пунктах данного раздела, настоящий ежеквартальный отчет не подписывали. 18 II. Основная информация о финансово-экономическом кредитной организации – эмитента состоянии 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 3 месяца текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: № стр оки 1 Наименование показателя 01.04.2014 01.01.2014 01.04.2013 2 3 4 5 1. Уставный капитал, тыс. руб. 3 739 141 3 739 141 3 729 141 2. Собственные средства (капитал), тыс. руб. 17 822 779 15 800 387 7 940 126 3. Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. 1 802 126 7 929 905 516 968 4. Рентабельность активов, % 11.55% 13.18% 4.43% 5. Рентабельность капитала, % 40.45% 50.19% 26.04% 6. Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб. 41 870 619 40 699 815 38 163 996 Методика расчета показателей: Уставный капитал, собственные средства (капитал) Банка рассчитаны в соответствии с рекомендациями Положения Банка России 215-П «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» на основании формы № 0409808 (с учетом корректировки на события после отчетной даты). Чистая прибыль, привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) рассчитаны в соответствии с Указанием N 2332-У от 12.11.2009 г. «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Для расчета остальных показателей использовалась методика, рекомендованная Инструкцией Банка России 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации». Дополнительные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность кредитной организации – эмитента Дополнительные показатели, характеризующие № финансово-экономическую строки деятельность кредитной организации – эмитента Оценка достаточности 1. капитала: Финансовый левередж 01.04.2014 01.01.2014 01.04.2014 0.4231 0.4473 0.2030 19 2. Оценка качества активов: Уровень потерь 0.0141 0.0137 0.0090 3. Оценка стабильности управления ресурсами: Уровень мобильных ресурсов 1.0453 1.0145 0.8665 4. Оценка ликвидности: Общая ликвидность 0.1088 0.1127 0.1686 Методика расчета дополнительных показателей 1. 2. 3. 4. Финансовый левередж - коэффициент, показывающий уровень, который занимают привлеченные средства в балансе. Определяется как отношение собственных средств Банка к заемным средствам. Сумма: Расширенные резервы второй очереди (30110 + 32002 + 32201 + 45201 + 45401 + 45509) + Резервы второй очереди (30114) + Резервы первой очереди (20202 + 20207 + 20208 + 30102), деленная на сумму: Выпущенные бумаги и ПФИ (523% + 52501) + Кор. счета других банков (30109) + Неисполненная задолженность + Однодневное привлечение (31302 + 42101 + 42301 + 42309 + 42601 + 42609 + 43801) + Срочное привлечение (31305 + 31306 + 31309 + 42302 + 42303 + 42304 + 42305 + 42306 + 42307 + 47411 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + 42607 + 41706 + 41804 + 41806 + 41905 + 42004 + 42005 + 42006 + 42102 + 42103 + 42104 + 42105 + 42106 + 42203 + 42204 + 42205 + 42206 + 42207 + 42507) + Средства в расчетах (409%) + Текущие и расчетные счета (40821 + 40802 + 40817 + 40820 + 405% + 406% + 407%) Уровень потерь: показатель, позволяющий оценить качество кредитного портфеля Банка по зафиксированным и признанным самим Банком потерям. Отражает удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле. Рассчитывает как отношение просроченной задолженности к активам-нетто, приносящих доход. Уровень мобильных ресурсов представляет собой соотношение наиболее управляемых и мобильных активов к управляемым пассивам. Общая ликвидность предназначена для оценки возможности одновременного погашения Банком всех его обязательств. Характеризует общую ликвидность Банка. В мобильные активы входят средства, размещенные в кредиты, депозиты и спекулятивные ценные бумаги. В управляемые пассивы включены остатки на текущих, расчетных, депозитных счетах и средства, привлеченные Банком за счет выпущенных долговых обязательств. Общая ликвидность представляет собой соотношение резервов первой, второй очереди и расширенных резервов второй очереди к полным обязательствам Банка. Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей 20 Деятельность Банка характеризуется низким уровнем кредитного риска. Анализ финансовой отчетности и другой дополнительной информации, связанной с финансовохозяйственной деятельностью Банка, свидетельствует о его финансовой устойчивости и платежеспособности, а также об отсутствии в его деятельности значительных негативных моментов или тенденций, которые в обозримой перспективе могли бы существенно повлиять на его финансовую устойчивость и платежеспособность. Финансово-экономическая деятельность характеризуется следующими показателями по сравнению с соответствующими данными на 01.04.2014г.: Величина уставного капитала в отчетном квартале не изменилась и составила 3 739 141 тыс. руб.; Собственные средства увеличились по сравнению с 01.01.2014 г. на 2 022 млн. руб.; Чистая прибыль составила 1 802 млн. руб. по состоянию на 01.04.14г.; Объем привлеченных средств увеличился на 1 170 млн. руб. (+2,88%); Активы увеличилась по сравнению с 01.01.2014г. на 2 289 млн. руб. (+ 3,81%); Рентабельность капитала составляет 40,45%; Рентабельность активов составляет 11,55%. Все показатели деятельности находятся на достаточно высоком уровне и не угрожают финансовой устойчивости Банка. 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента Информация о рыночной капитализации кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и на дату окончания отчетного квартала: 15 мая 2012 года обыкновенные именные бездокументарные акции Эмитента (государственный регистрационный номер выпуска 10101751В от 30.04.2010 г.) были допущены к торгам в процессе обращения без прохождения процедуры листинга путем включения в раздел «Перечень внесписочных ценных бумаг» списка ценных бумаг, допущенных к торгам в ЗАО «ФБ ММВБ». Дата Организатор торговли 1 31.12.2013 31.03.2014 2 ЗАО «ФБ ММВБ» ЗАО «ФБ ММВБ» Индивидуальный государственный регистрационный номер ценных бумаг 3 10101751В 10101751В Количество акций (шт.) Рыночная цена акции (руб.) Рыночная капитализация (руб.) (гр.4*гр.5) 4 3 739 141 000 3 739 141 000 5 61,39 61,14 6 229 545 865 990 229 209 343 300 Методика определения рыночной цены акции: Расчет капитализации производился по котировкам акций Банка, по сделкам, совершенным на ЗАО «ФБ ММВБ». Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции, раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в соответствии с Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом ФСФР России от 09.11.2010 г. №10-65/пз-н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.11.2010 г., регистрационный № 19062). 21 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента 2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность Структура заемных средств кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода: № пп. 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. Наименование показателя 2 Кредиты и депозиты, полученные от Банка России, в том числе просроченные Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций, в том числе просроченные Кредиты и депозиты, полученные от банковнерезидентов, в том числе просроченные Значение показателя, руб. 01.01.2014 01.04.2014 3 4 0 0 0 0 380 000 000 0 0 0 0 100 000 000 0 0 Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода : № пп. 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. Наименование показателя 2 Кредиты и депозиты, полученные от Банка России, в том числе просроченные Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций, в том числе просроченные Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов, в том числе просроченные Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами, в том числе просроченные Задолженность по выпущенным ценным бумагам, в том числе просроченная Расчеты по налогам и сборам Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам Значение показателя, руб. 01.01.2014 3 01.04.2014 4 0 0 0 0 380 000 000 0 0 0 0 100 000 000 0 0 0 0 0 0 0 0 3 879 288 843 3 755 097 513 0 178 587 585 0 60 576 351 1 739 005 63,313 22 14. 15. 16. 17. 18. 19. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты по доверительному управлению Прочая кредиторская задолженность, в том числе просроченная Итого: в том числе по просроченная 4 153 199 42 575 615 0 0 1 052 392 0 4 444 821 024 0 1 161 364 0 3 959 410 906 0 Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации - эмитента вследствие неисполнения обязательств, в том числе санкции, налагаемые на кредитную организацию - эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности или просроченной задолженности по заемным средствам Просроченная кредиторская задолженность у АКБ МОСОБЛБАНК ОАО отсутствует. Информация о наличии в составе кредиторской задолженности кредитной организации эмитента кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств: Кредиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности у АКБ МОСОБЛБАНК ОАО, отсутствуют. Информация о выполнении нормативов обязательных резервов установленных Центральным банком Российской Федерации (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов) до даты окончания отчетного квартала. Отчетный период (месяц, год) Размер недовзноса в обязательные резервы, руб. 1 На 01.05.2012 г. На 01.06.2012 г. На 01.07.2012 г. На 01.08.2012 г. На 01.09.2012 г. На 01.10.2012 г. На 01.11.2012 г. На 01.12.2012 г. На 01.01.2013 г. На 01.02.2013 г. На 01.03.2013 г. На 01.04.2013 г. На 01.01.2014 г. На 01.02.2014 г. На 01.03.2014 г. На 01.04.2014 г. 2 39 967 000 16 285 000 -36 409 000(перевзнос) -31 336 000(перевзнос) 35 712 000 30 446 000 854 000 77 346 000 15 212 000 31 875 000 40 002 000 127 634 000 -84 279 (перевзнос) -125 490 (перевзнос) -6 292 (перевзнос) 16 220 Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов, руб. 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Сумма штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, руб. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента Информация об условиях и исполнении обязательств: На 01.04.2014 г. Вид и идентификационные признаки обязательства Условия обязательства и сведения о его исполнении Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество Приднестровский кредитора (займодавца) республиканский банк, Приднестровская Молдовская Республика, г. Тирасполь, ул. 25 Октября, д. 71 Сумма основного долга на момент возникновения 100 000 000,00 руб. обязательства, руб./иностр. валюта Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, 100 000 000,00 руб. руб./иностр. валюта Срок кредита (займа), лет 14 дней Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых 7,5 Количество процентных (купонных) периодов Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), -а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) 08.04.2014 г. Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) 08.04.2014 г. Иные сведения об обязательстве, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению 2.3.3. Обязательства кредитной предоставленного третьим лицам № пп. 1 1 2 3 4 5 организации - эмитента из обеспечения, по состоянию на «01» апреля 2014 года Значение показателя, Наименование показателя руб. 2 3 Общая сумма обязательств кредитной организации 0,00 эмитента из предоставленного им обеспечения Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила 0,00 обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией – эмитентом обеспечения в виде 0,00 банковской гарантии Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим 0,00 лицам обеспечение в виде банковской гарантии 24 Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения: Обязательства кредитной организации – эмитента по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющие не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, за последний завершенный отчетный период отсутствуют. Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов Банк не несет ответственности по долгам третьих лиц, исполнение обязательств по которой могло бы привести к серьезному ухудшению его финансового состояния. Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентами обязательств перед третьими лицами, обеспеченных Кредитной организацией - эмитентом, осуществляется кредитной организацией - эмитентом в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П от 20 марта 2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». 2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента Соглашения кредитной организации - эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах у кредитной организации – эмитента отсутствуют. 2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг 2.4.1. Кредитный риск Кредитный риск - риск понесения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями заключенных договоров. К кредитным рискам относится также риск концентрации, который обусловлен предоставлением крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также принадлежностью должников Банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам, или наличием ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. В Банке используются следующие методы управления и минимизации кредитного риска: определение и установление системы пограничных значений (лимитов); разделение полномочий, установление порядка согласования (утверждения), принятия решений и подотчетности по всем направлениям деятельности; постоянный мониторинг проводимых операций по размещению денежных средств Банка; структурирование кредитов; создание резервов, адекватных размеру принимаемых рисков; оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов, концентрации предоставленных ссуд на одном заемщике и структуры ссуд; определение уровня кредитоспособности заемщика и выявление возможности изменения его финансового положения; 25 осуществление реалистичной оценки стоимости и ликвидности обеспечения по предоставляемым ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности; осуществление контроля за целевым использованием кредитов; выявление проблемных ссуд на ранней стадии их появления; оценка достаточности ресурсной базы Банка для осуществления кредитных вложений; обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности; разработка кредитной политики Банка с учетом проведенного анализа качества кредитного портфеля; постоянный мониторинг каждой отдельной ссуды и всего кредитного портфеля (в том числе учтенных векселей, МБК) для своевременного предотвращения потерь по каждой отдельной ссуде и всего кредитного портфеля; cтресс-тестирование кредитного риска, проводимое на регулярной основе и позволяющее оценить на основе экстремальных сценариев развития ситуации устойчивость Банка в условиях максимальных финансовых потерь по кредитным портфелям. В отчетном периоде объектами кредитного риска в Банке являлись: кредиты, предоставленные юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам; межбанковские кредиты; средства, размещенные на корреспондентских счетах; прочие размещенные и предоставленные средства; неиспользованные лимиты по кредитным линиям; выданные гарантии и поручительства; учтенные векселя. Оценка кредитного риска в Банке осуществляется, в том числе на основе мотивированного суждения о способности заемщика выполнить обязательства перед Банком. Мотивированное суждение о степени кредитного риска выносится на основании комплексного анализа внутренних и внешних факторов: финансового состояния заемщика (контрагента, эмитента); рынка контрагента; результата мониторинга целевого использования кредитов; качества обеспечения возврата кредита; качества обслуживания долга; наличия фактов нарушения заемщиком (контрагентом) договорных сроков расчетов; принадлежности банков-контрагентов к финансово-устойчивым кредитным организациям; другие факты, влияющие на платежеспособность клиента и на обеспечение кредита. Мониторинг Основными задачами системы мониторинга и прогнозирования кредитного риска является достаточно быстрое реагирование руководства и подразделений Банка на внешние и внутренние факторы кредитного риска с целью минимизации потерь. Мониторинг риска проводится в целях предупреждения возможности повышения его уровня путем регулярного изучения системы показателей деятельности Банка, его филиалов и подразделений. В целях мониторинга и поддержания кредитного риска на приемлемом для Банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как: создание системы распределения полномочий и принятия решений; создание соответствующей информационной системы. Мониторинг кредитного риска включает в себя следующие процедуры: мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющий принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций; мониторинг степени страновой, региональной и отраслевой концентрации кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков. 26 Управление данным видом риска и реализация мероприятий, направленных на его минимизацию, возложено на специально организованное в структуре Банка подразделение. Стратегия Банка по совершенствованию процесса приятия решений по сделкам, несущим кредитный риск, предполагает централизацию данного процесса в данном подразделении. Таким образом, обеспечивается снижение рисков в кредитном процессе при повышении качества кредитного портфеля Банка. Данная система дает возможность управлять рисками, оперативно контролировать структуру кредитного портфеля и принимать предупредительные управленческие решения, позволяющие снизить концентрацию всей совокупности банковских рисков. В целях повышения качества кредитного анализа и обеспечения учета уровня кредитного риска в процессе ценообразования по кредитным продуктам в Банке внедрена система внутренних кредитных рейтингов и премий за кредитный риск. Для оценки степени кредитного риска и ликвидности ссудного портфеля Банком используется система коэффициентов, которая представлена в Положении «Об организации управления кредитным риском». Использование системы рейтингов и улучшение качества внутренней аналитической отчетности по кредитному портфелю даст возможность в дальнейшем перейти к модели экономического капитала для покрытия кредитных рисков, соответствующей требованиям Базель-2. Функции формирования профессиональных суждений по ссудам, подготавливаемых в соответствии требованиями Положения 254-П передаются из кредитных подразделений в ответственное подразделение, что в результате повысит независимость данных суждений. В части розничных кредитных рисков существенно усовершенствован процесс принятия решения. В частности, в целях повышения качества оценки кредитоспособности заемщика усовершенствована работа скоринговых систем Банка, оптимизирован алгоритм расчета лимита кредитования, автоматизирован процесс получения и анализа информации о кредитной истории заемщиков в других банках (по данным бюро кредитных историй). В организационной структуре Банка присутствуют специальные подразделения, в обязанности которых входит работа с возникшей проблемной задолженностью как юридических, так и физических лиц. Таким образом, Банк осуществляет постоянный мониторинг уровня проблемной задолженности в кредитном портфеле и, в случае ее возникновения, оперативно предпринимает меры для ее погашения. 2.4.2. Страновой риск Страновые риски Банк является резидентом Российской Федерации. Основную деятельность Банк проводит на территории Российской Федерации. Риск инвестиций в страну находится на допустимом уровне. В качестве основных факторов, определяющих состояние национальной экономики, следует признать уровень мировых цен на энергетические ресурсы, а также денежно-кредитную политику властей. За последний отчетный период цены на энергоресурсы оставались на достаточно высоком уровне (нефть марки Urals стоила более 100 $ за баррель). Указанные тенденции, наряду с существенным объемом золотовалютных резервов позволяют в целом оценить макроэкономический риск Российской Федерации как умеренный. Объем операций, проводимых Банком за пределами Российской Федерации, не является значительным и, следовательно, не может оказать какого-либо существенного негативного влияния на его деятельность. Основные операции на зарубежных рынках заключаются в размещении межбанковских депозитов и средств на корреспондентских счетах в первоклассных зарубежных банках, обслуживании экспортно-импортных контрактов, а также проведении расчетов своих клиентов. Минимизация страновых рисков достигается за счет работы исключительно с наиболее надежными банками группы развитых стран. Влияние на финансовую деятельность Банка негативных событий, отмеченных в финансовых системах иных стран, оценивается как допустимое. В Банке действует нормативная база по управлению страновым риском, позволяющая оценивать уровень риска вложений, а также ограничивать максимально допустимый объем инвестиций в активы с риском различных стран. Банком осуществляется регулярный анализ страновой концентрации кредитных вложений и их соответствие установленным предельным лимитам. Указанные мероприятия позволяют управлять портфелем активов, предоставленных нерезидентам Российской Федерации. Таким образом, совокупный уровень странового риска оценивается как низкий и на территории Российской Федерации, и в иных странах, в которых Банк осуществляет свою деятельность. 27 Региональные риски В качестве налогоплательщика Банк зарегистрирован в городе Москве, который является наиболее финансово и экономически развитым регионом России. Бизнес Банка сконцентрирован в Москве и Московской области, однако филиалы Банка также открыты в различных экономически значимых регионах страны. Большинство подразделений расположено в крупных региональных центрах с развитой инфраструктурой, обеспеченных современной техникой и связью. Географические особенности подавляющего большинства населенных пунктов, где присутствует Банк, не предполагают возникновения стихийных бедствий, прекращения транспортного сообщения или отсутствия связи с клиентами и головным офисом Банка. Банк не работает и не открывает свои подразделения в экономически отсталых и труднодоступных регионах, а так же в регионах с возможными военными конфликтами. 2.4.3. Рыночный риск Финансовый результат деятельности Банка зависит от изменения рыночных факторов, в том числе котировок ценных бумаг, валютных курсов и процентных ставок. Под рыночными рисками Банк понимает совокупность ценового (фондового), валютного и процентного рисков. Фондовый риск – риск потерь в результате неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые активы. Процентный риск – риск потерь в результате неблагоприятного изменения процентных ставок. Валютный риск – риск потерь в результате неблагоприятного изменения курсов валют. Разработанная в Банке система управления рыночными рисками позволяет: идентифицировать и оценивать принимаемые Банком риски; ограничивать уровень рыночных рисков; оптимизировать структуру портфелей Банка, подверженных рыночным рискам. а) фондовый риск Фондовый риск - риск потерь из-за негативных последствий изменений на рынке акций, включая: изменения цен на акции; изменения волатильности цен на акции; изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций; изменения в размере выплат дивидендов. В Банке применяется система управления рыночными рисками, основанная на следующих элементах: оценка риска на основании вероятностно-статистических моделей; стресс-тестирование. Применяемые методы и процедуры оценки соответствуют требованиям Базельского комитета по банковскому надзору. Лимитирование Система лимитов по операциям на финансовых рынках включает: объемные лимиты, ограничивающие размеры портфелей (открытых позиций) по финансовым инструментам и секторам рынка; лимиты потерь (stop-loss); лимиты срочности портфелей/инструментов; лимиты полномочий; лимиты концентрации; дисконты, применяемые к залогам и операциям РЕПО, и предполагающие довнесение обеспечения или частичное погашение задолженности в случае снижения рыночной стоимости обеспечения (margin call). 28 Процедуры установления и контроля лимитов регламентированы внутренней нормативной базой Банка. В соответствии с утвержденным порядком в настоящее время в Банке действует предварительный, текущий и последующий контроль соблюдения лимитов по операциям на финансовых рынках. Мониторинг рисков предусматривает процедуру регулярного расчета величины риска, принимаемого Банком, а также контроль соблюдения установленных для него ограничений. Хеджирование предполагает совершение дополнительных сделок, имеющих целью снижение рисков по открытым позициям/портфелям Банка. Диверсификация предполагает снижение рисков за счет включения в портфель инструментов, которые не подвержены влиянию общих рыночных факторов. Указанная система позволяет Банку эффективно управлять рыночными рисками, и, в случае необходимости, предпринимать адекватные меры, направленные на минимизацию возможных потерь и поддержание качества портфеля Банка. б) валютный риск Мерой подверженности Банка валютному риску является величина открытой валютной позиции (далее – ОВП), максимальное значение которой регулируется Банком России и установлено не более 20% от капитала Банка суммарно во всех валютах, и не более 10% отдельно в каждой валюте, включая балансирующую позицию в рублях. Банк проводит консервативную политику в части валютного риска, по итогам 1 квартала 2014 г. доля ОВП не превышала указанных лимитов. Основная часть открытой валютной позиции Банка формируется в долларах США и евро. В условиях нормальной рыночной конъюнктуры Банк имеет возможность оперативно управлять ОВП посредством заключения сделок по покупке/продаже иностранной валюты практически на любых горизонтах времени. в) процентный риск Основными источниками процентного риска являются: несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой; несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с плавающей процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки); изменение конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности); для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск). В отчетном периоде Банк подвергался процентному риску, так как активно привлекал ресурсы у юридических лиц, физических лиц и банков и размещал их в различные виды активов. В 1-м квартале 2014 г. отмечается устоявшаяся тенденция повышения процентных ставок по финансовым инструментам, а также устойчивый тренд повышения максимальной процентной ставки по крупнейшим кредитным организациям, рынок процентных ставок находится в стадии роста. Благодаря сформировавшейся в Банке системе управления рисками (которая, в том числе, предусматривает установление и контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг процентной позиции и предоставляет возможности своевременной корректировки процентных ставок по привлекаемым/размещаемым средствам, использование плавающих процентных ставок, проведение стресс-тестирования), уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. 29 2.4.4. Риск ликвидности Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме без понесения убытков в недопустимых для финансовой устойчивости Банка размерах. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. В процессе управления ликвидностью, Банк руководствуется следующими основными принципами: управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно; применяемые методы и инструменты оценки риска ликвидности не должны противоречить нормативным документам Банка России, а также политике в области управления рисками; Банк четко разделяет полномочия и ответственность по управлению ликвидностью между руководящими органами и подразделениями; Банком устанавливаются лимиты, обеспечивающие адекватный уровень ликвидности и соответствующие размеру, природе бизнеса и финансовому состоянию Банка; при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности; каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем, также: проведение крупных сделок анализируется в предварительном порядке на предмет их соответствия текущему состоянию ликвидности и установленным лимитам; Банк проводит оперативный мониторинг потенциальных потерь, связанных с риском ликвидности, а также событий, чреватых убытками по основным направлениям деятельности; Банк осуществляет прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение; осуществляется планирование потребности в ликвидных средствах. Банк выполняет нормативы Н1, Н2, Н3. Сбалансированность активов и пассивов по срокам находится на уровне достаточном для выполнения норматива Н4. Исполнение платежей клиентов происходит своевременно. В целях снижения риска потери ликвидности организован ежедневный мониторинг ликвидных активов на горизонте до 30 дней. На ежедневной основе происходит расчет объема ликвидных резервов для поддержания необходимого уровня ликвидности, составляется платежный календарь, проводится стресс-тестирование риска ликвидности. Уровень мгновенной и текущей ликвидности Банка покрывает возможные риски. 2.4.5. Операционный риск В процессе своей деятельности Банк принимает операционный риск, под которым понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Банк подвержен, в частности, рискам мошенничества со стороны штатных или внештатных сотрудников, вызываемых несанкционированными операциями штатных сотрудников, а также операционным ошибками со стороны служащих, включая канцелярские описки или небрежности ведения учетных записей, вызванные сбоями в работе компьютерных или телекоммуникационных систем. Из-за большого объема операций и относительно слабых информационных систем ошибки могут повторяться или накапливаться до того, как они будут обнаружены и исправлены. Кроме того, информационные системы Банка не в полной мере поддерживают свои операции, при этом ряд сделок в Банке проводится вручную, что может в будущем повысить риск того, что человеческая 30 ошибка, фальсификация или мошенничество со стороны штатных сотрудников приведут к потере данных, которые будет сложно обнаружить. В целях управления операционным риском в Банке осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России (в т.ч. Письмом от 24.05.2005 г. №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»), а также изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору. В Банке действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь с централизованным ведением аналитической базы данных о потерях. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации содержащейся в базе данных информации обеспечивают возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в т.ч. в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности. Финансовые и материальные потери в результате обусловленных операционным риском событий, произошедших в 1 квартале 2014 г., не оказывали существенного влияния на исполнение Банком обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг. Основными мерами, применяемыми в Банке в целях ограничения операционного риска, являются: регламентирование порядка совершения всех основных операций в рамках внутренних нормативно-методологических документов, которые подлежат обязательному согласованию со Службой внутреннего контроля; учет и документирование совершаемых банковских операций и сделок, регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям; применение принципов разделения и ограничения функций, полномочий и ответственности сотрудников, использование механизмов двойного контроля, принятия коллегиальных решений, установления ограничений на сроки и объемы операций (лимиты на проведение отдельного вида операций, индивидуальные лимиты на проведение операций отдельными сотрудниками, т.д.); применение процедур административного и финансового внутреннего контроля (предварительного, текущего и последующего) за организацией бизнес-процессов, деятельностью структурных подразделений и совершением операций отдельными сотрудниками, соблюдением сотрудниками требований законодательства Российской Федерации и внутренних нормативных документов, контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям, порядка доступа к информации и материальным активам Банка; автоматизация проведения банковских операций, использование внутрибанковских информационных систем; обеспечение информационной безопасности, контроль за доступом к информации, применение многоуровневой защиты информации; обеспечение физической безопасности помещений и ценностей Банка и контроля доступа; страхование операционных рисков, обеспечивающее покрытие убытков в случае их возникновения за счет страхового возмещения. Банк имеет полисы комплексного страхования от преступлений, страхования документарных ценных бумаг на хранении, перевозимых ценностей, банкоматов, мультичейнджеров и денежной наличности в них, страхования от убытков от мошеннических операций с пластиковыми картами. Банком проводится страхование рисков хозяйственной деятельности Банка (в т.ч. зданий, оборудования и автотранспорта), а также рисков утраты имущества, передаваемого Банку в качестве залогового обеспечения по кредитным сделкам; снижение операционных рисков Банка, связанных с отдельными бизнес-процессами, за счет их проведения сторонними организациями (аутсорсинг); снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления критериев по его отбору и проведения предварительной проверки, реализации мероприятий по подготовке и обучению персонала, повышению его квалификации; принятие мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и сделок, в т.ч. путем организации резервных каналов связи, 31 территориально разнесенных серверных помещений, автономных источников электропитания, тепло и водоснабжения, противопожарных мероприятий. Самостоятельными структурными подразделениями разработаны и утверждены планы обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности, содержащие детализированный состав мероприятий и последовательность действий на случай возникновения непредвиденных ситуаций. В целях своевременного устранения нарушений в Банке действует система оповещения уполномоченных сотрудников и руководителей IT-блока об аварийных ситуациях, нарушающих процесс функционирования, устранения автоматизированных банковских систем. Случаев существенных сбоев финансово-хозяйственной деятельности в отчетный период отмечено не было. С учетом вышеизложенного, операционный риск Банка не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения Банком своих обязательств и, соответственно, на риски в связи с приобретением размещенных Банком ценных бумаг. 2.4.6. Правовой риск Наличие правовых рисков обусловлено влиянием на деятельность Банка внутренних и внешних факторов. К рискам, возникающим под влиянием внутренних факторов возможно отнести следующие: несоблюдение Банком действующего законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации клиентов, изучению деятельности клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты), учредительных и внутренних нормативных и распорядительных документов Банка; несоответствие внутренних нормативных и распорядительных документов Банка действующему законодательству Российской Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние нормативные документы в соответствие с изменениями законодательства; нарушение Банком условий договоров; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий его работников и/или органов управления; недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий. В целях минимизации негативных последствий влияния вышеуказанной категории рисков эмитентом осуществляются: постоянный мониторинг законотворчества и изменений законодательства и подзаконных актов, в том числе законодательства о налогах и финансах; правовая экспертиза соответствия внутренних нормативно-распорядительных документов и заключаемых эмитентом договоров действующему законодательству Российской Федерации; изучение судебной практики; разработка внутренних правил подготовки и согласования юридически значимой документации; контроль за соблюдением структурными подразделениями эмитента действующего законодательства Российской Федерации; разработка внутренних нормативных актов и подготовка типовых форм договоров с участием юридической службы Банка; разработка и внедрение на рынок новых банковских продуктов с участием юридической службы эмитента. Риск изменения требований по лицензированию основной деятельности Банка связан с ужесточением требований к деятельности кредитных организаций со стороны контролирующих органов. К рискам, возникающим под влиянием внешних факторов возможно отнести следующие: несовершенство правовой системы - отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность частым изменениям, несовершенство методов государственного регулирования и (или) надзора; 32 невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров, и как результат, обращение Банка в судебные органы для их урегулирования; нарушения клиентами и контрагентами Банка условий договоров; некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права; нахождение клиентов и контрагентов Банка под юрисдикцией различных государств. Законодательство Российской Федерации является достаточно сложным и противоречивым. Действующие законы и подзаконные акты не всегда позволяют урегулировать проблемы, с которыми сталкивается эмитент в своей повседневной деятельности. Сложившаяся судебная практика, которая могла бы отчасти компенсировать имеющиеся в законе пробелы, также противоречива. Вышеуказанные правовые риски минимизируются Банком путем регулярного мониторинга и тщательного анализа изменений действующего законодательства Российской Федерации и судебной практики. В кредитной организации - эмитенте построена эффективная система контроля, учета и адекватного реагирования на изменения законодательства, позволяющая своевременно предупреждать и, при необходимости, устранять последствия влияния данной категории правовых рисков. В Банке действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях правовых рисков с централизованным ведением аналитической базы данных о принимаемых Банком правовых рисках. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации, содержащихся в базе данных информации, обеспечивают возможность проведения качественной оценки показателей правового риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности. Правовые риски, понесенные Банком в 1-м квартале 2014 г. не оказывали существенного влияния на исполнение обязательств Банка перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг. 2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) В качестве риска потери деловой репутации Банк рассматривает риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. Приоритетной задачей Банка является предоставление банковских услуг и сервисов высокого качества при одновременном обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов за счет наличия разветвленной филиальной сети, что позволяет Банку оперативно предоставлять своим клиентам и контрагентам высококачественные расчетные услуги. Банк на постоянной основе повышает информированность клиентов. Вероятность возникновения и величина потерь при появлении репутационного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом. В Банке используются следующие методы управления и минимизации риска потери деловой репутации: включение в организационную структуру Банка соответствующих подразделений, например, Службы контроля качества; определение и установление системы пограничных значений (лимитов); разделение полномочий и принятия решений, установление порядка согласования (утверждения) нормативных и распорядительных документов Банка, подотчетности по всем направлениям деятельности; организация системы сбора и анализа информации о фактах возникновения риска потери деловой репутации в Банке или у клиентов и контрагентов Банка, их влиянии (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка, на показатели, характеризующие уровень репутационного риска; организация работы с работниками, в том числе в части постоянного повышения их квалификации, выполнение Порядков и Положений, разработанных Учебным Центром Банка; соблюдение работниками Банка внутреннего «Положения о корпоративной (профессиональной) этике»; постоянный мониторинг уровня репутационного риска; 33 действенный контроль факторов (причин) репутационного риска, адекватный характеру и масштабам деятельности Банка, в том числе своевременное выявление новых факторов; реализация принципа «Знай своего клиента»; реализация принципа «Знай своего работника»; своевременное принятие мер в целях минимизации уровня репутационного риска. Основными проводимыми Банком мероприятиями по укреплению деловой репутации являются: укрепление имиджа надежного банка перед контрагентами путем проведения всех платежей «день в день» и своевременного погашения текущих обязательств; укрепление имиджа надежного и опытного банка, позиционирующего себя на финансовом рынке Российской Федерации; формирование имиджа «своего» банка перед клиентами, путем постоянного повышения качества обслуживания и ассортимента предлагаемых банковских услуг. В Банке действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях рисков потери деловой репутации с централизованным ведением аналитической базы данных о принимаемых Банком репутационных рисках. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации, содержащихся в базе данных информации, обеспечивают возможность проведения качественной оценки показателей репутационного риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности. Репутационные риски, понесенные Банком в 1-м квартале 2014 г. не оказывали значительного влияния на исполнение обязательств Банка перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг. Управление риском потери деловой репутации является составляющей частью системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства кредитной организации – эмитента. 2.4.8. Стратегический риск В качестве стратегического риска Банк рассматривает риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития, выражающихся в недостаточном учете возможных угроз деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. В целях снижения стратегического риска в Банке существует система разработки, реализации и уточнения/пересмотра стратегии, стратегического планирования и анализа, сформированная в соответствии с лучшей практикой. В соответствии с Уставом Банка определение приоритетных направлений деятельности Банка осуществляет Совет директоров. При разработке стратегии Совет директоров проводит тщательный анализ макроэкономических показателей, показателей развития банковского сектора и конкурентной ситуации на рынке по изучаемому направлению бизнеса. Работа по разработке стратегии осуществляется совместно с профильными подразделениями Банка, также при необходимости привлекаются внешние консультанты. Совет директоров делает оценку текущей позиции Банка в конкретном рыночном сегменте, а также достижений за последние 3-5 лет. Затем оцениваются возможности развития того или иного сегмента бизнеса, риски развития рынка и риски, связанные с деятельностью конкурентов. Ставятся стратегические цели по доле рынка, объемным показателям, по доходам и их структуре, а также по показателям эффективности в сегменте бизнеса. Определяются и фиксируются приоритетные направления работы, которые необходимы для успешной реализации стратегии, проводится анализ существующих и необходимых конкурентных преимуществ Банка для достижения целевых результатов в данном бизнес-направлении. Совет директоров осуществляет мониторинг выполнения стратегии, принимает активное участие в разработке бизнес-планов данных направлений бизнеса. В процессе реализации задач, определенных стратегией, в случае изменения внешней среды и /или отклонения прогнозов от результатов в каком-либо сегменте банковского бизнеса возможен пересмотр стратегии развития Банка в данном сегменте. 34 III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте 3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента 3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента Полное фирменное наименование Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество введено с « 09 » февраля 2010 года Сокращенное фирменное АКБ МОСОБЛБАНК ОАО наименование введено с « 09 » февраля 2010 года Наименование юридического лица, схожее с фирменным наименованием кредитной организации - эмитента: Наименование юридического лица, схожее с фирменным наименованием кредитной организации – эмитента отсутствует. Фирменное наименование кредитной организации – эмитента: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Предшествующие фирменные наименования и организационно-правовые формы кредитной организации – эмитента: Дата изменения Полное фирменное наименование до изменения 1 2 31.12.1998 КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ВАТАН» 17.08.2000 09.02.2010 Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «ВАТАН» МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Сокращенное фирменное наименование до изменения 3 КБ «ВАТАН» ООО КБ «ВАТАН» МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК (ООО) Основание изменения 4 Решение общего собрания участников (Протокол № 25 от 15.11.1998 г.) Решение общего собрания участников (Протокол № 3 от 31.03.2000 г.) Решение общего собрания участников (Протокол №10/2009 от 08.07.2009 г.) 3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента Основной государственные регистрационный номер Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о создании: наименование регистрирующего органа, внесшего запись о создании кредитной организации – эмитента в ЕГРЮЛ 1107711000022 «09» февраля 2010 года Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве 35 Кредитная организация – эмитент была зарегистрирована после введения в действие Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Дата регистрации в Банке России: Регистрационный номер кредитной организации – эмитента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций: «09 » февраля 2010 года 1751 Сведения о наличии у кредитной организации - эмитента лицензий (разрешений, допусков к отдельным видам работ) 1. Вид лицензии Генеральная лицензия на осуществления банковских операций Номер лицензии 1751 Дата выдачи лицензии 17 сентября 2012 года Орган, выдавший лицензию Центральный банк Российской Федерации Срок действия лицензии Без ограничения срока действия 2. Вид лицензии На осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) Номер лицензии 13093 Н Дата выдачи лицензии 15.08.2013 г. Орган, выдавший лицензию Центр по лицензированию, сертификации государственной тайны ФСБ России Срок действия лицензии Без ограничения срока действия и защите 3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок. 36 Краткое описание истории создания и развития кредитной организации – эмитента Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, сокращенное наименование – АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (далее – Банк) создан в 1992 году и успешно работает на рынке более 20 лет. Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной лицензии Банка России № 1751 от 17 сентября 2012 года. АКБ МОСОБЛБАНК ОАО официально аккредитован при Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». АКБ МОСОБЛБАНК ОАО входит в Ассоциацию региональных банков «Россия», Ассоциацию Российских банков и Ассоциацию банков Северо-Запада, является членом Брюссельского Международного Банковского Клуба и Торгово-промышленной палаты Российской Федерации. Сегодня успешно работают около 600 структурных подразделений Банка по всей России. Открыты филиалы в Подмосковье, Ярославле, Владимире, Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Самаре, Сочи, Астрахани, Архангельске, Нижнем Новгороде, Омске, Тюмени, Якутске, Перми, Ижевске, Грозном, Кемерово, Владивостоке, и т.д. Подразделения Банка есть в каждом федеральном округе России, почти в каждом районе Московской области и каждом административном округе Москвы. 1 сентября 2005 года Банк был принят в систему страхования вкладов (ССВ № 883) и на протяжении нескольких лет удерживает высокие показатели по привлечению вкладов физических лиц. В 2010 году «Национальное Рейтинговое Агентство» присвоило Банку рейтинг кредитоспособности «А». В августе 2013 года «Национальное Рейтинговое Агентство» повысило Банку индивидуальный рейтинг кредитоспособности до уровня «А+». По версии журнала «Профиль», Банк входит в Топ-50 российских кредитных организаций по следующим показателям: 34-е место в рейтинге «100 самых надежных крупнейших российских банков» (на 1 января 2014 г.) и 44-е место по размеру собственного капитала в рейтинге «200 крупнейших российских банков по размеру собственного капитала» (на 1 декабря 2013 г.). Кроме того, МОСОБЛБАНК находится на 8-й позиции в рейтинге «Самые прибыльные банки» (на 1 декабря 2013 г.). МОСОБЛБАНК вошел в Топ-25 рейтинга «Список крупнейших компаний по рыночной стоимости (капитализации) на 2 сентября 2013 года» (журнал «Эксперт») и занимает в нем 23е место. Согласно портала Banki.Ru МОСОБЛБАНК занимает следующие позиции: «Рейтинг банков по капиталу» – 43 место, «Рейтинг банков по активам» – 86 место, «Рейтинг банков по депозитам физических лиц» – 78 место, «Рейтинг банков по кредитному портфелю» – 78 место, «Рейтинг банков по размерам чистой прибыли» – 8 место. По данным Банка России, на 1 апреля 2014 года, АКБ МОСОБЛБАНК ОАО входит в Топ100 российских банков по размеру активов и в Топ-50 – по размеру собственного капитала. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг высокого качества, как для физических, так и для юридических лиц. Частным клиентам предложен большой выбор депозитных программ, разнообразные формы денежных переводов, обслуживание банковских карт международных платежных систем. Придерживаясь политики поддержки социально незащищенных слоев населения и понимая сложность текущей экономической ситуации, в Банке были отменены все комиссии за проведение социально значимых платежей и социальной ипотеки. Корпоративную клиентуру привлекает качественное обслуживание текущих и расчетных счетов, а также возможность эффективного размещения свободных ресурсов. Кредитная политика Банка позволяет его клиентам развивать свой бизнес и создавать новые рабочие места в регионах. Задача Банка в любой точке его присутствия состоит в развитии экономики этого региона – будь то город, поселок, село или районный центр. Поддержка малого и среднего бизнеса в 37 регионах, поддержка местных администраций и предприятий жилищно-коммунального хозяйства – приоритеты Банка в области банковского бизнеса. Миссия Банка Удобность, надежность и доступность для населения, содействие развитию малого и среднего предпринимательства, солидность и высококлассность Банка-партнера для корпоративных клиентов, обеспечение стабильности финансового состояния и высокая эффективность проводимых операций. Стратегия Банка Стратегия развития Банка основана на идее построения многофилиальной кредитной организации с четкой специализацией бизнеса. Приоритетным направлением деятельности является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление им наиболее расширенного спектра банковских услуг, построение полноценного сетевого Банка. В рамках данного документа определены позиции АКБ МОСОБЛБАНК ОАО на настоящий момент, рассмотрены ключевые макроэкономические тенденции и факторы внешней среды, способные оказать влияние на дальнейшее развитие Банка, а также определены миссия, стратегические цели и задачи на ближайшие годы. Основные стратегические цели Банка: открытие сети отделений и филиалов в российских регионах, превращение Банка в многофилиальное финансовое учреждение; сохранение заметного присутствия в сегменте корпоративных клиентов; укрепление позиций в области банковского обслуживания физических лиц; активное развитие сотрудничества с финансовыми институтами и ипотечными системами; формирование диверсифицированной и устойчивой ресурсной базы; существенное увеличение капитализации Банка; внедрение международных стандартов банковской деятельности. Достижение стратегической цели состоит в расширении и диверсификации клиентской базы через улучшение качества и разнообразия ассортимента услуг для физических лиц, предприятий малого, среднего бизнеса и корпоративной клиентуры, в повышении объемов операций и стремлении к снижению издержек ведения бизнеса, росте его технологического уровня и управляемости. Конечным итогом должно стать создание современного технологичного Банка, который будет обладать разветвленной сетью точек обслуживания, оказывать высококлассные услуги клиентам и пользоваться серьезным авторитетом на рынке. Для реализации стратегии поставлены следующие задачи: повышение роли пассивов, привлекаемых от юридических и физических лиц, в формировании устойчивой ресурсной базы; привлечение средств российских кредитных организаций в целях диверсификации ресурсной базы; привлечение стратегического партнера; мобилизация внутренних источников. Для решения поставленных задач планируется: проведение комплекса мероприятий, направленных на существенное увеличение точек обслуживания, как в Московском регионе, так и в других городах России; развитие линеек конкурентоспособных банковских продуктов; внедрение и постоянное совершенствование прогрессивных банковских технологий; организация системного управления качеством услуг, оказываемых Банком; развитие операций с малым бизнесом, обеспечение полноты спектра услуг, оказываемых субъектам малого предпринимательства; обеспечение прироста ресурсной базы. Для реализации стратегии Банк уже осуществил ряд шагов: 38 открыто 116 структурных подразделений в Москве; открыто 130 структурных подразделений в Подмосковье; открыто 47 структурных подразделений в Центральном федеральном округе; открыто 590 структурных подразделений по Российской Федерации; открыто 25 филиалов; открыто представительство в Республике Беларусь. Структура Банка ориентирована на выполнение поставленных целей и имеет ярко выраженную региональную направленность. Взаимодействуя с администрациями ряда областей и регионов, где действуют или планируется открытие новых филиалов и иных внутренних структурных подразделений, владельцы и менеджеры приступили к активной реструктуризации и расширению бизнеса кредитной организации. Участие Банка в высокодоходных на сегодняшний день проектно-строительных программах дает возможность выгодно и с минимальными рисками разместить средства клиентов. Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функциям хранения средств прибавляется совершение кредитных операций. Таким образом, привлечение средств населения и свободных ресурсов предприятий, их перераспределение через кредитные программы нашего Банка, дают возможность развития предприятий и удовлетворения насущных потребностей населения в денежных средствах. Среди предложенных АКБ МОСОБЛБАНК ОАО депозитных продуктов для физических лиц – срочные вклады. Отличительная особенность линейки вкладов Банка – это простота условий, высокая процентная ставка, возможность досрочного изъятия средств с частичным сохранением процентов, выплата процентов на карту или наличными. Награды Банка Лауреат Национальной Банковской премии в номинации «За внедрение специальных ипотечных программ для военных, молодых учителей и ученых»; АКБ МОСОБЛБАНК ОАО стал обладателем престижного знака Народная Марка; Лауреат премии «Финансово-Экономический Олимп 2012»; Лауреат III Ежегодной Международной Общественной Премии Мира в номинации «Бизнес-премьера-2012»; Лауреат Национальной премии «Финансовый Олип-2011» в номинации «Социальноактивный банк»; «Лидер по развитию филиальной сети» по итогам первого этапа І Международного конкурса «Банк года СНГ, Балтии, Грузии – 2010» по версии журнала «Банкиръ»; Почетный диплом «За эффективный банковский бизнес и активное участие в деятельности Ассоциации региональных банков «Россия», февраль 2011 г.; Лауреат Национальной банковской премии 2010 в номинации «Самый социально ответственный банк»; Лауреат общенациональной премии «Банковское дело-2009» в номинации «Наиболее динамично развивающийся банк региона»; Лауреат Национальной банковской премии в номинации «За самое динамичное развитие по итогам 2008 года»; Эксперты и жюри Национальной банковской премии признали АКБ МОСОБЛБАНК ОАО лучшим региональным банком в Центральном федеральном округе в 2007 году; Постановлением Президиума Национального комитета общественных наград Российской Федерации от 17 декабря 2007 года коллектив АКБ МОСОБЛБАНК ОАО награжден Орденом «МЕЦЕНАТ РОССИИ» и почетной грамотой за заслуги в возрождении российского меценатства и большой вклад в благотворительную деятельность; АКБ МОСОБЛБАНК ОАО признан организацией, соответствующей статусу «ЛИДЕР РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ» по итогам работы в 2006 году; 7 июня 2007 года в Санкт-Петербурге с учетом рекомендаций Правительства Российской Федерации, глав регионов и на основе экспертной оценки Российской Академии наук, профильных министерств и агентств было принято решение о присвоении Банку звания Лауреата премии «Российский Национальный Олимп», специальных наград по отраслям экономики и почетных дипломов за выдающиеся успехи в профессиональной деятельности. Банк за динамичное развитие, открытое ведение бизнеса был награжден премией «Золотая Фортуна». 39 3.1.4. Контактная информация Место нахождения кредитной организации – эмитента: Адрес для направления почтовой корреспонденции: Номер телефона, факса: Адрес электронной почты: Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации эмитенте, выпущенных и (или) выпускаемых ею ценных бумагах 107023, г. Москва, ул. Большая Семеновская, д. 32, стр. 1 107023, г. Москва, ул. Большая Семеновская, д. 32, стр. 1 8 (495) 626-21-01, 8 (495) 626-21-05 [email protected] www.mosoblbank.ru http://disclosure.skrin.ru/disclosure/7750005588 Сведения о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента: Банк не имеет специального подразделения по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента. 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ИНН: 7750005588 3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента 1 Наименование: Филиал № 1 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Ростов-на-Дону Дата открытия: 15.08.2006 г. 344091, г. Ростов-на-Дону, проспект Коммунистический, д. 51 Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 8 (863) 300-96-37, 300-96-38 Франскевич Ирина Викторовна до 31.10.2016 г. 2 Наименование: Филиал № 3 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Самара Дата открытия: 24.05.2007 г. Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: 443099, г. Самара, ул. Алексея Толстого, 116 «В» 8 (846) 332-33-66 Липаткин Сергей Иванович 40 до 14.02.2016 г. Срок действия доверенности руководителя: 3 Филиал № 4 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Астрахань Наименование: 21.06.2007 г. 414024, г. Астрахань, ул. Боевая/ул. Донбасская, 12/35, лит. А 8 (8512) 48-30-48, 61-01-55, 61-01-88, (495) 626-21-01 доб. 3404, 3494 Герасимова Галина Александровна до 14.01.2016 г. Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 4 Наименование: Филиал № 5 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Архангельск Дата открытия: 23.07.2007 г. Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): 163000, г. Архангельск, ул. Поморская, д. 7 8 (8182) 28-66-74, (495) 626-21-01, доб. 3405, 3495 Телефон: Галкина Светлана Владимировна ФИО руководителя: до 14.01.2016 г. Срок действия доверенности руководителя: 5 Филиал № 6 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Нижний Новгород Дата открытия: 27.12.2007 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 603000, г. Нижний Новгород, ул. (учредительными документами): Белинского, д. 58/60 Телефон: 8 (831) 421-66-09, (495) 626-21-01 (доб. 3406) ФИО руководителя: Маков Сергей Кимович Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 6 Филиал № 7 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Омск Дата открытия: 30.07.2008 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 644122, г. Омск, ул. Красный Путь, д.30 Наименование: (учредительными документами): Телефон: 8 (3812) 22-96-00, (495) 626-21-01, доб. 3407 Адабир Эдуард Анатольевич до 14.01.2016 г. ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 7 41 Филиал № 8 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Тюмень Дата открытия: 31.07.2008 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 625002, г. Тюмень, ул. Свердлова, д. 5, (учредительными документами): корпус 2 Телефон: 8 (3452) 53-23-35, 53-23-36, 53-23-34, (495) 626-21-01 (доб. 3408, 3498) ФИО руководителя: Подгорная Марина Борисовна Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 8 Филиал № 9 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Якутск Наименование: 30.01.2009 г. Дата открытия: 677000, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Орджоникидзе, д. 56 Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: 8 (4112) 36-67-45, 36-67-12, 36-67-13, (495) 626-21-01, доб. 3409, 2909 Ранчинская Светлана Владимировна ФИО руководителя: до 13.01.2016 г. Срок действия доверенности руководителя: 9 Филиал № 10 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Грозный Дата открытия: 01.04.2009 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 364024, Чеченская Республика, г. Грозный, (учредительными документами): ул. Шейха Али Митаева, д. 65 Телефон: 8 (8712) 29-58-53, 8 (8712) 29-58-55, доб. 100 ФИО руководителя: Тазуева Марет Салаудиновна Срок действия доверенности руководителя: до 03.02.2017 г. 10 Наименование: Наименование: Филиал № 11 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Кемерово Дата открытия: 13.07.2009 г. 650000, г. Кемерово, Центральный район, ул. Весенняя, д. 24 Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: 8 (3842) 36-37-98, 36-38-92 Поршнев Роман Викторович ФИО руководителя: до 14.01.2016 г. Срок действия доверенности руководителя: 11 42 Наименование: Филиал № 12 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Владивосток Дата открытия: 20.09.2010 г. 690091, Приморский край, г. Владивосток, ул. Семеновская, д. 18 Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: 8 (423) 222-98-11, 221-05-05, 221-05-00 Наумова Елена Геннадьевна ФИО руководителя: до 14.01.2016 г. Срок действия доверенности руководителя: 12 Наименование: Филиал № 13 «Подмосковье» Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 25.11.2010 г. 143406, Московская область, г. Красногорск, ул. Комсомольская, д. 3 А. 8 (498) 568-47-81 Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: Попович Алексей Геннадьевич ФИО руководителя: до 14.01.2016 г. Срок действия доверенности руководителя: 13 Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Филиал № 14 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Санкт-Петербург 01.02.2011 г. 191123, г. Санкт-Петербург, пр. Чернышевского, д. 18, лит. А, пом.1Н, 2ЛК 8 (812) 318-78-13, (495) 626-21-01, доб.3414, 3860 Сердакова Елена Владимировна до 14.01.2016 г. 14 Филиал № 15 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК Наименование: открытое акционерное общество в г. Ижевск Дата открытия: 18.04.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 426008, Удмуртская Республика, г. (учредительными документами): Ижевск, ул. Пушкинская, д. 268 Телефон: 8 (3412) 65-54-68, 65-54-69 ФИО руководителя: Чистяков Дмитрий Александрович Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 43 15 Филиал № 16 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК Наименование: открытое акционерное общество в г. Владимир Дата открытия: 09.08.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 600001, г. Владимир, ул. Дворянская, д. 10(учредительными документами): А Телефон: 8 (4922) 45-15-79, 36-13-60, 43-09-45 ФИО руководителя: Лаврентьева Елена Васильевна Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 16 Филиал № 17 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Курган Дата открытия: 04.07.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 640000, г. Курган, ул. К. Мяготина, д. (учредительными документами): 117/IV Телефон: 8 (3522) 46-50-09, 626-21-01, доб.3417, 2917 ФИО руководителя: Менщикова Надежда Вениаминовна Срок действия доверенности руководителя: до 27.01.2017 г. 17 Филиал № 18 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Пермь Дата открытия: 26.10.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 614000, г. Пермь, улица Пермская, д. 46 8 (342) 211-01-11, 211-01-12 Ионова Людмила Павловна до 14.01.2016 г. 18 Филиал № 19 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК Наименование: открытое акционерное общество в г. Чебоксары Дата открытия: 16.06.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 428000, г. Чебоксары, ул. (учредительными документами): Университетская, д. 11, помещение № 1 Телефон: 8 (8352) 41-50-04 ФИО руководителя: Лебедева Галина Геннадьевна Срок действия доверенности руководителя: 04.04.2016 г. 19 Филиал № 20 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Уфа Дата открытия: 15.08.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 450006, Республика Башкортостан, г. (учредительными документами): Уфа, Советский район, ул. Ленина, д. 104, корпус 1 44 Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 8 (347) 251-31-07, 251-32-03, (495) 626-2101, доб. 3970 Дмитриев Александр Евгеньевич до 14.01.2016 г. 20 Филиал № 21 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК Наименование: открытое акционерное общество в г. Горно-Алтайск Дата открытия: 26.10.2011 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 649002, Республика Алтай, г. Горно(учредительными документами): Алтайск, ул. Чорос-Гуркина, д. 39/12 Телефон: 8 (38822) 22-1-11, 22-1-91 ФИО руководителя: Яремчук Ольга Васильевна Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 21 Филиал № 22 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК Наименование: открытое акционерное общество в г. Курск Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 02.10.2012 г. 305000, г. Курск, ул. Ленина, д. 24 8 (4712) 70-35-06 Бажанский Олег Яремович до 14.01.2016 г. 22 Филиал № 23 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Сочи Дата открытия: 10.01.2013 г. 354000, Краснодарский край, г. Сочи, Место нахождения в соответствии с Уставом Центральный район, (учредительными документами): ул. Конституции СССР, дом № 32 Телефон: 8 (862) 264-17-00 ФИО руководителя: Кичигина Виктория Ивановна Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 23 Филиал № 24 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Рязань Дата открытия: 19.06.2012 г. Место нахождения в соответствии с Уставом 390023, Рязанская область, г. Рязань, (учредительными документами): ул. Урицкого, д. 54 Телефон: 8 (4912) 95-27-02, 95-27-01 ФИО руководителя: Пчелинцев Дмитрий Александрович Срок действия доверенности руководителя: до 14.01.2016 г. 24 Филиал № 25 Акционерного коммерческого Наименование: банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Ярославль 45 Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: 02.04.2013 г. 150000, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Свободы, д. 42 (4852) 77-30-80, 77-30-90 Коробчук Сергей Александрович до 14.01.2016 г. 25 Филиал № 27 Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в г. Вологда 15.03.2013 г. 160000, Вологодская область, г. Вологда, ул. М. Ульяновой, д. 13 (8172) 72-02-39, 72-02-84, 72-03-89 Сахно Михаил Александрович до 27.05.2016 г. 26 Представительство Акционерного Наименование: коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество в Республике Беларусь Дата открытия: 16.11.2012 г. Место нахождения в соответствии с Уставом Республика Беларусь, 220004, г. Минск, (учредительными документами): ул. Немига, д. 38, офис 501 Телефон: +375172000251; +375172110693 ФИО руководителя: И.о.Разуваева Людмила Михайловна Срок действия доверенности руководителя: до 25.10.2016 г. 3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента ОКВЭД: 65.12 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента Основная, а именно преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации – эмитента, деятельность (виды деятельности, виды банковских операций) Банк может осуществлять следующие банковские операции: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 46 2) размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) выдача банковских гарантий; 8) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Процентные доходы кредитной организации на 01.04.2014г. составляют 9,6% от общих доходов. Доходы от операций с ценными бумагами составляют 2,7%, доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями составляют 46,22%, другие доходы составляют 41,06%. Приоритетное значение для организации являются процентные доходы от операций кредитования и комиссионные доходы от банковских операций, а также валютно-обменные операции. Доля процентных не изменилась по сравнению с 2013г., доходы, полученные от операций с иностранной валютой увеличились почти вдовое, по сравнению с 1 кварталом 2013г. за счет увеличения переоценки счетов в иностранной валюте. В абсолютном значении процентные доходы растут соразмерно росту кредитного портфеля, стоит учесть, что Банк стал активно работать на рынке МБК, как в сторону привлечения, так и размещения. По сравнению с 2006 г. в течение 5 лет значительно увеличилась доля операций с ценными бумаги, данных факт объясняется тем, что Банк расширяет сферы своей деятельности и на данный момент работает с ценными бумагами: с учтенными векселями, паевыми инвестиционными фондами, а также в 2011 году организация начала предоставлять услуги на финансовых рынках. Стоит отметить, что в 2012 г. наблюдался рост процентных расходов, а также значительный рост хозяйственных расходов. Данный факт обусловлен, прежде всего, инвестиционной деятельностью Банка, направленной на открытие новых структурных подразделений, а также с тем, что Банком в 2012 г. был увеличен фонд оплаты труда и увеличен штат. В 2013г. изменений в структуре доходов не наблюдалось. Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год и за отчетный квартал: Наименование показателя 1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 4. Штрафы, пени, неустойки полученные 2013 г. (тыс. руб.) Удельный вес в общей сумме доходов, (%) 1 квартал 2014 г. (тыс. руб.) Удельный вес в общей сумме доходов, (%) 5 549 412 9.61% 1 604 172 9.61% 245 536 0.42% 451 458 2.71% 19 926 154 34.49% 7 711 806 46.22% 443 797 0.77% 68 003 0.41% 47 (балансовый счет второго порядка) 5. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) Всего доходов: 31 610 956 54.71% 6 850 694 41.06% 57 775 855 100% 16 686 133 100% Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений Наименование показателя 1. Проценты, полученные за предос тавленные кредиты 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка) 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка) 4. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка) 5. Другие доходы (балансовый счет второго порядка) 01.04.2013 г. (тыс. руб.) 01.01.2014 г. ( тыс. руб.) 01.04.2014 г. ( тыс. руб.) 1 168 381 5 549 412 1 604 172 108 031 245 536 451 458 1 763 605 19 926 154 7 711 806 38 132 443 797 68 003 4 200 120 31 610 956 6 850 694 Наименование географических областей (стран), в которых кредитная организация - эмитент ведет свою основную деятельность и которые приносят ей 10 и более процентов доходов за каждый отчетный период, и описываются изменения размера доходов кредитной организации - эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений Кредитная организация – эмитент ведет деятельность на территории Российской Федерации. Краткое описание общих тенденций на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важных для кредитной организации - эмитента, прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования Кредитная организация – эмитент не осуществляла и не осуществляет выпуск облигаций с ипотечным покрытием. 3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента Краткое описание планов кредитной организации - эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов Стратегия Банка Стратегия развития Банка основана на идее построения многофилиальной кредитной организации с четкой специализацией бизнеса. Приоритетным направлением деятельности 48 является расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление им наиболее расширенного спектра банковских услуг, построение полноценного сетевого Банка. В рамках данного документа определены позиции АКБ МОСОБЛБАНК ОАО на настоящий момент, рассмотрены ключевые макроэкономические тенденции и факторы внешней среды, способные оказать влияние на дальнейшее развитие Банка, а также определены миссия, стратегические цели и задачи на ближайшие годы. Основные стратегические цели Банка: открытие сети отделений и филиалов в российских регионах, превращение Банка в многофилиальное финансовое учреждение; сохранение заметного присутствия в сегменте корпоративных клиентов; укрепление позиций в области банковского обслуживания физических лиц; активное развитие сотрудничества с финансовыми институтами и ипотечными системами; формирование диверсифицированной и устойчивой ресурсной базы; существенное увеличение капитализации Банка; внедрение международных стандартов банковской деятельности. Достижение стратегической цели состоит в расширении и диверсификации клиентской базы через улучшение качества и разнообразия ассортимента услуг для физических лиц, предприятий малого, среднего бизнеса и корпоративной клиентуры, в повышении объемов операций и стремлении к снижению издержек ведения бизнеса, росте его технологического уровня и управляемости. Конечным итогом должно стать создание современного технологичного Банка, который будет обладать разветвленной сетью точек обслуживания, оказывать высококлассные услуги клиентам и пользоваться серьезным авторитетом на рынке. Для реализации стратегии поставлены следующие задачи: повышение роли пассивов, привлекаемых от юридических и физических лиц, в формировании устойчивой ресурсной базы; привлечение средств российских кредитных организаций в целях диверсификации ресурсной базы; привлечение стратегического партнера; мобилизация внутренних источников. Для решения поставленных задач планируется: проведение комплекса мероприятий, направленных на существенное увеличение точек обслуживания, как в Московском регионе, так и в других городах России; развитие линеек конкурентоспособных банковских продуктов; внедрение и постоянное совершенствование прогрессивных банковских технологий; организация системного управления качеством услуг, оказываемых Банком; развитие операций с малым бизнесом, обеспечение полноты спектра услуг, оказываемых субъектам малого предпринимательства; обеспечение прироста ресурсной базы. Структура Банка ориентирована на выполнение поставленных целей и имеет ярко выраженную региональную направленность. Взаимодействуя с администрациями ряда областей и регионов, где действуют или планируется открытие новых филиалов и иных внутренних структурных подразделений, владельцы и менеджеры приступили к активной реструктуризации и расширению бизнеса кредитной организации. Участие Банка в высокодоходных на сегодняшний день проектно-строительных программах дает возможность выгодно и с минимальными рисками разместить средства клиентов. Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функциям хранения средств прибавляется совершение кредитных операций. Таким образом, привлечение средств населения и свободных ресурсов предприятий, их перераспределение через кредитные программы нашего Банка, дают возможность развития предприятий и удовлетворения насущных потребностей населения в денежных средствах. 49 Среди предложенных АКБ МОСОБЛБАНК ОАО депозитных продуктов для физических лиц – срочные вклады. Отличительная особенность линейки вкладов Банка – это простота условий, высокая процентная ставка, возможность досрочного изъятия средств с частичным сохранением процентов, выплата процентов на карту или наличными. 3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях Наименование организации: Банковский холдинг Республиканской Финансовой Корпорации Роль (место) кредитной организации - В холдинге все участники равноправны и имеют эмитента в организации: одинаковые права Функции кредитной организации - Реализация инвестиционных и различных иных эмитента в организации: проектов и программ, мероприятий, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест Срок участия кредитной организации АКБ МОСОБЛБАНК ОАО является участником - эмитента в организации Холдинга с 07.07.2009 г. Описание характера зависимости результатов финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента от иных членов организации Отсутствуют. 3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) отсутствуют. 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента 3.6.1. Основные средства Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации: Наименование группы объектов основных средств Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. Сумма начисленной амортизации, руб. 1 2 3 Здания Транспортные средства Машины и оборудование Производственный и хозяйственный инвентарь Прочее Отчетная дата: «01» апреля 2014 года 7 961 544 339 111 119 341 74 548 459 904 116 431 197 351 41 112 189 581 75 613 50 Офисное оборудование 91 754 9 019 475 Итого: 10 112 656 927 Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств Амортизационные отчисления начисляются ежемесячно линейным способом. Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года: Переоценка основных средств за последние пять завершенных финансовых лет кредитной организацией – эмитентом проводилась. Наименование группы объектов основных средств 1 Здание по адресу: Тверская обл., г. Красный Холм, ул. Коммунистическая, д. 11/35 Здание по адресу: Тульская обл., Веневский р-н, ул. Льва Толстого, д. 3 Здание по адресу: Тверская обл., г. Бежецк ул. Нечаева, д. 6 Здание по адресу: Моск. обл., Щелковский рн, Анискинский с.о., пос. Биокомбинат, д. 34, стр. 1 Здание по адресу: Тверская обл., г. Тверь, ул. Вагжанова, д. 12 Итого: Балансовая стоимость основных средств до переоценки, (тыс.руб) Восстановительная стоимость основных средств после переоценки, (тыс.руб) полная полная остаточная 2 3 4 Остаточная (на 01.04.2014) 5 1 200 1 056 4 580 3 618 1 304 1 148 3 128 2 471 25 000 23 500 19 024 16 170 3 650 3 273 3 245 2 617 25 000 22 417 18 745 15 121 56 154 51 394 48 722 39 997 Дата и способ переоценки /методика оценки 6 01.01.2012 г., Переоценка зданий произведена согласно отчету независимых оценщиков Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента У АКБ МОСОБЛБАНК ОАО отсутствуют планы по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств и иных основных средств. Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента Факты обременения основных средств кредитной организации – эмитента отсутствуют. 51 IV. Сведения о финансово-хозяйственной кредитной организации - эмитента деятельности 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность за последний завершенный финансовый год и за 3 месяца текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: (тыс. руб.) № Наименование 01.04.2014 г. 01.01.2014 г. 01.04.2013 г. строки статьи 1 2 3 4 5 Процентные доходы, 1. всего, 2 584 456 7 554 921 1 417 660 1.1 1.2. 1.3. 1.4. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 3. 4. 4.1. в том числе: От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) От вложений в ценные бумаги Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по 614 146 047 39 372 2 583 842 7 397 204 1 376 901 0 0 0 0 11 670 1 387 683 417 2 428 842 626 218 13 012 8 884 174 570 985 2 225 990 604 213 99 420 193 968 21 831 1 901 039 5 126 079 791 442 -1 147 408 -1 367 645 -20 863 13379 -10463 -2207 52 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Прибыль (убыток) за отчетный период 753 631 3 758 434 770 579 0 177 409 106 096 450 996 321 -1 120 610 950 256 227 194 -106 031 -146 921 -2 633 0 527 0 200 277 64 042 3 055 344 212 545 1 356 837 48 530 0 0 0 0 0 0 144 409 -2 321 210 38 309 2 885 962 12 149 148 34 823 4 385 812 17 410 442 2 482 995 2 278 885 7 684 172 1 786 034 2 106 927 9 726 270 696 961 304 801 1 796 365 179 993 1 802 126 7 929 905 516 968 Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей За 2013г. прибыль составила 7 929 905 тысяч рублей. Доходность Банка находится на рыночном уровне. Прибыль на активы (ROA) по состоянию на 01.01.2014 г. равна 18,3%, при 53 норме (не менее 1%). Данный показатель находится на высоком уровне. Прибыль к капиталу (ROE) составляет по состоянию на 01.01.2014 г. 59,2%, при норме (не менее 4%). Данный показатель находится на высоком уровне, это означает, что уровень капитализации Банка находится на достаточно высоком уровне. Показатели прибыли на активы, а также прибыли на собственный капитал в течение 5 лет в динамике росли. Начиная с 2012 года данные показатели несколько снизились за счет проводимой инвестиционной политики Банка по открытию новых подразделений и Филиалов. Процентные доходы за 2013 год составили 7 554 921 тысячи рублей, процентные расходы – 2 428 842 тысяч рублей, при этом, удельный вес процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам, составляет 98% от всех процентных доходов. В структуре процентных расходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) – 92%. В 2006 г. Банк был практически моноофисной организацией с минимальным набором предоставляемых услуг. Постепенно Банк развил большую филиальную сеть, которая позволяет привлекать клиентов по всей России. Снижение темпов прибыли в 2012 г. непосредственно связано с ростом процентных расходов, а также с ростом расходов по административнохозяйственным операциям Банка. Рост процентных расходов обусловлен в первую очередь фактором роста процентных ставок на финансовом рынке по всем инструментам, что приводит к удорожанию привлекаемых средств. Рост хозяйственных расходов связан прежде всего с увеличением фонда оплаты труда, с ростом числа персонала и открытием новых внутренних структурных подразделений. За 1-ый квартал 2014 года прибыль Банка составила 1 802 126 тысяч рублей, что в 3,5 раза больше прибыли Банка, полученной за 1 квартал 2013 года. Основными причинами увеличения прибыли являются рост процентных доходов, который обусловлен ростом ссудного портфеля Банка, ростом комиссионных доходов и расширением спектра предлагаемых услуг в области кредитования. Банк активно работает на рынке межбанковского кредитования, как привлекая, так и размещая средства. Комиссионные доходы снизились на 85%. Отдельные (несовпадающие) мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию Мнения органов управления кредитной организации – эмитента – совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации эмитента, объясняющая их позиции Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента – отсутствуют. 4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента за последний отчетный период: 54 Отчетная дата Условное обозначение (номер) норматива 1 2 01.01.2014 г. Н1 3 Достаточности собственных средств (капитала) Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива 4 5 Min 10% 22.5 Н2 Мгновенной ликви дности Min 15% Н3 Текущей ликвидности Min 50% Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% Н6 Н7 Н9.1 Н10.1 Н12 1 Условное обозначение (номер) норматива 2 01.04.2014 г. Н1 Отчетная дата Название норматива Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Максимальный размер крупных кредитных рисков Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Совокупная величина риска по инсайдерам Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц Название норматива 3 Достаточности собственных средств (капитала) 29.3 60 61.7 Max 25% 18.9 Max 800% Max 50% Max 3% 37.7 0 0.2 Max 25% 0 Допустимое значение норматива Фактическое значение норматива 4 5 Min 10% 26.2 55 Н2 Мгновенной ликвидности Min 15% Н3 Текущей ликвидности Min 50% Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120% Н6 Н7 Н9.1 Н10.1 Н12 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Максимальный размер крупных кредитных рисков Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) Совокупная величина риска по инсайдерам Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц 30.26 62.72 70.41 Max 25% 13.58 Max 800% Max 50% Max 3% 18.69 0 0.35 Max 25% 0 Сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организации эмитентов облигаций с ипотечным покрытием за последний отчетный период: Кредитная организация – эмитент не осуществляла и не осуществляет выпуск облигаций с ипотечным покрытием. Причина невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией – эмитентом по приведению их к установленным требованиям Кредитная организация – эмитент выполняет обязательные нормативы. Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - 56 эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации эмитента в отчетном периоде В 1-м квартале 2014 года норматив достаточности собственных средств (капитала) банка увеличился на 3,7 процентных пункта и составляет по состоянию на 01.04.2013г. 26,2%. Увеличение норматива достаточности капитала Банка обусловлено ростом капитала Банка. В отчетном периоде нормативы ликвидности не претерпели существенных изменений, так наблюдается небольшой рост нормативов мгновенной ликвидности (Н2) - на 1 процентный пункт и текущей ликвидности (Н3) – на 1 процентный пункт, при одновременном росте норматива долгосрочной ликвидности (Н4) – на 8 процентных пункта. На 01.04.2014 г. норматив мгновенной ликвидности составляет 30,26%, норматив текущей ликвидности составляет 62,72%. Ликвидность Банка находится на достаточно высоком уровне, в отчетном периоде нарушений нормативов ликвидности не зафиксировано. Рост норматива долгосрочной ликвидности обусловлен проводимой Банком инвестиционной политикой и предоставлением кредитов на срок более 1 года. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков) Н6 составляет по состоянию на 01.04.2014г. 13,58% (при норме не более 25%). Норматив Н7 в анализируемом периоде составляет 18,69% (при норме не более 800%), данный норматив снизился с 37,7% до 18,69%, что свидетельствует о снижении доли крупных кредитных средств. Значение норматива Н9.1 составляет на 01.04.2014г. 0%. Норматив Н10.1. в анализируемом периоде незначительно увеличился и составляет 0,35% (при норме не более 3%). Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию Мнение каждого из органов управления кредитной организации – эмитента – совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации – эмитента – отсутствуют. 4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода. А) Вложения в эмиссионные ценные бумаги: на 01.01.2014 г. 57 По состоянию на 01.01.2014 года Банк не имеет финансовых вложений в эмиссионные ценные бумаги, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода. на 01.04.2014 г. По состоянию на дату окончания первого квартала 2014 года Банк не имеет финансовых вложений в эмиссионные ценные бумаги, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода. Б) Вложения в неэмиссионные ценные бумаги: на 01.01.2014 г. № пп. 1 1. 2. 3. Наименование реквизита, характеризующего ценные бумаги 2 Вид ценных бумаг 3 Долевые (паи) Закрытый паевой инвестиционный Полное фирменное наименование (для рентный фонд «ЭКОРЕНТ» под некоммерческой организации - наименование) управлением Закрытого акционерного эмитента общества Управляющая компания «КапиталРезерв» Сокращенное фирменное наименование ЗПИФ рентный «ЭКОРЕНТ» (ЗАО эмитента (для коммерческой организации) «КапиталРезерв») 4. Место нахождения 5. 6. 7. Дата государственной регистрации ИНН (если применимо) ОГРН (если применимо) Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, шт. Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, руб. Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента, руб. Балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, руб. Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, руб., срок погашения Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством лица, указанного в пункте 2 настоящей таблицы 8. 9. 10. 11. 12. 13. Значение реквизита 101000, г. Москва, ул. Покровка, д. 18/18, стр. 1 7709763809 1077761961452 73 500 - 2 980 844 065,80 Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта 0,00 ценных бумаг: Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта 0,00 ценных бумаг: - - руб. руб. 58 Информация о финансовых вложениях в доли участия в уставных (складочных) капиталах организаций): Финансовых вложений в доли участия в уставных (складочных) капиталах организаций, составляющих 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода, кредитная организация-эмитент не имеет. Информация об иных финансовых вложениях: Иных финансовых вложений, составляющих 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода, кредитная организация-эмитент не имеет. Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций Таких инвестиций нет. Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с приостановлением или отзывом лицензий кредитных организаций, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), в случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах таких кредитных организаций Таких инвестиций нет. Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета по ценным бумагам. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П), «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П). на 01.04.2014 г. По состоянию на дату окончания первого квартала 2014 года финансовых вложений в неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода. 4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный период: Наименование группы объектов нематериальных активов 1 Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. 2 Сумма начисленной амортизации руб. 3 Отчетные даты: 01.01.2013 г., 01.04.2014 59 -Итого: --- --- Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах: Банк предоставляет информацию о своих нематериальных активах в соответствии с "Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (с дополнениями и изменениями) и Положением по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007, утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 декабря 2007 года № 153н). 4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научнотехнического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований Информация о политике кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития на отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств кредитной организации – эмитента за соответствующий отчетный период: Собственных разработок и исследований в области научно-технического развития, расходов на финансирование собственных разработок и исследований в области научнотехнического развития АКБ МОСОБЛБАНК ОАО не производит. Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности: Банком не ведутся новые разработки и исследования, которые необходимо лицензировать и получать патенты. В соответствии с Федеральным законом «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименование мест происхождения товаров» право на товарный знак охраняется законом. Кредитная организация – эмитент имеет следующие объекты интеллектуальной собственности, находящиеся под правовой охраной: 1) Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 453503; Правообладатель: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, 109028, Москва, ул. Солянка, 3, стр. 2 (RU); Срок действия регистрации истекает 10 июня 2021 г. 2) Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 453504; Правообладатель: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, 109028, Москва, ул. Солянка, 3, стр. 2 (RU); Срок действия регистрации истекает 10 июня 2021 г. 3) Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 447067; Правообладатель: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, 109028, Москва, ул. Солянка, 3, стр. 2 (RU); Срок действия регистрации истекает 27 декабря 2020 г. 4) Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 447066; Правообладатель: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, 109028, Москва, ул. Солянка, 3, стр. 2 (RU); Срок действия регистрации истекает 06 декабря 2020 г. 5) Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания) № 419501; 60 Правообладатель: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, 109028, Москва, ул. Солянка, 3, стр. 2 (RU); Срок действия регистрации истекает 05 мая 2019 г. Сведения об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах интеллектуальной собственности: Использование товарных знаков и торговых марок позволяет кредитной организации – эмитенту создавать позитивный имидж надежного Банка, повышать уровень узнаваемости бренда среди потенциальных клиентов, и тем самым расширять клиентскую базу и поддерживать свои конкурентные преимущества. Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для кредитной организации - эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: До момента истечения срока регистрации товарного знака (знака обслуживания) Банком будут предприняты необходимые действия по его регистрации и получению свидетельства на новый срок. 4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации эмитента Основные тенденции развития банковского сектора экономики за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора: Реализация мероприятий в рамках Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации, принятой в декабре 2001 г. и Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, способствовали закреплению позитивных тенденций в динамике становления и развития банковской системы, существенному расширению предложения банковских услуг в Российской Федерации. В настоящее время Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. Несмотря на тревожные тенденции с общемировое снижение деловой активности, меры по преодолению кризиса и его последствий, осуществленные Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации в 2008 - 2009 годах, позволили предотвратить коллапс банковской системы и обеспечили условия для постепенного восстановления деятельности кредитных организаций. Во втором полугодии 2010 г. банковский сектор вновь вышел на траекторию поступательного развития. Несмотря на то, что последствия кризиса будут сказываться еще длительное время, состояние банковской системы является устойчивым. Создаются условия для дальнейшего увеличения вклада кредитных организаций в повышение эффективности и конкурентоспособности российской экономики, в том числе посредством предоставления финансовых ресурсов для ее модернизации и внедрения инноваций. Одновременно Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации с учетом уроков кризиса констатируют необходимость продолжения усилий по повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования. Новым этапом в развитии банковской сферы должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса кредитных организаций. Ориентируясь на положительный опыт зарубежных банков (в основном крупных успешных банковских организаций Запада) отечественные банки внедряют новые банковские и IT 61 технологии, технологии и системы продаж банковских продуктов и услуг, несмотря на необходимость значительных инвестиций, особенно в регионах Российской Федерации. Общая оценка результатов деятельности кредитной организации - эмитента в банковском секторе экономики: В целом для Банка последнее 5-летие стало годами бурного роста и расширения предложения банковских услуг населению и предприятиям. Основной целью мероприятий на перспективу 2014 года является, прежде всего, активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, повышение уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, в том числе совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и системной устойчивости бизнеса кредитных организаций, входящих в состав банковского холдинга. В результате, кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, исключающее агрессивную коммерческую политику и высокую концентрацию рисков, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками. Достижение основной цели является необходимым условием развития банковского сектора и повышения его конкурентоспособности на российском банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, а в дальнейшем и на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития. Владельцы и руководство Банка исходят из того, что интенсивная модель развития Банка базируется, в том числе на достижении следующих целей: высокий уровень конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом; предоставление разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям, включая труднодоступные регионы Российской Федерации; упрощение и расширение перечня инструментов кредитования малого бизнеса (использования ресурсов, выделяемых по государственным программам через государственные институты развития, а также использование работы фондов развития малого и среднего предпринимательства, выполняющих, в том числе функции гарантийных фондов в субъектах Российской Федерации); повышение различными способами (привлечение капитала путем получения долгосрочных субординированных кредитов и депозитов, привлечение иностранного капитала, объявление открытой эмиссии, внесение собственной недвижимости с учетом переоценки, объединение с акционерными обществами и др.) уровня капитализации, т.е. увеличение собственных средств (капитала) до размера, обеспечивающего соблюдение обязательных нормативов, соответствующего задачам развития, повышение конкурентоспособности и эффективности бизнеса, улучшение качества капитала и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых Банком рисков; развитие и повышение качества системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие, в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса, взвешенность управленческих решений и своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты от рисков – выход не менее, чем во 2-ю классификационную группу; обеспечение высокой степени транспарентности, кооперативности и рыночной дисциплины; обеспечение понимания ответственности руководителей, членов Совета директоров и владельцев Банка за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации; 62 исключение вовлечения Банка в противоправную деятельность, прежде всего по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию: Мнения каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной информации и аргументация – совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно представленной информации, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции: Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента – отсутствуют. 4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации эмитента Факторы и условия влияющие на деятельность кредитной организации - эмитента и оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации -эмитента от основной деятельности: Увеличение размера прибыли Банка вызвано увеличением объема процентных доходов, других доходов. Увеличение процентных доходов связано с устоявшейся тенденцией роста процентных ставок на финансовом рынке. Влияние прочих факторов (таких как, инфляция, динамика курсов иностранных валют) на изменение значения прибыли является незначительным. Увеличение других расходов связано с увеличением расходов от хозяйственной деятельности (содержание сотрудников, аренда, охрана, амортизация и прочие). Снижение темпа роста процентных доходов связано с тем, что Банком была выбрана стратегия кредитования корпоративных клиентов и постепенного снижения доли потребительского кредитования. Данная стратегия, прежде всего, ориентирована на кредитование организаций под ликвидные активы, тем самым Банк снижает риски кредитования. Доля потребительского кредитования снизилась, а в кредитном портфеле физических лиц большую долю занимают обеспеченные кредиты (автокредитование, ипотека), что в свою очередь объясняет снижение общей ставки размещения по направлению кредитования. Прибыль за 1 квартал 2014 г. составила 1 802 126 тыс. руб., по сравнению с 1 кварталом 2013г. прибыль Банка увеличилась на 1 285 млн. руб. (на 250%). Основными факторами, повлиявшими на увеличение прибыли, являются: 1.Рост процентных доходов на 438 млн. руб. (на 60%), в связи с ростом объемов кредитования; 2.Рост других доходов на 1 902 млн. руб. (на 81%). Прогноз в отношении продолжительности действия факторов и условий: 63 По прогнозам Банка следующие факторы положительно будут сказываться на деятельности Банка и приведут к росту прибыли в обозримой перспективе: - расширение точек присутствия Банка в регионах России; - увеличение объемов активных операций, в частности объемов кредитования корпоративных клиентов. Макроэкономические факторы: наблюдающаяся стабильная динамика экономического роста Российской Федерации; возросшая отраслевая конкуренция; Микроэкономические факторы: деловая репутация и профессиональный коллектив Банка. Действия, предпринимаемые кредитной организацией - эмитентом, и действия, которые кредитная организация - эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий: продвижение предоставляемых услуг Банка на рынке банковских услуг; повышение качества предоставляемых услуг; расширение клиентской базы Банка; содействие развитию малого и среднего предпринимательства; открытие сети отделений и филиалов в российских регионах; проведение маркетинговых исследований. Способы, применяемые кредитной организацией - эмитентом, и способы, которые кредитная организация - эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность: Маркетинговые исследования с целью определения тенденций и перспективных ниш на рынках, конкурентоспособности предлагаемых банковских услуг АКБ МОСОБЛБАНК ОАО и направлений их совершенствования для удовлетворения спроса на финансовом рынке. Продвижение интересов Банка, создание программ по разработке конкурентных преимуществ предлагаемых Банком продуктов и услуг, расширение сотрудничества с корпоративными клиентами, снижение себестоимости продуктов и услуг за счет минимизации затрат на инфраструктуру и оптимизацию процессов, проведение комплекса мероприятий, направленных на существенное увеличение точек обслуживания как в Московском регионе, так и в других городах России, внедрение и постоянное совершенствование прогрессивных банковских технологий. Существенные события или факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения кредитной организацией - эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний завершенный отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов): Макроэкономические риски 1. Риск ухудшения ситуации в мировой и национальной экономиках Следствием ухудшения экономической ситуации станет, с одной стороны, сокращение возможностей для размещения свободных денежных средств, с другой - существует вероятность потери ликвидности. В целях избежания существенных финансовых потерь в случае возникновения данного риска Банк формирует диверсифицированный портфель активов, позволяющий варьировать источники размещения денежных средств по отраслям экономики, а также секторам и видам собственности. Международные финансовые институты и экономические организации прогнозируют в 2013 г. замедление темпов роста мировой экономики. Неблагоприятные статистические данные подчеркивают сохраняющуюся слабость экономики, а также понижательные риски, с которыми ей приходится сталкиваться. Темпы экономического подъема крупнейших развитых стран останутся слабыми: очень умеренное ускорение роста последует в 2013 году (1,4%) и 2014 году (2%). При этом экономика Еврозоны снизится на 0,5% в этом году, а в следующие два года подъем составит соответственно 0,3% и 1,4%. Кипрский кризис может привести к кризису в еврозоне и падению цен на энергоносители. В 2013 году темп роста ВВП в Российской Федерации в зависимости от варианта прогноза ожидается в диапазоне 3,5 - 4,2%. Сохраняется риск оттока капитала. Согласно 64 консервативному сценарию, разработанному Министерством Финансов Российской Федерации на 2012-2014 годы, предполагается сохранение низкой конкурентоспособности отечественного производства по отношению к импорту и отсутствие притока капитала на фоне медленного восстановления инвестиционной активности и сокращения в реальном выражении государственных расходов на развитие. Годовые темпы роста российской экономики в 2012 – 2014 гг. оцениваются на уровне 2,8-3,8%, что уступает ожидаемым темпам роста мировой экономики. Темпы экономического роста в Российской Федерации в конце 2012 г. снижались, в 2013 г. достигли отрицательного значения - январь - минус 0,8, февраль - минус 2,1. 2. Риск изменения процентных ставок Динамика изменения ставки рефинансирования показывает ее устойчивое снижение в 19992000 годах и некоторый рост в 2011-2012 гг. Банк ориентирован в том числе на развитие услуг, приносящих непроцентные доходы, с целью защиты от прогнозируемого снижения доходов, получаемых от предоставления традиционных банковских услуг. В случае падения доходов населения и снижения производства, ожидается снижение процентных доходов. Микроэкономические риски 1. Риск невозврата кредита С целью минимизации величины данного риска Банком проводится кредитная политика, включающая в себя процедуры оценки платежеспособности заемщика, проверки надлежащего состояния залога, установления лимитов кредитования, условий кредитования. Банком строго соблюдаются принципы возвратности, платности и срочности предоставляемых кредитов. В рамках оценки кредитного риска проводится сбор, мониторинг и анализ выявленных факторов кредитного риска. Банком проводится оценка степени кредитного риска и ликвидности ссудного портфеля. Также Банком в полном объеме в соответствии с требованиями Банка России формируется резерв на возможные потери по ссудам. 2. Риск конкурентной борьбы Банк осуществляет постоянный мониторинг действий банков-конкурентов, поиск их слабых сторон, одновременно совершенствуя и улучшая качество предоставляемых услуг, расширяя их перечень. Существенные события или факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия: Перспективы сохранения тенденций восстановления экономики России в целом и банковского сектора в частности, несмотря на сохранение общесистемных проблем мировой экономики, и возможного кризиса еврозоны, позволят Банку упрочить свое положение на рынке, посредством проведения грамотной, сбалансированной политики, ориентированной на расширение своего присутствия в регионах, повышения качества обслуживания клиентов и расширения продуктового ряда в сочетании с принципом «социальной ответственности». В случае запуска государственных программ, требующих участия банковского сектора, у Банка появляется возможность участия в них, что также положительно скажется как на положении Банка, так и на доступе клиентов Банка к данным возможным программам. 4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации -эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом: Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): 65 При оценке конкурентной среды АКБ МОСОБЛБАНК ОАО необходимо учитывать особенности данного Банка, проистекающие из его текущего положения на банковском рынке и поставленных перед ними задач. АКБ МОСОБЛБАНК ОАО является универсальным Банком с развитой федеральной сетью обособленных подразделений, ориентированным на предоставление всего комплекса банковских продуктов и услуг юридическим и физическим лицам. В своей работе Банк руководствуется принципом «социальной ответственности», открывая свои подразделения в т.ч. в регионах, где доступ к банковским услугам и продуктам у населения и организаций ограничен. Кроме того под «социальной ответственностью» подразумевается предоставление определенных социально значимых продуктов Банка по тарифам зачастую ниже средних по рынку. В 2012 г. Банк стал лауреатом III Ежегодной Международной Общественной Премии Мира в номинации «Бизнеспремьера-2012», лауреатом Премии Народного Доверия «Марка №1 в России – 2012», за развитие доступных финансовых услуг для населения, Лауреатом Национальной Банковской Премии в номинации «За внедрение специальных ипотечных программ для военных, молодых учителей и ученых», Банку вручена Главная всероссийская премия «Финансово-Экономический Олимп 2012». В 2010 году - лауреатом Национальной банковской премии 2010 в номинации «Самый социально ответственный банк». Ранее Банк уже был лауреатом данной премии по номинациям «За самое динамичное развитие по итогам года» (2008 г.) и «Лучший региональный банк в Центральном федеральном округе» (2007 г.). АКБ МОСОБЛБАНК ОАО имеет одну из самых развитых федеральных сетей – 25 Филиалов уже действуют, еще несколько на стадии открытия. Отдельно следует выделить сеть обособленных структурных подразделений Банка в Центральном Федеральном округе и г. Москве. По состоянию на 01 апреля 2014 г. Банком открыты 594 действующих структурных подразделений всех типов. Задачей АКБ МОСОБЛБАНК ОАО является увеличение и качественное улучшение клиентской базы. В связи с наличием у АКБ МОСОБЛБАНК ОАО развитой филиальной сети в регионах Российской Федерации, были рассмотрены региональные конкуренты Банка, в т.ч. региональные и местные банки, а также их клиентская база. Можно сделать вывод о достаточно крепком положении на финансовом рынке региональных и местных банков-конкурентов. Также своими конкурентами Банк считает сетевые банки федерального уровня входящие в первую сотню, за исключением ТОП-10. Относительно конкурентов, АКБ МОСОБЛБАНК ОАО имеет значительную клиентскую базу физических и юридических лиц, в т.ч. представителей среднего и малого бизнеса. В последние годы идет ее неуклонное наращивание, присутствует положительная динамика количества счетов физических и юридических лиц. Наращивание базы клиентов - юридических лиц осуществляется за счет активной деятельности Банка по привлечению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также за счет качества продуктов и услуг, конкурентоспособных тарифов и использования индивидуального подхода к их установлению для отдельных категорий клиентов, а также для отдельно значимых клиентов. 66 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации эмитента Описание структуры органов управления кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) кредитной организации – эмитента: Общее собрание акционеров Банка К компетенции Общего собрания акционеров Банка относятся следующие вопросы, которые не могут быть переданы на решение Совету директоров, Председателю Правления или Правлению Банка: 1. внесение изменений и дополнений в Устав Банка, или утверждение Устава Банка в новой редакции; 2. реорганизация Банка; 3. ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; 4. определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий; 5. определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями; 6. увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций; 7. уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных и выкупленных Банком акций; 8. образование единоличного исполнительного органа Банка или досрочное прекращение его полномочий в случаях, предусмотренных п. 6 и 7 ст. 69 Федерального закона «Об акционерных обществах»; 9. избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий; 10. утверждение аудитора Банка; 11. выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года; 12. утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и убытков Банка по результатам финансового года; 13. определение порядка ведения Общего собрания акционеров; 14. избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий; 15. дробление и консолидация акций; 16. принятие решения об одобрении сделок в случаях, предусмотренных ст. 83 Федерального закона «Об акционерных обществах; 17. принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных ст. 79 Федерального закона «Об акционерных обществах»; 18. приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 19. утверждение внутренних документов, регламентирующих деятельность органов Банка; 20. принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций; 21. размещение акций (эмиссионных ценных бумаг Банка, конвертируемых в акции) посредством закрытой подписки; 67 22. размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, и конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций; 23. решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах». Совет Директоров Банка В компетенцию Совета директоров входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции Общего собрания акционеров. К компетенции Совета директоров относятся следующие вопросы: 1. определение приоритетных направлений деятельности Банка; 2. созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка, за исключением случаев, предусмотренных п. 8 ст. 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»; 3. утверждение повестки дня Общего собрания акционеров; 4. определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в соответствии с положениями главы VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров Банка; 5. увеличение уставного капитала Банка путем размещения Банком дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций, за исключением случаев, предусмотренных статьей 39 Федерального закона «Об акционерных обществах»; 6. утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, Отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг и проспекта ценных бумаг в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами; 7. размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением случаев, в которых решение данного вопроса отнесено к исключительной компетенции Общего собрания Акционеров Банка Федеральным законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом; 8. определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 9. приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»; 10. рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии (ревизору) Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; 11. рекомендации по размеру дивидендов по акциям и порядку его выплаты; 12. использование резервного и иных фондов Банка; 13. утверждение положений о филиалах и представительствах Банка, Положения о Службе внутреннего контроля Банка, нормативных документов об управлении рисками Банка и других внутренних документов (в том числе изменений и дополнений к ним), за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции Общего собрания акционеров Банка и к компетенции исполнительных органов Банка; 14. создание филиалов и открытие представительств Банка и их ликвидация, перевод филиалов в статус внутреннего структурного подразделения, а также внесение соответствующих изменений в Устав Банка; 15. одобрение сделок в случаях, предусмотренных главой XI Федерального закона «Об акционерных обществах»; 16. одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой Х Федерального закона «Об акционерных обществах»; 17. утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним; 18. назначение Главного бухгалтера Банка; 19. образование единоличного и коллегиального исполнительного органов Банка, досрочное прекращение их полномочий; 20. предварительное согласование кандидатур на должности руководителей филиалов и представительств Банка перед их назначением на должность Председателем Правления Банка; 68 21. рассмотрение бизнес-планов, планов развития Банка, выносимых на утверждение Общего собрания акционеров Банка и рассмотрение отчетов исполнительных органов Банка об их исполнении; 22. определение дополнительных критериев подбора кандидатов в члены Совета директоров Банка и на должность единоличного исполнительного органа Банка; 23. координация проверки достоверности отчетности, выполняемой аудитором, Службой внутреннего контроля и иными работниками Банка, а также осуществление проверки деятельности Службы внутреннего контроля; 24. рассмотрение вопросов о направлении ходатайств о согласовании кандидатов на должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера Банка, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиалов Банка; 25. рассмотрение практики корпоративного управления в Банке; 26. осуществление контроля за функционированием системы управления рисками Банка и утверждение политики в области управления рисками; 27. рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности; 28. принятие решений об участии и о прекращении участия Банка в других организациях, за исключением организаций, указанных в подп. 20 п. 10.2. Устава Банка; 29. избрание Председателей и членов Советов миноритарных акционеров и досрочное прекращение их полномочий; 30. иные вопросы, которые выносятся на обсуждение Совета Директоров по инициативе Председателя и членов Совета Директоров, Правления или Председателя Правления Банка, не относящиеся к компетенции Общего Собрания акционеров; 31. иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка. Председатель Правления Банка Председатель Правления Банка: 1. осуществляет оперативное руководство деятельностью Банка в соответствии с программой Банка, утверждаемой Общим собранием акционеров Банка и Советом директоров Банка; 2. представляет на утверждение Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка проекты программ и планов развития Банка, отчеты об их исполнении, годовой отчет о выполнении финансового плана и годовой баланс; 3. без доверенности действует от имени Банка, представляет его во всех учреждениях, предприятиях и организациях, выдает доверенности, в том числе с правом передоверия в соответствии с действующим законодательством; 4. распоряжается активами Банка в пределах, необходимых для обеспечения его текущей деятельности; 5. определяет организационно-штатную структуру Банка и утверждает внутрибанковские положения и правила о порядке совершения банковских операций, за исключением тех, утверждение которых нормативными правовыми актами Российской Федерации отнесено к компетенции Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка; 6. назначает руководителей филиалов и представительств Банка; 7. самостоятельно заключает договоры и контракты; 8. принимает и увольняет работников в соответствии со штатным расписанием; 9. принимает меры поощрения для работников и налагает на них взыскания в соответствии с правилами внутреннего распорядка и действующим законодательством; 10. отвечает за разработку правил внутреннего распорядка и представляет их на утверждение Совета директоров Банка, обеспечивает соблюдение этих правил; 11. организует ведение протоколов заседания Правления Банка; 12. принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам внутренней деятельности Банка; 13. подготавливает предложения по планам и мероприятиям по обучению персонала Банка и представляет их на обсуждение Совета директоров Банка; 69 14. осуществляет подготовку других необходимых материалов и предложений для рассмотрения Общим собранием акционеров Банка и Советом директоров Банка и обеспечивает выполнение принятых ими решений; 15. совершает другие действия, необходимые для достижения целей Банка, за исключением тех, которые в соответствии с Уставом Банка прямо закреплены за Общим собранием акционеров Банка, Советом директоров Банка и Правлением Банка. Правление Банка Компетенция Правления Банка: 1. предварительная подготовка всех вопросов деятельности Банка, которые согласно Уставу, подлежат рассмотрению Общим собранием акционеров Банка или Советом директоров Банка, а также подготовка по ним соответствующих материалов и проектов; 2. принятие решения об открытии (закрытии) внутренних структурных подразделений Банка - дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, операционных касс вне кассового узла, а также иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России; 3. утверждение ставок и тарифов, взимаемых (уплачиваемых) за проведение активных и пассивных операций; 4. определение процентных ставок по вкладам, депозитам; 5. утверждение тарифов на оказание Банком услуг клиентам; 6. организация и контроль ведения делопроизводства и архива Банка; 7. решение вопросов проведения операций Банка, учета, отчетности, внутреннего контроля; 8. установление ответственности за выполнение решений Совета директоров Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля; 9. делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением; 10. проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка; 11. распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля; 12. рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля; 13. создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка; 14. создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения; 15. осуществление подготовки и организации заседаний Правления, других мероприятий по плану работы Правления: совещаний, конференций, семинаров, курсов, обмена опытом и пр.; а также исполнение иных функций, которые могут быть на него возложены Общим собранием акционеров Банка и Советом директоров Банка. Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации эмитента либо иного аналогичного документа: Кодекс корпоративного поведения АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (утвержден Советом директоров Банка (Протокол № 50/2011 от 28.12.2011 г.). Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав и внутренние документы кредитной организации – эмитента: В отчетном периоде утверждены следующие документы: 70 Изменение №1 в «Программу организации управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (утверждено Советом директоров Банка (Протокол № 09/2014 от 17.03.2014 г.)); Утверждена Стратегия развития АКБ МОСОБЛБАНК ОАО на период до 2016 года (утверждено Советом директоров Банка (Протокол № 08/2014 от 17.02.2014 г.); Утверждены следующие внутренние нормативные документы в новой редакции (утверждено Советом директоров Банка (Протокол № 04/2014 от 21.01.2014 г.): - «Методика проведения стресс-тестирования в АКБ МОСОБЛБАНК ОАО»; - «Положение по управлению рисками»; - «Положение об организации управления фондовым риском»; - «Положение об организации управления риском потери деловой репутации»; - «Положение об организации управления операционным риском»; - «Положение об организации управления валютным риском»; - «Положение об организации управления кредитным риском»; - «Положение об организации управления правовым риском»; - «Положение об организации управления процентным риском»; - «Программа организации управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»; - «Положение об организации управления и контроля за ликвидностью и риском ликвидности»; - «Положение об организации управления страновым риском»; Утверждено Положение об организации управления риском информационной безопасности в АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (утверждено Советом директоров Банка (Протокол № 03/2014 от 14.01.2014 г.) Утверждено Положение о раскрытии информации АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (утверждено Советом директоров Банка (Протокол № 02/2014 от 13.01.2014 г.); Утверждено Положение об оплате труда работников АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (утверждено Советом директоров Банка (Протокол № 02/2014 от 13.01.2014 г.). Сведения о наличии внутренних документов регулирующих деятельность ее органов управления: кредитной организации - эмитента, 1. Положение о порядке подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество (утв. решением Общего собрания акционеров Банка (Протокол № 05/2011-п от 17.11.2011 г.)); 2. Положение о Совете директоров Банка (утв. решением Годового общего собрания акционеров Банка (Протокол № 02/2012 от 30.06.2012 г.)); 3. Положение о Правлении Банка (утв. решением Годового общего собрания акционеров Банка (Протокол № 02/2010 от 21.06.2010 г.). 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента Персональный состав 1. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Совет директоров Селезнев Геннадий Николаевич 1947 Ленинградский ордена Ленина и ордена Трудового Красного Знамени Государственный Университет им. А.А. Жданова, 1974 г. Специальность журналистика, журналист. 71 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность Дата завершения работы в должности Наименование должности 1 2 3 02.07.2012 Н.В. Председатель Совета директоров 29.03.2013 Н.В. член Наблюдательного совета 29.04.2011 Н.В. член Совета директоров 20.06.2011 02.07.2012 Председатель Совета директоров 01.12.2010 Н.В Советник Президента 27.09.2010 20.06.2011 Председатель Совета директоров 27.09.2010 29.04.2011 член Совета директоров 06.07.2010 27.09.2010 член Совета директоров 21.06.2010 27.09.2010 Председатель Совета директоров 21.06.2010 06.07.2010 член Совета директоров 08.07.2009 21.06.2010 Председатель Совета директоров 09.06.2009 08.07.2009 Председатель Совета директоров 29.12.1993 24.12.2007 Депутат Полное фирменное наименование организации 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество /МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации 72 Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 % 0 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 2. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Орлов Николай Леонидович 1958 Московский финансовый институт, 1980 г. - финансы и кредит, экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 73 1 2 3 29.06.2013 Н.В. член Совета директоров 15.05.2013 Н.В. член Совета директоров 29.03.2013 Н.В. член Наблюдательного совета 11.07.2012 Н. В. Председатель Совета директоров 30.06.2012 29.06.2013 член Совета директоров 20.06.2011 30.06.2012 член Совета директоров 30.01.2012 17.09.2012 Генеральный директор 29.04.2011 20.06.2011 член Совета директоров 11.04.2011 16.01.2012 Председатель Правления 02.12.2010 14.04.2011 Вице - Президент по финансовым рынкам 27.09.2010 29.04.2011 член Совета директоров 06.07.2010 27.09.2010 член Совета директоров 21.06.2010 06.07.2010 член Совета директоров 28.05.2010 06.07.2010 Председатель Правления 18.03.2010 28.05.2010 Председатель Правления 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканское Агентство Микрофинансирования» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканское Агентство Микрофинансирования» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество ЗАО «Компания ЛИГА» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество/МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество/МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 74 18.03.2010 01.12.2010 13.08.2009 17.03.2010 26.05.2008 12.08.2009 23.12.2004 23.05.2008 член Правления Председатель Правления Первый заместитель Председателя Правления Генеральный представитель Департамента ликвидации банков Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество «Республиканский банк» (Закрытое акционерное общество) Акционерный коммерческий банк «СЛАВИЯ» (Закрытое Акционерное Общество) Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» 0.000001 % 0.000001 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 75 3. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Волков Владимир Петрович 1948 Московский ордена Трудового Красного знамени электро-технический институт связи, инженер электро-связи; Московский институт Управления им. Орджоникидзе, организатор строительного производства Сведения об образовании: Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 30.06.2012 Н.В. член Совета директоров 11.06.2009 Н.В. член Наблюдательного Совета 01.03.2010 Н.В. 01.09.2010 30.11.2010 Вице-Президент по инвестиционной политике и развитию Первый Заместитель Председателя Правления по инвестиционной политике и развитию 01.03.2010 31.08.2010 Вице-Президент по инвестиционной политике 16.03.2005 28.02.2010 Государственный советник г. Москвы 1 класса Доля участия в уставном организации – эмитента: капитале кредитной Полное фирменное наименование организации 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Департамент науки и промышленной политике г. Москвы 0 % Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: 0 % Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: 0 шт. 76 Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 4. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Попович Алексей Геннадьевич 1974 Педагогическое училище народностей Севера, специальность «Физическая культура»; Санкт-Петербургский университет МВД России по специальности «Юриспруденция» Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 2 3 29.06.2013 Н.В. член Совета директоров 09.08.2011 Н.В. Директора Филиала № 13 «Подмосковье» 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ 77 16.03.2011 08.08.2011 Заместитель Директора Филиала№ 13 «Подмосковье» 11.10.2008 15.03.2011 Управляющий Районного объединения ДО «Запад» Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество/МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 0.000003 % 0.000003 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 78 5. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Янин Виктор Станиславович 1972 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 2002 г. Финансы и кредит, экономист; Институт социально-политических исследований РАН, 2008 г. Кандидат экономических наук. Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 21.06.2010 Н.В. член Совета директоров 01.12.2010 Н.В. Председатель Правления 08.02.2010 01.12.2010 Председатель Правления 30.04.2008 21.06.2010 член Совета директоров 30.04.2008 09.06.2009 Председатель Совета директоров 20.10.2006 05.02.2010 Президент Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Полное фирменное наименование организации 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество / МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 0.0000003 % 0.0000003 % 0 шт. 0 % 0 % 79 Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 6. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Костров Николай Алексеевич 1948 Московское ордена Ленина и ордена Трудового Красного Знамени высшее техническое училище имени Н.Э. Баумана 1974 г. (механическое оборудование заводов черной металлургии, инженер-механик); Серпуховской приборостроительный техникум, 1968 г. (радиолокационные устройства, радиотехник); Научно-учебный и информационный центр «Восток-Запад» фирмы «Большая Полянка», 1992 г. (управление (менеджмент) внешнеэкономической деятельностью); Московский политический институт МГК КПСС, 1991 г. (основы политологии и парламентской деятельности) Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 2 3 30.06.2012 Н.В. член Совета директоров 01.07.2012 Н.В. Советник Председателя Правления 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 80 Н.В. член Наблюдательного совета 01.09.2010 Н.В. Вице-президент по взаимодействию с силовыми структурами 27.09.2010 30.06.2012 член Совета директоров 01.12.2010 02.07.2012 Вице-президент по безопасности 01.09.2010 01.12.2010 Заместитель Председателя Правления по правовым вопросам и безопасности 06.07.2010 27.09.2010 член Совета директоров 21.06.2010 06.07.2010 член Совета директоров 11.01.2010 01.07.2012 Вице-президент Администрации 02.04.2009 31.08.2009 Генеральный директор 03.10.2005 01.04.2009 Заместитель директора по общим вопросам 01.07.2010 Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Общество с ограниченной ответственностью «Костинвест» Общество с ограниченной ответственностью «АиМ-сток» 0.000007 % 0.000007 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: 81 Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 7. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Вильдман Александр Саулович 1964 Сведения об образовании: Московский ордена Трудового Красного Знамени электротехнический институт связи; По специальности «автоматическая электросвязь». Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 2 3 12.12.2013 Н. В. Член совета директоров 22.10.2013 Н. В. Член Наблюдательного совета 22.10.2013 Н.В. Председатель Правления 30.06.2012 Н.В. член Совета директоров 4 Открытое акционерное общество «Медиа Группа «Собитие» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 01.07.2012 02.07.2013 01.04.2009 01.07.2012 01.09.2008 31.03.2009 Директор департамента информационных технологий - Советник Председателя Правления Вице-президент – Директор департамента информационных технологий Вице-президент – Директор департамента информационных технологий Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 82 14.04.2008 31.08.2008 16.08.2003 11.04.2008 Вице-президент по информационным технологиям Заместитель Председателя Правления по инвестициям Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Открытое Акционерное Общество «Индустриальный альянс» 0.000001 % 0.000001 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 8. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Блинков Алексей Сергеевич 1976 Новороссийская государственная морская академия, по специальности «судовождение»; Российский государственный торгово-экономический университет, по специальности «юриспруденция». 83 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата Дата вступления в завершения Наименование Полное фирменное наименование (назначения работы в должности организации на) должности должность 1 2 3 30.06.2012 Н.В. член Совета директоров 02.04.2013 Н.В. 22.06.2011 Н.В. 18.05.2011 21.06.2011 член Совета директоров Заместитель Председателя Правления Вице-президент Начальник Управления финансового мониторинга Начальник управления комплаенс контроля – начальник ОФМ 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество Медиа Группа «Событие» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 09.06.2010 17.05.2011 19.04.2010 08.06.2010 01.05.2008 09.07.2008 Заместитель начальника СВК 01.01.2008 29.04.2008 Ведущий специалист отдела контроля за деятельностью обособленных и внутренних структурных подразделений МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 12.12.2006 31.12.2007 Ведущий специалист СВК МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 0 % 0 % 0 шт. 0 % 0 % 84 Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 9. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Яшкова Светлана Геннадиевна 1972 Сведения об образовании: Ростовский – на Дону ордена «Знак Почета» институт народного хозяйства; По специальности «финансы и кредит». Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 2 3 30.06.2012 Н.В. член Совета директоров 29.03.2013 Н.В. член Наблюдательного совета 01.10.2012 Н.В 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» 01.10.2012 01.10.2013 Заместитель Председателя Правления по работе с регионами Директор Филиала № 1 Открытого акционерного общества «Республиканская Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» 85 Финансовая Корпорация» (Заместитель Председателя Правления по работе в Южном и Северо-Кавказском федеральных округах) 18.08.2006 22.02.2013 Директор филиала № 1 в гор. Ростов-на-Дону Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 0.00005 % 0.00005 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 86 Персональный состав 1. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Правление Янин Виктор Станиславович 1972 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 2002 г. Финансы и кредит, экономист; Институт социально-политических исследований РАН, 2008 г. Кандидат экономических наук. Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата Дата вступления в завершения Наименование Полное фирменное наименование (назначения работы в должности организации на) должности должность 1 2 3 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ 21.06.2010 Н.В. член Совета директоров БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк Председатель МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ 01.12.2010 Н.В. Правления БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество Председатель 08.02.2010 30.11.2010 «Республиканская Финансовая Правления Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное 30.04.2008 21.06.2010 член Совета директоров общество / МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ Председатель Совета 30.04.2008 09.06.2009 БАНК общество с ограниченной директоров ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ 20.10.2006 05.02.2010 Президент БАНК общество с ограниченной ответственностью Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента 0.0000003 % 0.0000003 % 0 шт. 0 % 87 Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 2. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Васильев Дмитрий Александрович 1980 Московский Государственный Университет Путей Сообщения, Сведения об образовании: 2002 г. (инженер путей сообщения - электромеханик по специальности «Электрический транспорт/железнодорожный транспорт») Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 02.12.2010 Н.В. член Правления 30.11.2010 Н.В. 11.06.2009 29.11.2010 Первый Заместитель Председателя Правления Заместитель Председателя Правления Полное фирменное организации наименование 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество «Республиканский Банк» (Закрытое акционерное общество) 88 10.06.2009 член Правления 21.11.2007 10.06.2009 Заместитель Председателя Правления 03.07.2006 21.11.2007 Начальник кредитного отдела 16.04.2008 Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 0 % 0 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 89 3. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Оськина Анастасия Анатольевна 1987 Владимирский Государственный Университет по специальности «Менеджмент организации»; Владимирский Государственный Университет по специальности «Юриспруденция». Сведения об образовании: Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 2 3 16.11.2012 Н.В. Член Правления 01.08.2012 Н.В. Заместитель Председателя Правления 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 01.08.2012 Заместитель директора Департамента по работе с обособленными подразделениями – начальник Управления по работе с Дополнительными офисами города Москвы 10.11.2010 14.06.2012 Начальник Службы внутреннего контроля 24.09.2010 10.11.2010 Заместитель Начальника Службы внутреннего контроля 22.07.2010 23.09.2010 14.06.2012 21.06.2010 21.07.2010 18.11.2009 05.03.2010 16.02.2009 12.11.2009 Начальник Отдела управления банковскими рисками Начальник отдела экономики и планирования продаж банковских продуктов и услуг Начальник Отдела организации наличного денежного обращения Ведущий эксперт Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество «РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК» (Закрытое акционерное общество) Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Филиал Открытого акционерного общества Национальный банк «ТРАСТ» в г. Владимир Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Владимирской области 90 Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0.0000003 % 0.0000003 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 4. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения образовании: Сысоева Яна Владимировна 1976 Современный гуманитарный институт, 2001 г. – бакалавр об юриспруденции; Московский пограничный институт федеральной службы безопасности Российской Федерации, 2003, юрист; Московский государственный индустриальный университет, 2011, экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в Дата завершения Наименование должности Полное фирменное наименование организации 91 (назначения на) должность 1 работы в должности 2 3 20.05.2013 Н.В. член Правления 26.03.2013 Н.В. Заместитель Председателя Правления 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 26.03.2013 Начальник управления правового обеспечения Банка Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Начальник отдела правового сопровождения деятельности структурных подразделений Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество /МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 01.10.2010 16.02.2009 31.10.2010 02.10.2006 15.02.2009 Начальник юридического отдела Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 % 0 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. 92 Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 5. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Балковый Владимир Валерьевич 1973 1995 г. - Тюменский государственный университет, специальность «Финансы и кредит»; 1996 г. - Международная Московская финансово-банковская школа; 2004 г. Институт банковского дела Ассоциации российских банков; 2006 г. Институт фондового рынка и управления. Присвоена квалификация специалиста финансового рынка по брокерской, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 1 2 3 4 25.09.2013 Н.В. член Правления 01.12.2010 Н.В. Заместитель Председателя Правления 01.04.2009 01.12.2010 Директор Казначейства 27.10.2008 01.04.2009 01.01.2008 24.10.2008 Вице-президент – Директор Департамента активно-пассивных операций Начальник Управления активных операций и по работе с клиентами Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество / МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Филиал Столичный ОАО «Тюменьэнергобанк 0.000001 % 0.000001 % 0 шт. 93 приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. Персональный состав Единоличный исполнительный орган Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Янин Виктор Станиславович 1972 Всероссийский заочный финансово-экономический институт, 2002 г. Финансы и кредит, экономист; Институт социально-политических исследований РАН, 2008 г. Кандидат экономических наук. Сведения об образовании: Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 21.06.2010 Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 2 3 Н.В. член Совета директоров 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 94 01.12.2010 Н.В. Председатель Правления 08.02.2010 30.11.2010 Председатель Правления 30.04.2008 21.06.2010 член Совета директоров 30.04.2008 09.06.2009 Председатель Совета директоров 20.10.2006 05.02.2010 Президент Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество / МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0.0000003 % 0.0000003 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 95 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией – эмитентом: Органы управления Сумма выплат членам Совета директоров Банка, включающая заработную плату, составила (руб.) Сумма выплат членам Правления Банка, включающая заработную плату, составила (руб.) Сумма выплат Единоличному исполнительному органу, включающая заработную плату, составила (руб.) 01.01.2013 г. 01.04.2013 г. 24 250 159.48 6 092 593.35 29 766 435.97 5 708 932.81 7 510 815.50 1 810 562.17 Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: Указанных соглашений нет. 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами кредитной организации – эмитента Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется ревизионной комиссией. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров Банка в количестве 3-х человек сроком на 1 год. Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета директоров Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка. Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банка, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества. Порядок работы ревизионной комиссии и ее компетенция определяются Положением о ревизионной комиссии Банка, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка. Ревизионная комиссия Банка в обязательном порядке проводит проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов Банка до их утверждения Общим собранием акционеров Банка. Общее собрание акционеров Банка не вправе утверждать годовые отчеты и бухгалтерские балансы Банка при отсутствии заключений ревизионной комиссии Банка. Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров Банка отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков. 96 Документально оформленные результаты проверок ревизионной комиссией представляются на рассмотрение соответствующему органу управления Банком, а также исполнительному органу Банка для принятия мер. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, решению Общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка. По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам или выявлении злоупотреблений должностных лиц ревизионная комиссия требует созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка. Ревизионная комиссия Банка вправе иметь доступ ко всей документации, касающейся деятельности Банка. По требованию ревизионной комиссии Банка члены Совета директоров Банка, Председатель Правления Банка, члены Правления Банка, а также работники Банка обязаны давать необходимые пояснения в устной или письменной форме. Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации. Сведения об организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента (внутреннего аудита): информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы: Система внутреннего контроля включает следующие направления: контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка; контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков; контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок; контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности; осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка (далее - мониторинг системы внутреннего контроля). Органы управления Банка (Совет Директоров Банка, Председатель Правления Банка и Правление Банка) при осуществлении контроля: оценивают риски, влияющие на достижение поставленных целей, и принимают меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков. Для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков организация Системы внутреннего контроля Банка должна своевременно пересматриваться; обеспечивают участие во внутреннем контроле всех работников Банка в соответствии с их должностными обязанностями; устанавливают порядок, при котором служащие доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики; принимают документы по вопросам взаимодействия Службы внутреннего контроля с подразделениями и служащими Банка и контролируют их соблюдение; исключают принятие правил и/или осуществление практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля. 97 Порядок образования и полномочия органов внутреннего контроля устанавливается действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка и внутренними (локальными) документами Банка. Начальник службы внутреннего контроля назначается Председателем Правления Банка по согласованию с Советом директоров Банка. Работники Службы внутреннего контроля назначаются приказом Председателя Правления Банка в соответствии с правилами трудового законодательства и с соблюдением особенностей, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации для отдельных категорий работников. Служба внутреннего контроля действует на основании Устава Банка и Положения о Службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка. Возглавляет Службу начальник Службы внутреннего контроля. Численность Службы внутреннего контроля определяется Председателем Правления Банка. Начальник Службы внутреннего контроля не может подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми Банк принимает на себя риски, а также визировать такие документы (кроме вопросов, относящихся к прямой компетенции Службы внутреннего контроля, в соответствии с требованиями Положения о Службе внутреннего контроля и внутренних документов Банка). Служба внутреннего контроля не реже двух раз в год представляет Совету директоров Банка отчет о работе Службы внутреннего контроля Бака по итогам проверок о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушений. Служба внутреннего контроля и ее работники вправе: получать от руководителей и уполномоченных ими работников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе: приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством Банка и его подразделений; бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы; документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения Банка. определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Банка, требованиям действующего законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних документов Банка, определяющих проводимую Банком политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения и рисках банковской деятельности. привлекать при необходимости сотрудников иных структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля. входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, работника (работников) проверяемого подразделения. самостоятельно или с помощью работников проверяемого подразделения снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей. Работники Службы внутреннего контроля имеют и иные полномочия и несут обязанности, предусмотренные нормативными актами Банка России и Положением о Службе внутреннего контроля. Основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа), ее подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления кредитной организации - эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента: Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции: проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля; 98 проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками); проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств; проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности; проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России; проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка; оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций; проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам; проверка процессов и процедур внутреннего контроля; проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения; другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка. Служба внутреннего контроля действует под контролем Совета директоров Банка, и в своей деятельности подотчетна Совету директоров Банка. В целях обеспечения текущей деятельности и необходимых условий труда Служба внутреннего контроля административно подчинена Председателю Правления Банка. План проведения проверок Службы внутреннего контроля разрабатывается руководителем Службы внутреннего контроля, утверждается Советом директоров Банка и согласовывается с Председателем Правления Банка. Руководитель и работники Службы внутреннего контроля обязаны информировать органы управления Банка обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению Службы внутреннего контроля своих функций. В случаях не информирования или несвоевременного информирования по вопросам, определенным Банком, Совета директоров Банка, Председателя Правления и Правление Банка, руководитель и работники Службы внутреннего контроля несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации и внутренними документами Банка. Взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора кредитной организации – эмитента: Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банка Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком, членами Совета директоров Банка, Председателем Правления Банка, членами Правления Банка и акционерами Банка (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор утверждается Общим собранием акционеров Банка. Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации: Инструкция о банковской и коммерческой тайне и работе с конфиденциальной информацией в АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (Приказ Председателя Правления №448 от 29.09.2010 г.). 99 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента Информация о ревизоре или персональном составе ревизионной комиссии и иных органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью с указанием по каждому члену такого органа кредитной организации - эмитента: 1. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Вертебный Николай Григорьевич 1956 Московский ордена Трудового Красного Знамени инженернофизический институт, по специальности «прикладная математика»; Российский заочный институт текстильной и легкой промышленности, по специальности «бухгалтерский учет, контроль и анализ хозяйственной деятельности». Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 1 2 3 29.06.2013 Н.В. член Ревизионной комиссии 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Н.В. Советник Председателя Правления Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 29.06.2013 член Ревизионной комиссии Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество 01.07.2012 30.06.2012 02.04.2007 01.07.2012 Первый вице-президент 01.09.2006 01.04.2007 Вице-президент Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество/ МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 0.000001 % 0.000001 % 100 Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 2. Фамилия, имя, отчество Год рождения: Сведения об образовании: Галкина Светлана Владимировна 1976 ГОУ ВПО «Поморский государственный университет имени М.В. Ломоносова», по специальности «юриспруденция»; Всероссийский заочный финансово-экономический институт, по специальности «финансы и кредит» Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность 1 29.06.2013 Дата завершения работы в должности Наименование должности 2 3 Н.В. член Ревизионной комиссии Полное фирменное наименование организации 4 Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК 101 30.06.2012 29.06.2013 член Ревизионной комиссии 15.06.2009 Н.В. Директор Филиала №5 06.04.2009 14.06.2009 Заместитель директора филиала по развитию и управлению сети Филиала №5 18.06.2008 05.04.2009 Заместитель директора – начальник клиентского отдела Филиала №5 24.08.2007 17.06.2008 Начальник отдела банковских рисков Филиала №5 23.08.2007 Директор представительства в г. Архангельске 19.06.2006 Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество/ МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 0.00003 % 0.00003 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации – эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации – эмитента, членами коллегиального 102 исполнительного органа кредитной организации – эмитента, лицом, занимающем должность единоличного исполнительного органа кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 3. Фамилия, имя, отчество: Год рождения: Сведения об образовании: Сарахова Светлана Валентиновна 1977 Всероссийский заочный финансово-экономический институт), экономист по специальности «Финансы и кредит» Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: Дата вступления в (назначения на) должность Дата завершения работы в должности Наименование должности Полное фирменное наименование организации 1 2 3 4 29.06.2013 Н.В. член Ревизионной комиссии 30.06.2012 29.06.2013 член Ревизионной комиссии 01.09.2008 01.09.2008 Управляющий Районного объединения дополнительных офисов «Юго-Восток» 07.04.2008 31.08.2008 Заместитель управляющего Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью / Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество/ Филиал № 13 «Подмосковье» Акционерного коммерческого банка МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью 103 03.05.2007 06.04.2008 10.01.2007 02.05.2010 05.03.2004 30.12.2006 Управляющий Регионального объединения дополнительных офисов «ЮВО» Управляющий Дополнительного офиса «Константиново» Старший контролеркассир подменного операционного отдела Доля участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента: Доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента Доля принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента: МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество) 0.000002 % 0.000002 % 0 шт. 0 % 0 % 0 шт. Характер любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации - эмитента и (или) органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента: Отсутствуют. Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти: Отсутствуют. Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и (или) введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве): Отсутствуют. 104 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией - эмитентом Ревизионная комиссия Вид вознаграждения (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) компенсации расходов, иное) 2 заработная плата заработная плата Отчетная дата 1 «31» декабря 2013 года «01» апреля 2014 года Размер вознаграждения, руб. 3 5 634 893.37 1 614 276.50 Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: Указанных соглашений нет. 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации - эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение: Наименование показателя На 01.01.2014 г. На 01.04.2014 г. 1 2 3 Средняя численность работников, чел. Доля работников кредитной организации - эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб. Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб. 7 136 7 849 70,09% 3 375 228 230.87 95 196 822.89 72,8% 832 682 729.04 31 332 650.38 Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента Существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации эмитента в отчетном периоде не было. Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники) Сведения о ключевых сотрудниках приведены в п. 5.2. Сотрудниками (работниками) не создавался профсоюзный орган. . . 105 5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента Кредитная организация – эмитент не имеет перед сотрудниками (работниками) соглашения или обязательства, касающиеся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента Сведения о соглашениях или обязательствах Соглашения или обязательства, касающиеся возможности участия сотрудников кредитной организации в уставном капитале кредитной организации, отсутствуют. Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) кредитной организации – эмитента опционов кредитной организации – эмитента Предоставление или возможность предоставления сотрудникам (работникам) кредитной организации - эмитента опционов кредитной организации – эмитента не предусмотрена. Опционы кредитной организацией-эмитентом не выпускались. . 106 VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации эмитента Общее количество участников кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала: --Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала: 36 679 Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента 2 (два) Общее количество лиц, включенных в составленный номинальным держателем список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров кредитной организации - эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям кредитной организации - эмитента и для составления которого номинальные держатели акций кредитной организации - эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями кредитной организации - эмитента), с указанием категорий (типов) акций кредитной организации - эмитента, владельцы которых подлежали включению в такой список: 1) ООО «РИК» - 31 владелец обыкновенных акций (общее количество принадлежащих им акций – 11515634 акций) 2) Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» – 124 владельца обыкновенных акций (общее количество принадлежащих им акций – 21663104 акций) Дата составления списка: 17 мая 2013 года. 6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций Информация о лицах, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента: Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения: Открытое акционерное общество «Республиканская Финансовая Корпорация» ОАО «РФК» 107023, г. Москва, ул.Большая Семеновская, д.32, стр. 1 . . . . . 107 ИНН (если применимо): 7722688910 ОГРН (если применимо): 1097746360062 Размер доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном капитале кредитной организации – эмитента: Доли принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: 97,94 % 97,94 % Сведения о лицах, контролирующих участника (акционера) кредитной организации – эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента, а в случае отсутствия таких лиц – о его участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций: фамилия, имя, отчество: Мальчевский Александр Анджеевич вид контроля, под которым находится участник (акционер) кредитной организации – эмитента по отношению к контролирующему его лицу Прямой контроль. основание, в силу которого лицо, контролирующее участника (акционера) кредитной организации - эмитента, осуществляет такой контроль: Участие в юридическом лице, являющемся участником (акционером) кредитной организации - эмитента. признак осуществления лицом, контролирующим организации - эмитента, такого контроля: участника (акционера) кредитной Право распоряжаться более 50 процентами голосов в высшем органе управления юридического лица, являющегося участником (акционером) кредитной организации – эмитента. подконтрольные лицу, контролирующему участника (акционера) кредитной организации эмитента, организации (цепочка организаций, находящихся под прямым или косвенным контролем лица, контролирующего участника (акционера) кредитной организации - эмитента), через которых лицо, контролирующее участника (акционера) кредитной организации - эмитента, осуществляет косвенный контроль: Отсутствуют. иные сведения Отсутствуют. Информация о лицах, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами обыкновенных акций участника (акционера) кредитной организации - эмитента, который владеет не менее чем 5 процентами . . 108 уставного капитала кредитной организации - эмитента или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций: ФИО Янин Виктор Станиславович Мальчевский Александр Анджеевич Доли принадлежащих обыкновенных акций ОАО «РФК» 30 % 70 % Информация о номинальных держателях, на имя которых в реестре акционеров зарегистрированы акции кредитной организации – эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций: Отсутствует. 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: Отсутствует. 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации эмитента В соответствии с уставом кредитной организации – эмитента одному акционеру может принадлежать: Суммарная номинальная стоимость акций, которые могут принадлежать одному акционеру в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента: Максимальное число голосов, предоставляемых одному акционеру в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента: Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации - эмитенте, установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации: Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации – эмитенте: Ограничения отсутствуют. 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций Составы акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала кредитной организации -эмитента, а для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, определенные на дату составления списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты 109 окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний: № пп. Полное фирменное наименование акционера (участника) (наименование) или Фамилия, имя, отчество 1 2 Сокра щенное наимен ова-ние акцион ера (участн ика) 3 Место нахож дения ОГРН (если примени мо) или ФИО 4 5 ИНН (если примен имо) Доля в уставном капитале кредитной организаци иэмитента Доля принадлежав ших обыкновенн ых акций кредитной организации -эмитента 6 7 8 Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «15» мая 2012 года 1 2 1 2 1 1 Янин Виктор 19,9 19,9 Станиславович Открытое акционерное общество 74,19 74,19 «Республиканская Финансовая Корпорация» Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «25» мая 2012 года Янин Виктор 19,9 19,9 Станиславович Открытое акционерное общество 74,19 74,19 «Республиканская Финансовая Корпорация» Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «05» февраля 2013 года Открытое акционерное общество 98,52 98,52 «Республиканская Финансовая Корпорация» Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной организации – эмитента: «17» мая 2013 года Открытое акционерное общество 98,31 98,05 «Республиканская Финансовая Корпорация» 6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения 110 уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, по итогам последнего отчетного квартала: Наименование показателя 1 Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента Отчетный период «01» апреля 2014 г. Общее Общий объем в денежном количество, выражении, руб. штук 2 3 - - - - 2 2 813 551 258 Информация по сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал: Сделка (группа взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента в отчетном квартале не совершалась. Информация о каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) кредитной организации - эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации: дата совершения сделки: 31.01.2014 28.02.2014 предмет сделки и иные Недвижимое имущество по Недвижимое имущество по существенные условия адресу: г. Москва, пер. Ватин адресу: Калужская область, г. сделки: Большой, д. 3 Обнинск, проспект Маркса, д.71 полное и сокращенное Янин Виктор Станиславович Мальчевский Александр фирменные наименования Анджеевич (для некоммерческой организации наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица, признанного в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки: 111 Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества Лицо совместно с его аффилированными лицами владеет 20 и более процентов голосующих акций общества 2 007 791 258 руб. 805 760 000 руб. (более 2% от балансовой стоимости активов кредитной организации-эмитента по состоянию на 01.01.2014 г.) (менее 2% от балансовой стоимости активов кредитной организацииэмитента по состоянию на 01.01.2014 г.) Дата государственной регистрации права: 19.03.2014; свидетельство серия 77-АР № 124418. Обязательства исполнены. орган управления кредитной Решение об одобрении сделки организации - эмитента, не принималось Дата государственной регистрации права: 27.03.2014; свидетельство: серия 40 КЛ № 690648. Обязательства исполнены Решение об одобрении сделки не принималось основание (основания), по которому лицо признано заинтересованным в совершении указанной сделки: размер сделки: срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств: принявший решение об одобрении сделки: иные сведения о сделке: Указанные сделки пройдут последующее одобрение (ст. 157.1 ГК РФ) на Годовом общем собрании акционеров Банка в 2014 году. 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента по состоянию на «01» апреля 2013 года: № Значение показателя, руб. Наименование показателя пп. 01.01.2014 г. 01.04.2014 1 2 3 4 1 Депозиты в Банке России 0 0 2 в том числе просроченные 0 0 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Кредиты и депозиты, кредитным организациям в том числе просроченные Кредиты и депозиты, банкам-нерезидентам в том числе просроченные предоставленные предоставленные Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами в том числе просроченные Вложения в долговые обязательства в том числе просроченные Расчеты по налогам и сборам Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты по доверительному управлению Прочая дебиторская задолженность в том числе просроченная Итого в том числе просроченная 0 0 0 0 0 0 0 0 291 432 639 181 358 275 6 873 132 0 0 0 16 948 159 8 921 775 0 0 0 15 277 766 165 818 231 107 304 324 1 412 987 226 1 267 692 058 0 8 454 083 0 1 902 513 470 0 0 10 915 087 0 1 591 469 285 0 112 Информация о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента, входящих в состав дебиторской задолженности кредитной организации - эмитента за отчетный период: Дебиторы, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента отсутствуют. 113 VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации эмитента и иная финансовая информация 7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации за 2013 год с Аудиторским заключением, составленная в соответствии с действующими требованиями законодательства Российской Федерации, будет включена в состав ежеквартального отчета за 2 квартал 2014 года в связи с подготовкой Аудиторского заключения. В отчетном квартале включены неподтвержденные формы Годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации за 2013 (без Аудиторского заключения). б) Отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами: Готовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации за 2013 год, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, на русском языке будет включена в состав ежеквартального отчета за 2 квартал 2014 года. Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность: Международные стандарты финансовой отчетности. 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: № Наименование формы отчетности, Номер приложения к пп. иного документа ежеквартальному отчету 1 2 3 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета Приложение 1 1. кредитной организации за март 2014 г. по форме 0409101 Отчет о финансовых результатах по состоянию на 01.04.2014 Приложение 2 2. г. по форме 0409102 б) Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами, на русском языке: Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность в соответствии с международно признанными правилами, на русском языке – не составляется. 7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации – эмитентом не составляется. 114 7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента Основные положения учетной политики кредитной организации - эмитента, самостоятельно определенной эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденной приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента: Информация об основных положениях учетной политики эмитента, принятой эмитентом на текущий финансовый год Учетная политика (далее – УП) АКБ МОСОБЛБАНК ОАО (далее - Банк) с 01.01.2013 г. определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности Банка. УП Банка основывается: на Положении Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – Положение 385-П), других нормативных документах Банка России и разработана с соблюдением требований Положения 385-П, нормативных актов Банка России. УП регламентирует бухгалтерский учет Банка в соответствии с положениями (стандартами) бухгалтерского учета и реализует принципы единообразия отражения банковских операций по счетам бухгалтерского учета. По сравнению с 2013 годом в УП 2014 года внесены изменения в связи с внесением в Положение 385- П изменений следующими Указаниями Банка России: - от 26.09.2012г. №2884-У (абзацы седьмой – двадцать четвертый подпункта 1.2 пункта 1 которого вступают в силу с 01.01.2014г.); - от 04.09.2013г. №3053-У; - от 06.11.2013г. №3107-У; - от 05.11.2013г. №3121-У (вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России»); - от 05.12.2013г. №3134-У (вступает в илу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России», кроме абзацев шестого-десятого подпункта 1.1., подпункта 1.2., абзацев сто тринадцатого – сто девятнадцатого подпункта 1.3., подпункта 1.5, абзацев пятого – седьмого подпункта 1.6, подпункта 1.7 пункта 1, вступающих в силу с 01.04.2014г.) Операции, учет по которым не установлен УП Банка, осуществляется в строгом соответствии с Положением 385-П. В первом квартале 2014года в УП Банка не было внесено изменений. Начиная 01.01.2013г. УП Банка основывается на следующих принципах и качественных характеристиках бухгалтерского учета: - непрерывность деятельности, означающая, что Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем, у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях; отражение доходов и расходов по методу «начисления», означающее, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учете по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов). Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете в том периоде, к которому они относятся; постоянство правил бухгалтерского учета (последовательность применения УП), предусматривающее, что Банк руководствуется одними и теми же правилами бухгалтерского учета, за исключением случаев существенных перемен в своей деятельности или изменения законодательства Российской Федерации, которые касаются деятельности Банка, обеспечивая сопоставимость данных за отчетный и предшествующий ему период; преемственность входящего баланса, означающая соответствие остатков на балансовых и внебалансовых счетах на начало текущего отчетного периода остаткам на конец предшествующего периода; своевременность отражения операций, означающая отражение операций в бухгалтерском учете в день их совершения (поступления документов), если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России; 115 осторожность, означающая разумную оценку и отражение в учете активов и пассивов, доходов и расходов, с достаточной степенью осторожности, чтобы не переносить уже существующие, потенциально угрожающие финансовому положению Банка риски на следующие периоды, готовность в большей степени к признанию в бухгалтерском учете потерь (расходов) и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допущение создания скрытых резервов (намеренное занижение активов или доходов и намеренное завышение обязательств и расходов); приоритет содержания над формой, означающий отражение операций в соответствии с экономической сущностью, а не с их юридической формой; раздельное отражение активов и пассивов, означающее раздельную оценку счетов активов и пассивов и отражение их в бухгалтерском учете в развернутом виде; открытость, означающая составление отчетов, достоверно отражающих операции Банка, понятных информированному пользователю и лишенных двусмысленности в отражении позиции Банка; составление сводного баланса и отчетности в целом по Банку (используемые в работе Банка ежедневные бухгалтерские балансы составляются по счетам второго порядка); ценности и документы, отраженные в учете по балансовым счетам, по внебалансовым счетам не отражаются, за исключением случаев, предусмотренных Положением № 385-П нормативными актами Банка России; оценка активов и обязательств: активы принимаются к бухгалтерскому учету по их первоначальной стоимости, в дальнейшем активы Банка оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости, либо путем создания резервов на возможные потери. Обязательства отражаются в бухгалтерском учете в соответствии с условиями договора, в целях обеспечения контроля полноты и своевременности их исполнения. Обязательства также переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости. Составными элементами Учетной политики АКБ МОСОБЛБАНК ОАО, начиная с 01.01.2013г., являются: - план счетов бухгалтерского учета Банка; - формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций, за исключением форм, предусмотренных нормативными актами Банка России и форм, содержащихся в альбомах унифицированных форм первичных учетных документов; - порядок урегулирования взаимной задолженности и учета внутрибанковских требований и обязательств между филиалами Банка или между головным офисом Банка и его филиалами; - порядок проведения отдельных учетных операций, не противоречащих законодательству Российской Федерации, в том числе федеральным стандартам, а также нормативным актам Банка России; - порядок проведения инвентаризации и методы оценки видов имущества и обязательств, включая подходы к выбору оценки и отражения в бухгалтерском учете объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности. Отдельно утверждаются методы определения текущей справедливой стоимости объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности; - порядок и случаи изменения стоимости объектов основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету (переоценка, модернизация, реконструкция и так далее); - лимит стоимости предметов для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств; - способы начисления амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов и недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности; - порядок отнесения на расходы стоимости материальных запасов; - правила документооборота и технология обработки учетной информации в структурных подразделениях Банка, включая филиалы, внутренние структурные подразделения; - порядок контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями; - порядок и периодичность распечатывания на бумажных носителях документов: - другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета. Основные организационно - технологические аспекты УП, начиная с 01.01.2013года Рабочий план счетов утверждается в составе Учетной политики Банка. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в Банке ведется в денежном выражении в валюте Российской Федерации (рублях и копейках) на основе натуральных измерителей путем сплошного, непрерывного, документального и взаимосвязанного отражения в соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета, содержащим синтетические и аналитические 116 счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета, в соответствии с требованиями своевременности и полноты ведения учета и формирования отчетности. Первичные учетные документы, начиная с 01.01.2013года Для оформления операций используются унифицированные формы учетных документов, приведенные в альбомах Федеральной службы государственной статистики. Банк самостоятельно разрабатывает формы первичных учетных документов, применяемые для оформления хозяйственных и финансовых операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности. Формы первичных документов, по которым в альбомах Федеральной службы государственной статистики типовые формы не предусмотрены, утверждаются Приказами по Банку: отдельными или в составе внутренних нормативных документов Банка. Первичные учетные документы в соответствии с Законом 402-ФЗ, включают следующие обязательные реквизиты: - наименование документа; - дату составления документа; - наименование экономического субъекта, составившего документ; - содержание факта хозяйственной жизни; - величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; - наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за правильность ее оформления, либо наименование должности лица (лиц) ответственного (ответственных) за правильность оформления свершившегося события; - подписи вышеназванных лиц с указанием их фамилий и инициалов, либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Перечень первичных документов, используемых Банком при оформлении банковских и хозяйственных операций, приведен в Приложении №2 к УП. Регистры бухгалтерского учета, начиная с 01.01.2013года Под регистрами бухгалтерского учета понимаются документы, в которых своевременно регистрируются, накапливаются данные, содержащиеся в принятых к учету первичных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской (финансовой) отчетности. Порядок формирования (составления) регистров бухгалтерского учета (в том числе документов аналитического и форм синтетического учета, установленных Положением 385-П), периодичность вывода их на печать, порядок их хранения, порядок исправления ошибок в регистрах бухгалтерского учета определены в Приложении № 4 к УП. Обязательными реквизитами регистра бухгалтерского учета являются: - наименование регистра; - наименование Банка, филиала Банка, ВСП Банка или ВСП филиала, составившего регистр; - дата начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который составлен регистр; - хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухгалтерского учета; - величина денежного измерения объектов бухгалтерского учета с указанием единицы измерения; - наименования должностей лиц, ответственных за ведение регистра; - подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Документы: - поступившие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день; - поступившие во внеоперационное время, отражаются на счетах на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов. Время начала и окончания операционного дня устанавливается Приказом по Банку. Методы оценки имущества и обязательств Банка В соответствии с Приложением 10 к Положению 385-П ценные бумаги, при приобретении, распределяются в зависимости от целей приобретения на следующие группы: 117 - оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; - приобретаемые в целях контроля над акционерным обществом; - удерживаемые до погашения; - наличие в целях продажи. Учет ценных бумаг строится, исходя из вышеперечисленных целей С момента первоначального признания и до прекращения признания вложения в ценные бумаги оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости, либо путем создания резервов на возможные потери. Текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами. Под стоимостью ценных бумаг понимается цена сделки по приобретению ценных бумаг и дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их приобретением. После первоначального признания стоимость долговых обязательств изменяется с учетом процентных доходов, начисляемых и получаемых с момента первоначального признания долговых обязательств. При выбытии (реализации) ценных бумаг их стоимость увеличивается на сумму дополнительных издержек (затрат), прямо связанных с выбытием (реализацией). Под методом оценки стоимости выбывающих (реализованных) ценных бумаг понимается порядок списания с балансовых счетов второго порядка ценных бумаг одного выпуска либо ценных бумаг, имеющих один международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN), определяемом по первоначальной стоимости первых по времени приобретения ценных бумаг (далее — способ ФИФО). В составе основных средств учитываются объекты: - принадлежащие Банку на праве собственности; - используемого в качестве средства труда; - предназначенные для выполнения работ или оказания услуг, для управления Банком, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями, для предоставления за плату во временное владение и пользование или во временное пользование; - способные приносить экономические выгоды (доход); - используемые в течение длительного времени, срока продолжительностью более 12 месяцев; - капитальные вложения в арендованные объекты основных средств, если в соответствии с заключённым договором аренды эти капитальные вложения являются собственностью арендатора. К основным средствам относятся: - предметы, первоначальная стоимость которых равна и более 40 000 рублей, не включая НДС, со сроком полезного использования более 12 месяцев. Все остальные предметы, стоимостью ниже установленного лимита стоимости независимо от срока службы, учитываются в составе материальных запасов. Оружие относится к основным средствам независимо от стоимости. Износ (амортизация) основных средств, приобретенных после 01.01.2002 г., начисляется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы», исходя из следующих сроков полезного использования основных средств: Группа Первая Вторая Третья Четвертая Пятая Срок полезного использования 12 мес. 25 мес. 37 мес. 61 мес. 85 мес. 118 Шестая Седьмая Восьмая Девятая Десятая 121 мес. 181 мес. 241 мес. 301 мес. 361 мес. Амортизация начисляется в рублях и копейках. Предельная сумма начисленной амортизации должна быть равна балансовой стоимости объекта Основных средств. При начислении полного износа на предметы Основных средств дальнейшее его начисление прекращается. Банк создает резервы на возможные потери ОС в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 г. №283-П «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери» (далее – Положение 283-П) и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери». Нематериальные активы Для принятия к бухгалтерскому учету объекта в качестве нематериального актива (далее – НМА) Банк относит активы, одновременно удовлетворяющие следующим условиям: - способность объекта приносить экономические выгоды в будущем, т.е. объект должен быть предназначен для использования при выполнении работ, оказании услуг, для управленческих нужд Банка; - наличие у Банка права на получение экономических выгод, которые данный объект способен принести в будущем (то есть Банк должен иметь надлежаще оформленные документы, подтверждающие существование самого актива и права Банка на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации – патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор об отчуждении исключительного права на результат интеллектуальной деятельности или на средство индивидуализации, документы, подтверждающие переход исключительного права без договора), а также ограничение доступа иных лиц к таким экономическим выгодам (контроль над объектом); - возможность выделения или отделения (идентификации) объекта от других активов; - первоначальная стоимость объекта может быть достоверно определена; - отсутствие у объекта материально – вещественной формы; - объект должен быть предназначен для использования при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд Банка в течение длительного времени, то есть срок полезного использования объекта более 12 месяцев; - Банк не предполагает продажу объекта в течение 12 месяцев. К НМА относятся, в том числе следующие объекты, отвечающие всем указанным выше условиям: - исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель; - исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных; - исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания. НМА не являются: расходы, связанные с образованием юридического лица (организационные расходы); интеллектуальные и деловые качества персонала Банка, его квалификация и способность к труду. Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для использования. Состав затрат на создание (изготовление), приобретение НМА определяется п.8 и п.9 ПБУ 14/2007, в редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации №186н от 24.12.2010 г., без учета НДС. Срок полезного использования НМА определяется Банком при принятии объекта к бухгалтерскому учету. Изменение срока полезного использования НМА производится с 1 января года, следующего за годом, в котором было принято решение о его изменении. После изменения срока полезного использования НМА амортизационные отчисления должны производиться с учетом оставшегося срока полезного использования. При изменении срока полезного использования НМА, или способа определения амортизации, ранее начисленные суммы амортизации пересчету не подлежат. НМА, по которым невозможно определить срок полезного использования, считаются НМА с неопределенным сроком полезного использования. По НМА с неопределенным сроком пользования амортизация не начисляется. 119 НМА проверяются на обесценение в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами Минфина РФ, нормативными актами Банка России. По объектам НМА, по которым признан убыток от обесценения, начисление амортизации производится исходя из оставшейся стоимости НМА (с учетом обесценения) и оставшегося срока полезного использования. Материальные запасы В составе Материальных запасов Банк учитываются материальные ценности (за исключением учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально – бытовых нужд Банка, стоимостью ниже лимита стоимости, установленного п.п. 1) п. 2.3.1. УП, независимо от срока службы. Материальные запасы, кроме материальных запасов, полученных безвозмездно, принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат на их приобретение, определяемой аналогично порядку определения первоначальной стоимости основных средств за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов и в пределах лимита стоимости (пункт 5 ПБУ-6/01, утвержденного Приказом Минфина России от 30.03.2001г. №26н). Примечание: ПБУ – 6/01 применяется в части, не противоречащей Закону 402-ФЗ К фактическим затратам относятся при этом: - суммы, уплачиваемые поставщику в соответствии с договором (счетом); - суммы, уплачиваемые организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материально-производственных запасов; - таможенные пошлины; - невозмещаемые налоги, связанные с приобретением материально-производственных запасов; - вознаграждение, уплачиваемое посредническим организациям, через которые приобретены материально-производственные запасы; - затраты по заготовке и доставке материально-производственных запасов до места их использования, включая расходы по страхованию; - затраты по доведению материально-производственных запасов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях; - иные затраты, непосредственно связанные с приобретением материально-производственных запасов. Банк создает резервы на возможные потери материальных запасов в соответствии с Положением 283-П и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери». Финансовые вложения В качестве финансовых вложений к бухгалтерскому учету принимаются активы при единовременном выполнении следующих условий: - наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование права у Банка на финансовые вложения и на получение денежных средств или других активов, вытекающих из этого права; - переход к Банку финансовых рисков, связанных с финансовыми вложениями; - способность приносить Банку экономические выгоды (доход) в будущем в форме процентов, дивидендов или прироста их стоимости. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости, которой признается сумма фактических затрат Банка на их приобретение, за исключением НДС. а) Вложения в уставный капитал других юридических лиц Участие в уставном капитале акционерных обществ, в том числе дочерних и зависимых, отражается в учете по покупной стоимости акций после получения Банком документов, подтверждающих переход к Банку права собственности на акции. Вложения в уставный капитал неакционерных обществ отражаются по стоимости доли участия в уставном капитале в соответствии с учредительными документами общества. Под вложения в уставные капиталы обществ формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее – Положение 283-П) и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери». 120 б) Вложения в ценные бумаги сторонних эмитентов Бухгалтерский учет вложений в ценные бумаги сторонних эмитентов осуществляется в соответствии с Приложением №8 к УП. Если текущая (справедливая) стоимость может быть надежно определена: - учет ведется по текущей (справедливой) стоимости; - резерв на возможные потери не формируется; - ценные бумаги переоцениваются в соответствии с Положением 385-П, суммы переоценки относятся на счета дополнительного капитала 10603 «Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» и 10605 «Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи». Если текущая (справедливая) стоимость не может быть надежно определена: учет ведется в сумме фактических затрат на приобретение. Резерв на возможные потери формируется в соответствии с Положением 283-П и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери». Учтенные Банком векселя третьих лиц, кроме просроченных, отражаются в балансе по покупной стоимости. Просроченные векселя отражаются в сумме, подлежащей оплате, включая просроченные проценты. Внешние ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, и обязательства, по которым определены в иностранной валюте (ценные бумаги нерезидентов, в том числе векселя, облигации внутреннего валютного займа), отражаются в аналитическом учете, установленном для валютных ценностей (в иностранной валюте и рублевом эквиваленте по официальному курсу Банка России на дату постановки ценной бумаги на учет с последующей переоценкой в установленном порядке). Долговые и долевые ценные бумаги российских эмитентов, номинированные в иностранной валюте, валютными ценностями не являются и учитываются в валюте Российской Федерации. На счетах Депо учет ценных бумаг, принадлежащих Банку, ведется в штуках (ценные бумаги, принадлежащие депозитарию; ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый и др.)). На внебалансовых счетах учет ценных бумаг ведется по номинальной стоимости (ценные бумаги для продажи на комиссионных началах; ценные бумаги, находящиеся на хранении по договорам хранения, и др.). Ценные бумаги и векселя, полученные Банком в качестве обеспечения предоставленных кредитов и размещенных средств, учитываются в сумме принятого обеспечения. Согласно Приложению 10 к Положению 385-П ценные бумаги, при приобретении, распределяются в зависимости от целей приобретения на следующие группы: - оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; - приобретаемые в целях контроля над акционерным обществом, паевым инвестиционным фондом (ПИФ); - удерживаемые до погашения; - наличие в целях продажи. В категорию «Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» классифицируются ценные бумаги, по которым на момент приобретения Банк может надежно определить их справедливую стоимость, а также Банк полагает, что на протяжении всего периода владения ценными бумагами будет иметь возможность надежного определения их справедливой стоимости. В категорию «Ценные бумаги контрольного участия» классифицируются акции и паи, приобретаемые с целью осуществления контроля над управлением акционерным обществом или ПИФ либо оказания существенного влияния на деятельность акционерного общества, при этом: - под приобретением с целью контроля над управлением акционерным обществом понимается сделка, при совершении которой Банк приобретает преобладающее участие в уставном капитале общества или преобладающую долю паев в ПИФ (более 50%); - под приобретением с целью оказания существенного влияния на деятельность акционерного общества или ПИФ понимается сделка, при совершении которой Банк становится владельцем 20% и более паев либо голосующих акций общества. В категорию «Ценные бумаги, удерживаемые до погашения» классифицируются ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода при наступлении срока погашения, обусловленного условиями выпуска ценных бумаг. В категорию «Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» классифицируются ценные бумаги, приобретение которых осуществляется с целью продажи в будущем. В данную 121 категорию, в том числе, классифицируются ценные бумаги, по которым на дату приобретения представляется возможным надежно определить их справедливую стоимость, но у Банка отсутствует уверенность в том, что такая возможность сохранится в течение периода владения данными ценными бумагами. Учет ценных бумаг строится, исходя из вышеперечисленных целей. Методы оценки справедливой стоимости ценных бумаг Оценка финансовых инструментов осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России от 29.12.2009года №186-Т «Об оценке финансовых инструментов по текущей (справедливой) стоимости» с учетом Приложения № 7 «Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» к Приказу Министерства Финансов РФ от 18.07.2012года № 106н. Определение текущей справедливой стоимости ценных бумаг осуществляет Казначейство Банка. При определении текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов Казначейство Банка рассматривает доступную информацию о состоянии рынка. В 2013-2014 годах для определения справедливой стоимости приобретаемых ценных бумаг Банк определяет активность рынка. Активный рынок представляет собой рынок, на котором операции совершаются на регулярной основе и информация о текущих ценах активного рынка является общедоступной. Активный рынок имеет место, если в течение 90 торговых дней, предшествующих дате приобретения ценных бумаг, на ОРЦБ или внебиржевом рынке было зафиксировано не менее 10 сделок с данным финансовым инструментом, минимальная сумма сделок 600 тыс. руб. Определение активности рынка для определения справедливой стоимости ценных бумаг при их первичном размещении (новый выпуск) Банк осуществляет по ценным бумагам предыдущих выпусков данного эмитента. Неактивный рынок представляет собой рынок, характерными особенностями которого являются совершение операций на нерегулярной основе, то есть существенное по сравнению с периодом, когда рынок признавался активным, снижение объемов и уровня активности по операциям с финансовыми инструментами, существенное увеличение разницы между ценами спроса и предложения, существенное изменение цен за короткий период времени (за пять торговых дней), а также отсутствие информации о текущих ценах. Критерии существенности - снижение вышеуказанных показателей более, чем на 30%. Казначейство определяет, является рынок по финансовым инструментам активным или неактивным. В случае отсутствия активного рынка для определения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов Казначейство применяет альтернативные методики оценки текущей справедливой стоимости финансового инструмента. При определении текущей справедливой стоимости ценных бумаг соблюдается следующая последовательность применяемых методов: - цены (котировки) активного рынка - первый уровень. - в отсутствии активного рынка по финансовому инструменту Казначейство для определения текущей (справедливой) стоимости финансового инструмента использует следующие методы (второй уровень): Консенсусная цена - представляет собой среднее арифметическое котировок рассматриваемого финансового инструмента, полученных от нескольких участников рынка. Метод аналогов - Банк выбирает инструмент, который он рассматривает как бенчмарк по отношению к оцениваемому (долговое обязательство с фундаментальными характеристиками, идентичными (почти идентичными) оцениваемому). Как наиболее оптимальные бенчмарки Банк рассматривает иные выпуски того же эмитента, обращающиеся на активном рынке, либо другого эмитента, принадлежащего к той же группе компаний. При этом временная разница между датой последней операции с финансовым инструментом, сопоставимым с оцениваемым финансовым инструментом, и датой определения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов не должна превышать трех месяцев. Долевые ценные бумаги, по которым отсутствует активный рынок, и недоступна информация о средневзвешенной цене, предоставляемой биржей, оцениваются по доле в чистых активах (расчетная стоимость пая и т.п.) – третий уровень. 122 Ценные бумаги, приобретенные Банком, по которым Банк не имеет возможности надежно определить текущую справедливую стоимость, не переоцениваются. Вложения в их приобретение резервируются на основании профессионального суждения, составляемого Казначейством в соответствии с внутренним Положением о порядке формирования резервов на возможные потери. Надежной справедливой стоимостью признается любой из двух вариантов: Справедливая стоимость первого уровня; Справедливая стоимость второго или третьего уровня, если ее изменение в течение 90 дней является несущественным (не более 10 %). Правила учета вложений в ценные бумаги. 1) Ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно определена, классифицированные при первоначальном признании как «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (предназначенные для торговли)», учитываются на балансовых счетах 501 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и 506 «Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Учет ведется по текущей (справедливой) стоимости. Резерв на возможные потери не формируется. Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток переоцениваются в соответствие с Положением 385-П, с отнесением сумм переоценки на счета по учету доходов и расходов текущего года. При совершении в течение месяца операций с ценными бумагами соответствующего выпуска (эмитента) переоценке подлежат все ценные бумаги категории «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» этого выпуска (эмитента). 2) Долговые обязательства, которые Банк намерен удерживать до погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения), учитываются на балансовом счете 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения» в сумме фактических затрат, связанных с приобретением. Резерв на возможные потери формируется в соответствии с Положением 283-П и внутренним «Положением о порядке формирования резервов на возможные потери». Банк вправе переклассифицировать долговые обязательства категории «имеющиеся в наличии для продажи» в категорию «удерживаемые до погашения» с перенесением на соответствующие балансовые счета и отнесением сумм переоценки на доходы или расходы (по соответствующим символам операционных доходов от операций с приобретенными ценными бумагами или операционных расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами). Перенос со счета 503 «Долговые обязательства, удерживаемые до погашения», а также отражение операций по выбытию (реализации), кроме погашения в установленный срок, не допускаются. При изменении намерений или возможностей Банк вправе переклассифицировать долговые обязательства категории «удерживаемые до погашения» в категорию «имеющиеся в наличии для продажи» с перенесением на соответствующие балансовые счета в случае соблюдения следующих условий: - в результате события, которое произошло по не зависящим от кредитной организации причинам (носило чрезвычайный характер, и не могло быть обоснованно предвосхищено кредитной организацией); - в целях реализации менее чем за 3 месяца до срока погашения; - в целях реализации в объеме, незначительном по отношению к общей стоимости долговых обязательств «удерживаемых до погашения». Критерий существенности - 5% от суммы инвестиции. При несоблюдении любого из изложенных выше условий Банк обязан переклассифицировать все долговые обязательства, удерживаемые до погашения, в категорию «имеющиеся в наличии для продажи» с переносом на соответствующие балансовые счета второго порядка и запретом формировать категорию «долговые обязательства удерживаемые до погашения» в течение 2 лет, следующих за годом такой переклассификации; 3) Ценные бумаги, которые при приобретении не классифицированы в вышеуказанные категории, принимаются к учету как «имеющиеся в наличии для продажи» с зачислением на балансовые счета 502 «Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи» и 507 «Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи». 123 Ценные бумаги, при приобретении классифицированные, как «имеющиеся в наличии для продажи», не могут быть переклассифицированы и переносу на другие балансовые счета первого порядка не подлежат кроме переноса на счет по учету долговых обязательств, не погашенных в срок, в случае если эмитент не погасил долговые обязательства в установленный срок, и в случае переклассификации долговых обязательств в категорию «удерживаемые до погашения». Если по ценным бумагам «имеющимся в наличии для продажи», оцениваемым после первоначального признания по текущей (справедливой) стоимости, ее дальнейшее надежное определение не представляется возможным, либо при наличии существенных признаков их обесценения, то суммы переоценки таких ценных бумаг относятся на счет по учету доходов либо расходов. В дальнейшем под вложения в такие ценные бумаги создаются резервы на возможные потери. Критерий существенности обесценения – снижение цены на 50 и более процентов в течение календарного месяца. Критерии и процедуры первоначального признания (прекращения признания) при совершении операций с ценными бумагами на возвратной основе Банк признает ценные бумаги в своем балансе только в том случае, если она становится стороной по договору в отношении этих ценных бумаг. Получая ценные бумаги, Банк оценивает степень, в которой получает риски и выгоды, связанные с владением данными ценными бумагами. В этом случае: - если Банк не получает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценных бумаг, то не осуществляет признание этих ценных бумаг, и отдельно признает в качестве активов или обязательств любые права и обязательства, возникшие, или сохраненные при передаче; - если Банк получает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценными бумагами, то признает эти ценные бумаги. Передавая ценные бумаги, Банк оценивает степень, в которой за ним сохраняются риски и выгоды, связанные с владением данных ценных бумаг. В этом случае: - если Банк передает значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценных бумаг, он прекращает признание этих ценных бумаг и отдельно признает в качестве активов или обязательств любые права и обязательства, возникшие или сохраненные при передаче; - если Банк сохраняет за собой значительную часть всех рисков и выгод, связанных с владением ценных бумаг, она обязана и дальше признавать эти ценные бумаги. Под значительной частью понимается оценочная величина в размере от 70% и выше. в) Дебиторская задолженность Дебиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте валютной дебиторской задолженности по официальному курсу Банка России на дату постановки задолженности на учет. Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня, за исключением сумм выданных Банком авансов и предварительной оплаты за поставляемые Банку товары, выполненные работы и оказанные услуги, учитываемых на балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям. г) Финансовые требования Финансовые требования Банка могут возникать как в денежной форме (в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте), так и в форме требований по поставке ценных бумаг или драгоценных металлов. Требования в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в сумме фактически возникших требований, в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте по официальному курсу Банка России на дату постановки требований в иностранной валюте на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке). Требования по поставке ценных бумаг отражаются на балансовых счетах в сумме сделки. Требования по поставке драгоценных металлов отражаются на балансовых счетах в сумме сделки. д) Финансовые требования и обязательства по встроенным производным инструментам, не отделяемым от основного договора (НВПИ) Под НВПИ понимается условие договора, определяющее конкретную величину требований и (или) обязательств не в абсолютной сумме, а расчетным путем на основании курса валют (в 124 том числе путем применения валютной оговорки), рыночной (биржевой) цены на ценные бумаги или иные активы, ставки (за исключением ставки процента), индекса или другой переменной. Под валютной оговоркой понимается условие договора, согласно которому требование и (или) обязательство подлежит исполнению в оговоренной валюте (валюта обязательства), но в сумме, эквивалентной определенной сумме в другой валюте (валюта-эквивалент) или условных единицах по согласованному курсу. Под валютой обязательства понимается также валюта погашения долгового обязательства, если в соответствии с законодательством Российской Федерации, условиями выпуска или непосредственно в долговом обязательстве (например, оговорен эффективный платеж в векселе) однозначно определено его погашение в конкретной валюте, отличной от валюты номинала. В таких случаях валюта номинала долгового обязательства признается валютой-эквивалентом. Если по договорам купли-продажи (выполнения работ, оказания услуг) величина выручки (стоимость работ, услуг) определяется с применением НВПИ, разницы, связанные с их применением начисляются с даты перехода права собственности на поставляемый актив (даты приема работ, оказания услуг) по дату фактически произведенной оплаты. Правила переоценки НВПИ Активы, пассивы, требования и обязательства, конкретная величина (стоимость) которых определяется с применением НВПИ, подлежат обязательной переоценке (перерасчету) в последний рабочий день месяца. Банк осуществляет переоценку (пересчет) актива, пассива, требования и обязательства в день, следующий за днем в котором более чем на 10% с момента последней переоценки (пересчета) изменилось значение переменной, лежащей в основе НВПИ. Обязательства Банка а) Собственные ценные бумаги Все выпущенные Банком ценные бумаги (акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя) учитываются по номинальной стоимости. На балансовом счете 525 учитываются обязательства по процентам, купонам, дисконту по условиям выпуска долговых ценных бумаг. Собственные акции Банка, выкупленные у акционеров, приходуются в баланс по номинальной стоимости. б) Кредиторская задолженность Кредиторская задолженность, возникающая в валюте Российской Федерации, отражается в учете в рублях в сумме фактической задолженности, а возникающая в иностранной валюте — в рублевом эквиваленте валютно-кредиторской задолженности по официальному курсу на дату постановки задолженности на учет. Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня, за исключением сумм полученных Банком авансов и предварительной оплаты за оказанные услуги, учитываемых на балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям. в) Финансовые обязательства Финансовые обязательства Банка могут возникать как в денежной форме (в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте), так и в форме обязательств по поставке ценных бумаг или драгоценных металлов. Обязательства в денежной форме в валюте Российской Федерации принимаются к учету в сумме фактически возникших обязательств, в иностранной валюте - в рублевом эквиваленте по официальному курсу на дату постановки обязательств в иностранной валюте на учет (с последующей переоценкой в установленном порядке). Обязательства по поставке ценных бумаг отражаются на балансе в сумме сделки. Для Учета обязательств по вкладам открываются отдельные 20-разрядные лицевые счета по видам вкладов, срокам. Аналитический учет вкладов ведется в депозитном модуле Банк XXI век на лицевых счетах, открываемых каждому вкладчику по каждому договору. Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в АБС Банк XXI век. Книга регистрации лицевых счетов ведется с применением средств автоматизации в электронной форме. Технология обработки учетной информации построена в виде программного продукта «Операционный день банка», а так же ряда дополнительного набора программ и осуществляется в валюте Российской Федерации и в мультивалютном режиме. 125 Учет операций с иностранной валютой Переоценка валютных счетов и статей баланса в иностранной валюте. Текущая переоценка производится в связи с изменением официального курса, устанавливаемого Банком России. Результаты переоценки отражаются в учете на балансовых счетах «Переоценка средств в иностранной валюте»: 70603 — положительные разницы и 70608 — отрицательные разницы. Эти счета непарные, и финансовые результаты по операциям показываются развернуто. На этих балансовых счетах открывается необходимое количество лицевых счетов по признакам, требуемым для управления Банком (виды валют, филиалам и т. п.). Учет финансовых результатов Порядок определения финансовых результатов и их распределения и учета осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, в 2013- 2014 годах – в соответствии с Положением 385-П. Только в балансе ГО Банка открывается один лицевой счет на балансовом счете 10901 «Непокрытый убыток» для учета непокрытого убытка Банка, в целом. Только в балансе ГО Банка открывается основной лицевой счет на балансовом счете 10801 «Нераспределенная прибыль» для учета нераспределенной прибыли Банка, в целом, причем возможно открытие дополнительных лицевых счетов для учета отдельных операций Банка, результат которых учитывается в отчетности Банка. Филиалы Банка ведут учет только доходов и расходов от проведения операций. В последний рабочий день отчетного года филиалы перечисляют сальдо счетов доходов и расходов, открытых в филиалах, на счета доходов и расходов, открытые в Центральном офисе Банка. В первый рабочий день года, следующего за отчетным, после составления бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов по учету доходов и расходов переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Порядок определения финансовых результатов и их распределения регламентируется п. 7.2, 7.3 ч. II Положения 385-П, а также Приложением 3 к Положению 385-П, отдельными внутренними положениями Банка. Учет финансового результата текущего года ведется на балансовых счетах второго порядка балансового счета 706 «Финансовый результат текущего года». Счета по учету расходов — активные, по учету доходов — пассивные. Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года в соответствии с Приложением №3 к Положению 385-П с разбивкой по символам в соответствии с Приложением №4 к Положению 385-П. Прибыль (убыток) текущего года показывается как разница между доходами и расходами по строке 326 (превышение расходов над доходами по строке 327) Приложения 8 «Баланс кредитной организации» соответственно. Банк составляет Отчет о финансовых результатах (Приложение 4 к Положению 385-П) по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года, 1 января года, следующего за отчётным. В первый рабочий день нового года после составления бухгалтерского баланса на 1 января остатки со счетов по учету доходов и расходов ГО Банка и филиалов, а также выплат из прибыли текущего года переносятся первыми бухгалтерскими записями по отражению событий после отчетной даты (далее - бухгалтерские записи СПОД) на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Других операций по отражению событий после отчетной даты в этом случае в филиалах не осуществляется. Событием после отчетной даты (СПОД) признается факт деятельности кредитной организации, который происходит в период между отчетной датой составления годового отчета, и который оказывает или может оказать влияние на ее финансовое положение. Филиалы передают остатки, отраженные в балансе филиала на счете 706 «Финансовый результат текущего года», в баланс Головного Банка в первый рабочий день года, следующего за отчетным, а Головной офис Банка отражает прием остатков на счет 707 «Финансовый результат прошлого года» бухгалтерской записью в корреспонденции со счетом «Внутрибанковские требования и обязательства». В первый рабочий день года, следующего за отчетным, после составления бухгалтерского баланса на 1 января в Головном Банке остатки на счете 706 «Финансовый результат текущего года» переносятся на счет 707 «Финансовый результат прошлого года». 126 Учет финансового результата прошлого года ведется на балансовых счетах второго порядка балансового счета 707 «Финансовый результат прошлого года». Назначение счета: учет доходов и расходов прошедшего года и операций, совершаемых при составлении годового бухгалтерского отчета. Счета по учету расходов — активные, по учету доходов — пассивные. Прибыль (убыток) прошлого года показывается как разница между доходами и расходами по строке 329 (превышение расходов над доходами по строке 330) Приложения 8 «Баланс кредитной организации» к Правилам. Филиалы Банка ведут учет только доходов и расходов от проведения операций. В первый рабочий день отчётного года филиалы перечисляют сальдо счетов доходов и расходов, открытых в филиалах, на счета доходов и расходов, открытые в Головном Банке. Распределение прибыли: Банк производит распределение прибыли по итогам года по решению общего собрания Банка. Периодичность формирования и размер отчислений от чистой прибыли определяются общим собранием участников Банка. Направления использования определяются на основании решений исполнительного органа управления Банка в соответствии с утвержденными во внутренних документах Банка полномочиями. В соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка, его положением о фондах и порядке использования распределенной прибыли, прибыль, остающаяся в распоряжении Банка после уплаты обязательных платежей в бюджет, ежегодно распределяется по соответствующим фондам согласно решению общего собрания участников Банка. В случае получения Банком убытка по результатам его деятельности производятся только обязательные платежи в бюджет. Создание и использование фондов Банка Создание и использование фондов Банка осуществляется в соответствии с действующим законодательством и Уставом. Банк создает резервный фонд в соответствии с внутренним «Положением о порядке формирования и использования резервного фонда». Учет нераспределенной прибыли ведется в балансе Головного Банка. Годовой отчет Банка Событием после отчетной даты признается факт деятельности Банка, происходящий в период между отчетной датой и установленной Банком датой составления годового отчета, который оказывает или может оказать влияние на ее финансовое состояние. Корректирующими событиями после отчетной даты являются события, подтверждающие существовавшие на отчетную дату условия, в которых Банк вел свою деятельность. К корректирующим событиям относятся: Объявление в установленном порядке заемщиков и дебиторов Банка банкротами, в случае, если по состоянию на отчетную дату в отношении них уже осуществлялась процедура ликвидации, но данный факт не был известен Банку; Произведенная после отчетной даты оценка активов, результаты которой свидетельствуют об устойчивом и существенном снижении их стоимости (более 10%), определенной по состоянию на отчетную дату, или получение информации о существенном ухудшении финансового состояния заемщиков и дебиторов Банка по состоянию на отчетную дату, последствиями которого может являться существенное снижение или потеря ими платежеспособности; Изменение (уменьшение или увеличение) сумм резервов на возможные потери, в том числе по условным обязательствам кредитного и не кредитного характера, сформированных на отчетную дату с учетом информации об условиях, существовавших на отчетную дату, и полученной при составлении годового отчета; Определение после отчетной даты величины выплат кредиторам в связи с вынесением решения по судебному делу, возникшему по обязательствам Банка до отчетной даты; Получение от страховой организации материалов по уточнению размеров страхового возмещения, по которому по состоянию на отчетную дату велись переговоры; Определение после отчетной даты величины выплат работникам Банка по планам (системам) участия в прибыли или их премирования, если по состоянию на отчетную дату у Банка имелась обязанность произвести такие выплаты; 127 Определение после отчетной даты величины выплат в связи принятием до отчетной даты решения о закрытии структурного подразделения; Начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за отчетный год, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации Банк является налогоплательщиком и плательщиком сборов; Обнаружение после отчетной даты ошибки в бухгалтерском учете, нарушения законодательства Российской Федерации при осуществлении деятельности Банка или фактов мошенничества, которые ведут к искажению бухгалтерской отчетности за отчетный период, влияющие на определения финансового результата; Объявление дивидендов (выплат) по принадлежащим Банку акциям (долям, паям); Переоценка основных средств по состоянию на 1 января нового года, если проводилась; Досрочное расторжение договоров банковского вклада в период составления годового отчета; Получение после отчетной даты первичных документов, подтверждающих совершение операций до отчетной даты и (или) определяющих (уточняющих) стоимость работ, услуг, активов по таким операциям, а также уточняющих суммы доходов и расходов, отраженных в бухгалтерском учет, в том числе доходы и расходы банка «по методу начисления», в том числе филиалов, отражаемые в головном офисе Банка по первичным документам, полученным с 1 января по 15 марта года, следующего за отчетным, включительно, в том числе по договорам, заключенным с клиентами Банка. К корректирующим событиям после отчетной даты относится передача финансового результата деятельности филиалов в головной Банк и осуществляется бухгалтерскими записями СПОД. События после отчетной даты отражаются в бухгалтерском учете только в балансе головного Банка в период с 1 января по 15 марта года, следующего за отчетным, включительно. Непосредственное исполнение и формирование ежедневных ведомостей по СПОД возлагается на Департамент бухгалтерского учета и отчетности по форме Приложения 12 к Положению 385-П. Для формирования сшива по данным бухгалтерским записям бухгалтерские работники предоставляют в Департамент бухгалтерского учета и отчетности предоставляют оригиналы мемориальных ордеров и оригиналы первичных документов. Некорректирующими событиями после отчетной даты являются события, свидетельствующие о возникающих после отчетной даты условиях, в которых Банк ведет свою деятельность. Некорректирующие события после отчетной даты в бухгалтерском учете не отражаются, а подлежат раскрытию в пояснительной записке. К некорректирующим событиям после отчетной даты относятся: - Принятие решения о реорганизации Банка или начало ее реализации; - Приобретение или выбытие дочерней, зависимой организации; - Принятие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг; - Существенное снижение рыночной стоимости инвестиций; - Крупная сделка, связанная с приобретением и выбытием ОС и финансовых активов; - Существенное снижение стоимости ОС, если это снижение имело место после отчетной даты и не отражено при переоценке ОС на отчетную дату; - Прекращение существенной части основной деятельности Банка, если это нельзя было предвидеть по состоянию на отчетную дату; - Принятие решения о выплате дивидендов; - Существенные сделки с собственными обыкновенными акциями; - Изменения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, вступающие в силу после отчетной даты; - Принятие существенных договорных или условных обязательств, например, при предоставлении крупных гарантий; - Начало судебного разбирательства, проистекающего исключительно из событий, происшедших после отчетной даты; - Пожар, авария, стихийное бедствие, или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть активов Банка; - Непрогнозируемое изменение курсов иностранных валют и рыночных котировок финансовых активов после отчетной даты; - Действия органов государственной власти. Исправление ошибок отчетного года, выявленных после его окончания, но до даты составления годового отчета, исправляется записями по соответствующим счетам 128 бухгалтерского учета в порядке отражения в бухгалтерском учете событий после отчетной даты (СПОД). Доходы и расходы, возникающие в результате выявления в текущем году несущественных ошибок предшествующих лет после утверждения годового отчета за соответствующий год, отражаются на счете № 706 «Финансовый результат текущего года» по символам доходов и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, в корреспонденции со счетами, требующими исправления. Доходы и расходы, возникающие в результате выявления в текущем году существенных ошибок предшествующих лет после утверждения годового отчета за соответствующий год, отражаются на балансовом счете 10801 «Нераспределенная прибыль» (10901 «Непокрытый убыток») в корреспонденции со счетами, требующими исправления. Банк открывает по одному лицевому счету на вышеуказанных балансовых счетах. Существенной признается ошибка, если сумма ошибки по определенной статье отчетности за один и тот же отчетный период к финансовому результату года составляет не менее 5%. 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Кредитная организация – эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров, работ, услуг) за пределы Российской Федерации. 7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года «01» апреля 2014 г. № пп 1 1 2 Вид и краткое описание имущества (объекта недвижимого имущества) 2 Нежилое помещение по адресу: г. Москва, ул. Семеновская, д. 32,стр. 1 (пл. 19 196,4 кв.м.) Нежилое помещение по адресу: г. Москва, ул. Солянка, д. Содержание изменения (выбытие из состава имущества кредитной организации эмитента; приобретение в состав имущества кредитной организации эмитента) Основание для выбытия из состава (приобретени я в состав) имущества кредитной организации эмитента Дата приобретен ия или выбытия Балансовая стоимость выбывшего имущества Цена отчуждения (приобретени я) имущества в случае его возмездного отчуждения (приобретени я) 3 4 5 6 7 Приобретение Договор мены объектов недвижимого имущества (зданий) 26.06.2013 - 3 114 788 Выбытие Договор куплипродажи недвижимого имущества. 13.06.2013 346 966 - 129 3 4 5 6 7 8 9 10 4,стр. 1-1А (пл. 1 159,5 кв.м.) Нежилое помещение по адресу: г. Москва, ул. Солянка, д. 3,стр. 2 (пл. 1 959,2 кв.м.) Нежилое помещение по адресу: г. Москва,пер. Нащокинский, д.12,стр. 2 (пл.2 033,3 кв.м.) Имущественны й комплекс: Калужская обл. г. Обнинск ул.Королева. д.4 Земельный участок: Калужская обл. г. Обнинск ул.Королева. д.4 Имущественны й комплекс: М.О. Ленинский рон, СХПХ «Колхозплемзавод им. Горького» Земельные участки: М.О. Ленинский рон, СХПХ «Колхозплемзавод им. Горького» Нежилое помещение по адресу: г. Москва, пер. Ватин Большой, д.3 Нежилое помещение по адресу: г. Обнинск, пр-т Маркса, д. 71 Выбытие Договор мены объектов недвижимого имущества (зданий) 24.06.2013 1 293 838 - Приобретение Договор дарения объектов недвижимого имущества. 20.08.2013 - 1 266 045 Приобретение Договор мены объектов недвижимого имущества. 12.12.13 - 537 817 Приобретение Договор мены объектов недвижимого имущества. 31.03.14 - 53 310 Приобретение Договор дарения объектов недвижимого имущества. 31.10.13 - 4 422 676 Приобретение Договор дарения объектов недвижимого имущества. 30.01.14 - 150 000 Приобретение Договор дарения объектов недвижимого имущества. 31.01.14 - 2 007 791 Приобретение Договор дарения объектов недвижимого имущества. 28.02.14 - 805 760 130 7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в качестве истца либо ответчика, которое может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента: В судебных процессах, участие в которых могло бы существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности, Банк не участвовал. 131 VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах 8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: Акции, составляющие уставный капитал кредитной организации-эмитента 1 Обыкновенные акции Привилегированные акции Акции кредитной организации - эмитента Общая номинальная стоимость, руб. 2 3 739 141 000 не обращаются 3 739 141 000 руб. Доля акций в уставном капитале, % 3 100 % за пределами Российской Федерации посредством обращения депозитарных ценных бумаг (ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении указанных акций российского эмитента. 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации эмитента Сведения об изменениях размера уставного капитала кредитной организации - эмитента, произошедших за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: Наименование Дата составления и органа номер протокола Итого уставный управления, органа управления, капитал, тыс. принявшего принявшего руб. решение об решение об изменении изменении УК % Тыс. руб. % размера УК 2 3 4 5 6 7 Размер и структура уставного капитала кредитной организации - эмитента до изменения: Общая номинальная стоимость обыкновенных акций Тыс. руб. 1 Общая номинальная Привилегирован ных акций Протокол № 03/2009 Общее собрание внеочередного 270 650 100 0 0 270 650 участников общего собрания участников от 16.03.2009 г. Дата изменения размера уставного капитала кредитной организации - эмитента: «17» сентября 2012 года Протокол № 01/2012 Общее собрание внеочередного 3 729 141 100 0 0 3 729 141 акционеров общего собрания акционеров от 25 июня 2012 г. Дата изменения размера уставного капитала кредитной организации - эмитента: « 04 » сентября 2013 года Протокол № 43/2012 3 739 141 100 0 0 Совет директоров 3 739 141 Совета директоров от 03 декабря 2012 г. 132 8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента Наименование высшего органа управления кредитной организации - эмитента: Общее собрание акционеров. Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента: Сообщение о проведении Общего собрания акционеров Банка должно быть сделано не позднее, чем за 20 дней до его проведения, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров Банка, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации Банка, - не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров Банка направляется каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка, заказным письмом и/или вручается каждому акционеру под роспись, либо публикуется в печатном издании «Труд». Дополнительно Банк может информировать акционеров о проведении Общего собрания акционеров Банка путем размещения сообщения на странице Банка в сети Интернет и/или путем размещения публикации в ином печатном издании, предназначенном для опубликования соответствующих сообщений. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно содержать сведения в соответствии со статьей 52 Федерального закона «Об акционерных обществах», в редакции, действующей на момент направления уведомления: • полное наименование и место нахождения Банка; • форму проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование); • дату, время и место проведения Общего собрания акционеров; • дату составления списка акционеров, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров; • вопросы, включенные в повестку дня Общего собрания акционеров; • порядок ознакомления акционеров с информацией (материалами), подлежащей представлению акционерам при подготовке к проведению Общего собрания акционеров. Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований: Внеочередное Общее собрание акционеров Банка проводится по решению Совета директоров Банка на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка, а также акционеров (акционера) Банка, являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования. Созыв внеочередного Общего собрания акционеров Банка по требованию ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора Банка или акционеров (акционера) Банка, являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка, осуществляется Советом директоров Банка. В течение 5 (Пяти) дней с даты предъявления требования ревизионной комиссии (ревизора) Банка, аудитора, а также акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее, чем 10 процентов голосующих акций Банка о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка Советом директоров Банка должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка либо об отказе в его созыве. Решение об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка может быть принято только в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 55 Федерального закона «Об акционерных обществах». Решение Совета директоров Банка о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее 3 (Трех) дней с момента принятия такого решения. 133 Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента: Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка, не может быть установлена ранее даты принятия решения о проведении Общего собрания акционеров Банка и более чем за 50 дней, а в случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного общего собрания акционеров содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Банка, об образовании единоличного исполнительного органа Банка и (или) о досрочном прекращении полномочий - более чем за 85 дней до даты проведения Общего собрания акционеров Банка. Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента, а также порядок внесения таких предложений: Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего собрания акционеров Банка и выдвинуть кандидатов в Совет директоров Банка, ревизионную комиссию (ревизоры) и счетную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа. Такие предложения должны поступить в Банк не позднее чем через 30 дней после окончания финансового года. В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров Банка содержит вопрос об избрании членов Совета директоров Банка, акционеры или акционер, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, вправе предложить кандидатов для избрания в Совет директоров Банка, число которых не может превышать количественный состав Совета директоров Банка. В случае, если предлагаемая повестка дня внеочередного Общего собрания акционеров Банка содержит вопрос об образовании единоличного исполнительного органа Банка и (или) о досрочном прекращении полномочий этого органа, акционеры или акционер, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов голосующих акций Банка, вправе предложить кандидата на должность единоличного исполнительного органа Банка. Предложения должны поступить в Банк не менее чем за 30 дней до даты проведения внеочередного Общего собрания акционеров Банка. Совет директоров Банка обязан рассмотреть предложения и принять решение о включении их в повестку дня Общего собрания или об отказе в этом. Решение Совета директоров Банка об отказе во включении вопроса в повестку дня Общего собрания акционеров Банка или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган Банка, а также уклонение Совета директоров Банка от принятия решения могут быть обжалованы в суд. Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами) Информация (материалы), предоставляемые для подготовки и проведения Общего собрания акционеров, в течение 20 дней, а в случае проведения общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, в течение 30 дней до проведения Общего собрания акционеров должна быть доступна лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров, для ознакомления в помещении исполнительного органа общества и иных местах, адреса которых указаны в сообщении о проведении Общего собрания акционеров. Указанная информация (материалы) должна быть доступна лицам, принимающим участие в Общем собрании акционеров, во время его проведения. Общество обязано по требованию лица, имеющего право на участие в общем собрании акционеров, предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление. Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) кредитной организации – эмитента) решений, принятых высшим органом управления кредитной организации - эмитента, а также итогов голосования: 134 Решения, принятые Общим собранием акционеров Банка, а также итоги голосования оглашаются на Общем собрании акционеров Банка, в ходе которого проводилось голосование. 8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций Коммерческих организаций, в которых кредитная организации - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций – нет. 8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом кредитной организацией - Сведения о существенных сделках (группах взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации эмитента по данным ее бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки (существенной сделке): Существенных сделок (групп взаимосвязанных сделок), размер обязательств по которым составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации эмитента по данным ее бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки, совершенной кредитной организацией - эмитентом за последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки (существенной сделке) не совершалось. 8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента Сведения о присвоении кредитной организации - эмитенту и (или) ценным бумагам кредитной организации - эмитента кредитного рейтинга (рейтингов) по каждому из известных кредитной организации - эмитенту кредитных рейтингов за последний завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: Объект присвоения кредитного рейтинга: АКБ МОСОБЛБАНК ОАО Значение кредитного рейтинга на дату Группа A+ окончания последнего отчетного квартала: (высокая кредитоспособность – первый уровень) История изменения значений кредитного рейтинга за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: Индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне «А–» (высокая кредитоспособность, третий уровень) был присвоен Банку в сентябре 2009 года, повышен до уровня «A» (высокая кредитоспособность, второй уровень), подтвержден в 2010, 2011 и 2012 году с позитивным прогнозом. В августе 2013 года «Национальное Рейтинговое индивидуальный рейтинг кредитоспособности до уровня «А+». Агентство» повысило Банку 135 Сведения об организации, присвоившей кредитный рейтинг: Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Наименование (для некоммерческой организации): Общество с ограниченной ответственностью «Национальное Рейтинговое Агентство» ООО «НРА» 123007, г. Москва, Хорошевское шоссе, д. 32А Место нахождения: Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга: Описание методики присвоения рейтингов рейтинговым агентством представляется на сайтах в сети Интернет http://www.ra-national.ru/. Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией -эмитентом по собственному усмотрению: Отсутствуют. Информация о ценных бумагах кредитной организации – эмитента, являющихся объектом, которому присвоен кредитный рейтинг: Ценным бумагам кредитной организации – эмитенту кредитный рейтинг не присвоен. 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций 1 10101751В 10101751В004D Дата государствен ной регистрации 2 30.04.2010 г. 28.10.2013 г. Категория Тип Номинальная стоимость, руб. 3 Акции обыкновенные именные Акции обыкновенные именные 4 5 нет 1,00 нет 1,00 Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными): Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций 1 10101751В Количество акций, находящихся в обращении, шт. 2 3 739 141 000 Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация 136 отчета об итогах их выпуска или не представлено уведомление об итогах дополнительного выпуска в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска акций не осуществляется): Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций 1 10101751В004D Количество акций, находящихся в размещении, шт. 2 10 000 000 Количество объявленных акций: Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций 1 Нет Количество объявленных акций, шт. 2 3 990 000 000 Количество акций, находящихся на балансе кредитной организации – эмитента: 1 Количество акций, поступивших в распоряжение кредитной организации – эмитента (находящихся на балансе), шт. 2 Нет 0 Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации – эмитента: 1 Количество акций, которые могут быть размещены в результате конвертации, шт. 2 Нет 0 Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций Права, предоставляемые акциями их владельцам: Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 10101751В, 10101751В004D Права владельцев акций данного выпуска Каждый акционер – владелец обыкновенной акции Банка имеет право: 1) Участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции; 2) Получать дивиденды; 3) Получить часть имущества Банка в случае его ликвидации в установленном порядке. Иные сведения об акциях. Отсутствуют. 137 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены Иные ценные бумаги эмитентом не размещались. 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными Иные ценные бумаги эмитентом не размещались. 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением Кредитная организация – эмитент не осуществляла размещение облигаций с обеспечением. 8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием Кредитная организация – эмитент не осуществляла размещение облигаций с ипотечным покрытием. 8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента: Закрытое акционерное общество «Индустрия-РЕЕСТР». Информация о регистраторе, осуществляющем ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента: Полное фирменное наименование: Сокращенное наименование: Место нахождения: ИНН: ОГРН: фирменное Закрытое акционерное общество «ИндустрияРЕЕСТР» ЗАО «Индустрия-РЕЕСТР» 107061, г. Москва, ул. Хромова, д. 1 3302021034 1023301289153 Информация о лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг: номер: дата выдачи: срок действия: № 10-000-1-00296 11.02.2004 г. Без ограничения срока действия 138 орган, выдавший указанную лицензию: Федеральная служба по финансовым рынкам дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных 24.11.2011 г. бумаг кредитной организации - эмитента: иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации эмитента, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: Иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации – эмитента не предоставляются. В обращении находятся документарные ценные бумаги кредитной организации - эмитента с обязательным централизованным хранением. В обращении не находятся документарные ценные бумаги кредитной организации - эмитента с обязательным централизованным хранением. 8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента, а при наличии у кредитной организации - эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких ценных бумаг 1. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; 2. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений»; 3. Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»; 4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»; 5. Федеральный закон от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»; 6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; 7. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; 8. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ; 9. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, а также Международные договоры Российской Федерации по вопросам налогообложения, а также федеральные законы Российской Федерации об их ратификации. Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг кредитной организации - эмитента 1. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; 2. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской 139 Федерации, осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений»; 3. Федеральный закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»; 4. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»; 5. Федеральный закон от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»; 6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; 7. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; 8. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ; 9. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, а также Международные договоры Российской Федерации по вопросам налогообложения, а также федеральные законы Российской Федерации об их ратификации. 8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента Порядок налогообложения доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам кредитной организации - эмитента, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, так не являющихся таковыми, но получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы в виде дивидендов и процентов, получаемых от кредитной организации - эмитента ценных бумаг, и доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или иных ценных бумаг кредитной организации – эмитента 1. Резиденты: А) ставка налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), полученных в виде дивидендов – 9% (п. 4 ст. 224 НК РФ). НДФЛ удерживается Банком, как налоговым агентом, при выплате дивидендов (ст. 226 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ - не позднее дня перечисления дохода со счетов Банка на счета налогоплательщика - физического лица либо по его поручению на счета третьих лиц в банках, а также не позднее дня, следующего за днем фактического получения дохода налогоплательщиком - физическим лицом - для доходов, выплачиваемых в денежной форме; Б) ставка НДФЛ на доходы, полученные в виде процентов по ценным бумагам, эмитированным Банком – 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ). НДФЛ удерживается Банком, как налоговым агентом, в день выплаты процентов (ст. 226 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ аналогичен указанному в пп. А; В) ставка налога при реализации ценных бумаг, эмитированных Банком – 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ). НДФЛ исчисляется и уплачивается физическим лицом самостоятельно в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). Данный доход подлежит налогообложению независимо от места реализации ценных бумаг, т.е. на территории Российской Федерации либо в другой стране (п. 1 ст. 209 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). 2. Нерезиденты: А) ставка налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), полученных в виде дивидендов – 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ). НДФЛ удерживается Банком, как налоговым агентом, при выплате дивидендов (ст. 226 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ аналогичен указанному в пп. А; Б) ставка НДФЛ на доходы, полученные в виде процентов по ценным бумагам, эмитированным Банком – 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). НДФЛ удерживается Банком, как налоговым агентом, в день выплаты процентов (ст. 226 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ аналогичен указанному в пп. А; 140 В) ставка налога при реализации ценных бумаг, эмитированных Банком – 30 % (п. 3 ст. 224 НК РФ). НДФЛ исчисляется и уплачивается физическим лицом самостоятельно в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). Данный доход подлежит налогообложению только при условии, что ценные бумаги, эмитированные Банком, реализованы физическим лицом-нерезидентом на территории РФ (п. 2 ст. 209 НК РФ, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Порядок и условия обложения юридических лиц (как российских организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых по ценным бумагам кредитной организации – эмитента 1. Резиденты: А) ставка налога на прибыль по доходам юридического лица, полученным в виде дивидендов – 0% (при соблюдении условий, установленных п. 3 ст. 284 НК РФ), в остальных случаях - 9% (пп. 2 п.3 ст. 284 НК РФ). При этом налог удерживается Банком, как налоговым агентом, при каждой выплате дивидендов (п. 2 ст. 275 НК РФ). Срок уплаты налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты доходов в виде дивидендов (п. 4 ст. 287 НК РФ); Б) ставка налога на прибыль по доходам, полученным в виде процентов по ценным бумагам, эмитированным Банком, а также при реализации данных ценных бумаг - 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ). Налог исчисляется и уплачивается организацией самостоятельно в общеустановленном порядке в соответствии с требованиями главы 25 НК РФ. 2. Нерезиденты: А) В случае выплаты доходов в виде дивидендов иностранной организации с постоянным местонахождением в стране, с которой у Российской Федерации действует соглашение об избежании двойного налогообложения (в отсутствие на территории Российской Федерации постоянного представительства этой иностранной организации), и при предоставлении Банку подтверждения, предусмотренного п. 1 ст. 312 НК РФ, применяется ставка, предусмотренная соответствующим международным соглашением. Если дивиденды относятся (и соответственно выплачиваются) к постоянному представительству иностранной организации в Российской Федерации - резидента государства, в отношениях с которым у Российской Федерации действует соглашение об избежании двойного налогообложения, содержащее положения о недискриминации резидентов соответствующего иностранного государства по отношению к резидентам Российской Федерации, применительно к доходам в виде дивидендов применяется ставка налога, установленная для российских организаций - получателей дивидендов, в размере – 9 % (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ) либо 0% (при соблюдении условий, установленных п. 3 ст. 284 НК РФ). При этом иностранный получатель дивидендов должен подтвердить свое постоянное местопребывание в государстве, в отношениях с которым у Российской Федерации действует соответствующее соглашение об избежании двойного налогообложения. В иных случаях ставка налога на доходы юридических лиц - нерезидентов, полученные в виде дивидендов – 15% (пп. 3 п.3 ст. 284 НК РФ). При выплате доходов в виде дивидендов налог удерживается Банком, как налоговым агентом, при каждой выплате дивидендов (ст. 275 НК РФ). Срок уплаты налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода в виде дивидендов (п. 4 ст. 287 НК РФ); Б) ставка налога на доходы, полученные в виде процентов по ценным бумагам, эмитированным Банком - 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ). В случае выплаты доходов в виде процентов иностранной организации с постоянным местонахождением в стране, с которой у РФ действует соглашение об избежании двойного налогообложения, и при предоставлении Банку подтверждения, предусмотренного п. 1 ст. 312 НК РФ применяется ставка, предусмотренная соответствующим международным соглашением. При этом налог удерживается Банком, как налоговым агентом, при каждой выплате процентов. Срок уплаты налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты (перечисления) дохода (п. 2 ст. 287 НК РФ). При этом постоянное представительство иностранной организации исчисляет и уплачивает налог с процентных доходов, относящихся к деятельности данного представительства в Российской Федерации, самостоятельно, по ставке 20% (п. 6 ст. 307 НК РФ) в сроки, установленные п. 1 ст. 287 НК РФ; 141 В) доходы, полученные иностранной организацией от реализации акций (долей) российских организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации, а также финансовых инструментов, производных от таких акций (долей) за исключением акций, признаваемых обращающимися на организованном рынке ценных бумаг в соответствии с пунктом 3 статьи 280 НК РФ, подлежат налогообложению по ставке 20% (пп. 1 п. 2 ст. 284 НК РФ, пп. 5 п. 1 ст. 309 НК РФ). При этом налог исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход. Доходы от реализации иных ценных бумаг, полученные иностранной организацией (если получение таких доходов не приводит к образованию постоянного представительства иностранной организации для целей налогообложения в Российской Федерации в соответствии со ст. 306 НК РФ), обложению налогом у источника выплаты в Российской Федерации не подлежат (п. 2 ст. 309 НК РФ). При этом постоянное представительство исчисляет и уплачивает налог самостоятельно по ставке 20% (п. 6 ст. 307 НК РФ) в сроки, установленные п. 1 ст. 287 НК РФ. 8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации эмитента 8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента Наименование показателя Категория акций, для привилегированных акций – тип Орган управления кредитной организации - эмитента, принявший решение об объявлении дивидендов, дата принятия такого решения, дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления кредитной организации эмитента, на котором принято такое решение Размер объявленных дивидендов в расчете на одну акцию, руб. Размер объявленных дивидендов в совокупности по всем акциям данной категории (типа), руб. Дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов Отчетный период (год, квартал), за который (по итогам которого) выплачиваются (выплачивались) объявленные дивиденды Установленный срок (дата) выплаты объявленных дивидендов Форма выплаты объявленных дивидендов (денежные средства, иное имущество) Источник выплаты объявленных дивидендов (чистая прибыль отчетного года, нераспределенная чистая прибыль прошлых лет, специальный фонд) Доля объявленных дивидендов в чистой прибыли отчетного года, % Общий размер выплаченных дивидендов по акциям данной категории (типа), руб. Доля выплаченных дивидендов в общем размере объявленных дивидендов по акциям данной категории (типа), % В случае если объявленные дивиденды не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты объявленных дивидендов Отчетный период (01.01.2013 г. – 01.04.2014 г.) обыкновенные именные Годовое Общее собрание акционеров от 29.06.2013 г. (Протокол № 02/2013 от 02.07.2013 г.) 0,0905658 руб. 338 629 867 руб. 10 коп. 17.05.2013 г. 2012 год 60 дней денежные средства нераспределенная (чистая) прибыль за 2012 год 94% 338 556 744 руб. 73 коп. Часть акционеров Банка не уведомили регистратора (ЗАО «Индустрия-РЕЕСТР») об изменении своих данных, указанных в анкете зарегистрированных лиц; часть акционеров не востребовали 142 дивиденды после направления уведомления регистратора Иные сведения об объявленных и (или) выплаченных дивидендах, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению отсутствуют 8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента Облигации кредитной организацией - эмитентом не размещались. 8.9. Иные сведения Иные сведения о кредитной организации - эмитенте и ее ценных бумагах, предусмотренные Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» или иными федеральными законами отсутствуют. 8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками 8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах 8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг Кредитная организация – эмитент не является эмитентом российских депозитарных расписок. 143