Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт

Утвержден
Зарегистрирован
" 27 " июня 2005г.
Государственный регистрационный номер
"
"___________ 2005г.
Решением Совета директоров
Закрытого акционерного общества
Центральным банком Российской Федерации
«Банк Русский Стандарт»
_______________________________________
Протокол № 22 от 27 июня 2005 г.
_______________________________________
_______________________________________
(Наименование должности и подпись уполномоченного лица )
Печать регистрирующего органа
Проспект
ценных бумаг
Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт»
ОБЛИГАЦИИ
процентные неконвертируемые с обеспечением документарные на предъявителя с
обязательным централизованным хранением в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук,
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, со сроком погашения в дату,
наступающую на 1820 (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения
Облигаций
Инвестиции повышенного риска
Приобретение облигаций настоящего выпуска связано с повышенным
риском в связи с тем, что размер обязательств
Банка
по
облигациям
превышает стоимость чистых активов лица,
предоставившего поручительство по облигациям.
Информация, содержащаяся в настоящем Проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии
с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и иными нормативными актами.
“Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации,
содержащейся в данном Проспекте ценных бумаг, и фактом его
регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным
бумагам”.
Настоящим подтверждается достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации - эмитента за 2002 - 2004 годы и
соответствие порядка ведения кредитной организацией - эмитентом бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Иная
информация о финансовом положении кредитной организации - эмитента, содержащаяся в разделах "Основная информация о
финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента и факторах риска", "Подробная информация о кредитной
организации - эмитенте", "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента", "Бухгалтерская
отчетность кредитной
организации - эмитента и иная финансовая информация" и "Дополнительные
сведения о кредитной
организации - эмитента и о размещенных им ценных бумагах", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости во всех существенных
аспектах сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2002 - 2004 годы, в отношении которой проведен аудит.
Закрытое акционерное общество “ПрайсвотерхаусКуперс
Аудит”
Директор
Дата “ ”
2005 г.
Александр
Бертолотти
Подпись
(доверенность №Р-4908
от 01 июля 2004 года).
М.П.
1
Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска обеспечивается поручительством в соответствии с условиями, установленными в
решении о выпуске ценных бумаг и указанными в настоящем проспекте.
Поручитель
Закрытое акционерное общество “Компания “Русский
Стандарт”
Генеральный директор
Дата "27" июня 2005 г.
____________
Председатель Правления ЗАО “Банк Русский Стандарт”
Дата "27" июня 2005 г.
____________
И.Б. Косарев
подпись
М.П.
Д.О. Левин
подпись
М.П
Главный бухгалтер ЗАО “Банк Русский Стандарт”
Дата "27" июня 2005 г.
____________
С.П.Емельянова
подпись
М.П.
2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
1
КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О ЛИЦАХ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ЭМИТЕНТА,
СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ, ОБ АУДИТОРЕ, ОЦЕНЩИКЕ И О ФИНАНСОВОМ
КОНСУЛЬТАНТЕ ЭМИТЕНТА, А ТАКЖЕ ОБ ИНЫХ ЛИЦАХ, ПОДПИСАВШИХ ПРОСПЕКТ ...........8
1.1
Лица, входящие в состав органов управления Эмитента. ....................................................................8
1.2
Сведения о банковских счетах Эмитента...............................................................................................9
1.3
Сведения об аудиторе (аудиторах) Эмитента......................................................................................13
1.4
Сведения об оценщике эмитента. .........................................................................................................14
1.5
Сведения о консультантах Эмитента....................................................................................................14
1.6
Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг .....................................................15
2
КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ И УСЛОВИЯХ РАЗМЕЩЕНИЯ ПО
КАЖДОМУ ВИДУ, КАТЕГОРИИ (ТИПУ) РАЗМЕЩАЕМЫХ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ..15
2.1
Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг. .............................................................15
2.2
Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных
бумаг. 16
2.3
Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг,
которые предполагается разместить..................................................................................................................16
2.4
Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг. ................................16
2.5
Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг. ..............................................................16
2.6
Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг. ..........................................17
2.7
Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг ........18
2.8
Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг. ........................21
2.9
Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных
бумаг. 21
3
ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОСТОЯНИИ ЭМИТЕНТА.
27
3.1
Показатели финансово - экономической деятельности эмитента. ....................................................27
3.2
Рыночная капитализация эмитента.......................................................................................................27
3.3
Обязательства эмитента.........................................................................................................................28
3.3.1
Кредиторская задолженность............................................................................................. 28
3.3.2
Кредитная история Эмитента............................................................................................. 29
3.3.3
Обязательства Эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам ............... 30
3.3.4
Прочие обязательства Эмитента ........................................................................................ 30
3.4
Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения
эмиссионных ценных бумаг. ..............................................................................................................................30
3.5
Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг. ............................30
3.5.1
Отраслевые риски .................................................................................................................... 31
3.5.2
Страновые и региональные риски.......................................................................................... 31
3.5.3
Финансовые риски................................................................................................................... 32
3.5.4
Правовые риски ....................................................................................................................... 32
3.5.5
Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - Банка .................................. 33
4
ПОДРОБНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ. ..................................................................................34
4.1
История создания и развитие эмитента................................................................................................34
4.1.1
Данные о фирменном (полном официальном) наименовании эмитента............................ 34
4.1.2
Сведения о государственной регистрации эмитента............................................................ 34
4.1.3
Сведения о создании и развитии эмитента............................................................................ 34
4.1.4
. Контактная информация ....................................................................................................... 36
4.1.5
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) .................................................... 37
4.1.6
Филиалы и представительства эмитента ............................................................................... 37
4.2
4.2.1
Основная хозяйственная деятельность эмитента. ...............................................................................49
Отраслевая принадлежность эмитента .................................................................................. 49
3
4.2.2
Информация об основной хозяйственной деятельности эмитента за 5 последних завершенных
финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг:.............................................................................................................................. 49
4.2.3
Виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации
(выручки) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг: .................................. 51
4.2.4
Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которые может
осуществлять кредитная организация - эмитент с указанием даты выдачи, номера, срока действия и органа,
выдавшего лицензию, а также прогноз кредитной организации - эмитента относительно вероятности
продления специального разрешения (лицензии) (если применимо): ..................................................... 51
4.2.5
Совместная деятельность Эмитента ...................................................................................... 51
4.3
Планы будущей деятельности эмитента. .............................................................................................51
4.4
Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и
ассоциациях..........................................................................................................................................................52
4.5
Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента. ..............................................................53
4.6
Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению,
замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента.53
5
СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЭМИТЕНТА.....................55
5.1
Результаты финансово - хозяйственной деятельности эмитента.......................................................55
5.1.1
Прибыль и убытки ................................................................................................................... 55
5.1.2
Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров,
продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности............................. 59
5.2
5.3
Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств............................................59
Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента............................................................63
5.3.1
структура капитала .................................................................................................................. 63
5.3.2
Финансовые вложения эмитента............................................................................................ 65
5.3.3
Нематериальные активы эмитента......................................................................................... 65
5.4
Сведения о политике и расходах эмитента в области научно - технического развития, в отношении
лицензий и патентов, новых разработок и исследований................................................................................67
5.5
Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента. ..........................................67
6
ПОДРОБНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ЛИЦАХ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ
ЭМИТЕНТА, ОРГАНОВ ЭМИТЕНТА ПО КОНТРОЛЮ ЗА ЕГО ФИНАНСОВО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ, И КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О СОТРУДНИКАХ (РАБОТНИКАХ) ЭМИТЕНТА .....70
6.1
Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента...............................................70
6.2
Персональный состав каждого из органов управления эмитента, указанных в пункте 6.1 Проспекта
ценных бумаг (за исключением общего собрания акционеров). ....................................................................73
6.3
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу
управления эмитента...........................................................................................................................................85
6.4
Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента. ..............................................................................................................................................................85
6.5
Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью эмитента. ....................................................................................................................................87
6.6
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за
финансово - хозяйственной деятельностью эмитента. ....................................................................................89
6.7
Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников)
эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента. ..................................90
Профсоюзных органов не создавалось..............................................................................................................93
6.8
Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся
возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента..............................93
7
СВЕДЕНИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ (АКЦИОНЕРАХ) ЭМИТЕНТА И О СОВЕРШЕННЫХ ЭМИТЕНТОМ
СДЕЛКАХ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ИМЕЛАСЬ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ. ................................93
7.1
Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента. ...............................................93
7.2 Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также
4
сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций. ......93
7.3
Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции"). ................................95
7.4
Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
95
7.5
Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих
не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5
процентами его обыкновенных акций...............................................................................................................95
7.6
Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.
99
7.7
Сведения о размере дебиторской задолженности. ............................................................................101
8
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА И ИНАЯ ФИНАНСОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ. ....105
8.1
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента.....................................................................................105
8.2
Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал.105
8.3
Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за
каждый завершенный финансовый год. ..........................................................................................................105
8.4
Сведения об учетной политике. ..........................................................................................................106
8.5
Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме
продаж. ...............................................................................................................................................................106
8.6
Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты
окончания последнего завершенного финансового года...............................................................................106
8.7
Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может
существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности эмитента.......................................106
9
ПОДРОБНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПОРЯДКЕ И ОБ УСЛОВИЯХ РАЗМЕЩЕНИЯ ЭМИССИОННЫХ
ЦЕННЫХ БУМАГ.............................................................................................................................................106
9.1
Сведения о размещаемых ценных бумагах........................................................................................106
9.1.1
Общая информация ............................................................................................................... 106
9.1.2
Дополнительные сведения о размещаемых облигациях .................................................... 108
9.2
Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг. ..............................123
9.3
Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг124
9.4
Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг124
9.5
Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента .........................124
9.6
Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению
эмиссионных ценных бумаг .............................................................................................................................125
9.7
Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг. .........................126
9.8
Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на
которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг......126
9.9
Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в
результате размещения эмиссионных ценных бумаг.....................................................................................126
9.10
Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг. ...........................................................126
9.11
Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных
ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг
несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством
Российской Федерации. ....................................................................................................................................126
10 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ И О РАЗМЕЩЕННЫХ ИМ ЭМИССИОННЫХ
ЦЕННЫХ БУМАГАХ .......................................................................................................................................129
10.1
Дополнительные сведения об эмитенте. ............................................................................................129
10.1.1
Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала эмитента............. 129
10.1.2
Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала эмитента .......... 129
10.1.3
эмитента
Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов
131
10.1.4
эмитента
Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления
131
10.1.5
. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5
процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами
обыкновенных акций................................................................................................................................... 132
5
10.1.6
Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом ..................................... 133
10.1.7
Сведения о кредитных рейтингах эмитента ................................................................... 133
10.2
Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента. .....................................................................134
10.3
Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций
эмитента. ............................................................................................................................................................136
10.3.1
Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ..................................... 136
10.3.2
Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются........................................ 136
10.4
10.5
Сведения о лице, предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям.....................149
Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска......................................150
10.5.1
государственный регистрационный номер выпуска 40202289В .................................. 150
10.5.2
государственный регистрационный номер выпуска 40302289В .................................. 151
10.5.3
государственный регистрационный номер выпуска 40402289В .................................. 152
10.6
Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента.
153
10.7
Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые
могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам. ...........................153
10.8
Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным
ценным бумагам эмитента................................................................................................................................154
10.9
Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также
о доходах по облигациям эмитента. ................................................................................................................157
10.9.1
Сведения об объявленных (начисленных ) и о выплаченных дивидендах по акциям :157
Регистрационный номер 10102289B.......................................................................................................... 157
10.9.2
10.10
10.10.1
Сведения о выплаченных доходах по облигациям. ....................................................... 160
Иные сведения..................................................................................................................................163
Информация от Аудитора:................................................................................................ 163
Приложение 1 «Образец Сертификата Облигаций настоящего выпуска»
Приложение 2 «Годовая бухгалтерская отчетность за 2004 год»
Приложение 3 Годовая бухгалтерская отчетность за 2003 год
Приложение 4 Годовая бухгалтерская отчетность за 2002 год
Приложение 5 Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал 2005 года
Приложение 6 Информация о Поручителе
Приложение 7 Бухгалтерская отчетность Поручителя за 2004 год
Приложение 8 Бухгалтерская отчетность Поручителя за 2003 год
Приложение 9 Бухгалтерская отчетность Поручителя за 2002 год
Приложение 10 Бухгалтерская отчетность Поручителя за 1 квартал 2005 года
Приложение 11 Действующая редакция Устава Поручителя
Приложение 12 Действующая редакция Устава ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Приложение 13 Положение о Совете Директоров Эмитента
Приложение 14 Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной
информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
6
Введение
Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов
управления кредитной организации – Эмитента ЗАО «Банк Русский Стандарт» (далее Банк или
Эмитент) касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития Банка и результатов
деятельности Банка, в том числе планов Банка, вероятности наступления определенных событий и
совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и
прогнозы органов управления Банка, так как фактические результаты деятельности Банка в будущем
могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг
Банка связано с рисками, описанными в настоящем Проспекте ценных бумаг.
а)
Полное и сокращенное фирменные наименования эмитента:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт"
Cокращенное наименование : ЗАО "Банк Русский Стандарт"
б)
Место нахождения эмитента:
Место нахождения: 105066, г.Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
в)
Номера контактных телефонов эмитента, адрес электронной почты:
Номер контактного телефона (факса, телекса): (095) 797-8405, 797-8440
Адрес электронной почты: corr@rs.ru
г) Адрес страницы в сети “Интернет”, на которой публикуется текст зарегистрированного
проспекта ценных бумаг эмитента:
www.bank.rs.ru
д) Основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах:
Вид, категория (тип) ценных бумаг:
Вид ценных бумаг: облигации
Иные идентификационные признаки: процентные, неконвертируемые с обеспечением без
возможности досрочного погашения
Форма выпуска:
документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением.
Полное наименование ценных бумаг выпуска: процентные неконвертируемые облигации с
обеспечением документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением (далее
также «Облигации»).
Количество ценных бумаг выпуска: 5 000 000 (Пять миллионов) штук
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча) руб.
Способ размещения: открытая подписка
Порядок и сроки размещения:
Дата начала размещения:
Дата начала размещения Облигаций устанавливается Банком. Банк публикует информацию о Дате
начала размещения Облигаций в порядке и сроки, указанные в п. 2.9 Проспекта ценных бумаг
При этом Дата начала размещения Облигаций не может быть ранее, чем через две недели после
опубликования Банком информации о государственной регистрации выпуска Облигаций в ежедневной
газете "Корпоративные события кредитных организаций" и/или в газете «Ведомости». В случае, если
опубликование информации о государственной регистрации выпуска и Дате начала размещения
Облигаций будет осуществлено и в газете "Корпоративные события кредитных организаций" и в газете
«Ведомости», то отсчет вышеуказанного двухнедельного срока будет начинаться с даты более ранней
публикации.
Начиная с даты публикации Банком сообщения о государственной регистрации выпуска все
потенциальные покупатели могут ознакомиться с копией Проспекта ценных бумаг по следующему
адресу: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6, тел. (095) 797-8405.
7
Дата окончания размещения:
Датой окончания размещения является более ранняя из следующих дат: а) дата, наступающая на
пятнадцатый рабочий день с даты начала размещения Облигаций; б) дата размещения последней
Облигации данного выпуска, но не позднее одного года с даты государственной регистрации данного
выпуска ценных бумаг.
Способ размещения облигаций: открытая подписка
Цена размещения: 1 000 руб.
Порядок определения цены размещения: Цена размещения Облигаций определена Советом
Директоров ЗАО “Банк Русский Стандарт” и составляет 100 (Сто) процентов от номинальной
стоимости Облигаций. (Протокол № 22 от 27 июня 2005 г.)
Способ обеспечения: поручительство
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения.
Размер предоставляемого обеспечения:
общая номинальная стоимость Облигаций в размере 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей, а
также сумма, составляющая совокупный купонный доход по 5 000 000 (Пяти миллионам)
Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Эмиссионных документов.
Условия обеспечения: определены условиями Оферты
Положения п.10.4 Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з) Проспекта ценных бумаг
являются предложением Поручителя заключить договор поручительства для целей выпуска
облигаций (далее – "Оферта").
Полное фирменное наименование лица, предоставившего обеспечение (Поручителя):
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт" (далее –
Поручитель)
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д.14/10, стр. 2 техкомната 1
Почтовый адрес: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
ИНН: 7707245576
ОГРН: 1027739080500
Дата государственной регистрации в ЕГРЮЛ: 16 августа 2002
Безотзывная Оферта о предоставлении обеспечения в виде поручительства для целей выпуска
Облигаций (далее - Оферта) является публичной и адресована всем потенциальным
приобретателям Облигаций и выражает волю Поручителя заключить договор о предоставлении
поручительства для целей выпуска Облигаций с любым лицом, акцептовавшим Оферту (далее –
“Договор поручительства”). Оферта не может быть отозвана в течение срока, установленного для
акцепта Оферты.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Эмитентом всем потенциальным
приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций,
содержащейся в Решении о выпуске ценных бумаг и Проспекте ценных бумаг (далее –
«Эмиссионные документы») и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом "О
рынке ценных бумаг" и нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг.
Условия конвертации:
Ценные бумаги настоящего выпуска не являются конвертируемыми
1
КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О ЛИЦАХ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ОРГАНОВ
УПРАВЛЕНИЯ ЭМИТЕНТА, СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ, ОБ
АУДИТОРЕ, ОЦЕНЩИКЕ И О ФИНАНСОВОМ КОНСУЛЬТАНТЕ ЭМИТЕНТА,
А ТАКЖЕ ОБ ИНЫХ ЛИЦАХ, ПОДПИСАВШИХ ПРОСПЕКТ
1.1
Лица, входящие в состав органов управления Эмитента.
Список всех членов Совета директоров:
8
1.Александрова Ирина Вячеславовна
2.Косарев Игорь Борисович
3. Кучински Ирвинг
4. Левин Дмитрий Олегович
5.Нуриахметова Нэля Равилевна
6.Руденко Дмитрий Васильевич
7.Тарико Рустам Васильевич
8. Хосе Арагон
9. Рафаель Карраскоса Кабаллеро
Список всех членов Правления:
1.Березов Михаил Юрьевич
2.Губанов Денис Анатольевич
3.Левин Дмитрий Олегович
4.Пышный Владимир Николаевич
5.Руденко Дмитрий Васильевич
6.Фролов Андрей Петрович
7.Хаустова Ирина Владимировна
Единоличный исполнительный орган Эмитента:
Левин Дмитрий Олегович.
1.2
Сведения о банковских счетах Эмитента.
Номер корреспондентского счета Банка : 30101810600000000151,
открытого в подразделении Банка России : Отделение 1 Московского ГТУ Банка России.
Номера счетов, открытых в других организациях:
Полное и сокращенное
фирменные наименования
организации и место
нахождения
Номер счета
К/сч в отделении ГУ ЦБ
РФ
БИК
ИНН
Wachovia Bank, National
Association
11 Penn Plaza, 4th Floor
2000193000986
New York, New York 10038
Валютный счет
840
BCEN-EUROBANK
79-81 Bld. Haussmann
02294001
75382 Paris, France
Валютный счет
250
Swift code: EURO FRPP
Citibank N.A.
111 Wall Street
New York, NY 10043, USA
Raiffeisen Zentralbank
36151337
840
Валютный счет
55.044.135
9
Oesterreich AG
Валютный счет
Am Stadtpark 9, A-1030
Vienna
70-55.044.135
040
Валютный счет
Austria
Commerzbank AG
400 888022100(EUR)
Kaiserplatz,
Валютный счет
60261 Frankfurt-am-Main
Germany
276
400888022100(USD)
Валютный счет
Dresdner Bank AG
D-60301 Frankfurt/Main
Jurden-Ponto-Platz 1
Germany
Банк внешней торговли
(открытое акционерное
общество)/ ОАО
«Внешторгбанк»
103031, Россия, Москва,
ул.Кузнецкий Мост, 16
ОАО
«Белвнешэкономбанк»
499/08 157 613 00/400
Валютные счета
30109840300000000615
Валютный счет
30109810555550000021
Корр. Счет в ОПЕРУ ГУ
ЦБ РФ по г. Москве:
044525187
7702070139
30101810700000000187
Рублевый счет
1702795175002
Беларусь, Минск, ул.
Мясникова, 32
(BYR)
HSBC Bank plc
07650051537562916
27-32 Poultry,
57980596
London EC2P 2BX, UK
Валютные счета
Акционерный
коммерческий
Сберегательный банк
Российской Федерации
(открытое акционерное
общество)/ Сбербанк
России ОАО
276
499/08 157 613 00/888
112
Валютный счет
826
30109810000000040340
Корр. Счет в ОПЕРУ ГУ
ЦБ РФ по г. Москве:
Рублевый счет
30101810400000000225
044525225
770708389(
3)
117997 Москва, ул.
Вавилова,19
Акционерный
коммерческий банк
30109810500000000005
10
"ТатИнвестБанк" (закрытое
акционерное общество)/
ЗАО АКБ "ТатИнвестБанк"
Рублевый счет
Корр. Счет в отделении №
1 ГУ ЦБ РФ по г. Москве:
420043, Казань, ул.
Вишневского, 24
049209767
1653005038
044585464
7709056550
30101810600000000151
ЗАО Банк Жилищного
Финансирования( до
февраля 2005 г.
30109810701009609170
ЗАО "ОПТБанк")
Рублевый счет
123001, Москва,
Корр. Счет в отд. № 2 ГУ
ЦБ РФ по г. Москве:
30101810100000000464
Садовая-Кудринская ул.
24/27, стр. 1
Международный
инвестиционный банк
107078, Москва, ул. Маши
Порываевой, д. 7
"Дойче Банк" Общество с
ограниченной
ответственностью / ООО
"Дойче Банк"
129090, Москва, ул.
Щепкина, 4
Открытое акционерное
общество "Промышленностроительный банк" ОАО
«Промстройбанк» ПСБ
СПб
191011, Россия,
303651USD20501
840
Валютный счет
301098403000000 00006
Корр. Счет в ОПЕРУ ГУ
ЦБ РФ по г. Москве:
Валютный счет
3010180100000000101
30109810591000000458
Корр. Счет в ГРКЦ
Главного управления ЦБ
РФ по СПб:
Рублевый счет
30101810200000000791
044525101
7708043660
770221772/
770201001
044030791
7831000010
044525126
7704132246
г. Санкт-Петербург,
Невский пр., 38
Акционерный
Коммерческий Банк
"ИНТЕРПРОМБАНК"
(закрытое акционерное
общество) / ЗАО АКБ
«ИНТЕРПРОМБАНК»
119019, Москва,
Гоголевский бульвар, 9
Открытое акционерное
общество Банк
«Возрождение» / Банк
"Возрождение" (ОАО)
30109840000000643177
Валютный счет
30109810700000643177
Корр. Счет в Московском
ГТУ Банка России :
30101810800000000126
Рублевый счет
30109810100100070278
Рублевый счет
Корр. Счет в ОПЕРУ
Банка России по г.
Москве:
11
101999, Москва, Лучников
пер., д.7/4, стр.1
В Ростовском филиале:
30101810900000000181
044525181
5000001042
Корр. Счет в ОПЕРУ ГТУ
Банка России
044525243
7744001433
044525466
770607496/
774401001
044525108
7703213534
044525788
7744001480
044525562
7707056547
30109810106600070001
Рублевый счет
В Волгоградском
филиале:
30109810000500070002
Рублевый счет
Закрытое акционерное
общество коммерческий
банк «ГЛОБЭКС» /
ЗАО "ГЛОБЭКСБАНК"
121069, Москва,
ул.Б.Никитская,60, стр.1
Акционерный
Коммерческий Банк
«Московский Деловой
Мир» (открытое
акционерное общество)/
ОАО
30109810800000070284
Рублевый счет
30109810400010011243
Рублевый счет
30109840700010011243
115172, Москва,
Котельническая Наб.,33
Стр.1
Валютный счет
Открытое Акционерное
Общество
119034, Москва, 1-й
Зачатьевский переулок, дом
3, строение 1
Корр. Счет в ОПЕРУ
Московского ГТУ Банка
России :
30101810900000000466
«МДМ – Банк»
«Российский Банк
Развития»/ ОАО «РосБР»
30101810000000000243
30109840300310000151
Валютный счет
Открытое Акционерное
Общество Импортноэкспортный банк
Корр. Счет в ОПЕРУ
Московского ГТУ Банка
России:
30101810200000000108
«ИМПЭКСБАНК»
30109810900000000273
Корр. Счет в ОПЕРУ
Московского ГТУ Банка
России:
(ОАО)
30109810700200000321
30101810400000000788
«ИМПЭКСБАНК»
Рублевые счета
125252, Москва,
Ул.Новопесчаная,20/10
Стр.1а
Открытое Акционерное
Общество Акцирнерный
Коммерческий Банк
"ТрансКредитБанк" /
ОАО АКБ
"ТрансКредитБанк"
30109810000001009546
Корр. Счет в РКЦ ОПЕРУ
Московского ГТУ Банка
России:
Рублевый счет
30101810600000000562
30109840700000003055
Корр. Счет в Отделении
N 3 Московского ГТУ
119034, г. Москва,
Соймоновский проезд, 5
Открытое Акционерное
Общество (ОАО) КБ
12
«Москоммерцбанк»
125009, г. Москва, Большой
Гнездниковский пер., д. 1,
стр. 2
Закрытое акционерное
общество
(ЗАО) Международный
Московский Банк
Валютный счет
Банка России
30101810500000000951
Корр. Счет в отделении
ГУ ЦБ РФ
30109810700010610151
044599951
7744000711
044525545
7710030411
045279785
5502020747
044525202
7710401987
046577780
6608000044
044583119
7744000912
30101810300000000545
Рублевый счет
119034, г. Москва,
Пречистенская наб., д.9
Закрытое Акционерное
Общество «Сибирский
купеческий Банк» (ЗАО) КБ
"СИБКУПБАНК"
30109810200010000001
Рублевый счет
644050, г. Омск, ул.4-Я
Поселковая, 44-Б
Закрытое акционерное
общество (ЗАО КБ)
«Ситибанк»
30109810800450141003
Корр. Счет
30109810300450141011
125047, Москва, ул. Гашека,
8-10.
Рублевые счета
в ОПЕРУ Московского
ГТУ Банка России
Открытое акционерное
общество Уральский
коммерческий банк
внешней торговли (ОАО
«Уралвнешторгбанк»)
30101810300000000202
корр. счет
30109810800330000021
в ГРКЦ ГУ Банка России
Рублевый счет
30101810300000000780
620062, г. Екатеринбург, ул.
Чебышева, д.4, литер В
Акционерный
коммерческий банк
«Промсвязьбанк»
(закрытое акционерное
общество)
В Санкт-Петербургском
филиале:
АКБ «Промсвязьбанк»
(ЗАО)
В Новосибирский
филиале:
в Отделении 1
Московского ГТУ Банка
России
109052, г. Москва, ул.
Смирновская, д.10, стр.22
30109810830000027501
30101810600000000119
1.3
30109810300060309801
рублевый счет
корр. счет
рублевый счет
Сведения об аудиторе (аудиторах) Эмитента.
1. Закрытое акционерное общество "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит"
Сокращенное наименование: ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс Аудит"
Место нахождения: 115054 г. Москва, Космодамианская наб., 52, стр.5
Контактный телефон: (095) 967-6000
Факс: (095) 967-6001
Адрес электронной почты: Info@ru.pwcglobal.com
Основной государственный регистрационный номер: 1027700148431
ИНН: 7705051102
Лицензия №000376 от 20.05.2002
Срок действия лицензии: 5 лет
13
Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов РФ
Фамилия, имя, отчество руководителя: Майкл Ли Кубена
Финансовый год (годы), за который аудитором проводилась независимая проверка
бухгалтерского учета и финансовой отчетности Банка: 2001, 2002, 2003, 2004 годы.
Факторов, которые могли оказать влияние на независимость аудиторов, нет. У аудитора при
формировании его мнения отсутствовала финансовая, имущественная, родственная или какая-либо
иная заинтересованность от Банка (его должностных лиц), а также зависимость от третьей стороны,
собственников или руководителей аудиторской организации, в которой аудитор работает. С целью
устранения угрозы близкого знакомства при длительном использовании одного и того же старшего
персонала на проверках аудитором проводилась ротация старшего персонала группы проверяющих.
Должностных лиц Банка, являющихся одновременно должностными лицами аудитора, нет.
За период с 2001 по 2004 годы выбор аудиторской фирмы проводился Банком на основании
мониторинга аудиторских услуг, предлагаемых различными аудиторскими фирмами. Основные
условия отбора аудиторской фирмы – анализ деловой и профессиональной репутации аудиторов, а
также размер оплаты предлагаемых ими услуг.
Кандидатуры аудиторов предлагались руководителем Службы внутреннего контроля Банка и
согласовывались с Председателем Правления. В соответствии с Уставом Банка аудитора утверждает
собрание акционеров Банка.
До 2005г. тендеры, связанные с выбором аудитора, не проводились.
В рамках специальных аудиторских заданий были проведены следующие работы:
-
подтверждение проспектов ценных бумаг (регистрационный номер 40102289B,
регистрационный номер 40202289B, 40302289В, 40402289В);
-
«Оценка проекта развития информационных технологий «Банка Русский Стандарт». Отчет.
Долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале Банка нет.
Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) Банком не предоставлялись.
Тесных деловых взаимоотношений аудитора с Банком, участия в совместной
предпринимательской деятельности и т.д., а также родственных связей не имеется.
Должностные лица кредитной организации – эмитента не являются должностными лицами
аудитора.
Размер оплаты услуг аудитора определялся Советом директоров на основании рыночных цен на
аудиторские услуги и по согласованию с аудитором.
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги у Банка нет.
1.4
Сведения об оценщике эмитента.
Для данного выпуска Облигаций оценщик не привлекался.
1.5
Сведения о консультантах Эмитента.
1.5.1. Данные о финансовом консультанте на рынке ценных бумаг.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «РЕГИОН» Финансовые
Консультации».
Сокращенное наименование: ЗАО "РЕГИОН ФК"
Место нахождения: 107140, г. Москва, ул. Верхняя Красносельская, д.11-А,стр.1
Контактный телефон: (095) 777-29-64
Факс: (095) 777-29-64
Адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым консультантом для раскрытия
информации о кредитной организации - эмитете: www.regiongroup.ru
Основной государственный регистрационный номер: 1037708002100
ИНН: 7708213601
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности № 077-06848-100000 от 15.07.2003
Срок действия лицензии: до 15.07.2006
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
14
Фамилия, имя, отчество руководителя: Генеральный директор Галкин Владимир Викторович
Услуги,:
Информация об услугах, оказанных консультантом при выпуске облигаций с государственными
номерами регистрации 40302289В и 40402289В:
-
подготовка проспекта ценных бумаг;
-
осуществление контроля за соблюдением требований федеральных законов и иных нормативных
актов при размещении ценных бумаг;
-
осуществление предварительной проверки раскрываемой информации, связанной с настоящим
выпуском, на предмет соответствия ее требованиям законодательства и нормативно-правовых
актов.
1.5.2. Для данного выпуска Облигаций финансовый консультант не привлекался
1.6
Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
Лицо, предоставившее обеспечение:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт" (далее –
Поручитель)
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
ИНН: 7707245576
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д.14/10, стр. 2 техкомната 1
Почтовый адрес: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
Контактный телефон: (095)-967-0990;
Номер факса: : (095)-967-0991;
2 КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ И УСЛОВИЯХ
РАЗМЕЩЕНИЯ ПО КАЖДОМУ ВИДУ, КАТЕГОРИИ (ТИПУ) РАЗМЕЩАЕМЫХ
ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
2.1
Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг.
Вид, категория (тип) ценных бумаг:
Вид ценных бумаг: облигации
Иные идентификационные признаки: процентные, неконвертируемые, с обеспечением, без
возможности досрочного погашения;
срок погашения: в дату, наступающую на 1820 (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты
начала размещения Облигаций
Форма выпуска:
документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением.
Полное наименование ценных бумаг выпуска: процентные неконвертируемые облигации с
обеспечением документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением (далее
также «Облигации»).
Порядок хранения
Облигации выпускаются в документарной форме с оформлением на весь объем выпуска
глобального сертификата (далее Сертификата), подлежащего обязательному централизованному
хранению в Некоммерческом партнерстве "Национальный депозитарный центр".
Образец Сертификата Облигаций настоящего выпуска приведен в Приложении к Решению о
выпуске ценных бумаг и Проспекту ценных бумаг (Приложение 1).
Сертификат передается Банком на хранение в Некоммерческое партнерство "Национальный
депозитарный центр" до Даты начала размещения Облигаций.
Выдача отдельных сертификатов Облигаций на руки владельцам Облигаций не предусмотрена.
15
Владельцы Облигаций не вправе требовать выдачи сертификатов на руки. После полного
погашения всего выпуска облигаций производится снятие Сертификата облигаций с хранения и его
погашение.
2.2
Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых
эмиссионных ценных бумаг.
Номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг: 1 000 руб.
2.3
Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество
эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить.
Количество ценных бумаг выпуска: 5 000 000 штук.
Объем выпуска по номинальной стоимости: 5 000 000 000 руб
2.4
Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг.
Цена размещения: 1 000 руб.
Порядок определения цены размещения: Цена размещения Облигаций определена Советом
Директоров ЗАО “Банк Русский Стандарт” и составляет 100 (Сто) процентов от номинальной
стоимости Облигаций. (Протокол № 22 от 27 июня 2005 г.)
2.5
Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг.
Дата начала размещения:
Дата начала размещения Облигаций устанавливается Банком. Банк публикует информацию о
Дате начала размещения Облигаций в Ленте новостей в срок не позднее, чем за 5 (пять) дней до Даты
начала размещения Облигаций. Также не позднее чем за 4 (четыре) дня до Даты начала размещения
Облигаций такое сообщение публикуется на странице в Интернете (www.bank.rs.ru). При этом Дата начала размещения Облигаций не может быть ранее, чем через две недели
после опубликования Банком информации о государственной регистрации выпуска Облигаций в
газете "Корпоративные события кредитных организаций" и/или в газете «Ведомости». В случае, если
опубликование информации о государственной регистрации выпуска и Дате начала размещения
Облигаций будет осуществлено и в газете "Корпоративные события кредитных организаций" и в
газете «Ведомости», то отсчет вышеуказанного двухнедельного срока будет начинаться с даты более
ранней публикации.
Начиная с даты публикации Банком сообщения о государственной регистрации выпуска все
потенциальные покупатели могут ознакомиться с копией Проспекта ценных бумаг по следующему
адресу: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6, тел. (095) 797-8405.
Дата окончания размещения:
Датой окончания размещения является более ранняя из следующих дат: а) дата, наступающая на
пятнадцатый рабочий день с даты начала размещения Облигаций; б) дата размещения последней
Облигации данного выпуска, но не позднее одного года с даты государственной регистрации данного
выпуска ценных бумаг.
Преимущественных или иных прав на приобретение размещаемых Облигаций не предусмотрено,
в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Облигации будут размещаться в Закрытом акционерном обществе «Фондовая Биржа ММВБ» (далее
- «ФБ ММВБ» или «Биржа») в соответствии с Правилами Биржи и другими нормативными
документами, регулирующими функционирование Биржи.
Организатор торгов:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Фондовая биржа ММВБ".
Сокращенное наименование: ЗАО "Фондовая биржа ММВБ»
Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
Почтовый адрес: 125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
16
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по
организации торговли на рынке ценных бумаг № 077-07985-000001
Дата выдачи: 15.09.2004 года.
Срок действия лицензии: 15.09.2007.
Лицензирующий орган: Федеральная служба по финансовым рынкам РФ.
Номер контактного телефона: (095) 234-48-11.
Лицо, оказывающее Банку услуги по размещению облигаций (Андеррайтер):
Полное фирменное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк»
(Закрытое акционерное общество).
Сокращенное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения : Российская Федерация, 117420, г.Москва, ул.Наметкина, д. 16, стр. 1.
ИНН: 7744001497
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности № 177-04229-100000 от 27 декабря 2000г.
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: (095)- 980-4134
Основные функции лица, оказывающего эмитенту услуги по размещению ценных бумаг
- формирование синдиката (группы) Андеррайтеров, участвующих в размещении Облигаций;
поиск и проведение встреч с потенциальными инвесторами;
- выполнение функций агента при первичном размещении Облигаций (продажа Облигаций при
первичном размещении от своего имени или от имени Эмитента и по поручению Эмитента );
- оказание содействия Эмитенту в проведении следующих мероприятий:
- изучении потенциального спроса на Облигации и предоставление рекомендаций по цене их
размещения;
- обеспечение допуска Облигаций к размещению и листингу на ММВБ
Иные существенные условия размещения Облигаций указаны в разделе 9 настоящего Проспекта
2.6
Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг.
Оплата Облигаций производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в
безналичном порядке в соответствии с Правилами Биржи и правилами клиринговой деятельности
ММВБ. Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.
Расчёты по Облигациям при их размещении производятся на условиях "поставка против платежа".
Денежные расчеты по сделкам с Облигациями осуществляются приобретателями через Участников
торгов. Денежные расчеты между Андеррайтером и Участниками торгов осуществляются в безналичной
форме через "НЕБАНКОВСКУЮ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО "РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА МОСКОВСКОЙ МЕЖБАНКОВСКОЙ ВАЛЮТНОЙ БИРЖИ"
(далее РП ММВБ).
Полное фирменное наименование РП ММВБ: "НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ
ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА
МОСКОВСКОЙ МЕЖБАНКОВСКОЙ ВАЛЮТНОЙ БИРЖИ".
Сокращенное наименование ЗАО РП ММВБ
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.8;
Номер лицензии: 3294;
Срок действия - без ограничения срока действия;
Дата выдачи: выдана Банком России 26 июля 1996 года;
Номер контактного телефона: (095) 705-96-19.
В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов ФБ ММВБ, он должен
заключить соответствующий договор с брокером, являющимся Участником торгов ФБ ММВБ, и дать
ему поручение на приобретение Облигаций.
Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов ФБ ММВБ, действует
самостоятельно.
Потенциальный покупатель Облигаций обязан открыть соответствующий счёт депо в
Некоммерческом партнёрстве "Национальный депозитарный центр" (далее также «НДЦ») или в другом
17
депозитарии, являющемся депонентом Некоммерческого партнёрства "Национальный депозитарный
центр". Порядок и сроки открытия счетов депо определяются
положениями
регламентов
соответствующих депозитариев.
Номер счета на который должны перечисляться денежные средства в оплату за облигации:
Владелец счета: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (Закрытое
акционерное общество)
Номер счета: 30401810400100000123
Кредитная организация:
Полное фирменное наименование: "НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА МОСКОВСКОЙ
МЕЖБАНКОВСКОЙ ВАЛЮТНОЙ БИРЖИ"
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО РП ММВБ
БИК: 044583505
К/с: 30105810100000000505
Продавцом Облигаций при размещении, действующим от своего имени, является Андеррайтер.
Функции Андеррайтера выполняет Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк»
(Закрытое акционерное общество)
Полное фирменное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк»
(Закрытое акционерное общество).
Сокращенное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения: Российская Федерация, 117420, г.Москва, ул.Наметкина, д. 16, стр. 1.
ИНН: 7744001497
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности 177-04229-100000 от 27 декабря 2000г. Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: (095)- 980-4134
2.7
Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных
ценных бумаг
Размещение Облигаций настоящего выпуска осуществляется на ФБ ММВБ в соответствии с
внутренними документами ФБ ММВБ. Размещение облигаций проводится путем заключения сделок
купли-продажи по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций (начиная со второго
дня размещения Облигаций покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций также
уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитываемый в соответствии с
Решением о выпуске ценных бумаг и Проспектом ценных бумаг).. Заключение сделок по
размещению Облигаций начинается после подведения итогов конкурса по определению процентной
ставки первого купона Облигаций и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Сделки
при размещении Облигаций данного выпуска заключаются в режиме торгов в форме «Размещение:
Адресные заявки». Лицо, организующее проведение торгов – организатор торговли на рынке ценных
бумаг –«ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»
Конкурс по определению процентной ставки по первому купону.
Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди
потенциальных покупателей Облигаций в первый день размещения Облигаций. В день проведения
конкурса по определению процентной ставки по первому купону Участники торгов подают заявки на
конкурс с использованием торговой системы ФБ ММВБ как за свой счет, так и за счет и по
поручению клиентов.
В случае, если потенциальный покупатель не является Участником торгов, он должен
заключить соответствующий договор с любым Участником торгов, и дать ему поручение на
приобретение Облигаций. Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов,
действует самостоятельно.
18
Потенциальному покупателю Облигаций необходимо открыть соответствующий счет депо в
НДЦ и/или депозитариях - депонентах НДЦ. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются
положениями Регламентов соответствующих депозитариев.
Время подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону
устанавливается ФБ ММВБ по согласованию с Банком.
Заявки на приобретение Облигаций с кодом расчетов Т0 направляются Участниками торгов в
адрес Андеррайтера с указанием следующих значимых условий:
1) Цена покупки - 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости;
2) Количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае
если Банк назначит процентную ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке
приемлемой процентной ставки;
3) Величину приемлемой для инвестора процентной ставки по первому купону. Под
термином "Величина приемлемой процентной ставки" понимается величина процентной ставки по
первому купону, при объявлении которой Банком потенциальный инвестор был бы готов купить
количество Облигаций, указанных в заявке, по цене 100 (Сто) процентов от номинала. Величина
приемлемой процентной ставки должна быть выражена в процентах годовых с точностью до одной
сотой процента;
4) Денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной
оплаты Облигаций того количества, которое указанно в заявках, с учетом комиссионных сборов ФБ
ММВБ.
Заявки, в которых одно или несколько из выше перечисленных значимых условий не
соответствуют требованиям, изложенным в пунктах 1-4, к участию в конкурсе по определению
процентной ставки не допускаются.
По окончании периода сбора заявок на конкурс по определению процентной ставки первого
купона Участники торгов не могут снять поданные ими заявки.
По окончании периода сбора заявок на конкурс Биржа составляет сводный реестр всех
поданных в адрес Андеррайтера и не снятых Участниками торгов заявок на момент окончания
периода сбора заявок на Конкурс (далее – «Сводный реестр заявок») и передает его Эмитенту и/или
Андеррайтеру. На основании анализа заявок, поданных на конкурс, Банк принимает решение о
величине процентной ставки по первому купону. Также Банк сообщает о принятом решении ФБ
ММВБ в письменной форме. Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается в
порядке, предусмотренном п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
После получения от Банка информации о величине процентной ставки первого купона, а
также получения оригинала или факсимильной копии Сводного реестра заявок, Андеррайтер
публикует сообщение о величине процентной ставки по первому купону при помощи Торговой
системы ФБ ММВБ путем отправки электронных сообщений всем Участникам торгов.
По окончании конкурса по определению процентной ставки по первому купону Андеррайтер
направляет встречные адресные заявки на продажу Облигаций по номинальной стоимости на то
количество Облигаций, которое было указанно в заявках Участников торгов - покупателей,
участвовавших в конкурсе. Заявки Участников торгов на покупку Облигаций на конкурсе
удовлетворяются на условиях приоритета купонной ставки, указанной в заявках (т.е. заявки с более
низкой купонной ставкой удовлетворяются в первую очередь). Если с одинаковой купонной ставкой
зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь удовлетворяются
заявки, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворяемых заявок
превышает количество Облигаций, оставшихся не размещёнными, то данная заявка на покупку
Облигаций удовлетворяется в размере остатка Облигаций на счёте ЗАО “Банк Русский Стандарт”.
При этом заявка Участника торгов удовлетворяется при условии, что указанная в ней процентная
ставка не выше установленной на конкурсе по определению процентной ставки. Неудовлетворенные
заявки Участников торгов отклоняются Андеррайтером.
После определения процентной ставки по первому купону и удовлетворения заявок,
поданных в ходе конкурса по определению процентной ставки по первому купону, дальнейшее
размещение Облигаций, если они не были полностью размещены на аукционе, проводится в течение
19
оставшегося срока размещения в порядке, определяемом Правилами Биржи и соответствующим
регламентом.
Участники торгов, действующие от своего имени и за свой счет, либо от своего имени, но за
счет потенциальных покупателей, не являющихся Участниками торгов, в любой рабочий день в
течение периода размещения Облигаций могут подать заявки на покупку Облигаций, по цене, равной
100 (Ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций, с указанием количества Облигаций,
которое планируется приобрести. При этом, начиная со второго дня размещения Облигаций,
покупатель при совершении сделки купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный
доход по Облигациям, который рассчитан с даты начала размещения Облигаций по следующей
формуле:
НКД = C(1) * Nom *(T-T(0))/365 / 100 %, в рублях, где
Nom-номинальная стоимость одной Облигации в рублях;
C(1) - размер процентной ставки первого купона, в процентах годовых;
T(0)-дата начала размещения облигаций;
T - текущая дата;
T-T(0) – количество дней от даты размещения до текущей даты, в днях;
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию рассчитывается с
точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до
ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать
метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если
следующая за округляемой цифра меньше 5, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая
цифра больше или равна 5).
Поданные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме,
в случае, если количество Облигаций в заявке на покупку не превышает количества неразмещенных
Облигаций. В случае, если объем заявки на покупку Облигаций превышает количество Облигаций,
оставшихся неразмещёнными, то данная заявка на покупку ценных бумаг удовлетворяется в размере
неразмещённого остатка Облигаций.
При этом удовлетворение Андеррайтером заявок на покупку Облигаций происходит в
порядке временной очерёдности их подачи.
В случае размещения всего объёма Облигаций в данном выпуске акцепт последующих заявок
на приобретение Облигаций не производится.
Обязательным условием приобретения Облигаций при их размещении является
резервирование денежных средств с учётом комиссионных сборов на счёте приобретателя –
Участника торгов, от имени которого подана заявка, в РП ММВБ. При этом денежные средства
должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты такого количества
Облигаций, которое указано в заявках на приобретение Облигаций, с учётом комиссии ФБ ММВБ.
Сделки купли-продажи, заключенные путем акцепта Андеррайтером, регистрируются ФБ
ММВБ в дату их заключения.
Проданные Облигации переводятся Депозитарием на счета депо покупателей Облигаций в
дату совершения сделки купли-продажи.
Участники торгов, заявки которых в ходе размещения Облигаций не были удовлетворены
(были удовлетворены частично), имеют право отозвать зарезервированные, но не использованные
для покупки Облигаций денежные средства, из РП ММВБ.
Отзыв денежных средств происходит в порядке и в сроки, установленные Регламентом
клиринга и расчетов ЗАО ММВБ.
Порядок внесения приходной записи по счету депо первого приобретателя ценных бумаг в
НДЦ:
Доля ценных бумаг, при неразмещении которой эмиссия ценных бумаг этого выпуска
считается несостоявшейся, не установлена.
20
Приходная запись по счету депо первого приобретателя в НДЦ вносится на основании поручений,
поданных клиринговой организацией, обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе
размещения Облигаций организатором торговли. Размещенные Облигации зачисляются
депозитариями на счета депо покупателей Облигаций в соответствии с условиями осуществления
клиринговой деятельности клиринговой организации и условиями осуществления депозитарной
деятельности депозитариев.
2.8
Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг.
Облигации данного выпуска размещаются путем открытой подписки. Круг потенциальных
приобретателей размещаемых ценных бумаг не ограничен.
Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с действующим законодательством и
нормативными актами Российской Федерации
2.9
Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения
эмиссионных ценных бумаг.
Банк осуществляет раскрытие информации о размещении и результатах размещения Облигаций
данного выпуска в соответствии с требованиями:
-
Федерального закона «Об акционерных обществах» от 26.12.95 г. № 208-ФЗ;
-
Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 г. № 39-ФЗ;
-
Положения Федеральной службы по финансовым рынкам от 16.03.2005 г. № 05-5/пз-н «О
раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».
Банк осуществляет раскрытие информации в порядке, указанном в настоящем пункте, если иное не
установлено законодательством Российской Федерации и нормативно-правовыми актами
федерального исполнительного органа по рынку ценных бумаг.
В случае если на момент наступления события, о котором эмитент должен раскрыть информацию в
соответствии с действующими федеральными законами, а также нормативными правовыми актами
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, установлен иной порядок и
сроки раскрытия информации о таком событии, нежели порядок и сроки, предусмотренные
Решением о выпуске и Проспектом, информация о таком событии раскрывается в порядке и сроки,
предусмотренные федеральными законами, а также нормативными правовыми актами федерального
органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, действующими на момент наступления
события.
а) Информация о принятии решения о размещении Облигаций Банком раскрывается в форме
сообщения о существенном факте «Сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг» в следующие
сроки:
- в ленте новостей - не позднее 1 (одного) дня с момента составления протокола заседания
Совета директоров Банка, на котором принято решение о размещении ценных бумаг;
- на странице в сети Интернет (www.rs.ru) - не позднее 3 (трех) дней с момента составления
протокола заседания Совета директоров Банка, на котором принято решение о размещении ценных
бумаг;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (пяти) дней с момента составления протокола заседания Совета директоров Банка, на
котором принято решение о размещении ценных бумаг;
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России» - не позднее 30 дней, с момента составления
протокола заседания Совета директоров Банка, на котором принято решение о размещении ценных
бумаг;
21
б) Информация о принятии решения об утверждении решения о выпуске ценных бумаг Банком
раскрывается в форме сообщения о существенном факте «Сведения о принятии уполномоченным
органом эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг» в следующие сроки:
- в ленте новостей - не позднее 1 (одного) дня с момента составления протокола заседания
Совета директоров Банка, на котором утверждено Решение о выпуске ценных бумаг;
- на странице в сети Интернет (www.rs.ru) - не позднее 3 (трех) дней с момента составления
протокола заседания Совета директоров Банка, на котором принято решение об утверждении
Решения о выпуске ценных бумаг;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (пяти) дней с момента составления протокола заседания Совета директоров Банка, на
котором принято решение об утверждении Решения о выпуске ценных бумаг;
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России» - не позднее 30 дней, с момента составления
протокола заседания Совета директоров Банка, на котором утверждено Решение о выпуске ценных
бумаг;
в) Информация о государственной регистрации выпуска ценных бумаг Банком раскрывается в форме
сообщения о существенном факте «Сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг» в следующие
сроки:
- в ленте новостей - не позднее 1 (одного) дня с даты получения Банком письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска;
- на странице в сети Интернет (www.rs.ru) - не позднее 3 (трех) дней с даты получения
Банком письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (пяти) дней с даты получения Банком письменного уведомления регистрирующего органа
о государственной регистрации выпуска;
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России». - не позднее 30 дней, с даты получения Банком
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска;
г) В срок не позднее 3 (трех) дней с момента получения Банком письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска Банк публикует текст
зарегистрированного Решения о выпуске ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг на странице в сети
Интернет (www.rs.ru). Тексты зарегистрированных Решения о выпуске и Проспекта ценных бумаг
должны быть доступны в сети Интернет с их даты опубликования до истечения не менее 6 месяцев с
даты опубликования зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг в сети Интернет.
Кроме того, все заинтересованные лица могут ознакомиться с Решением о выпуске ценных бумаг и
Проспектом ценных бумаг и получить его копию по адресу1:
Закрытое акционерное общество «Банк «Русский Стандарт»
105066, г.Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
Регион регистрации: г.Москва
Номер контактного телефона (факса, телекса): (095) 797-8405, 797-8440
Адрес электронной почты: corr@rs.ru
Адрес страницы (страниц) в сети "Интернет", на которой (на которых) доступна информация о
Банке, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах, а также на которой публикует текст
зарегистрированного проспекта ценных бумаг: www.rs.ru
1
За предоставление копий Решения о выпуске Облигаций, Проспекта Облигаций и Отчета об итогах выпуска
Облигаций может взиматься плата, размер которой не превышает затраты на их изготовление.
22
д) В случае, если дата начала размещения ценных бумаг не была раскрыта в сообщении о
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, она раскрывается Банком в следующие сроки:
- в ленте новостей - не позднее чем за 5 (пять) дней до даты начала размещения Облигаций;
- на странице в сети Интернет (www.rs.ru) - не позднее, чем за 4 (четыре) дня даты начала
размещения Облигаций;
В случае принятия Банком решения об изменении даты начала размещения ценных бумаг,
Банк публикует сообщение об изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и
на странице в сети "Интернет" (www.rs.ru) не позднее 1 дня до наступления такой даты.
При этом размещение Облигаций начинается не ранее, чем через две недели с даты
опубликования Банком сообщения о государственной регистрации выпуска ценных в газете
"Корпоративные события кредитных организаций" и/или в газете «Ведомости»".
е) В случае принятия Банком решения о внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске
ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг и/или в случае получения кредитной организацией эмитентом письменного требования (предписания, определения) государственного органа,
уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации на принятие решения о
приостановлении размещения ценных бумаг (далее – уполномоченный государственный орган),
кредитная организация - эмитент приостанавливает размещение ценных бумаг и публикует
сообщение о приостановлении размещения эмиссионных ценных бумаг в ленте новостей, на
странице в сети “Интернет” (www.rs.ru), в газете «Корпоративные события кредитных организаций»
и/или в газете «Ведомости», в «Приложении к Вестнику ФСФР России».
Данное сообщение публикуется Банком в следующем порядке:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня с даты составления протокола собрания (заседания)
уполномоченного органа кредитной организацией - эмитента, на котором принято решение о
внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных
бумаг, либо даты получения кредитной организацией - эмитентом письменного требования
(предписания, определения) уполномоченного государственного органа о приостановлении
размещения ценных бумаг;
- на странице в сети “Интернет” (www.rs.ru) - не позднее 3 дней с даты составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа кредитной организацией - эмитента, на
котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных
бумаг и/или проспект ценных бумаг, либо даты получения кредитной организацией - эмитентом
письменного требования (предписания, определения) уполномоченного государственного органа о
приостановлении размещения ценных бумаг;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 дней с даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа
кредитной организацией - эмитента, на котором принято решение о внесении изменений и/или
дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг, либо даты получения
кредитной организацией - эмитентом письменного требования (предписания, определения)
уполномоченного государственного органа о приостановлении размещения ценных бумаг;
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России» не позднее 30 дней с даты составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа кредитной организацией - эмитента, на
котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных
бумаг и/или проспект ценных бумаг, либо даты получения кредитной организацией - эмитентом
письменного требования (предписания, определения) уполномоченного государственного органа о
приостановлении размещения ценных бумаг;
ж) После регистрации изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или
проспект ценных бумаг, принятия решения об отказе в регистрации таких изменений и/или
дополнений, или получения письменного уведомления (определения, решения) уполномоченного
государственного органа о разрешении возобновления размещения ценных бумаг (прекращении
действия оснований для приостановления размещения ценных бумаг) кредитная организация эмитент публикует сообщение о возобновлении размещения эмиссионных ценных бумаг в ленте
23
новостей, на странице в сети “Интернет” в газете «Корпоративные события кредитных организаций»
и/или газете «Ведомости», в «Приложении к Вестнику ФСФР России».
Данное сообщение публикуется Банком в следующем порядке:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня с даты регистрации изменений и/или дополнений в
решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг или принятия решения об отказе в
регистрации таких изменений и/или дополнений либо даты получения кредитной организацией эмитентом письменного уведомления (определения, решения) уполномоченного государственного
органа о разрешении возобновления размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований
для приостановления размещения ценных бумаг);
- на странице в сети “Интернет” (www.rs.ru) - не позднее 3 дней с даты регистрации
изменений и/или дополнений в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или
проспект ценных бумаг или принятия решения об отказе в регистрации таких изменений и/или
дополнений либо даты получения кредитной организацией - эмитентом письменного уведомления
(определения, решения) уполномоченного государственного органа о разрешении возобновления
размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для приостановления размещения
ценных бумаг);
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 дней с даты регистрации изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг
и/или проспект ценных бумаг или принятия решения об отказе в регистрации таких изменений и/или
дополнений либо даты получения кредитной организацией - эмитентом письменного уведомления
(определения, решения) уполномоченного государственного органа о разрешении возобновления
размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для приостановления размещения
ценных бумаг);
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России» не позднее 30 дней с даты регистрации
изменений и/или дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг или
принятия решения об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений либо даты получения
кредитной организацией - эмитентом письменного уведомления (определения, решения)
уполномоченного государственного органа о разрешении возобновления размещения ценных бумаг
(прекращении действия оснований для приостановления размещения ценных бумаг);
Возобновление размещения ценных бумаг до опубликования сообщения о возобновлении
размещения ценных бумаг в периодическом печатном издании не допускается.
з) После окончания размещения ценных бумаг такая информация раскрывается кредитной
организацией - эмитентом в форме сообщения о завершении размещения эмиссионных ценных
бумаг. Данное сообщение публикуется Банком в следующем порядке:
- в ленте новостей - не позднее 1 дня с последнего дня срока размещения, установленного
решением о выпуске ценных бумаг, а в случае, когда все ценные бумаги выпуска размещены до
истечения этого срока, - с даты размещения последней ценной бумаги этого выпуска;
- на странице в сети “Интернет” (www.rs.ru) - не позднее 3 дней с последнего дня срока
размещения, установленного решением о выпуске ценных бумаг, а в случае, когда все ценные бумаги
выпуска размещены до истечения этого срока, - с даты размещения последней ценной бумаги этого
выпуска (дополнительного выпуска);
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 дней с последнего дня срока размещения, установленного решением о выпуске ценных
бумаг, а в случае, когда все ценные бумаги выпуска размещены до истечения этого срока, - с даты
размещения последней ценной бумаги этого выпуска;
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России» не позднее 30 дней с последнего дня срока
размещения, установленного решением о выпуске ценных бумаг, а в случае, когда все ценные
бумаги выпуска размещены до истечения этого срока, - с даты размещения последней ценной бумаги
этого выпуска;
24
и)
Информация о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг
раскрывается Банком в следующем порядке:
- в ленте новостей - не позднее 1 (одного) дня с даты получения Банком письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об итогах выпуска
ценных бумаг;
- на странице в сети Интернет (www.rs.ru) - не позднее 3 (трех) дней с даты получения
Банком письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об
итогах выпуска ценных бумаг;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (пяти) дней с даты получения Банком письменного уведомления регистрирующего органа
о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;
- в «Приложении к Вестнику ФСФР России» не позднее 30 дней с даты получения Банком
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об итогах
выпуска ценных бумаг;
В срок не более 3 дней с даты получения Банком письменного уведомления регистрирующего
органа о государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг Банк публикует текст
зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг на странице в сети “Интернет”
(www.rs.ru).
Текст зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг должен быть доступен на
странице в сети “Интернет” в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети
“Интернет”.
к) Информация о процентной ставке по первому купону раскрывается Банком в форме сообщения о
существенных фактах «Сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам» и
«Сведения о сроках исполнения обязательств перед владельцами ценных бумаг эмитента» в
следующие сроки со дня принятия уполномоченным органом Банка решения об определении
процентной ставки по первому купону:
-
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
-
на странице в сети «Интернет»: (www.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
-
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
-
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
После опубликования сообщения о величине процентной ставки по первому купону в ленте новостей,
Банк информирует Андеррайтера о величине процентной ставки по первому купону.
Сообщение о величине процентной ставки по первому купону публикуется Андеррайтером при
помощи торговой системы Организатора торговли путем отправки электронных сообщений всем
Участникам торгов.
л) Информация о факте выплаты купонного дохода по облигациям раскрывается Банком в виде
Сообщения о существенном факте «Сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по
ценным бумагам эмитента», а также «Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед
владельцами ценных бумаг». При этом Банк может подготовить одно сообщение о существенном
факте с двумя кодами.
Данное сообщение публикуется Банком в следующие сроки с даты окончания срока
выплаты по каждому купону:
-
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
-
на странице в сети «Интернет»: (www.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
-
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
25
-
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
м) В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по погашению и
выплате доходов по Облигациям информация о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих
обязательств перед владельцами Облигаций раскрывается в Ленте новостей, на Интернет сайте Банка
(www.rs.ru) а также в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете
«Ведомости»;
Данная информация включает в себя:
- объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований.
н) При принятии решения об определении ставок купонов, размер которых определяется Банком
после регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг, Банк раскрывает информацию об этом
путем опубликования сообщение о существенном факте «Сведения о начисленных и (или)
выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента» в следующие сроки с даты принятия решения
об определении процентной ставки по соответствующим купонам:
-
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
-
на странице в сети «Интернет»: (www.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
-
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
-
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
о) В случае принятия Банком решения о приобретении Облигаций Банком публикуется безотзывная
публичная оферта, содержащая все существенные условия договора купли-продажи Облигаций
выпуска, в том числе срок приобретения облигаций, из которой усматривается воля Банка
приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций,
изъявляющего волю акцептовать оферту.
После окончания установленного срока приобретения Облигаций Банк публикует информацию о
сроке исполнения обязательств в форме сообщения о существенном факте «Сведения о сроках
исполнения обязательств перед владельцами ценных бумаг эмитента».
Указанная информация публикуется:
-
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
-
на странице в сети «Интернет»: (www.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
-
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
-
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
п) В случае замены Платежного агента Банк публикует информацию о новом платежном агенте,
включающую в себя следующие сведения:
ƒ
Полное фирменное наименование
ƒ
Место нахождение
ƒ
ИНН
ƒ
Номер и дата выдачи лицензии
ƒ
Срок действия лицензии
ƒ
Орган, выдавший лицензию
Данная информация публикуется в Лентах новостей, а также на сайте Банка (www.rs.ru ).
26
р) В случае возникновения существенных фактов, затрагивающих финансово-хозяйственную
деятельность Банка, а также связанных с выпуском Облигаций, информация о таких фактах будет
опубликована в следующий сроки с даты наступления существенного факта:
- не позднее 1 (одного) дня – в ленте новостей;
- не позднее 3 (трех) дней – на странице в сети Интернет;
- не позднее 5 (пяти) дней - в газете «Корпоративные события кредитных организаций»
и/или в газете «Ведомости»;
- не позднее 30 (тридцати) дней – в «Приложении к Вестнику ФСФР России»
3
3.1
ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКОМ
СОСТОЯНИИ ЭМИТЕНТА.
Показатели финансово - экономической деятельности эмитента.
(тыс.руб)
Дата
Уставный
капитал
Собственные
средства
(капитал)
Прибыль
01.01.2001
477943
555649
11831
2,2
678489
01.01.2002
700843
872724
41666
5,8
1432703
01.01.2003
700843
1179670
451736
44
4600067
01.01.2004
1272883
3633515
2349646
97,6
12223294
01.01.2005
1272883
7037672
5416615
101,5
34408405
6730326
1 400 657
82,5
39457117
01.04.2005
1272883
РентабельПривлеченные
ность (%) средства (кредиты,
депозиты,
клиентские счета
и т.д.)
Показатель рентабельности капитала определяется как процентное (в процентах годовых) отношение
финансового результата к средней (за период) величине капитала.
Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации
- Эмитента, исходя из динамики приведенных показателей:
Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли, стали увеличение портфеля
потребительских кредитов и карт, совершенствование процедур риск - менеджмента (управления
качеством портфеля) и управления рисками, диверсификация и снижение стоимости привлеченных
средств.
Таким образом, рентабельность банка
зависит, в основном, от количественных и
качественных показателей портфелей потребительских кредитов и кредитов, предоставленных по
кредитным картам, и практически не зависит от торговых операций на финансовых рынках.
3.2
Рыночная капитализация эмитента
Методика (методики) определения рыночной капитализации кредитной организации Эмитента :
Банк является закрытым акционерным обществом, акции которого на бирже не обращаются и,
соответственно, рыночная капитализация не рассчитывается..
27
3.3
Обязательства эмитента
3.3.1. Кредиторская задолженность
Наименование показателя
31.12.2000
31.12.2001
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2004
01.04.2005
6 886
63 559
6 815
9 257
35 284
20 373
Общая кредиторская
задолженность эмитента *, тыс.
руб.
Просроченная кредиторская
задолженность, всего, тыс. руб.
Структура кредиторской задолженности
Вид кредиторской задолженности
31.12.2004 г.
01.04.2005 г.
Срок наступления платежа
Срок наступления
платежа
До 30 дней
Свыше 30
дней
До 30 дней
Свыше 30
дней
Расчеты с валютными и фондовыми
биржами.
В том числе просроченная
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Расчеты с клиентами по покупке и
продаже иностранной валюты
в том числе просроченная
Обязательства по аккредитивам по
иностранным операциям
в том числе просроченная
Операции по продаже и оплате
лотерей
в том числе просроченная
Платежи по приобретению и
реализации памятных монет
в том числе просроченная
Суммы, поступившие на
корреспондентские счета до
выяснения
13 304
в том числе просроченная
0
3 412
0
Х
Х
Х
Х
Расчеты с организациями по
наличным деньгам (СБ)
в том числе просроченная
Расчеты с бюджетом по налогам
в том числе просроченная
7
0
Х
9
0
Х
28
Расчеты с внебюджетными фондами
по начислениям на заработную
плату
0
в том числе просроченная
Расчеты с работниками по оплате
труда
145
5
62
0
0
21 761
0
10
в том числе итого просроченная
0
0
Х
66
0
Х
16 367
Х
35 284
0
Х
Х
в том числе просроченная
ИТОГО
120
Х
в том числе просроченная
Прочая кредиторская задолженность
0
0
Х
Х
в том числе просроченная
Налог на добавленную стоимость
полученный
389
Х
в том числе просроченная
Расчеты с работниками по
подотчетным суммам
0
0
Х
20 373
Х
0
Х
3.3.2. Кредитная история Эмитента
Наименование
обязательства
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Облигации Гос. рег.
номер 40102289В
Облигации Гос. рег.
номер 40202289В
Облигации Гос. рег.
номер 40302289В
Облигации Гос. рег.
Наименование
кредитора
(заимодавца)
Сумма
основного
долга,
руб./
иностр.
валюта
Dresdner Bank AG
London Branch
Dresdner Bank AG
London Branch
Dresdner Bank AG
London Branch
Citigroup
30 000 000 USD
РАШН
СТАНДАРД
ФАЙНЕНС С.А.
Рзмещены путем
открытой
подписки
Рзмещены путем
открытой
подписки
Рзмещены путем
открытой
подписки
Рзмещены путем
Срок кредита
(займа)/срок
погашения
Наличие просрочки
исполнения обязательства
в части выплаты суммы
основного долга и/или
установленный процентов,
срок просрочки, дней
/
12/09/2003г. 13/03/2004г.
28/11/2003 г.–
28/05/2005 г.
27/09/2004 г. –
28/09/2007 г.
13/04/2004 г.
14/04/2007 г.
21/04/2005 г.21/04/2008 г.
Обязательства исполнены в
срок
Обязательства исполнены в
срок
Обязательства по уплате
процентов исполняются в срок
Обязательства по уплате
процентов исполняются в срок
Срок исполнения обязательств
не наступил
500 000 000 руб.
14/11/2001 г.29/10/2004 г.
Обязательства исполнены в
срок
1 000 000 000 руб.
18/06/2003 г.14/06/2006 г.
Обязательства по уплате
процентов исполняются в срок
2 000 000 000 руб.
25/08/2004 г.22/08/2007 г..
Обязательства по уплате
процентов исполняются в срок
3 000 000 000 руб.
01/03/2005 г. –
Срок исполнения обязательств
30 000 000 USD
300 000 000 USD
300 000 000 USD
300 000 000 USD
29
номер 40402289В
открытой
подписки
03/03/2008 г.
не наступил
В течение года Банк успешно развивал свою ресурсную базу, диверсифицируя источники
привлечения и увеличивая дюрацию обязательств. 23 июля 2004 года Банк Русский Стандарт провел
дебютную сделку по привлечению международного синдицированного кредита в размере 21,5
миллионов долларов США. Средства привлечены по ставке LIBOR+3.5% годовых на срок 1 год с
возможностью пролонгации на 1 год.
Помимо международных финансовых рынков, Банк успешно работал на российских рынках.
В октябре 2004 года Банк полностью погасил выпуск облигаций 1-й серии на сумму 500 млн. рублей,
размещенный в ноябре 2001 года.
В 2004 году Банк продолжал сотрудничество со своими стратегическими партнерами:
Международной финансовой корпорацией (МФК) и Европейским Банком Реконструкции и Развития
(ЕБРР). В марте и июне Банк привлек кредиты в размере рублевого эквивалента 7 млн. долл. и 21
млн. долл. соответственно в рамках соглашения о предоставлении трехлетного возобновляемого
кредита с МФК, в декабре ЕБРР выступил организатором займа на сумму 90 млн. долл., который был
привлечен Банком в январе 2005 года. Помимо взаимодействия с международными финансовыми
организациями Банк активно сотрудничал с российскими крупнейшими кредитными организациями,
страховыми компаниями.
3.3.3. Обязательства Эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Такие обязательства отсутствуют.
3.3.4. Прочие обязательства Эмитента
Любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерском
балансе, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его
ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и
расходах:
Такие соглашения отсутствуют.
3.4
Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате
размещения эмиссионных ценных бумаг.
цели эмиссии :
Средства, полученные от размещения Облигаций Банка, планируется использовать на дальнейшее
развитие потребительского кредитования и финансирование текущей деятельности.
основные направления инвестирования на дату утверждения проспекта ценных бумаг :
Банк не ведет инвестиционной деятельности.
Банк работает в области потребительского кредитования.
объекты инвестиций, а также операции, обеспечившие не менее 10% объема реализации
(выручки):
Таких нет
Рентабельность собственных средств (капитала) по итогам 2004 г. составила 101,5%. , по
итогам 1-го квартала 2005 г – 82,5%.
Принимая во внимание активное дальнейшее развитие Банком потребительского
кредитования, в том числе в регионах, предусмотренное его Бизнес-планом на 2004-2008 г.г., даже в
условиях снижающейся доходности операций, мы ожидаем увеличения размера текущих доходов в
среднесрочной перспективе. Прогнозные и текущие показатели как абсолютной величины доходов,
так и рентабельности, позволят без существенных затруднений исполнить обязательства по
погашению всех выпусков облигаций и процентных платежей по ним в полном объеме.
3.5
Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг.
факторы, которые могут повлиять на исполнение кредитной организацией - Эмитентом
обязательств перед владельцами ценных бумаг :
30
влияние инфляции :
Изменение темпов инфляции оказывает влияние на уровень доходности (процентных ставок)
финансовых активов в которые Банк предполагает размещать средства, полученные от выпуска
Облигаций. С другой стороны, Ставка купона по Облигациям является фиксированной лишь на
первый год обращения Облигаций - по первым двум купонам. Процентная ставка по купонам с
третьего по десятый будет определена Советом директоров Банка исходя из макроэкономической
ситуации, складывающейся к началу третьего купонного периода, и прогноза её развития. Поэтому
Банк имеет возможность установить ставку привлечения ресурсов адекватной ставке их размещения.
Учитывая тот факт, что средний срок выданного Банком потребительского кредита – основного
финансового актива Банка – не превышает 1 года, и что кредиты выдаются преимущественно в
рублях, предполагается, что инфляция не может сказаться на выплатах Банка по Облигациям, и
критические значения инфляции отсутствуют.
Риски, возникающие в связи с приобретением Облигаций можно подразделить на следующие
группы:
3.5.1.
Отраслевые риски
К основанным отраслевым рискам можно отнести обострение конкуренции в отрасли
банковских услуг, развитие новых видов услуг, в том числе расширение услуг для населения. В
данной ситуации Банк предполагает расширять спектр услуг.
Также отраслевой риск связан с возможным повторением банковского кризиса. Банк
придерживается очень взвешенной консервативной политики в выборе контрагентов.
Риск невозврата или несвоевременного
возврата заемщиками полученных кредитов,
увеличение просроченной задолженности по предоставленным кредитам в случае ухудшения
экономической ситуации, что может привести к убыткам Банка и снижению его ликвидности.
В соответствии с принятой в Банке кредитной политикой осуществляется постоянный
мониторинг всех аспектов деятельности Банка, приводящих к возникновению кредитных рисков.
Принятие решений, связанных с управлением кредитными рисками, осуществляется Кредитным
комитетом Банка путем установления лимитов на индивидуальных заемщиков, группу
взаимосвязанных заемщиков, на конкретные виды финансовых продуктов, а также по
географическим и отраслевым сегментам.
3.5.2.
Страновые и региональные риски
..
Политические: Российская Федерация находится в процессе реформирования политической и
социальной системы общества, существуют противоречия между социальными слоями общества,
регионами, а также национальные и религиозные противоречия, все это может стать причиной
политических и социальных конфликтов, которые могут повлиять на Банк, его акционеров и
клиентов.
Экономические: в настоящий момент экономические риски связываются как с кризисным
состоянием мировой экономики в целом, так и слабостью российской экономики. Слабость
российской экономики в её высокой зависимости от мировых цен на сырьё (и в первую очередь на
энергоносители), дефиците инвестиционных ресурсов, направляемых в реальный сектор экономики
страны для поддержания воспроизводства на существующем уровне и его расширении. Данные риски
могут привести к нестабильности пополнения доходной части государственного бюджета и курса
рубля к основным мировым валютам. Инфляционный риск, как составная часть экономического
риска, актуален, так как все предстоящие выплаты процентов по облигациям и их погашение
устанавливаются в соотношении к номиналу. Инфляция может снизить реальный размер будущих
выплат.
Банк осуществляет свою деятельность в Российской Федерации, в г. Москве. Присвоение
Российской Федерации инвестиционного рейтинга свидетельствует о постепенном улучшении
экономической ситуации в стране, а следовательно, снижением странового риска. В случаях
отрицательного изменения ситуации в стране эмитент сделает все возможное для обеспечения
интересов своих клиентов.
Московский регион характеризуется как наиболее экономически развитый, основная доля
финансовых ресурсов также сосредоточена в Москве. Основной региональный риск связан с
возможностью осуществления террористических актов и введением в связи с этим чрезвычайного
31
положения. Банк не может повлиять на снижение данного риска.
Московский регион в силу географического расположения не подвержен стихийным
природным бедствиям, а также характеризуется хорошим транспортным сообщением, в связи с чем
дополнительные региональные риски отсутствуют.
3.5.3.
Финансовые риски.
Успех банковской деятельности определяется эффективным управлением финансовыми
рисками. Поэтому созданная в Банке комплексная система управления рисками постоянно
совершенствуется, соответствуя объему и структуре проводимых Банком операций.
Принятие решений в рамках системы управления рисками осуществляется коллегиально и в
соответствии с разработанными регламентами. Существующая система включает в себя два
комитета: Кредитный и Комитет по управлению активами и пассивами. В их задачи входит
формирование стратегии в области риск-менеджмента, принятие оперативных решений, связанных с
управлением рисками, разработка и утверждение процедур надзора за рисками в деятельности Банка.
Деятельность Комитета по управлению активами и пассивами направлена на выработку
решений для поддержания оптимальной структуры активов и пассивов Банка, на управление риском
ликвидности и контроль за уровнем процентного риска.
Риск отсутствия рынка облигаций, связан с возможно низким уровнем ликвидности в
течении срока обращения облигаций Банка. Банк примет необходимые меры по поддержке
ликвидности вторичного рынка собственных облигаций.
Риск колебания цен на облигации, связан с возможностью существенного колебания и
отличия цены облигации на вторичном рынке от цены размещения и номинала облигации.
Деятельность Банка зависит от изменения процентных ставок на рынке, а также колебания
курса валют. Для минимизации данного риска Банк заключает контракты с валютными оговорками
или в твердой валюте, также эффективно происходит управление активами и пассивами для
обеспечения ликвидности и платежеспособности.
Инфляция не может оказать существенного значения для выплат дивидендов по выпущенным
акциям Банка. Наиболее подвержены данному риску такие показатели финансовой отчетности как
проценты полученные. В случае резкого изменения валютного курса, а также процентных ставок
Банк может получит убыток. В целях снижения данного риска в случае резкого изменения
процентных ставок или курса валюты Банк оперативно пересматривает кредитный портфель, а также
структуру пассивов и вносит соответствующие коррективы.
3.5.4.
Правовые риски
Действующее законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в
толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность
принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений.
Риски законодательных изменений связаны в первую очередь с изменением существующих и
появлением новых законодательных норм, которые могут привести к потерям инвесторов (снижении
стоимости облигаций, ухудшении ликвидности рынка). Среди возможных негативных последствий
законодательных изменений особо следует отметить: изменение прав инвесторов, дополнительные
затраты и потери для Банка и инвесторов.
Налоговые риски связанны со сложностью и неоднозначностью возможных трактовок
налоговыми органами отдельных положений налогового законодательства Российской Федерации,
что может привести к увеличению налоговых платежей. Недостаточен опыт применения на практике
части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать
увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов Банка и владельцев
Облигаций. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего
положение тех или иных групп налогоплательщиков.
В случае отказа Банка от исполнения обязательств по Облигациям владельцы Облигаций
могут обращаться в суд (арбитражный суд) с иском к Банку с требованием погасить Облигации и
выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить проценты за несвоевременное погашение
Облигации в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Риск изменения требований по лицензированию основной деятельности: кредитная
организация – Эмитент
выполняет все лицензионные требования, строго следит за
законодательством в этой области, поэтому даже в случае их изменения и повышения уровня
требований, кредитная организация – Эмитент будет готовиться к этому заранее и производить
32
соответствующие действия для соответствия новым требованиям.
3.5.5.
Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - Банка
Риски требований законодательства Российской Федерации связанны с несоблюдением
кредитной организацией требований законодательства Российской Федерации, что может привести к
штрафным санкциям и, в крайнем случае, к отзыву лицензии на совершение банковских операций.
Кредитные риски связаны с невозвратом или несвоевременным возвратом заёмщиками
полученных от Банка кредитов. Увеличение объёма просроченной задолженности по
предоставленным кредитам может привести к снижению ликвидности и к убыткам кредитной
организации. Банк выполняет нормативы Банка России по концентрации риска на одного заёмщика.
Информация о кредитном портфеле банка приведена в разделе "Динамика объема активных операций
(кредиты, инвестиции и ценные бумаги) п 4.2.3.
Процентные риски связанны с тем, что при неблагоприятном изменении процентных ставок
могут сократиться чистые процентные доходы кредитной организации, вследствие чего может,
уменьшиться прибыль и капитал кредитной организации.
Валютные риски связаны с возможностью неблагоприятных изменений валютных курсов,
что может вызвать снижение стоимости активов кредитной организации, уменьшить расходы и
сократить доходы Банка.
Риск ликвидности связан с возможностью несовпадения сроков востребования активов и
обязательств. Банк выполняет все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком
России. Ликвидность Банка является существенным фактором его надёжности и отражает
способность Банка своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства перед
кредиторами.
Операционный риск связан с возможностью сбоев при проведении кредитной организацией
расчётных операций и сделок с третьими лицами, ошибками в учёте и отчётности кредитной
организации и возможными финансовыми потерями.
Риск неисполнения банком обязательств по облигациям, связан с возможной неспособностью
Банка, исполнить свои обязательства по своевременному погашению облигаций и выплате
процентов по ним. Уровень капитализации Банка свидетельствует о его способности в полной мере
отвечать по своим обязательствам, в том числе и по выпущенным обязательствам.
Многоступенчатая система контроля при совершении операций и сделок на всех стадиях
позволяет обеспечить значительное снижение рисков. В рамках системы управления рисками особое
внимание уделяется техническим рискам и рискам внедрения новых технологий. С этой целью
производится изучение и оценка проектных решений и качества их исполнения; организации
технологических процессов; информации и управления; устойчивости к возникновению технических
рисков. В качестве мер предупреждения возникновения данных рисков используются следующие
подходы: дублирующие мощности в телекоммуникациях и вычислительных сетях; разработка
сценариев действия в чрезвычайных ситуациях и в случае возникновения ошибок; защита от потерь в
случае ошибок персонала; защита от несанкционированной замены данных и разрушения
материального обеспечения, а также компьютерного и телекоммуникационного оборудования;
введение и функционирование процедур безопасности и контроля (криптографии, систем
кодирования, защищающих от несанкционированного доступа во время передачи или хранения
информации, а также программного обеспечения, разграничивающего доступ к информации).
Существующая в Банке система управления рисками, являясь важнейшей частью процесса
принятия решений, постоянно модернизируется в соответствии с изменяющимися экономическими
условиями, требованиями со стороны ЦБ РФ, ФСФР и других регулирующих органов, а также
рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору.
Банк соответствует всем лицензионным требованиям, поэтому риск невозможности продлить
действия лицензий Банка сведен к минимуму.
У Банка отсутствуют обязательства по долгам третьих лица, а также дочерних обществ.
33
4
4.1
4.1.1.
ПОДРОБНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ.
История создания и развитие эмитента.
Данные о фирменном (полном официальном) наименовании эмитента
Фирменное (полное официальное) наименование Банка на русском языке: Закрытое акционерное
общество «Банк Русский Стандарт».
Сокращенное наименование Банка на русском языке: ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Фирменное (полное официальное) наименование Банка на английском языке: Joint Stock Company
«Russian Standard Bank».
Сокращенное наименование Банка на английском языке: JSC «Russian Standard Bank».
Сведения об изменениях в наименовании и организационно-правовой форме эмитента в течение
времени существования эмитента:
Дата
22.07.19
99
Тип
изменение
наименования
Полное
Сокращенное
наименование
до наименование до
изменения
изменения
ЗАО
Акционерный
коммерческий
банк "Агроопторгбанк"
"Агроопторгбанк"
(закрытое акционерное
общество)
Основание
изменения
Решение годового
общего
собрания
акционеров от 01 июня
1999 г., Протокол № 16
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Дата регистрации в Банке России: 31.03.1993 г.
Регистрационный номер Банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных
организаций: 2289
В соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в Единый
государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице, зарегистрированном до 1
июля 2002 г.:
Дата внесения записи в ЕГРЮЛ: 03.10.2002 г.
Основной государственный регистрационный номер: 102773921063
Наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о
внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: Межрайонная инспекция
МНС России № 39 по г. Москве
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента.
Срок существования эмитента с даты его государственной регистрации до даты утверждения
проспекта ценных бумаг:
Эмитент был зарегистрирован в качестве юридического лица в марте 1993 года и на дату
утверждения проспекта существует более 12-ти лет.
Эмитент создан на неопределенный срок.
Основными акционерами Банка на момент создания были:
Российская Ассоциация «Росагроснаб»
31,9%
Государственное предприятие «Тюменбургаз»
18,2%
Тверская областная Ассоциация по материально техническому снабжению и комплектации
(Тверьагроснабкомплект)
9,2%
34
Московский Конный завод №1
9,2%
Основной целью деятельностью Агроопторгбанка была деятельность по осуществлению расчетов
предприятий агропромышленного сектора. Агроопторгбанк был зарегистрирован Банком России 31
марта 1993 года и получил банковскую лицензию (лицензия № 2289).
В связи с реформой и общим спадом в российском агропромышленном комплексе Агропторгбанк
утратил свое значение в качестве расчетного банка предприятий комплекса и был подготовлен к
продаже в 1996 году.
Основными акционерами Банка на 01.01.1999г. были:
АКБ "ИНТЕРТЭКБАНК"
28.88%
Кабардино-Балкарский Государственный Университет
16.63%
Акционерное общество открытого типа "Росагроснаб"
13.38%
ОАО "ТЫВААГРОСНАБ"
7,50%
Производственное объединение "Гомсельмаш"
7,50%
В 1999г., путем выкупа в полном объеме дополнительных выпусков акций Банка и частичной
покупки акций на вторичном рынке, крупнейшими акционерами Банка становятся ЗАО "РУСТ ИНК"
и ЗАО "Компания "Русский Стандарт".
А в 1999 г. изменилось фирменное наименование Банка, и на основе ЗАО "Агроопторгбанк"
был создан ЗАО "Банк Русский Стандарт". Банк создан на неопределенный срок.
Цель создания - реализация и
населения.
развитие программы потребительского кредитования
С 2001 года Эмитент приступил к развитию сети отделений и представительств в Москве и городах
России. По состоянию на 31 декабря 2004 года сеть Эмитента начитывала 20 отделений в Москве и
других регионах России, 11 региональных представительств, 88 офисов в основных городах, в
которых в общей численности проживает 93% населения страны, а также более 12000 точек продаж в
розничных торговых учреждениях. По состоянию на 31 декабря 2004 года Эмитент также создал сеть
из 30 банкоматов и 30 приемных бакоматов расположенных в торговых учреждениях и отделениях
Банка на территории Москвы.
В феврале 2003 года в состав акционеров Эмитента вошла Международная Финансовая Корпорация
(подразделение Мирового Банка), приобретя 10.44% в уставном капитале за 10 млн. Долларов США.
В связи с увеличением уставного капитала со стороны основного акционера Банка в 2003 году доля
МФК в уставном капитале снизилась до 6.40 %.
На дату утверждения Проспекта ценных бумаг Акционерами Банка являются 10
юридических лиц.
Крупнейшим акционером Банка является ЗАО "Компания Русский Стандарт" (90,75% акций)
и Международная Финансовая Корпорация (6,42% акций).
Остальным акционерам - учредителям бывшего ЗАО "Агрооптторгбанк", различным
предприятиям агропромышленного комплекса - в совокупности принадлежит 0,01% акций Банка.
динамика величины уставного капитала:
01.01.94 - 110 тыс.руб.
01.01.95 - 4 000 тыс.руб.
01.01.96 - 4 000 тыс.руб.
01.01.97 - 4 000 тыс.руб.
01.01.98 - 4 000 тыс.руб.
01.01.99 - 4 000 тыс.руб.
01.01.00 - 477 943 тыс.руб.
35
01.01.01 - 477 943 тыс.руб.
01.01.02 - 700 843 тыс.руб.
01.01.03 - 700 843 тыс.руб.
01.01.04 - 1 272 883 тыс.руб.
01.01.05 - 1 272 883 тыс.руб
01.04.05 - 1 272 883 тыс.руб
развитие ресурсной базы: помимо собственного капитала Банк активно использует различные
инструменты фондового рынка для привлечения средств, такие как: собственные векселя, депозитные
сертификаты, облигации. Банк разместил четыре выпуска собственных облигаций на сумму по
номиналу 500 млн. руб. (размещен в ноябре 2001 г., погашен 29 октября 2004 г), 1 млрд. руб.
(размещен в июне 2003 г.), 2 млрд. руб. (размещен в августе 2004 г.), 3 млрд. руб. (размещен в марте
2005 г.).
В 2004 г. Банк привлек денежные ресурсы на международном финансовом рынке: в апреле – на 150
млн. долларов, в сентябре – на 300 млн. долларов, в декабре – на 150 млн. долларов;
В июне 2004 г. и в январе 2005 г. были привлечены два синдицированных кредита - на 21.5 млн.
долларов и 90 млн. долларов соответственно.
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.) в тыс. руб. на 01.04.2005
Средства кредитных организаций
24 745 776
Средства клиентов
4 027 868
- в том числе вклады физических лиц
3 413 566
Выпущенные долговые обязательства
10 683 473
ВСЕГО ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ
39 457 117
операции в иностранной валюте:
Банк, в соответствии с полученной генеральной лицензией на осуществление банковских операций,
осуществляет следующие операции в ин. валюте: привлекает и размещает денежные средства, ведет
счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты и выдает банковские гарантии в
иностранной валюте.
развитие корреспондентских отношений с иностранными кредитными организациями:
У Банка установлены корреспондентские отношения со многими иностранными банками. Банк
также имеет более 100 российских банков-контрагентов.
количество филиалов и представительств:
филиалов - 0 шт.
представительств - 64 шт.
4.1.4.
. Контактная информация
Место нахождения: 105066, г.Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
Регион регистрации: г.Москва
Банковский идентификационный код (БИК): 044583151
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 7707056547
Номер контактного телефона (факса, телекса): (095) 797-8405, 797-8440
Адрес электронной почты: corr@rs.ru
Адрес страницы (страниц) в сети "Интернет", на которой (на которых) публикуется текст
зарегистрированного проспекта ценных бумаг Банка: www.bank.rs.ru
36
Место нахождения, номер (номера) телефона, факса, адрес электронной почты, адрес страницы
в сети "Интернет" специального подразделения кредитной организации - эмитента (третьего лица) по
работе с акционерами и инвесторами кредитной организации - эмитента:
Российская Федерация, 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, дом 2/1, строение 6
тел.: (095) 797-84-05; факс : (095) 797-84-40; corr@rs.ru; www.bank.rs.ru
4.1.5.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
7707056547
Банковский идентификационный код (БИК): 044583151
4.1.6.
Филиалы и представительства эмитента
1. Представительство в г. Казань
Дата регистрации: 12.01.2001
Место нахождения: 20124 Казань, ул.Вахитова, 8
Телефон: (8432) 27-90-60
Руководитель: Сутугин Андрей Владимирович
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
2. Представительство в г. Санкт-Петербург
Дата регистрации: 03.09.2001
Место нахождения: Место нахождения: 197342, Санкт-Петербург, ул. Торжковская, д.5
Телефон: (812) 703-32-85
Руководитель: Дроботай Алексей Дмитриевич
Срок действия доверенности до 23.05.2006 г.
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
3. Представительство в г. Новосибирск
Дата регистрации: 30.09.2002
Место нахождения: 630004, г. Новосибирск, ул. Ленина, д. 52
Телефон: (3832) 11-27-02
Руководитель: Савиных Виктор Владимирович
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
4. Представительство в г. Самара
Дата регистрации: 30.09.2002
Место нахождения: 443010, г. Самара, ул. Чапаевская, д. 201
Телефон: (8462) 70-88-00, 79-24-15
Руководитель: Червякова Галина Анатольевна
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
37
5. Представительство в г. Екатеринбург
Дата регистрации: 30.09.2002
Место нахождения: 620014, г. Екатеринбург, ул. Хомякова, д.15
Телефон: (3432) 70-21-26
Руководитель: Сорин Виктор Васильевич
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
6. Представительство в г. Волгоград
Дата регистрации : 30.09.2002
Место нахождения : 400131, г. Волгоград, ул. Коммунистическая д. 28 А
Телефон : (8442) 36-54-45, 33-31-70
Руководитель : Парамонов Александр Валерьевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
7. Представительство в г. Челябинск
Дата регистрации : 30.09.2002
Место нахождения : 454091 г.Челябинск, ул.Труда, 64 «А»
Телефон: (351) 247-91-15
Руководитель : Валькова Наталья Васильевна
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
8. Представительство в г. Омск
Дата регистрации : 30.09.2002
Место нахождения: 644010 г. Омск
ул. Масленникова, 26
Телефон: (3812) 55-99-70, 55-99-71
Руководитель : Андреев Андрей Викторович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
9. Представительство в г. Ростов-на-Дону
Дата регистрации : 10.02.2003
Место нахождения : 344019, г. Ростов-на-Дону, ул. Советская, д.44
Телефон : (863 )261-86-13
Руководитель : Шульженко Дмитрий Дмитриевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
10. Представительство в г. Барнаул
Дата регистрации : 21.04.2003
38
Место нахождения : 656056, г. Барнаул, ул. Пушкина, д.11
Телефон : (3852) 36-48-83
Руководитель : Дудников Евгений Борисович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
11. Представительство в г.Пермь
Дата регистрации : 22.07.2003
Место нахождения : Пермь, ул. Орджоникидзе, д.15
Телефон: (3422) 182-801, (3422) 182-802
Руководитель : Мирошниченко Юрий Александрович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
12. Представительство в г.Уфа
Дата регистрации : 22.08.2003
Место нахождения : 450078, г.Уфа ул. Айская д.52
Телефон : (3472) 52-51-10, 52-55-52
Руководитель : Балабанов Михаил Владимирович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
13. Представительство в г.Нижний Новгород
Дата регистрации : 10.09.2003
Место нахождения : 630136, г.Нижний Новгород ул. Ижорская д.4
Телефон : (8312) 19-97-60, 18-02-35
Руководитель : Зенин Алексей Александрович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-Банка, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
14. Представительство в г. Чебоксары
Дата регистрации : 22.12.2003
Место нахождения : 428027, г. Чебоксары, ул.Хузангая, 14, ком.103, 104
Телефон : (8352) 26-47-55
Руководитель : Попов Сергей Викторович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
15. Представительство в г. Воронеж
Дата регистрации:25.02.2004
Место нахождения: 394026, г. Воронеж, пр-т Труда, д.65
Телефон: (0732)-20-48-60
Руководитель: Каляпин Геннадий Иванович
39
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства: 0%.
16. Представительство в г.Краснодар
Дата регистрации: 27.04.2004
Место нахождения : 350000, г.Краснодар, ул. Октябрьская, д. 74
Телефон : (861)210-10-25
Руководитель : Федоров Юрий Альбертович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
17. Представительство в г. Пенза
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 440000, г. Пенза, ул. Славы, д. 10
Телефон : (8412) 55-05-23
Руководитель: Тюмин Александр Викторович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
18. Представительство в г. Псков
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения – 180000, г.Псков, ул.Яна Фабрициуса, д.10.
Телефон – (8112) 72-23-47, 8-921-217-87-41
Руководитель: Бондарович Виктор Николаевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
19. Представительство в г. Петрозаводск
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения:185035 г.Петрозаводск, ул.Гоголя д.1.
Телефон : 8-921-604-05-38, (8142) 77-30-53
Руководитель: Трофимова Наталья Константиновна.
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
20. Представительство в г. Астрахань
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 414000, г. Астрахань, ул.Шаумяна, д. 73
Телефоны: (8512) 63-08-57, 63-18-51
Руководитель: Волков Олег Валерьевич.
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
40
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
21. Представительство в г. Саратов
Дара регистрации: 30.04.2004
Место нахождения:410056, г. Саратов, ул. Рабочая, д.28-30.
Телефоны : – (8452) 22-88-13
Руководитель: Копылова Ирина Владимировна.
Срок действия доверенности : 11.05.2006
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
22. Представительство в г. Тверь
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения:170000, г. Тверь, Тверской проспект, д.2.
Телефон : 8-910-933-34-30
Руководитель: Шептала Алексей Юрьевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
23. Представительство в г. Смоленск
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 214001, г. Смоленск, ул. Ново-Ленинградская, д. 4.
Телефон: (0812) 272886, 271361, 272691, 272692
Руководитель: Веремьев Сергей Михайлович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
24. Представительство в г. Тула
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения – 300041, г. Тула, ул. Каминского, д.24а.
Телефон: (095) 369245, 363292
И.о. руководителя: Мамчин Михаил Львович.
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
25. Представительство в г. Орел
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 302016 г.Орёл., ул.Комсомольская,241,помещение 11
Телефон: 8(0862)74-43-42
Руководитель: Филимонов Игорь Николаевич
Срок действия доверенности: по 31 декабря 2005 г.
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
41
26. Представительство в г. Кемерово
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения – 650099, РФ, г. Кемерово, Пр. Кузнецкий, д. 33Д
Телефон: (3842) 777-228
Руководитель: Бакшаева Оксана Алексеевна
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
27. Представительство в г. Томск
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 634061, г. Томск, ул. Красноармейская, д. 68/1
Телефоны: (3822) 43-53-63
Руководитель: Полежаев Владислав Михайлович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
28. Представительство в г. Иваново
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения –153000, г. Иваново, пр. Ф. Энгельса, д.47 А.
Телефон: (0932)41-00-02, 41-49-68
Директор Представительства: Шаламов Дмитрий Михайлович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
29. Представительство в г. Тюмень
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 625003 г., Тюмень, ул. Хохрякова 8 А
Телефон: (3452) 75-55-17
Руководитель: Тихонова Марина Васильевна.
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
30. Представительство в г. Курган
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 640000 г. Курган,
ул. К.Маркса, 46/3
Телефон: (8352) 46-69-88,
Руководитель: Спивак Светлана Георгиевна.
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
31. Представительство в г. Ульяновск
Дата регистрации: 30.04.2004
42
Место нахождения: 432071, г. Ульяновск, ул. Карла Маркса, д. 33/2
Телефон: (8422) 44-77-10
Руководитель: Костинский Александр Иосифович
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
32. Представительство в г. Оренбург
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения: 460000, г. Оренбург, пр. Победы, д. 11
Телефон : (3532) 78-10-33
Руководитель: Долбня Михаил Александрович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
33. Представительство в г. Архангельск
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения:163000, г. Архангельск, ул. Попова, д. 14.
Телефон: (8812) 327-67-72, (8812) 103-32-80.
Руководитель: Зайцев Алексей Анатольевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
34. Представительство в г. Липецк
Дата регистрации: 30.04.2004
Место нахождения : 398050, г.Липецк, ул. Интернациональная, д. 21
Телефон : (0742) 27-77-65, 27-78-56
Руководитель : Нежельский Эдмон Викторович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
35. Представительство в г. Череповец
Дата регистрации: 26.05.2004
Место нахождения : 162614, Вологодская обл., г. Череповец, ул.М.Горького, 51-3н
Телефон: (8202) 50-32-55
Руководитель: Каленистов Геннадий Павлович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
36. Представительство в г. Выборг
Дата регистрации: 01.06. 2004
Место нахождения : 188900, Ленинградская обл., г. Выборг, ул. Крепостная, д.8а
Телефон : 8-921-752-05-57, (81378) 27-463
Руководитель: Гмылев Михаил Владимирович
43
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
37. Представительство в г. Ижевск
Дата регистрации: 02.06.2004
Место нахождения : 426008, Республика Удмуртия, г. Ижевск, ул. Пушкинская, 270
Телефон : (3412) 43-81-60
Руководитель : Плетнев Андрей Игоревич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
38. Представительство в г. Йошкар-Ола
Дата регистрации: 16.06.2004
Место нахождения : 424004, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул.Комсомольская, 79
Телефон : (8362) 45-92-92
Руководитель : Солодов Алексей Владимирович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
39. Представительство в г. Ставрополь
Дата регистрации: 05.07.2004
Место нахождения : 355012, г.Ставрополь,ул.Ленина.д.219,ком.2,12
Телефон : 8652-37-19-10, 37-16-11
Руководитель : Рудь Павел Сергеевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
40. Представительство в г. Красноярск
Дата регистрации: 26.07.2004
Место нахождения : 660017, г.Красноярск,ул.Мира 109 ,офис 45
Телефон : (3912)74-60-02
Руководитель : Попов Юрий Александрович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
41. Представительство в г. Белгород
Дата регистрации: 01.09.2004
Место нахождения : 308034, Белгородская область, г.Белгород, ул.Щорса, дом 8.
Телефон : (910)235-29-46
Руководитель : Шатский Владимир Ильич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
44
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
42. Представительство в г. Иркутск
Дата регистрации: 01.09.2004
Место нахождения : 664025, г.Иркутск, ул.Российская, дом 10, офис 200.
Телефон :
Руководитель : Халгаев Михаил Александрович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
43. Представительство в г. Улан-Удэ
Дата регистрации: 20.09.2004 22.10.2005
Место нахождения : 670045,Республика Бурятия,г.Улан-Удэ,ул.Октябрьская,д.45Ф
Телефон : (3012) 55-14-59
Руководитель : Аюшев Марк Анатольевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
44. Представительство в г. Курск
Дата регистрации: 13.09.2004
Место нахождения : 305004,г.Курск,ул.Карла Маркса,д.15
Телефон: 8 (0712) 38-89-18
Руководитель: Черкашин Евгений Геннадьевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
45. Представительство в г. Кострома
Дата регистрации: 13.09.2004
Место нахождения : 156000,г.Кострома,ул.Советская,д.97, помещение 162
Телефон: (0942) 31 38 32, (0942) 31 38 23
Руководитель : Калиничев Олег Геннадьевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
46. Представительство в г. Саранск
Дата регистрации: 12.10.2004
Место нахождения : 430000, Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Л.Толстого, д. 2
Телефон офиса: (8342) 23-14-28
Руководитель : Мамин Федор Фяридович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
45
47. Представительство в г. Рязань
Дата регистрации:.09.11.2004
Место нахождения : 390046, г.Рязань, ул. Введенская, д.110, офис 320
Телефон : (0912) 93-90-10, 939011, 939012, 939013
Руководитель : Стычинский Андрей Станиславович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
48. Представительство в г. Калуга
Дата регистрации: 09.11.2004
Место нахождения : 248600, г.Калуга,пер.Карпова, д.3
Телефон: (0842) 574661, 509871
Руководитель: Виноградов Александр Васильевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
49. Представительство в г. Хабаровск
Дата регистрации: 01.12.2004
Место нахождения : 680013, г.Хабаровск, ул. Ленинградская, д.28, офю215
Телефон : (4212)62-09-08
И.о. руководителя : Тюрьков Константин Вячеславович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
50. Представительство в г. Брянск
Дата регистрации: 01.12.2004
Место нахождения : 241050, г.Брянск, ул. Калинина, д.98а
Телефон : (0832)64-62-27
Руководитель : Хоботов Олег Евгеньевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
51. Представительство в г. Тамбов
Дата регистрации: 01.12.2004.
Место нахождения : 392000, г.Тамбов, ул.Н.Вирты, д.2а
Телефон : (0752)55-24-19
Руководитель : Коршикова Надежда Васильевна
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
52. Представительство в г. Владимир
Дата регистрации: 20.12.2004
Место нахождения : 640001,г.Владимир, ул.Пичугина, д.5
46
Телефон : (0922)33-55-57, доб. 1710, 1720, 1730, 1740
Руководитель : Прохоров Дмитрий Александрович
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
53. Представительство в г. Киров
Дата регистрации: 03.02.2005
Место нахождения : 610000,г.Киров, ул.Воровского,дом 135, офисы 12, 13, 14
Телефон офиса: (8332) 52-75-16, 52-75-17, 52-75-18
Руководитель : Татаринов Александр Николаевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
54. Представительство в г. Ярославль
Дата регистрации: 07.03.2005
Место нахождения : 150003,г.Ярославль, ул.Пятницкая,д.4
Телефон : (0852) 72-09-43; 30-16-43
Руководитель : Солин Игорь Анатольевич
Срок действия доверенности : 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
55. Представительство в г. Якутск
Дата регистрации: 31.05.2005
Место нахождения: 677007, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Крупская, 19
Телефон: Руководитель: Разинский Юрий Николаевич
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
56. Представительство в г. Биробиджан
Дата регистрации: 31.05.2005
Место нахождения: 679000, г. Биробиджан, ул. Ленина, 12
Телефон: (42622) 22-33-0
Руководитель: Жидинская Инесса Анатольевна
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
57. Представительство в г. Владивосток
Дата регистрации: 16.06.2005
Место нахождения: 690003, Владивосток, ул. Бестужева, 21А
Телефон: (4232) 51-10-69
Руководитель: Пермяков Николай Владимирович
Срок действия доверенности:
47
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
58. Представительство в г. Благовещенск
Дата регистрации: 16.06.2005
Место нахождения: 675000, г. Благовещенск, ул. Шевченко, 44, офис 3
Телефон: (4162) 51-44-03
Руководитель: Бычков Евгений Леонидович
Срок действия доверенности:
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
представительства : 0%.
59. Представительство в г. Элиста
Дата регистрации: 30.05.2005
Место нахождения: 358000, Республика Калмыкия, г. Элиста, ул. Ленина, 249
Телефон: нет
Руководитель : Летуков Виталий Нимеевич
Срок действия доверенности: данных нет (доверенность из ЦО не получена)
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
60. Представительство в г. Калининград
Представительство в г. Калининград
Дата регистрации: 10.06.2005 г.
Место нахождения: 236016, г. Калининград, ул. Пражская, д. 5, литер III
Тел.: (0112) 34-71-41, (0112) 34-71-37
Руководитель: Глазков Виктор Васильевич
Срок действия доверенности: 31.12.2005 г.
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
61. Представительство в г. Абакан
Дата регистрации: 30.05.2005
Место нахождения: 665017, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Щетинкина, д. 21.
Телефон: (39022) 24722
Руководитель: Рубанский Игорь Владимирович
Срок действия доверенности: 31.12.2005
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
62. Представительство г. Сыктывкар
Дата регистрации : 22.04. 2005
Место нахождения: Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. Пушкина, д. 57(Сысольское шоссе, д. 1), оф.
11, 12, 13, 14
Телефон офиса: нет
Директор Представительства: Шулепов Вячеслав Михайлович
Срок действия доверенности: 31.12.2005
48
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
63. Представительство в г. Чита
Дата регистрации: 12.05.2005 г.
Место нахождения: ул. Курнатовского д. 27
Тел.: (3022) 35-21-45
Руководитель: Курочкин Владимир Юрьевич
Срок действия доверенности: 31.12.2005 г.
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
64. Представительство в г. Великий Новгород
Дата регистрации: 14.06.2005 г.
Место нахождения: 173000, г. Великий Новгород, ул. Большая Санкт-Петербургская, д. 14
Тел.: 8-911-712-32-65
Руководитель: Лобанова Оксана Анатольевна
Срок действия доверенности: 31.12.2005 г.
Доля участия в уставном капитале кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю
филиала : 0%.
Доля голосующих акций кредитной организации-эмитента, принадлежащая руководителю филиала :
0%.
4.2
4.2.1.
Основная хозяйственная деятельность эмитента.
Отраслевая принадлежность эмитента
Коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКВЭД: 65.12
4.2.2.
Информация об основной хозяйственной деятельности эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если
эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг:
виды банковских операций и сделок, с указанием валюты их осуществления:
В соответствии с Уставом, Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до
востребования и на определенный срок);
размещение указанных в подпункте 3.1.1. Устава привлеченных средств от своего
имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без
открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо вышеперечисленных банковских операций, вправе осуществлять следующие
сделки:
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств
в денежной форме;
49
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной
форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с
физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в
соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений
или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской
Федерации.
В соответствие с генеральной лицензией на осуществление банковских операций, Банк имеет
право на:
1. Привлечение денежных средств во вклады (в рублях, долларах и евро)
2. Размещение денежных средств (в рублях, долларах и евро)
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. (в рублях,
долларах и евро)
4. Осуществление расчетов по поручению физ. и юр. лиц по их банковским счетам (в рублях,
долларах и евро).
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое
обслуживание.
6. Купля-продажа иностранной валюты (в рублях, долларах и евро).
7. Выдача банковских гарантий (в рублях и долларах).
ограничения и разрешения на осуществление банковских операций и сделок:
Ограничений нет. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №2289.
Преобладающий вид (виды) деятельности, доля доходов от такой деятельности :
Приоритетным направлением деятельности для Банка продолжает оставаться
потребительское кредитование Населения, включая кредитование с помощью кредитных карт. В
сегменте потребительского кредитования Банк продолжает занимать лидирующие позиции. В 2004
году было предоставлено более 3 522 тыс. потребительских кредитов на сумму более 41,4 млрд.
рублей, что более, чем вдвое превышает показатели 2003 года.
В 2004 году Банк продолжал активно расширять выпуск кредитных карт. В течение года было
эмитировано свыше 1 447 тыс. кредитных карт собственной платежной системы и около 30 тыс.
кредитных карт международных платежных систем. Объем кредитов, предоставленных по
кредитным картам, составил в 2004 году 13,1 млрд. рублей, что почти втрое превышает показатель
2003 года.
Доля доходов от основной деятельности в общей сумме доходов:
31.12.2000г.
17%
31.12.2001 г.
58,2%
31.12.2002 г.
88,3%
31.12.2003 г.
97,1%
31.12.2004 г.
94%
31.03.2005 г.г
94,3%
изменения размера доходов кредитной организации -эмитента от основной
хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с предыдущим
отчетным периодом и причины таких изменений:
Прибыль Банка (до налогообложения) в I квартале 2005 году составила 1 400 657 тыс.
рублей, увеличившись по сравнению с I кварталом 2004 года на 5,9%. Прибыль Банка (до
налогообложения) в 2004 году составила 5 416 615 тыс. рублей, увеличившись по сравнению с 2003
годом на 130,5%.
Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли, стали увеличение портфеля
потребительских кредитов и карт, диверсификация и снижение стоимости привлеченных средств,
повышение эффективности деятельности Банка (снижение доли операционных расходов в
50
операционных доходах).
4.2.3.
Виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема
реализации (выручки) эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг:
Услугами, обеспечивающими не менее чем 10 процентов объема выручки Эмитента, являются:
- потребительские кредиты
- кредитные карты
динамика объема активных операций:
тыс.руб
01.01.01
Потребительские
кредиты
Кредитные карты
1 126 453
83 903
01.01.02
3 313 336
1 289 873
01.01.03
6 399 998
2 929 421
01.01.04
10 152 685
3 577 229
01.01.05
23 763 018
11 316 282
01.04.05
27 740 460
12 438 620
4.2.4.
Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которые может
осуществлять кредитная организация - эмитент с указанием даты выдачи, номера,
срока действия и органа, выдавшего лицензию, а также прогноз кредитной организации эмитента относительно вероятности продления специального разрешения (лицензии)
(если применимо):
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций
№2289 от 19.07.2001г.,
выдана Банком России.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной
деятельности N 077-06707-000100 от 03.06.2003, выдана ФКЦБ России (без ограничения срока
действия).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской
деятельности 077-06702-010000 от 03.06.2003, выдана ФКЦБ России (без ограничения срока
действия).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности 077-06699-100000 от 03.06.2003, выдана ФКЦБ России (без ограничения срока
действия).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по
управлению ценными бумагами 077-06704-001000 от 03.06.2003, выдана ФКЦБ России (без
ограничения срока действия).
4.2.5.
Совместная деятельность Эмитента
Эмитент не ведет совместной деятельности
4.3
Планы будущей деятельности эмитента.
планы в отношении будущей деятельности:
Планы перспективного развития Банка на 2005 и последующие годы предполагают
реализацию программы развития кредитных карт, совершенствование продуктов и услуг,
предлагаемых клиентам.
В Банке разработана эффективная система контроля за рыночными и кредитными рисками,
использующая как методики, применяемые в мировой практике, так и собственные разработки.
Управление рыночными рисками (валютным, процентным, риск изменения стоимости активов)
основывается на использовании модели Value-at- Risk, включающей как статистический анализ
исторических данных , так и анализ гипотетических событий. Кроме того, ежеквартально Банк
проводит стресс-тестирование своих открытых позиций, предполагающее резкие негативные
51
изменения курсов валют и процентных ставок.
Для оценки рисков по потребительским кредитам и кредитным картам Банк использует
методику автоматизированной оценки кредитоспособности заемщика
(система скоринга),
адаптированную к особенностям российского рынка. По мере накопления опыта система постоянно
совершенствуется, что выражается в высокой эффективности управления кредитным качеством
портфеля, несмотря на сравнительно более высокие риски в области потребительского кредитования.
Специалистами Банка была разработана методика управления операционными рисками с
целью снижения вероятности прямых и косвенных убытков в результате недостатков в организации
бизнес - процессов, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют
отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу, внутренним системам, отношениям с
внутренней и внешней средой.
В Банке разработана система бюджетирования и оценки финансовых результатов на основе
банковских продуктов. Данный подход позволяет распределять операционные и административные
расходы на банковские продукты и сравнивать их себестоимость с конечным финансовым
результатом.
Основными перспективными направлениями деятельности Банка являются оказание
широкого спектра финансовых услуг населению. В ближайших планах Банка – сохранение
лидирующих позиций в сегменте потребительского кредитования и кредитования с помощью
кредитных карт. Банк освоил технологии и приобрел опыт, необходимые для обеспечения
устойчивого роста и управления рисками. Основные усилия Банка будут сосредоточены на
расширении проектов потребительского кредитования и выпуска массовых кредитных карт в
регионах России.
В достижении своих целей Банк ориентируется на потребности клиентов в новых продуктах
и услугах, реализует взвешенную политику в области ценообразования, учитывающую как присущие
потребительскому кредитованию риски, так и интересы клиентов. Банк активно сотрудничает с
международными финансовыми организациями, учитывает в своей деятельности опыт мировых
лидеров в области потребительского кредитования.
Банк планирует дальнейшее увеличение собственного капитала как путем выпуска и
размещения дополнительных акций, так и капитализацией и направлением заработанной прибыли на
развитие Банка.
планы в отношении источников будущих доходов:
Доходы от операций по кредитованию физических лиц.
4.4
Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах,
холдингах, концернах и ассоциациях.
Организации
Закрытое акционерное общество "Московская межбанковская валютная биржа"
Юрисдикция : РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ИНН: 7702077840
Место нахождения: 125009, г. Москва, Большой Кисловский пер., д.13
Роль (место), функции и срок участия кредитной организации в данной организации :
Член секции валютного рынка.
Срок: с Июля 1999 г.
Закрытое акционерное общество «Фондовая Биржа ММВБ»
Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
ИНН 7703507076
Роль (место), функции и срок участия кредитной организации в данной организации :
Участник торгов.
Срок: с декабря 2004 г.
MasterCard TM International
Роль (место), функции и срок
Принципиальный член
Срок: с 2000 г.
участия кредитной организации в данной организации :
52
VISA TM International
Роль (место), функции и срок
Принципиальный член
Срок: с августа 2004 г.
участия кредитной организации в данной организации :
Ассоциация Российских Банков
Роль (место), функции и срок участия кредитной организации в данной организации :
Участие в разработке принципиальных предложений по развитию банковской системы в России;
Срок: с 2004 г.
4.5
Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента.
Эмитент не имеет дочерних и зависимых обществ
4.6
№
Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах
по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах
обременения основных средств эмитента.
Наименование группы объектов основных
средств
Первоначальная
(восстановительная)
Сумма начисленной
амортизации, руб.
стоимость, руб.
Отчетная дата: 31.12.2000
1
2
3
4
5
6
7
Здания и сооружения
Легковой Автотранспорт
Мебель
Выч.техника
Прочие
Охранные системы и сигнализация
Программное Обеспечение - РБП
ИТОГО:
427 203,97
5 511,34
1 223 636,00
191 260,61
1 310 673,09
133 480,18
15 600 585,87
1 695 783,23
8 173 958,59
428 026,71
1 537 625,15
106 386,14
20 364 481,88
1 567 976,90
48 638 164,55
4 128 425,11
Отчетная дата: 31.12.2001
1
2
3
4
5
6
7
8
Здания и сооружения
Легковой Автотранспорт
Мебель
Выч.техника
Прочие
Охранные системы и сигнализация
Реклама
Программное Обеспечение - РБП
ИТОГО:
778 270,50
38 413,18
2 787 240,28
409 567,10
11 405 519,48
414 437,99
26 848 625,26
4 071 173,29
18 256 481,81
1 485 133,68
2 168 302,71
246 212,16
354 778,70
11 086,92
29 244 103,78
5 601 242,47
91 843 322,52
12 277 266,79
53
Отчетная дата: 31.12.2002
1
Здания и сооружения
778 270,50
77 089,66
2
Легковой Автотранспорт
10 268 624,28
1 163 886,55
3
Мебель
13 103 337,33
1 493 489,72
4
Выч.техника
54 683 314,29
8 131 162,54
5
Прочие
40 067 116,38
4 099 578,37
6
Охранные системы и сигнализация
4 823 195,38
440870,15
7
Реклама
354 778
55 434,60
8
Программное Обеспечение - РБП
54 519 507,33
12 080 984,61
178 598 143,49
27 542 496,20
ИТОГО:
Отчетная дата: 31.12.2003
1
Здания и сооружения
1 439 977,53
116 926,42
31 436 430,33
3 057 013,28
2
Легковой Автотранспорт
3
Мебель
14 057 564,00
2 785 451,75
4
Выч.техника
157 665 809,72
21 116 460,45
5
Прочие
66 656 055,20
9 339 327,20
6
Оборудование в лизинге
20 969 240,82
0
7
Охранные системы и сигнализация
15 768 351,73
1 099 703,46
8
Реклама
378 155,62
100 758,42
9
Нематериальные активы
5 770 183,48
526 634,80
314 141 768,43
38 142 275,78
ИТОГО:
Отчетная дата: 31.12.2004
1
Здания и сооружения
72 652 610,34
847 861,43
2
Легковой Автотранспорт
62 625 212,46
8 514 668,06
3
Мебель
38 620 848,29
5 208 211,00
4
Выч.техника
324 862 037,50
49 190 545,96
5
Прочие
151 925 773,51
18 573 473,21
6
Оборудование в лизинге
55 273 838,67
4 443 095,84
54
7
Охранные системы и сигнализация
8
Реклама
9
32 112 588,57
2 364 165,28
2 701 355,71
236 943,81
9 134 379,08
1 625 560,92
749 908 644,13
91 004 525,51
Нематериальные активы
Итого:
Начисление амортизационных отчислений по основным средствам производится ежемесячно
линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы
амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.( согласно Пункту
II.1 Учетной политики на 2000-2002г.г. и Пункту 4.1. Учетной политики на 2003-2005г.г.).
В течение 5-и последних завершенных финансовых лет переоценка основных средств не
производилась и фактов обременения основных средств не было.
Планы по приобретению, замене, выбытию основных средств: Банк является
высокотехнологичным институтом и стремится в своей деятельности соответствовать лучшим
мировым стандартам. В связи с этим, основными инвестициями на ближайшие несколько лет будут
вложения в IT-технологии, позволяющие как создать максимально удобную для клиента систему
обслуживания, так и снизить операционные издержки.
Фактов обременения основных средств Банка нет.
Оценка недвижимого имущества до даты окончания отчетного периода независимым оценщиком
не производилась.
5
5.1
СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЭМИТЕНТА.
Результаты финансово - хозяйственной деятельности эмитента.
5.1.1. Прибыль и убытки
Структура доходов Банка напрямую связана с его основными направлениями деятельности и
практически не зависит от торговых операций на финансовых рынках. Основную долю в доходах
Банка составляют комиссионные доходы по кассовым, расчетным и другим операциям (47,93%
доходов без учета переоценки и восстановления резервов). Следующая по величине статья доходов процентные доходы по представленным кредитам и прочим размещенным средствам (43,38% всех
доходов без учета переоценки и восстановления резервов).
тыс.руб
№
Наименование показателя
01.01.2000
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ
И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ
ОТ:
1
Размещения средств в банках в
виде кредитов, депозитов,
займов и на счетах в других
банках
5419,00
13536,00
16312,00
7069,00
2
Ссуд, предоставленных
другим клиентам
8148,00
106053,00
261967,00
848411,00
3
Средств, переданных в лизинг
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Ценных бумаг с
фиксированным доходом
39,00
3293,00
5184,00
0,00
2181,00
23119
5
Других источников
113,00
0,00
0,00
87,00
326,00
89
6
Итого проценты полученные
и аналогичные доходы: (ст.1
13719,00
122882,00
283463,00
855567,00
11720,00
1792489,00
1806716,00
57527
4360839
0
4441574
55
+ 2 + 3 + 4 + 5)
ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ
И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ
ПО:
7
Привлеченным средствам
банков, включая займы и
депозиты
1707,00
14714,00
36519,00
22769,00
133589,00
653996
8
Привлеченным средствам
других клиентов, включая
займы и депозиты
12662,00
90658,00
29805,00
31946,00
68368,00
170608
9
Выпущенным долговым
ценным бумагам
409,00
4235,00
42627,00
127938,00
392991,00
678612
10
Арендной плате
2740,00
13781,00
54224,00
60151,00
110650,00
175220
11
Итого проценты уплаченные
и аналогичные расходы: (ст.7
+ 8 + 9 + 10)
17518,00
123388,00
163175,00
242804,00
705598,00
1678436
12
Чистые процентные и
аналогичные доходы (ст. 6 ст. 11)
-3799,00
-506,00
120288,00
612763,00
1101118,00
2763138
13
Комиссионные доходы
931,00
14095,00
196367,00
568595,00
2883966,00
6496467
14
Комиссионные расходы
144,00
1518,00
2422,00
32132,00
90186,00
225811
15
Чистый комиссионный доход
(ст.13 - ст. 14)
787,00
12577,00
193945,00
536463,00
2793780,00
6270656
767567,00
2740420
ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ
ДОХОДЫ:
16
Доходы от операций с
иностранной валютой и с
другими валютными
ценностями, включая курсовые
разницы.
115673,00
187944,00
190317,00
189496,00
17
Доходы от операций по купле продаже драгоценных металлов,
ценных бумаг и другого
имущества, положительные
результаты переоценки
драгоценных металлов, ценных
бумаг и другого имущества
2160,00
48612,00
20035,00
534,00
18
Доходы, полученные в
форме дивидендов
0,00
1,00
0,00
1,00
19
Другие текущие доходы
210,00
448,00
30688,00
52256,00
54254,00
258047
20
Итого прочие операционные
доходы: (ст. 16 + 17 + 18 +19)
118043,00
237005,00
241040,00
242287,00
830483,00
3018890
21
Текущие доходы: (ст. 12 + 15
+20)
115031,00
249076,00
555273,00
1391513,0
0
4725381,00
12052684
21663,00
15661,00
107883,00
310847,00
667398,00
1320100
8626,00
36,00
20423
0
ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ
РАСХОДЫ:
22
Расходы на содержание
аппарата
56
23
Эксплуатационные расходы
9400,00
22310,00
59593,00
200600,00
262116,00
575141
24
Расходы от операций с
иностранной валютой и
другими валютными
ценностями, включая курсовые
разницы
106855,00
174247,00
201415,00
183673,00
728073,00
2235389
25
Расходы от операций по купле продаже драгоценных металлов,
ценных бумаг и другого
имущества, отрицательные
результаты переоценки
драгоценных металлов, ценных
бумаг
455,00
1246,00
11297,00
1193,00
11778,00
100370
26
Другие текущие расходы
10556,00
18385,00
63714,00
93787,00
218550,00
363636
27
Всего прочих операционных
расходов: (ст. 22 + 23 + 24 +25
+ 26)
148929,00
231849,00
443902,00
790100,00
1887915,00
4594636
28
Чистые текущие доходы до
формирования резервов и без
учета непредвиденных доходов
/ расходов (ст. 21 - ст. 27)
-33898,00
17227,00
111371,00
601413,00
2837466,00
7458048
29
Изменение величины резервов
на возможные потери по ссудам
4647,00
5206,00
67557,00
130179,00
443141,00
1660845
30
Изменение величины резервов
под обесценение ценных бумаг
и на возможные потери
102,00
188,00
0,00
-320,00
31
Изменение величины прочих
резервов
5738,00
2,00
2148,00
19818,00
44679,00
380588
32
Чистые текущие доходы без
учета непредвиденных доходов
/ расходов: (ст. 28 - 29 - 30 - 31)
-44385,00
11831,00
41666,00
451736,00
2349646,00
5416615
33
Непредвиденные доходы за
вычетом непредвиденных
расходов
0,00
0,00
0,00
0,00
34
Чистые текущие доходы с
учетом непредвиденных
доходов / расходов (ст. 32 + ст.
33)
-44385,00
11831,00
41666,00
451736,00
35
Налог на прибыль <*>
164,00
6754,00
22209,00
117254,00
36
Отсроченный налог на прибыль
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
36а
Непредвиденные расходы
после налогообложения
164,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
37
Прибыль (убыток) за
отчетный период: (ст. 34 - ст. 36
- ст. 36а)
-44549,00
11831,00
41666,00
451736,00
•
№
0,00
0,00
2349646,00
536181,00
2349646,00
0
0
5416615
1153820
5416615
сумма налогов, выплаченных из прибыли (ст.35), отражается в отчете о прибылях и убытках справочно и не
исключается из расчета прибыли (убытка)за отчетный период, отражаемой (ого) по ст.37.
Наименование показателя
01.04.2005
57
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1
Размещения средств в кредитных организациях
18 363
2
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
3
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
0
4
Ценных бумаг с фиксированным доходом
0
5
Других источников
0
6
Всего процентов полученных и аналогичных доходов
1 957 251
1 975 614
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7
Привлеченным средствам кредитных организаций
383 798
8
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
9
Выпущенным долговым обязательствам
416 863
10
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов
851 528
11
Чистые процентные и аналогичные доходы
12
Чистые доходы от операций с ценными бумагами
13
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
14
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и про-
50 867
1 124 086
-16 160
-170 924
0
чими финансовыми инструментами
15
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
-34 268
16
Комиссионные доходы
17
Комиссионные расходы
18
Чистые доходы от разовых операций
198 311
19
Прочие чистые операционные доходы
-123 019
20
Административно- управленческие расходы
21
Резервы на возможные потери
-984 542
22
Прибыль до налогообложения
1 493 855
23
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
24
Прибыль за отчетный период
2 182 617
37 409
644 837
373 599
1 120 256
Органами управления Банка не рассматривались причины, которые привели к убыткам/прибыли
и/или степень их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности. Члены Совета
директоров и члены Правления Банка не высказывали особых мнений относительно таких причин
и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности
58
5.1.2.
Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом
товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной
деятельности
Основными факторами, повлиявшими на рост прибыли, стали увеличение портфеля
потребительских кредитов и карт, совершенствование процедур риск - менеджмента (управления
качеством портфеля) и управления рисками, диверсификация и снижение стоимости привлеченных
средств.
Таким образом, рентабельность банка зависит, в основном, от количественных и качественных
показателей портфелей потребительских кредитов и кредитов, предоставленных по кредитным
картам, и практически не зависит от торговых операций на финансовых рынках.
Органами управления Банка не рассматривались причины и/или степень влияния
вышеуказанных факторов на показатели финансово-хозяйственной деятельности. Члены Совета
директоров и члены Правления Банка не высказывали особых мнений относительно причин и/или
степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности
5.2
Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
Динамика показателей, характеризующих ликвидность эмитента, за 5 последних завершенных
финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
экономические нормативы:
На 01.01.2001 года
№
Статья
Норматив
Факт
H1
Достаточности капитала, % min
10,0
46,5
H2
Мгновенной ликвидности, % min
20,0
35,0
H3
Текущей ликвидности, % min
70,0
74,0
H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120,0
5,7
H5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных
активов), % min
20,0
24,2
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25,0
20,2
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800,0
130,5
H8
Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max
25,0
15,1
H9
Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max
20,0
9,9
H9,1
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
50,0
9,9
H10
Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max
2,0
0,1
H10,1
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3,0
0,1
H11
Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max
100,0
15,7
H11,1
Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max
400,0
5,1
H12
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max
25,0
0,1
H12,1
Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max
5,0
0,1
59
H13
Норматив риска собственных вексельных обязательств, %
max
H14
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными
металлами, % min
100,0
23,4
10,0
0,0
На 01.01.2002 года
№
Статья
Норматив
Факт
H1
Достаточности капитала, % min
10,0
34,3
H2
Мгновенной ликвидности, % min
20,0
38,9
H3
Текущей ликвидности, % min
70,0
102,9
H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120,0
0,0
H5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных
активов), % min
20,0
20,1
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25,0
17,9
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800,0
79,6
H8
Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max
25,0
20,3
H9
Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max
20,0
0,0
H9,1
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
50,0
0,0
H10
Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max
2,0
0,1
H10,1
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3,0
0,5
H11
Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max
100,0
22,3
H11,1
Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max
400,0
5,7
H12
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max
25,0
0,1
H12,1
Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max
5,0
0,1
H13
Норматив риска собственных вексельных обязательств, %
max
100,0
17,0
H14
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными
металлами, % min
10,0
0,0
На 01.01.2003 года
№
Статья
Норматив
Факт
H1
Достаточности капитала, % min
10,0
16,8
H2
Мгновенной ликвидности, % min
20,0
29,9
60
H3
Текущей ликвидности, % min
70,0
123,4
H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120,0
3,1
H5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных
активов), % min
20,0
27,7
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25,0
16,9
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800,0
48,7
H8
Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max
25,0
41,3
H9
Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max
20,0
0,0
H9,1
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
50,0
0,0
H10
Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max
2,0
0,1
H10,1
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3,0
0,7
H11
Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max
100,0
42,2
H11,1
Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max
400,0
65,7
H12
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max
25,0
0,0
H12,1
Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max
5,0
0,0
H13
Норматив риска собственных вексельных обязательств, %
max
100,0
81,1
H14
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными
металлами, % min
10,0
0,0
На 01.01.2004 года
№
Статья
Норматив
Факт
H1
Достаточности капитала, % min
10,0
20,2
H2
Мгновенной ликвидности, % min
20,0
61,2
H3
Текущей ликвидности, % min
70,0
401,3
H4
Долгосрочной ликвидности, % max
120,0
1,5
H5
Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных
активов), % min
20,0
35,4
H6
Максимальный размер риска на одного заемщика, % max
25,0
12,4
H7
Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max
800,0
24,5
H8
Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max
25,0
36,5
H9
Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max
20,0
0,0
H9,1
Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max
50,0
0,0
61
H10
Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max
2,0
0,0
H10,1
Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max
3,0
0,2
H11
Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max
100,0
57,7
H11,1
Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max
400,0
104,1
H12
Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max
25,0
0,0
H12,1
Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max
5,0
0,0
H13
Норматив риска собственных вексельных обязательств, %
max
100,0
58,0
H14
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными
металлами, % min
10,0
0,0
На 01.01.2005
Наименование норматива
Предельное
значение
Фактическое
значение
Н1 Достаточности капитала, % min
10.0
15.6
Н2 Мгновенной ликвидности, % min
15.0
71.4
Н3 Текущей ликвидности, % min
50.0
218.6
120.0
4.5
Н5 Общей ликвидности (соотношение ликвидных
и суммарных активов), % min
20.0
21.2
Н6 Максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков, %
max
25.0
0
Н7 Максимальный размер крупных кредитных
рисков, % max
800.0
Н4 Долгосрочной ликвидности, % max
Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских
гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам), % max
50.0
Н10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам
банка, % max
3.0
Н12 Исп.собств.средств для приобретения акций
(долей) др. юр.лиц, % max
25.0
44.8
0
0.5
0
На конец отчетного квартала (01.04.2005)
Наименование норматива
Предельное
Фактическое
62
значение
значение
Н1 Достаточности капитала, % min
10.0
12,5
Н2 Мгновенной ликвидности, % min
15.0
59,2
Н3 Текущей ликвидности, % min
50.0
205,2
120.0
4,2
Н4 Долгосрочной ликвидности, % max
Н5 Общей ликвидности (соотношение ликвидных
и суммарных активов), % min
20.0
Н6 Максимальный размер риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков, %
max
25.0
Н7 Максимальный размер крупных кредитных
рисков, % max
800.0
20,3
23,8
Н9.1 Максимальный размер кредитов, банковских
гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам), % max
50.0
Н10.1 Совокупная величина риска по инсайдерам
банка, % max
3.0
Н12 Исп.собств.средств для приобретения акций
(долей) др. юр.лиц, % max
25.0
77,3
0
0,6
0
За последние 5 лет Банк не нарушал нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4 и Н5), установленные
Центральным Банком Российской Федерации. Помимо пруденциальных норм, Банк соблюдает
внутренние нормативы ликвидности, разработанные и принятые в составе Политики управления
ликвидностью, имеющей своей целью обеспечение своевременной и полной оплаты текущих
обязательств Банка; готовности Банка к изъятию депозитов и вкладов; а также исполнения
финансового плана с учетом минимизации рисков ликвидности.
Контроль за мгновенной ликвидностью ежедневно осуществляют, независимо друг от друга,
Казначейство Банка и риск-подразделение. Для управления текущей, долгосрочной и общей
ликвидностью в Банке создан специальный коллегиальный орган: Комитет по управлению активами
и пассивами (КУАП). КУАП собирается раз в неделю и рассматривает текущую ситуацию с
ликвидностью, отклонение от плановых значений, прогнозные значения и принимает решения,
необходимые для поддержания ликвидности Банка на оптимальном уровне.
Также, для снижения рисков ликвидности, Банком предпринимаются меры по диверсификации и
увеличению дюрации привлеченных средств.
Органами управления Банка не рассматривались причины и/или степень влияния показателей
ликвидности на показатели финансово-хозяйственной деятельности. Члены Совета директоров и
члены Правления Банка не высказывали особых мнений относительно причин и/или степени их
влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности
5.3
5.3.1.
Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Структура капитала
тыс.руб
№
1
Наименование показателя
Уставный капитал
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
01.04.2005
477943,00
700843,00
700843,00
1272883,00
1272883
1 272 883
63
2
Эмиссионный доход
84146,00
152891,00
152891,00
508204,00
508204
508204
3
Фонды
0,00
4141,00
23163,00
86276,00
190932
190932
4
Прибыль (в т.ч.
предшествующих лет)
3818,00
0,00
97424,00
0,00
1631419
4377756
5
Разница между уставным
капиталом КО и ее
собственными средствами
(капиталом)
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
6
ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО
КАПИТАЛА ИТОГО:
565907,00
857875,00
974321,00
1867363,00
3603438
6349775
7
Показатели, уменьшающие
величину основного капитала
ИТОГО:
18796,00
23643,00
42439,00
5901,00
8270
9159
8
ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ
ИТОГО:
547111,00
834232,00
931882,00
1861462,00
3595168
6340616
9
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ
КАПИТАЛ ИТОГО:
10530,00
39533,00
247788,00
1772053,00
3442504
389710
10
Показатели, уменьшающие
сумму основного и
дополнительного капитала
ИТОГО:
1992,00
1041,00
0,00
0,00
0
0
11
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
(КАПИТАЛ)
555649,00
872724,00
1179670,00
3633515,00
7037672
6730326
Анализ изменения структуры капитала:
В 2004 году Банк капитализировался за счет прибыли от операций, связанных с потребительским
кредитованием.
Темпы капитализации Банка адекватны росту его активных операций и достаточны для
покрытия рисков, возникающих в его деятельности.
Структура и размер оборотных средств, а также источники финансирования оборотных
средств отражены в публикуемом балансе Банка:
№
1.
I
1.
2.
2.1.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
II.
12.
13.
14.
14.1.
Наименование статьи
2.
АКТИВЫ
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
Чистая ссудная задолженность
истые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Требования по получению процентов
Прочие активы
Всего активов
ПАССИВЫ
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
Средства кредитных организаций
Средства клиентов (некредитных организаций)
Вклады физических лиц
Данные на
01.01.2005
3.
Данные на
01.04.2005
4
266 936
2 015 935
267 033
789 948
0
37 598 486
0
2
723 587
3 839
380 906
41 779 639
253 619
851 774
396 366
500 442
0
42 264 445
0
2
968 956
10 944
2170 995
47 021 177
0
22 213 211
4 305 392
3 466 818
0
24 745 776
4 027 868
3 413 566
64
15.
16.
17.
18.
19.
III.
20.
20.1.
20.2.
20.3.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
IV.
29.
30.
Выпущенные долговые обязательства
Обязательства по уплате процентов
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами
офшорных зон
Всего обязательств
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
Зарегистрированные привилегированные акции
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных
организаций
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
Переоценка основных средств
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные
средства (капитал)
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной
организации (непогашенные убытки прошлых лет)
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
Всего источников собственных средств
Всего пассивов
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации
Гарантии, выданные кредитной организацией
7 175 750
521 611
404 292
444 378
10 683 473
588 497
60 805
500 906
35 064 634
40 607 325
1 272 883
1 272 883
0
0
1 272 883
1 272 883
0
0
0
508 204
0
1 022 213
0
508 204
0
1 051 261
1 819 301
4 568 688
4 136 830
6 715 005
41 779 639
1 115 338
6 413 852
47 021 177
30 935 917
923 078
35 220 682
798 593
Финансирование оборотных средств в значительной степени осуществляется за счет операций на
денежном и фондовом рынках.
Заимствования на рынке капитала являются одной из важнейших статей фондирования
оборотных средств Банка. В продолжение программы выпуска облигационных займов, в марте 2005
года Банк успешно разместил четвертый облигационный займ. В течение 2004 года Банк
неоднократно привлекал денежные средства на международных финансовых рынках.
Общее число контрагентов Банка к концу 2004 года достигло 104. Общий объем установленных
на Банк Русский Стандарт чистых кредитных линий от российских и иностранных банков превысил
210 млн. долларов.
Банк рассматривает международный финансовый рынок в качестве стратегически важного
источника финансирования своей деятельности в области кредитования населения.
5.3.2. Финансовые вложения эмитента.
Финансовых вложений, которые составляют 10 и более процентов всех финансовых вложений
Эмитента на конец финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг не было.
5.3.3.
Нематериальные активы эмитента
Cостав, первоначальная (восстановительная) стоимость нематериальных активов и величина
начисленной амортизации :
На
Первоначальная стоимость
(руб.)
Величина начисленной
амортизации (руб.)
01.01.2000 г.
2 645 856,26
249 285,35
01.01.2001 г.
20 368 626,4
1 812 431,41
01.01.2002 г.
31 067 539,78
6 041 125,69
01.01.2003 г.
56 808 298,45
12 737 075,94
01.01.2004 г.
79 660 808,87
23 078 536,55
65
01.01.2005 г.
87 963 897
35 302 375
01.04.2005
110 859 396
38 295 860
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми организация
представляет информацию о своих нематериальных активах :
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И
МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ.
Все имущество (оборудование, материалы, хозяйственные товары и т.д.) принимается к учету с
момента его поступления в банк от поставщиков, не зависимо от факта оплаты за него.
Обязательным условием в данном методе является переход права собственности к банку в момент
передачи материальных ценностей, т.е. имущество должно быть поставлено в рамках определенного
договора или заказа.
Основные средства - это часть имущества, используемая в качестве средств труда при
производстве продукции, выполнении работ или оказания услуг, либо для управления в течение
периода, превышающего 12 месяцев и стоимостью свыше 10 000 рублей, а также оружие –
независимо от стоимости. К основным средствам относятся также капитальные вложения в
арендованные объекты основных средств.
Независимо от стоимости к основным средствам относятся системные блоки и мониторы
компьютеров, а также
все приспособления и принадлежности стандартной комплектации
персонального компьютера (системный блок, монитор, клавиатура, мышь). Основные средства
отражаются для целей бухгалтерского учета и отчетности по первоначальной стоимости, т.е. по
фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление, при этом сумма налогов
списывается на соответствующие балансовые счета в момент передачи основных средств в
эксплуатацию. В стоимость основных средств могут так же включаться командировочные расходы в
случае, если командировка была связана с приобретением этих основных средств. Изменение
первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету,
допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной
ликвидации и переоценки объектов основных средств.
В целях учета основные средства разделяются на три категории:
Категория 1 - Здания и сооружения;
Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2
тонн), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и
системы обработки данных;
Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные
в 1 и 2 категории.
Начисление амортизационных отчислений по основным средствам производится ежемесячно
линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы
амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
Норма амортизации по объектам основных средств, принятых к учету до 01.01.2003г.
определяется в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90.г. № 1072.
В целях определения срока полезного использования имущества Банка применяется
Постановление Правительства РФ от 01.01.02г. N 1. Срок полезного использования имущества
внутри амортизационных групп определяется в соответствии с внутренними документами Банка. В
случае приобретения имущества, срок полезного использования по которому невозможно определить
в соответствии с вышеуказанным Постановлением, данный срок определяется Комиссией для
экспертной оценки срока использования имущества в установленном порядке.
Затраты, связанные с ремонтом основных средств Банка, относятся на соответствующую статью
расходов по мере выполнения работ, без отчисления средств на создание ремонтного фонда.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" не производит переклассификацию объектов основных средств
принятых к учету до 01.01.2003г.
Нематериальными активами признаются приобретенные и (или) созданные Банком результаты
интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные
права на них), используемые при выполнении работ, оказании услуг или для управленческих нужд в
66
течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев). Для отнесения имущества к
нематериальному активу необходимо наличие способности приносить экономические выгоды
(доход), а также наличие у Банка надлежаще оформленных документов, подтверждающих
существование самого нематериального актива и (или) исключительного права на результаты
интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие охранные документы,
договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).
Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на приобретение и
изготовление, а также расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к
использованию в запланированных целях, при этом стоимость налогов списывается с учета в момент
передачи нематериальных активов в эксплуатацию.
Амортизация нематериальных активов учитывается в порядке, установленном для учета износа
основных средств, исходя из установленного срока их полезного использования. Срок полезного
использования определяется при принятии объекта к бухгалтерскому учету следующим образом:
договором на передачу прав пользования,
Банком самостоятельно, на основании решения действующей комиссии (но не более срока
деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт").
По предметам нематериальных активов, по которым невозможно определить срок полезного
использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет, но не более срока
деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт".
Затраты Банка по приобретению программного обеспечения, не относящегося
к
нематериальным активам, если в первичных документах не определен срок использования относятся
на балансовый счет N 70209 “Другие расходы”. Если срок использования данного программного
обеспечения определен соглашением сторон, то Банк ведет учет таких затрат в качестве расходов
будущих периодов в целях равномерного отнесения их на финансовый результат 2.
В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением
учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих,
хозяйственных и социально - бытовых нужд. Материальные запасы отражаются в учете
по их
фактической стоимости исходя из затрат на их приобретение, включая наценки (надбавки)
поставщиков, расходы на таможенные пошлины, транспортировку и суммы НДС. Материальные
запасы списываются на расходы при их передаче в эксплуатацию c одновременным списанием
стоимости налогов по отдельной статье. Основанием для списания на затраты банка являются: - по
канцелярским принадлежностям и хозяйственным расходным материалам - оформленные в
установленном порядке расходные требования-накладные на выдачу материальных ценностей, - по
инвентарю, запчастям, оборудованию и изданиям – утвержденные комиссией акты списания на
расходы материальных запасов, при этом ведется внесистемный учет имущества, принадлежащего
Банку.
5.4
Сведения о политике и расходах эмитента в области научно - технического
развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.
Приоритетным направлением останутся инвестиции в информационные технологии,
позволяющие создать оперативную среду взаимодействия с клиентами, снизить операционные
издержки, добиться конкурентного преимущества.
5.5
Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента.
Основные тенденции развития отрасли экономики, в которой организация осуществляет
основную деятельность, за 5 последних завершенных финансовых лет. Основные факторы,
оказывающие влияние на состояние отрасли.
Начиная с 2000 года, наблюдается положительная динамика основных макроэкономических
показателей.
2
Письмо МГТУ ЦБ РФ от 24.01.05г.N51-06-15/1652 “Об учете прав пользования программными продуктами”.
67
Таблица.
2000 г.
2001 г.
2002 г.
2003 г.
2004 г.
ВВП, % к предыдущему году
110,0
105,1
104,7
107,3
107,1
Индекс потребительских цен, %
120,2
118,6
115,1
112,0
110,9
Реальные денежные доходы
населения, % к предыдущему году
113,4
110,0
110,9
114,9
107,8
Оборот розничной торговли, % к
предыдущему году
н/д
110,7
109,2
108,0
112,1
Объем ВВП России за 2004г. составил в текущих рыночных ценах 16778,8 млрд. рублей. Темп
роста его реального объема относительно 2003г. составил 107,1%.3
Оборот розничной торговли в 2004г. составил 5565,5 млрд. рублей, что в товарной массе на
12,1% больше, чем в 2003г. В структуре оборота розничной торговли растет доля
непродовольственных товаров: 54,4% против 53,7% в 2003 году. Отмечается рост доли
организованной торговли при сокращении доли рынков: оборот розничной торговли на 77,8%
формировался торгующими организациями, доля рынков составила 22,2% (в 2003г. - соответственно
76,2% и 23,8%).
Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей,
скорректированные на индекс потребительских цен) в 2004г. по сравнению с соответствующим
периодом 2003г., по оценке Госкомстата, увеличились на 7,8%. Средняя начисленная заработная
плата за декабрь 2004г., по предварительным данным, составила 8736 рублей и по сравнению с
декабрем 2003г. возросла на 17,9%.
Рост денежных доходов населения в 2004 г. способствовал увеличению потребительских
расходов. В реальном выражении в 2004 г. потребительские расходы населения увеличились, по
оценкам Банка России, на 11,3% (в 2003 г. - на 7,9%). В структуре использования денежных доходов
населения доля расходов на покупку товаров и оплату услуг в 2004 г. возросла по сравнению с 2003 г.
на 1,2 процентного пункта и составила 70,2%.
3
Данные Госкомстата
68
Кредитование физических лиц на покупку автомобилей и других товаров длительного
пользования, в т.ч. бытовой техники, является в сложившихся условиях одной из наиболее
востребованных функций банковской системы РФ.
По мере уменьшения стоимости заимствований и расширения инвестиционных возможностей
российский рынок потребительских кредитов демонстрирует достаточно интенсивный рост. По
данным Банка России, общий объем выданных физическим лицам кредитов практически ежегодно
удваивается.
Общая оценка результатов деятельности организации в данной отрасли:
Банк сумел реализовать конкурентное преимущество и добиться высоких результатов в области
потребительского кредитования. В настоящее время Банком сформирован второй по величине
портфель потребительских кредитов среди российских банков и Банк занимает доминирующее
положение по объему кредитов, выданных с использованием пластиковых карт.
Эффективность деятельности Банка в данной сфере подтверждается финансовыми результатами:
по числу кредитов, выданных частным лицам на 1 марта 2005 г., Банк занимает 2 место.
Оценка соответствия результатов деятельности
развития отрасли:
организации
тенденциям
Банк соответствует тенденциям развития отрасли, в которой осуществляет свою основную
деятельность. Банк инвестирует средства в информационные технологии, развивает отношения с
сетями розничной торговли и наращивает свое присутствие в регионах России.
Причины, обосновывающие полученные результаты деятельности организации:
Банк добился столь высоких результатов благодаря высокой концентрации усилий
профессиональной команды, правильным акцентам в развитии информационных и
коммуникационных технологий, благоприятной экономической ситуации и невысокой конкуренции
на старте проекта, успех которого многими банками считался маловероятным.
Факторы и условия, влияющие на деятельность кредитной организации - эмитента и
результаты такой деятельности:
В настоящее время банк достиг необходимого технологического уровня и сформировал новые
приоритеты и направления развития. Банк известен широким слоям населения и пользуется
значительным доверием. В настоящее время бизнес банка стабилен и характеризуется высокой
устойчивостью к внешним факторам.
Продолжительность действия указанных факторов и условий. Действия, предпринимаемые и
планируемые предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:
Стабильность бизнеса Банка в настоящее время и в среднесрочной перспективе обеспечивается
последовательным и неуклонным наращиванием конкурентного преимущества в выбранной отрасли.
69
Серьезные инвестиции в информационные технологии и маркетинговые исследования позволяют
банку создать высокое качество обслуживания и снизить издержки. Банк постоянно предлагает новые
продукты, которые неизменно пользуются значительным вниманием потребителей. Выход на рынок
конкурентов может вызвать некоторую коррекцию в имеющейся у банка доли рынка, однако в
среднесрочной перспективе этот вариант не представляется вероятным, так как накопленный банком
опыт и технологическая вооруженность делают его позиции более чем устойчивыми в ближайшее
время.
Существенные события/факторы, которые могут улучшить результаты деятельности
кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность
их действия:
Банк стремится соответствовать текущим тенденциям развития отрасли.
В целях формирования ресурсной базы и предложения клиентам комплексных продуктов Банк
включился в систему страхования вкладов.
Стремясь сделать свой бизнес надежным и прозрачным, Банк развивает отношения с
иностранными партнерами. Банк размещает ценные бумаги под гарантии международных
организаций и развивает инструменты секьюритизации кредитного портфеля.
Стабильность и процветание Банка являются результатом профессиональной работы,
использованием лучшего мирового опыта и серьезным отношением к инвестициям в технологии
массового обслуживания.
основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента по основным видам
деятельности
Следует отметить, что доля рынка в процентах, занимаемая Эмитентом на рынке розничного
кредитования, может сократиться , равно как и рыночная доля его ближайших конкурентов как
действующих, так и только выходящих на указанный рынок. В настоящее время конкуренцию
Эмитенту составляют следующие банки:
- в розничных точках продаж потребительских кредитов – Хоум Кредит и Файнэнс Банк, Банк
Первое ОВК (контролируется Росбанком), Дэльта Банк, Альфа Банк, Финансбанк;
- в области предоставления услуг по кредитным картам - Банк Первое ОВК, Дэльта Банк, Альфа
Банк;
- в области кредитования приобретения автотранспорта – Сбербанк, Банк Первое ОВК,
Международный Московский Банк, Финансовая корпорация «УралСиб», Райффайзенбанк, Банк
«Союз», Московский Кредитный Банк, МДМ-Банк.
Нужно отметить также, что относительно скромный размер Эмитента может затруднить его
конкурентную борьбу с такими крупными игроками, выходящими на Российский рынок розничного
кредитования как СоцГен и ДжиИ Сонсъюмер Файнэнс.
6
6.1
ПОДРОБНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ЛИЦАХ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ ОРГАНОВ
УПРАВЛЕНИЯ ЭМИТЕНТА, ОРГАНОВ ЭМИТЕНТА ПО КОНТРОЛЮ ЗА ЕГО
ФИНАНСОВО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ, И КРАТКИЕ
СВЕДЕНИЯ О СОТРУДНИКАХ (РАБОТНИКАХ) ЭМИТЕНТА
Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Органами управления Банка, в соответствии со ст. 13, 14, 15 Устава Банка, являются:
Общее собрание акционеров;
Совет директоров банка;
Правление (коллегиальный исполнительный орган);
Председатель Правления (единоличный исполнительный орган).
Компетенция органов управления эмитента
1. ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ
К компетенции Общего собрания акционеров относятся:
70
- внесение изменений и дополнений в Устав Банка за исключением случая, предусмотренного
п. 2.6. Устава, или утверждение Устава Банка в новой редакции;
- реорганизация Банка;
- ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и
окончательного ликвидационных балансов;
- определение количественного состава Совета директоров, избрание его членов и досрочное
прекращение их полномочий;
- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и
прав, предоставляемых этими акциями;
- увеличение Уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций или путем
размещения дополнительных акций;
- уменьшение Уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем
приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем
погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;
- избрание членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
- утверждение аудитора Банка;
- выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев
финансового года;
- утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о
прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли (в том
числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве
дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и
убытков Банка по результатам финансового года;
- определение порядка ведения Общего собрания акционеров;
- избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
- дробление и консолидация акций;
- принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей
83
Федерального закона "Об акционерных обществах";
- принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79
Федерального закона "Об акционерных обществах";
- приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным
законом "Об акционерных обществах";
- принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово - промышленных
группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
- утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка;
- решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных
обществах".
2. СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ БАНКА
- определение приоритетных направлений деятельности Банка;
- созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров, за исключением случаев,
предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах";
- утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
- определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании
акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Федеральным законом
"Об акционерных обществах" и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания
акционеров.
- размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
- определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных
ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
- приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях,
предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
- образование исполнительных органов Банка и досрочное прекращение их полномочий;
- рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии вознаграждений и
компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;
71
- рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
- использование резервного фонда и иных фондов Банка;
- утверждение положения о Службе внутреннего контроля Банка (далее по тексту - "Служба
внутреннего контроля");
- утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов,
утверждение которых отнесено Федеральным законом "Об акционерных обществах" к компетенции
Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Банка, утверждение которых
отнесено Уставом к компетенции исполнительных органов Банка;
- создание филиалов и открытие представительств Банка;
- одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой X Федерального закона "Об
акционерных обществах";
- одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона "Об акционерных
обществах";
- утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с
ним;
- вынесение на решение Общего собрания акционеров вопросов, указанных в подпунктах 13.3.2.,
13.3.6., 13.3.14.-13.3.19. Устава;
- внесение изменений и дополнений в Устав в случае, предусмотренном п. 2.6. Устава;
- согласование назначения и освобождения от должности руководителя Службы внутреннего
контроля, Заместителей Председателя правления, Главного бухгалтера Банка;
- утверждение должностных обязанностей Председателя правления и заключение с ним
трудового договора;
- утверждение должностных обязанностей Заместителей Председателя правления;
- назначение секретаря Совета директоров;
- создание комитетов, комиссий и других рабочих органов Банка (далее по тексту - "рабочие
органы Банка"), необходимых для деятельности Банка и досрочное прекращение их полномочий;
- иные вопросы, предусмотренные ФЗ "Об акционерных обществах" и Уставом Банка.
3. ПРАВЛЕНИЕ (коллегиальный исполнительный орган)
- организация разработки оперативных и тактических планов развития Банка по реализации
стратегии, принятой Советом директоров;
- организация выполнения решений Общего собрания акционеров и Совета директоров;
- решение вопросов текущей деятельности Банка, не отнесенных к компетенции Общего
собрания акционеров, Совета директоров, Председателя правления;
- рекомендации Совету директоров по вопросам, отнесенным к компетенции Совета
директоров;
- рекомендации Председателю правления в отношении разработки оперативных и тактических
планов развития Банка;
- рекомендации Председателю правления по вопросам осуществления оперативного
руководства финансово-хозяйственной деятельностью Банка;
- выработка кадровой и социальной политики Банка;
- анализ результатов работы рабочих органов Банка и выработка обязательных для исполнения
указаний по совершенствованию работы;
- утверждение внутренних документов, регламентирующих вопросы, входящие в компетенцию
Правления, за исключением документов утверждаемых Общим собранием акционеров и Советом
директоров;
- иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом "Об акционерных обществах" и
Положением о Правлении.
4. ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ (единоличный исполнительный орган)
- Председатель правления, осуществляя текущее руководство деятельностью Банка, организует
выполнение решений Общего собрания акционеров и Совета директоров, организует работу
Правления и председательствует на его заседаниях, действует в соответствии с решениями
72
Правления, принятыми в пределах полномочий последнего, а также осуществляет иную деятельность
в рамках своих полномочий.
Ключевыми сотрудниками для Банка являются Члены правления, Единоличный исполнительный
орган и члены Совета директоров Банка. Подробная информация о них приведена в п.п. 6.2.
Сведения о наличии внутреннего документа эмитента, устанавливающего правила корпоративного
поведения эмитента:
Внутренний документ, устанавливающий правила корпоративного поведения Банка,
отсутствует.
Сведения о наличии внутренних документов, регулирующих деятельность органов Эмитента:
Внутренние документы ЗАО «Банк Русский Стандарт», регулирующие деятельность органов
Общества, а также утвержденные изменения и дополнения к ним, представлены в
Приложениях №12, №13. Данные документы также размещены в сети Интернет на сайте
Общества, адрес страницы: http://www.bank.rs.ru* .
6.2
Персональный состав каждого из органов управления эмитента, указанных в
пункте 6.1 Проспекта ценных бумаг (за исключением общего собрания
акционеров).
Члены Cовета директоров:
1.Александрова Ирина Вячеславовна
Год рождения: 1973 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: юридическая
Сведения об образовании: Московская Государственная Юридическая Академия
Специальность: нет сведений, т.к. не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
02.04.2001
ЗАО "РУСТ Инкорпорэйтэд"
Юрисконсульт
09.09.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
01.08.1996
по
29.12.2000
организация
ЗАО "РУСТ Инкорпорэйтэд"
должность
Юрист
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью
не имеет.
2.Косарев Игорь Борисович
Год рождения: 1961 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
73
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: Московский Государственный Университет Им. Ломоносова
Специальность: нет сведений, т. к .не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время:
С
Организация
должность
18.05.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
01.09.2000
ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Генеральный директор
24.06.2003
ЗАО «РУСТ ИНК.»
Член Совета директоров
25.09.2001
ЗАО «Русское Торговое Агентство»
Генеральный директор
Занимаемые должности за последние 5 лет:
С
по
13.09.1995
31.08.2000
организация
ЗАО "РУСТ Инкорпорэйтэд"
должность
Генеральный директор
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной
организации - эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью
не имеет.
3.Левин Дмитрий Олегович
Год рождения: 1965 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности : банковская
Сведения об образовании : Финансовая Академия при Правительстве РФ
Специальность: кандидат экономических наук
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
Организация
должность
21.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Председатель Правления
30.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
01.03.2000
по
22.11.2001
организация
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
должность
Директор Департамента
межбанковских операций и
финансового рынка, Старший
74
Вице-Президент
07.03.2000
22.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
4.Нуриахметова Нэля Равилевна
Год рождения: 1953 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: Высшее
Специальность: нет сведений, т.к. не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
10.08.2001
Руст Трэйдинг Лимитед
Директор
24.06.2003
ЗАО «РУСТ ИНК.»
Член Совета директоров
09.09.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
организация
должность
01.11.1998
01.11.1999
Фимона ГмбХ
Менеджер по импорту и
экспорту стран СНГ
01.07.1999
09.08.2001
ЗАО "РУСТ Инкорпорэйтэд"
Финансовый контролер
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
5.Руденко Дмитрий Васильевич
Год рождения: 1969 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
Сведения об образовании: Московский Государственный Технический Университет Им.
Баумана
Специальность: радиоэлектронные системы и комплексы средств управления подвижными
объектами
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
75
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
07.03.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
30.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
11.12.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Заместитель Председателя
Правления Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
01.03.2000
10.12.2002
организация
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
должность
Директор Департамента
розничного бизнеса
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
6.Тарико Рустам Васильевич
Год рождения: 1962 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: Московский Институт Инженеров Железнодорожного
Транспорта
Специальность: нет сведений, т.к. не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
18.05.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Председатель Совета
директоров Банка
03.01.2002
ЗАО"Банк Русский Стандарт"
Главный Советник
24.06.2003
ЗАО «РУСТ ИНК.»
Председатель Совета
директоров
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
организация
должность
01.07.1998
31.08.2000
ЗАО "Компания "Русский
Стандарт"
Генеральный директор
01.06.1999
21.07.1999
АКБ "Агроопторгбанк"
Член Совета директоров Банка
76
22.07.1999
17.05.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
7. Ирвинг Кучински
Год рождения: 1947 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих (обыкновенных) акций Банка не имеет.
Опционы Банка: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: Университет Манчестера
Специальность: нет сведений, т.к. не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время:
С
организация
1999
Международная Финансовая Корпорация
(США), Виггинс Груп, ЭйчБи Партнеры
должность
Корпоративный Советник
Занимаемые должности за последние 5 лет:
С
по
1978
организация
1998
Международная Финансовая
Корпорация (США)
должность
Руководитель Финансового
сектора и Операционной
политики
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления Банка и органов контроля за
ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
8. Хосе Арагон
Год рождения: 1948 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: МБА, Bowling Green State University
Специальность: нет сведений, т.к. не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время:
С
апрель 2001
организация
Арагон Консалтинг Инк.
должность
Президент
Занимаемые должности за последние 5 лет:
77
С
по
организация
должность
ноябрь1999
апрель 2001
Сферион Корпорейшн
Вице-президент
май 1980
август 1999
Бакарди-Мартини
Вице-президент
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
9. Рафаель Карраскоса Кабаллеро
Год рождения: 1967
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: Юридическая школа Университета Сивильи, Школа управления
производством, Испания, МБА
Специальность: нет сведений, т.к. не является сотрудником банка
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время:
С
организация
14.03.05
ЗАО «Банк Русский Стандарт»
должность
Директор Департамента
карточного бизнеса «American
Express»
анимаемые должности за последние 5 лет:
С
по
организация
должность
09.2003
02.2005
MasterCard International
Vice President, MasterCard
Advisors
10.2000
08.2003
American Express, GNS Global
Marketing Group
Marketing Consulting Director
03.1999
09.2000
MasterCard International
Marketing Director
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
Коллегиальный исполнительный орган (правление)
1.Березов Михаил Юрьевич
Год рождения: 1971 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
78
Сведения об образовании: Московский Государственный Технический Университет Им.
Баумана
Специальность: ракетостроение
Сведения о 2-м в/о: финансы и кредит
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время:
С
организация
должность
22.04.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Заместитель Председателя
Правления Банка - Директор
Финансового Департамента
28.06.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
организация
должность
01.03.2000
21.05.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник Плановоэкономического отдела
Финансово-экономического
Департамента
22.05.2000
30.06.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник Плановоэкономического отдела - Вицепрезидент Банка
01.07.2001
30.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник Плановоэкономического управления
Финансово-экономического
Департамента
01.12.2001
21.04.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник Финансовоэкономического управления
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
2.Губанов Денис Анатольевич
Год рождения: 1970 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
Сведения об образовании: Московский Государственный Технический Университет Им.
Баумана
Специальность: радиоэлектронные системы и комплексы средств управления подвижными
объектами
79
Ученая степень: Московский технический университет гражданской авиации - кандидат
технических наук
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
28.06.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
01.07.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Кредитного
департамента - Старший ВицеПрезидент
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
организация
должность
01.01.2000
28.02.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Ведущий специалист Службы
разработки кредитных
продуктов Департамента
розничного бизнеса
15.04.2000
31.12.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник отдела статистики
Департамента розничного
бизнеса
01.01.2001
10.12.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник Кредитного
управления Департамента
розничного бизнеса
11.12.2001
30.06.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Начальник Кредитного
управления - Заместитель
Директора Департамента
розничного бизнеса - Вицепрезидент
01.03.2002
14.04.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Ведущий специалист
Кредитного отдела
Департамента розничного
бизнеса
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
3. Левин Дмитрий Олегович
Год рождения: 1965 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
Сведения об образовании: Московский финансовый институт
Специальность: международные экономические отношения
80
Уч. степень: Государственная финансовая академия – кандидат экономических наук
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
21.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Председатель Правления
30.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
организация
должность
01.03.2000
22.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента
межбанковских операций и
финансового рынка, Старший
Вице-Президент
07.03.2000
22.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
4.Пышный Владимир Николаевич
Год рождения: 1969 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности : банковская
Сведения об образовании: Симферопольское высшее военно-политическое строительное
училище
Специальность: военно-политическая (квалификация – учитель истории и
обществоведения)
Диплом о проф. переподготовке: Российская Академия Им.Плеханова
Программа: финансовое и банковское дело
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
01.03.2004
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента
сетевого развития - Старший
Вице-Президент
16.12.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
81
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
организация
должность
20.03.1995
15.10.1998
ОАО "Банк МЕНАТЕП"
Начальник отдела привлечения
новых клиентов Управления
розничных операций
16.10.1998
29.04.1999
КБ Содействия развитию
прогрессивных технологий и
инвестиций Элбим-Банк
Советник Заместителя
Председателя Правления Директора Департамента новых
банковских технологий
01.05.1999
01.03.2004
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента продаж
- Старший Вице-Президент
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
5.Руденко Дмитрий Васильевич
Год рождения: 1969 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности : банковская
Сведения об образовании: Московский государственный технический университет Им.
Баумана
Специальность: радиоэлекетронные системы и комплексы средств управления
подвижными объектами
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
07.03.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
30.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
11.12.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Заместитель Председателя
Правления Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
22.07.1999
29.02.2000
01.03.2000
10.12.2002
организация
должность
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Руководитель Департамента
розничного бизнеса, Старший
Вице-Президент
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента
розничного бизнеса
82
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
6.Фролов Андрей Петрович
Год рождения: 1962 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
Сведения об образовании: Московский государственный университет Им. Ломоносова
Специальность: прикладная математика
Уч. степень: Институт прикладной математики им. Келдыша – кандидат физикоматематических наук
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время:
С
организация
должность
15.03.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
01.04.2002
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента
информационных технологий Старший Вице-Президент
Занимаемые должности за последние 5 лет:
С
по
организация
должность
01.03.2000
29.03.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента
информационных технологий,
Старший Вице-Президент
02.04.2001
14.01.2002
Акционерный банк
"Инвестиционно-банковская
группа НИКойл" ОАО
Заместитель руководителя
функционального блока
информационнотехнологического обеспечения
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
7.Хаустова Ирина Владимировна
Год рождения: 1962 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
Сведения об образовании: Московский финансовый институт
Специальность: бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
83
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
24.02.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Старший Вице-Президент
01.03.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Операционнотехнологического Департамента
07.03.2000
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
05.01.2000
29.02.2000
организация
должность
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Заместитель Руководителя
Операционно-технологического
Департамента, Вице-Президент
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
Единоличный исполнительный орган (председатель правления):
Левин Дмитрий Олегович
Год рождения: 1965 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: банковская
Сведения об образовании: Московский финансовый институт
Специальность: международные экономические отношения
Уч. степень: Государственная финансовая академия – кандидат экономических наук
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
должность
21.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Председатель Правления
30.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Совета директоров Банка
Занимаемые должности за последние 5 лет :
84
С
по
организация
должность
01.03.2000
22.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Директор Департамента
межбанковских операций и
финансового рынка, Старший
Вице-Президент
07.03.2000
22.11.2001
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член Правления Банка
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
6.3
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
каждому органу управления эмитента.
Совет Директоров
Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные
имущественные предоставления) по Совету директоров (наблюдательному совету) за последний
завершенный финансовый год: 0
в текущем финансовом году: 0
Правление
Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные
имущественные предоставления) по правлению: за последний завершенный финансовый год:
Общий размер вознаграждения за 2004 г.: 84 460 521.00 руб., в том числе:
размер з/п
–
37 990 274.00 руб.
премии
–
46 470 247.00 руб.
Комиссионные
–
0
Иные имущественные представления: 0
В текущем финансовом году размер заработной платы планируется на уровне прошлого
года. Размер премии будет определен по результатам работы Банка.
Общий размер вознаграждения за 1 квартал 2005 г.: 109 442 180.00 руб., в том числе:
размер з/п
–
9 392 180.00 руб.
премии
–
100 050 000.00 руб.
Комиссионные
–
0
Иные имущественные представления: 0
6.4
Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента.
В соответствии со ст. 17.1 Устава ЗАО "Банк Русский Стандарт" контроль за финансовохозяйственной деятельностью Общества осуществляет
Ревизионная Комиссия (орган,
избираемый Общим собранием акционеров в количестве 3 человек);
В компетенцию Ревизионной комиссии входит:
-
проверка достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах
Банка;
анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим
нормативным положениям;
проверка соблюдения правовых актов Российской Федерации при исчислении и уплате
налогов;
85
-
анализ финансового положения Банка, его платежеспособности, ликвидности активов,
соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения
экономического состояния Банка и выработка рекомендаций для органов управления Банка;
оценка экономической целесообразности финансово-хозяйственных операций Банка;
выявление фактов нарушения правовых актов Российской Федерации, в соответствии с
которыми Банк осуществляет финансово-хозяйственную деятельность;
проверка правомочности решений, принятых Советом директоров, Правлением,
Председателем правления, их соответствия Уставу;
проверка правильности составления балансов Банка, отчетной документации для Банка
России, налоговых и статистических органов;
иные вопросы, связанные с осуществлением контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью Банка, отнесенные Федеральным законом «Об акционерных обществах» к
компетенции Ревизионной комиссии.
Для обеспечения постоянного внутреннего контроля за порядком осуществления всех хозяйственных
операций, создано специальное, независимое от исполнительных органов, структурное
подразделение- Управление внутреннего контроля.
Управление внутреннего контроля (далее УВК) является самостоятельным структурным
подразделением Банка, действующим под непосредственным контролем Совета директоров Банка и
осуществляющее внутренний контроль и содействие органам управления Банка в обеспечении
эффективного функционирования Банка.
Система внутреннего контроля Банка является комплексной, организованной и управляемой
деятельностью по осуществлению внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка
осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации,
актами Банка России и иных государственных органов, учредительными документами, а также
внутренними документами, принимаемыми Банком и регламентирующими отдельные вопросы его
деятельности.
Основными элементами системы внутреннего контроля являются надзор со стороны органов
управления, контроль за функционированием системы управления и оценка банковских рисков,
контроль за распределением полномочий между подразделениями и сотрудниками при совершении
банковских операций и других сделок, за управлением информационными потоками, мониторинг
системы внутреннего контроля.
УВК руководствуется в своей деятельности действующим законодательством,
нормативными актами Центрального банка Российской Федерации («Положением об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» №242-П от 16.12.03 г.),
Уставом Банка, решениями органов управления Банка, настоящим Положением, иными внутренними
документами Банка.
Управление внутреннего контроля осуществляет следующие функции:
1. проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;
2. проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и
процедур управления банковскими рисками (функционально-технологической документации
при совершении банковских операций и сделок, управлении банковскими рисками);
3. проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием
автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и
их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличия планов
действий на случай непредвиденных обстоятельств;
4. проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и
отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и
объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
5. проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности предоставления иных
сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной
власти и Банк России;
86
6. проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
7. проверка оценки экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком
операций;
8. проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам,
стандартам саморегулируемых организаций;
9. проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
10. проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных
кодексов поведения;
11. оценка работы Управления персонала Банка.
Начальник УВК назначается на должность и освобождается от должности Советом директоров
Банка по представлению Председателя Правления.
Ключевым сотрудником является Начальник УВК Аверина Ирина Рудольфовна.
В своей деятельности Начальник УВК подчиняется непосредственно Совету Директоров Банка, в
т.ч.:
1. разрабатываемые планы работы УВК после согласования с Председателем Правления
утверждаются Советом Директоров;
2. отчеты и предложения по результатам проверок, а также информация о принятых мерах по
выполнению рекомендаций и устранению нарушений предоставляются Совету Директоров не реже
одного раза в полгода;
3. начальник УВК информирует Совет Директоров Банка о фактах, когда, по его мнению,
руководство подразделения и (или) органы управления взяли на себя риск, являющийся
неприемлемым для Банка, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска.
Численность УВК 14 человек. УВК проводит регулярные проверки по всем направлениям
деятельности Банка, периодичность осуществления наблюдения за различными видами деятельности
определяется исходя из связанных с ними банковских рисков, частоты и характера изменений,
происходящих в направлениях деятельности Банка.
При осуществлении проверок рассматриваются вопросы соблюдения законодательства РФ,
установленных методик, правил и процедур (в том числе функциональных обязанностей),
надежности и своевременности сбора и предоставления информации и отчетности, непрерывности и
надежности функционирования автоматизированных информационных систем, выявляются
возможные риски в деятельности Банка, оценивается уровень их контроля.
По результатам проверок оформляются отчеты руководству Банка, отражающие вопросы,
изученные в ходе проверок, выявленные недостатки и нарушения, отмечаются выявленные риски, в
т.ч. связанные с недостатками системы внутреннего контроля, а также рекомендации по их
устранению.
Документ, устанавливающий правила по предотвращению использования служебной
(инсайдерской) информации - «Перечень мер, направленных на предотвращение
неправомерного использования служебной информации при осуществлении
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» приведен в Приложении № 14.
6.5
Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента.
Персональный состав Ревизионной комиссии эмитента:
В соответствии с п. 17.3 Устава Банка - количественный состав Ревизионной комиссии – 3 чел.
Ревизор и / или члены ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента.
87
1.Ахметшина Ильчан Ильдусовна
Год рождения: 1977 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании : Государственный университет управления
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
15.01.2003
02.04.2003 г.
должность
ЗАО "РУСТ ИНК."
Менеджер по международной
отчетности
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член ревизионной комиссии
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
13.10.1997
14.01.2003
организация
ЗАО "КПМГ"
должность
Ассистент аудитора;
с 01.10.2000 - аудитор;
с 01.10.2001 - старший аудитор
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
2.Тихонова Лариса Оскаровна
Год рождения: 1967 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности : экономическая
Сведения об образовании : Московский Институт Инженеров Железнодорожного
Транспорта
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
22.05.2002
ЗАО "РУСТ ИНК."
должность
Административный директор
Занимаемые должности за последние 5 лет :
88
С
по
организация
должность
01.04.1997
26.02.2001
ЗАО "РУСТ ИНК."
Офис-менеджер;С 26.04.1999 административный директор
01.07.2001
21.05.2002
ООО ИД "ИнПринт Медиа"
Финансовый директор
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
3.Хмель Михаил Дмитриевич
Год рождения: 1961 г.
Доли в уставном капитале кредитной организации не имеет.
Доли голосующих акций кредитной организации - эмитента не имеет.
Опционы кредитной организации - эмитента: не имеет
Сфера деятельности: экономическая
Сведения об образовании: Военно-инженерная академия, г.Москвы
Долей в уставном капитале дочерних и зависимых обществ не имеет.
Долей голосующих (обыкновенных) акций дочерних и зависимых обществ не имеет.
Опционов дочерних и зависимых обществ не имеет.
Должности занимаемые в настоящее время :
С
организация
03.04.2000
02.04.2003 г.
должность
ЗАО "РУСТ ИНК."
Специалист службы внутреннего
контроля
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Член ревизионной комиссии
Занимаемые должности за последние 5 лет :
С
по
01.04.1997
27.03.2000
организация
должность
Служба в вооруженных силах
РФ
-
Родственных связей с лицами, входящими в состав органов управления кредитной организации эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью не имеет.
6.6
Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по
органу контроля за финансово - хозяйственной деятельностью эмитента.
Размер вознаграждения (в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные
имущественные предоставления) по ревизионной комиссии за последний завершенный финансовый
год:
Общий размер вознаграждения за 2004 г.: 2 164 477.00 руб., в том числе:
размер з/п
–
1 424 364.00 руб.
премии
–
740 113.00 руб.
Комиссионные
–
0
Иные имущественные представления: -
0
89
6.7
Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе
сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности
сотрудников (работников) эмитента.
На 01.01.2000 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
- с высшим образованием
215,00
172,00
- с неоконченным высшим
6,00
- со средне-специальным
20,00
- со средним
17,00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
14539,00
2,70
14541,70
На 01.01.2001 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
- с высшим образованием
221,00
175,00
- с неоконченным высшим
9,00
- со средне-специальным
23,00
- со средним
14,00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
9536,00
0,00
9536,00
На 01.01.2002 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
435,00
- с высшим образованием
321,00
- с неоконченным высшим
30,00
- со средне-специальным
47,00
- со средним
37,00
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
78730,00
90
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
0,00
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
78730,00
На 01.01.2003 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
947,00
- с высшим образованием
644,00
- с неоконченным высшим
133,00
- со средне-специальным
123,00
- со средним
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
47,00
246109,00
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс.
руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
0,00
246109,00
На 01.01.2004 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
2451,00
- с высшим образованием
1670,00
- с неоконченным высшим
278,00
- со средне-специальным
417,00
- со средним
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
86,00
549027102,00
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации эмитента в зависимости от их возраста и образования:
0,00
549027102,00
%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет
4
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет
24
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет
33
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет
39
91
имеющие среднее и/или полное общее образование
10
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование
23
имеющие высшее профессиональное образование
66
имеющие послевузовское профессиональное образование
1
На 01.01.2005 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
- с высшим образованием
- с неоконченным высшим
- со средне-специальным
- со средним
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
5584 чел.
3518 чел
759 чел.
838 чел.
469 чел.
1099097.6
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации эмитента в зависимости от их возраста и образования:
0
1099097.6
%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет
47
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет
33
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет
18
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет
2
имеющие среднее и/или полное общее образование
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование
33%
имеющие высшее профессиональное образование
имеющие послевузовское профессиональное образование
67%
На 01.04.2005 года
СРЕДНЕСПИСОЧНАЯ ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОТНИКОВ (чел.)
- с высшим образованием
6823 чел.
4571 чел
92
- с неоконченным высшим
- со средне-специальным
- со средним
Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс. руб
682 чел.
1023 чел.
547 чел.
385410,65
Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс. руб.
Общий объем израсходованных денежных средств, тыс. руб
Сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации эмитента в зависимости от их возраста и образования:
0
385410,65
%
Сотрудники (работники), возраст которых составляет менее 25 лет
46
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 25 до 35 лет
33
Сотрудники (работники), возраст которых составляет от 35 до 55 лет
17.5
Сотрудники (работники), возраст которых составляет более 55 лет
3.5
имеющие среднее и/или полное общее образование
имеющие начальное и/или среднее профессиональное образование
23.5%
имеющие высшее профессиональное образование
имеющие послевузовское профессиональное образование
76.5%
Профсоюзных органов не создавалось.
6.8
Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента
Таких обязательств нет.
7 СВЕДЕНИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ (АКЦИОНЕРАХ) ЭМИТЕНТА И О
СОВЕРШЕННЫХ ЭМИТЕНТОМ СДЕЛКАХ, В СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ
ИМЕЛАСЬ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ.
7.1
Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента.
Общее количество акционеров (участников), сведения о которых имеются в кредитной
организации на конец отчетного квартала: 10
Общее количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров на дату окончания
отчетного квартала: 10
Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации - эмитента :1
7.2
Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее
чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках
93
(акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их
обыкновенных акций.
Российские
1. Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное наименование : ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Место нахождения : 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д. 14/10, стр. 2, техкомната 1
Основной государственный регистрационный номер : 18525513
ИНН : 7707245576
Доля участия в уставном капитале Банка : 90,75%.
Доля голосующих (обыкновенных) акций в уставном капитале Банка : 90,75%.
прогноз на дату предполагаемого окончания размещения ценных бумаг:
Доля участия в уставном капитале Банка : 90,75%
Доля голосующих (обыкновенных) акций в уставном капитале Банка : 90,75%
Акционеры, владеющие не менее, чем 20% УК данного акционера :
1.1. "Руст Трэйдинг Лимитед"
Сокращенное наименование : "Руст Трэйдинг Лимитед"
Юрисдикция : Бермудские острова
Место нахождения : Милнер хаус, 18 Парламент Стрит, Гамильтон, Бермуда
Основной государственный регистрационный номер :
Доля участия в уставном капитале акционера : 99,97%.
Доля обыкновенных акций в уставном акционера : 99,97%.
Доля участия в уставном капитале Банка : 0%
Доля голосующих (обыкновенных) акций в уставном капитале Банка : 0%
Иностранные
2. Международная Финансовая Корпорация (International Finance Corporation)
(СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ АМЕРИКИ)
Сокращенное наименование : Международная Финансовая Корпорация (International Finance
Corporation)
Место нахождения : 2121, С-З Пенсильвания, 20433 Вашингтон, о.К., Соединенные Штаты
Америки
Доля участия в уставном капитале Банка : 6,42%.
Доля голосующих (обыкновенных) акций в уставном капитале Банка : 6,42%.
прогноз на дату предполагаемого окончания размещения ценных бумаг:
Доля участия в уставном капитале Банка : 6,42%.
Доля голосующих (обыкновенных) акций в уставном капитале Банка : 6,42%.
Акционеры, владеющие не менее, чем 20% УК данного акционера :
2.1. Соединенные Штаты Америки
Сокращенное наименование : США
Юрисдикция : СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ АМЕРИКИ
Место нахождения : США
Доля участия в уставном капитале акционера : 35,17%.
Доля обыкновенных акций в уставном акционера : 35,17%.
Доля участия в уставном капитале Банка : 0%.
Доля голосующих (обыкновенных) акций в уставном капитале Банка : 0%.
В Реестре акционеров Банка есть номинальный держатель, на имя которого зарегистрированы более
5% акций Банка.
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество Коммерческий банк "Ситибанк".
Сокращенное наименование: ЗАО КБ «Ситибанк»
Место нахождения : 125047, г.Москва, ул. Гашека, дом 8-10
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-02719-000100 от 01.11.2000 г.
Срок действия - без ограничения срока действия
94
Контактный телефон: (095)-725-6864, факс: (095)-251-4658
Количество обыкновенных акций Эмитента, зарегистрированных в реестре акционеров на имя
номинального держателя: 81 724 (восемьдесят одна тысяча семьсот двадцать четыре) штуки.
7.3
Сведения о доле участия государства или муниципального образования в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального
права ("золотой акции").
Доля уставного капитала Банка, находящейся в государственной (федеральной, субъектов
Российской Федерации) собственности : 0 %.
Доля уставного капитала Банка в муниципальной собственности : 0 %.
7.4
Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента.
Для формирования уставного капитала Банка не могут быть использованы привлеченные
денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов,
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных
органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством
Российской Федерации; средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов,
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов
государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут
быть использованы для формирования уставного капитала Банка на основании соответственно
законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного
самоуправления.
Иные ограничения на участие в уставном капитале Банка:
- приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или
нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или)
физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся
дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной
организации требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия;
- приобретение акций (долей) кредитной организации
нерезидентами регулируется
федеральными законами;
- запрет на право унитарных государственных предприятий выступать учредителями
(участниками) кредитных организаций.
Уставом Эмитента не установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному
акционеру, и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа голосов,
предоставляемых одному акционеру.
7.5
Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных
акций.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2000 г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное
наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
92,47%
92,47%
Закрытое акционерное общество
"РУСТ Инкорпорэйтэд"
ЗАО "РУСТ ИНК."
6,94%
6,94%
В 2000г. вследствие выкупа акций у существующих акционеров доля ЗАО "РУСТ ИНК." в капитале
Банка незначительно возросла.
95
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 23.11.2000г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное
наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
92,47%
92,47%
Закрытое акционерное общество
"РУСТ Инкорпорэйтэд"
ЗАО "РУСТ ИНК."
7,15%
7,15%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 13.12.2000г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное
наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
92,47%
92,47%
Закрытое акционерное общество
"РУСТ Инкорпорэйтэд"
ЗАО "РУСТ ИНК."
7,15%
7,15%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2001г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное
наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
92,47%
92,47%
Закрытое акционерное общество
"РУСТ Инкорпорэйтэд"
ЗАО "РУСТ ИНК."
7,15%
7,15%
В 2001г. ЗАО "Компания "Русский Стандарт" увеличила долю в капитале Банка путем выкупа в
полном объеме дополнительного выпуска акций Банка.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 13.11.2001г.
96
Полное фирменное
наименование
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное
наименование
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
94,86%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
94,86%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2002г.
Полное фирменное
наименование
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное
наименование
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
94,86%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
94,86%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 29.05.2002г.
Полное фирменное
наименование
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное
наименование
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
94,86%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
94,86%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 16.08.2002г.
Полное фирменное
наименование
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное
наименование
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
94,86%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
94,86%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 05.09.2002г.
97
Полное фирменное
наименование
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное
наименование
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
94,86%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
94,86%
В 2002г. изменений в составе акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, не
происходило
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2003г.
Полное фирменное
наименование
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
Сокращенное
наименование
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
94,86%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
94,86%
В 1-м квартале 2003г. в состав акционеров Банка вошла Международная Финансовая Корпорация
путем выкупа в полном объеме дополнительного выпуска акций Банка.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 11.02.2003г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное
наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное общество
"Компания "Русский Стандарт"
ЗАО "Компания
"Русский Стандарт"
84,96%
84,96%
Международная Финансовая
Корпорация
Международная
Финансовая
Корпорация
10,44%
10,44%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров, на 19.03.2003г.
98
Полное фирменное
наименование
Сокращенное наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное
общество "Компания
"Русский Стандарт"
ЗАО "Компания "Русский
Стандарт"
84,96%
84,96%
Международная
Финансовая Корпорация
Международная Финансовая
Корпорация
10,44%
10,44%
В 3-м квартале 2003г. ЗАО "Компания "Русский Стандарт" увеличила свою долю в уставном
капитале путем выкупа в полном объеме дополнительного выпуска акций Банка.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2004г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное
общество "Компания
"Русский Стандарт"
ЗАО "Компания "Русский
Стандарт"
90,75%
90,75%
Международная
Финансовая Корпорация
Международная Финансовая
Корпорация
6,42%
6,42%
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления списка
акционеров, имеющих право на участие в годовом общем собрании акционеров, на 03.03.2005 г.
Полное фирменное
наименование
Сокращенное наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Банка
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале Банка
Закрытое акционерное
общество "Компания
"Русский Стандарт"
ЗАО "Компания "Русский
Стандарт"
90,75%
90,75%
Международная
Финансовая Корпорация
Международная Финансовая
Корпорация
6,42%
6,42%
7.6
Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность.
Общая сумма сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренных каждым
органом управления эмитента, по итогам каждого завершенного финансового года за 5 последних
завершенных финансовых лет:
99
Общая сумма сделок, в совершении которых
имелась заинтересованность, одобренных Советом
директоров Банка Эмитента
Рубли
долл. США
Евро
2000 г.
-
-
-
2001 г.
-
-
-
2002 г.
-
-
-
2003 г.
-
450 000
3 023 949
2004 г.
12 000 000
4 410 000
120 000 000
1 квартал 2005 г.
578 500 000
36 000 000
300 000
Общее количество сделок, в совершении которых имелась заинтересованность за пять последних
завершенных финансовых лет : 22
Общая сумма сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, за пять последних
завершенных финансовых лет: 1 918 256 884,1 руб.
Общая сумма сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренных Советом
директоров Банка, за пять последних завершенных финансовых лет 498 256 884,10 руб.
Сделки, в совершении которых имелась заинтересованность, одобренные Советом директоров
Банка, цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной
организации, за последний отчетный квартал, не совершались.
Сделка, в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой
Советом директоров Банка не принималось:
Дата совершения сделки: 27 марта 2003 г.
Предмет сделки и иные существенные условия: Договор является безусловным и безотзывным
обязательством Поручителя перед каждым Владельцем Облигаций выплатить все суммы,
подлежащие уплате Эмитентом в отношении каждой из Облигаций такому Владельцу Облигаций
Стороны сделки: Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт», Закрытое
акционерное общество «Банк Русский Стандарт», любое лицо, владеющее Облигациями на праве
собственности.
Лица, заинтересованные в совершении сделки:
1. Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт»
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Основание, по которому лицо является заинтересованным в совершении сделки: владеет
более 20% акций ЗАО «Банк Русский Стандарт».
2. Косарев Игорь Борисович, Генеральный директор ЗАО «Компания «Русский Стандарт»;
Основание, по которому лицо является заинтересованным в совершении сделки: является
членом Совета директоров ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Размер сделки: 1 420 000 000 руб./22.6% от балансовой стоимости активов
Срок исполнения обязательств по сделке: Договор вступает в силу с даты его подписания
Поручителем и Эмитентом и действует до момента исполнения Поручителем обязательств по
Договору, но в целом не менее 3 (трех) месяцев с даты полного погашения Облигаций.
Сделка с заинтересованностью не была одобрена заранее Банком в связи с иной трактовкой закона об
акционерных обществах.
100
7.7
Сведения о размере дебиторской задолженности.
Дата
01.01.2001
Показатель
Остаток
(тыс.руб)
Дебиторская задолженность
33226
в том числе просроченная
01.01.2002
1377
Дебиторская задолженность
29122
в том числе просроченная
01.01.2003
185
Дебиторская задолженность
74057
в том числе просроченная
01.01.2004
9879
Дебиторская Задолженность
228305
в том числе просроченная
01.01.2005
7050
Дебиторская Задолженность
385953
в том числе просроченная
01.04.2005
31113
Дебиторская Задолженность
2188298
в том числе просроченная
27461
Структура дебиторской задолженности
Вид дебиторской задолженности
31.12.2004 г.
31.03.2005 г.
Срок наступления
платежа
Срок наступления платежа
До 30 дней
Свыше 30
дней
До 30 дней
Свыше 30 дней
Расчеты с валютными и
фондовыми биржами, тыс. руб.
В том числе просроченная, тыс.
руб.
Х
Х
Х
Х
Расчеты с клиентами по покупке
и продаже иностранной валюты,
тыс. руб.
В том числе просроченная, тыс.
руб.
Требования по аккредитивам по
иностранным операциям, тыс.
руб.
В том числе просроченная, тыс.
руб
6386
Х
Х
Операции по продаже и оплате
лотерей, тыс. руб.
101
В том числе просроченная, тыс.
руб.
Х
Х
Х
Х
Х
Х
В том числе просроченная, тыс.
руб
Х
Х
Расчеты с бюджетом по налогам,
тыс. руб.
227
6518
В том числе просроченные, тыс.
руб
Х
Х
Х
Х
В том числе просроченная, тыс.
руб
Х
Х
Расчеты с работниками по
подотчетным суммам, тыс. руб.
2511
3807
В том числе просроченная, тыс.
руб
Х
Х
Требования по платежам за
приобретаемые и реализуемые
памятные монеты, тыс. руб
В том числе просроченная, тыс.
руб
Суммы, списанные с
корреспондентских счетов до
выяснения, тыс. руб.
В том числе просроченные, тыс.
руб
Расчеты с организациями по
наличным деньгам(СБ), тыс. руб.
Расчеты с внебюджетными
фондами по начислениям на
заработную плату, тыс. руб.
В том числе просроченная, тыс.
руб
Расчеты с работниками по
оплате труда, тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость
уплаченный, тыс. руб.
8023
В том числе просроченная,тыс.
руб
11417
Х
Х
Прочая дебиторская
задолженность, тыс. руб.
201676
173516
1898996
261174
В том числе просроченная, тыс.
руб
31113
Х
27461
Х
Итого, тыс. руб.
209699
176254
1910413
277885
В том числе просроченная, тыс.
руб
31113
Х
27461
Х
102
дебиторы, величина задолженности каждого из которых составляет не менее 10% от общей
суммы задолженности:
Показатели
Сумма
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2003
01.01.2004
01.01.2005
01.04.2005
228305
385953
2188298
33226
29122
74057
0
0
79
- наименование
Русский
СтандартФинанс
ООО
COMMERZ
BANK AG
АЙПИ
СОФТ
ООО
ДЕМГРОУП
ООО
ОСАО
«Россия»
- сумма
задолженности
9925
9714
7936
32316
1500000
- наименование
РУСТ
ИНК ЗАО
АОРИ ЗАО
ММВБ
ЗАО
Информац
ионные
системы
ДЖЕТ
ЗАО
Информац
ионные
системы
ДЖЕТ
ЗАО
- сумма
задолженности
15844
6397
12714
24381
74687
- наименование
ФГУП
ЦАОТУС
ФГУП
ЦАОТУС
ФГУП
ЦАОТУС
ФГУП
ЦАОТУС
- сумма
задолженности
11131
56988
70312
245376
Дебиторской
задолженности
Полное и
сокращенное
фирменные
наименования
Место
нахождения
Дебиторская
задолженность
аффилированных
лиц
0
138
93
Сведения о
дебиторах,
величина
задолженности
каждого из
которых
составляет не
менее 10% от
общей суммы
задолженности:
103
(тыс. руб.)
сведения о дебиторской задолженности перед аффилированными лицами:
задолженности перед аффилированными лицами не имеется
На дату утверждения проспекта ценных бумаг: 27 июня 2005 г.
Размер просроченной задолженности и наличие недовзноса в
обязательные резервы и(или) неуплаченных штрафов
Сумма, тыс.руб.
Просроченная задолженность кредиторам
0.00
В том числе Банку России
0.00
Просроченная задолженность по платежам в бюджет
0.00
Просроченная задолженность по платежам во внебюджетные фонды
0.00
Наличие недовзноса в обязательные резервы
0.00
Наличие неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного
резервирования
0.00
Наличие недовзноса в обязательные резервы и (или) неуплаченных штрафов за
нарушение порядка обязательного резервирования:
(тыс.руб)
Средства,
подлежащие
депонированию
в
Банке России, исходя
из
установленного
норматива
обязательного
резерва
Фактически
внесено
обязательны
х резервов
Подлежит
дополнитель
ному
перечислени
ю
в
обязательные
резервы
Подлежат
возврату
излишне
перечисленные
средства
в
обязательные
резервы
01.01.2001
46089
46089
0
0
01.01.2002
75415
75415
0
0
01.01.2003
117974
117974
0
0
01.01.2004
245869
245869
0
0
01.01.2005
347700
347700
0
0
01.04.2005
391634
391634
0
0
01.06.2005
350425
350425
0
0
Дата
104
8
8.1
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЭМИТЕНТА И ИНАЯ ФИНАНСОВАЯ
ИНФОРМАЦИЯ.
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента.
а) Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента за три последних завершенных финансовых года,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Годовая бухгалтерская отчетность за 2004 год (см. Приложение 2):
-
Учетная политика Эмитента на 2004 год;
-
форма №101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»
за 2004 год;
-
форма №102 «Отчет о прибылях и убытках» за 2004 год;
-
Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2004 год.
Годовая бухгалтерская отчетность за 2003 год (см. Приложение 3):
-
Учетная политика Эмитента на 2003 год;
-
форма №101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»
за 2003 год;
-
форма №102 «Отчет о прибылях и убытках» за 2003 год;
-
форма №126 «Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли» за
2003 год
-
Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2003 год.
Годовая бухгалтерская отчетность за 2002 год (см. Приложение 4):
-
Учетная политика Эмитента на 2002 год;
-
форма №101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»
за 2002 год;
-
форма №102 «Отчет о прибылях и убытках» за 2002 год;
-
форма №126 «Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли» за
2002 год.
-
Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2002 год.
б) информация о наличии у Эмитента годовой бухгалтерской отчетности, составленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми
принципами бухгалтерского учета США: данная отчетность не составляется.
8.2
Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный
отчетный квартал.
а) Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (см.
Приложение 5):
-
Учетная политика Эмитента на 2005 год
-
форма №101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»
на 01апреля 2005 года.
-
форма №102 «Отчет о прибылях и убытках» на 01апреля 2005 года
б) информация о наличии у Эмитента квартальной бухгалтерской отчетности, составленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми
принципами бухгалтерского учета США: данная отчетность не составляется.
8.3
Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных
финансовых года или за каждый завершенный финансовый год.
Сводной бухгалтерской отчетности Эмитентом не ведется и не составляется.
105
8.4
Сведения об учетной политике.
Приведены в п. 8.1.
8.5
Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в
общем объеме продаж.
Эмитент не проводит экспортных операций.
8.6
Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества
эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.
Таковых изменений не было.
8.7
Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности
эмитента.
В судебных процессах, существенно отразившихся на финансово-хозяйственной
деятельности, Эмитент не участвовала.
9.
ПОДРОБНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПОРЯДКЕ И ОБ УСЛОВИЯХ РАЗМЕЩЕНИЯ
ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах.
9.1.1.
Общая информация
-
Номер ценной бумаги: 40502289B;
-
Вид размещаемых ценных бумаг: ОБЛИГАЦИИ;
-
Иные идентификационные признаки: процентные, неконвертируемые с обеспечением без
возможности досрочного погашения
-
Номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги: 1 000(Одна тысяча) рублей;
-
Количество размещаемых ценных бумаг: 5 000 000 (Пять миллионов ) штук.
-
Объем размещаемых ценных бумаг по номинальной стоимости: 5 000 000 000 (Пять
миллиардов) рублей;
-
в том числе в валюте : В валюте не выпускались.
-
Форма выпуска: документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением;
-
Полное наименование ценных бумаг выпуска: процентные неконвертируемые облигации с
обеспечением документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением
(далее также «Облигации»);
-
Срок обращения: 1820 (Одна тысяча восемьсот двадцать ) дней с даты начала размещения
Облигаций;
-
Срок погашения: Облигации погашаются в дату, наступающую на 1820 (одна тысяча восемьсот
двадцатый) день с даты начала размещения Облигаций. При погашении Облигаций
выплачивается доход за последний купонный период.
ДЕПОЗИТАРИЙ, осуществляющий централизованное хранение размещаемых ценных бумаг:
Некоммерческое партнёрство "Национальный депозитарный центр"
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.4
Контактный телефон (факс): (095) 956-27-87;
Адрес электронной почты: info@ndc.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия № 177-03431-000100 от 04.12.2000
106
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Информация о должностных лицах :
Исполнительным органом НДЦ является Директор, назначаемый Общим собранием членов
Партнерства на срок, определяемый Общим собранием. . В соответствии с решением Общего собрания
от 17.12.2004 г. Директором НДЦ назначен Егоров Николай Викторович.
Облигации выпускаются в документарной форме с оформлением на весь объем выпуска
глобального сертификата (далее Сертификата), подлежащего обязательному централизованному
хранению в Некоммерческом партнерстве "Национальный депозитарный центр".
Образец Сертификата Облигаций настоящего выпуска приведен в Приложении №1 к Решению о
выпуске ценных бумаг и Проспекту ценных бумаг.
Сертификат передается Банком на хранение в Некоммерческое партнерство "Национальный
депозитарный центр" до Даты начала размещения Облигаций.
Выдача отдельных сертификатов Облигаций на руки владельцам Облигаций не предусмотрена.
Владельцы Облигаций не вправе требовать выдачи сертификатов на руки. После полного
погашения всего выпуска облигаций производится снятие Сертификата облигаций с хранения и его
погашение.
Права, предоставляемые каждой Облигацией выпуска;
Держатели Облигаций имеют право на получение купонного дохода на условиях, определенных
Проспектом ценных бумаг и Решением о выпуске ценных бумаг.
Держатели Облигаций имеют право на получение при погашении Облигаций номинальной
стоимости Облигаций в установленный срок.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения.
Владельцы Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством РФ.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, обременение
Облигаций обязательствами осуществляется Некоммерческим партнерством "Национальный
депозитарный центр" (далее - НДЦ) и депозитариями-депонентами НДЦ.
ДЕПОЗИТАРИЙ кредитной организации – эмитента:
Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 4
Почтовый адрес: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 4
Контактный телефон: (095) 956-27-89
Факс: (095) 956-27-89
Адрес электронной почты: info@ndc.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной
деятельности: №177-03431-000100 от 04.12.2000
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Документами, удостоверяющими права, закрепленные Облигацией, являются Сертификат
Облигаций и Решение о выпуске.
Права владельцев на процентные документарные Облигации на предъявителя удостоверяются
Сертификатом облигаций и записями по счетам депо в депозитарии НДЦ.
Права на Облигации учитываются Держателями Облигаций в виде записей по счетам депо,
открытым владельцами Облигаций у Держателей Облигаций, а также НДЦ в виде записей по счетам
депо, открытым НДЦ Держателям Облигаций.
Право собственности на Облигации подтверждается выписками по счетам депо, выдаваемыми НДЦ
или депозитариями – депонентами НДЦ.
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по
счету депо приобретателя Облигаций, открытому у Держателя Облигаций (в случае, если контрагент
107
владельца Облигаций является клиентом того же Держателя Облигаций), и с момента внесения
приходной записи по счету депо Держателя Облигаций, открытому в НДЦ (в случае, если владелец
Облигаций и его контрагент являются клиентами разных Держателей Облигаций или приобретатель
является Держателем Облигаций).
Права, закрепленные Облигациями, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эти
Облигации.
С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят
все права, вытекающие из такого обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного
обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
Права, закрепленные Облигацией, осуществляются на основании предъявленных этими
депозитариями сертификатов по поручению, предоставленному депозитарными договорами владельцев,
с приложением списка этих владельцев. Банк в этом случае обеспечивает реализацию прав по
предъявительским ценным бумагам лица, указанного в списке.
По Облигациям выпуска предусмотрено предоставление обеспечения в форме поручительства.
Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям:
Владельцы Облигаций (номинальные держатели - в случае, если Облигации переданы Владельцем в
номинальное держание и номинальный держатель уполномочен на получение суммы
погашения/купонного дохода по Облигациям и предъявление требования к Поручителю) вправе
предъявить к Поручителю письменное требование о выплате причитающихся им денежных средств
по Облигациям в следующих случаях неисполнения или ненадлежащего исполнения Эмитентом
своих обязательств:
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций купонный доход в
виде процентов к номинальной стоимости Облигаций в размере и в сроки, определенные в
соответствии с пунктом 9, подпункты 9 в) ,9.г). Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2.
Проспекта ценных бумаг;
- Эмитент не выплатил или выплатил не в полном объеме владельцам Облигаций основную сумму
долга в виде номинальной стоимости Облигаций при их погашении в срок, определенный в
соответствии с с пунктом 10.2. Решения о выпуске ценных бумаг и пунктом 9.1.2. Проспекта ценных
бумаг.
От имени Владельца Облигаций указанное требование может быть предъявлено номинальным
держателем в случае, если Облигации переданы Владельцем в номинальное держание и
номинальный держатель уполномочен на получение суммы погашения/купонного дохода по
Облигациям и на предъявление требования Поручителю.
Права владельцев Облигаций, вытекающие из обеспечения по Облигациям, определены условиями
Оферты
Способ размещения: Открытая подписка.
Порядок размещения ценных бумаг: определен в п. 2.5. и 2.7. настоящего Проспекта.
Орган эмитента, утвердивший решение о выпуске ценных бумаг и их проспект, также дата
(даты) утверждения:
Решение о выпуске ценных бумаг утверждено Советом директоров ЗАО "Банк Русский Стандарт",
27 июня 2005 года, протокол № 22 от 27 июня 2005 г..
Проспект ценных бумаг утвержден Советом директоров ЗАО "Банк Русский Стандарт", 27 июня
2005 года, протокол № 22 от 27 июня 2005 г..
Доля ценных бумаг, при неразмещении
несостоявшимся, не установлена.
которой
выпуск
ценных
бумаг
считается
Наличие преимущественных или иных прав на приобретение и обращение размещенных
ценных бумаг: Какие-либо преимущественные права отсутствуют.
9.1.2.
Дополнительные сведения о размещаемых облигациях
а) Размер дохода по облигациям:
108
Доходом по Облигациям является сумма купонного дохода, начисляемая и выплачиваемая за
каждый купонный период.
Облигации имеют десять купонов.
1) Процентная ставка по первому купону определяется в ходе конкурса по определению процентной
ставки по первому купону, проводимого на ФБ ММВБ в первый день размещения Облигаций.
2) В случае, если одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций, Эмитент не
принимает решение о приобретении Облигаций у их владельцев, процентные ставки по второму и всем
последующим купонам Облигаций устанавливаются равными процентной ставке по первому купону и
фиксируются на весь срок обращения Облигаций.
3) Одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций Эмитент может принять
решение о приобретении Облигаций у их владельцев по окончании j-го купонного периода (j=1,..,9). В
случае если такое решение принято Эмитентом, процентные ставки по всем купонам Облигаций,
порядковый номер которых меньше или равен j, устанавливаются равными процентной ставке по
первому купону. Указанная информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по
которым устанавливается равной процентной ставке по первому купону, а также порядковый номер
купонного периода (j), в котором владельцы Облигаций могут требовать приобретения Облигаций
Эмитентом, доводится до потенциальных приобретателей Облигаций в порядке и сроки, указанные в
п.2.9. Проспекта ценных бумаг.
4) Процентная ставка по купонам, размер (порядок определения) которых не был установлен
Эмитентом до даты начала размещения Облигаций (i=(j+1),..,10), определяется Эмитентом в числовом
выражении в Дату установления i-го купона, которая наступает не позднее, чем за 14 (Четырнадцать)
календарных дней до даты выплаты (i-1)-го купона. Эмитент имеет право определить в Дату
установления i-го купона ставки любого количества следующих за i-м купоном неопределенных
купонов (при этом k - номер последнего из определяемых купонов). Размер процентной ставки по i-му
купону доводится Эмитентом до сведения владельцев Облигаций в срок, не позднее, чем за 10 (Десять)
календарных дней до даты начала i-го купонного периода по Облигациям в порядке и сроки, указанные
в п.12 Решения о выпуске и п.2.9. Проспекта ценных бумаг.
5) В случае если после объявления ставок купонов (в соответствии с предыдущими подпунктами), у
Облигации останутся неопределенными ставки хотя бы одного из последующих купонов, тогда
одновременно с сообщением о ставках i-го и других определяемых купонов по Облигациям Эмитент
обязан обеспечить право владельцев Облигаций требовать от Эмитента приобретения Облигаций по
окончании k-го купонного периода (в случае если Эмитентом определяется ставка только одного i-го
купона, i=k). Указанная информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по
которым определена в Дату установления i-го купона, а также порядковый номер купонного периода (k),
по окончании которого будет происходить приобретение облигаций, доводится до потенциальных
приобретателей Облигаций в порядке и сроки, указанные в п.12 Решения о выпуске и п.2.9. Проспекта
ценных бумаг.
При этом процентная ставка по купонам, определяемая после регистрации отчета об итогах
выпуска ценных бумаг, не может составлять менее 5 (Пяти) процентов годовых.
Расчёт величины купонного дохода, выплачиваемого в дату окончания купонного периода,
производится по следующей формуле:
НКД= C(i) * Nom * (Т(i)-T(i-1))/ 365 / 100 %
Где
НКД–накопленный купонный доход, в рублях;
i - порядковый номер купонного периода: i=1÷10;
Nom - номинальная стоимость одной облигации, в рублях;
C(i) - размер процентной ставки i-того купона в процентах годовых;
T(i-1) - дата окончания (i-1) - го купонного периода (T(0)-дата начала обращения);
T(i) – дата окончания i-ого купонного периода;
Т(i)-T(i-1) - продолжительность купонного периода (количество дней от даты окончания
предыдущего купонного периода до даты окончания текущего купонного периода), в днях;
109
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию рассчитывается с
точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до
ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать
метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если
следующая за округляемой цифра меньше 5, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая
цифра больше или равна 5).
Периодичность платежей:
Выплата купонного дохода производится в дату окончания соответствующего купонного периода.
Датой окончания первого купонного периода является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с
Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания второго купонного периода является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день
с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания третьего купонного периода является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с Даты
начала размещения Облигаций.
Датой окончания четвертого купонного периода является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день
с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания пятого купонного периода является 910-й (Девятьсот десятый) день с Даты
начала размещения Облигаций.
Датой окончания шестого купонного периода является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй)
день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания седьмого купонного периода является 1274-й (Одна тысяча двести семьдесят
четвертый) день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания восьмого купонного периода является 1456-й (Одна тысяча четыреста пятьдесят
шестой) день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания девятого купонного периода является 1638-й (Одна тысяча шестьсот тридцать
восьмой) день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания десятого купонного периода является 1820-й (Одна тысяча восемьсот
двадцатый ) день с Даты начала размещения Облигаций.
Купонный доход по десятому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций в
1820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с Даты начала размещения Облигаций.
Длительность каждого из купонных периодов устанавливается равной 182 (ста восьмидесяти
двум) дням.
При обращении Облигаций в любой день между датой начала размещения и датой погашения
выпуска величина накопленного купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:
НКД= C(i) * Nom * (Т-T(i-1))/ 365 / 100 %
Где
НКД–накопленный купонный доход, в рублях;
i - порядковый номер купонного периода: i=1÷10;
Nom - номинальная стоимость одной облигации, в рублях;
C(i) - размер процентной ставки i-того купона в процентах годовых;
T(i-1) - дата окончания (i-1) - го купонного периода или Дата начала размещения при i=1;
T – текущая дата;
Т-T(i-1) - количество дней от даты окончания предыдущего купонного периода до текущей даты в
днях;
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию рассчитывается с
точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления до
110
ближайшего целого числа. При этом под правилом математического округления следует понимать
метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если
следующая за округляемой цифра меньше 5, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая
цифра больше или равна 5).
б) Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним процента (купона):
Календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов:
1. Дата погашения облигаций - 1820 (одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала
размещения Облигаций.
2. Дата купонной выплаты - дата окончания соответствующего купонного периода.
3. Дата составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в целях выплаты
купонных доходов и/или погашения Облигаций - по состоянию на конец операционного дня НДЦ,
предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты соответствующего купонного дохода
и/или погашения Облигаций.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Список владельцев
и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае
отчуждения Облигаций после Даты составления Списка владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций.
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты Депозитария,
самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета,
предоставленных ими в Депозитарий.
В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий
информации, необходимой для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение
таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и
являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение
Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных Депозитария, в этом
случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом. В
том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в
Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения
Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно
осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в
качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права
требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Эмитент в случаях, предусмотренных договором с Депозитарием, осуществляющим
централизованное хранение, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете
прав на Облигации.
4. Дата предоставления НДЦ Банку и/или Платежному агенту списка владельцев и Держателей
Облигаций - не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты соответствующего
купонного дохода по Облигациям.
Форма погашение облигаций: денежные средства
Порядок расчетов для получения доходов:
Купонный доход выплачивается в день окончания купонного периода Платежным агентом,
при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день,
не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в
первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Владелец Облигации не
имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в
платеже.
Купонный доход по 1-му купону начисляется с календарного дня, следующего за Датой
начала размещения Облигаций по дату его выплаты. Купонный доход по 2-му и последующим
купонам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты
предшествующего купонного дохода по дату выплаты соответствующего купонного дохода (Дату
погашения Облигаций).
111
Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте
Российской Федерации.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при выплате купонного дохода производится
лицам, включенным Депозитарием в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в
пользу владельцев облигаций. Доход по неразмещенным Облигациям не начисляется.
Презюмируется, что Держатели Облигаций – депоненты Депозитария уполномочены получать
купонные доходы по Облигациям.. Держатели Облигаций – депоненты Депозитария, не
уполномоченные своими клиентами получать купонные доходы по Облигациям, не позднее чем за
четыре рабочих дня до даты выплаты купонного дохода передают в Депозитарий список владельцев
Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень
владельцев и Держателей Облигаций, как указано ниже.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить
Держателя Облигаций получать купонный доход по Облигациям. Если Держатель Облигаций
уполномочен получать купонный доход по Облигациям по поручению нескольких владельцев
Облигаций, такому держателю Облигаций купонный доход по Облигациям перечисляется общей
суммой без разбивки сумм по каждому владельцу Облигаций.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до Даты погашения Облигаций НДЦ по запросу
предоставляет Банку список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на
основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую
дату.
В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и
номинальный держатель уполномочен на получение сумм купонного дохода по Облигациям, то под
лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям подразумевается
номинальный держатель.
В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или
номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм купонного дохода по
Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям
подразумевается владелец.
В списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций указываются следующие сведения
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям. В случае
если Облигации переданы владельцем Держателю Облигаций и Держатель Облигаций уполномочен
на получение сумм дохода по Облигациям, указывается полное наименование Держателя Облигаций.
В случае если Облигации не были переданы Держателю Облигаций и/или Держатель Облигаций не
уполномочен владельцем на получение сумм дохода по Облигациям, указывается полное
наименование владельца Облигаций (Ф.И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете
Держателя Облигаций, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям,
а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет;
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать
суммы дохода по Облигациям;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям
(резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без
постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.)
ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы купонного
дохода по Облигациям.
Держатель (владелец) Облигаций несёт ответственность за полноту и актуальность реквизитов
112
банковского счета, а также иную информацию предоставленную им Депозитарию. В случае если
указанные реквизиты / информация не были своевременно предоставлены Держателем (владельцем)
Облигаций Депозитарию, Платежный агент и Депозитарий не несут ответственности за задержку в
осуществлении платежа по Облигациям.
На основании данных, указанных в списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций,
полученном от Банка и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств,
подлежащих выплате каждому Держателю Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент переводит денежные средства
в уплату купонного дохода на банковские счета владельцев и/или Держателей Облигаций, указанные в
списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся
владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату купонного дохода владельцам
Облигаций в порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В случае,
когда владельцами Облигаций являются иностранные организации, Держатели Облигаций будут
считаться налоговыми агентами, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию и
перечислению в бюджет налога на купонный доход.
В случае непредставления (несвоевременного представления) НДЦ информации, необходимой для
исполнения Банком обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу,
предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату
предъявления требований.
Обязательства Банка по уплате соответствующего купонного дохода по Облигациям считаются
исполненными с момента списания средств со счета Банка и/или корреспондентского счета Платежного
агента в оплату купонного дохода в адрес владельцев и/или Держателей Облигаций.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей выплаты купонного дохода
и/или погашения Облигаций не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты, в которую Платежный
агент должен произвести соответствующий платеж владельцам и/или Держателям Облигаций.
Порядок и условия погашения:
Облигации погашаются по номинальной стоимости в дату, наступающую на 1820-й день с даты
начала размещения Облигаций.
Погашение Облигаций производится в рублях Российской Федерации в безналичном порядке путем
перевода денежных средств Платежным агентом на счета депонентов НДЦ, на счетах которых
учитываются Облигации (далее и выше - "Держатели Облигаций"), в пользу владельцев Облигаций в
соответствии со списком, предоставленным НДЦ.
Дата составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для исполнения
Платежным агентом обязательств по погашаемым облигациям: данный список составляется на конец
операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения Облигаций.
При погашении Облигаций выплачивается номинальная стоимость и доход за последний купонный
период.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при погашении Облигаций производится
лицам, включенным НДЦ в список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в пользу
владельцев Облигаций.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя
Облигаций - депонента НДЦ получать суммы погашения по Облигациям.
Презюмируется, что Держатели Облигаций – депоненты НДЦ уполномочены получать
номинальную стоимость Облигаций при их погашении. Держатели Облигаций – депоненты НДЦ, не
уполномоченные своими клиентами получать номинальную стоимость Облигаций при их погашении, не
позднее чем за четыре рабочих дня до даты погашения передают в НДЦ список владельцев Облигаций,
который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций, как указано ниже.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя
Облигаций получать при погашении номинальную стоимость Облигаций. Если Держатель Облигаций
уполномочен получать суммы от погашения Облигаций по поручению нескольких владельцев
Облигаций, такому держателю Облигаций сумма перечисляется без разбивки по каждому владельцу
Облигаций, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего
Держателя Облигаций в НДЦ.
Выплаты, связанные с погашением Облигаций, производятся владельцам и/или номинальным
113
держателям Облигаций, являющимся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ,
предшествующего шестому рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата
составления списка владельцев и/или держателей Облигаций для целей погашения Облигаций").
В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и
номинальный держатель уполномочен на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом,
уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается номинальный
держатель.
В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или
номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то
под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается владелец.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до Даты погашения Облигаций НДЦ по запросу
предоставляет Банку список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, составленный на
основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую
дату. В списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций указываются следующие сведения
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и
номинальной стоимости Облигации при погашении (Ф.И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете
Держателя Облигаций, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной
стоимости Облигаций при погашении;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать
суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости при погашении;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также
номинальную стоимость Облигаций при погашении (резидент, нерезидент с постоянным
представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в
Российской Федерации и т.д.).
ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы погашения
по Облигациям.
Номинальный держатель (владелец) Облигаций несёт ответственность за полноту и актуальность
реквизитов банковского счета, а также иную информацию предоставленную им НДЦ. В случае если
указанные реквизиты/информация не были своевременно предоставлены номинальным держателем
(владельцем) Облигаций НДЦ, Банк и Депозитарий не несут ответственности за задержку в
осуществлении платежа по Облигациям.
Функции Платежного агента выполняет Закрытое акционерное общество "Банк Русский
Стандарт"
Место нахождения : 105066, г.Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
ИНН: 7707056547
Орган, выдавший лицензию: Банк России
Лицензия № 2289 от 19.07.2001 г.
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: 797-84-05
В случае замены Платежного агента Банк публикует информацию о новом платежном агенте,
включающую в себя следующие сведения:
ƒ
Полное фирменное наименование
ƒ
Место нахождение
114
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ИНН
Номер и дата выдачи лицензии
Срок действия лицензии
Орган, выдавший лицензию
Данная информация публикуется в Лентах новостей, а также на сайте Банка (www.rs.ru ).
Налогообложение дохода по Облигациям производится в соответствии с нормами действующего
налогового законодательства Российской Федерации. На момент принятия Банком решения о выпуске
Облигаций, льгот по налогообложению операций с Облигациями не предусмотрено.
На основании данных, указанных в списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций,
полученном от Банка и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств,
подлежащих выплате каждому владельцу и/или номинальгому держателю Облигаций.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей погашения Облигаций не
позднее чем за один рабочий день до даты, в которую Платежный агент должен произвести
соответствующий платеж владельцам и/или номинальным держателям Облигаций.
В Дату погашения Облигаций Платежный агент переводит денежные средства в оплату
номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций, указанные в списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций. Держатели
Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату
номинальной стоимости Облигаций владельцам Облигаций в порядке, определенном между Держателем
Облигаций и владельцем Облигаций.
Если Дата погашения Облигаций приходится на нерабочий день, независимо от того, будет ли это
государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата Банком
надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за Датой погашения Облигаций.
Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации
за такую задержку в платеже.
Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ производится при погашении всех Облигаций после
выполнения Банком и/или Платежным агентом своих обязательств по переводу денежных средств в
погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний купонный период, о чем Банк и/или
Платежный агент уведомляет НДЦ в течение двух рабочих дней от даты исполнения Банком
обязательств по погашению Облигаций.
Обязательства Банка по погашению Облигаций считаются исполненными с момента списания
денежных средств направляемых в погашение Облигаций, со счета Банка и/или корреспондентского
счета Платежного агента, в адрес Держателей Облигаций.
Погашение Сертификата производится после списания всех Облигаций со счетов депо в НДЦ.
Исполнение обязательств по выплате купонов и по погашению номинальной стоимости Облигаций
планируется осуществлять за счет доходов от основной деятельности Эмитента. Прогноз Эмитента в
отношении получения достаточного дохода на весь период обращения облигаций благоприятный.
в) Порядок и условия досрочного погашения облигаций:
Возможность досрочного погашения Облигаций Эмитентом не предусматривается
г) Порядок и условия приобретения облигаций эмитентом с возможностью их
последующего обращения:
1. Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по требованию их
владельца (владельцев) с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения.
Срок приобретения Облигаций Эмитентом не может наступать ранее даты регистрации Отчета об
итогах выпуска Облигаций.
Эмитент обязуется по требованию владельцев Облигаций приобрести все Облигации, заявления на
приобретение которых поступили от владельцев Облигаций в порядке, установленном в Решении о
выпуске ценных бумаг, Проспекте ценных бумаг и опубликованной оферте, в течение последних 10
(Десяти) дней купонного периода, предшествующего купонному периоду, размер купона по которому
определяется Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций.
Владельцы Облигаций имеют право требовать от Эмитента приобретения Облигаций в случаях,
описанных в п. 12. Решения о выпуске ценных бумаг и п/п. а) п.9.1.2 Проспекта ценных бумаг.
Порядок принятия Советом директоров Банка решения о приобретении облигаций:
115
Совет директоров Банка не позднее, чем за 14 (Четырнадцать) дней до даты выплаты купонного
дохода за i-1 купонный период, предшествующий периоду i, ставка по которому не была определена
Банком ранее, принимает решение о приобретении Облигаций. Данное решение должно содержать
существенные условия, предусмотренные законодательством Российский Федерации, в том числе:
цену, срок приобретения и порядок приобретения Облигаций, включая порядок оплаты
приобретаемых Облигаций.
При этом Банк может определить купоны с i-го по 10-й как одновременно, так и каждый в
отдельности. В случае, если не все купоны будут определены Банком сразу, Банк обязуется
предоставить право владельцам требовать выкупа Облигаций только перед теми купонами, которые не
были установлены заранее Советом директоров Банком
В случае принятия Банком решения о приобретении Облигаций Банком публикуется безотзывная
публичная оферта, содержащая все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска,
в том числе срок приобретения облигаций, из которой усматривается воля Банка приобрести Облигации
на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявляющего волю акцептовать
оферту.
Приобретение Эмитентом Облигаций осуществляется в Системе торгов Биржи в соответствии с
Правилами Биржи по ценным бумагам на Бирже и иными внутренними документами Биржи,
регулирующими функционирование торгов, с использованием торговой системы Биржи и Клиринговой
системы ЗАО «ММВБ».
После окончания установленного срока приобретения Облигаций Банк публикует информацию о
сроке исполнения обязательств в форме сообщения о существенном факте «Сведения о сроках
исполнения обязательств перед владельцами ценных бумаг эмитента».
Указанная информация публикуется:
-
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
2. Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их
владельцем (владельцами) с возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока
погашения.
Приобретение Эмитентом Облигаций возможно только после даты государственной регистрации
Отчета об итогах выпуска Облигаций. Эмитент имеет право приобретать Облигации настоящего
выпуска путем заключения сделок купли-продажи Облигаций с владельцами Облигаций в соответствии
с законодательством Российской Федерации на основании публичных безотзывных оферт Эмитента,
публикуемых в средствах массовой информации.
Эмитент может принимать отдельные решения о приобретении Облигаций по соглашению с их
владельцами. Такое решение принимается Эмитентом с утверждением цены, срока и порядка
приобретения Облигаций. Раскрытие информации о принятом решении о приобретении Облигаций
осуществляется Эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола заседания Эмитента, на
котором принято решение о приобретении Облигаций:
- на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
- на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
но не позднее, чем за 10 (Десять) дней до наступления определенной Эмитентом даты начала
приобретения Облигаций.
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
Одновременно с публикацией сообщения о принятом решении о приобретении Облигаций
Эмитентом по соглашению с их владельцами в том же печатном органе публикуется безотзывная
публичная оферта, содержащая все существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска,
из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у
любого владельца Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту.
В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут быть вновь выпущены в обращение
на вторичный рынок (при условии соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской
116
Федерации).
После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент публикует
информацию о сроке исполнения обязательств.
- на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
- на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
- в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не
позднее 5 (Пяти) дней;
- в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
д) Сведения о платежных агентах по облигациям:
Функции Платежного агента выполняет Закрытое акционерное общество "Банк Русский
Стандарт"
Место нахождения : 105066, г.Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
ИНН: 7707056547
Орган, выдавший лицензию: Банк России
Лицензия № 2289 от 19.07.2001 г.
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: 797-84-05
Эмитент может назначать дополнительных и иных платежных агентов и отменять такие назначения.
Официальное сообщение Эмитента о назначении дополнительных или иных платёжных агентов и
отмене таких назначений публикуется Эмитентом в срок не позднее 10 (Десяти) рабочих дней до даты
совершения таких назначений либо их отмены. В случае замены Платежного агента Банк публикует
информацию о новом платежном агенте, включающую в себя следующие сведения:
ƒ
Полное фирменное наименование
ƒ
Место нахождение
ƒ
ИНН
ƒ
Номер и дата выдачи лицензии
ƒ
Срок действия лицензии
ƒ
Орган, выдавший лицензию
Данная информация публикуется в следующем порядке:
- на ленте новостей - не позднее 5 (Пяти) дней;
- на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 5(Пяти) дней;
с даты принятия решения о назначении/отмене Платежного агента;
При этом публикация на странице в сети «Интернет» осуществляется после публикации на лентах
новостей информационных агентств.
е) Действия владельцев облигаций в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения эмитентом обязательств по облигациям:
В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса России Банк обязан возвратить
владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по
Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями решения о выпуске Облигаций и
проспекта Облигаций.
Неисполнение обязательств Эмитента по Облигациям является существенным нарушением
условий заключенного договора займа (дефолт) в случае:
-
просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента (купона) по Облигации на
срок более 7 дней или отказа от исполнения указанного обязательства;
-
просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга по Облигации на срок
более 30 дней или отказа от исполнения указанного обязательства.
Исполнение соответствующих обязательств с просрочкой, однако, в пределах указанных в
настоящем пункте сроков, составляет технический дефолт.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по погашению и
выплате доходов по Облигациям информация о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих
обязательств перед владельцами Облигаций раскрывается в Ленте новостей а также в газете
«Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости»; Дополнительно
данная информация может быть опубликована на странице в сети Интернет (www.bank.rs.ru)
117
Данная информация включает в себя:
- объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате
номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по Облигациям, владельцы Облигаций
имеют право обратиться к лицу, предоставившему обеспечение по выпуску Облигаций, в
соответствии с условиями безотзывной оферты (п/п з) п. 9.1.2 Проспекта) на заключение договора
поручительства для целей выпуска Облигаций.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате
номинальной стоимости Облигаций и/или купонного дохода по Облигациям (в том числе дефолта
или технического дефолта), Поручитель (сведения о котором указаны в п.10.4 Решения о выпуске и в
п/п ж) п.9.1.2 Проспекта ценных бумаг) несет перед владельцами солидарную с Эмитентом
ответственность за неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом указанных выше
обязательств в порядке, изложенном в п. 10.4. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2. пп. з)
Проспекта ценных бумаг.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств (в том числе
дефолта или технического дефолта) Эмитента по Облигациям Эмитент одновременно с выплатой
просроченных сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ.
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Банком своих обязательств по
Облигациям владельцы Облигаций могут обращаться в суд (арбитражный суд) с иском к Эмитенту с
требованием погасить Облигацию и выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить
проценты за несвоевременное погашение Облигации в соответствии со статьями 395 и 811
Гражданского кодекса РФ.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения обязательств Поручителями владельцы
Облигаций могут обращаться в суд с иском к Эмитенту и/или Поручителю. При этом владельцы
Облигаций – физические лица могут обратиться в суд общей юрисдикции по месту нахождения
ответчика, юридические лица и индивидуальные предприниматели – владельцы Облигаций, могут
обратиться в арбитражный суд по месту нахождения ответчика. Для обращения в суд (суд общей
юрисдикции или арбитражный суд) с исками к Эмитенту и/или Поручителям установлен общий срок
исковой давности – 3 года. В соответствии с п. 2 статьи 200 Гражданского кодекса Российской
Федерации по обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности
начинается по окончании срока исполнения.
Порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств
по Облигациям определен в п. 2.9 Проспекта.
ж) Сведения о лице, предоставляющем обеспечение:
Лицо, предоставившее обеспечение:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт" (далее –
Поручитель)
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д.14/10, стр. 2 техкомната 1
Почтовый адрес: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
ИНН: 7707245576
ОГРН: 1027739080500
Дата государственной регистрации в ЕГРЮЛ: 16 августа 2002
Основной вид деятельности Поручителя – холдинговая компания.
Способ обеспечения: поручительство.
Размер обеспечения: выплата основного долга и купонного дохода по Облигациям в полном
объеме.
Срок действия обеспечения: определен условиями Оферты.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по облигациям
Поручитель и Банк несут солидарную ответственность.
Договор Поручительства, которым обеспечивается исполнение обязательств по Облигациям,
считается заключенным с момента возникновения у их первого владельца прав на такие Облигации. При
этом письменная форма Договора Поручительства считается соблюденной.
118
-
Расчет величины непокрытых обязательств Банка:
а) Суммарная величина обязательств Банка по облигациям пятого выпуска – 5 000 000 000 руб.
б) уставный капитал Банка : 1 272 883 000 рублей.
в) стоимость чистых активов ЗАО «Компания «Русский Стандарт» составляет 2 660 670 000
руб., из них 6 000 000 000 руб. – размер поручительства по облигациям Банка 2-го, 3-го и 4-го
выпусков
Итого размер обеспечения: -2 066 447 000 руб.
Итого размер непокрытых обязательств Банка: 7 066 447 000 руб., поэтому приобретение
таких облигаций относится к категории инвестиций с повышенным риском.
Подробная дополнительная информация о лице, предоставившем обеспечение по
облигациям выпуска, приведена в Приложении 6 к Проспекту ценных бумаг.
з) Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям:
Способ обеспечения: поручительство
Размер предоставляемого обеспечения: общая номинальная стоимость Облигаций в размере 5 000
000 000 (Пять миллиардов) рублей, а также сумма, составляющая совокупный купонный доход по 5
000 000 (Пяти миллионам) Облигаций, определяемый в соответствии с условиями Эмиссионных
документов.
Обеспечение предоставляется Поручителем в отношении всех выпускаемых Эмитентом
документарных процентных неконвертируемых облигаций с обеспечением на предъявителя с
обязательным централизованным хранением в количестве 5 000 000 (Пяти миллионов) штук
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения. С переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю)
переходят все права, вытекающие из такого обеспечения;
передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию
является недействительной.
Описание действий владельцев облигаций в случае отказа Банка от исполнения обязательств по
облигациям, а также порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении
обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям.
ОФЕРТА
о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска облигаций.
г. Москва
27 июня 2005 г.
Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт», юридическое лицо по
законодательству РФ, зарегистрированное Московской регистрационной палатой 09.07.1998 под
регистрационным номером 720.786, с местом нахождения: 125047, Россия, г. Москва, ул. Чаянова, д.
14/10, стр. 2, техкомната 1, именуемое в дальнейшем «Общество», в лице Генерального директора
Косарева Игоря Борисовича, действующего на основании Устава, настоящим объявляет оферту на
нижеследующих условиях:
1. Термины и определения.
1.1.
«НДЦ» - Некоммерческое Партнерство «Национальный депозитарный центр»,
выполняющее функции депозитария, осуществляющего централизованное хранение Облигаций.
1.2. «Облигации» - документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя с
обязательным централизованным хранением в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук
номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, со сроком обращения 1820 (Одна тысяча
восемьсот двадцать) дней, выпускаемые Банком в соответствии с Эмиссионными Документами.
1.3. «Общество» – Закрытое акционерное общество “Компания “Русский Стандарт”
(поручитель)
119
1.4. «Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Банк не исполнил
Обязательства Банка.
1.5. «Обязательства Банка» - обязательства Банка перед владельцами Облигаций,
определенные пунктом 3.1. Оферты.
1.6. «Оферта» - настоящая оферта.
1.7. «Предельная Сумма» - сумма, включающая в себя:
- предельную Сумму по Выплате Купонного Дохода – в соответствии с обязательствами Банка,
определяемыми в порядке, установленном Эмиссионными Документами,
- предельную Сумму по Погашению Облигаций – сумму в 5 000 000 000 (Пять миллиардов)
рублей.
1.8. «Событие Неисполнения Обязательств» - событие, описанное в пункте 3.1. Оферты.
1.9. «Срок Исполнения Обязательств Банка» - срок, указанный в пункте 3.4. Оферты.
1.10. «Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к
Обществу, соответствующее условиям пунктов 3.2.-3.6. Оферты.
1.11. «Эмиссионные Документы» - Решение о выпуске ценных бумаг, Проспект ценных
бумаг и сертификат Облигаций.
1.12. «Банк» – Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт", находящееся по
адресу: 105066 Москва, ул. Спартаковская, 2/1, стр. 6 (ИНН 7707056547).
2. Предмет и характер Оферты. Условия ее акцепта.
2.1. Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, имеющему намерение приобрести
Облигации, заключить договор с Обществом о предоставлении Обществом в соответствии с
законодательством, Уставом Общества и условиями Оферты обеспечения в форме поручительства для
целей выпуска Облигаций.
2.2. Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства
на указанных в Оферте условиях с любым лицом, приобретающим Облигации.
2.3. Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока,
установленного для акцепта Оферты.
2.4. Все условия Оферты подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы.
Оферта считается полученной адресатом в момент обеспечения Банком всем потенциальным
приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске Облигаций,
содержащейся в Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным
законом «О рынке ценных бумаг» и нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных
бумаг.
2.5. Акцепт оферты может быть совершен только путем приобретения Облигаций в порядке, на
условиях и в сроки, определенные Эмиссионными Документами. Приобретение Облигаций означает
заключение приобретателем Облигаций с Обществом договора поручительства, по которому
Общество обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Банком его
обязательств перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных Офертой. Договор
поручительства считается заключенным с момента возникновения у первого владельца
Облигаций прав на такие Облигации, при этом письменная форма договора поручительства
считается соблюденной. С переходом прав на Облигацию к ее приобретателю (новому владельцу)
переходят права по указанному договору поручительства в том же объеме и на тех же условиях,
которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав, возникших из
предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
3. Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения.
3.1. Общество принимает на себя ответственность за исполнение Банком его обязательств по
выплате владельцам Облигаций номинальной стоимости Облигаций, а также купонного дохода в
соответствии с Эмиссионными Документами, на следующих условиях:
Предельный размер ответственности Общества по Обязательствам Банка, ограничен
Предельной Суммой. В случае недостаточности Предельной Суммы для удовлетворения всех
120
требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в порядке, установленном
Офертой, Общество распределяет Предельную Сумму между всеми владельцами Облигаций
пропорционально предъявленным ими нижеуказанным образом требованиям.
Ответственность
Общества
по
Обязательствам
Банка
является
солидарной.
В случае если Банк не выплатил или выплатил не в полном объеме номинальную стоимость
Облигаций при погашении Облигаций и/или купонный доход в срок, определенный Эмиссионными
Документами, владельцам Облигаций, Общество обязуется отвечать за исполнение Банком
Обязательств Банка в той части, в которой Банк не исполнил Обязательства Банка.
3.2. Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за исполнение Банком
Обязательства Банка в Объеме Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы.
Объем Неисполненных Обязательств определяется Обществом в соответствии с полученными от
владельцев Облигаций Требованиями об Исполнении Обязательств, оформленными в соответствии с
п. 3.3. настоящей Оферты.
3.3. Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:
3.3.1. Требование об Исполнении Обязательств должно быть направлено Обществу в письменной
форме и подписано владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами) по почтовому адресу
Общества: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508 или по
почтовому адресу Банка: 105066 г. Москва, ул. Спартаковская д. 2/1, стр. 6.;
3.3.2. В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны: фамилия, имя, отчество или
полное наименование владельца Облигаций, его ИНН, место жительства (место нахождения),
реквизиты его банковского счета, Объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца
Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
3.3.3. В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Банк не выплатил
владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при
погашении Облигаций и/или купонный доход в сроки, определенные Эмиссионными Документами;
3.3.4. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не
позднее 30 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Банка в
отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
3.3.5. К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая
права владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях,
являющихся депонентами по отношению к НДЦ; в случае предъявления требования,
предполагающего погашение Облигаций, также должна быть приложена копия отчета НДЦ,
заверенная депозитарием, о переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для
блокирования ценных бумаг при погашении;
3.3.6. Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть
направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.
3.4. Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 дней со дня
окончания срока в 30 дней, установленного пунктом 3.3.4. Оферты. При этом Общество вправе
выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы
представить Банк, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Банк от них отказался
или признал свой долг.
В отношении Облигаций, в погашении которых отказано, Поручитель направляет информацию
об отказе в удовлетворении Требования (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца, количества
Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо владельцу) в НДЦ.
3.5. Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу
позднее 30 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Банка в
отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении Обязательств.
3.6. В случае удовлетворения Обществом Требования об Исполнении Обязательств, Общество
уведомляет об этом владельца Облигаций и в течение 30 дней со дня истечения срока рассмотрения
Требования об Исполнении Обязательств (п. 3.4. Оферты) производит платеж в соответствии с
условиями Оферты на банковский счет владельца Облигаций, реквизиты которого указаны в
Требовании об Исполнении Обязательств.
121
4. Срок действия поручительства
4.1. Предусмотренное Офертой поручительство Общества вступает в силу с момента
заключения приобретателем Облигаций договора поручительства с Обществом в соответствии с
пунктом 2.4. Оферты.
4.2. Предусмотренное Офертой поручительство Общества прекращается:
4.2.1. по истечении 30 дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств Банка, если в
течение этого срока владельцем Облигаций не будет предъявлено Требование об Исполнении
Обязательств в порядке, предусмотренном настоящей Офертой;
4.2.2. с прекращением Обязательств Банка;
4.2.3. в случае изменения срока исполнения Обязательств Банка, продления такого срока,
любой пролонгации Обязательств Банка или любой их реструктуризации в любом виде, а также в
случае любого иного изменения Обязательств Банка, влекущего увеличение ответственности или
иные неблагоприятные последствия для Общества, совершенного без согласия последнего;
4.2.4. по иным основаниям, установленным действующим законодательством Российской
Федерации.
5. Прочие условия.
5.1. Все вопросы отношений Общества и владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не
урегулированные Офертой, регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в
соответствии с ними.
5.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте
Общество и владельцы Облигаций несут ответственность в соответствии с действующим
законодательством.
5.3. Общество не несет ответственности перед кредиторами Банка по обязательствам иных лиц,
давших поручительство за Банка для целей выпуска Облигаций, даже если такие лица дали такое
поручительство совместно с Обществом.
6. Адреса и реквизиты.
ЗАО «Компания «Русский Стандарт»
Место нахождения: 125047, Россия, г. Москва, ул. Чаянова, д. 14/10, стр. 2, техкомната 1.
Почтовый адрес: 123610, Россия, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
ИНН 7707245576, Р/счет №40702810901000000063 в ЗАО «Банк Русский Стандарт», БИК: 044583151,
К/счет №30101810600000000151.
Генеральный директор
_______________
Главный бухгалтер _________________
И.Б. Косарев
_______
М.П.
При исполнении Поручителем обязательств Банка по погашению Облигаций и выплате последнего
Купона, Банк уведомляет НДЦ о произведенной выплате не позднее двух рабочих дней с даты списания
соответствующей суммы со счета Поручителя в пользу владельца Облигаций, после чего НДЦ
производит списание Облигаций со счета Держателя Облигаций и зачисление Облигаций на
эмиссионный счет в порядке, определенном НДЦ.
В уведомлении Банк указывает:
- наименование (Ф.И.О.) владельца Облигаций, в пользу которого Поручитель провел выплату
номинальной стоимости Облигаций;
- дата списания суммы со счета Поручителя;
- сумма списания со счета Поручителя;
- количество Облигаций, погашенных их владельцу Поручителем;
- наименование депонента НДЦ, клиентом которого является владелец погашенных Поручителем
122
Облигаций.
При исполнении Поручителем обязательств Банка по осуществлению купонных выплат, Банк
уведомляет НДЦ о произведенной выплате не позднее двух дней с даты списания соответствующей
суммы со счета Поручителя в пользу владельца Облигаций.
В уведомлении Банк указывает:
- наименование (Ф.И.О.) владельца Облигаций, в пользу которого Поручитель провел выплату
купона Облигаций;
- наименование Держателя, депонентом которого является владелец Облигаций;
- дата списания суммы купонного платежа со счета Поручителя;
- количество Облигаций, принадлежащих владельцу Облигаций;
- сумма списания со счета Поручителя;
-наименование депонента НДЦ, клиентом которого является владелец погашенных Поручителем
Облигаций.
Порядок раскрытия информации о неисполнении обязательств по облигациям:
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по погашению и
выплате доходов по Облигациям информация о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих
обязательств перед владельцами Облигаций раскрывается в Ленте новостей а также в газете
«Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости»;
Данная информация включает в себя:
- объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований.
В случае
изменения условий обеспечения исполнения обязательств по облигациям,
происходящих по причинам, не зависящим от эмитента или владельцев облигаций с обеспечением
(реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего обеспечение), Банк публикует
об этом информацию в Ленте новостей а также в газете «Корпоративные события кредитных
организаций» и/или в газете «Ведомости»; Дополнительно данная информация может быть
опубликована на странице в сети Интернет (www.rs.ru ). Уведомление об изменении сведений о лице,
предоставившем обеспечение по облигациям, направляется в регистрирующий орган в течение 5
дней с момента их возникновения.
9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг.
Цена размещения: 1 000 руб.
Порядок определения цены размещения: Цена размещения Облигаций определена Советом
Директоров ЗАО “Банк Русский Стандарт” и составляет 100 (Сто) процентов от номинальной
стоимости Облигаций. (Протокол № 22 от 27 июня 2005 г.)
Начиная со второго дня размещения Облигаций выпуска, покупатель при совершении операции
купли-продажи Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям (НКД),
рассчитываемый по следующей формуле:
НКД = N * C1 * (T - T0)/ 365/ 100%, где
N - номинальная стоимость одной Облигации (в рублях);
С1 - размер процентной ставки по первому купону (в процентах годовых);
T – дата, на которую вычисляется НКД;
T0 - дата начала размещения Облигаций;
НКД - накопленный купонный доход по каждой Облигации (в рублях).
Сумма НКД в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки.
Округление цифр при расчете производится по правилам математического округления. При этом
под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором
значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна
от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна 5 - 9).
123
Значение С1 (величина процентной ставки первого купона в процентах годовых) определяется
Эмитентом по итогам проведения конкурса по определению процентной ставки по первому купону в
дату начала размещения Облигаций.
9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
Какие-либо преимущественные права отсутствуют
9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных
ценных бумаг
В соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" № 39-ФЗ от 22.04.96г. и
Федеральным законом "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг"
№46-ФЗ от 05.03.99г. запрещается:
▪
обращение ценных бумаг до полной их оплаты и государственной регистрации отчета об итогах
их выпуска;
▪
рекламировать и/или предлагать неограниченному кругу лиц ценные бумаги кредитных
организаций - эмитентов, не раскрывающих информацию в объеме и порядке, которые
предусмотрены законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными
правовыми актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
Облигации допускаются к свободному обращению на биржевом и внебиржевом рынках.
Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с действующим законодательством и
нормативными актами Российской Федерации.
Обращение Облигаций на вторичном рынке начинается в первый календарный день,
следующий за датой государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и
завершается в дату погашения Облигаций.
На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения
Облигаций.
Торги Облигациями на Бирже приостанавливаются в день, следующий за Датой составления
перечня владельцев и/или номинальных Держателей Облигаций в целях выплаты купонного дохода
по каждому из купонов (за исключением последнего), и возобновляются в дату выплаты
соответствующего купонного дохода.
Торги Облигациями на Бирже прекращаются в день, следующий за Датой составления перечня
владельцев и/или номинальных Держателей Облигаций в целях выплаты купонного дохода по
последнему купону и погашения данного выпуска Облигаций.
Прочие ограничения на эмиссию Облигаций и ограничения в отношении возможных
приобретателей размещаемых Облигаций не предусмотрены.
9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента
Облигации ЗАО “Банк Русский Стандарт” обращаются на ФБ ММВБ (до 2005 г.обращались в
фондовой секции ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа").
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Фондовая биржа ММВБ".
Сокращенное наименование: ЗАО "Фондовая биржа ММВБ»
Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
Почтовый адрес: 125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по
организации торговли на рынке ценных бумаг № 077-07985-000001
Дата выдачи: 15.09.2004 года.
Срок действия лицензии: 15.09.2007.
Лицензирующий орган: Федеральная служба по финансовым рынкам РФ.
Номер контактного телефона: (095) 234-48-11.
124
Выпуск (Рег.
номер)
Период
Цены рыночных сделок, % от
ном.
мин.
макс.
средневзвешенная цена на ценные бумаги,
рассчитанная по 10 наиболее крупным сделкам,
совершенным в отчетном квартале через
организатора торговли на рынке ценных бумаг
40202289В
3 кв 2003г.
95.80
100.16
95,95
(РусСтанд-2)
4 кв 2003г.
98.1
104
98,54
1 кв 2004г.
100.5
108.8
104,07
2 кв 2004г.
100.6
109.27
103,61
3 кв 2004г.
95
104.73
102,51
4 кв 2004г.
100.5
107.55
105,58
1 кв 2005г.
103.50
106.25
104,93
40302289В
3 кв 2004г.
101.3
102.1
101,72
(РусСтанд-3)
4 кв 2004г.
100.00
104.00
102,62
1 кв 2005г.
100
104
102,04
9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по
размещению эмиссионных ценных бумаг
1. Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк»
Полное фирменное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк»
(Закрытое акционерное общество).
Сокращенное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения : Российская Федерация, 117420, г.Москва, ул.Наметкина, д. 16, стр. 1.
ИНН: 7744001497
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности 177-04229-100000 от 27 декабря 2000г.
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: (095)- 980-4134
Функции, выполняемые при размещении ценных бумаг:
Андеррайтер действует на основании договора с Банком о выполнении функций андеррайтера. По
условиям вышеуказанного соглашения Андеррайтер:
изучает потенциальный спрос на Облигации;
заключает на основании и в строгом соответствии с поручением Банка от своего имени, но за счет
Банка договоры по размещению Облигаций, путем выставления или удовлетворения выставленных заяв
ок в ходе размещения Облигаций;
уведомляет Банк обо всех обстоятельствах, возникающих в ходе исполнения договора
андеррайтинга;
предоставляет в соответствии с установленным порядком отчет об исполнении договора
андеррайтинга;
- осуществляет учет денежных средств Банка, поступивших на счет андеррайтера в оплату
Облигаций, в системе ведения бухгалтерского и внутреннего учета в рамках бэк-офиса в
соответствии с порядком, установленным ФКЦБ России;
- осуществляет перечисление денежных средств, получаемых от приобретателей Облигаций в счет
их оплаты, на расчетный счет Банка в соответствии с условиями заключенного договора
Андеррайтер вправе приобретать за свой счет не размещенные до 16-00 по московскому времени в
Дату начала размещения, Облигации, при соблюдении одновременно следующих условий:
125
ƒ
размещено не менее 75% ценных бумаг выпуска;
приобретение Облигаций осуществляется Андеррайтером по цене, указанной в Проспекте ценных бумаг
и в Решении о выпуске ценных бумаг.
9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг.
Облигации данного выпуска размещаются путем открытой подписки.
Круг приобретателей ценных бумаг не ограничен. Приобретателями ценных бумаг могут являться
любые юридические и/или физические лица, как резиденты так и нерезиденты РФ
9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о
фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение
размещаемых эмиссионных ценных бумаг.
Размещение ценных бумаг планируется проводить посредством подписки путем проведения
торгов, организатором которых является ЗАО «Фондовая Биржа ММВБ. Банк планирует обратиться к
ЗАО «Фондовая Биржа ММВБ» для допуска размещаемых ценных бумаг к обращению на ФБ
ММВБ.
Наименование лица, организующего проведение торгов:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО «ФБ ММВБ»;
Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Почтовый адрес: 125009 г. Москва, Большой Кисловский пер., д. 13
Лицензия фондовой биржи: № 077-07985-000001 на осуществление деятельности по организации
торговли на рынке ценных бумаг;
Дата выдачи лицензии: 15.09.2004г.
Срок действия лицензии: Срок действия лицензии составляет три года
Орган, выдавший лицензию: ФСФР России
9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале
эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг.
Сведения не указываются для данного вида ценных бумаг (облигации данного выпуска не
являются конвертируемыми
9.10.Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг.
Предполагается, что расходы, связанные с эмиссией Облигаций Банка, не превысят 1% от
объёма выпуска и включат в себя:
Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с
государственной регистрацией выпусков эмиссионных ценных бумаг, будет уплачена в порядке,
сроки и размере, установленном главой 25.3. Налогового Кодекса Российской Федерации:
- за рассмотрение заявления о государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг –
1.000 рублей;
- за государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, размещаемых путем подписки - 100.000
рублей;
- за рассмотрение заявления о регистрации отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг –
1.000 рублей;
- за государственную регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг – 10.000
рублей
- расходы на оплату услуг ФБ ММВБ и НДЦ;
- расходы на оплату услуг андеррайтера;
- расходы на публикации и презентации
9.11.Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату
размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска
126
(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством
Российской Федерации.
порядок возврата средств в счет оплаты акций, выпуск которых признается несостоявшимся
Акции не выпускаются.
порядок возврата средств, полученных в оплату облигаций, в случае признания выпуска ценных
бумаг несостоявшимся.
В случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным денежные средства
подлежат возврату приобретателям в порядке, предусмотренном Положением ФКЦБ России "О
порядке возврата владельцам ценных бумаг денежных средств (иного имущества), полученных
Банком в счет оплаты ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся или
недействительным" (Утверждено Постановлением ФКЦБ России от 8 сентября 1998 г. № 36).
До истечения 3 (Третьего) дня с даты получения письменного уведомления регистрирующего
органа об аннулировании государственной регистрации настоящего выпуска Облигаций Банк создает
комиссию по организации возврата средств, использованным для приобретения Облигаций,
владельцам таких Облигаций.
Такая комиссия:
-
осуществляет уведомление владельцев/номинальных держателей Облигаций о порядке
возврата средств, использованных для приобретения Облигаций,
-
организует
возврат
средств,
использованных
владельцам/номинальным держателям Облигаций,
-
определяет размер возвращаемых каждому владельцу/номинальному
Облигаций средств, использованных для приобретения Облигаций,
-
составляет
ведомость
возвращаемых
владельцам/номинальным
Облигаций средств, использованных для приобретения Облигаций.
для
приобретения
Облигаций,
держателю
держателям
Комиссия в срок, не позднее 45 (Сорока пяти) дней с даты получения письменного
уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана
составить ведомость возвращаемых владельцам ценных бумаг средств инвестирования (далее –
«Ведомость»). Указанная Ведомость составляется на основании списка владельцев ценных бумаг,
государственная регистрация выпуска которых аннулирована. По требованию владельца подлежащих
изъятию из обращения ценных бумаг или иных заинтересованных лиц (в том числе наследников
владельцев ценных бумаг) Банк обязан предоставить им Ведомость для ознакомления после ее
утверждения. Средства, использованные для приобретения Облигаций, возвращаются
приобретателям в денежной форме. Комиссия в срок, не позднее 2 (Двух) месяцев с даты получения
письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг,
обязана осуществить уведомление владельцев ценных бумаг, а также номинальных держателей
ценных бумаг (далее – «Уведомление»). Такое Уведомление должно содержать следующие сведения:
-
Полное фирменное наименование Эмитента ценных бумаг;
-
Наименование регистрирующего органа, принявшего решение о признании выпуска
ценных бумаг несостоявшимся;
-
Наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска ценных бумаг
недействительным, дату вступления судебного акта о признании выпуска ценных бумаг
недействительным в законную силу;
-
Полное фирменное наименование регистратора, его почтовый адрес (в случае, если ведение
реестра владельцев именных ценных бумаг осуществляется регистратором);
-
Вид, категорию (тип), серию, форму ценных бумаг, государственный регистрационный номер
их выпуска и дату государственной регистрации, наименование регистрирующего органа,
осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, признанного
несостоявшимся или недействительным;
-
Дату аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг;
-
Фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца ценных бумаг;
127
-
Место жительства (почтовый адрес) владельца ценных бумаг;
-
Категорию владельца ценных бумаг (первый и (или) иной приобретатель);
-
Количество ценных бумаг, которое подлежит изъятию у владельца, с указанием вида,
категории (типа), серии;
-
Размер средств инвестирования, которые подлежат возврату владельцу ценных бумаг;
-
Порядок и сроки изъятия ценных бумаг из обращения и возврата средств инвестирования;
-
Указание на то, что не допускается совершение сделок с ценными бумагами, государственная
регистрация выпуска которых аннулирована;
-
Указание на то, что возврат средств инвестирования будет осуществляться только после
представления владельцем ценных бумаг их сертификатов (при документарной форме ценных
бумаг);
-
Адрес, по которому необходимо направить заявление о возврате средств инвестирования, и
контактные телефоны Банка.
К Уведомлению должен быть приложен бланк заявления владельца ценных бумаг о возврате средств
инвестирования.
Комиссия в срок, не позднее 2 (Двух) месяцев с даты получения письменного Уведомления об
аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана опубликовать
сообщение о порядке изъятия из обращения ценных бумаг и возврата средств инвестирования. Такое
сообщение должно быть опубликовано в периодическом печатном издании «Корпоративные
события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости»., а также в "Приложении к Вестнику
ФКЦБ России".
Заявление владельца/номинального держателя облигаций о возврате средств, использованных
для приобретения облигаций, должно содержать следующие сведения:
-
фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца Облигаций;
-
место жительства (почтовый адрес) владельца Облигаций;
сумму средств в рублях, подлежащую возврату владельцу Облигаций.
Заявление должно быть подписано владельцем изымаемых из обращения Облигаций или его
представителем. К заявлению в случае его подписания представителем владельца Облигаций должны
быть приложены документы, подтверждающие его полномочия. Заявление о возврате средств должно
быть направлено владельцем изымаемых из обращения Облигаций Банку в срок, не позднее 10
(Десяти) дней с даты получения владельцем Облигаций Уведомления. Владелец Облигаций в случае
несогласия с размером возвращаемых средств, которые указаны в Уведомлении, в срок,
предусмотренный настоящим пунктом, может направить Банку соответствующее заявление.
Заявление должно содержать причины и основания несогласия владельца Облигаций, а также
документы, подтверждающие его доводы. Владелец Облигаций вправе обратиться в суд с
требованием о взыскании средств с Банка без предварительного направления заявления о несогласии
с размером и условиями возврата средств. В срок, не позднее 10 (Десяти) дней с даты получения
заявления о несогласии владельца Облигаций с размером возвращаемых средств, комиссия обязана
рассмотреть его и направить владельцу Облигаций повторное Уведомление. Владелец ценной бумаги
в случае несогласия с условиями возврата средств инвестирования, предусмотренными повторным
Уведомлением, вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств с Банка в соответствии с
законодательством Российской Федерации. После изъятия Облигаций из обращения, Банк обязан
осуществить возврат средств владельцам Облигаций. При этом срок возврата средств не может
превышать 1 (Одного) месяца. Возврат средств осуществляется путем перечисления на счет
владельца облигаций или иным способом, предусмотренным законодательством Российской
Федерации, или соглашением Банка и владельца Облигаций. Способ и порядок возврата денежных
средств в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, аналогичен
указанному выше порядку возврата средств в случае признания выпуска несостоявшимся или
недействительным, если иной способ и/или порядок не установлен законом или иными
нормативными правовыми актами.
Сроки возврата денежных средств:
128
Возврат денежных средств осуществляется в течение 4 (Четырех) месяцев с даты получения
Банком письменного уведомления уполномоченного органа о признании выпуска Облигаций
несостоявшимся или недействительным, или с иной установленной законодательством даты, в иных
случаях возникновения у Банка обязанности осуществить возврат полученных в процессе эмиссии
денежных средств.
Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по возврату
средств, полученных в оплату размещаемых ценных бумаг и штрафные санкции, применимые к
Банку:
В случае наступления неисполнения/ненадлежащего исполнения Банком обязательств по
возврату средств, полученных в оплату размещаемых Облигаций, Банк одновременно с выплатой
просроченных сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ.
Владельцы ценных бумаг вправе обратиться в суд с требованием о взыскании с Банка средств
инвестирования в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
Регистрирующий орган вправе направит материалы проверок по фактам нарушения законодательства
Российской Федерации, допущенным Банком при осуществлении возврата средств инвестирования, в
правоохранительные органы при наличии в действиях должностных лиц Банка признаков состава
преступления.
Возврат средств в этом случае осуществляется Платежным агентом по поручению Банка.
10. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ ОБ ЭМИТЕНТЕ И О РАЗМЕЩЕННЫХ ИМ
ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ
10.1.Дополнительные сведения об эмитенте.
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала эмитента.
По состоянию на дату принятия решения о выпуске облигаций уставный капитал ЗАО «Банк
Русский Стандарт» сформирован в сумме 1 272 883 000 (Один миллиард двести семьдесят два
миллиона восемьсот восемьдесят три тысячи) рублей и разделен на 1 272 883 (Один миллион
двести семьдесят две тысячи
восемьсот восемьдесят три) обыкновенных именных акций,
номинальной стоимостью 1000 рублей.
Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных
акционерами.
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общая номинальная стоимость: 1 272 883 000 рублей.
доля в уставном капитале: 100 %.
Привилегированные акции:
общая номинальная стоимость: 0 рублей.
доля в уставном капитале: 0 %.
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала эмитента
Изменение размера уставного капитала Банка, произошедшее за пять последних завершенных
финансовых лет:
Динамика величины уставного капитала (тыс.руб.):
динамика величины уставного капитала:
01.01.00 - 477 943 тыс.руб.
01.01.01 - 477 943 тыс.руб.
01.01.02 - 700 843 тыс.руб.
01.01.03 - 700 843 тыс.руб.
129
01.01.04 - 1 272 883 тыс.руб.
01.01.05 - 1 272 883 тыс.руб
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2000г.
Наименование
Доля
=======================================
ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
92,47%
ЗАО "РУСТ ИНК."
6,94%
По решению Общего собрания акционеров Банка (Протокол от 28 .12.2000 г. № 22) уставный
капитал Банка был увеличен на 222.900.000 (Двести двадцать два миллиона девятьсот тысяч) рублей
до общего размера 700.843.000.( Семьсот миллионов восемьсот сорок три тысячи) рублей.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2001г.
Наименование
Доля
======================================
ЗАО "Компания "Русский Стандарт" 92,47%
ЗАО "РУСТ ИНК."
7,15%
В 2001 году изменений уставного капитала, не происходило.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2002г.
Наименование
Доля
=======================================
ЗАО "Компания "Русский Стандарт" 94,86%
По решению Общего собрания акционеров Банка (Протокол от 26.09.2002 г. № 29) уставный
капитал Банка был увеличен на 81.724.000 (Двести двадцать два миллиона девятьсот тысяч) рублей
до общего размера 782 567.000.( Семьсот восемьдесят два миллиона пятьсот шестьдесят семь тысяч)
рублей.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2003г.
Наименование
Доля
=======================================
ЗАО "Компания "Русский Стандарт" 94,86%
По решению Общего собрания акционеров Банка (Протокол от 03.06.2003 г. № 3) уставный
капитал Банка был увеличен на 490.316.000 (Четыреста девяносто миллионов триста шестнадцать
тысяч) рублей до общего размера 1.272.883.000.( Один миллиард двести семьдесят два миллиона
восемьсот восемьдесят три тысячи) рублей.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2004г.
Наименование
Доля
===============================================
ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Международная Финансовая Корпорация
90,75%
6,42%
130
В 2004 году изменений уставного капитала, не происходило.
Состав акционеров Банка, владеющих более 5% его уставного капитала, на 01.01.2005г.
Наименование
Доля
===============================================
ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
90,75%
Международная Финансовая Корпорация
6,42%
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов
эмитента
Размер средств,
Размер фонда
Размер фонда,
Размер отчислений использованных в течение
установленный в денежном
в % от
в фонд в течение
Год
года (тыс. руб.) и
учредительным выражении, уставного
года, тыс. руб. направления использования
и документами тыс. руб.
капитала
средств фонда
2000
2001
2002
2003
2004
5%
от величины
уставного
капитала
0
0
0
4141
0,59
4141,00
23163
3,3
19022
86276
6,78
63113
190932
15,0
104656
801,00 – погашение убытков
прошлых лет
Средства фонда не
использовались.
Средства фонда не
использовались.
Средства фонда не
использовались.
Средства фонда не
использовались.
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления
эмитента
Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров
Банк обязан ежегодно проводить годовое Общее собрание акционеров.
Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 (Два) месяца и не позднее
чем через 6 (Шесть) месяцев после окончания финансового года. На годовом Общем собрании
акционеров решаются вопросы об избрании Совета директоров, Ревизионной комиссии, утверждении
аудитора Банка, другие вопросы, предусмотренные Уставом, а также могут решаться иные вопросы,
отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров.
Список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, составляется на основании
данных Реестра акционеров.
Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, не может
быть установлена ранее даты принятия решения о проведении Общего собрания акционеров и более чем
за 50 (Пятьдесят) дней.
Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Двух) процентов
голосующих акций Банка, вправе внести вопросы в повестку дня годового Общего собрания акционеров
и выдвинуть кандидатов в Совет директоров, Ревизионную комиссию, число которых не может
превышать количественный состав соответствующего органа. Такие предложения должны поступить в
Банк не позднее чем через 30 (Тридцать) дней после окончания финансового года.
Совет директоров обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о включении
их в повестку дня Общего собрания акционеров или об отказе во включении в указанную повестку дня
131
не позднее 5 (Пяти) дней после окончания срока, установленного первым абзацем настоящего пункта.
Решение Совета директоров об отказе во включении вопроса в повестку дня Общего собрания
акционеров или кандидата в список кандидатур для голосования по выборам в соответствующий орган
Банка, а также уклонение Совета директоров от принятия решения могут быть обжалованы в суд.
Проводимые помимо годового Общие собрания акционеров являются внеочередными.
Внеочередное Общее собрание акционеров проводится по решению Совета директоров на
основании его собственной инициативы, требования Ревизионной комиссии, аудитора Банка, а также
акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 (Десяти) процентов голосующих
акций Банка на дату предъявления требования.
Внеочередное Общее собрание акционеров, созываемое по требованию Ревизионной комиссии,
аудитора Банка или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 (Десяти)
процентов голосующих акций Банка, должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней с момента
представления требования о проведении внеочередного Общего собрания акционеров.
В случаях, когда в соответствии со статьями 68 - 70 Федерального закона «Об акционерных
обществах» Совет директоров обязан принять решение о проведении внеочередного Общего собрания
акционеров, такое Общее собрание акционеров должно быть проведено в течение 40 (Сорока) дней с
момента принятия решения о его проведении Советом директоров.
Решение Совета директоров о созыве внеочередного Общего собрания акционеров или
мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее
3 (Трех) дней с момента принятия такого решения.
Решение Совета директоров об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров может
быть обжаловано в суд.
Решение Общего собрания акционеров может быть принято без проведения собрания путем
проведения заочного голосования.
Общее собрание акционеров, повестка дня которого включает вопросы об избрании Совета
директоров, Ревизионной комиссии, утверждении аудитора Банка, а также вопросы, предусмотренные
подпунктом 13.3.11. Устава, не может проводиться в форме заочного голосования.
Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20
(Двадцать) дней, а сообщение о проведении Общего собрания акционеров, повестка дня которого
содержит вопрос о реорганизации Банка, - не позднее чем за 30 (Тридцать) дней до даты его проведения.
В сообщении о проведении Общего собрания акционеров должны быть указаны:
фирменное (полное официальное) наименование Банка и место нахождения Банка;
форма проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);
дата, место, время проведения Общего собрания акционеров и в случае, когда в соответствии с
пунктом 3 статьи 60 Федерального закона «Об акционерных обществах» заполненные бюллетени могут
быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени,
либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования дата окончания
приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные
бюллетени;
дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;
повестка дня Общего собрания акционеров;
порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке
к проведению Общего собрания акционеров, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться.
В указанные сроки сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть направлено
каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров,
заказным письмом.
Общество вправе дополнительно информировать акционеров о проведении общего собрания
акционеров через иные средства массовой информации (телевидение, радио).
Правом ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и
проведения собрания акционеров, обладают акционеры Банка.
10.1.5. . Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5
процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5
процентами обыкновенных акций
Таких организаций нет
132
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
1. дата совершения сделки: 13.04.2004г.
предмет и иные существенные условия сделки: займ (в форме Loan Participation Notes),
процентная ставка-8,75% годовых;
цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов кредитной
организации - эмитента на дату окончания отчетного периода: 150 000 000 долларов США; 16,26%
балансовой стоимости активов Банка
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении указанных
обязательств: 14.04.2007 г.
в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или кредитной
организации - эмитента по указанной сделке - причины такой просрочки (если они известны
эмитенту) и последствия для контрагента или кредитной организации - эмитента с указанием
штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки: просрочек в исполнении обязательств по
сделке не было.
2. дата совершения сделки: 27.09.2004г.
предмет и иные существенные условия сделки: займ (в форме Loan Participation Notes),
процентная ставка-7,8% годовых;
цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой стоимости активов кредитной
организации - эмитента на дату окончания отчетного периода: 300 000 000 долларов США 23,24%
балансовой стоимости активов Банка
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об исполнении, что составляет
указанных обязательств: 28.09.2007 г.
в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента или кредитной
организации - эмитента по указанной сделке - причины такой просрочки (если они известны
эмитенту) и последствия для контрагента или кредитной организации - эмитента с указанием
штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки: просрочек в исполнении обязательств по
сделке не было.
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
Рейтинговое агентство:
Полное наименование: Мудис Инвестор Сервисез
Сокращенное наименование: Moody's
Объект присвоения кредитного рейтинга: ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Текущий рейтинг: по международной шкале "Ba3", прогноз "Позитивный"
Дата присвоения: 23.03.2003
Дата изменения рейтинга: 02.08.2004
Рейтинговое агентство:
Полное наименование: Стэндард энд Пурс Интернэшнл Сервисез
Сокращенное наименование: S&P
Объект присвоения кредитного рейтинга: ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Текущий рейтинг: по международной шкале "B", прогноз "Позитивный"
Дата присвоения: 02.06.2003
Дата изменения рейтинга: 03.09.2004
Рейтинговое агентство:
Полное наименование: Стэндард энд Пурс Интернэшнл Сервисез
Сокращенное наименование: S&P
Объект присвоения кредитного рейтинга: ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Текущий рейтинг: по национальной шкале "ruBBB-"
Дата присвоения: 02.06.2003
Первоначальный рейтинг: по национальной шкале "ruBB"
133
Дата присвоения: 22.07.2002
Рейтинговое агентство:
Полное наименование: Независимое Национальное Рейтинговое Агентство «Рус Рейтинг»
Сокращенное наименование: Рейтинговое Агентство «Рус Рейтинг»
Объект присвоения кредитного рейтинга: ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Текущий рейтинг: "BВ-", прогноз "Стабильный"
Дата присвоения: декабрь 2002
Дата изменения рейтинга: рейтинг не изменялся
Методика присвоения рейтинга агентством Standard&Poor`s заключается в анализе:
-
бизнес-факторов (позиция на рынке, структура собственности, стратегия и менеджмент), и
-
финансовых факторов (качество активов, прибыльность, фондирование и управление
ликвидностью, капитал).
Группа аналитиков проводит встречу с руководством Банка для обсуждения основных факторов,
влияющих на рейтинг, включая производственные и финансовые планы и стратегию менеджмента.
Затем ведущий аналитик составляет аналитический отчет, представляемый рейтинговому комитету.
Рейтинговый комитет включает старших аналитиков Standard & Poor's. После обсуждения всех
факторов, влияющих на рейтинг, принимается решение о значении рейтинга.
Процесс анализа, осуществляемый аналитиками компании Рус-Рейтинг схож с традиционным
рейтинговым исследованием, но в отличие от него является дистанционным, т.е. не включает в себя
непосредственные контакты с представителями банка. Другим отличием является то, что
инициатором исследования
является
не
анализируемый
банк, а сама компания.
Каждый информационно-финансовый отчет состоит из трех частей:
A. краткая характеристика банка, рейтинг и его обоснование;
B. общие сведения о банке, его акционерах, менеджменте, рыночных позициях;
C. финансовый анализ.
Структура отчета включает в себя разделы, каждый из которых раскрывает информацию по
определенным позициям. Для составления отчетов используется информация из открытых
источников. Любая другая информация, а также существующие мнения на рынке могут учитываться
и влиять на мнение аналитика, но не включаются непосредственно в отчет.
Финансовый анализ составлен на основе ежемесячной бухгалтерской отчетности по российским
стандартам, которая рассматривается за период не менее одного года. Рассмотрение отчетности в
динамике более достоверно отражает финансовое положение банка, чем его отчетность на отдельную
дату.
10.2.Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента.
Категория, тип акции:
Государственный
регистрационный
номер
10102289B
Категория, тип
обыкновенные
Форма выпуска
бездокументарные
Права владельцев в соответствии с уставом:
134
Государственный
регистрационный
номер
Права владельцев
10102289B
- участвовать в общем собрании акционеров Банка лично или через
своих представителей с правом голоса по всем вопросам его компетенции;
- получать дивиденды от деятельности Банка;
- получить часть имущества Банка в случае ликвидации Банка;
- другие права, предусмотренные действующим законодательством и
Уставом Банка.
Номинальная стоимость :
Государственный
регистрационный
номер
Номинальная стоимость
(руб.)
10102289B
1000
Количество размещенных акций :
Государственный
регистрационный
номер
Количество размещенных
акций (шт.)
10102289B
1272883
Количество объявленных акций :
Государственный
регистрационный
номер
Количество объявленных
акций (шт.)
10102289B
4383117
Количество акций, находящихся в обращении :
Государственный
регистрационный
номер
Количество акций,
находящихся в обращении
(шт.)
10102289B
1272883
Количество акций, находящихся на балансе :
Государственный
регистрационный
номер
Количество акций,
находящихся на балансе
(шт.)
10102289B
0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации
размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения
обязательств по опционам эмитента:
Таких акций нет.
135
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций
дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная
регистрация отчета об итогах их выпуска) :
Дополнительных акций, находящихся в процессе размещения, Банк не имеет.
10.3.Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за
исключением акций эмитента.
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены
- Вид – облигации;
- Форма выпуска и иные идентификационные признаки: документарные с обязательным
централизованным хранением, процентные, на предъявителя;;
- Государственный регистрационный номер: 40102289B;
- Дата государственной регистрации выпуска : 03.09.2001 г.
- Наименование регистрирующего органа, осуществившего
государственную регистрацию выпуска ценных бумаг: Центральный банк РФ ;
- Количество выпущенных бумаг : 500 000 (шт.);
- Номинальная стоимость : 1000 (руб.)
- Объем выпуска (по номинальной стоимости): 500 000 000 (руб.)
- Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска: 29.10.2004 г.;
- Текущее состояние выпуска: все ценные бумаги выпуска погашены;
Основание для погашения ценных бумаг выпуска: исполнение обязательств по ценным
бумагам
Неисполнение и/или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по облигациям
выпуска места не имело.
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
В обращении находятся облигации Эмитента:
- Общее количество бумаг, находящихся в обращении : 6 000 000 (шт.);
- Общий объем всех бумаг (по номинальной стоимости): 6 000 000 000 (руб.)
- 1. Вид – облигации;
- Форма выпуска и иные идентификационные признаки: документарные с обязательным
централизованным хранением, процентные, неконвертируемые облигации на предъявителя с
обеспечением;
- Государственный регистрационный номер: 40202289B;
- Дата государственной регистрации выпуска : 07.05.2003 г.
- Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: Центральный банк РФ;
- Дата регистрации отчета об итогах выпуска : 25.06.2003 г.
- Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета: Центральный банк РФ;
- Количество ценных бумаг выпуска: 1 000 000 (шт.)
- Количество погашенных (аннулированных) ценных бумаг : Погашения (аннулирования) не
производилось.
- Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
- Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 1 000 000 000 (руб.)
Права, предоставляемые каждой ценной бумагой: Держатели Облигаций имеют право на
получение купонного дохода на условиях, определенных настоящим Проспектом и Решением о
выпуске ценных бумаг.
Держатели Облигаций имеют право на получение при погашении Облигаций номинальной
стоимости Облигаций в установленный срок.
Держатели Облигаций в установленном порядке имеют преимущественное право на
распределяемую прибыль и активы Банка при его ликвидации.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения.
Владельцы облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством
Российской Федерации.
136
Способ размещения: Открытая подписка.
ДЕПОЗИТАРИЙ, осуществляющий централизованное хранение размещаемых ценных бумаг:
Некоммерческое партнёрство "Национальный депозитарный центр"
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.4
Контактный телефон (факс): (095) 956-27-87;
Адрес электронной почты: info@ndc.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия № 177-03431-000100 от 04.12.2000
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Порядок и условия погашения Облигаций выпуска:
Облигации погашаются по номинальной стоимости в дату, наступающую на 1092 (одна тысяча
девяносто второй) день с Даты начала размещения Облигаций (далее – Дата погашения Облигаций),
платежным агентом, назначенным Эмитентом (далее и выше - "Платежный агент"), при этом, если
Дата погашения приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не
являющийся рабочим в Российской Федерации или г.Москва, то погашение осуществляется в первый
рабочий день, следующий за Датой погашения. Владелец Облигации не имеет права требовать
начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Погашение Облигаций производится в рублях Российской Федерации в безналичном порядке
путем перевода денежных средств Платежным агентом на счета депонентов НДЦ, на счетах которых
учитываются Облигации (далее и выше - "Держатели Облигаций"), в пользу владельцев Облигаций в
соответствии со списком, предоставленным НДЦ.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя
Облигаций - депонента НДЦ получать суммы погашения по Облигациям.
Если Держатель Облигаций уполномочен получать суммы от погашения Облигаций по
поручению нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций сумма перечисляется
без разбивки по каждому владельцу Облигаций, исходя из количества Облигаций, учитываемых на
счетах депо соответствующего Держателя Облигаций в НДЦ.
Выплаты, связанные с погашением Облигаций, производятся Держателям Облигаций,
являющимся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего шестому
рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата составления списка
Держателей Облигаций для целей погашения Облигаций").
Не позднее трех рабочих дней до Даты погашения Облигаций НДЦ предоставляет Эмитенту
и/или Платежному агенту список Держателей Облигаций, составленный на основании данных по
учету Облигаций на счетах депо Держателей Облигаций по состоянию на Дату составления списка
Держателей Облигаций для целей погашения Облигаций. В списке Держателей Облигаций
указываются следующие сведения по каждому Держателю Облигаций:
а) полное наименование Держателя Облигаций.
б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего Держателя
Облигаций;
в) место нахождения и почтовый адрес Держателя Облигаций;
г) реквизиты банковского счёта Держателя Облигаций, а именно:
расчетный счет Держателя Облигаций;
индивидуальный номер налогоплательщика Держателя Облигаций;
наименование банка Держателя Облигаций;
корреспондентский счет банка Держателя Облигаций;
банковский идентификационный код банка Держателя Облигаций.
На основании данных, указанных в списке Держателей Облигаций, полученном от Эмитента
и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате
каждому Держателю Облигаций.
137
Держатель Облигаций самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов
банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были
своевременно предоставлены Держателем Облигаций в НДЦ, НДЦ и Эмитент не несут
ответственности за задержку в платежах.
Эмитент перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей погашения Облигаций
не позднее чем за один рабочий день до даты, в которую Платежный агент должен произвести
соответствующий платеж Держателям Облигаций.
В Дату погашения Облигаций Платежный агент переводит денежные средства в оплату
номинальной стоимости Облигаций на банковские счета Держателей Облигаций, указанные в списке
Держателей Облигаций.
Держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций,
перечисляют денежные средства в уплату номинальной стоимости Облигаций владельцам Облигаций
в порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций.
Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ производится при погашении всех Облигаций
после выполнения Эмитентом и/или Платежным агентом своих обязательство по переводу денежных
средств в погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний купонный период, о чем
Эмитент и/или Платежный агент уведомляет НДЦ в течение двух рабочих дней с даты исполнения
Эмитентом обязательств по погашению Облигаций.
Обязательства Эмитента по погашению Облигаций считаются исполненными с момента
списания денежных средств направляемых в погашение Облигаций, со счета Эмитента и/или
корреспондентского счета Платежного агента, в адрес Держателей Облигаций.
Погашение Сертификата производится после списания всех Облигаций со счетов депо в НДЦ.
Форма и порядок оплаты ценных бумаг: Оплата Облигаций производится в денежной форме в
валюте Российской Федерации в безналичном порядке в соответствии с Правилами ММВБ.
Расчеты по Облигациям при их размещении производятся на условиях "поставка против платежа".
Размер, порядок и условия выплаты дохода по облигациям выпуска:
Размер дохода - Купонным доходом по Облигациям является доход, получаемый владельцем
Облигаций от выплаты Банком Купона в виде процента от номинальной стоимости Облигации.
Величина купона устанавливается в размере 7 (семь) процентов от номинальной стоимости одной
Облигации.
Размер купонного дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска в каждом купонном
периоде:
-
в совокупности по всем облигациям выпуска:
70 000 000 руб.,
-
в расчете на одну облигацию выпуска:
70 руб.
Порядок и условия выплаты дохода:
Всего за период обращения Облигаций выплачивается 6 (шесть) купонов.
Купонный доход выплачивается каждые 182 (сто восемьдесят два) дня (далее и выше - купонный
период).
Даты выплаты по купону:
Дата выплаты 1-го купона – 17.12.2003 г. (182-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 2-го купона – 16.06.2004г. (364-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 3-го купона – 15.12.2004г. (546-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 4-го купона – 15.06.2005. (728-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 5-го купона – 14.12.2005 г. (910-й деньс Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 6-го купона – 14.06.2006г. (1092-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Выплата последнего купонного дохода осуществляется вместе с выплатой номинальной стоимости
Облигаций.
порядок расчета доходов - Купонный доход выплачивается в день окончания купонного периода
Платежным агентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный
день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата
осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Владелец
138
Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за
такую задержку в платеже.
Купонный доход по 1-му купону начисляется с календарного дня, следующего за Датой начала
размещения Облигаций по дату его выплаты. Купонный доход по 2-му и последующим купонам,
включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты
предшествующего купонного дохода по дату выплаты соответствующего купонного дохода (Дату
погашения Облигаций).
Купонный доход выплачивается в рублях Российской Федерации в безналичном порядке путем
перевода Платежным агентом денежных средств на счета Держателей Облигаций, в пользу
владельцев Облигаций.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя
Облигаций - депонента НДЦ получать купонный доход по Облигациям.
Если Держатель Облигаций уполномочен получать купонный доход по поручению нескольких
владельцев Облигаций, такому Держателю Облигаций купонный доход перечисляется без разбивки
по каждому владельцу Облигаций, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счетах депо
соответствующего Держателя Облигаций в НДЦ.
Купонные
выплаты производятся Держателям Облигаций, являющимся таковыми по
состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты
окончания купонного периода (далее по тексту - "Дата составления списка Держателей Облигаций").
Не позднее 3 (трех) рабочих дней до даты выплаты купонного дохода НДЦ предоставляет
Банку и/или Платежному агенту список Держателей Облигаций, составленный на основании данных
по учету Облигаций на счетах депо Держателей Облигаций по состоянию на Дату составления списка
Держателей Облигаций.
В списке Держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому Держателю
Облигаций:
а) полное наименование Держателя Облигаций.
б) количество Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего Держателя Облигаций;
в) место нахождения и почтовый адрес Держателя Облигаций.
г) реквизиты банковского счета Держателя Облигаций, а именно:
расчетный счет Держателя Облигаций;
индивидуальный номер налогоплательщика Держателя Облигаций;
наименование банка Держателя Облигаций;
корреспондентский счет банка Держателя Облигаций;
банковский идентификационный код банка Держателя Облигаций.
Держатель Облигаций самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов
банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были
своевременно предоставлены Держателем Облигаций в НДЦ, НДЦ и Банк не несут ответственности
за задержку в платежах.
На основании данных, указанных в списке Держателей Облигаций, полученном от Банка
и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате
каждому Держателю Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент переводит денежные
средства в уплату купонного дохода на банковские счета Держателей Облигаций, указанные в списке
Держателей Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций,
перечисляют денежные средства в уплату купонного дохода владельцам Облигаций в порядке,
определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В случае, когда владельцами
Облигаций являются иностранные организации, Держатели Облигаций будут считаться налоговыми
агентами, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет
налога на купонный доход.
Обязательства Банка по уплате соответствующего купонного дохода по Облигациям считаются
исполненными с момента списания средств со счета Банка и/или корреспондентского счета
Платежного агента в оплату купонного дохода в адрес Держателей Облигаций.
139
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей выплаты купонного
дохода и/или погашения Облигаций не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты, в которую
Платежный агент должен произвести соответствующий платеж Держателям Облигаций.
Неисполнение и/или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по
облигациям выпуска места не имело.
По Облигациям выпуска предоставлено обеспечения в виде поручительства.
-
2.Вид – облигации;
-
Форма выпуска и иные идентификационные признаки: документарные с обязательным
централизованным хранением, процентные, неконвертируемые облигации на предъявителя с
обеспечением;
Государственный регистрационный номер: 40302289В;
Дата государственной регистрации выпуска : 14.04.2004 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: Центральный банк РФ;
Дата регистрации отчета об итогах выпуска : 09.09.2004 г..
Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета: Центральный банк РФ;
Количество ценных бумаг выпуска: 2 000 000 (шт.);
Количество погашенных (аннулированных) ценных бумаг : Погашения (аннулирования) не
производилось.
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 2 000 000 000 (руб.)
-
Права, предоставляемые каждой ценной бумагой: Держатели Облигаций имеют право на
получение купонного дохода на условиях, определенных Проспектом ценных бумаг и Решением о
выпуске ценных бумаг.
Держатели Облигаций имеют право на получение при погашении Облигаций номинальной
стоимости Облигаций в установленный срок.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения.
Владельцы Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством РФ.
Способ размещения: Открытая подписка.
ДЕПОЗИТАРИЙ, осуществляющий централизованное хранение размещаемых ценных бумаг:
Некоммерческое партнёрство «Национальный депозитарный центр»
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.4
Контактный телефон (факс): (095) 956-27-87;
Адрес электронной почты: info@ndc.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия № 177-03431-000100 от 04.12.2000
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Порядок и условия погашения Облигаций выпуска:
Сроки погашения: Облигации погашаются по номинальной стоимости в дату, наступающую
на 1092 (одна тысяча девяносто второй) день с даты начала размещения Облигаций.
Погашение Облигаций производится в рублях Российской Федерации в безналичном
порядке путем перевода денежных средств Платежным агентом на счета депонентов НДЦ, на счетах
которых учитываются Облигации (далее и выше - "Держатели Облигаций"), в пользу владельцев
Облигаций в соответствии со списком, предоставленным НДЦ.
Дата составления списка владельцев и держателей Облигаций для исполнения Платежным
агентом обязательств по погашаемым облигациям: данный список составляется на конец
операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения
Облигаций.
140
При погашении Облигаций выплачивается номинальная стоимость и доход за последний купонный
период.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при погашении Облигаций производится
лицам, включенным Депозитарием в список владельцев и держателей Облигаций, в пользу
владельцев Облигаций.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя
Облигаций - депонента НДЦ получать суммы погашения по Облигациям.
Презюмируется, что Держатели Облигаций – депоненты Депозитария уполномочены получать
номинальную стоимость Облигаций при их погашении. Держатели Облигаций – депоненты
Депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать номинальную стоимость Облигаций при
их погашении, не позднее чем за четыре рабочих дня до даты погашения передают в Депозитарий
список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения
в перечень владельцев и Держателей Облигаций, как указано ниже.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить
Держателя Облигаций получать при погашении номинальную стоимость Облигаций. Если Держатель
Облигаций уполномочен получать суммы от погашения Облигаций по поручению нескольких
владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций сумма перечисляется без разбивки по каждому
владельцу Облигаций, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего
Держателя Облигаций в НДЦ.
Выплаты, связанные с погашением Облигаций, производятся владельцам и/или Держателям
Облигаций являющимся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего
шестому рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата составления списка
владельцев и Держателей Облигаций для целей погашения Облигаций").
Не позднее 3 (трех) рабочих дней до Даты составления списка владельцев и держателей Эмитент
направляет Депозитарию запрос на составление списка владельцев и держателей Облигаций. Не позднее
2 (двух) рабочих дней до Даты погашения Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет Эмитенту
список владельцев и держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на
счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату. В списке владельцев и держателей
Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и
номинальной стоимости Облигации при погашении. В случае если Облигации переданы владельцем
Держателю Облигаций и Держатель Облигаций уполномочен на получение сумм дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, указывается полное наименование
Держателя Облигаций. В случае если Облигации не были переданы Держателю Облигаций и/или
Держатель Облигаций не уполномочен владельцем на получение сумм дохода по Облигациям и
номинальной стоимости Облигации при погашении, указывается полное наименование владельца
Облигаций (Ф.И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете
Держателя Облигаций, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной
стоимости Облигаций при погашении;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать
суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости при погашении;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также
номинальную стоимость Облигаций при погашении (резидент, нерезидент с постоянным
представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в
Российской Федерации и т.д.).
Держатель (владелец) Облигаций несёт ответственность за полноту и актуальность реквизитов
банковского счета, а также иную информацию предоставленную им Депозитарию. В случае если
141
указанные реквизиты/информация не были своевременно предоставлены Держателем (владельцем)
Облигаций Депозитарию, Эмитент и Депозитарий не несут ответственности за задержку в
осуществлении платежа по Облигациям.
Функции Платежного агента выполняет Закрытое акционерное общество Коммерческий банк
"Ситибанк".
Место нахождения : 125047, г.Москва, ул. Гашека, дом 8-10
ИНН: 7710401987
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Лицензия № 177-02738-100000 от 09.11.2000
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: (095)-725-1000
На основании данных, указанных в списке владельцев и Держателей Облигаций, полученном от
НДЦ, Эмитент и/или Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих
выплате каждому владельцу и/или Держателю Облигаций.
Держатель (владелец) Облигаций самостоятельно отслеживает полноту и актуальность реквизитов
банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не были
своевременно предоставлены Держателем (владельцем) Облигаций в НДЦ, НДЦ и Эмитент не несут
ответственности за задержку в платежах.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей погашения Облигаций не
позднее чем за один рабочий день до даты, в которую Платежный агент должен произвести
соответствующий платеж владельцам и/или Держателям Облигаций.
В Дату погашения Облигаций Платежный агент переводит денежные средства в оплату
номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и/или Держателей Облигаций,
указанные в списке владельцев и Держателей Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся
владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату номинальной стоимости Облигаций
владельцам Облигаций в порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем
Облигаций.
В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса России Банк обязан возвратить владельцам
при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по Облигациям в
срок и в порядке, предусмотренные условиями решения о выпуске Облигаций и проспекта Облигаций.
Предъявление Облигаций владельцем Облигаций к досрочному погашению возможно только в
случае, если Эмитент допустит просрочку выплаты Купона на срок более десяти рабочих дней.
Порядок возврата средств в этом случае подробно представлен в п. 10.4. Решения о выпуске ценных
бумаг и в п.5.5. Проспекта ценных бумаг.
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Банком своих обязательств по
Облигациям владельцы Облигаций могут обращаться в суд (арбитражный суд) с иском к Банку с
требованием погасить Облигацию и выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить проценты
за несвоевременное погашение Облигации в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса
РФ.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по погашению и
выплате доходов по Облигациям информация о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих
обязательств перед владельцами Облигаций раскрывается в Ленте новостей а также в газете
«Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости»; Дополнительно данная
информация может быть опубликована на странице в сети Интернет (www.bank.rs.ru)
Данная информация включает в себя:
- объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих
требований.
Форма и порядок оплаты ценных бумаг.
Оплата Облигаций производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в
безналичном порядке в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам на
Московской межбанковской валютной бирже и иными нормативными документами ММВБ,
регулирующими функционирование Секции Фондового рынка ММВБ. Возможность рассрочки при
оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.
142
Расчёты по Облигациям при их размещении производятся на условиях "поставка против платежа".
Размер, порядок и условия выплаты дохода по облигациям выпуска:
Размер дохода - Купонным доходом по Облигациям является доход, получаемый владельцем
Облигаций от выплаты Банком Купона в виде процента от номинальной стоимости Облигации.
Всего за период обращения Облигаций выплачивается 6 (шесть) купонов.
Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди
потенциальных покупателей Облигаций в первый день размещения Облигаций. Величина купона по
результатам проведения аукциона установлена в размере 12,9 (двенадцать целых девять десятых)
процентов годовых от номинальной стоимости Облигации.
Процентная ставка по второму купону устанавливается равной процентной ставке по первому
купону.
Процентная ставка по третьему и четвертому купонам Облигаций выпуска устанавливается
Советом Директоров Эмитента и публикуется в газете "Корпоративные события кредитных
организаций" и/или в газете «Ведомости» не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты
второго купона.
Процентная ставка по пятому и шестому купонам Облигаций выпуска устанавливается
Советом Директоров Эмитента и публикуется в газете "Корпоративные события кредитных
организаций" и/или в газете «Ведомости» не позднее чем за пять рабочих дней до даты выплаты
четвертого купона.
При этом процентная ставка по третьему, четвертому, пятому и шестому купонам не может
составлять менее 5 (Пяти) процентов годовых.
Размер дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска по первому и второму купону отдельно
:
-
В совокупности по всем облигациям выпуска: 128 640 000 руб.
-
в расчете на одну облигацию выпуска: 64 руб.32 коп.
Порядок и условия выплаты дохода:
Купонный доход выплачивается каждые 182 (сто восемьдесят два) дня (далее и выше купонный период).
Даты выплаты по купону:
Дата выплаты 1-го купона – 23.02.2005 г. (182-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 2-го купона –24.08.2005 г. (364-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 3-го купона – 22.02.2006 г. (546-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 4-го купона – 23.08.2006 г. (728-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 5-го купона – 21.02.2007 г. (910-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 6-го купона – 22.08.2007 г. (1092-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Купонный доход по шестому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций в
1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с Даты начала размещения Облигаций.
порядок расчета доходов - Купонный доход выплачивается в последний день окончания купонного
периода Платежным агентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение,
праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва,
то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного
периода. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной
компенсации за такую задержку в платеже.
Купонный доход по 1-му купону начисляется с календарного дня, следующего за Датой начала
размещения Облигаций по дату его выплаты. Купонный доход по 2-му и последующим купонам,
включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты
143
предшествующего купонного дохода по дату выплаты соответствующего купонного дохода (Дату
погашения Облигаций).
Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте
Российской Федерации.
Дата составления списка владельцев и Держателей Облигаций для исполнения Банком
обязательств по выплате купонного дохода: данный список составляется на конец операционного дня
НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты выплаты купонного дохода Облигаций.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при выплате купонного дохода
производится лицам, включенным Депозитарием в Список владельцев и Держателей Облигаций, в
пользу владельцев облигаций. Доход по неразмещенным Облигациям не начисляется.
На основании данных, указанных в списке владельцев и Держателей Облигаций, полученном
от Эмитента и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих
выплате каждому Держателю Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент переводит денежные средства
в уплату купонного дохода на банковские счета владельцев и/или Держателей Облигаций, указанные в
списке владельцев и Держателей Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся владельцами
Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату купонного дохода владельцам Облигаций в
порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В случае, когда
владельцами Облигаций являются иностранные организации, Держатели Облигаций будут считаться
налоговыми агентами, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению
в бюджет налога на купонный доход.
В случае непредставления (несвоевременного представления) НДЦ информации, необходимой для
исполнения Банком обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу,
предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций на дату
предъявления требований.
Обязательства Банка по уплате соответствующего купонного дохода по Облигациям считаются
исполненными с момента списания средств со счета Банка и/или корреспондентского счета Платежного
агента в оплату купонного дохода в адрес владельцев и/или Держателей Облигаций.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей выплаты купонного дохода
и/или погашения Облигаций не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты, в которую Платежный
агент должен произвести соответствующий платеж владельцам и/или Держателям Облигаций.
Неисполнение и/или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по облигациям
выпуска места не имело.
По Облигациям выпуска предоставлено обеспечения в виде поручительства.
-
3.Вид – облигации;
-
Форма выпуска и иные идентификационные признаки: документарные с обязательным
централизованным хранением, процентные, неконвертируемые облигации на предъявителя с
обеспечением;
Государственный регистрационный номер: 40402289В;
Дата государственной регистрации выпуска : 27.01.2005 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска: Центральный банк РФ;
Дата регистрации отчета об итогах выпуска : 18.03.2005 г.
Орган, осуществивший государственную регистрацию отчета: Центральный банк РФ;
Количество ценных бумаг выпуска: 3 000 000 (шт.);
Количество погашенных (аннулированных) ценных бумаг : Погашения (аннулирования) не
производилось.
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 руб.
Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости: 3 000 000 000 (руб.)
-
Права, предоставляемые каждой ценной бумагой: Держатели Облигаций имеют право на
получение купонного дохода на условиях, определенных настоящим Проспектом и Решением о
выпуске ценных бумаг.
144
Держатели Облигаций имеют право на получение при погашении Облигаций номинальной
стоимости Облигаций в установленный срок.
Держатели Облигаций в установленном порядке имеют преимущественное право на
распределяемую прибыль и активы Банка при его ликвидации.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого
обеспечения.
Владельцы облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством
Российской Федерации.
Способ размещения: Открытая подписка.
ДЕПОЗИТАРИЙ, осуществляющий централизованное хранение размещаемых ценных бумаг:
Некоммерческое партнёрство «Национальный депозитарный центр»
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.4
Контактный телефон (факс): (095) 956-27-87;
Адрес электронной почты: info@ndc.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия № 177-03431-000100 от 04.12.2000
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг.
Порядок и условия погашения Облигаций выпуска:
Облигации погашаются по номинальной стоимости в дату, наступающую на 1098-й день с
даты начала размещения Облигаций.
Погашение Облигаций производится в рублях Российской Федерации в безналичном порядке
путем перевода денежных средств Платежным агентом на счета депонентов НДЦ, на счетах которых
учитываются Облигации (далее и выше - "Держатели Облигаций"), в пользу владельцев Облигаций в
соответствии со списком, предоставленным НДЦ.
Дата составления списка владельцев и держателей Облигаций для исполнения Платежным
агентом обязательств по погашаемым облигациям: данный список составляется на конец
операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты погашения
Облигаций.
При погашении Облигаций выплачивается номинальная стоимость и доход за последний
купонный период.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при погашении Облигаций производится
лицам, включенным Депозитарием в список владельцев и держателей Облигаций, в пользу
владельцев Облигаций.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя
Облигаций - депонента НДЦ получать суммы погашения по Облигациям.
Презюмируется, что Держатели Облигаций – депоненты Депозитария уполномочены получать
номинальную стоимость Облигаций при их погашении. Держатели Облигаций – депоненты
Депозитария, не уполномоченные своими клиентами получать номинальную стоимость Облигаций
при их погашении, не позднее чем за четыре рабочих дня до даты погашения передают в
Депозитарий список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые
для включения в перечень владельцев и Держателей Облигаций, как указано ниже.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить
Держателя Облигаций получать при погашении номинальную стоимость Облигаций.
Если
Держатель Облигаций уполномочен получать суммы от погашения Облигаций по поручению
нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций сумма перечисляется без разбивки
по каждому владельцу Облигаций, исходя из количества Облигаций, учитываемых на счетах депо
соответствующего Держателя Облигаций в НДЦ.
Выплаты, связанные с погашением Облигаций, производятся владельцам и/или Держателям
Облигаций, являющимся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ,
предшествующего шестому рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее по тексту - "Дата
составления списка владельцев и Держателей Облигаций для целей погашения Облигаций").
145
Не позднее 3 (трех) рабочих дней до Даты составления списка владельцев и держателей Банк
направляет Депозитарию запрос на составление списка владельцев и держателей Облигаций. Не
позднее 2 (двух) рабочих дней до Даты погашения Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет
Банку список владельцев и держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету
Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату. В списке владельцев и
держателей Облигаций указываются следующие сведения по каждому держателю Облигаций:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и
номинальной стоимости Облигации при погашении. В случае если Облигации переданы владельцем
Держателю Облигаций и Держатель Облигаций уполномочен на получение сумм дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, указывается полное наименование
Держателя Облигаций. В случае если Облигации не были переданы Держателю Облигаций и/или
Держатель Облигаций не уполномочен владельцем на получение сумм дохода по Облигациям и
номинальной стоимости Облигации при погашении, указывается полное наименование владельца
Облигаций (Ф.И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете
Держателя Облигаций, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной
стоимости Облигаций при погашении;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по
Облигациям и номинальной стоимости Облигации при погашении, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать
суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости при погашении;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также
номинальную стоимость Облигаций при погашении (резидент, нерезидент с постоянным
представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в
Российской Федерации и т.д.).
Держатель (владелец) Облигаций несёт ответственность за полноту и актуальность реквизитов
банковского счета, а также иную информацию предоставленную им Депозитарию. В случае если
указанные реквизиты/информация не были своевременно предоставлены Держателем (владельцем)
Облигаций Депозитарию, Банк и Депозитарий не несут ответственности за задержку в
осуществлении платежа по Облигациям.
Функции Платежного агента выполняет Закрытое акционерное общество "Банк Русский
Стандарт"
На основании данных, указанных в списке владельцев и Держателей Облигаций, полученном от
Банка и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих
выплате каждому владельцу и/или Держателю Облигаций.
Держатель (владелец) Облигаций самостоятельно отслеживает полноту и актуальность
реквизитов банковского счета, предоставленных им в НДЦ. В случае, если указанные реквизиты не
были своевременно предоставлены Держателем (владельцем) Облигаций в НДЦ, НДЦ и Банк не
несут ответственности за задержку в платежах.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей погашения Облигаций не
позднее чем за один рабочий день до даты, в которую Платежный агент должен произвести
соответствующий платеж владельцам и/или Держателям Облигаций.
В Дату погашения Облигаций Платежный агент переводит денежные средства в оплату
номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и/или Держателей Облигаций,
указанные в списке владельцев и Держателей Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся
владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату номинальной стоимости
Облигаций владельцам Облигаций в порядке, определенном между Держателем Облигаций и
владельцем Облигаций.
146
Если Дата погашения Облигаций приходится на нерабочий день, независимо от того, будет ли
это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций, то выплата Банком
надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за Датой погашения
Облигаций. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо
иной компенсации за такую задержку в платеже.
Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ производится при погашении всех Облигаций после
выполнения Банком и/или Платежным агентом своих обязательство по переводу денежных средств в
погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний купонный период, о чем Банк и/или
Платежный агент уведомляет НДЦ в течение двух рабочих дней от даты исполнения Банком
обязательств по погашению Облигаций.
Обязательства Банка по погашению Облигаций считаются исполненными с момента списания
денежных средств направляемых в погашение Облигаций, со счета Банка и/или корреспондентского
счета Платежного агента, в адрес Держателей Облигаций.
Погашение Сертификата производится после списания всех Облигаций со счетов депо в НДЦ.
Операции по счетам депо, включая операции, связанные с переходом права собственности на
Облигации, приостанавливаются в момент окончания операционного дня НДЦ, предшествующего 6
(шестому) рабочему дню до даты окончания соответствующего купонного периода. Операции по
счетам депо, включая операции, связанные с переходом права собственности на Облигации
возобновляются в дату выплаты соответствующего купонного дохода (кроме выплаты последнего
купонного дохода).
В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса России Банк обязан возвратить
владельцам при погашении Облигаций их номинальную стоимость и выплатить купонный доход по
Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями решения о выпуске Облигаций и
проспекта Облигаций.
Предъявление Облигаций владельцем Облигаций к досрочному погашению возможно только в
случае, если Банк допустит просрочку выплаты Купона на срок более десяти рабочих дней.
Порядок возврата средств в этом случае подробно представлен в п. 5.5. Проспекта ценных бумаг.
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Банком своих обязательств по
Облигациям владельцы Облигаций могут обращаться в суд (арбитражный суд) с иском к Банку с
требованием погасить Облигацию и выплатить предусмотренный ею доход, а также уплатить
проценты за несвоевременное погашение Облигации в соответствии со статьями 395 и 811
Гражданского кодекса РФ.
Форма и порядок оплаты ценных бумаг. Оплата Облигаций производится денежными
средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в соответствии с Правилами
Биржи и правилами клиринговой деятельности ММВБ. Возможность рассрочки при оплате ценных
бумаг выпуска не предусмотрена.
Размер, порядок и условия выплаты дохода по облигациям выпуска:
Размер дохода - доходом по Облигациям является сумма купонного дохода, начисляемая и
выплачиваемая за каждый купонный период.
Процентная ставка по первому купону определяется в ходе конкурса по определению
процентной ставки по первому купону, проводимого на ФБ ММВБ в первый день размещения
Облигаций. Величина купона по результатам проведения аукциона установлена в размере
8,99 (восемь целых девяносто девять сотых) процентов годовых от номинальной стоимости
Облигации.
Всего за период обращения Облигаций выплачивается 6 (шесть) купонов.
Процентная ставка по второму купону устанавливается равной процентной ставке по первому
купону.
Процентная ставка по третьему, четвертому, пятому, шестому купонам (i=3,..,6),
устанавливается Советом Директоров Банка в Дату установления i-го купона, которая наступает не
позднее, чем за 15 (Пятнадцать) календарных дней до даты окончания (i-1)-го купонного периода.
147
Банк имеет право определить в Дату установления i-го купона ставки любого количества следующих
за i-м купоном неопределенных купонов (при этом k - номер последнего из определяемых купонов).
В этом случае размер процентных ставок по определенным Банком купонам доводится Банком до
сведения владельцев Облигаций в срок не позднее, чем за 10 (Десять) дней до даты окончания (i-1)го купонного периода путем раскрытия информации об этом в соответствии с п. 1.3.8 Проспекта
ценных бумаг.
При этом процентная ставка по третьему, четвертому, пятому и шестому купонам не может
составлять менее 5 (Пяти) процентов годовых.
Размер дохода, подлежащего выплате по облигациям выпуска по первому и второму купону отдельно
:
-
В совокупности по всем облигациям выпуска: : 135 210 000 руб.
-
в расчете на одну облигацию выпуска: 45 руб.07 коп.
Порядок и условия выплаты дохода:
Купонный доход выплачивается каждые 183 (сто восемьдесят три) дня (далее и выше - купонный
период).
Даты выплаты по купону:
Дата выплаты 1-го купона – 31.08.2005 г. (183-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 2-го купона –02.03.2006 г. (366-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 3-го купона – 01.09.2006 г. (549-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 4-го купона – 03.03.2007 г. (732-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 5-го купона – 02.09.2007 г. (915-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Дата выплаты 6-го купона – 03.03.2008 г. (1098-й день с Даты начала размещения Облигаций).
Купонный доход по шестому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций в
1098-й (Одна тысяча девяносто восьмой) день с Даты начала размещения Облигаций.
Длительность каждого из купонных периодов устанавливается равной 183 (ста восьмидесяти
трем) дням.
порядок расчета доходов - Купонный доход выплачивается в последний день окончания купонного
периода Платежным агентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение,
праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва,
то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного
периода. Владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной
компенсации за такую задержку в платеже.
Купонный доход по 1-му купону начисляется с календарного дня, следующего за Датой начала
размещения Облигаций по дату его выплаты. Купонный доход по 2-му и последующим купонам,
включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты
предшествующего купонного дохода по дату выплаты соответствующего купонного дохода (Дату
погашения Облигаций).
Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте
Российской Федерации.
Дата составления списка владельцев и Держателей Облигаций для исполнения Банком
обязательств по выплате купонного дохода: данный список составляется на конец операционного дня
НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до Даты выплаты купонного дохода Облигаций.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при выплате купонного дохода
производится лицам, включенным Депозитарием в перечень владельцев и Держателей Облигаций, в
пользу владельцев облигаций. Доход по неразмещенным Облигациям не начисляется.
Презюмируется, что Держатели Облигаций – депоненты Депозитария уполномочены получать
купонные доходы по Облигациям.. Держатели Облигаций – депоненты Депозитария, не
уполномоченные своими клиентами получать купонные доходы по Облигациям, не позднее чем за
четыре рабочих дня до даты выплаты купонного дохода передают в Депозитарий список владельцев
Облигаций, который должен содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень
владельцев и Держателей Облигаций, как указано ниже.
148
Владелец Облигаций, если он не является депонентом Депозитария, должен уполномочить
Держателя Облигаций получать купонный доход по Облигациям. Если Держатель Облигаций
уполномочен получать купонный доход по Облигациям по поручению нескольких владельцев
Облигаций, такому держателю Облигаций купонный доход по Облигациям перечисляется общей
суммой без разбивки сумм по каждому владельцу Облигаций.
Не позднее 3 (трех) рабочих дней до Даты составления Списка держателей Банк направляет
Депозитарию запрос на составление списка владельцев и Держателей Облигаций. Не позднее 2 (двух)
рабочих дней до Даты погашения Облигаций Депозитарий по запросу предоставляет Банку список
владельцев и Держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на
счетах депо держателей Облигаций на соответствующую дату.
На основании данных, указанных в списке владельцев и Держателей Облигаций, полученном
от Банка и/или НДЦ, Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих
выплате каждому Держателю Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент переводит денежные
средства в уплату купонного дохода на банковские счета владельцев и/или Держателей Облигаций,
указанные в списке владельцев и Держателей Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся
владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату купонного дохода владельцам
Облигаций в порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В
случае, когда владельцами Облигаций являются иностранные организации, Держатели Облигаций
будут считаться налоговыми агентами, на которых возложены обязанности по исчислению,
удержанию и перечислению в бюджет налога на купонный доход.
В случае непредставления (несвоевременного представления) НДЦ информации, необходимой
для исполнения Банком обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств производится
лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем облигаций
на дату предъявления требований.
Обязательства Банка по уплате соответствующего купонного дохода по Облигациям считаются
исполненными с момента списания средств со счета Банка и/или корреспондентского счета
Платежного агента в оплату купонного дохода в адрес владельцев и/или Держателей Облигаций.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей выплаты купонного
дохода и/или погашения Облигаций не позднее чем за 1 (один) рабочий день до даты, в которую
Платежный агент должен произвести соответствующий платеж владельцам и/или Держателям
Облигаций.
Срок исполнения обязательств по облигациям выпуска не наступил.
По Облигациям выпуска предоставлено обеспечение в виде поручительства
Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены
(дефолт)
Неисполнение и/или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по
облигациям места не имело.
10.4.Сведения о лице, предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям.
По облигациям с государственными регистрационными номерами выпусков:
40202289В, 40302289В, 40402289В лицо, предоставившее обеспечение:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт" (далее –
Поручитель)
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д.14/10, стр. 2 техкомната 1
Почтовый адрес: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
ИНН: 7707245576
ОГРН: 1027739080500
149
Дата государственной регистрации в ЕГРЮЛ: 16 августа 2002
Способ обеспечения: поручительство.
Размер обеспечения: выплата основного долга и купонного дохода по Облигациям в полном
объеме.
Срок действия обеспечения: определен условиями Оферты.
10.5.Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска.
10.5.1. государственный регистрационный номер выпуска 40202289В
способ предоставленного обеспечения: поручительство по Договору поручительства,
заключенному между Поручителем и Эмитентом от 27.03.2003,
объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных
поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом
обязательств по облигациям
Выплата основного долга и купонного дохода по Облигациям в полном объеме
Договор поручительства является безусловным и безотзывным обязательством Поручителя
перед каждым Владельцем Облигаций выплатить все суммы, подлежащие уплате Эмитентом в
отношении каждой из Облигаций такому Владельцу Облигаций, по мере наступления срока выплаты
таковых, в случае, если Эмитент не уплачивает любую сумму, которую он должен уплатить в
соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг (Облигаций) и Проспекте эмиссии ценных бумаг
(Облигаций) (далее совместно именуемые – условия выпуска Облигаций) какому-либо Владельцу
Облигаций, по любой причине в срок, в валюте и в дату, предусмотренные условиями выпуска
Облигаций.
порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю.
В случае невыполнения Эмитентом своих обязательств по погашению Облигаций, владелец
Облигаций имеет право предъявить к Поручителю требование об оплате причитающейся, но не
выплаченной владельцу, суммы погашения, а также суммы последнего купонного дохода, а
Поручитель обязан выплатить ее в порядке, установленном ниже.
В случае невыполнения Эмитентом своих обязательств по выплате купонного дохода,
владелец Облигаций имеет право предъявить к Поручителю требование об оплате причитающейся,
но не выплаченной владельцу суммы купонного дохода, а Поручитель обязан выплатить ее в
порядке, установленном ниже.
Для осуществления своих прав владелец Облигации должен представить Поручителю
письменное требование с приложением следующих документов:
копии выписки со счета депо владельца Облигации, заверенную депозитарием владельца
Облигации;
копии выписки по счету депо (междепозитарному) депозитария владельца Облигации в НДЦ;
документы, подтверждающие полномочия лиц, подписавших требование от имени владельца
Облигации;
нотариально заверенные образцы подписей лиц, подписавших требование от имени владельца
Облигации.
Требование к Поручителю может быть заявлено Держателем Облигаций в интересах
владельцев Облигаций, являющихся депонентами такого Держателя Облигаций.
В этом случае, Держатель Облигаций должен иметь полномочия на заявления требований от
имени владельцев Облигаций.
Требование должно содержать платежные реквизиты и иные данные заявляющего требование
лица (Наименование (фамилия, имя, отчество), адрес его места нахождения (местожительства), ИНН,
для физических лиц - паспортные данные, для юридических лиц - коды ОКОПО и ОКОНХ, для
банковских учреждений - БИК), необходимые для осуществления перевода денежных средств в
пользу владельца Облигации. Требование, содержащее положения о выплате наличных денег, не
удовлетворяются. В случае неисполнения Эмитентом своих обязательств требование должно быть
подано Поручителю с 9 до 18 часов в любой рабочий день не позднее шестидесяти дней с даты,
когда Эмитент не исполнил свои обязательства, как по почтовому адресу Поручителя: 123610,
г.Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508, так и по почтовому адресу Эмитента:
107066 г.Москва, ул. Спартаковская д. 2/1, стр. 6.
150
В срок не более пяти рабочих дней с даты получения вышеуказанных документов, Поручитель
осуществляет их проверку, и в случае, если они удовлетворяют требованиям Эмитента в отношении
таких документов по форме и содержанию, производит платеж в сумме, причитающейся владельцу
Облигаций, в соответствии с платежными реквизитами, указанными в требовании, не позднее десяти
рабочих дней с даты получения Поручителем документов, удовлетворяющих требованиям
Поручителя по форме и содержанию. В случае, если Поручитель не удовлетворен формой или
содержанием представленных владельцем Облигаций документов, Поручитель обязан направить
владельцу Облигаций уведомление о причинах их непринятия не позднее пяти рабочих дней с
момента получения вышеуказанных документов. Обязательства Поручителя считаются
исполненными с момента списания соответствующей суммы со счета Поручителя в пользу владельца
Облигаций.
В случае если Эмитент допустит просрочку выплаты Купона на срок более десяти рабочих
дней владелец Облигаций имеет право потребовать досрочного погашения Облигаций, при этом
погашение Облигаций производится Эмитентом и/или Поручителем в течение срока, установленного
для исполнения Поручителем своих обязательств. В вышеуказанном случае порядок предъявления
Облигаций к досрочному погашению аналогичен порядку предъявления требований к Поручителю об
оплате причитающихся, но не выплаченных владельцу Облигаций, суммы погашения, а также суммы
последнего купонного дохода.
размер собственных средств Эмитента на последнюю отчетную дату перед
предоставлением поручительства; 1 179 670 000 руб.
размер стоимости чистых активов Поручителя на последнюю отчетную дату перед
предоставлением поручительства.835 797 000 руб.
10.5.2. государственный регистрационный номер выпуска 40302289В
способ предоставленного обеспечения: поручительство,
объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных
поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом
обязательств по облигациям: выплата основного долга и купонного дохода по Облигациям в полном
объеме.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по облигациям
Поручитель и Банк несут солидарную ответственность. В случае если Эмитент не выплатил или
выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при погашении Облигаций и/или
купонный доход в срок, определенный Эмиссионными Документами, владельцам Облигаций,
Общество обязуется отвечать за исполнение Эмитентом Обязательств Эмитента в той части, в
которой Эмитент не исполнил Обязательства Эмитента
порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю.
Требование об Исполнении Обязательств должно быть направлено Обществу в письменной
форме и подписано владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами) по почтовому адресу
Общества: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508 или по почтовому
адресу
Эмитента:
105066
г.
Москва,
ул.
Спартаковская
д.
2/1,
стр.
6.;
В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны: фамилия, имя, отчество или
полное наименование владельца Облигаций, его ИНН, место жительства (место нахождения),
реквизиты его банковского счета, Объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца
Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Эмитент не выплатил
владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при
погашении Облигаций и/или купонный доход в сроки, определенные Эмиссионными Документами;
Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не позднее 30
дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в отношении
владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права
владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях,
являющихся депонентами по отношению к НДЦ;
Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть
направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.
Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 дней со дня
окончания срока в 30 дней, установленного пунктом 3.3.4. Оферты. При этом Общество вправе
151
выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы
представить Эмитент, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Эмитент от них
отказался или признал свой долг.
Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу
позднее 30 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Эмитента в
отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении Обязательств
размер стоимости чистых активов Эмитента на последнюю отчетную дату перед
предоставлением поручительства:3 633 515 руб.
размер стоимости чистых активов Поручителя на последнюю отчетную дату перед
предоставлением поручительства:1 514 564 руб.
10.5.3. государственный регистрационный номер выпуска 40402289В
способ предоставленного обеспечения: поручительство,
объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций, обеспеченных
поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом
обязательств по облигациям: выплата основного долга и купонного дохода по Облигациям в
полном объеме.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по облигациям
Поручитель и Банк несут солидарную ответственность. В случае если Банк не выплатил или
выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при погашении Облигаций и/или
купонный доход в срок, определенный Эмиссионными Документами, владельцам Облигаций,
Общество обязуется отвечать за исполнение Банком Обязательств Банка в той части, в которой Банк
не исполнил Обязательства Банка
порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю.
Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:
Требование об Исполнении Обязательств должно быть направлено Обществу в письменной форме и
подписано владельцем Облигаций (его уполномоченными лицами) по почтовому адресу Общества:
123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508 или по почтовому адресу Банка:
105066
г.
Москва,
ул.
Спартаковская
д.
2/1,
стр.
6.;
В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны: фамилия, имя, отчество или
полное наименование владельца Облигаций, его ИНН, место жительства (место нахождения),
реквизиты его банковского счета, Объем Неисполненных Обязательств в отношении владельца
Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Банк не выплатил
владельцу Облигаций или выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при
погашении Облигаций и/или купонный доход в сроки, определенные Эмиссионными Документами;
. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не позднее 30
дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Банка в отношении
владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права
владельца Облигаций на его Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях,
являющихся депонентами по отношению к НДЦ;
Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть
направлены в Общество заказным письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.
Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 дней со дня
окончания срока в 30 дней, установленного пунктом 3.3.4. Оферты. При этом Общество вправе
выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые возражения, которые мог бы
представить Банк, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Банк от них отказался
или признал свой долг.
Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу
позднее 30 дней со дня наступления соответствующего Срока Исполнения Обязательств Банка в
отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об Исполнении Обязательств.
размер стоимости чистых активов Эмитента на последнюю отчетную дату перед
предоставлением поручительства:5 520 358 руб.
размер стоимости чистых активов Поручителя на последнюю отчетную дату перед
предоставлением поручительства: 1 514 136 руб.
152
10.6.Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги эмитента.
Регистраторы кредитной организации - Эмитента:
1. Банк ведет реестр самостоятельно.
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт»
Сокращенное наименование: ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Место нахождения: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6.
Контактный телефон: (095) 797-84-05, 797-84-40
Факс: (095)797-84-05, 797-84-40
Основной государственный регистрационный номер: 102773921063
ИНН: 7707056547
Информация о должностных лицах :
приведена в п. 6 .
В обращении находятся документарные ценные бумаги Банка с обязательным централизованным
хранением, осуществляемым НДЦ.
1. Полное наименование: Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 4
Контактный телефон: (095) 956-27-89
Факс: (095) 956-27-89
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия №177-03431-000100 от 04.12.2000
Срок действия лицензии: не ограничен
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Депозитарии кредитной организации - Эмитента:
Банк не является организацией, хранение и
должен осуществляться депозитарием.
контроль за распоряжением активами которой
10.7.Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других
платежей нерезидентам.
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
Закон РФ от 09 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном
контроле» (с изменениями и дополнениями);
Закон РФ от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном
контроле» (основные положения закона вступают в силу через 6 месяцев со дня его официального
опубликования – 15.12.2003г.);
- Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля
1999 года № 160-ФЗ;
- Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации,
осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ;
- Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 23 февраля 1998 года № 04-0602;
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и
часть вторая от 05 августа 2000 года № 117-ФЗ) /с изменениями и дополнениями/;
Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного
налогообложения.
Указание ЦБ РФ от 27.03.1998 № 193-У "Об осуществлении уполномоченными банками
сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не
относящихся к банковским операциям"
153
10.8.Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам эмитента.
Налогообложение дохода по Облигациям производится в соответствии с нормами действующего
налогового законодательства Российской Федерации. На момент принятия Банком решения о
выпуске Облигаций, льгот по налогообложению операций с Облигациями не предусмотрено.
В части НДС.
В соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации операции куплипродажи ценных бумаг, осуществляемые от своего имени и за свой счет налогом на добавленную
стоимость не облагаются.
Общая схема установленных налоговых процентных ставок выглядит следующим образом:
Резиденты РФ
Юридические лица
24%
Нерезиденты РФ
Физические лица
13%
Юридические лица
Имеющие
постоянное
представ-во в РФ
Не имеющие
постоянное
представ-во в РФ
24%
20%
Физические
лица
30%
В части налога на прибыль.
а) Порядок налогообложения доходов юридических лиц по операциям с ценными бумагами.
Налогом на прибыль облагаются:
• Доходы, полученные в виде процентов по облигациям;
• Доходы, полученные в виде разницы между ценой продажи (погашения) облигаций и ценой
её покупки с учётом прочих внереализационных расходов, связанных с приобретением
облигаций.
Налоговая ставка устанавливается равной 24 процентам.
Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, самостоятельно
производят расчёт и уплату суммы налога на прибыль по доходам от операций с облигациями на
основании данных налогового учета и отчетности.
По облигациям, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, по которым рыночная
цена, а также предельная граница колебаний рыночной цены устанавливается в соответствии с
правилами ФСФР России, убытки от их реализации (выбытия) по цене не ниже установленной
предельной границы колебаний рыночной цены могут быть отнесены на уменьшение доходов от
реализации (выбытия).
Убытки по операциям с ценными бумагами, не имеющими рыночной котировки или не
обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, могут быть отнесены на уменьшение
доходов от реализации.
Доходом по операциям с ценными бумагами признается выручка при продаже ценных бумаг в
соответствии с условиями договора реализации. При этом по процентным (купонным) ценным
бумагам доходы формируются с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 2 статьи 280
Налогового кодекса, т.е. доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия
облигаций (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия
облигации, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем
налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику
Банком. При этом в доход налогоплательщика по реализации или иного выбытия ценных бумаг не
включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
154
В порядке, установленном статьей 283 Налогового кодекса РФ, убытки по операциям
купли-продажи ценных бумаг подлежат переносу на 10 лет, при этом совокупная сумма
переносимого убытка ни в каком отчетном (налоговом) периоде не может превышать 30
процентов налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
Датой признания дохода и расхода по операциям с облигациями на основании статьи 329
Налогового кодекса РФ является дата реализации указанных облигаций.
В отношении облигаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей
налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если
эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с
указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на
дату совершения соответствующей сделки. В случае, когда фактическая цена реализации (выбытия)
ценных бумаг находится ниже минимальной цены сделки с указанными ценными бумагами, в целях
налогообложения принимается разница между минимальной ценой сделки и ценой приобретения.
Если по одной и той же ценной бумаге сделки на указанную дату совершались через двух и более
организаторов торговли на рынке ценных бумаг, то налогоплательщик вправе самостоятельно
выбрать организатора торговли, значения интервала цен которого будут использованы
налогоплательщиком для целей налогообложения.
Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из
приобретения ценной бумаги, затрат по приобретению, затрат на реализацию, суммы накопленного
процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При
этом в соответствии с требованиями статьи 272 Налогового кодекса РФ в расход не включаются
суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
Расходы, связанные с приобретением ценных бумаг до даты реализации ценных бумаг, не
уменьшают налогооблагаемую базу. При реализации ценных бумаг доходы от реализации (на
отчетную дату) подлежат уменьшению на сумму расходов, связанных с приобретением и
реализацией выбывших с баланса ценных бумаг.
Расчет и уплата суммы налога на доходы от операций с ценными бумагами ( по процентному
доходу), проводимых нерезидентами Российской Федерации, осуществляется источником выплаты
данного дохода в валюте выплаты при каждом осуществлении платежа по ставке 20 процентов.
В случае распространения на операции с ценными бумагами действия международных
соглашений об избежании двойного налогообложения, нерезиденты РФ могут уплачивать налоги на
доходы от операций с облигациями в соответствии с нормами таких соглашений.
В части налога на доходы физических лиц.
б) Порядок налогообложения доходов физических лиц по операциям с ценными бумагами Банка.
Доходами от операций физических лиц с облигациями Банка являются:
-
доходы, получаемые в виде купонных выплат и сумм при погашении ценных бумаг;
-
доходы, получаемые при продаже ценных бумаг до наступления срока их погашения.
В соответствии с п. 3. ст. 214.1. Налогового Кодекса РФ доход (убыток) по операциям купли
ценных бумаг определяется как сумма доходов по совокупности сделок с ценными бумагами
соответствующей категории, совершенных в течение налогового периода, за вычетом суммы
убытков.
Доход (убыток) по сделке купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между
суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и расходами на приобретение, реализацию и
хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком (включая расходы,
возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг) и документально
подтвержденными. К указанным расходам относятся:
суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
оплата услуг, оказываемых депозитарием;
комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг; биржевой
сбор (комиссия);
оплата услуг регистратора;
155
другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг,
оплачиваемые за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в
рамках их профессиональной деятельности.
Доход по сделке купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке
ценных бумаг, уменьшается на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными
средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах
сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации.
По сделке с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг,
размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг.
Когда расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не
могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение
конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной
оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных
бумаг определяется на дату осуществления этих расходов.
В случае, если расходы налогоплательщика - резидента не могут быть подтверждены
документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным
подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ. (В сумме, полученной
налогоплательщиком при продаже ценных бумаг, находившихся в собственности налогоплательщика
менее трех лет, но не превышающей 125 000 рублей.)
Имущественный налоговый вычет или вычет в размере фактически произведенных и
документально подтвержденных расходов предоставляется налогоплательщику при расчете и уплате
налога в бюджет у источника выплаты дохода (брокера, доверительного управляющего или иного
лица, совершающего операции по договору поручения, иному подобному договору в пользу
налогоплательщика) либо по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в
налоговый орган.
Если расчет и уплата налога производятся источником выплаты дохода (брокером,
доверительным управляющим или иным лицом, совершающим операции по договору поручения или
по иному подобному договору в пользу налогоплательщика) в налоговом периоде, имущественный
налоговый вычет предоставляется источником выплаты дохода с возможностью последующего
перерасчета по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации в налоговый орган.
При наличии нескольких источников выплаты дохода имущественный налоговый вычет
предоставляется только у одного источника выплаты дохода по выбору налогоплательщика.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как доход,
полученный по результатам налогового периода по операциям с ценными бумагами.
Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных
бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде,
уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории.
В соответствии с п. 1 ст. 224 Налогового кодекса Российской Федерации налогообложение
доходов, получаемых в виде купонных выплат, доходов, полученных при погашении облигаций или при
продаже облигаций до наступления срока погашения, производится исходя из ставки 13 процентов по
доходам, получаемым резидентами Российской Федерации.
В отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми
резидентами Российской Федерации установлена налоговая ставка в размере 30 (тридцать)
процентов.
Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется по окончании
налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по
окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств
налогоплательщику до истечения очередного налогового периода.
Под выплатой денежных средств в целях настоящего пункта понимаются выплата наличных
денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на
счет третьего лица по требованию физического лица.
156
При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент
(брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору
поручения, договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) обязан в течение
одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомить
налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме
задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со
статьей 228 Налогового Кодекса РФ.
Для освобождения от уплаты налога, проведения зачета, получения налоговых вычетов или иных
налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы Министерства Российской
Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он является резидентом
государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение соответствующего
налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения,
а также документ о полученном доходе и об уплате им налога за пределами Российской Федерации,
подтвержденный налоговым органом соответствующего иностранного государства. Подтверждение
может быть представлено как до уплаты налога или авансовых платежей по налогу, так и в течение
одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик
претендует на получение освобождения от уплаты налога, проведения зачета, налоговых вычетов или
привилегий.
10.9.Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента.
10.9.1. Сведения об объявленных (начисленных ) и о выплаченных дивидендах по акциям :
Регистрационный номер 10102289B
Дата начисления доходов
02.04.2003 г.
23.03.2005 г.
категория акций(тип)
обыкновенные
Размер объявленных (начисленных)
дивидендов в расчете на одну
акцию, руб
360,62 руб.
1 090,00 руб.
Размер объявленных (начисленных)
дивидендов в совокупности по всем
акциям, руб.
252 738 002,66
1 387 442 470,00
Наименование органа управления
эмитента, принявшего решение
(объявившего) о выплате
дивидендов
Годовое Oбщее
собрание акционеров
Годовое Oбщее
собрание акционеров
Дата проведения собрания, на котором
принято решение о выплате (объявлении)
дивидендов
«02» апреля 2003 года
«23» марта 2005 года
Дата и номер протокола собрания,
на котором принято решение о
выплате (объявлении) дивидендов
Протокол № 1
Протокол № 1
«02» апреля 2003 года
24» марта 2005 года
не позднее 60 дней со
дня принятия решения о
выплате дивидендов.
не позднее 60 дней со
дня принятия решения о
выплате дивидендов.
Срок, отведенный для выплаты
объявленных дивидендов
157
выплата дивидендов
осуществляется в
рублях РФ в
безналичном порядке по
платежным реквизитам,
указанным в реестре
акционеров. Расходы по
пересылке дивидендов
осуществлять за счет
акционера.
выплата дивидендов
осуществляется в
рублях РФ в
безналичном порядке по
платежным реквизитам,
указанным в реестре
акционеров. Расходы по
пересылке дивидендов
осуществлять за счет
акционера.
Отчетный период (год, квартал), за
который выплачиваются (выплачивались)
объявленные дивиденды
по итогам 2002 года
по итогам 2004 года
Общий размер дивидендов, фактически
выплаченных по всем акциям, руб.
252 738 002,66
1 387 442 470,00
Причины неполной выплаты эмитентом
дивидендов
Банк не нарушал обязательств по выплате
дивидендов
форма и иные условия выплаты
объявленных дивидендов
Дополнительно по дивидендам :
за пять последних завершенных финансовых лет других начислений не было.
Периодичность платежей :
Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года и (или)
по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по
размещенным акциям, если иное не установлено Федеральным законом "Об акционерных
обществах". Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала,
полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течение 3 (Трех) месяцев после
окончания соответствующего периода.
б) календарный график событий, определяющий порядок выплаты доходов:
Список лиц, имеющих право на получение дивидендов и участие в Общем собрании акционеров,
составляется на основании данных реестра акционеров.
Дата учета – дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов и участие в
Общем собрании акционеров, которая не может быть установлена ранее даты принятия решения о
проведении Общего собрания акционеров и более чем за 50 дней, а в случае, предусмотренном
пунктом 2 статьи 53 ФЗ "Об акционерных обществах", - более чем за 65 дней до даты проведения
Общего собрания акционеров.
В список лиц, имеющих право на получение дивиденда, включаются акционеры и номинальные
держатели акций, внесенные в реестр акционеров на день составления списка лиц, имеющих право на
участие в Общем собрании акционеров. Срок выплаты дивидендов определяется решением Общего
собрания акционеров о выплате дивидендов и не может превышать 60 дней со дня принятия решения
о выплате дивидендов.
в) порядок расчетов для получения доходов:
Форма расчетов: безналичная
Дивиденды по обыкновенным бездокументарным именным акциям выплачиваются:
- юридическим лицам с корреспондентского счета Банка безналичным платежом на их расчетные
счета.
Оформляемые документы: платежное поручение.
г) место выплаты доходов:
158
Перечисление денежных средств Банком при выплате дивидендов осуществляется в рублях РФ в
безналичном порядке по платежным реквизитам, указанным в реестре акционеров.
159
10.9.2. Сведения о выплаченных доходах по облигациям.
Сведения о доходах, выплаченных по облигациям Эмитента. Часть 1.
№ гос.
Регистрации
Вид ценных бумаг, серия, форма и иные
идентификационные признаки:
Дата гос
рег.
Дата
размещения
Дата погашения
Объем выпуска,по
ном.
стоимости(руб.)
Кол-во
выпущенных
бумаг(шт.)
Номинальная стть (руб.)
03.09.2001г.
13.11.2001
29 октября 2004 г.
500 000 000
500 000
1 000
Купон
07.05.2003г.
18.06.2003
14 июня 2006 г.
1 000 000 000
1 000 000
1 000
купон
облигации
40102289B
документарные с обязательным
централизованным хранением, процентные, на
предъявителя
с
обязательным
хранением,
процентные,
на
предъявителя
с
Вид дохода,
выплаченного
по облигациям
выпуска
40202289B
документарные
централизованным
неконвертируемые
обеспечением
40302289B
документарные
с
обязательным
централизованным
хранением,
процентные,
неконвертируемые облигации на предъявителя с
обеспечением;
14.04.2004г.
25.08.2004
22 августа 2007 г.
2 000 000 000
2 000 000
1 000
купон
40402289B
документарные
с
обязательным
централизованным
хранением,
процентные,
неконвертируемые облигации на предъявителя с
обеспечением;
27.01.2005г.
01.03.2005
3 марта 2008 г.
3 000 000 000
3 000 000
1 000
купон
160
Сведения о доходах, выплаченных по облигациям Эмитента. Часть 2.
2002 год
Регистрацио
нный номер Срок выплаты
2003 год
Сумма выплаты
Срок выплаты
(руб)
2004 год
Сумма выплаты
Срок выплаты
(руб)
2005 год
Сумма выплаты Срок
(руб)
выплаты
13.05.2002 за 1ый купонный
период
08.05.2003 за 3-й
30 000 000 купонный период
05.05.2004 за 5ый купонный
30 000 000 период
30 000 000
10.11.2002 .за 1ый купонный
период
04.11.2003 за 4-ый
30 000 000 купонный период
29.10.2004 за 6-й
30 000 000 купонный период
30 000 000
Сумма выплаты (руб)
Итого по выпуску (руб)
40102289В
16.06.2004 за 2ый купонный
период
40202289В
17.12.2003 за 1-ый
купонный период
15.12.2004 за 3-й
70 000 000 купонный период
15.06.2005 за
4-й купонный
70 000 000 период
ИТОГО по всем выпускам
280000000
24.02.2005 за
1-й купонный
период
60 000 000
130 000 000
70 000 000
70 000 000
40302289В
Итого за год
180000000
200 000 000
128 640 000
128640000
198 640 000
588640000
161
10.10. Иные сведения.
10.10.1.Информация от Аудитора:
Закрытое акционерное общество “ПрайсвотерхаусКуперс Аудит” обращает внимание Банка России и
других заинтересованных пользователей на следующее:
Фраза на титульном листе проспекта ценных бумаг ЗАО “Банк Русский Стандарт” – “Настоящим
подтверждается достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации - эмитента
за 2002 - 2004 годы и соответствие порядка ведения кредитной организацией - эмитентом бухгалтерского
учета законодательству Российской Федерации. Иная информация о финансовом положении кредитной
организации - эмитента, содержащаяся в разделах "Основная
информация
о финансовоэкономическом состоянии кредитной организации - эмитента
и факторах риска", "Подробная
информация о кредитной организации - эмитенте", "Сведения о финансово-хозяйственной
деятельности кредитной организации - эмитента", "Бухгалтерская отчетность кредитной организации эмитента и иная финансовая информация" и "Дополнительные сведения о кредитной организации эмитента и о размещенных им ценных бумагах", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости во
всех существенных аспектах сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности за 2002 - 2004 годы, в
отношении которой проведен аудит» – должна рассматриваться только в контексте в контексте следующих
аудиторских заключений, выданных ЗАО “ПрайсвотерхаусКуперс Аудит”:
• Аудиторского заключения по по годовому бухгалтерскому отчету и составленным на его основе
публикуемым формам годового отчета Банка Русский Стандарт (закрытое акционерное общество) за год,
закончившийся 31 декабря 2004 года, выданного 22 марта 2005 года. В данном аудиторском заключении
содержится следующий вывод:
«По нашему мнению, прилагаемые к настоящему Аудиторскому заключению годовой бухгалтерский отчет
и публикуемые формы годового отчета «Банк Русский Стандарт» (закрытого акционерного общества)
отражают достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Банка на 1 января 2005
года и результаты его финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января 2004 года по 31 декабря
2004 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации,
применимого к деятельности кредитных организаций, в части подготовки годового бухгалтерского отчета и
публикуемых форм годового отчета.»
• Аудиторского заключения по публикуемым формам годового отчета Банка Русский Стандарт
(закрытое акционерное общество) за год, закончившийся 31 декабря 2003 года, выданного 13 февраля 2004
года. В данном аудиторском заключении содержится следующий вывод:
«По нашему мнению, прилагаемые к настоящему Аудиторскому заключению публикуемые формы
годового отчета «Банк Русский Стандарт» (закрытого акционерного общества) отражают достоверно во
всех существенных отношениях финансовое положение Банка на 1 января 2004 года и результаты его
финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2003 года исходя из
нормативных актов Российской Федерации, применимых к деятельности кредитных организаций.»
• Аудиторского заключения по публикуемым формам годового отчета Банка Русский Стандарт
(закрытое акционерное общество) за год, закончившийся 31 декабря 2002 года, выданного 17 марта 2003
года. В данном аудиторском заключении содержится следующий вывод:
«По нашему мнению, прилагаемые к настоящему Аудиторскому заключению публикуемые формы
годового отчета «Банк Русский Стандарт» (закрытого акционерного общества) отражают достоверно во
всех существенных отношениях финансовое положение Банка на 1 января 2003 года и результаты его
финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2002 года исходя из
нормативных актов Российской Федерации, применимых к деятельности кредитных организаций.»
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации под достоверностью
бухгалтерской отчетности понимается такая степень точности бухгалтерской отчетности, подготовленной
во всех существенных аспектах в соответствии с законодательством, нормативными актами,
регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, и
принятыми принципами ведения бухгалтерского учета в Российской Федерации, которая позволяет делать
на ее основе правильные выводы о результатах деятельности кредитной организации и принимать
основанные на этих выводах правильные решения.
Аудиторская проверка финансовой отчетности по итогам работы Банка за 1-й квартал 2005 года и иных
показателей финансово-хозяйственной деятельности Банка за этот период не проводилась.
163
ПРИЛОЖЕНИЯ
164
Приложение 1 «Образец Сертификата Облигаций настоящего выпуска»
165
ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ ”
МЕСТО НАХОЖДЕНИЯ: 105066, Г.МОСКВА, УЛ. СПАРТАКОВСКАЯ, Д. 2/1, СТР. 6
ПОЧТОВЫЙ АДРЕС: 105066, Г.МОСКВА, УЛ. СПАРТАКОВСКАЯ, Д. 2/1, СТР. 6
СЕРТИФИКАТ
ПРОЦЕНТНЫЕ НЕКОНВЕРТИРУЕМЫЕ ОБЛИГАЦИИ С ОБЕСПЕЧЕНИЕМ ДОКУМЕНТАРНЫЕ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ
с обязательным централизованным хранением в Некоммерческом партнерстве "Национальный депозитарный центр"
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ 40502289В.
ДАТА ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ВЫПУСКА ОБЛИГАЦИЙ “_____” ____________ 2005 г.
НАСТОЯЩИЙ СЕРТИФИКАТ УДОСТОВЕРЯЕТ ПРАВО НА 5 000 000 (ПЯТЬ МИЛЛИОНОВ) ОБЛИГАЦИЙ НОМИНАЛЬНОЙ СТОИМОСТЬЮ 1 000 (ОДНА
ТЫСЯЧА) РУБЛЕЙ КАЖДАЯ И ОБЩЕЙ НОМИНАЛЬНОЙ СТОИМОСТЬЮ 5
000 000 000 (ПЯТЬ МИЛЛИАРДОВ) РУБЛЕЙ.
НАСТОЯЩИЙ СЕРТИФИКАТ ОФОРМЛЕН НА ВСЕ ОБЛИГАЦИИ ВЫПУСКА.
ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО ОБЛИГАЦИЙ ВЫПУСКА, ИМЕЮЩЕГО ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР 40502289В, СОСТАВЛЯЕТ 5 000 000
(ПЯТЬ МИЛЛИОНОВ) ОБЛИГАЦИЙ НОМИНАЛЬНОЙ СТОИМОСТЬЮ 1 000 (ОДНА ТЫСЯЧА) РУБЛЕЙ КАЖДАЯ И ОБЩЕЙ НОМИНАЛЬНОЙ СТОИМОСТЬЮ
5 000 000 000 (ПЯТЬ МИЛЛИАРДОВ) РУБЛЕЙ.
ОБЛИГАЦИИ ЯВЛЯЮТСЯ ЭМИССИОННЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ.
ОБЛИГАЦИИ ПОГАШАЮТСЯ ПО НОМИНАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ В ДАТУ, НАСТУПАЮЩУЮ НА 1820 (ОДНА ТЫСЯЧА ВОСЕМЬСОТ ДВАДЦАТЫЙ) ДЕНЬ С
ДАТЫ НАЧАЛА РАЗМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ, ПЛАТЕЖНЫМ АГЕНТОМ, НАЗНАЧЕННЫМ ЭМИТЕНТОМ.
ДОХОДОМ ПО ОБЛИГАЦИЯМ ЯВЛЯЕТСЯ СУММА КУПОННОГО ДОХОДА, НАЧИСЛЯЕМАЯ И ВЫПЛАЧИВАЕМАЯ ЗА КАЖДЫЙ КУПОННЫЙ ПЕРИОД.
ОБЛИГАЦИИ ИМЕЮТ ДЕСЯТЬ КУПОНОВ.
ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА ПО ПЕРВОМУ КУПОНУ ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ В ХОДЕ КОНКУРСА ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ПЕРВОМУ
КУПОНУ, ПРОВОДИМОГО НА ФБ ММВБ В ПЕРВЫЙ ДЕНЬ РАЗМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ.
ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА ПО КУПОНАМ, РАЗМЕР (ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ) КОТОРЫХ НЕ БЫЛ УСТАНОВЛЕН ЭМИТЕНТОМ ДО ДАТЫ НАЧАЛА
РАЗМЕЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ (I=(J+1),..,10), ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ ЭМИТЕНТОМ В ЧИСЛОВОМ ВЫРАЖЕНИИ В ДАТУ УСТАНОВЛЕНИЯ I-ГО КУПОНА, КОТОРАЯ
НАСТУПАЕТ НЕ ПОЗДНЕЕ, ЧЕМ ЗА 14 (ЧЕТЫРНАДЦАТЬ) КАЛЕНДАРНЫХ ДНЕЙ ДО ДАТЫ ВЫПЛАТЫ (I-1)-ГО КУПОНА. ЭМИТЕНТ ИМЕЕТ ПРАВО
ОПРЕДЕЛИТЬ В ДАТУ УСТАНОВЛЕНИЯ I-ГО КУПОНА СТАВКИ ЛЮБОГО КОЛИЧЕСТВА СЛЕДУЮЩИХ ЗА I-М КУПОНОМ НЕОПРЕДЕЛЕННЫХ КУПОНОВ (ПРИ
ЭТОМ K - НОМЕР ПОСЛЕДНЕГО ИЗ ОПРЕДЕЛЯЕМЫХ КУПОНОВ). РАЗМЕР ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО I-МУ КУПОНУ ДОВОДИТСЯ ЭМИТЕНТОМ ДО
СВЕДЕНИЯ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ОБЛИГАЦИЙ В СРОК, НЕ ПОЗДНЕЕ, ЧЕМ ЗА 10 (ДЕСЯТЬ) КАЛЕНДАРНЫХ ДНЕЙ ДО ДАТЫ НАЧАЛА I-ГО КУПОННОГО ПЕРИОДА ПО
ОБЛИГАЦИЯМ В ПОРЯДКЕ И СРОКИ, УКАЗАННЫЕ В П.2.9. ПРОСПЕКТА ЦЕННЫХ БУМАГ.
В СЛУЧАЕ ЕСЛИ ПОСЛЕ ОБЪЯВЛЕНИЯ СТАВОК КУПОНОВ, У ОБЛИГАЦИИ ОСТАНУТСЯ НЕОПРЕДЕЛЕННЫМИ СТАВКИ ХОТЯ БЫ ОДНОГО ИЗ
ПОСЛЕДУЮЩИХ КУПОНОВ, ТОГДА ОДНОВРЕМЕННО С СООБЩЕНИЕМ О СТАВКАХ I-ГО И ДРУГИХ ОПРЕДЕЛЯЕМЫХ КУПОНОВ ПО ОБЛИГАЦИЯМ
ЭМИТЕНТ ОБЯЗАН ОБЕСПЕЧИТЬ ПРАВО ВЛАДЕЛЬЦЕВ ОБЛИГАЦИЙ ТРЕБОВАТЬ ОТ ЭМИТЕНТА ПРИОБРЕТЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ПО ОКОНЧАНИИ K-ГО
КУПОННОГО ПЕРИОДА (В СЛУЧАЕ ЕСЛИ ЭМИТЕНТОМ ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ СТАВКА ТОЛЬКО ОДНОГО I-ГО КУПОНА, I=K). УКАЗАННАЯ ИНФОРМАЦИЯ,
ВКЛЮЧАЯ ПОРЯДКОВЫЕ НОМЕРА КУПОНОВ, ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА ПО КОТОРЫМ ОПРЕДЕЛЕНА В ДАТУ УСТАНОВЛЕНИЯ I-ГО КУПОНА, А ТАКЖЕ
ПОРЯДКОВЫЙ НОМЕР КУПОННОГО ПЕРИОДА (K), ПО ОКОНЧАНИИ КОТОРОГО БУДЕТ ПРОИСХОДИТЬ ПРИОБРЕТЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ, ДОВОДИТСЯ ДО
ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ПРИОБРЕТАТЕЛЕЙ ОБЛИГАЦИЙ В ПОРЯДКЕ И СРОКИ, УКАЗАННЫЕ В П.2.9. ПРОСПЕКТА ЦЕННЫХ БУМАГ.
ПРИ ЭТОМ ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА КУПОНАМ, ОПРЕДЕЛЯЕМАЯ ПОСЛЕ РЕГИСТРАЦИИ ОТЧЕТА ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ, НЕ МОЖЕТ
СОСТАВЛЯТЬ МЕНЕЕ 5 (ПЯТИ) ПРОЦЕНТОВ ГОДОВЫХ..
ЭМИТЕНТОМ ОБЛИГАЦИЙ ЯВЛЯЕТСЯ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».
Эмитент обязуется обеспечить права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного
законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.
ОБЛИГАЦИИ РАЗМЕЩАЮТСЯ ПУТЕМ ОТКРЫТОЙ ПОДПИСКИ.
Настоящий сертификат депонируется в Некоммерческом партнерстве “Национальный депозитарный центр” (далее – “НДЦ”), с
местом нахождения по адресу: г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.4, ИНН 7706131216, и осуществляющим обязательное
централизованное хранение сертификатов облигаций.
[ПОДПИСЬ]
Д.О. ЛЕВИН, ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ ЗАО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ ”
[МЕСТО ПЕЧАТИ ЗАО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ”]
[ПОДПИСЬ]
И.Б. КОСАРЕВ, ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР ЗАО “КОМПАНИЯ “РУССКИЙ СТАНДАРТ”
“
”
2005 г.
[МЕСТО ПЕЧАТИ ЗАО “КОМПАНИЯ “РУССКИЙ СТАНДАРТ”]
166
ОБОРОТНАЯ СТОРОНА
1. Вид, категория (тип) ценных бумаг:
Вид ценных бумаг: облигации
Иные идентификационные признаки: процентные, неконвертируемые с обеспечением без возможности досрочного погашения
2. Указание на то, являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя:
облигации на предъявителя
3. Форма выпуска: документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением.
Полное наименование ценных бумаг выпуска: процентные неконвертируемые облигации с обеспечением документарные на предъявителя с
обязательным централизованным хранением (далее также «Облигации»).
Порядок хранения:
Облигации выпускаются в документарной форме с оформлением на весь объем выпуска глобального сертификата (далее
Сертификата), подлежащего обязательному централизованному хранению в Некоммерческом партнерстве "Национальный депозитарный
центр".
Образец Сертификата Облигаций настоящего выпуска приведен в Приложении к Решению о выпуске ценных бумаг и Проспекту
ценных бумаг.
Сертификат передается Банком на хранение в Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр" до Даты начала
размещения Облигаций.
Выдача отдельных сертификатов Облигаций на руки владельцам Облигаций не предусмотрена.
Владельцы Облигаций не вправе требовать выдачи сертификатов на руки. После полного погашения всего выпуска облигаций
производится снятие Сертификата облигаций с хранения и его погашение.
4. Права владельца, закрепленные ценной бумагой (в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента).
Держатели Облигаций имеют право на получение купонного дохода на условиях, определенных Проспектом ценных бумаг и Решением
о выпуске ценных бумаг.
Держатели Облигаций имеют право на получение при погашении Облигаций номинальной стоимости Облигаций в установленный срок.
Облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права, возникающие из такого обеспечения.
Владельцы Облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством РФ.
5. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных ценной бумагой.
Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, обременение Облигаций обязательствами
осуществляется Некоммерческим партнерством "Национальный депозитарный центр" (далее - НДЦ) и депозитариями-депонентами НДЦ.
ДЕПОЗИТАРИЙ кредитной организации – эмитента:
Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр"
Сокращенное наименование: НДЦ
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 4
Почтовый адрес: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., д.1/13, стр. 4
Контактный телефон: (095) 956-27-89
Факс: (095) 956-27-89
Адрес электронной почты: info@ndc.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739097011
ИНН: 7706131216
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности: №177-03431-000100 от
04.12.2000 г.
Срок действия лицензии: без ограничения срока действия
Орган, выдавший лицензию: Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг
Информация о должностных лицах:
Исполнительным органом НДЦ является Директор, назначаемый Общим собранием членов Партнерства на срок, определяемый Общим
собранием. В соответствии с решением Общего собрания от 17.12.2004 г. Директором НДЦ назначен Егоров Николай Викторович.
Документами, удостоверяющими права, закрепленные Облигацией, являются Сертификат Облигаций и Решение о выпуске ценных бумаг.
Права владельцев на процентные документарные Облигации на предъявителя удостоверяются Сертификатом Облигаций и записями по
счетам депо в депозитарии НДЦ.
Права на Облигации учитываются Держателями Облигаций в виде записей по счетам депо, открытым владельцами Облигаций у
Держателей Облигаций, а также НДЦ в виде записей по счетам депо, открытым НДЦ Держателям Облигаций.
Право собственности на Облигации подтверждается выписками по счетам депо, выдаваемыми НДЦ или депозитариями – депонентами
НДЦ.
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций,
открытому у Держателя Облигаций (в случае, если контрагент владельца Облигаций является клиентом того же Держателя Облигаций), и с
момента внесения приходной записи по счету депо Держателя Облигаций, открытому в НДЦ (в случае, если владелец Облигаций и его
контрагент являются клиентами разных Держателей Облигаций или приобретатель является Держателем Облигаций).
Права, закрепленные Облигациями, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эти Облигации.
С переходом прав на Облигацию с обеспечением к новому владельцу (приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого
обеспечения. Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
Права, закрепленные Облигацией, осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению,
предоставленному депозитарными договорами владельцев, с приложением списка этих владельцев. Банк в этом случае обеспечивает
реализацию прав по предъявительским ценным бумагам лица, указанного в списке.
Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ производится при погашении всех Облигаций после выполнения Банком и/или Платежным
агентом своих обязательств по переводу денежных средств в погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний купонный
период, о чем Банк и/или Платежный агент уведомляет НДЦ в течение двух рабочих дней от даты исполнения Банком обязательств по
погашению Облигаций.
Обязательства Банка по погашению Облигаций считаются исполненными с момента списания денежных средств, направляемых в
погашение Облигаций, со счета Банка и/или корреспондентского счета Платежного агента, в адрес Держателей Облигаций.
167
Погашение Сертификата производится после списания всех Облигаций со счетов депо в НДЦ.
6. Номинальная стоимость ценных бумаг: 1000 (Одна тысяча) рублей.
7. Количество ценных бумаг в данном выпуске: 5 000 000 (Пять миллионов) штук.
8.Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным Государственным регистрационным номером: Бумаг с данным
Государственным регистрационным номером Банком ранее не выпускалось. Данный выпуск ценных бумаг не является дополнительным.
9. Условия размещения ценных бумаг:
а) дата начала размещения и дата окончания размещения:
дата предполагаемого начала размещения:
Дата начала размещения Облигаций устанавливается Банком. Банк публикует информацию о Дате начала размещения Облигаций в
порядке и сроки, указанные в п. 2.9 Проспекта ценных бумаг
При этом Дата начала размещения Облигаций не может быть ранее, чем через две недели после опубликования Банком информации о
государственной регистрации выпуска Облигаций в ежедневной газете "Корпоративные события кредитных организаций" и/или в газете
«Ведомости». В случае, если опубликование информации о государственной регистрации выпуска и Дате начала размещения Облигаций будет
осуществлено и в газете "Корпоративные события кредитных организаций" и в газете «Ведомости», то отсчет вышеуказанного двухнедельного
срока будет начинаться с даты более ранней публикации.
Начиная с даты публикации Банком сообщения о государственной регистрации выпуска все потенциальные покупатели могут
ознакомиться с копией Проспекта ценных бумаг по следующему адресу: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6, тел. (095) 7978405.
дата предполагаемого завершения размещения:
Датой окончания размещения является более ранняя из следующих дат: а) дата, наступающая на пятнадцатый рабочий день с даты начала
размещения Облигаций; б) дата размещения последней Облигации данного выпуска, но не позднее одного года с даты государственной
регистрации данного выпуска ценных бумаг.
Преимущественных или иных прав на приобретение размещаемых Облигаций не предусмотрено, в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
б) способ размещения: Открытая подписка.
Облигации будут размещаться в Закрытом акционерном обществе «Фондовая Биржа ММВБ» (далее - «ФБ ММВБ» или «Биржа») в
соответствии с Правилами Биржи и другими нормативными документами, регулирующими функционирование Биржи.
Организатор торгов:
Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество "Фондовая биржа ММВБ".
Сокращенное наименование: ЗАО "Фондовая биржа ММВБ»
Место нахождения: г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
Почтовый адрес: 125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных
бумаг № 077-07985-000001
Дата выдачи: 15.09.2004 года.
Срок действия лицензии: 15.09.2007.
Лицензирующий орган: Федеральная служба по финансовым рынкам РФ.
Номер контактного телефона: (095) 234-48-11.
в) цена размещения:
Цена размещения: 1000 руб.
Порядок определения цены размещения: цена размещения Облигаций определена Советом Директоров ЗАО “Банк Русский Стандарт” и
составляет 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости Облигаций. (Протокол № 22 от 27 июня 2005 г.).
г) порядок и срок оплаты:
Порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг:
Оплата Облигаций производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в соответствии с
Правилами Биржи и правилами клиринговой деятельности ММВБ. Возможность рассрочки при оплате ценных бумаг выпуска не предусмотрена.
Расчёты по Облигациям при их размещении производятся на условиях "поставка против платежа".
Денежные расчеты по сделкам с Облигациями осуществляются приобретателями через Участников торгов. Денежные расчеты между
Андеррайтером и Участниками торгов осуществляются в безналичной форме через "НЕБАНКОВСКУЮ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ
ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА МОСКОВСКОЙ МЕЖБАНКОВСКОЙ ВАЛЮТНОЙ БИРЖИ" (далее РП
ММВБ).
Полное фирменное наименование РП ММВБ: "НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО "РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА МОСКОВСКОЙ МЕЖБАНКОВСКОЙ ВАЛЮТНОЙ БИРЖИ".
Сокращенное наименование: ЗАОРП ММВБ
Место нахождения: 125009, г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, стр.8;
Номер лицензии: 3294;
Срок действия - без ограничения срока действия;
Дата выдачи: выдана Банком России 26 июля 1996 года;
Номер контактного телефона: (095) 705-96-19.
В случае если потенциальный покупатель не является Участником торгов ФБ ММВБ, он должен заключить соответствующий договор с
брокером, являющимся Участником торгов ФБ ММВБ, и дать ему поручение на приобретение Облигаций.
Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся Участником торгов ФБ ММВБ, действует самостоятельно.
Потенциальный покупатель Облигаций обязан открыть соответствующий счёт депо в Некоммерческом партнёрстве "Национальный
депозитарный центр" (далее также «НДЦ») или в другом депозитарии, являющемся депонентом НДЦ. Порядок и сроки открытия счетов
депо определяются положениями регламентов соответствующих депозитариев.
Номер счета на который должны перечисляться денежные средства в оплату за облигации:
Владелец счета: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Номер счета: 30401810400100000123
Кредитная организация:
Полное фирменное наименование: "НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО "РАСЧЕТНАЯ ПАЛАТА МОСКОВСКОЙ МЕЖБАНКОВСКОЙ ВАЛЮТНОЙ БИРЖИ"
Сокращенное фирменное наименование: ЗАО РП ММВБ
168
БИК: 044583505
К/с: 30105810100000000505
Продавцом Облигаций при размещении, действующим от своего имени, является Андеррайтер:
Функции Андеррайтера выполняет Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Полное фирменное наименование: Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество).
Сокращенное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения : Российская Федерация, 117420, г.Москва, ул.Наметкина, д. 16, стр. 1.
ИНН: 7744001497
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ России
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности 177-04229-100000 от 27 декабря
2000г
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: (095)- 980-4134
Конкурс по определению процентной ставки по первому купону.
Размещение Облигаций настоящего выпуска осуществляется на ФБ ММВБ в соответствии с внутренними документами ФБ
ММВБ. Размещение облигаций проводится путем заключения сделок купли-продажи по цене размещения, равной номинальной стоимости
Облигаций (начиная со второго дня размещения Облигаций покупатель при совершении операции купли-продажи Облигаций также
уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитываемый в соответствии с Решением о выпуске ценных бумаг и
Проспектом ценных бумаг). Заключение сделок по размещению Облигаций начинается после подведения итогов конкурса по определению
процентной ставки первого купона Облигаций и заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Сделки при размещении
Облигаций данного выпуска заключаются в режиме торгов в форме «Размещение: Адресные заявки». Лицо, организующее проведение
торгов – организатор торговли на рынке ценных бумаг – ЗАО «Фондовая Биржа ММВБ».
Процентная ставка по первому купону определяется путем проведения конкурса среди потенциальных покупателей Облигаций в
первый день размещения Облигаций. В день проведения конкурса по определению процентной ставки по первому купону Участники
торгов подают заявки на конкурс с использованием торговой системы ФБ ММВБ как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.
В случае, если потенциальный покупатель не является Участником торгов, он должен заключить соответствующий договор с
любым Участником торгов, и дать ему поручение на приобретение Облигаций. Потенциальный покупатель Облигаций, являющийся
Участником торгов, действует самостоятельно.
Потенциальному покупателю Облигаций необходимо открыть соответствующий счет депо в НДЦ и/или депозитариях депонентах НДЦ. Порядок и сроки открытия счетов депо определяются положениями Регламентов соответствующих депозитариев.
Время подачи заявок на конкурс по определению процентной ставки по первому купону устанавливается ФБ ММВБ по
согласованию с Банком.
Заявки на приобретение Облигаций с кодом расчетов Т0 направляются Участниками торгов в адрес Андеррайтера с указанием
следующих значимых условий:
1) Цена покупки - 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости;
2) Количество Облигаций, которое потенциальный покупатель хотел бы приобрести, в случае если Банк назначит процентную
ставку по первому купону большую или равную указанной в заявке приемлемой процентной ставки;
3) Величину приемлемой для инвестора процентной ставки по первому купону. Под термином "Величина приемлемой
процентной ставки" понимается величина процентной ставки по первому купону, при объявлении которой Банком потенциальный
инвестор был бы готов купить количество Облигаций, указанных в заявке, по цене 100 (Сто) процентов от номинала. Величина приемлемой
процентной ставки должна быть выражена в процентах годовых с точностью до одной сотой процента;
4) Денежные средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций того количества,
которое указанно в заявках, с учетом комиссионных сборов ФБ ММВБ.
Заявки, в которых одно или несколько из выше перечисленных значимых условий не соответствуют требованиям, изложенным в
пунктах 1-4, к участию в конкурсе по определению процентной ставки не допускаются.
По окончании периода сбора заявок на конкурс по определению процентной ставки первого купона Участники торгов не могут
снять поданные ими заявки.
По окончании периода сбора заявок на конкурс Биржа составляет сводный реестр всех поданных в адрес Андеррайтера и не
снятых Участниками торгов заявок на момент окончания периода сбора заявок на Конкурс (далее – «Сводный реестр заявок») и передает
его Эмитенту и/или Андеррайтеру. На основании анализа заявок, поданных на конкурс, Банк принимает решение о величине процентной
ставки по первому купону. Также Банк сообщает о принятом решении ФБ ММВБ в письменной форме. Информация о процентной ставке
по первому купону раскрывается в порядке, предусмотренном п. 2.9 Проспекта ценных бумаг.
После получения от Банка информации о величине процентной ставки первого купона, а также получения оригинала или
факсимильной копии Сводного реестра заявок, Андеррайтер публикует сообщение о величине процентной ставки по первому купону при
помощи Торговой системы ФБ ММВБ путем отправки электронных сообщений всем Участникам торгов.
По окончании конкурса по определению процентной ставки по первому купону Андеррайтер направляет встречные адресные
заявки на продажу Облигаций по номинальной стоимости на то количество Облигаций, которое было указанно в заявках Участников
торгов - покупателей, участвовавших в конкурсе. Заявки Участников торгов на покупку Облигаций на конкурсе удовлетворяются на
условиях приоритета купонной ставки, указанной в заявках (т.е. заявки с более низкой купонной ставкой удовлетворяются в первую
очередь). Если с одинаковой купонной ставкой зарегистрировано несколько заявок на покупку Облигаций, то в первую очередь
удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени. В случае если объем последней из удовлетворяемых заявок превышает количество
Облигаций, оставшихся не размещёнными, то данная заявка на покупку Облигаций удовлетворяется в размере остатка Облигаций на счёте
ЗАО “Банк Русский Стандарт”. При этом заявка Участника торгов удовлетворяется при условии, что указанная в ней процентная ставка не
выше установленной на конкурсе по определению процентной ставки. Неудовлетворенные заявки Участников торгов отклоняются
Андеррайтером.
После определения процентной ставки по первому купону и удовлетворения заявок, поданных в ходе конкурса по определению
процентной ставки по первому купону, дальнейшее размещение Облигаций, если они не были полностью размещены на аукционе,
проводится в течение оставшегося срока размещения в порядке, определяемом Правилами Биржи и соответствующим регламентом.
Участники торгов, действующие от своего имени и за свой счет, либо от своего имени, но за счет потенциальных покупателей, не
являющихся Участниками торгов, в любой рабочий день в течение периода размещения Облигаций могут подать заявки на покупку
Облигаций, по цене, равной 100 (Ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций, с указанием количества Облигаций, которое
планируется приобрести. При этом, начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки купли-продажи
Облигаций уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, который рассчитан с даты начала размещения Облигаций по
следующей формуле:
НКД = C(1) * Nom *(T-T(0))/365 / 100 %, в рублях, где
Nom-номинальная стоимость одной Облигации в рублях;
C(1) - размер процентной ставки первого купона, в процентах годовых;
T(0)-дата начала размещения облигаций;
T - текущая дата;
T-T(0) – количество дней от даты размещения до текущей даты, в днях;
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию рассчитывается с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом
169
математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если
следующая за округляемой цифра меньше 5, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра больше или равна 5).
Поданные заявки на покупку Облигаций удовлетворяются Андеррайтером в полном объеме, в случае, если количество
Облигаций в заявке на покупку не превышает количества неразмещенных Облигаций. В случае, если объем заявки на покупку Облигаций
превышает количество Облигаций, оставшихся неразмещёнными, то данная заявка на покупку ценных бумаг удовлетворяется в размере
неразмещённого остатка Облигаций.
При этом удовлетворение Андеррайтером заявок на покупку Облигаций происходит в порядке временной очерёдности их
подачи.
В случае размещения всего объёма Облигаций в данном выпуске акцепт последующих заявок на приобретение Облигаций не
производится.
Обязательным условием приобретения Облигаций при их размещении является резервирование денежных средств с учётом
комиссионных сборов на счёте приобретателя –Участника торгов, от имени которого подана заявка, в РП ММВБ. При этом денежные
средства должны быть зарезервированы в сумме, достаточной для полной оплаты такого количества Облигаций, которое указано в заявках
на приобретение Облигаций, с учётом комиссии ФБ ММВБ.
Сделки купли-продажи, заключенные путем акцепта Андеррайтером, регистрируются ФБ ММВБ в дату их заключения.
Проданные Облигации переводятся Депозитарием на счета депо покупателей Облигаций в дату совершения сделки куплипродажи.
Участники торгов, заявки которых в ходе размещения Облигаций не были удовлетворены (были удовлетворены частично),
имеют право отозвать зарезервированные, но не использованные для покупки Облигаций денежные средства, из РП ММВБ.
Отзыв денежных средств происходит в порядке и в сроки, установленные Регламентом клиринга и расчетов ЗАО ММВБ.
Порядок внесения приходной записи по счету депо первого приобретателя ценных бумаг в НДЦ:
Доля ценных бумаг, при неразмещении которой эмиссия ценных бумаг этого выпуска считается несостоявшейся, не
установлена.
Приходная запись по счету депо первого приобретателя в НДЦ вносится на основании поручений, поданных клиринговой организацией,
обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе размещения Облигаций организатором торговли. Размещенные Облигации
зачисляются депозитариями на счета депо покупателей Облигаций в соответствии с условиями осуществления клиринговой деятельности
клиринговой организации и условиями осуществления депозитарной деятельности депозитариев.
10. Для облигаций и опционов:
10.1. Порядок, условия, сроки обращения:
Сроки обращения: Срок обращения составляет 1820 (Одна тысяча восемьсот двадцать ) дней с даты начала размещения Облигаций.
Порядок и условия обращения: Обращение Облигаций на вторичном рынке начинается в первый календарный день, следующий за датой
государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций и завершается в дату погашения Облигаций.
На внебиржевом рынке Облигации обращаются без ограничений до даты погашения Облигаций.
Торги Облигациями на Бирже приостанавливаются в день, следующий за Датой составления перечня владельцев и/или
номинальных Держателей Облигаций в целях выплаты купонного дохода по каждому из купонов (за исключением последнего), и
возобновляются в дату выплаты соответствующего купонного дохода.
Торги Облигациями на Бирже прекращаются в день, следующий за Датой составления перечня владельцев и/или номинальных
Держателей Облигаций в целях выплаты купонного дохода по последнему купону и погашения данного выпуска Облигаций.
При обращении Облигаций в любой день между датой начала размещения и датой погашения выпуска величина накопленного
купонного дохода (НКД) рассчитывается по формуле:
НКД= C(i) * Nom * (Т-T(i-1))/ 365/ 100 %
Где
НКД–накопленный купонный доход, в рублях;
i - порядковый номер купонного периода: i=1÷10;
Nom - номинальная стоимость одной облигации, в рублях;
C(i) - размер процентной ставки i-того купона в процентах годовых;
T- текущая дата;
T(i-1) – дата окончания (i-1)-го купонного периода или Дата начала размещения при i=1;
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию рассчитывается с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом
математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если
следующая за округляемой цифра меньше 5, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра больше или равна 5).
10.2. Порядок и условия погашения:
Сроки погашения: Облигации погашаются по номинальной стоимости в дату, наступающую на 1820 (одна тысяча восемьсот
восьмой) день с даты начала размещения Облигаций.
Погашение Облигаций производится в рублях Российской Федерации в безналичном порядке путем перевода денежных
средств Платежным агентом на счета депонентов НДЦ, на счетах которых учитываются Облигации (далее и выше - "Держатели
Облигаций"), в пользу владельцев Облигаций в соответствии со списком, предоставленным НДЦ.
Дата составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для исполнения Платежным агентом
обязательств по погашаемым облигациям: данный список составляется на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому)
рабочему дню до Даты погашения Облигаций.
При погашении Облигаций выплачивается номинальная стоимость и доход за последний купонный период.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при погашении Облигаций производится лицам, включенным НДЦ в
список владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в пользу владельцев Облигаций.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя Облигаций - депонента НДЦ
получать суммы погашения по Облигациям.
Презюмируется, что Держатели Облигаций – депоненты НДЦ уполномочены получать номинальную стоимость Облигаций при их
погашении. Держатели Облигаций – депоненты НДЦ, не уполномоченные своими клиентами получать номинальную стоимость Облигаций при
их погашении, не позднее чем за четыре рабочих дня до даты погашения передают в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен
содержать все реквизиты, необходимые для включения в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, как указано ниже.
Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, должен уполномочить Держателя Облигаций получать при погашении
номинальную стоимость Облигаций. Если Держатель Облигаций уполномочен получать суммы от погашения Облигаций по поручению
нескольких владельцев Облигаций, такому держателю Облигаций сумма перечисляется без разбивки по каждому владельцу Облигаций, исходя
из количества Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего Держателя Облигаций в НДЦ.
Выплаты, связанные с погашением Облигаций, производятся владельцам и/или номинальным держателям Облигаций, являющимся
таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего шестому рабочему дню до Даты погашения Облигаций (далее по
тексту - "Дата составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для целей погашения Облигаций").
170
В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на
получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по Облигациям подразумевается
номинальный держатель.
В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не
уполномочен владельцем на получение сумм погашения по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы погашения по
Облигациям подразумевается владелец.
Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до Даты погашения Облигаций НДЦ по запросу предоставляет Банку список владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций, составленный на основании данных по учету Облигаций на счетах депо держателей Облигаций на
соответствующую дату. В списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций указываются следующие сведения:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при
погашении. (Ф.И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете Держателя Облигаций,
уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигаций при погашении;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости
Облигации при погашении;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости
Облигации при погашении, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и
номинальной стоимости при погашении;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также номинальную стоимость Облигаций
при погашении (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного
представительства в Российской Федерации и т.д.).
Номинальный держатель (владелец) Облигаций несёт ответственность за полноту и актуальность реквизитов банковского счета, а также
иную информацию предоставленную им НДЦ. В случае если указанные реквизиты/информация не были своевременно предоставлены
номинальным держателем (владельцем) Облигаций в НДЦ, Банк и Депозитарий не несут ответственности за задержку в осуществлении платежа
по Облигациям.
Функции Платежного агента выполняет Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт"
Место нахождения : 105066, г.Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
ИНН: 7707056547
Орган, выдавший лицензию: Банк России
Лицензия № 2289 от 19.07.2001 г.
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон: 797-84-05
В случае замены Платежного агента Банк публикует информацию о новом платежном агенте, включающую в себя следующие сведения:
ƒ
Полное фирменное наименование
ƒ
Место нахождение
ƒ
ИНН
ƒ
Номер и дата выдачи лицензии
ƒ
Срок действия лицензии
ƒ
Орган, выдавший лицензию
Данная информация публикуется в Лентах новостей, а также на сайте Банка (www.rs.ru )
На основании данных, указанных в списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, полученном от Банка или НДЦ,
Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому владельцу и/или номинальному держателю
Облигаций.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей погашения Облигаций не позднее, чем за один рабочий день до даты,
в которую Платежный агент должен произвести соответствующий платеж владельцам и/или номинальным держателям Облигаций.
В Дату погашения Облигаций Платежный агент переводит денежные средства в оплату номинальной стоимости Облигаций на
банковские счета владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, указанные в списке владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату номинальной стоимости
Облигаций владельцам Облигаций в порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций.
Если Дата погашения Облигаций приходится на нерабочий день, независимо от того, будет ли это государственный выходной день или
выходной день для расчетных операций, то выплата Банком надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за Датой
погашения Облигаций. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую
задержку в платеже.
Списание Облигаций со счетов депо в НДЦ производится при погашении всех Облигаций после выполнения Банком и/или Платежным
агентом своих обязательство по переводу денежных средств в погашение Облигаций и в оплату купонного дохода за последний купонный
период, о чем Банк и/или Платежный агент уведомляет НДЦ в течение двух рабочих дней от даты исполнения Банком обязательств по
погашению Облигаций.
Обязательства Банка по погашению Облигаций считаются исполненными с момента списания денежных средств направляемых в
погашение Облигаций, со счета Банка и/или корреспондентского счета Платежного агента, в адрес Держателей Облигаций.
В соответствии со ст. 810 и 811 Гражданского кодекса России Банк обязан возвратить владельцам при погашении Облигаций их
номинальную стоимость и выплатить купонный доход по Облигациям в срок и в порядке, предусмотренные условиями Решения о выпуске
ценных бумаг и Проспекта ценных бумаг.
Возможность досрочного погашения Облигаций Эмитентом не предусматривается
В случае неисполнения и/или ненадлежащего исполнения Банком своих обязательств по Облигациям владельцы Облигаций могут
обращаться в суд (арбитражный суд) с иском к Банку с требованием погасить Облигацию и выплатить предусмотренный ею доход, а также
уплатить проценты за несвоевременное погашение Облигации в соответствии со статьями 395 и 811 Гражданского кодекса РФ.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по погашению и выплате доходов по Облигациям
информация о неисполнении или ненадлежащем исполнении своих обязательств перед владельцами Облигаций раскрывается в Ленте
новостей а также в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости»; Дополнительно данная
информация может быть опубликована на странице в сети Интернет (www.rs.ru)
Данная информация включает в себя:
- объем неисполненных обязательств;
- причину неисполнения обязательств;
- перечисление возможных действий владельцев Облигаций по удовлетворению своих требований.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или
171
купонного дохода по Облигациям, владельцы Облигаций имеют право обратиться к лицу, предоставившему обеспечение по выпуску Облигаций,
в соответствии с условиями безотзывной оферты (п/п з) п. 9.1.2 Проспекта) на заключение договора поручительства для целей выпуска
Облигаций.
В случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Эмитентом обязательств по выплате номинальной стоимости Облигаций и/или
купонного дохода по Облигациям (в том числе дефолта или технического дефолта), Поручитель (сведения о котором указаны в п.10.4 Решения о
выпуске и в п/п ж) п.9.1.2 Проспекта ценных бумаг) несет перед владельцами солидарную с Эмитентом ответственность за
неисполнение/ненадлежащее исполнение Эмитентом указанных выше обязательств в порядке, изложенном в п. 10.4. Решения о выпуске ценных
бумаг и п. 9.1.2. п/п. з) Проспекта ценных бумаг.
10.3. Сроки размещения облигаций каждого транша или порядок их определения, цена (цены) или порядок определения цены размещения
облигаций каждого транша:
Облигации не размещаются траншами.
10.4. Сведения о лице, предоставившем обеспечение, и об условиях обеспечения:
Лицо, предоставившее обеспечение:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт" (далее – Поручитель)
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д.14/10, стр. 2 техкомната 1
Почтовый адрес: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
ИНН: 7707245576
ОГРН: 1027739080500
Дата государственной регистрации в ЕГРЮЛ: 16 августа 2002
Основной вид деятельности Поручителя – холдинговая компания.
Способ обеспечения: поручительство.
Размер обеспечения: выплата основного долга и купонного дохода по Облигациям в полном объеме.
Срок действия обеспечения: определен условиями Оферты.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по облигациям Поручитель и Банк несут солидарную
ответственность.
Договор Поручительства, которым обеспечивается исполнение обязательств по Облигациям, считается заключенным с момента
возникновения у их первого владельца прав на такие Облигации. При этом письменная форма Договора Поручительства считается соблюденной.
Описание действий владельцев облигаций в случае отказа Банка от исполнения обязательств по облигациям, а также порядок раскрытия
информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям приведены в Оферте:
ОФЕРТА
о предоставлении обеспечения в форме поручительства для целей выпуска облигаций.
г. Москва
27 июня 2005 г.
Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт», юридическое лицо по законодательству РФ,
зарегистрированное Московской регистрационной палатой 09.07.1998 под регистрационным номером 720.786, с местом нахождения:
125047, Россия, г. Москва, ул. Чаянова, д. 14/10, стр. 2, техкомната 1, именуемое в дальнейшем «Общество», в лице Генерального
директора Косарева Игоря Борисовича, действующего на основании Устава, настоящим объявляет оферту на нижеследующих условиях:
1. Термины и определения.
1.1. «НДЦ» - Некоммерческое Партнерство «Национальный депозитарный центр», выполняющее функции депозитария,
осуществляющего централизованное хранение Облигаций.
1.2. «Облигации» - документарные процентные неконвертируемые облигации на предъявителя с обязательным централизованным
хранением в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая, со сроком обращения
1820 (Одна тысяча восемьсот двадцатый ) дней, выпускаемые Банком в соответствии с Эмиссионными Документами.
1.3. «Общество» – Закрытое акционерное общество “Компания “Русский Стандарт” (поручитель)
1.4. «Объем Неисполненных Обязательств» - объем, в котором Банк не исполнил Обязательства Банка.
1.5. «Обязательства Банка» - обязательства Банка перед владельцами Облигаций, определенные пунктом 3.1. Оферты.
1.6. «Оферта» - настоящая оферта.
1.7. «Предельная Сумма» - сумма, включающая в себя:
- предельную Сумму по Выплате Купонного Дохода – в соответствии с обязательствами Банка, определяемыми в порядке, установленном
Эмиссионными Документами,
- предельную Сумму по Погашению Облигаций – сумму в 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей.
1.8.
«Событие
Неисполнения
Обязательств»
событие,
описанное
в
пункте
3.1.
Оферты.
1.9.
«Срок
Исполнения
Обязательств
Банка»
срок,
указанный
в
пункте
3.4.
Оферты.
1.10. «Требование об Исполнении Обязательств» - требование владельца Облигаций к Обществу, соответствующее условиям
пунктов 3.2.-3.6. Оферты.
1.11. «Эмиссионные Документы» - Решение о выпуске ценных бумаг, Проспект ценных бумаг и сертификат Облигаций.
1.12. «Банк» – Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт", находящееся по адресу: 105066 Москва, ул.
Спартаковская, 2/1, стр. 6 (ИНН 7707056547).
2. Предмет и характер Оферты. Условия ее акцепта.
2.1. Настоящей Офертой Общество предлагает любому лицу, имеющему намерение приобрести Облигации, заключить договор с
Обществом о предоставлении Обществом в соответствии с законодательством, Уставом Общества и условиями Оферты обеспечения в форме
поручительства для целей выпуска Облигаций.
2.2. Оферта является публичной и выражает волю Общества заключить договор поручительства на указанных в Оферте условиях с
любым лицом, приобретающим Облигации.
2.3. Оферта является безотзывной, то есть не может быть отозвана в течение срока, установленного для акцепта Оферты.
2.4. Все условия Оферты подлежат включению в полном объеме в Эмиссионные Документы. Оферта считается полученной
адресатом в момент обеспечения Банком всем потенциальным приобретателям Облигаций возможности доступа к информации о выпуске
Облигаций, содержащейся в Эмиссионных Документах и подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом «О рынке
ценных бумаг» и нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
2.5. Акцепт оферты может быть совершен только путем приобретения Облигаций в порядке, на условиях и в сроки, определенные
Эмиссионными Документами. Приобретение Облигаций означает заключение приобретателем Облигаций с Обществом договора
поручительства, по которому Общество обязывается перед приобретателем Облигаций отвечать за исполнение Банком его обязательств
перед приобретателем Облигаций на условиях, установленных Офертой. Договор поручительства считается заключенным с момента
возникновения у первого владельца Облигаций прав на такие Облигации, при этом письменная форма договора поручительства считается
соблюденной. С переходом прав на Облигацию к ее приобретателю (новому владельцу) переходят права по указанному договору
172
поручительства в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на Облигацию. Передача прав,
возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на Облигацию является недействительной.
3. Обязательства Общества. Порядок и условия их исполнения.
3.1. Общество принимает на себя ответственность за исполнение Банком его обязательств по выплате владельцам Облигаций
номинальной стоимости Облигаций, а также купонного дохода в соответствии с Эмиссионными Документами, на следующих условиях:
Предельный размер ответственности Общества по Обязательствам Банка, ограничен Предельной Суммой. В случае
недостаточности Предельной Суммы для удовлетворения всех требований владельцев Облигаций, предъявленных ими к Обществу в
порядке, установленном Офертой, Общество распределяет Предельную Сумму между всеми владельцами Облигаций пропорционально
предъявленным ими нижеуказанным образом требованиям.
Ответственность
Общества
по
Обязательствам
Банка
является
солидарной.
В случае если Банк не выплатил или выплатил не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при погашении Облигаций и/или
купонный доход в срок, определенный Эмиссионными Документами, владельцам Облигаций, Общество обязуется отвечать за исполнение
Банком Обязательств Банка в той части, в которой Банк не исполнил Обязательства Банка.
3.2. Общество обязуется в соответствии с условиями Оферты отвечать за исполнение Банком Обязательства Банка в Объеме
Неисполненных Обязательств и в пределах Предельной Суммы. Объем Неисполненных Обязательств определяется Обществом в
соответствии с полученными от владельцев Облигаций Требованиями об Исполнении Обязательств, оформленными в соответствии с п. 3.3.
настоящей Оферты.
3.3. Требование об Исполнении Обязательств должно соответствовать следующим условиям:
3.3.1. Требование об Исполнении Обязательств должно быть направлено Обществу в письменной форме и подписано владельцем
Облигаций (его уполномоченными лицами) по почтовому адресу Общества: 123610, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис
1508 или по почтовому адресу Банка: 105066 г. Москва, ул. Спартаковская д. 2/1, стр. 6.;
3.3.2. В Требовании об Исполнении Обязательств должны быть указаны: фамилия, имя, отчество или полное наименование владельца
Облигаций, его ИНН, место жительства (место нахождения), реквизиты его банковского счета, Объем Неисполненных Обязательств в
отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об Исполнении Обязательств;
3.3.3. В Требовании об Исполнении Обязательств должно быть указано, что Банк не выплатил владельцу Облигаций или выплатил
не в полном объеме номинальную стоимость Облигаций при погашении Облигаций и/или купонный доход в сроки, определенные
Эмиссионными Документами;
3.3.4. Требование об Исполнении Обязательств должно быть предъявлено к Обществу не позднее 30 дней со дня наступления
соответствующего Срока Исполнения Обязательств Банка в отношении владельца Облигаций, направляющего данное Требование об
Исполнении Обязательств;
3.3.5. К Требованию об Исполнении Обязательств должна быть приложена подтверждающая права владельца Облигаций на его
Облигации выписка со счета ДЕПО в НДЦ, или депозитариях, являющихся депонентами по отношению к НДЦ; в случае предъявления
требования, предполагающего погашение Облигаций, также должна быть приложена копия отчета НДЦ, заверенная депозитарием, о
переводе Облигаций в раздел счета депо, предназначенный для блокирования ценных бумаг при погашении.
3.3.6. Требование об Исполнении Обязательств и приложенные к нему документы должны быть направлены в Общество заказным
письмом, курьерской почтой или экспресс-почтой.
3.4. Общество рассматривает Требование об Исполнении Обязательств в течение 14 дней со дня окончания срока в 30 дней,
установленного пунктом 3.3.4. Оферты. При этом Общество вправе выдвигать против Требования об Исполнении Обязательств любые
возражения, которые мог бы представить Банк, и не теряет право на эти возражения даже в том случае, если Банк от них отказался или
признал свой долг.
В отношении Облигаций, в погашении которых отказано, Поручитель направляет информацию об отказе в удовлетворении
Требования (с указанием наименования, Ф.И.О. владельца, количества Облигаций, наименования Депозитария, в котором открыт счет депо
владельцу) в НДЦ.
3.5. Не рассматриваются Требования об Исполнении Обязательств, предъявленные к Обществу позднее 30 дней со дня наступления
соответствующего Срока Исполнения Обязательств Банка в отношении владельцев Облигаций, направивших данное Требование об
Исполнении Обязательств.
3.6. В случае удовлетворения Обществом Требования об Исполнении Обязательств, Общество уведомляет об этом владельца
Облигаций и в течение 30 дней со дня истечения срока рассмотрения Требования об Исполнении Обязательств (п. 3.4. Оферты) производит
платеж в соответствии с условиями Оферты на банковский счет владельца Облигаций, реквизиты которого указаны в Требовании об
Исполнении Обязательств.
4. Срок действия поручительства
4.1. Предусмотренное Офертой поручительство Общества вступает в силу с момента заключения приобретателем Облигаций
договора поручительства с Обществом в соответствии с пунктом 2.4. Оферты.
4.2. Предусмотренное Офертой поручительство Общества прекращается:
4.2.1. по истечении 30 дней со дня наступления Срока Исполнения Обязательств Банка, если в течение этого срока владельцем
Облигаций не будет предъявлено Требование об Исполнении Обязательств в порядке, предусмотренном настоящей Офертой;
4.2.2. с прекращением Обязательств Банка;
4.2.3. в случае изменения срока исполнения Обязательств Банка, продления такого срока, любой пролонгации Обязательств Банка
или любой их реструктуризации в любом виде, а также в случае любого иного изменения Обязательств Банка, влекущего увеличение
ответственности или иные неблагоприятные последствия для Общества, совершенного без согласия последнего;
4.2.4.
по
иным
основаниям,
установленным
действующим
законодательством
Российской
Федерации.
5. Прочие условия.
5.1. Все вопросы отношений Общества и владельцев Облигаций, касающиеся Облигаций и не урегулированные Офертой,
регулируются Эмиссионными Документами, понимаются и толкуются в соответствии с ними.
5.2. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Оферте Общество и владельцы Облигаций несут
ответственность в соответствии с действующим законодательством.
5.3. Общество не несет ответственности перед кредиторами Банка по обязательствам иных лиц, давших поручительство за Банка
для целей выпуска Облигаций, даже если такие лица дали такое поручительство совместно с Обществом.
6. Адреса и реквизиты.
ЗАО «Компания «Русский Стандарт»
Место нахождения: 125047, Россия, г. Москва, ул. Чаянова, д. 14/10, стр. 2, техкомната 1.
Почтовый адрес: 123610, Россия, г. Москва, Краснопресненская набережная, д. 12, офис 1508.
ИНН 7707245576, Р/счет №40702810901000000063 в ЗАО «Банк Русский Стандарт», БИК: 044583151, К/счет №30101810600000000151.
Генеральный директор
_______________
Главный бухгалтер _________________
И.Б. Косарев
_______
173
М.П.
При исполнении Поручителем обязательств Банка по погашению Облигаций и выплате последнего Купона, Банк уведомляет НДЦ о
произведенной выплате не позднее двух рабочих дней с даты списания соответствующей суммы со счета Поручителя в пользу владельца
Облигаций, после чего НДЦ производит списание Облигаций со счета Держателя Облигаций и зачисление Облигаций на эмиссионный счет
в порядке, определенном НДЦ.
В уведомлении Банк указывает:
наименование (Ф.И.О.) владельца Облигаций, в пользу которого Поручитель провел выплату номинальной стоимости
Облигаций;
дата списания суммы со счета Поручителя;
сумма списания со счета Поручителя;
количество Облигаций, погашенных их владельцу Поручителем;
наименование депонента НДЦ, клиентом которого является владелец погашенных Поручителем Облигаций.
При исполнении Поручителем обязательств Банка по осуществлению купонных выплат, Банк уведомляет НДЦ о произведенной выплате
не позднее двух дней с даты списания соответствующей суммы со счета Поручителя в пользу владельца Облигаций.
В уведомлении Банк указывает:
наименование (Ф.И.О.) владельца Облигаций, в пользу которого Поручитель провел выплату купона Облигаций;
наименование Держателя, депонентом которого является владелец Облигаций;
дата списания суммы купонного платежа со счета Поручителя;
количество Облигаций, принадлежащих владельцу Облигаций;
сумма списания со счета Поручителя;
-наименование депонента НДЦ, клиентом которого является владелец погашенных Поручителем Облигаций.
Передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без передачи прав на облигацию является недействительной.
11. Для конвертируемых ценных бумаг: порядок, сроки и условия конвертации:
Ценные бумаги не являются конвертируемыми.
12. Размер доходов; календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов; порядок расчетов для получения
доходов; место выплаты доходов; информация о привлекаемых к размещению ценных бумаг посредниках:
Доходы:
a) Размер доходов:
Доходом по Облигациям является сумма купонного дохода, начисляемая и выплачиваемая за каждый купонный период.
Облигации имеют десять купонов.
1) Процентная ставка по первому купону определяется в ходе конкурса по определению процентной ставки по первому купону,
проводимого на ФБ ММВБ в первый день размещения Облигаций.
2) В случае, если одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций, Эмитент не принимает решение о приобретении
Облигаций у их владельцев, процентные ставки по второму и всем последующим купонам Облигаций устанавливаются равными процентной
ставке по первому купону и фиксируются на весь срок обращения Облигаций.
3) Одновременно с утверждением даты начала размещения Облигаций Эмитент может принять решение о приобретении Облигаций у их
владельцев по окончании j-го купонного периода (j=1,..,9). В случае если такое решение принято Эмитентом, процентные ставки по всем купонам
Облигаций, порядковый номер которых меньше или равен j, устанавливаются равными процентной ставке по первому купону. Указанная
информация, включая порядковые номера купонов, процентная ставка по которым устанавливается равной процентной ставке по первому
купону, а также порядковый номер купонного периода (j), в котором владельцы Облигаций могут требовать приобретения Облигаций
Эмитентом, доводится до потенциальных приобретателей Облигаций в порядке и сроки, указанные в п.2.9. Проспекта ценных бумаг.
4) Процентная ставка по купонам, размер (порядок определения) которых не был установлен Эмитентом до даты начала размещения
Облигаций (i=(j+1),..,10), определяется Эмитентом в числовом выражении в Дату установления i-го купона, которая наступает не позднее, чем за
14 (Четырнадцать) календарных дней до даты выплаты (i-1)-го купона. Эмитент имеет право определить в Дату установления i-го купона ставки
любого количества следующих за i-м купоном неопределенных купонов (при этом k - номер последнего из определяемых купонов). Размер
процентной ставки по i-му купону доводится Эмитентом до сведения владельцев Облигаций в срок, не позднее, чем за 10 (Десять) календарных
дней до даты начала i-го купонного периода по Облигациям в порядке и сроки, указанные в п.2.9. Проспекта ценных бумаг.
5) В случае если после объявления ставок купонов (в соответствии с предыдущими подпунктами), у Облигации останутся
неопределенными ставки хотя бы одного из последующих купонов, тогда одновременно с сообщением о ставках i-го и других определяемых
купонов по Облигациям Эмитент обязан обеспечить право владельцев Облигаций требовать от Эмитента приобретения Облигаций по окончании
k-го купонного периода (в случае если Эмитентом определяется ставка только одного i-го купона, i=k). Указанная информация, включая
порядковые номера купонов, процентная ставка по которым определена в Дату установления i-го купона, а также порядковый номер купонного
периода (k), по окончании которого будет происходить приобретение облигаций, доводится до потенциальных приобретателей Облигаций в
порядке и сроки, указанные в п.2.9. Проспекта ценных бумаг.
При этом процентная ставка по купонам, определяемая после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, не может составлять
менее 5 (Пяти) процентов годовых.
б) Периодичность платежей:
Выплата купонного дохода производится в дату окончания соответствующего купонного периода.
Датой окончания первого купонного периода является 182-й (Сто восемьдесят второй) день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания второго купонного периода является 364-й (Триста шестьдесят четвертый) день с Даты начала размещения
Облигаций.
Датой окончания третьего купонного периода является 546-й (Пятьсот сорок шестой) день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания четвертого купонного периода является 728-й (Семьсот двадцать восьмой) день с Даты начала размещения
Облигаций.
Датой окончания пятого купонного периода является 910-й (Девятьсот десятый) день с Даты начала размещения Облигаций.
Датой окончания шестого купонного периода является 1092-й (Одна тысяча девяносто второй) день с Даты начала размещения
Облигаций.
Датой окончания седьмого купонного периода является 1274-й (Одна тысяча двести семьдесят четвертый) день с Даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания восьмого купонного периода является 1456-й (Одна тысяча четыреста пятьдесят шестой) день с Даты начала
размещения Облигаций.
174
Датой окончания девятого купонного периода является 1638-й (Одна тысяча шестьсот тридцать восьмой) день с Даты начала
размещения Облигаций.
Датой окончания десятого купонного периода является 1820-й (Одна тысяча восемьсот двадцатый ) день с Даты начала размещения
Облигаций.
Купонный доход по десятому купону выплачивается одновременно с погашением Облигаций в 1820-й (Одна тысяча восемьсот
двадцатый) день с Даты начала размещения Облигаций.
Длительность каждого из купонных периодов устанавливается равной 182 (ста восьмидесяти двум) дням.
в) Календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов :
1. Дата погашения облигаций - 1820 (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала
размещения Облигаций.
2. Дата купонной выплаты - дата окончания соответствующего купонного периода.
3. Дата составления списка владельцев и/или номинальных держателей Облигаций в целях выплаты купонных доходов и/или погашения
Облигаций - по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты
соответствующего купонного дохода и/или погашения Облигаций.
Исполнение обязательства по отношению к владельцу, включенному в Список владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после Даты составления Списка владельцев и/или
номинальных держателей Облигаций.
Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты Депозитария, самостоятельно отслеживают полноту и
актуальность реквизитов банковского счета, предоставленных ими в Депозитарий.
В случае непредставления или несвоевременного предоставления в Депозитарий информации, необходимой для исполнения
Эмитентом обязательств по Облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении
обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по
Облигациям производится на основании данных Депозитария, в этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном
объеме и надлежащим образом. В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в
Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не
позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в
качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигации не имеет права требовать начисления процентов или
какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже. Эмитент в случаях, предусмотренных договором с Депозитарием,
осуществляющим централизованное хранение, имеет право требовать подтверждения таких данных данными об учете прав на Облигации.
4. Дата предоставления НДЦ Банку и/или Платежному агенту списка владельцев и Держателей Облигаций - не позднее, чем в 3 (третий)
рабочий день до даты выплаты соответствующего купонного дохода по Облигациям.
Форма погашение облигаций: денежные средства
г) Порядок расчетов для получения доходов :
Купонный доход выплачивается в день окончания купонного периода Платежным агентом, при этом, если дата выплаты приходится
на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата
осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Владелец Облигации не имеет права требовать
начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
Купонный доход по 1-му купону начисляется с календарного дня, следующего за Датой начала размещения Облигаций по дату его
выплаты. Купонный доход по 2-му и последующим купонам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой
выплаты предшествующего купонного дохода по дату выплаты соответствующего купонного дохода (Дату погашения Облигаций).
Выплата доходов производится в безналичном порядке денежными средствами в валюте Российской Федерации.
Перечисление денежных средств Платежным агентом при выплате купонного дохода производится лицам, включенным
Депозитарием в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в пользу владельцев облигаций. Доход по
неразмещенным Облигациям не начисляется.
Расчёт величины купонного дохода, выплачиваемого в дату окончания купонного периода, производится по следующей формуле:
НКД= C(i) * Nom * (Т(i)-T(i-1))/ 365 / 100 %
Где
НКД–накопленный купонный доход, в рублях;
i - порядковый номер купонного периода: i=1÷10;
Nom - номинальная стоимость одной облигации, в рублях;
C(i) - размер процентной ставки i-того купона в процентах годовых;
T(i-1) - дата окончания (i-1) - го купонного периода или Дата начала размещения при i=1;
T(i) – дата окончания i-ого купонного периода;
Т(i)-T(i-1) - продолжительность купонного периода (количество дней от даты окончания предыдущего купонного периода до даты
окончания текущего купонного периода), в днях;
Величина накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию рассчитывается с точностью до одной копейки
(округление производится по правилам математического округления до ближайшего целого числа. При этом под правилом
математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если
следующая за округляемой цифра меньше 5, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если следующая цифра больше или равна 5).
В случае если права владельца на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на
получение сумм купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям
подразумевается номинальный держатель.
В случае если права владельца на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не
уполномочен владельцем на получение сумм купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы
купонного дохода по Облигациям подразумевается владелец.
В списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций указываются следующие сведения:
а) полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигации при
погашении. (Ф.И.О. владельца - для физического лица);
б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо владельца или междепозитарном счете Держателя Облигаций,
уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости Облигаций при погашении;
в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости
Облигации при погашении;
г) реквизиты банковского счёта лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и номинальной стоимости
Облигации при погашении, а именно:
- номер счета;
- наименование банка, в котором открыт счет;
- корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
- банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.
175
д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям и
номинальной стоимости при погашении;
е) налоговый статус лица, уполномоченного получать купонные доходы по Облигациям, а также номинальную стоимость Облигаций
при погашении (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного
представительства в Российской Федерации и т.д.).
На основании данных, указанных в списке владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, полученном от Банка и/или НДЦ,
Платежный агент производит расчет суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому Держателю Облигаций.
В дату выплаты купонного дохода по Облигациям Платежный агент переводит денежные средства в уплату купонного дохода на
банковские счета владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, указанные в списке владельцев и/или номинальных держателей
Облигаций. Держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства в уплату купонного дохода
владельцам Облигаций в порядке, определенном между Держателем Облигаций и владельцем Облигаций. В случае, когда владельцами
Облигаций являются иностранные организации, Держатели Облигаций будут считаться налоговыми агентами, на которых возложены
обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на купонный доход.
В случае непредставления (несвоевременного представления) НДЦ информации, необходимой для исполнения Банком обязательств по
облигациям, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся
владельцем облигаций на дату предъявления требований.
Обязательства Банка по уплате соответствующего купонного дохода по Облигациям считаются исполненными с момента списания
средств со счета Банка и/или корреспондентского счета Платежного агента в оплату купонного дохода в адрес владельцев и/или Держателей
Облигаций.
Банк перечисляет денежные средства Платежному агенту для целей выплаты купонного дохода и/или погашения Облигаций не позднее
чем за 1 (один) рабочий день до даты, в которую Платежный агент должен произвести соответствующий платеж владельцам и/или Держателям
Облигаций.
д) Места, где владельцы могут получить доходы :
Перечисление денежных средств Платежным агентом при выплате купонного дохода производится лицам, включенным
Депозитарием в перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, в пользу владельцев облигаций. Доход по
неразмещенным Облигациям не начисляется.
Информация о привлекаемых к размещению ценных бумаг посредниках:
Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» : Полное наименование: Акционерный банк газовой промышленности
«Газпромбанк» (Закрытое акционерное общество)
Сокращенное наименование: АБ «Газпромбанк» (ЗАО)
Место нахождения : Российская Федерация, 117420, г.Москва, ул.Наметкина, д. 16, стр. 1.
ИНН : 7744001497
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-02738-100000 от
09.11.2000
Орган, выдавший лицензию : ФКЦБ России
Срок действия - без ограничения срока действия
Контактный телефон : (095)-725-1000
13. Иные сведения:
Выпуск Облигаций сопровождается Проспектом ценных бумаг.
1. Приобретение Облигаций Банком по требованию их владельца (владельцев) с возможностью их дальнейшего обращения до истечения
срока
Срок приобретения Облигаций Эмитентом не может наступать ранее даты регистрации Отчета об итогах выпуска Облигаций.
Эмитент обязуется по требованию владельцев Облигаций приобрести все Облигации, заявления на приобретение которых поступили от
владельцев Облигаций в порядке, установленном в Решении о выпуске ценных бумаг, Проспекте ценных бумаг и опубликованной публичной
оферте, в течение последних 10 (Десяти) дней купонного периода, предшествующего купонному периоду, размер купона по которому
определяется Эмитентом после государственной регистрации отчета об итогах выпуска Облигаций. Владельцы Облигаций имеют право
требовать от Эмитента приобретения Облигаций в случаях, описанных в п. 12. Решения о выпуске ценных бумаг и п/п. а) п.9.1.2 Проспекта
ценных бумаг.
Порядок принятия Советом директоров Банка решения о приобретении облигаций:
Совет директоров Банка не позднее, чем за 14 (Четырнадцать) дней до даты выплаты купонного дохода за i-1 купонный период,
предшествующий периоду i, ставка по которому не была определена Банком ранее, принимает решение о приобретении Облигаций.
Данное решение должно содержать существенные условия, предусмотренные законодательством Российский Федерации, в том числе:
цену, срок приобретения и порядок приобретения Облигаций, включая порядок оплаты приобретаемых Облигаций.
При этом Банк может определить купоны с i-го по 10-й как одновременно, так и каждый в отдельности. В случае, если не все купоны будут
определены Банком сразу, Банк обязуется предоставить право владельцам требовать выкупа Облигаций только перед теми купонами, которые не
были установлены заранее Советом директоров Банком
В случае принятия Банком решения о приобретении Облигаций Банком публикуется безотзывная публичная оферта, содержащая все
существенные условия договора купли-продажи Облигаций выпуска, в том числе срок приобретения облигаций, из которой усматривается воля
Банка приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца Облигаций, изъявляющего волю акцептовать оферту.
Приобретение Эмитентом Облигаций осуществляется в Системе торгов Биржи в соответствии с Правилами Биржи по ценным бумагам на
Бирже и иными внутренними документами Биржи, регулирующими функционирование торгов, с использованием торговой системы Биржи и
Клиринговой системы ЗАО «ММВБ».
После окончания установленного срока приобретения Облигаций Банк публикует информацию о сроке исполнения обязательств в форме
сообщения о существенном факте «Сведения о сроках исполнения обязательств перед владельцами ценных бумаг эмитента».
Указанная информация публикуется:
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не позднее 5 (Пяти) дней;
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
2. Предусматривается возможность приобретения Эмитентом Облигаций по соглашению с их владельцем (владельцами) с
возможностью их дальнейшего обращения до истечения срока погашения.
Приобретение Эмитентом Облигаций возможно только после даты государственной регистрации Отчета об итогах выпуска Облигаций.
Эмитент имеет право приобретать Облигации настоящего выпуска путем заключения сделок купли-продажи Облигаций с владельцами
Облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании публичных безотзывных оферт Эмитента, публикуемых в
средствах массовой информации.
176
Эмитент может принимать отдельные решения о приобретении Облигаций по соглашению с их владельцами. Такое решение принимается
Эмитентом с утверждением цены, срока и порядка приобретения Облигаций. Раскрытие информации о принятом решении о приобретении
Облигаций осуществляется Эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола заседания Эмитента, на котором принято решение о
приобретении Облигаций:
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не позднее 5 (Пяти) дней;
но не позднее, чем за 10 (Десять) дней до наступления определенной Эмитентом даты начала приобретения Облигаций.
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
Одновременно с публикацией сообщения о принятом решении о приобретении Облигаций Эмитентом по соглашению с их владельцами в
том же печатном органе публикуется безотзывная публичная оферта, содержащая все существенные условия договора купли-продажи
Облигаций выпуска, из которой усматривается воля Эмитента приобрести Облигации на указанных в публикации условиях у любого владельца
Облигаций, изъявившего волю акцептовать оферту.
В последующем приобретенные Эмитентом Облигации могут быть вновь выпущены в обращение на вторичный рынок (при условии
соблюдения Эмитентом требований законодательства Российской Федерации).
После окончания установленного срока приобретения Эмитентом Облигаций, Эмитент публикует информацию о сроке исполнения
обязательств.
на ленте новостей - не позднее 1 (Одного) дня;
на странице в сети «Интернет»: (www.bank.rs.ru) - не позднее 3(Трех) дней;
в газете «Корпоративные события кредитных организаций» и/или в газете «Ведомости» - не позднее 5 (Пяти) дней;
в Приложении к Вестнику ФСФР России не позднее 30 дней.
В случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным В случае признания выпуска несостоявшимся или
недействительным денежные средства подлежат возврату приобретателям в порядке, предусмотренном Положением ФКЦБ России "О
порядке возврата владельцам ценных бумаг денежных средств (иного имущества), полученных Банком в счет оплаты ценных бумаг,
выпуск которых признан несостоявшимся или недействительным" (Утверждено Постановлением ФКЦБ России от 8 сентября 1998 г. № 36).
До истечения 3 (Третьего) дня с даты получения письменного уведомления регистрирующего органа об аннулировании
государственной регистрации настоящего выпуска Облигаций Банк создает комиссию по организации возврата средств, использованным
для приобретения Облигаций, владельцам таких Облигаций.
Такая комиссия:
осуществляет уведомление владельцев/номинальных держателей Облигаций о порядке возврата средств, использованных для
приобретения Облигаций,
организует возврат средств, использованных для приобретения Облигаций, владельцам/номинальным держателям Облигаций,
определяет
размер
возвращаемых
каждому
владельцу/номинальному
держателю
Облигаций средств, использованных для приобретения Облигаций,
составляет
ведомость
возвращаемых
владельцам/номинальным
держателям
Облигаций средств, использованных для приобретения Облигаций.
Комиссия в срок, не позднее 45 (Сорока пяти) дней с даты получения письменного уведомления об аннулировании
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, обязана составить ведомость возвращаемых владельцам ценных бумаг средств
инвестирования (далее – «Ведомость»). Указанная Ведомость составляется на основании списка владельцев ценных бумаг, государственная
регистрация выпуска которых аннулирована. По требованию владельца подлежащих изъятию из обращения ценных бумаг или иных
заинтересованных лиц (в том числе наследников владельцев ценных бумаг) Банк обязан предоставить им Ведомость для ознакомления
после ее утверждения. Средства, использованные для приобретения Облигаций, возвращаются приобретателям в денежной форме.
Комиссия в срок, не позднее 2 (Двух) месяцев с даты получения письменного уведомления об аннулировании государственной регистрации
выпуска ценных бумаг, обязана осуществить уведомление владельцев ценных бумаг, а также номинальных держателей ценных бумаг
(далее – «Уведомление»). Такое Уведомление должно содержать следующие сведения:
-
Полное фирменное наименование Эмитента ценных бумаг;
Наименование
регистрирующего
органа,
принявшего
решение
о
признании
выпуска
ценных бумаг несостоявшимся;
Наименование суда, дату принятия судебного акта о признании выпуска ценных бумаг недействительным, дату вступления
судебного акта о признании выпуска ценных бумаг недействительным в законную силу;
Полное фирменное наименование регистратора, его почтовый адрес (в случае, если ведение реестра владельцев именных ценных
бумаг осуществляется регистратором);
Вид, категорию (тип), серию, форму ценных бумаг, государственный регистрационный номер их выпуска и дату
государственной регистрации, наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска
ценных бумаг, признанного несостоявшимся или недействительным;
Дату аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг;
Фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца ценных бумаг;
Место жительства (почтовый адрес) владельца ценных бумаг;
Категорию владельца ценных бумаг (первый и (или) иной приобретатель);
Количество ценных бумаг, которое подлежит изъятию у владельца, с указанием вида, категории (типа), серии;
Размер средств инвестирования, которые подлежат возврату владельцу ценных бумаг;
Порядок и сроки изъятия ценных бумаг из обращения и возврата средств инвестирования;
Указание на то, что не допускается совершение сделок с ценными бумагами, государственная регистрация выпуска которых
аннулирована;
Указание на то, что возврат средств инвестирования будет осуществляться только после представления владельцем ценных
бумаг их сертификатов (при документарной форме ценных бумаг);
Адрес, по которому необходимо направить заявление о возврате средств инвестирования, и контактные телефоны Банка.
К Уведомлению должен быть приложен бланк заявления владельца ценных бумаг о возврате средств инвестирования.
Комиссия в срок, не позднее 2 (Двух) месяцев с даты получения письменного Уведомления об аннулировании государственной
регистрации выпуска ценных бумаг, обязана опубликовать сообщение о порядке изъятия из обращения ценных бумаг и возврата средств
инвестирования. Такое сообщение должно быть опубликовано в периодическом печатном издании «Корпоративные события кредитных
организаций» и/или в газете «Ведомости»., а также в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России".
Заявление владельца/номинального держателя облигаций о возврате средств, использованных для приобретения облигаций,
должно содержать следующие сведения:
фамилию, имя, отчество (полное фирменное наименование) владельца Облигаций;
место жительства (почтовый адрес) владельца Облигаций;
сумму средств в рублях, подлежащую возврату владельцу Облигаций.
177
Заявление должно быть подписано владельцем изымаемых из обращения Облигаций или его представителем. К заявлению в случае
его подписания представителем владельца Облигаций должны быть приложены документы, подтверждающие его полномочия. Заявление о
возврате средств должно быть направлено владельцем изымаемых из обращения Облигаций Банку в срок, не позднее 10 (Десяти) дней с
даты получения владельцем Облигаций Уведомления. Владелец Облигаций в случае несогласия с размером возвращаемых средств,
которые указаны в Уведомлении, в срок, предусмотренный настоящим пунктом, может направить Банку соответствующее заявление.
Заявление должно содержать причины и основания несогласия владельца Облигаций, а также документы, подтверждающие его доводы.
Владелец Облигаций вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств с Банка без предварительного направления заявления о
несогласии с размером и условиями возврата средств. В срок, не позднее 10 (Десяти) дней с даты получения заявления о несогласии
владельца Облигаций с размером возвращаемых средств, комиссия обязана рассмотреть его и направить владельцу Облигаций повторное
Уведомление. Владелец ценной бумаги в случае несогласия с условиями возврата средств инвестирования, предусмотренными повторным
Уведомлением, вправе обратиться в суд с требованием о взыскании средств с Банка в соответствии с законодательством Российской
Федерации. После изъятия Облигаций из обращения, Банк обязан осуществить возврат средств владельцам Облигаций. При этом срок
возврата средств не может превышать 1 (Одного) месяца. Возврат средств осуществляется путем перечисления на счет владельца
облигаций или иным способом, предусмотренным законодательством Российской Федерации, или соглашением Банка и владельца
Облигаций. Способ и порядок возврата денежных средств в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации,
аналогичен указанному выше порядку возврата средств в случае признания выпуска несостоявшимся или недействительным, если иной
способ и/или порядок не установлен законом или иными нормативными правовыми актами.
Сроки возврата денежных средств:
Возврат денежных средств осуществляется в течение 4 (Четырех) месяцев с даты получения Банком письменного уведомления
уполномоченного органа о признании выпуска Облигаций несостоявшимся или недействительным, или с иной установленной
законодательством даты, в иных случаях возникновения у Банка обязанности осуществить возврат полученных в процессе эмиссии
денежных средств.
Последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения Банком обязательств по возврату средств, полученных в оплату размещаемых
ценных бумаг и штрафные санкции, применимые к Банку:
В случае наступления неисполнения/ненадлежащего исполнения Банком обязательств по возврату средств, полученных в оплату
размещаемых Облигаций, Банк одновременно с выплатой просроченных сумм уплачивает владельцам Облигаций проценты в соответствии
со ст. 395 ГК РФ.
Владельцы ценных бумаг вправе обратиться в суд с требованием о взыскании с Банка средств инвестирования в порядке,
предусмотренном законодательством Российской Федерации. Регистрирующий орган вправе направит материалы проверок по фактам
нарушения законодательства Российской Федерации, допущенным Банком при осуществлении возврата средств инвестирования, в
правоохранительные органы при наличии в действиях должностных лиц Банка признаков состава преступления.
Возврат средств в этом случае осуществляется Платежным агентом по поручению Банка.
Прочей информации нет.
178
Приложение 2 «Годовая бухгалтерская отчетность за 2004 год»
179
УТВЕРЖДАЮ
Приказ № 790
от “ 30 ” декабря 2004 года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ЗАО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ”
на 2004 год.
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1.1.
Учетная политика ЗАО "Банк Русский Стандарт" определяет совокупность способов
ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным Законом “О бухгалтерском учете”4 и
основывается на Положении Банка России от 05.12.2002г. № 205-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации», прочих нормативных актах, а также разъяснениях должностных лиц контролирующих
органов, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений и стандартов учета,
позволяющих обеспечить формирование достоверной информации о результатах деятельности Банка
и реализовать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса в
случаях, когда в рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета предусмотрено
их альтернативное решение.
1.2.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" руководствуется в своей деятельности законами и
нормативными актами Федеральных органов исполнительной власти и Центрального банка,
действующими на территории Российской Федерации, общепринятыми международными
принципами и практикой ведения бухгалтерского, оперативного и статистического учета и
отчетности.
1.3.
Реализация учетной политики осуществляется исходя из следующих требований:
•
учетная политика применяется всеми структурными подразделениями Банка;
•
Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем;
•
учетная политика применяется последовательно, в течение ряда лет;
• реальность оценки активов и пассивов - разумная, с достаточной степенью осторожности,
отражение их в учете должно обеспечивать стабильность финансового положения Банка;
• факты банковской деятельности отражаются в учете в том отчетном периоде, в котором
они имели место;
•
раздельное отражение активов и пассивов;
4
Все нормативные акты, ссылки на которые приводятся в Учетной политике ЗАО "Банк Русский Стандарт" даны в
редакции последующих изменений и дополнений
180
•
незыблемость входящего баланса;
•
приоритет содержания над формой;
• активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости, за исключением
переоценки активов и пассивов в иностранной валюте, государственных ценных бумаг,
обращающихся на ОРЦБ и переоценки основных средств, проводимой в соответствии с
нормативными документами;
•
открытость, доступность и достоверность отчетности.
1.4.
В целях обеспечения деятельности в соответствии с требованиями банковского
законодательства ЗАО "Банк Русский Стандарт" разрабатывает внутренние документы по вопросам
бухгалтерского учета отдельных видов операций, которые позволяют осуществлять более детальный
(чем это предусмотрено нормативными актами ЦБ РФ) учет и проводить более эффективный
финансовый анализ.
1.5.
Разработка и утверждение внутрибанковских документов, определяющих
операционные и учетные процедуры по финансовым инструментам, работа с которыми в
недостаточной степени регламентирована указаниями Банка России, производится Управлением
Бухгалтерского учета и отчетности Банка и, при необходимости, обсуждается с руководителями
подразделений, непосредственно занимающихся учетом финансовых инструментов.
1.6.
Отчетным годом является календарный год с 01 января по 31 декабря включительно.
1.7.
Годовая бухгалтерская отчетность о результатах деятельности ЗАО "Банк Русский
Стандарт" является открытой к публикации.
1.8.
В целях эффективного проведения внешнего аудита, в соответствии со ст. 42
Федерального Закона Российской Федерации “О банках и банковской деятельности”, ЗАО "Банк
Русский Стандарт" организует проведение аудиторской проверки деятельности Банка за год с
подтверждением годовой финансовой отчетности аудиторской компанией, а также ежеквартальные
аудиторские ревью.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.
2.1.
Учет осуществляется по утверждаемому Главным бухгалтером "Рабочему плану
счетов бухгалтерского учета ЗАО "Банк Русский Стандарт", построенному на основании "Плана
счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ”.
2.2.
В целях контроля за отражением операций Банка по счетам бухгалтерского учета,
ЗАО "Банк Русский Стандарт" закрепляет за каждым лицевым счетом, открытом на балансовом счете
второго порядка, ответственного исполнителя, в обязанности которого входит контроль за ведением
данного лицевого счета.
2.3.
При открытии, ведении и закрытии счетов клиентов как в рублях, так и в иностранной
валюте, ЗАО "Банк Русский Стандарт" руководствуется нормативными документами Банка России.
Порядок открытия, ведения счетов, хранения юридических дел определен внутренним
документооборотом и типовыми договорами, которые могут меняться в связи с изменением
законодательства или по соглашению сторон.
2.4.
Выписки по лицевым счетам клиентов печатаются в одном экземпляре, который
предназначается для выдачи или отсылки клиенту. Первый экземпляр выписки архивируется в
электронном виде в установленном Банком порядке. Выписки по лицевым счетам, которые клиентам
не выдаются, также архивируются в электронном виде.
2.5.
Выписки лицевых счетов, изготовленные на ЭВМ, выдаются клиентам или их
доверенным лицам без штампов и подписей работников кредитной организации.
2.6.
Изменение порядка выдачи выписок может быть допущено только в случаях, если
выписку желают получить распорядители счетом (один из них).
181
2.7.
По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны
прилагаться документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету. При
осуществлении операций по дебету счетов по учету доходов средств бюджетов (возврат излишне
поступивших сумм чеками и другие) к выпискам прилагаются мемориальные ордера по суммам,
проведенным по дебету счетов.
2.8.
В ежедневном баланса Банка отражаются все операции, совершенные за рабочий день.
При этом, при совершении операций в выходные и праздничные дни, официально установленные
федеральными законами, Банк осуществляет отражение операций по счетам бухгалтерского учета за
указанные выходные и праздничные дни. Порядок закрытия операционного дня осуществляется в
соответствии с Порядком закрытия операционного дня, утверждаемым Приказом по Банку.
3. ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА И ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ УЧЕТНОЙ
ДОКУМЕНТАЦИИ.
3.1.
Формируемые в процессе деятельности Банка учетные документы подлежат хранению
в соответствии с внутрибанковскими правилами, регламентирующими документооборот, в течение
сроков, указанных в «Примерном перечне документов, образующихся в деятельности кредитных
организаций, с указанием сроков хранения», утвержденных Председателем Росархива 10.03.2000г.
3.2.
Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и
представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех
сотрудников Банка.
3.3.
Для отражения банковских операций и формирования баланса Банка используется
информационная банковская система (ИБС) «Банкир».
3.4.
В отдельных программах с отражением на соответствующих счетах в балансе
итоговыми суммами ведется учет следующих операций:
• расчеты с работниками банка по заработной плате;
• операции, проводимые в операционных кассах;
• операции ДЕПО;
• расчеты по хозяйственным операциям, учет основных средств, нематериальных активов
и материальных запасов;
• учет потребительских и револьверных кредитов, выданных физическим лицам и
привлеченных депозитов от физических лиц.
3.5. ЗАО "Банк Русский Стандарт"
самостоятельно утверждает формы первичных
документов, применяемых для оформления банковских операций, и ведения бухгалтерского
учета, по которым не предусмотрены типовые межведомственные формы первичных
учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности.
3.6. Оформление хозяйственных и налоговых платежей, платежей по операциям Управления
"Казначейство" и Управления финансовых институтов, сводных авизо (включая клиентские
платежные поручения и платежные поручения по собственным операциям Банка) в ЗАО
"Банк Русский Стандарт" осуществляется в соответствии с “Порядком документооборота при
оформлении платежных документов по собственным операциям Банка, оплачиваемых через
расчетную систему Банка России”, принятым ЗАО "Банк Русский Стандарт".
3.7. ЗАО "Банк Русский Стандарт" оставляет за собой право не хранить расчетные документы,
предъявленные к счету клиента, после его закрытия5.
3.8. ЗАО "Банк Русский Стандарт" организует формирование и архивирование документов
операционного дня Банка в соответствии с утвержденным Порядком, который
предусматривает хранение бухгалтерских документов по отдельным банковским операциям в
электронном виде6. При этом обеспечивается возможность распечатки бумажных копий
бухгалтерских документов по формам, установленным нормативными актами Банка России.
5
6
Письмо ЦБ РФ от 26.01.1999.г. № 31-1-4/186 “О порядке закрытия счета”.
Письмо МГТУ ЦБ РФ от 25.09.01.г. № 10-1-16/1732.
182
Банк обязан изготовлять за свой счет копии таких документов на бумажных носителях для
других участников хозяйственных операций, а также по требованию органов,
осуществляющих контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации, суда
и прокуратуры7.
4.
ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ЗАО "БАНК РУССКИЙ
СТАНДАРТ".
4.1.
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И МАТЕРИАЛЬНЫХ
ЗАПАСОВ.
Все имущество (оборудование, материалы, хозяйственные товары и т.д.) принимается к учету с
момента его поступления в банк от поставщиков, не зависимо от факта оплаты за него.
Обязательным условием в данном методе является переход права собственности к банку в момент
передачи материальных ценностей, т.е. имущество должно быть поставлено в рамках определенного
договора или заказа.
4.1.1. Основные средства - это часть имущества, используемая в качестве средств труда при
производстве продукции, выполнении работ или оказания услуг, либо для управления в течение
периода, превышающего 12 месяцев и стоимостью свыше 10 000 рублей, а также оружие –
независимо от стоимости. К основным средствам относятся также капитальные вложения в
арендованные объекты основных средств.
4.1.2. Независимо от стоимости к основным средствам относятся системные блоки и
мониторы компьютеров.
4.1.3. Основные средства отражаются для целей бухгалтерского учета и отчетности по
первоначальной стоимости, т.е. по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и
изготовление, при этом сумма налогов списывается на соответствующие балансовые счета в момент
передачи основных средств в эксплуатацию. Изменение первоначальной стоимости основных
средств, в
которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки,
дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов
основных средств.
4.1.4. Банк проводит переоценку основных средств в сроки, установленные соответствующим
Постановлением Правительства РФ, путем переоценки групп однородных объектов основных
средств по текущей ( восстановительной) стоимости методом индексации по документально
подтвержденным рыночным ценам, а также путем пересчета тем же способом суммы начисленной
по данным основным средствам амортизации
4.1.5. В целях учета в отдельной программе основные средства разделяются на три категории:
ƒ
Категория 1 - Здания и сооружения
ƒ Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника,
информационные системы и системы обработки данных;
ƒ Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не
включенные в 1 и 2 категории.
7
п.7. ст.9 Закона РФ от 21.11.96.г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
183
4.1.6. Начисление амортизационных отчислений по основным средствам производится
ежемесячно линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и
нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
4.1.7. Норма амортизации по объектам основных средств, принятых к учету до 01.01.2003г.
определяется в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90.г. № 1072.
4.1.8. Срок полезного использования объектов основных средств, принятых к учету после
01.01.2003г. определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1.
4.1.9. Затраты, связанные с ремонтом основных средств Банка, относятся на соответствующую
статью расходов по мере выполнения работ, без отчисления средств на создание ремонтного фонда.
4.1.10. ЗАО "Банк Русский Стандарт" не производит переклассификацию объектов основных
средств принятых к учету до 01.01.2003г.
4.1.11. Нематериальными активами признаются приобретенные и (или) созданные Банком
результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности
(исключительные права на них), используемые при выполнении работ, оказании услуг или для
управленческих нужд в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев). Для
отнесения имущества к нематериальному активу необходимо наличие способности приносить
экономические выгоды (доход), а также наличие у Банка надлежаще оформленных документов,
подтверждающих существование самого нематериального актива и (или) исключительного права на
результаты интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие охранные
документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).
4.1.12. Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на приобретение
и изготовление, а также расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к
использованию в запланированных целях, при этом стоимость налогов списывается с учета в момент
передачи нематериальных активов в эксплуатацию.
4.1.13. Амортизация нематериальных активов учитывается в порядке, установленном для учета
износа основных средств, исходя из установленного срока их полезного использования. Срок
полезного использования определяется при принятии объекта к бухгалтерскому учету следующим
образом:
-
договором на передачу прав пользования,
банком самостоятельно, на основании решения действующей комиссии (но не более
срока деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт").
4.1.14. По предметам нематериальных активов, по которым невозможно определить срок
полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет, но не более
срока деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт".
4.1.15. Затраты Банка по приобретению программного обеспечения, не относящегося к
нематериальным активам, относятся на балансовый счет N 70209 “Другие расходы” независимо от
срока использования приобретенной программы.
4.1.16. В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением
учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих,
хозяйственных и социально - бытовых нужд. Материальные запасы отражаются в учете и отчетности
по их фактической себестоимости исходя из затрат на их приобретение, включая наценки (надбавки)
поставщиков, расходы на таможенные пошлины, транспортировку и суммы НДС. Материальные
запасы списываются на расходы при их передаче в эксплуатацию c одновременным списанием
стоимости налогов по отдельной статье. Основанием для списания на затраты банка являются: - по
канцелярским принадлежностям и хозяйственным расходным материалам - оформленные в
установленном порядке расходные требования-накладные на выдачу материальных ценностей, - по
инвентарю, запчастям, оборудованию и изданиям – утвержденные комиссией акты списания на
расходы материальных запасов, при этом ведется внесистемный учет имущества, принадлежащего
Банку.
184
4.2.
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ.
4.2.1. Совершение операций по счетам в иностранной валюте осуществляется с соблюдением
валютного законодательства Российской Федерации.
4.2.2. Счета аналитического учета ведутся в иностранной валюте. В балансе Банка операции с
иностранными валютами отражаются в рублях по действующему курсу ЦБ РФ.
4.2.3. Порядок проведения отдельных операций в иностранной валюте определен внутренними
документами, составленными в соответствии с требованиями Банка России и валютного
законодательства, при этом:
ƒ сделки купли - продажи иностранной валюты с юридическими лицами, а так же сделки с
физическими лицами, дата заключения которых не совпадает с датой валютирования, отражаются в
учете в соответствии с Положением Банка России от 21.03.1997г. № 55 с использованием балансовых
счетов по учету срочных сделок и конверсионных операций;
ƒ сделки купли - продажи иностранной валюты с физическими лицами, дата заключения
которых совпадает с датой валютирования, и переводы иностранной валюты со счетов в одной
иностранной валюте на счета в другой иностранной валюте могут отражаться в учете без заключения
сделок купли-продажи в соответствии с п. 4.60. Части 2 Положения Банка России от 05.12.2002г. №
205-П, минуя счета расчетов по конверсионным сделкам и срочным операциям, путем прямых
проводок со счета в одной валюте на счет в другой валюте.
4.2.4. Учет результата конверсионных операций и переоценки валютных статей баланса ведется
раздельно.
4.2.5. Результаты переоценки средств в иностранной валюте (реализованные и
нереализованные, положительные и отрицательные курсовые разницы) относятся на доходы и
расходы в последний день квартала.
4.3.
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ И РАЗМЕЩЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И
ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ
4.3.1. Операции кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» производятся в соответствии с
внутрибанковскими документами при строгом соблюдении принципов срочности, платности,
возвратности.
4.3.2. Если при погашении ссуды (осуществлении очередного платежа), вносимая сумма
недостаточна для погашения платежа вместе с процентами, то порядок погашения суммы процентов
и основного долга определяется в соответствии с условиями договора. В тех случаях, когда порядок
погашения основного и процентного долга не оговорен в договоре, в первую очередь погашаются
начисленные за просроченную задолженность штрафы, пенни, неустойки, затем погашается
задолженность по процентам и в последнюю очередь сумма основного долга.
4.3.3. На момент оценки риска по конкретному кредитному договору реальная стоимость
предметов залога определяется исходя из конъюнктуры рынка.
4.3.4. Кредит (депозит) "овернайт", привлеченный (размещенный) в пятницу (или в последний
рабочий день перед праздником), который будет погашен только в понедельник (в первый рабочий
день после праздников), учитывается на счете со сроком, соответствующим фактическому
количеству календарных дней, на которые привлечен (размещен) указанный кредит (депозит).
4.3.5. Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах
сумм причитающихся к уплате (получению) процентов должны осуществляться в последний рабочий
день отчетного месяца. Проценты за последние выходные дни отчетного месяца начисляются на
остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.
4.3.6. Начисление процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением
денежных средств, осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.06.98.г. № 39-П.
185
4.3.7. Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов по
привлеченным и размещенным денежным средствам соответственно на расходы и на доходы банка
осуществляется “кассовым” методом.
4.3.8. Проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся
на нерабочие дни, отражаются на соответствующих счетах бухгалтерского учета в балансе Банка на
первое число месяца, следующего за отчетным. Бухгалтерские проводки по отражению на
соответствующих отдельных лицевых счетах сумм, причитающихся к уплате, осуществляются в
последний рабочий день отчетного месяца8.
4.3.9. По договорам, заключаемым Банком с иностранными контрагентами, на привлечение
(размещение) денежных средств ЗАО "Банк Русский Стандарт" может использоваться база для
начисления процентов в размере 366 дней, либо руководствоваться правом страны резидентства
контрагента при начислении процентов по договору.
4.3.10. В случае привлечения (размещения) ЗАО "Банк Русский Стандарт" денежных средств на
срок менее одного дня проценты за количество часов (минут) фактического пользования денежными
средствами не начисляются, а определяются в виде фиксированной платы, равной сумме за
пользование денежными средствами в течении одного дня9, если это не противоречит договорам,
заключенным с контрагентами.
4.3.11. Порядок проведения операций по размещению ЗАО "Банк Русский Стандарт" депозитов в
Банке России определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 13.01.99.г. № 67-П.
4.3.12. Проценты, уплачиваемые клиентом согласно статьи 395 ГК РФ в виде ответственности за
неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются в соответствии с
очередностью предусмотренной условиями договора между ЗАО "Банк Русский Стандарт" и
клиентом.
4.4.
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УЧЕТА РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО
ССУДАМ.
4.4.1. Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в
соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.06.97.г. № 62а.
4.4.2. Резерв на возможные потери по ссудам в части кредитов, выдаваемым юридическим и
физическим лицам, формируется под каждую выданную ссуду (учтенный вексель) в момент выдачи
ссуды в размере 100 % от расчетной величины резерва.
4.4.3. Резерв на возможные потери по ссудам в части межбанковских кредитов, создается под
каждый выданный кредит по состоянию на последний рабочий день месяца в размере 100 % от
расчетной величины резерва.
4.4.4. Корректировка созданных резервов на возможные потери по ссудам осуществляется в
последний рабочий день месяца.
4.4.5. В случае полного погашения кредита (векселя), списание на доходы резерва на возможные
потери по ссудам производится в день его погашения.
4.4.6. Банк самостоятельно осуществляет классификацию ссуд. Конкретные критерии,
используемые при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по
формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам определяются Кредитной
политикой ЗАО "Банк Русский Стандарт".
4.4.7. Резерв на возможные потери по ссудам по операциям факторинга и по операциям с
кредитными картами создается в последний рабочий день месяца.
4.4.8. ЗАО "Банк Русский Стандарт" по решению уполномоченного органа может применять
неформализованный подход при создании резерва на возможные потери по ссудам. При этом ссуда с
8
9
Письмо ЦБ РФ от 24.03.99.г. № 104-Т,
Методические рекомендации ЦБ РФ от 14.10.98.г. № 285-Т.
186
просроченными выплатами по основному долгу и/(или) процентов по ним свыше 5 дней соответствии
с пунктом 2.8 Инструкции № 62а (в редакции Указания Банка России от 12.05.98. " 226-У) по
решению полномочного органа Банка может быть классифицирована в ту же группу риска, в которую
классифицируется обеспеченная ссуда с аналогичными по сроку просроченными выплатами, т.е. в 1ю группу риска - при наличии просроченных выплат по основному долгу и процентам до 5 дней
включительно, во 2-ю группу риска - при наличии просроченных выплат до 30 дней включительно, в
третью группу риска - при наличии просроченных выплат от 31 до 180 дней включительно. Данное
право может быть реализовано Банком только при наличии веских оснований рассматривать ссуду
как менее рисковую, чем это установлено пунктами 2.8.1. - 2.8.4. Инструкции № 62а.10
4.5.
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ.
4.5.1. ЗАО "Банк Русский Стандарт" создает резерв на возможные потери в соответствии с
Положением ЦБ РФ от 12.04.01.г. № 137-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потри".
4.5.2. В случае отсутствия с контрагентом по хозяйственным операциям прочих
взаимоотношений кредитного характера, ЗАО "Банк Русский Стандарт" не создает резерв по
сомнительным долгам в части выполненных контрагентом хозяйственных договоров, по которым
еще не получены подтверждающие первичные документы. При этом, исполнение контрагентом
договорных обязательств должно быть подтверждено внутренними документами Банка.
4.6.
УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.
4.6.1. Определение стоимости приобретенных ценных бумаг для целей расчета результата их
реализации и размера формирования резерва под обесценение осуществляется методом FIFO по
каждому лоту (пакету) приобретенных ценных бумаг, а по бумагам, обращающимся на ОРЦБ и
подлежащим переоценке, - по каждому пакету приобретенного выпуска при его переводе в
инвестиционный портфель банка.
4.6.2. Аналитический учет ценных бумаг ведется в соответствии с требованиями Банка России и
внутрибанковскими документами, при этом ценные бумаги с номиналом в иностранной валюте
учитываются в валюте номинала и отражаются в балансе Банка по курсу Банка России.
4.6.3. Выпущенные Банком векселя, облигации, депозитные сертификаты, а также учтенные
векселя учитываются Банком по срокам их погашения в разрезе соответствующих балансовых
счетов.
4.6.4. Ценные бумаги сторонних эмитентов, приобретенные Банком, учитываются на
балансовых счетах по цене приобретения. Собственные ценные бумаги, размещенные Банком,
отражаются по номинальной стоимости.
4.6.5. Результаты переоценки ценных бумаг (реализованные и нереализованные, положительные
и отрицательные курсовые разницы), учитываемые в течение квартала на соответствующих
балансовых счетах, относятся на доходы и расходы в последний день квартала.
4.6.6. ЗАО "Банк Русский Стандарт" при формировании портфелей ценных бумаг
руководствуется в своей деятельности регламентом, изложенным в приложении № 11 “Порядок
бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами” к
Положению Банка России № 205-П. При этом, все операции с ценными бумагами производятся в
соответствии с лимитами, установленными Кредитным Комитетом и Комитетом по управлению
10
Письмо Банка России от 14.12.01.г. № 15-1-1/1925
187
активами и пассивами Банка. В рамках установленных лимитов решение о проведении операций и
формировании торгового и инвестиционного портфелей, портфеля контрольного участия
принимаются Руководителем Управления "Казначейство". Перевод ценных бумаг из одного
портфеля в другой производится в соответствии с решением Руководителя Управления
"Казначейство".
4.6.7. Учет вложений в ценные бумаги и долговые обязательства осуществляется в соответствии
со Схемой бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными
бумагами.
4.6.8. Учет затрат, связанных с реализацией ценных бумаг, ведется на балансовом счете №
50905 "Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг", при этом списание
вышеуказанных затрат по дебету счета реализации (выбытия) ценных бумаг, минуя счет № 50905,
исключается.
4.6.9. При исчислении процентов по векселям в расчет принимается точное число календарных
дней обращения векселя. Проценты начисляются за фактическое количество календарных дней в
периоде обращения векселя начиная со следующего дня за днем выдачи векселя в обращение и
заканчивая днем погашения.
4.7.
ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
4.7.1. Требования и обязательства по cрочным сделкам учитываются на отдельных счетах
второго порядка. Счета для учета требований и обязательств определяются по срокам от даты
заключения сделки до даты исполнения соответствующего требования или обязательства. При этом
под сроком понимается количество календарных дней.
4.7.2. Фактически произведенные расходы по уплате госпошлины при обращении Банка в суд
относятся на счета по учету расходов. При возмещении этих расходов ответчиком поступившие
суммы относятся на счета по учету доходов.
4.7.3. При отражении факторинговых операций на внебалансовом счете № 90906 учитывается
общая сумма счетов фактур до момента их полного списания11.
4.7.4. Отражение на счетах внебалансового учета стоимости арендованных помещений
производится в оценке, указанной в договоре аренды либо, в случае наличия справки БТИ,
предоставленной арендодателем, по оценке, указанной в ней.
4.8.
УЧЕТ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ, ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА.
4.8.1. Формирование финансовых результатов осуществляется ежеквартально путем закрытия
счетов доходов и расходов на счета прибыли и убытков отчетного года. Проводки осуществляются в
последний рабочий день квартала.
4.8.2. Реформация баланса
акционеров.
осуществляется после утверждения годового отчета собранием
5. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ.
11
Письмо Банка России от 21.11.2002г. № 18-2-2-8/2528
188
5.1.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" ведет книгу регистрации лицевых счетов в электронном
виде. Книга регистрации лицевых счетов подписывается электронно-цифровой подписью Главного
бухгалтера или его заместителя.
5.2.
В зависимости от производственной необходимости, ЗАО "Банк Русский Стандарт"
может вести несколько книг регистрации счетов.
6. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ. ФОНДЫ.
6.1.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" обладает полной хозяйственной самостоятельностью в
вопросах распределения чистой прибыли.
6.2.
Распределение прибыли Банка и ее использование после уплаты налогов в бюджет,
отчислений во внебюджетные фонды и других обязательных платежей производится в порядке,
утверждаемом общим собранием акционеров ЗАО "Банк Русский Стандарт".
6.3.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" формирует следующие фонды в соответствии с
действующим законодательством:
ƒ
фонд развития банковского дела,
ƒ
фонд социального развития,
ƒ
резервный фонд.
6.4.
Резервный фонд используется для покрытия убытков Банка по итогам отчетного года,
а также для иных целей, установленных действующим законодательством. Размер резервного фонда
составляет 15 % от размера Уставного капитала ЗАО "Банк Русский Стандарт". Для этого Банк
ежегодно отчисляет не менее 5 % от чистой прибыли.
6.5.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" имеет право формировать иные фонды в соответствии с
действующим законодательством и Уставом Банка.
7. ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ
7.1.
Для успешного выполнения поставленных Банком целей и решения основных задач
действует система внутрибанковского контроля, основной целью которого является защита
интересов инвесторов, акционеров и клиентов ЗАО “Банк Русский Стандарт”. Система
внутрибанковского контроля включает в себя: текущий, дополнительный, оперативный
последующий контроль.
7.2.
Текущий контроль осуществляется операционными работниками непосредственно при
оформлении ими бухгалтерских операций.
7.3.
В целях осуществления дополнительного контроля операции по счету отражаются в
учете с дополнительной подписью контролирующего работника в соответствии с Приложением № 5
к Положению Банка России от 05.12.2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», Приказом по ЗАО
"Банк Русский Стандарт".
7.4.
Оперативный последующий контроль на всех участках бухгалтерской и кассовой
работы осуществляется сотрудниками Отдела бухгалтерской методологии и последующего контроля
Управления бухгалтерского учета и отчетности на основании данных ежедневной отчетности.
Оперативный контроль направлен на своевременное выявление в текущем операционном дне
операций, не соответствующих требованиям бухгалтерского учета и внутрибанковским правилам
оформления операций.
189
8. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ.
8.1.
Инвентаризации подлежит имущество Банка, под которым понимаются основные
средства, нематериальные активы, материальные запасы ( на основании данных складского и
внесистемного учета), а также финансовые вложения, денежные средства и прочие финансовые
активы, финансовые обязательства в части кредиторской задолженности Банка.
8.2.
Инвентаризации подлежит все имущество Банка независимо от его местонахождения.
Кроме того, инвентаризации подлежат все виды имущества, не принадлежащего Банку, но
числящегося в бухгалтерском учете (находящееся на ответственном хранении, арендованное и
прочее), а также имущество, не учтенное по каким-либо причинам.
8.3.
Основными целями инвентаризации являются:
-
выявление фактического наличия имущества и финансовых активов/пассивов;
-
сопоставление фактического наличия имущества и финансовых активов/пассивов с
данными бухгалтерского учета;
-
установление материальных ценностей, пришедших в негодность и подлежащих
списанию либо ремонту.
8.4.
Инвентаризация имущества и расчетов с подотчетными лицами проводится в
общеустановленном порядке по состоянию на определенную дату в соответствии с Приказом по
Банку.
8.5.
Инвентаризация клиентских счетов, денежных средств, дебиторской и кредиторской
задолженностей – по состоянию на конец операционного дня 31 декабря отчетного года.
8.6.
Так же инвентаризация производится:
-
при смене должностных лиц, ответственных за сохранность материальных ценностей
(инвентаризация проводится на день приема-передачи ценностей);
-
при установлении фактов хищений, злоупотреблений, порчи ценностей;
-
в случае пожара или стихийных бедствий;
-
в случае реорганизации или ликвидации Банка;
-
по решениям Руководства Банка.
8.7.
При проведении инвентаризации Банк руководствуется законодательством
Российской Федерации и внутрибанковскими «Положением о проведении инвентаризации в банке и
представительствах» и «Положением о складском учете в Банке и представительствах».
9. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА В ОБОСОБЛЕННЫХ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ
ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».
9.1.
Все операции дополнительных офисов отражаются в ежедневном балансе Банка.
Отдельного баланса дополнительные офисы не составляют.
9.2.
Данные об открытии и закрытии счетов дополнительными офисами включаются в
книгу регистрации открытых счетов Банка.
9.3.
Для учета операций дополнительные офисы используют единую информационную
банковскую систему «Банкир».
9.4.
Мемориальные документы дополнительных офисов помещаются в мемориальные
документы дня Банка.
9.5.
Дополнительные офисы осуществляют кассовое обслуживание клиентов в
соответствии с нормативными актами Банка России о порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации и разработанными в соответствии с
ними внутрибанковскими документами.
190
9.6.
Каждому дополнительному офису устанавливается и сообщается лимит остатка кассы
в пределах общего лимита, установленного для Банка.
9.7.
Учет остатков наличных денежных средств и их движения отражается на отдельных
лицевых счетах по учету кассы, отдельно для Головного офиса и каждого дополнительного офиса. В
балансе Банка эти данные показываются в соответствии с лицевыми счетами.
9.8.
Кассовые документы дополнительных офисов формируются, подшиваются в
отдельные сшивы и передаются для хранения в Головной офис Банка.
9.9.
Представительствами ЗАО «Банк Русский Стандарт» банковские операции не
совершаются и их бухгалтерский учет не ведется. Хозяйственные расчеты в интересах
Представительств Банка осуществляет сама кредитная организация.
9.10. В случае открытия Банком филиалов, данные обособленные подразделения Банка
имеют отдельный баланс и имеют право открывать отдельный субсчет в соответствующем
территориальном учреждении Банка России.
9.11. Порядок расчетов и документооборот с филиалами Банка регламентируется
соответствующим внутрибанковским Положением.
9.12.Филиалы ведут учет доходов и расходов только от проведения операций. Доходы и расходы
передаются на баланс головной организации ежеквартально, при этом отчет о прибылях и убытках
филиалами не составляется, а финансовый результат в балансе кредитной организации показывается
свернуто.
Главный бухгалтер
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
п/п
Ж.В. Щенникова
Утверждаю
Приказ № 715/1
От "16" июля
2004 г.
Приложение № 1
О внесении изменений в Учетную политику ЗАО
"Банк Русский Стандарт" на 2004г.
г. Москва
1.
Дополнить раздел 4.4. «Порядок формирования и учета резерва на возможные потери по
ссудам» Учетной политики пунктом 4.4.9. следующего содержания:
191
«С 01 августа 2004г., в связи с вступлением в силу Положения Банка России N 254-П от 26.03.04г.
“Положение о порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам” резерв на возможные
потери по ссудам в части кредитов, выдаваемых физическим лицам в рамках проекта «РИТЕЙЛ»,
формируется по портфелям однородных ссуд, то есть по группам ссуд со сходными характеристиками
кредитного риска и обособленных в целях формирования резерва на возможные потери по ссудам.
Формирование резерва ведется по следующим портфелям однородных ссуд:
• cсудная задолженность РИТЕЙЛ, в том числе просроченная ( портфель I);
• ссудная задолженность РИТЕЙЛ по ПК (пластиковым картам), в том числе просроченная
(портфель II);
• ссудная задолженность РИТЕЙЛ – нерезиденты, в том числе просроченная (портфель III);
• ссудная задолженность РИТЕЙЛ по ПК – нерезиденты, в том числе просроченная (портфель
IV).
Отражение в учете резерва по портфелю однородных ссуд происходит отдельно на
балансовых счетах по учету резерва для текущей задолженности и просроченной
задолженности.
Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на
ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от величины
собственных средств (капитала) Банка.
Резерв по портфелю однородных ссуд начисляется в следующем порядке. Вся задолженность
по портфелю однородных ссуд (остаток текущей ссудной задолженности
плюс остаток
просроченной ссудной задолженности по соответствующим балансовым счетам и субконто)
умножается на утвержденную ставку резервирования.
Затем:
• если расчетная сумма резерва по портфелю меньше или равна сумме просроченной ссудной
задолженности, относящейся к данному портфелю, то вся сумма созданного по портфелю резерва
учитывается по балансовому счету 45818;
• если расчетная сумма резерва по портфелю больше суммы
просроченной ссудной
задолженности, относящейся к данному портфелю, то созданный по портфелю резерв учитывается
по балансовому счету 45818- в сумме просроченной ссудной задолженности данного портфеля, а по
балансовому счету 45515/45715 – в сумме разности между расчетной суммой резерва и суммой
резерва, учтенного по балансовому счету 45818.
Ставка резервирования ежемесячно утверждается Кредитным Комитетом Банка и доводится
до сведения исполнителей распоряжением Управления анализа и контроля рисков.»
2.Дополнить раздел 4.4. «Порядок формирования и учета резерва на возможные потери по
ссудам» Учетной политики пунктом 4.4.10. следующего содержания
«С 01 августа 2004г. изменение величины резервов на возможные потери по ссудам
производится в момент изменения группы риска по ссуде или изменения величины ссудной
задолженности, а по ссудам, выданным в иностранной валюте, осуществляется ежедневно.
По валютным межбанковским кредитам (межбанковским депозитам) корректировка резервов
на возможные потери по ссудам производится в момент изменения группы риска по ссуде и при
изменении суммы основного долга по ссуде, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату в
связи с изменением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда.»
3.
Дополнить раздел 4.5. «Порядок формирования и учета резерва на возможные потери»
Учетной политики пунктом 4.5.3. следующего содержания:
«В связи с вступлением в силу Положения Банка России N 254-П от 26.03.04г. »Положение о
порядке формирования резерва на возможные потери по ссудам» и с учетом требований Положения
Банка России N 232-П от 09.07.03г. “Положение о порядке формирования резерва на возможные
потери”) резерв на возможные потери в части условных обязательств по кредитам, выдаваемых
физическим лицам в рамках проекта «РИТЕЙЛ», формируется по портфелю однородных условных
192
обязательств кредитного характера на внебалансовых счетах, то есть по группе элементов расчетной
базы со сходными характеристиками, обособленной в целях формирования резерва на возможные
потери Банка.
Формирование резерва на возможные потери
ведется по следующим портфелям
однородных условных обязательств кредитного характера на внебалансовых счетах:
•
неиспользованные лимиты по ссудной задолженности РИТЕЙЛ по пластиковым картам
(портфель I);
•
неиспользованные лимиты по ссудной задолженности РИТЕЙЛ по пластиковым картам
– нерезиденты (портфель II).
Резерв по портфелю однородных условных обязательств кредитного характера начисляется
в следующем порядке: величина сформированного портфеля умножается на утвержденную
ставку резервирования и отражается по соответствующему лицевому счету балансового счета
47425.»
193
Банковская отчетность
+--------------+-----------------------------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации (филиала)
|
| по ОКАТО
+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
|
|
по ОКПО
|
Основной
|Регистрационный номер|
БИК
|
|
|
|
государственный
|(/порядковый номер) |
|
|
|
|регистрационный номер|
|
|
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
|45286555000
|17523370
|1027739210630
|
2289
|
044583151
|
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за декабрь 2004 г.
Наименование кредитной организации
ЗАО Банк Русский Стандарт
Почтовый адрес
119017,г.Москва,Кадашевская наб.,д.6/1/2,стр.1
Код формы 0409101
Месячная
тыс.руб.
+-------+--------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------+---------------------------------------------+
|
|
Входящие остатки
|
Обороты за отчетный период
|
Исходящие остатки
|
|Нoмер |
+--------------------------------------------+--------------------------------------------+
|
|счета |
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
|второго+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
|порядка|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
|
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Актив
|20202
|20207
|20208
|20209
|30102
|30110
|30114
|30202
|30204
|30221
|30228
|30602
|31903
|31904
|32002
|32003
|32004
|32005
|32102
|32205
|32302
|32303
|32304
|32306
|32307
|32308
А. Балансовые счета
27324
2110
76394
36889
563180
80889
0
206794
69623
0
1316
0
0
0
80000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63545
0
8930
11806
0
3150
113411
0
0
0
0
0
0
0
56125
423551
0
282367
0
0
656249
2117753
621207
12368
39164
28237
90869
2110
85324
48695
563180
84039
113411
206794
69623
0
1316
0
0
0
136125
423551
0
282367
0
0
656249
2117753
621207
12368
39164
28237
1775228
1440579
1025434
2149119
23376167
1876350
0
0
328
10038
0
81187
1300000
100000
1176000
910000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
390897
252584
121212
358767
0
280396
91532969
0
0
0
0
0
0
0
2485571
4247625
1599753
282207
28124
278389
45439188
13942987
1096905
35945
21250
339
2166125
1693163
1146646
2507886
23376167
2156746
91532969
0
328
10038
0
81187
1300000
100000
3661571
5157625
1599753
282207
28124
278389
45439188
13942987
1096905
35945
21250
339
1747807
1440537
1026083
2149654
22191761
1332895
0
9712
0
0
0
81187
1300000
100000
1256000
910000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
377628
252584
120376
359213
0
281953
91482341
0
0
0
0
0
0
0
2541696
4671176
878287
287087
28124
902
46095437
16014955
1107641
25809
15295
827
2125435
1693121
1146459
2508867
22191761
1614848
91482341
9712
0
0
0
81187
1300000
100000
3797696
5581176
878287
287087
28124
902
46095437
16014955
1107641
25809
15295
827
54745
2152
75745
36354
1747586
624344
0
197082
69951
10038
1316
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
76814
0
9766
11360
0
1593
164039
0
0
0
0
0
0
0
0
0
721466
277487
0
277487
0
45785
610471
22504
45119
27749
131559|
2152|
85511|
47714|
1747586|
625937|
164039|
197082|
69951|
10038|
1316|
0|
0|
0|
0|
0|
721466|
277487|
0|
277487|
0|
45785|
610471|
22504|
45119|
27749|
194
|32310
|32802
|45103
|45201
|45203
|45205
|45207
|45502
|45503
|45504
|45505
|45506
|45507
|45508
|45509
|45603
|45705
|45708
|45812
|45814
|45815
|45817
|47101
|47304
|47305
|47402
|47404
|47408
|47417
|47423
|47427
|47502
|50106
|50112
|50406
|50905
|51403
|51505
|51506
|52502
|60202
|60302
|60304
|60308
|60310
|60312
|60314
|60315
|60323
|60401
|60701
|60702
|60804
|60901
|61002
|61008
|61009
|61010
|61202
|61403
0
13052
0
515977
1500
0
62066
5431
4
806057
11652857
3882682
553524
9189708
456536
0
0
0
181
5780
1479457
0
0
0
0
19629
0
0
0
384216
315
41908
10699
0
127
1
208109
120000
0
565106
111
292
0
2863
7871
343287
4729
0
0
618326
23391
792
55274
8566
600
14996
11375
11
0
69430
25752
187784
0
0
0
112947
0
51
2824
0
43986
22807
847
49605
30471
16377
939
2095
536
0
24696
0
565
138659
13844
0
1455
0
462
4740
2531
10200
0
0
0
0
0
0
0
7304
0
0
0
191
0
0
9597
226515
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
64
25752
200836
0
515977
1500
112947
62066
5482
2828
806057
11696843
3905489
554371
9239313
487007
16377
939
2095
717
5780
1504153
0
565
138659
13844
19629
1455
0
462
388956
2846
52108
10699
0
127
1
208109
120000
0
572410
111
292
0
3054
7871
343287
14326
226515
0
618326
23391
792
55274
8566
600
14996
11375
11
0
69494
0
14723
1000500
1523936
231500
60000
0
37920
17730
836271
6252516
1707810
43683
2025233
26526
0
0
0
0
0
721428
0
0
0
0
0
1899366
157975253
7
11844469
1572
9132
0
88
0
4
0
0
90000
183229
0
0
4124
3476
31086
190466
0
0
8928
67799
82775
0
0
568
879
29173
14908
113
546
8911
309
140961
0
0
0
1354
0
7411
9812
0
4767
1307
10
7953
5512
196
11
1701
7
0
3833
3
7
1875
166
0
129502
153179127
183
230216
3415
2327
0
0
0
0
0
0
0
1993
0
0
0
4
0
0
92217
286040
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
309
155684
1000500
1523936
231500
61354
0
45331
27542
836271
6257283
1709117
43693
2033186
32038
196
11
1701
7
0
725261
3
7
1875
166
0
2028868
311154380
190
12074685
4987
11459
0
88
0
4
0
0
90000
185222
0
0
4124
3480
31086
190466
92217
286040
8928
67799
82775
0
0
568
879
29173
14908
113
546
8915
0
7623
0
1653987
3000
20000
0
38041
4
347844
2348648
539794
23970
727805
41673
0
0
0
0
0
644088
0
0
0
0
0
1899366
157975253
7
12143153
315
15036
10699
88
127
5
208109
0
0
180081
0
65
4124
3930
30934
293335
4695
0
1329
613
79545
9
0
0
979
18499
15332
116
546
3722
754
11156
0
0
0
3306
0
7355
2924
0
4423
1057
48
8329
8540
479
181
2600
16
0
3683
3
17
90335
405
0
130957
153179127
645
234047
3679
1912
0
0
0
0
0
0
0
1360
0
0
0
93
0
0
73224
10723
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
63
754
18779
0
1653987
3000
23306
0
45396
2928
347844
2353071
540851
24018
736134
50213
479
181
2600
16
0
647771
3
17
90335
405
0
2030323
311154380
652
12377200
3994
16948
10699
88
127
5
208109
0
0
181441
0
65
4124
4023
30934
293335
77919
10723
1329
613
79545
9
0
0
979
18499
15332
116
546
3785
0
20152
1000500
385926
230000
40000
62066
5310
17730
1294484
15556725
5050698
573237
10487136
441389
0
0
0
181
5780
1556797
0
0
0
0
19629
0
0
0
85532
1572
36004
0
0
0
0
0
120000
90000
568254
111
227
0
2409
8023
240418
34
0
7599
685512
26621
783
55274
9134
500
25670
10951
8
0
74619
25307
317589
0
0
0
110995
0
107
9712
0
44330
23057
809
49229
27443
16094
769
1196
527
0
24846
0
555
50199
13605
0
0
0
0
909
2267
10615
0
0
0
0
0
0
0
7937
0
0
0
102
0
0
28590
501832
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5
25307|
337741|
1000500|
385926|
230000|
150995|
62066|
5417|
27442|
1294484|
15601055|
5073755|
574046|
10536365|
468832|
16094|
769|
1196|
708|
5780|
1581643|
0|
555|
50199|
13605|
19629|
0|
0|
0|
86441|
3839|
46619|
0|
0|
0|
0|
0|
120000|
90000|
576191|
111|
227|
0|
2511|
8023|
240418|
28624|
501832|
7599|
685512|
26621|
783|
55274|
9134|
500|
25670|
10951|
8|
0|
74624|
195
|61406
514519
|70201
308636
|70202
5526
|70203
16091
|70204
145594
|70205
363
|70206
209676
|70208
123
|70209
2002096
|70401
0
|70501
1059046
|итого по активу (баланс)
|
36543025
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
514519
308636
5526
16091
145594
363
209676
123
2002096
0
1059046
608651
14079
5156
14485
177406
1122491
417519
106
1458309
5863161
94774
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
608651
14079
5156
14485
177406
1122491
417519
106
1458309
5863161
94774
1123170
322715
10682
30576
323000
1122854
627195
229
3460405
5863161
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1123170
322715
10682
30576
323000
1122854
627195
229
3460405
5863161
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1153820
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5375707
41918732
231943215
316507331
548450546
225716112
318322772
544038884
42770128
3560266
0|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
1153820|
|
46330394|
Пассив
|10204
|10206
|10602
|10701
|30109
|30126
|30220
|30227
|31302
|31303
|31304
|31307
|31406
|31407
|31408
|31409
|31606
|31607
|32015
|32311
|32801
|40502
|40602
|40701
|40702
|40703
|40802
|40805
|40807
|40817
|40820
|40911
|42005
|42105
|42106
|42301
|42302
|42303
|42304
|42305
|42306
|42601
|42602
|42603
|42604
0
0
0
0
812
0
0
0
0
0
0
282367
138659
959774
5082606
9084150
179016
612233
0
0
2032
0
0
0
83133
192
516
0
427
0
0
0
0
847
923
48931
3446
41739
62267
213543
6557
7995
0
293
945
1190859
82024
508204
190932
813
229
0
1316
0
0
0
882367
138659
1768918
5082606
9084150
179016
612233
0
424
2032
16
61
5051
218440
5055
1238
1
88943
9
230
2351
48500
210847
923
1264785
6628
110387
185385
641901
16088
8570
70
935
1295
102
300
0
0
0
228
0
0
557500
469000
0
0
0
0
0
0
0
0
52934
175950
0
1
0
1378193
7372650
4195
7906
0
985
555
615
8301915
10000
50000
0
15908071
1890
9581
16404
95969
1262
904
70
11
0
0
0
0
0
84355
0
57599
0
98979
96839
0
8266
90295
28097
259713
432364
28242
29698
0
0
3352
0
0
0
478199
2511
14
0
1725
0
0
0
0
25
27
226578
1403
6526
8848
14919
2171
11917
0
33
918
102
300
0
0
84355
228
57599
0
656479
565839
0
8266
90295
28097
259713
432364
28242
29698
52934
175950
3352
1
0
1378193
7850849
6706
7920
0
2710
555
615
8301915
10000
50025
27
16134649
3293
16107
25252
110888
3433
12821
70
44
918
402
0
0
0
0
27
0
0
557500
469000
535000
0
0
0
0
0
0
0
52934
175942
0
0
0
1531114
7507830
3972
7933
0
43635
550
552
8305321
0
0
0
17098657
1438
31535
13501
300074
202
818
1
11
5
0
0
0
0
83613
0
57599
0
98979
96839
23586
3386
1835
11510
4334178
108875
279132
44364
0
0
2795
0
0
0
458917
2956
64
0
2243
0
0
0
0
11
11
212005
2020
7762
3537
12074
259
9251
22
1117
14
402
0
0
0
83613
27
57599
0
656479
565839
558586
3386
1835
11510
4334178
108875
279132
44364
52934
175942
2795
0
0
1531114
7966747
6928
7997
0
45878
550
552
8305321
0
11
11
17310662
3458
39297
17038
312148
461
10069
23
1128
19
1191159
81724
508204
190932
1
28
0
1316
0
0
535000
600000
0
809144
0
0
0
0
0
416
0
15
61
157972
270487
4640
749
1
131166
4
167
5757
38500
160000
0
2406440
2730
90602
120215
632463
8471
489
1
642
355
0
0
0
0
70
0
0
0
0
0
23586
277487
50199
943187
9157071
8760661
429906
626899
0
0
1475
0
0
0
63851
637
566
0
945
0
0
0
0
833
907
34358
4063
42975
56956
210698
4645
5329
22
1377
41
1191159|
81724|
508204|
190932|
71|
28|
0|
1316|
0|
0|
558586|
877487|
50199|
1752331|
9157071|
8760661|
429906|
626899|
0|
416|
1475|
15|
61|
157972|
334338|
5277|
1315|
1|
132111|
4|
167|
5757|
38500|
160833|
907|
2440798|
6793|
133577|
177171|
843161|
13116|
5818|
23|
2019|
396|
1190859
82024
508204
190932
1
229
0
1316
0
0
0
600000
0
809144
0
0
0
0
0
424
0
16
61
5051
135307
4863
722
1
88516
9
230
2351
48500
210000
0
1215854
3182
68648
123118
428358
9531
575
70
642
350
196
|42605
9346
24295
33641
160
791
951
50
3647
3697
9236
27151
36387|
|45215
823
0
823
2994
0
2994
3070
0
3070
899
0
899|
|45515
466448
0
466448
494661
0
494661
476479
0
476479
448266
0
448266|
|45615
4094
0
4094
70
0
70
0
0
0
4024
0
4024|
|45715
607
0
607
250
0
250
85
0
85
442
0
442|
|45818
1507455
0
1507455
198377
0
198377
279052
0
279052
1588130
0
1588130|
|47308
1412
0
1412
1411
0
1411
0
0
0
1
0
1|
|47405
0
0
0
0
19879
19879
0
19879
19879
0
0
0|
|47407
0
0
0
151768197
159329019
311097216
151768197
159329019
311097216
0
0
0|
|47411
35350
10056
45406
10750
1765
12515
5882
2174
8056
30482
10465
40947|
|47416
2530
2
2532
4282632
5091
4287723
4293406
5089
4298495
13304
0
13304|
|47422
3982
502
4484
10964888
4706906
15671794
10972436
4707326
15679762
11530
922
12452|
|47425
494661
0
494661
143707
0
143707
109891
0
109891
460845
0
460845|
|47426
19610
187929
207539
11911
11303
23214
17975
141112
159087
25674
317738
343412|
|47501
315
499
814
315
326
641
1572
619
2191
1572
792
2364|
|50405
0
0
0
689
0
689
689
0
689
0
0
0|
|51510
120000
0
120000
0
0
0
90000
0
90000
210000
0
210000|
|52005
3000000
0
3000000
0
0
0
0
0
0
3000000
0
3000000|
|52104
500000
0
500000
0
0
0
0
0
0
500000
0
500000|
|52105
62066
0
62066
62066
0
62066
0
0
0
0
0
0|
|52304
83817
82389
166206
13000
2966
15966
0
3834
3834
70817
83257
154074|
|52305
1298720
84427
1383147
392078
24940
417018
1368494
2159
1370653
2275136
61646
2336782|
|52306
1568736
0
1568736
407736
794
408530
0
24688
24688
1161000
23894
1184894|
|52403
0
0
0
62066
0
62066
62066
0
62066
0
0
0|
|52405
0
0
0
13177
0
13177
13177
0
13177
0
0
0|
|52406
1000
0
1000
492814
0
492814
491814
0
491814
0
0
0|
|52407
0
0
0
70000
0
70000
70000
0
70000
0
0
0|
|52501
177144
0
177144
83177
0
83177
43285
0
43285
137252
0
137252|
|60206
0
0
0
0
0
0
109
0
109
109
0
109|
|60301
15
0
15
146470
0
146470
146462
0
146462
7
0
7|
|60303
0
0
0
33557
0
33557
33557
0
33557
0
0
0|
|60305
97
0
97
383577
0
383577
383625
0
383625
145
0
145|
|60307
8
0
8
25
0
25
22
0
22
5
0
5|
|60309
34
0
34
34
0
34
62
0
62
62
0
62|
|60311
1743
0
1743
7266
0
7266
14782
0
14782
9259
0
9259|
|60320
35
0
35
0
0
0
0
0
0
35
0
35|
|60322
83
0
83
815
0
815
747
0
747
15
0
15|
|60324
3671
0
3671
34549
0
34549
35062
0
35062
4184
0
4184|
|60601
79460
0
79460
75
0
75
5548
0
5548
84933
0
84933|
|60805
3867
0
3867
0
0
0
440
0
440
4307
0
4307|
|60806
48846
0
48846
3366
0
3366
0
0
0
45480
0
45480|
|60903
1531
0
1531
0
0
0
95
0
95
1626
0
1626|
|61201
0
0
0
75
0
75
75
0
75
0
0
0|
|61203
0
0
0
10961
0
10961
10961
0
10961
0
0
0|
|61304
4316
0
4316
3885
0
3885
8692
0
8692
9123
0
9123|
|61306
814307
0
814307
1618527
0
1618527
804220
0
804220
0
0
0|
|70101
901858
0
901858
1441683
0
1441683
539825
0
539825
0
0
0|
|70102
266
0
266
2724
0
2724
2458
0
2458
0
0
0|
|70103
790
0
790
1618631
0
1618631
1617841
0
1617841
0
0
0|
|70106
63199
0
63199
115438
0
115438
52239
0
52239
0
0
0|
|70107
2460821
0
2460821
4496893
0
4496893
2036072
0
2036072
0
0
0|
|70301
3611660
0
3611660
5863161
0
5863161
7668116
0
7668116
5416615
0
5416615|
|70302
1631419
0
1631419
0
0
0
0
0
0
1631419
0
1631419|
| итого по пассиву(баланс)
|
|
24715230
17203502
41918732
219676029
166077393
385753422
220066584
170098500
390165084
25105785
21224609
46330394|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 33279
Б. Счета доверительного управления
197
Актив
Пассив
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 0
В. Внебалансовые счета
Актив
|90701
4
|90703
0
|90704
0
|90803
803641
|90901
4
|90902
14971
|90906
26148
|91101
0
|91102
0
|91104
0
|91202
1
|91203
101
|91207
20
|91303
177540
|91305
1603077
|91307
33015874
|91406
0
|91503
76767
|91504
860
|91603
0
|91604
639836
|91704
3339
|91802
39241
|91803
1128
|99998
11636027
| итого по активу (баланс)
|
48038579
0
118594
0
41141
0
0
0
4116
2025
3
0
118594
0
28232
10880621
1357605
338840
0
0
2
4871
2
18
4009
0
4
118594
0
844782
4
14971
26148
4116
2025
3
1
118695
20
205772
12483698
34373479
338840
76767
860
2
644707
3341
39259
5137
11636027
0
0
875879
84982
6
25
0
0
0
0
0
121
0
16088
96250
10386892
0
342310
0
0
500293
167
2282
0
5223685
0
1422
22806
26603
0
0
0
8122
12229
0
0
1423
0
1124
738312
327510
4063
0
0
1
1898
0
0
48
0
0
1422
898685
111585
6
25
0
8122
12229
0
0
1544
0
17212
834562
10714402
4063
342310
0
1
502191
167
2282
48
5223685
0
0
875879
146652
10
16
0
0
0
0
0
195
0
32438
91000
3072183
0
3178
0
0
416122
7
57
0
4234181
0
3472
22806
2276
0
0
0
12238
7465
3
0
3472
0
847
1206731
228730
9919
0
0
0
1551
0
0
117
0
0
3472
898685
148928
10
16
0
12238
7465
3
0
3667
0
33285
1297731
3300913
9919
3178
0
0
417673
7
57
117
4234181
4
0
0
741971
0
14980
26148
0
0
0
1
27
20
161190
1608327
40330583
0
415899
860
0
724007
3499
41466
1128
12625531
0
116544
0
65468
0
0
0
0
6789
0
0
116545
0
28509
10412202
1456385
332984
0
0
3
5218
2
18
3940
0
12898673
60937252
17528980
1145561
18674541
8871918
1499627
10371545
56695641
12544607
4|
116544|
0|
807439|
0|
14980|
26148|
0|
6789|
0|
1|
116572|
20|
189699|
12020529|
41786968|
332984|
415899|
860|
3|
729225|
3501|
41484|
5068|
12625531|
|
69240248|
Пассив
|91302
0
0
0
0
4304
4304
0
8438
8438
0
4134
4134|
|91309
10404631
107860
10512491
3755010
18951
3773961
4935848
23941
4959789
11585469
112850
11698319|
|91404
8411
1115125
1123536
0
455916
455916
0
255458
255458
8411
914667
923078|
|99999
49301225
0
49301225
6125064
0
6125064
13438556
0
13438556
56614717
0
56614717|
| итого по пассиву (баланс)
|
|
59714267
1222985
60937252
9880074
479171
10359245
18374404
287837
18662241
68208597
1031651
69240248|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 16482
Г. Срочные сделки
Актив
|93001
|93301
|93302
|93303
|93304
|93305
|93306
|93307
|93308
|93309
2058359
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7553317
0
0
141183
1270652
4094322
0
0
0
0
9611676
0
0
141183
1270652
4094322
0
0
0
0
15088921
0
0
0
0
0
0
0
0
0
142198633
138898
139444
142315
1421724
3986226
1388980
1394435
2804302
4166250
157287554
138898
139444
142315
1421724
3986226
1388980
1394435
2804302
4166250
16577502
0
0
0
0
0
0
0
0
0
142842524
138898
139444
283498
1304941
5305678
1388980
1394435
1416867
3945
159420026
138898
139444
283498
1304941
5305678
1388980
1394435
1416867
3945
569778
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6909426
0
0
0
1387435
2774870
0
0
1387435
4162305
7479204|
0|
0|
0|
1387435|
2774870|
0|
0|
1387435|
4162305|
198
|93310
0
|93801
258719
| итого по активу (баланс)
|
2317078
564734
0
564734
258719
0
599780
4457166
0
4457166
599780
0
481206
3356978
0
3356978
481206
0
377293
1664922
0
13624208
15941286
15688701
162238373
177927074
17058708
157576188
174634896
947071
18286393
1664922|
377293|
|
19233464|
Пассив
|96001
7535267
2061279
9596546
141209068
18060712
159269780
140585027
16568281
157153308
6911226
568848
7480074|
|96301
0
0
0
148850
0
148850
148850
0
148850
0
0
0|
|96302
0
0
0
148850
0
148850
148850
0
148850
0
0
0|
|96303
148850
0
148850
297700
0
297700
148850
0
148850
0
0
0|
|96304
1279150
0
1279150
1279150
0
1279150
1428450
0
1428450
1428450
0
1428450|
|96305
4306600
0
4306600
5449400
0
5449400
4157300
0
4157300
3014500
0
3014500|
|96306
0
0
0
1392100
0
1392100
1392100
0
1392100
0
0
0|
|96307
0
0
0
1392100
0
1392100
1392100
0
1392100
0
0
0|
|96308
0
0
0
1392100
0
1392100
2779600
0
2779600
1387500
0
1387500|
|96309
0
0
0
0
0
0
4170000
0
4170000
4170000
0
4170000|
|96310
610140
0
610140
3390140
0
3390140
4532940
0
4532940
1752940
0
1752940|
|96801
0
0
0
481206
0
481206
481206
0
481206
0
0
0|
| итого по пассиву (баланс)
|
|
13880007
2061279
15941286
156580664
18060712
174641376
161365273
16568281
177933554
18664616
568848
19233464|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 2833
Д. Счета ДЕПО
Актив
|98000
|98010
|98015
|98020
| итого по активу (баланс)
|
(в штуках)
35
10000
0
0
2
0
0
22
25
10000
0
22
10035
24
10047
12|
0|
0|
0|
|
12|
Пассив
|98040
10
3
1
8|
|98050
25
22
1
4|
|98070
0
0
0
0|
|98090
10000
10000
0
0|
| итого по пассиву (баланс)
|
|
10035
10025
2
12|
+-------+-----------------------------+--------------+-----------------------------+--------------+-----------------------------+--------------+-----------------------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 31972
Заместитель Председателя Правления - Директор Финансового Департамента
Березов М.Ю.
Заместитель Директора Финансового Департамента - Начальник Управления финансовой отчетности
Меленкин А.В.
М.П.
Исполнитель
Шушлякова М.С.
Телефон:
797-84-07
13.01.2005
Версия программы (.EXE):
Версия описателей (.PAK):
24.12.2004
29.12.2004
199
Банковская отчетность
+--------------+------------------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации (филиала)
|
| по ОКАТО
+----------------+---------------------+---------------+-----------+
|
|
по ОКПО
|
Основной
|Регистрационный|
БИК
|
|
|
|
государственный
|номер (/поряд- |
|
|
|
|регистрационный номер| ковый номер) |
|
+--------------+----------------+---------------------+---------------+-----------+
|45286555000
|17523370
|1027739210630
|
2289
| 044583151 |
+--------------+----------------+---------------------+---------------+-----------+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на 01.01.2005 г.
Наименование кредитной организации (ее филиала)
ЗАО Банк Русский Стандарт
Почтовый адрес
119017,г.Москва,Кадашевская наб.,д.6/1/2,стр.1
Код формы 0409102
Квартальная
тыс.руб.
+-----------------------------------------------+-----+------------------------------------------+
|
|
|Суммы в рублях от операций:|
|
| N
Наименование статей
|Сим- +---------------------------|
Всего
|
|п/п
|волы | в рублях
|в ин.валюте и|
|
|
|
|
|драг.металлах|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
| 1
2
| 3 |
4
|
5
|
6
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
1. ДОХОДЫ
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, полученные по предоставленным |
|
|
|
|
|
кредитам, депозитам и иным размещенным
|
|
|
|
|
|
средствам (балансовый счет второго порядка)|
|
|
|
|
|
1. Проценты, полученные по предоставленным |
|
|
|
|
|
кредитам (срочным)
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|11101|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |11102|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|11103|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |11104|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|11105|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|11106|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |11107|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|11108|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|11109|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |11110|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |11111|
0|
0|
0|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|11112|
22025|
13792|
35817|
|13. Негосударственным некоммерческим
|11113|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальным предпринимателям
|11114|
0|
0|
0|
|15. Гражданам (физическим лицам)
|11115|
3802450|
15108|
3817558|
|16. Юридическим лицам - нерезидентам
|11116|
0|
1116|
1116|
|17. Физическим лицам - нерезидентам
|11117|
1|
368|
369|
|18. Кредитным организациям
|11118|
6073|
12666|
18739|
|19. Банкам-нерезидентам
|11119|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11101-11119
| 0 |
3830549|
43050|
3873599|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, полученные за кредиты, не
|
|
|
|
|
|
уплаченные в срок (за просроченные)
|
|
|
|
|
| 1. Минфином России
|11201|
0|
0|
0|
| 2. Финансовыми органами субъектов РФ и органов|11202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственными внебюджетными фондами РФ |11203|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и
|11204|
0|
0|
0|
|
органов местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовыми организациями, находящимися в |11205|
0|
0|
0|
200
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческими организациями, находящимися в|11206|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческими организациями, находящимися|11207|
0|
0|
0|
|
в федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовыми организациями, находящимися в |11208|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческими организациями, находящимися в|11209|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческими организациями, находящимися|11210|
0|
0|
0|
|
в государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственными финансовыми
|11211|
0|
0|
0|
|
организациями
|
|
|
|
|
|12. Негосударственными коммерческими
|11212|
1|
0|
1|
|
организациями
|
|
|
|
|
|13. Негосударственными некоммерческими
|11213|
0|
0|
0|
|
организациями
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальными предпринимателями
|11214|
0|
0|
0|
|15. Гражданами (физическими лицами)
|11215|
6|
3|
9|
|16. Юридическими лицами - нерезидентами
|11216|
0|
0|
0|
|17. Физическими лицами - нерезидентами
|11217|
0|
2|
2|
|18. Кредитными организациями
|11218|
0|
0|
0|
|19. Банками-нерезидентами
|11219|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11201-11219
| 0 |
7|
5|
12|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Полученные просроченные проценты от:
|
|
|
|
|
| 1. Минфина России
|11301|
0|
0|
0|
| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11302|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ
|11303|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11304|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовых организаций, находящихся в
|11305|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческих организаций, находящихся в
|11306|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11307|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовых организаций, находящихся в
|11308|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческих организаций, находящихся в
|11309|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11310|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственных финансовых организаций
|11311|
0|
0|
0|
|12. Негосударственных коммерческих организаций |11312|
0|
0|
0|
|13. Негосударственных некоммерческих
|11313|
0|
0|
0|
|
организаций
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальных предпринимателей
|11314|
0|
0|
0|
|15. Граждан (физических лиц)
|11315|
491216|
681|
491897|
|16. Юридических лиц - нерезидентов
|11316|
0|
0|
0|
|17. Физических лиц - нерезидентов
|11317|
0|
0|
0|
|18. Кредитных организаций
|11318|
0|
0|
0|
|19. Банков-нерезидентов
|11319|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11301-11319
| 0 |
491216|
681|
491897|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Проценты, полученные от прочих
|
|
|
|
|
|
размещенных средств
|
|
|
|
|
| 1. Минфина России
|11401|
0|
0|
0|
| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11402|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ
|11403|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11404|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовых организаций, находящихся в
|11405|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческих организаций, находящихся в
|11406|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11407|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовых организаций, находящихся в
|11408|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческих организаций, находящихся в
|11409|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11410|
0|
0|
0|
201
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственных финансовых организаций
|11411|
0|
0|
0|
|12. Негосударственных коммерческих организаций |11412|
0|
0|
0|
|13. Негосударственных некоммерческих
|11413|
0|
0|
0|
|
организаций
|
|
|
|
|
|14. Юридических лиц - нерезидентов
|11414|
0|
13978|
13978|
|15. Кредитных организаций
|11415|
0|
6|
6|
|16. Банков-нерезидентов
|11416|
0|
68|
68|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11401-11416
| 0 |
0|
14052|
14052|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
5. Проценты, полученные по открытым счетам |
|
|
|
|
| 1. В Банке России
|11501|
0|
0|
0|
| 2. В кредитных организациях
|11502|
1125|
3|
1128|
| 3. В банках-нерезидентах
|11503|
0|
662|
662|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11501-11503
| 0 |
1125|
665|
1790|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Проценты, полученные по депозитам,
|
|
|
|
|
|
включая депозиты 'овернайт', и иным
|
|
|
|
|
|
размещенным средствам
|
|
|
|
|
| 1. В Банке России
|11601|
795|
0|
795|
| 2. В кредитных организациях
|11602|
181|
1221|
1402|
| 3. В банках-нерезидентах
|11603|
0|
32836|
32836|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11601-11603
| 0 |
976|
34057|
35033|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
4323873|
92510|
4416383|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Доходы, полученные от операций с ценными|
|
|
|
|
|
бумагами (балансовый счет второго порядка) |
|
|
|
|
|
1. Процентный доход от вложений в долговые |
|
|
|
|
|
обязательства
|
|
|
|
|
| 1. Российской Федерации
|12101|
0|
0|
0|
| 2. Субъектов РФ и органов местного
|12102|
0|
0|
0|
|
самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12103|
1497|
0|
1497|
| 4. Прочие долговые обязательства
|12104|
0|
0|
0|
| 5. Иностранных государств
|12105|
0|
0|
0|
| 6. Банков-нерезидентов
|12106|
0|
21622|
21622|
| 7. Прочие долговые обязательства нерезидентов |12107|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12101-12107
| 0 |
1497|
21622|
23119|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Процентный доход по векселям
|
|
|
|
|
| 1. Органов федеральной власти
|12201|
0|
0|
0|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов
|12202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12203|
0|
0|
0|
| 4. Прочим векселям
|12204|
0|
0|
0|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12205|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 6. Органов местной власти иностранных
|12206|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 7. Банков-нерезидентов
|12207|
0|
0|
0|
| 8. Прочим векселям нерезидентов
|12208|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12201-12208
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Дисконтный доход по векселям
|
|
|
|
|
| 1. Органов федеральной власти
|12301|
0|
0|
0|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов
|12302|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12303|
1891|
0|
1891|
| 4. Прочим векселям
|12304|
0|
0|
0|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12305|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 6. Органов местной власти иностранных
|12306|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 7. Банков-нерезидентов
|12307|
0|
0|
0|
| 8. Прочим векселям нерезидентов
|12308|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12301-12308
| 0 |
1891|
0|
1891|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных|
|
|
|
|
|
бумаг
|
|
|
|
|
| 1. Российской Федерации
|12401|
0|
0|
0|
| 2. Субъектов РФ и органов местного
|12402|
0|
0|
0|
|
самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12403|
1793|
0|
1793|
| 4. Прочих ценных бумаг
|12404|
3751|
0|
3751|
| 5. Иностранных государств
|12405|
0|
0|
0|
| 6. Банков-нерезидентов
|12406|
0|
3849|
3849|
| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов
|12407|
0|
0|
0|
202
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12401-12407
| 0 |
5544|
3849|
9393|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
5. Дивиденды, полученные от вложений в
|
|
|
|
|
|
акции
|
|
|
|
|
| 1. Кредитных организаций
|12501|
0|
0|
0|
| 2. Прочие акции
|12502|
0|
0|
0|
| 3. Банков-нерезидентов
|12503|
0|
0|
0|
| 4. Прочие акции нерезидентов
|12504|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12501-12504
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Другие доходы, полученные от операций с |
|
|
|
|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг
|12601|
2905|
0|
2905|
| 2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605|
0|
0|
0|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 3. Другие доходы по операциям с выпущенными
|12606|
7054|
0|
7054|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12601,12602,12605,12606 | 0 |
9959|
0|
9959|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
18891|
25471|
44362|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Доходы, полученные от операций с
|
|
|
|
|
|
иностранной валютой и другими валютными
|
|
|
|
|
|
ценностями(балансовый счет второго порядка)|
|
|
|
|
|
1. Доходы, полученные от операций с
|
|
|
|
|
|
иностранной валютой, чеками (в том числе
|
|
|
|
|
|
дорожными чеками), номинальная стоимость
|
|
|
|
|
|
которых указана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Доходы, полученные от операций с иностран- |13101|
438783|
726|
439509|
|
ной валютой, чеками (в том числе дорожными |
|
|
|
|
|
чеками), номинальная стоимость которых ука-|
|
|
|
|
|
зана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 2. По операциям на валютных биржах
|13102|
164|
0|
164|
| 3. По другим операциям
|13103|
1442|
843|
2285|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 13101-13103
| 0 |
440389|
1569|
441958|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Доходы от переоценки счетов в
|
|
|
|
|
|
иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201|
2298462|
0|
2298462|
|
валюте
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
2738851|
1569|
2740420|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Дивиденды полученные, кроме акций
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Дивиденды, полученные за участие в
|
|
|
|
|
|
хозяйственной деятельности
|
|
|
|
|
| 1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101|
0|
0|
0|
| 2. Дочерних и зависимых организаций
|14102|
0|
0|
0|
| 3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103|
0|
0|
0|
| 4. Дочерних и зависимых организаций |14104|
0|
0|
0|
|
нерезидентов
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 14101-14104
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Дивиденды, полученные за участие в
|
|
|
|
|
|
уставном капитале
|
|
|
|
|
| 1. Кредитных организаций, созданных в форме
|14201|
0|
0|
0|
|
общества с ограниченной (дополнительной)
|
|
|
|
|
|
ответственностью
|
|
|
|
|
| 2. Организаций
|14202|
0|
0|
0|
| 3. Неакционерных банков - нерезидентов
|14203|
0|
0|
0|
| 4. Организаций-нерезидентов
|14204|
0|
0|
0|
| 5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 14201-14205
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Штрафы, пени, неустойки полученные
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: |
|
|
|
|
| 1. Кредитным операциям
|16101|
252162|
0|
252162|
| 2. Расчетным операциям
|16104|
0|
0|
0|
| 3. Другим операциям
|16105|
12|
0|
12|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 16101-16105
| 0 |
252174|
0|
252174|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
252174|
0|
252174|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
7. Другие доходы (балансовый счет второго |
|
|
|
|
203
|
порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Восстановление сумм со счетов фондов и |
|
|
|
|
|
резервов
|
|
|
|
|
| 1. На возможные потери по ссудам
|17101|
7562052|
0|
7562052|
| 2. Под возможное обесценение ценных бумаг
|17102|
0|
0|
0|
| 3. По другим операциям
|17103|
510822|
0|
510822|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 17101-17103
| 0 |
8072874|
0|
8072874|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Комиссия полученная
|
|
|
|
|
| 1. По кассовым операциям
|17201|
732665|
7321|
739986|
| 2. По операциям инкассации
|17202|
328|
0|
328|
| 3. По расчетным операциям
|17203|
3701313|
9232|
3710545|
| 4. По выданным гарантиям
|17204|
12735|
2319|
15054|
| 5. По другим операциям
|17205|
1951809|
78745|
2030554|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 17201-17205
| 0 |
6398850|
97617|
6496467|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Другие полученные доходы
|
|
|
|
|
| 1. От выбытия (реализации)
|17301|
17|
0|
17|
| 2. От списания кредиторской задолженности
|17302|
83|
0|
83|
| 3. От клиентов в возмещение кредитной
|17303|
1|
30|
31|
|
организации телеграфных и других расходов |
|
|
|
|
| 4. От доставки банковских документов (кроме
|17304|
0|
0|
0|
|
инкассации)
|
|
|
|
|
| 5. От операций с драгоценными металлами
|17305|
0|
0|
0|
| 6. От оприходования излишков денежной
|17306|
1|
36|
37|
|
наличности, материальных ценностей
|
|
|
|
|
| 7. От сдачи имущества в аренду
|17307|
89|
0|
89|
| 8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308|
7|
0|
7|
|
операций
|
|
|
|
|
| 9. От оказания услуг финансовой аренды
|17309|
0|
0|
0|
|
(лизинга)
|
|
|
|
|
|10. От проведения операций по доверительному
|17310|
0|
0|
0|
|
управлению имуществом
|
|
|
|
|
|11. От проведения операций с опционами
|17311|
0|
0|
0|
|12. От проведения форвардных операций
|17312|
1054|
0|
1054|
|13. От проведения фьючерсных операций
|17313|
0|
0|
0|
|14. От проведения операций СВОП
|17314|
0|
0|
0|
|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315|
92|
0|
92|
|
поступившие в отчетном году
|
|
|
|
|
|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в
|17316|
32|
0|
32|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317|
0|
0|
0|
|
обслуживание вычислительной техники, от
|
|
|
|
|
|
информационных услуг
|
|
|
|
|
|18. Другие доходы
|17318|
2315|
3368|
5683|
|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323|
0|
0|
0|
|
переплату налога на прибыль
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 17301-17323
| 0 |
3691|
3434|
7125|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
14475415|
101051|
14576466|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Всего доходов
|10000|
21809204|
220601|
22029805|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные за привлеченные
|
|
|
|
|
|
кредиты (балансовый счет второго порядка) |
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные за полученные
|
|
|
|
|
|
кредиты (срочные)
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21101|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21102|
171000|
8828|
179828|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21103|
57341|
416238|
473579|
| 4. Другим кредиторам
|21104|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 21101-21104
| 0 |
228341|
425066|
653407|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, уплаченные по просроченным
|
|
|
|
|
|
кредитам
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21201|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21202|
0|
0|
0|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21203|
0|
0|
0|
| 4. Другим кредиторам
|21204|
2185|
0|
2185|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 21201-21204
| 0 |
2185|
0|
2185|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Уплаченные просроченные проценты
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21301|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21302|
0|
0|
0|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21303|
0|
0|
0|
| 4. Другим кредиторам
|21304|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 21301-21304
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
204
|
Итого по подразделу
| 0 |
230526|
425066|
655592|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам |
|
|
|
|
|
по привлеченным средствам (балансовый счет |
|
|
|
|
|
второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам |
|
|
|
|
|
клиентам
|
|
|
|
|
| 1. Финансовым организациям, находящимся в
|22101|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 2. Коммерческим организациям, находящимся в
|22102|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 4. Финансовым организациям, находящимся в
|22104|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 5. Коммерческим организациям, находящимся в
|22105|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107|
0|
0|
0|
| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108|
9856|
293|
10149|
| 9. Негосударственным некоммерческим
|22109|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|10. Кредитным организациям
|22110|
0|
578|
578|
|11. Банкам-нерезидентам
|22111|
0|
0|
0|
|12. Индивидуальным предпринимателям
|22112|
0|
0|
0|
|13. Индивидуальным предпринимателям |22113|
0|
0|
0|
|
нерезидентам
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22114|
5534|
0|
5534|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 22101-22114
| 0 |
15390|
871|
16261|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, уплаченные по депозитам
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|22201|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|22203|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|22205|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|22206|
0|
16|
16|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|22208|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|22209|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |22211|
11440|
662|
12102|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212|
9458|
160|
9618|
|13. Негосударственным некоммерческим
|22213|
251|
16|
267|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22214|
0|
0|
0|
|15. Кредитным организациям
|22215|
0|
11|
11|
|16. Банкам-нерезидентам
|22216|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 22201-22216
| 0 |
21149|
865|
22014|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Проценты, уплаченные по прочим
|
|
|
|
|
|
привлеченным средствам
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|22301|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|22303|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|22305|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|22306|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|22308|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|22309|
0|
0|
0|
205
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |22311|
0|
0|
0|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312|
2712|
0|
2712|
|13. Негосударственным некоммерческим
|22313|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22314|
0|
0|
0|
|15. Кредитным организациям
|22315|
0|
0|
0|
|16. Банкам-нерезидентам
|22316|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 22301-22316
| 0 |
2712|
0|
2712|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
39251|
1736|
40987|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Проценты, уплаченные физическим лицам по|
|
|
|
|
|
депозитам (балансовый счет второго порядка)|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные по депозитам
|
|
|
|
|
| 1. Гражданам (физическим лицам)
|23101|
83372|
43206|
126578|
| 2. Физическим лицам - нерезидентам
|23103|
376|
1071|
1447|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 23101-23103
| 0 |
83748|
44277|
128025|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
83748|
44277|
128025|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Расходы по операциям с ценными бумагами |
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
|
|
|
|
|
| 1. Процентный расход по облигациям
|24101|
200000|
0|
200000|
| 2. Процентный расход по депозитным
|24102|
113419|
0|
113419|
|
сертификатам
|
|
|
|
|
| 3. Процентный расход по сберегательным
|24103|
0|
0|
0|
|
сертификатам
|
|
|
|
|
| 4. Процентный расход по векселям
|24104|
0|
0|
0|
| 5. Дисконтный расход по векселям
|24105|
358338|
6855|
365193|
| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107|
92835|
707|
93542|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 24101-24105, 24107
| 0 |
764592|
7562|
772154|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Расходы по операциям с приобретенными
|
|
|
|
|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг
|24201|
413|
0|
413|
| 2. Расходы по другим операциям с ценными
|24203|
10|
95|
105|
|
бумагами
|
|
|
|
|
| 3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205|
354|
0|
354|
|
бумаг
|
|
|
|
|
| 4. Расходы профессиональных участников рынка |24206|
0|
0|
0|
|
ценных бумаг, связанные с приобретением и |
|
|
|
|
|
реализацией ценных бумаг (кроме расходов на|
|
|
|
|
|
консультационные и информационные услуги) |
|
|
|
|
| 5. Расходы по списанным вложениям в ценные
|24207|
0|
0|
0|
|
бумаги
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 24201, 24203, 24205-24207| 0 |
777|
95|
872|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
765369|
7657|
773026|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
5. Расходы по операциям с иностранной
|
|
|
|
|
|
валютой и другими валютными ценностями
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Расходы по операциям с иностранной
|
|
|
|
|
|
валютой и другими валютными ценностями
|
|
|
|
|
| 1. По обменным операциям с иностранной валютой|25101|
514669|
1067|
515736|
| 2. По операциям на валютных биржах
|25102|
5|
0|
5|
| 3. По другим операциям
|25103|
0|
2148|
2148|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 25101-25103
| 0 |
514674|
3215|
517889|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Расходы (результаты) от переоценки
|
|
|
|
|
|
счетов в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201|
1717500|
0|
1717500|
|
иностранной валюте
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
2232174|
3215|
2235389|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Расходы на содержание аппарата
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Расходы на содержание аппарата
|
|
|
|
|
| 1. Начисленная заработная плата, включая
|26101|
1099098|
0|
1099098|
|
премии, входящие в систему оплаты труда
|
|
|
|
|
| 2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102|
0|
0|
0|
|
кроме отнесенных за счет фондов
|
|
|
|
|
206
|
специального назначения
|
|
|
|
|
| 3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103|
203683|
0|
203683|
|
государственные внебюджетные фонды в
|
|
|
|
|
|
соответствии с законодательством Российской|
|
|
|
|
|
Федерации
|
|
|
|
|
| 4. Расходы, связанные с перемещениями
|26104|
0|
0|
0|
|
работников в случаях и размерах,
|
|
|
|
|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|
|
|
| 5. Расходы по подготовке кадров в пределах
|26105|
2412|
0|
2412|
|
установленных норм; расходы на приобретение|
|
|
|
|
|
специальной литературы (в том числе
|
|
|
|
|
|
периодических изданий)
|
|
|
|
|
| 6. Компенсации работникам, кроме заработной
|26106|
0|
0|
0|
|
платы, в пределах норм, гарантированных
|
|
|
|
|
|
трудовым законодательством Российской
|
|
|
|
|
|
Федерации
|
|
|
|
|
| 7. Расходование средств сверх сумм (норм),
|
|
|
|
|
|
гарантированных трудовым законодательством |
|
|
|
|
|
Российской Федерации и иными нормативными |
|
|
|
|
|
правовыми актами
|
|
|
|
|
|
на подготовку кадров
|26107|
0|
0|
0|
|
на компенсации работникам, кроме заработной|26108|
0|
0|
0|
|
платы
|
|
|
|
|
| 8. Прочие расходы
|26109|
14907|
0|
14907|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 26101-26109
| 0 |
1320100|
0|
1320100|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Социально-бытовые расходы
|
|
|
|
|
| 1. Финансирование других социальных нужд
|26214|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
1320100|
0|
1320100|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: |
|
|
|
|
| 1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101|
1|
0|
1|
|
владельцев и зачисление сумм, причитающихся|
|
|
|
|
|
владельцам счетов
|
|
|
|
|
| 2. Неправильное списание или зачисление
|28102|
0|
0|
0|
|
средств по счетам их владельцев
|
|
|
|
|
| 3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103|
0|
0|
0|
|
списанных со счетов владельцев
|
|
|
|
|
| 4. Нарушение очередности платежей
|28104|
0|
0|
0|
| 5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105|
0|
0|
0|
|
об открытии счетов клиентам
|
|
|
|
|
| 6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106|
6|
0|
6|
| 7. Нарушение расчетов с бюджетом
|28107|
1|
0|
1|
|
в том числе за неправильное начисление
|28108|
0|
0|
0|
|
налога на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
| 8. Несвоевременное перечисление средств в
|28109|
0|
0|
0|
|
государственные внебюджетные фонды
|
|
|
|
|
| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110|
0|
0|
0|
|10. Другие нарушения
|28111|
302|
0|
302|
|
из них:
|
|
|
|
|
|
нарушения законодательства Российской
|28112|
0|
0|
0|
|
Федерации и нормативных актов Банка России |
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 28101-28111, кроме 28108 | 0 |
310|
0|
310|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
310|
0|
310|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
9. Другие расходы (балансовый счет второго |
|
|
|
|
|
порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Отчисления в фонды и резервы
|
|
|
|
|
| 1. На возможные потери по ссудам
|29101|
9222897|
0|
9222897|
| 2. Под возможное обесценение ценных бумаг
|29102|
0|
0|
0|
| 3. По другим операциям
|29103|
891410|
0|
891410|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29101-29103
| 0 |
10114307|
0|
10114307|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Комиссия уплаченная
|
|
|
|
|
| 1. По кассовым операциям
|29201|
0|
0|
0|
| 2. По операциям инкассации
|29202|
5506|
0|
5506|
| 3. По расчетным операциям
|29203|
12216|
14085|
26301|
| 4. По полученным гарантиям, поручительствам
|29204|
0|
14611|
14611|
| 5. По другим операциям
|29205|
172|
179221|
179393|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29201-29205
| 0 |
17894|
207917|
225811|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Другие операционные расходы
|
|
|
|
|
| 1. Расходы по оплате за обслуживание
|29301|
56456|
4939|
61395|
|
вычислительной техники, служебного
|
|
|
|
|
|
автотранспорта в разрешенных случаях,
|
|
|
|
|
|
других машин и оборудования,
|
|
|
|
|
207
|
за информационные услуги
|
|
|
|
|
| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302|
4700|
0|
4700|
|
ведение учета
|
|
|
|
|
| 3. Расходы по совершению расчетных операций
|29303|
84360|
2460|
86820|
| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и
|29304|
4536|
0|
4536|
|
пересылке бланков, информационных
|
|
|
|
|
|
носителей, бумаги, упаковочных материалов |
|
|
|
|
|
для денежных билетов и монеты
|
|
|
|
|
| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306|
155919|
1224|
157143|
|
расходы по аренде линий связи
|
|
|
|
|
| 6. Амортизационные отчисления по:
|
|
|
|
|
|
основным средствам
|29307|
50403|
0|
50403|
|
основным средствам, полученным в финансовую|29312|
4307|
0|
4307|
|
аренду (лизинг)
|
|
|
|
|
|
нематериальным активам
|29314|
1099|
0|
1099|
| 7. Типографские и канцелярские расходы
|29315|
39195|
0|
39195|
| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)
|29316|
38551|
0|
38551|
| 9. Содержание зданий и сооружений
|29317|
12485|
0|
12485|
|10. Расходы по охране
|29318|
13624|
0|
13624|
|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319|
0|
0|
0|
|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм,
|29320|
31396|
1419|
32815|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|
|
|
|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321|
1254|
10|
1264|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|
|
|
|14. Расходы на служебные командировки в
|29322|
13674|
677|
14351|
|
пределах сумм, предусмотренных
|
|
|
|
|
|
законодательством Российской Федерации
|
|
|
|
|
|15. Расходование средств сверх сумм (норм),
|
|
|
|
|
|
установленных законодательством Российской |
|
|
|
|
|
Федерации и иными нормативными правовыми
|
|
|
|
|
|
актами:
|
|
|
|
|
|
на рекламу
|29323|
0|
0|
0|
|
на представительские расходы
|29324|
1|
0|
1|
|
на командировочные расходы
|29325|
1647|
274|
1921|
|16. Расходы по пусконаладочным работам
|29326|
0|
0|
0|
|17. Уплаченная госпошлина
|29327|
1341|
0|
1341|
|18. Транспортные расходы, кроме относимых на
|29328|
2670|
0|
2670|
|
стоимость ценностей
|
|
|
|
|
|19. Прочие расходы
|29329|
45820|
700|
46520|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29301-29329
| 0 |
563438|
11703|
575141|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Другие произведенные расходы
|
|
|
|
|
| 1. По выбытию (реализации) и списанию
|29401|
4752|
0|
4752|
|
имущества
|
|
|
|
|
|
из них:
|
|
|
|
|
|
по выбытию (реализации) не полностью
|29417|
4684|
0|
4684|
|
амортизированных основных средств
|
|
|
|
|
| 2. По списанию дебиторской задолженности
|29402|
0|
0|
0|
| 3. По доставке банковских документов
|29403|
0|
0|
0|
| 4. По операциям с драгоценными металлами
|29404|
0|
0|
0|
| 5. По списанию недостач, хищений денежной
|29405|
43|
50|
93|
|
наличности, материальных ценностей, сумм по|
|
|
|
|
|
фальшивым денежным билетам, монетам
|
|
|
|
|
| 6. Арендная плата
|29406|
175220|
0|
175220|
| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407|
54|
0|
54|
| 8. По операциям доверительного управления
|29409|
0|
0|
0|
|
имуществом
|
|
|
|
|
| 9. По проведению операций с опционами
|29410|
0|
0|
0|
|10. По форвардным операциям
|29411|
1204|
0|
1204|
|11. По фьючерсным операциям
|29412|
0|
0|
0|
|12. По операциям СВОП
|29413|
0|
0|
0|
|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414|
0|
0|
0|
|
выявленные в отчетном году
|
|
|
|
|
|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в
|29415|
9871|
696|
10567|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
|15. Налоги, относимые в установленных
|29416|
198657|
696|
199353|
|
законодательством Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
случаях на расходы
|
|
|
|
|
|16. Расходы, связанные со списанием
|29418|
0|
0|
0|
|
задолженности по кредитам, при отсутствии |
|
|
|
|
|
(недостаточности) средств резервов и
|
|
|
|
|
|
резервного фонда
|
|
|
|
|
|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по
|29419|
0|
0|
0|
|
претензиям клиентов, включая кредитные
|
|
|
|
|
|
организации
|
|
|
|
|
|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420|
447|
0|
447|
|
делам, связанным с деятельностью кредитной |
|
|
|
|
|
организации
|
|
|
|
|
|19. Расходы по аудиторским проверкам
|29421|
3788|
0|
3788|
|20. Расходы по публикации отчетности
|29422|
208|
0|
208|
|21. Другие расходы
|29423|
143089|
5727|
148816|
|22. Расходы за дополнительную плату по
|29425|
0|
0|
0|
208
|
несвоевременно перечисленным платежам
|
|
|
|
|
|
в бюджет
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29401-29425, кроме
| 0 |
537333|
7169|
544502|
|
символа 29417
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
11232972|
226789|
11459761|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Всего расходов
|20000|
15904450|
708740|
16613190|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Результат деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|3.1 Сумма, списанная со счета № 70501 и
|35001|
0|
0|
0|
|
отнесенная непосредственно на убытки
*|
|
|
|
|
|3.2 Итого результат по отчету
|
|
|
|
|
|
- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001|
0|
0|
5416615|
|
- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002|
0|
0|
0|
|
символ 35001)
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
*
Заполняется только в отчете по состоянию на 1 января
1.
а)
б)
2.
3.
4.
5.
Справка
Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
прибыль______________________________________________ 31005
0
убытки_______________________________________________ 32005
0
Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с прибылью_______________ 31003
0
Сумма полученной ими прибыли_________________________ 31004
0
Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с убытками_______________ 32003
0
Сумма допущенного ими убытка_________________________ 32004
0
Заместитель Председателя Правления Директор Финансового Департамента
Березов М.Ю.
Заместитель Директора Финансового ДепартаментаНачальник Управления финансовой отчетности
Меленкин А.В.
М.П.
Исполнитель
Чайковская В.А.
Телефон:
797-84-07
19.01.2005
Контрольная сумма формы :
Версия программы (.EXE):
Версия описателей (.PAK):
16627
24.12.2004
06.07.2004
209
Приложение 3 Годовая бухгалтерская отчетность за 2003 год
УТВЕРЖДЕНО
Приказ № 41
от “ 04 ” февраля 2003года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ЗАО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ”
на 2003 год.
3.
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1.1.
Учетная политика ЗАО "Банк Русский Стандарт" определяет совокупность
способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным Законом “О
бухгалтерском учете”12 и основывается на Положении Банка России от 05.12.2002г. № 205П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации», прочих нормативных актах, а также разъяснениях
должностных лиц контролирующих органов, регламентирующих вопросы учета и
отчетности, положений и стандартов учета, позволяющих обеспечить формирование
достоверной информации о результатах деятельности Банка и реализовать принципы
единообразного отражения банковских операций по счетам баланса в случаях, когда в
рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета предусмотрено их
альтернативное решение.
1.2.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" руководствуется в своей деятельности
законами и нормативными актами Федеральных органов исполнительной власти и
Центрального банка, действующими на территории Российской Федерации,
общепринятыми международными принципами и практикой ведения бухгалтерского,
оперативного и статистического учета и отчетности.
1.3.
Реализация учетной политики осуществляется исходя из следующих
требований:
•
учетная политика применяется всеми структурными подразделениями Банка;
•
Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем;
•
учетная политика применяется последовательно, в течение ряда лет;
•
реальность оценки активов и пассивов - разумная, с достаточной степенью
осторожности, отражение их в учете должно обеспечивать стабильность финансового
положения Банка;
12
Все нормативные акты, ссылки на которые приводятся в Учетной политике ЗАО "Банк Русский Стандарт" даны в
редакции последующих изменений и дополнений
210
•
факты банковской деятельности отражаются в учете в том отчетном периоде, в
котором они имели место;
•
раздельное отражение активов и пассивов;
•
незыблемость входящего баланса;
•
приоритет содержания над формой;
•
активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости, за
исключением переоценки активов и пассивов в иностранной валюте, государственных
ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ и переоценки основных средств, проводимой в
соответствии с нормативными документами;
•
открытость, доступность и достоверность отчетности.
1.4.
В целях обеспечения деятельности в соответствии с требованиями банковского
законодательства ЗАО "Банк Русский Стандарт" разрабатывает внутренние документы по
вопросам бухгалтерского учета отдельных видов операций, которые позволяют
осуществлять более детальный (чем это предусмотрено нормативными актами ЦБ РФ) учет
и проводить более эффективный анализ.
1.5.
Разработка и утверждение внутрибанковских документов, определяющих
операционные и учетные процедуры по финансовым инструментам, работа с которыми в
недостаточной степени регламентирована указаниями Банка России, производится
Управлением Бухгалтерского учета и Отчетности Банка и, при необходимости,
согласовывается с руководителями подразделений, непосредственно занимающихся учетом
финансовых инструментов и/или руководителем Управления внутреннего контроля Банка.
1.6.
Отчетным годом является календарный год с 01 января по 31 декабря
включительно.
1.7.
Годовая бухгалтерская отчетность о результатах деятельности ЗАО "Банк
Русский Стандарт" является открытой к публикации.
1.8.
В целях эффективного проведения внешнего аудита, в соответствии со ст. 42
Федерального Закона Российской Федерации “О банках и банковской деятельности”, ЗАО
"Банк Русский Стандарт" организует проведение аудиторской проверки деятельности
Банка за год с подтверждением годовой финансовой отчетности аудиторской компанией.
4.
ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.
2.9.
Учет осуществляется по утверждаемому Главным бухгалтером "Рабочему
плану счетов бухгалтерского учета ЗАО "Банк Русский Стандарт", построенному на
основании "Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ", с
детализацией учетной информации путем открытия отдельных лицевых счетов для
отражения определенных видов операций.
2.10. В целях контроля за отражением операций Банка по счетам бухгалтерского
учета, ЗАО "Банк Русский Стандарт" закрепляет за каждым лицевым счетом, открытом на
балансовом счете второго порядка, ответственного исполнителя, в обязанности которого
входит контроль за ведением данного лицевого счета.
2.11. Перечень ответственных исполнителей разрабатывается Управлением
Бухгалтерского учета и отчетности с учетом требований, предъявляемых подразделениями
Банка, и доводится до сведения сотрудников Приказом по ЗАО "Банк Русский Стандарт".
2.12. При открытии, ведении и закрытии счетов клиентов как в рублях, так и в
иностранной валюте, ЗАО "Банк Русский Стандарт" руководствуется нормативными
документами Банка России. Порядок открытия, ведения счетов, хранения юридических дел
определен внутренним документооборотом и типовыми договорами, которые могут
меняться в связи с изменением законодательства или по соглашению сторон.
2.13. Лицевые счета клиентов - юридических лиц печатаются в двух экземплярах.
Второй экземпляр является выпиской из лицевого счета и предназначается для выдачи или
отсылки клиенту.
211
2.14. Лицевые счета, выписки из которых клиентам не выдаются, печатаются в
одном экземпляре.
2.15. Выписки лицевых счетов, изготовленные на ЭВМ, выдаются клиентам или их
доверенным лицам без штампов и подписей работников кредитной организации.
2.16. Изменение порядка выдачи выписок может быть допущено только в случаях,
если выписку желают получить распорядители счетом (один из них).
2.17. По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны
прилагаться документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету. При
осуществлении операций по дебету счетов по учету доходов средств бюджетов (возврат
излишне поступивших сумм чеками и другие) к выпискам прилагаются мемориальные
ордера по суммам, проведенным по дебету счетов.
2.18. В ежедневном баланса Банка отражаются все операции, совершенные за
рабочий день. При этом, при совершении операций в выходные и праздничные дни,
официально установленные федеральными законами, Банк осуществляет отражение
операций по счетам бухгалтерского учета за указанные выходные и праздничные дни.
Порядок закрытия операционного дня осуществляется в соответствии с Порядком закрытия
операционного дня, утверждаемым Приказом по Банку.
5.
ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА И ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ
УЧЕТНОЙ ДОКУМЕНТАЦИИ.
3.1.
Формируемые в процессе деятельности Банка учетные документы подлежат
хранению в соответствии с внутрибанковскими правилами, регламентирующими
документооборот, в течение сроков, указанных в «Примерном перечне документов,
образующихся в деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения»,
утвержденных Председателем Росархива 10.03.2000г.
3.2.
Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и
представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех
работников Банка.
3.3.
Для отражения банковских операций и формирования баланса Банка
используется информационная банковская система (ИБС) «Банкир».
3.4.
В отдельных программах с отражением на соответствующих счетах в балансе
итоговыми суммами ведется учет следующих операций:
•
расчеты с работниками банка по заработной плате;
•
операции операционных касс;
•
операции ДЕПО;
•
учет основных средств, нематериальных активов и амортизационных
отчислений по ним, а так же учет материальных запасов;
•
учет расходов будущих периодов в виде приобретенного программного
обеспечения;
•
просроченные проценты по предоставленным с использованием банковских
карт кредитам.
3.5.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" самостоятельно утверждает формы первичных
документов, применяемых для оформления банковских операций, и ведения
бухгалтерского учета, по которым не предусмотрены типовые межведомственные формы
первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской
отчетности.
3.6.
Оформление хозяйственных и налоговых платежей, платежей по операциям
Управления "Казначейство", сводных авизо (включая клиентские платежные поручения и
платежные поручения по собственным операциям Банка) в ЗАО "Банк Русский Стандарт"
осуществляется в соответствии с “Порядком документооборота при оформлении платежных
документов по собственным операциям Банка, оплачиваемых через расчетную систему
Банка России”, принятым ЗАО "Банк Русский Стандарт".
212
3.7.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" оставляет за собой право не хранить расчетные
документы, предъявленные к счету клиента, после его закрытия13.
3.8.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" организует формирование и архивирование
сводных мемориальных ордеров по отдельным банковским операциям в электронном виде14
в соответствии с Приказом по ЗАО “Банк Русский Стандарт” № 250 от 06.12.01. При этом
обеспечивается возможность распечатки бумажных копий бухгалтерских документов по
формам, установленным нормативными актами Банка России.15 Банк обязан изготовлять за
свой счет копии таких документов на бумажных носителях для других участников
хозяйственных операций, а также по требованию органов, осуществляющих контроль в
соответствии с законодательством Российской Федерации, суда и прокуратуры16.
4. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ЗАО "БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ".
4.1. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И
МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАПАСОВ.
4.1.1. Основные средства Банка - это часть имущества со сроком полезного
использования, превышающим 12 месяцев, используемого в качестве средств труда для
оказания услуг, управления организацией, а также в случаях, предусмотренных санитарно гигиеническими, технико - эксплуатационными и другими специальными техническими
нормами и требованиями и стоимостью свыше 10 000 руб. (без учета НДС).
4.1.2. Независимо от стоимости к основным средствам относятся системные блоки и
мониторы компьютеров.
4.1.3. Основные средства отражаются для целей бухгалтерского учета и отчетности
по первоначальной стоимости, т.е. по фактическим затратам на их приобретение,
сооружение и изготовление, при этом стоимость налогов списывается с учета в момент
передачи основных средств в эксплуатацию.
4.1.4. В учете основные средства разделяются на три категории:
ƒ
Категория 1 - Здания и сооружения
ƒ
Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника,
информационные системы и системы обработки данных;
ƒ
Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные
средства, не включенные в 1 и 2 категории.
4.1.5. Начисление амортизационных отчислений производится ежемесячно
линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и
нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
4.1.6. Срок полезного использования объектов, принятых к учету до 01.01.2003г.
определяется в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90.г. №
1072.
13
Письмо ЦБ РФ от 26.01.1999.г. № 31-1-4/186 “О порядке закрытия счета”.
Письмо МГТУ ЦБ РФ от 25.09.01.г. № 10-1-16/1732.
15
п. 4.9. Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ
от 05.12.02.г.№ 205-П.
16
п.7. ст.9 Закона РФ от 21.11.96.г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
14
213
4.1.7. Срок полезного использования объектов, принятых к учету после 01.01.2003г.
определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. № 1.
4.1.8. Затраты, связанные с ремонтом основных средств Банка, относятся на
соответствующую статью расходов по мере выполнения работ, без отчисления средств на
создание ремонтного фонда.
4.1.9. ЗАО "Банк Русский Стандарт" не производит переклассификацию объектов
основных средств и материальных запасов, принятых к учету до 01.01.2003г.
4.1.10. Нематериальными активами признаются приобретенные и (или) созданные
Банком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной
собственности (исключительные права на них), используемые при выполнении работ,
оказании услуг или для управленческих нужд в течение длительного времени
(продолжительностью свыше 12 месяцев). Для отнесения имущества к нематериальному
активу необходимо наличие способности приносить экономические выгоды (доход), а
также наличие у Банка надлежаще оформленных документов, подтверждающих
существование самого нематериального актива и (или) исключительного права на
результаты интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие
охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).
4.1.11. Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на
приобретение и изготовление, а также расходов по их доведению до состояния, в котором
они пригодны к использованию в запланированных целях, при этом стоимость налогов
списывается с учета в момент передачи нематериальных активов в эксплуатацию.
4.1.12. Амортизация нематериальных активов учитывается в порядке, установленном
для учета износа основных средств, исходя из установленного срока их полезного
использования. Срок полезного использования определяется при принятии объекта к
бухгалтерскому учету следующим образом:
- договором на передачу прав пользования,
- банком самостоятельно, на основании решения действующей комиссии, в том числе
по нематериальным активам, приобретенным Банком не за денежные средства (но не более
срока деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт").
4.1.13. По предметам нематериальных активов, по которым невозможно определить
срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять
лет, но не более срока деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт".
4.1.14. Программное обеспечение не относящееся к нематериальным активам
учитывается на счете № 61403 в первоначальной оценке, с учетом сумм налогов, и
списывается на расходы в равных частях, пропорционально сроку полезного использования
программного обеспечения с одновременным списанием соответствующей части НДС.
4.1.15. Срок полезного использования программного обеспечения определяется
следующим образом:
на основании договора на покупку программного
обеспечения, не относящегося к нематериальным активам,
решения действующей комиссии.
определяется Банком самостоятельно, на основании
4.1.16. В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за
исключением учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг,
управленческих, хозяйственных и социально - бытовых нужд.
4.1.17. Материальные запасы отражаются в учете и отчетности по их фактической
себестоимости. Фактическая себестоимость материальных запасов определяется исходя из
затрат на их приобретение, включая наценки (надбавки) поставщиков, расходы на
таможенные пошлины, транспортировку и суммы НДС. Материальные запасы списываются
на расходы при их передаче в эксплуатацию с одновременным списанием стоимости
налогов.
214
4.1.18. Списание на затраты строительных материалов, материалов, использующихся
для обслуживания оборудования и инвентаря, запасных частей производится на основании
актов об их использовании.
4.2 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
4.2.1. Совершение операций по счетам в иностранной валюте осуществляется с
соблюдением валютного законодательства Российской Федерации.
4.2.2. Счета аналитического учета ведутся в иностранной валюте. В балансе Банка
операции с иностранными валютами отражаются в рублях по действующему курсу Банка
России.
4.2.3. Порядок проведения отдельных операций в иностранной валюте определен
внутренними документами, составленными в соответствии с требованиями Банка России и
валютного законодательства, при этом:
ƒ
сделки купли - продажи иностранной валюты с юридическими лицами, а так
же сделки с физическими лицами, дата заключения которых не совпадает с датой
валютирования, отражаются в учете в соответствии с Положением Банка России от
21.03.1997г. № 55 с использованием балансовых счетов по учету срочных сделок и
конверсионных операций;
ƒ
сделки купли - продажи иностранной валюты с физическими лицами, дата
заключения которых совпадает с датой валютирования, и переводы иностранной валюты со
счетов в одной иностранной валюте на счета в другой иностранной валюте могут
отражаться в учете без заключения сделок купли-продажи в соответствии с п. 4.60. Части 2
Положения Банка России от 05.12.2002г. № 205-П минуя счета расчетов по конверсионным
сделкам и срочным операциям, путем прямых проводок со счета в одной валюте на счет в
другой валюте.
4.2.4. Учет результата конверсионных операций и переоценки валютных статей
баланса ведется раздельно.
4.2.5. Результаты переоценки средств в иностранной валюте (реализованные и
нереализованные, положительные и отрицательные курсовые разницы) относятся на
доходы и расходы в последний день квартала.
4. 3 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ И РАЗМЕЩЕНИЮ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ
4.3.1. Операции кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» производятся в
соответствии с внутрибанковскими документами при строгом соблюдении принципов
срочности, платности, возвратности.
4.3.2. Если при погашении ссуды (осуществлении очередного платежа), вносимая
сумма недостаточна для погашения платежа вместе с процентами, то порядок погашения
суммы процентов и основного долга определяется в соответствии с условиями договора. В
тех случаях, когда порядок погашения основного и процентного долга не оговорен в
договоре, в первую очередь погашаются начисленные за просроченную задолженность
штрафы, пенни, неустойки, затем погашается задолженность по процентам и в последнюю
очередь сумма основного долга.
4.3.3. На момент оценки риска по конкретному кредитному договору реальная
стоимость предметов залога определяется исходя из конъюнктуры рынка.
4.3.4. Кредит (депозит) "овернайт", привлеченный (размещенный) в пятницу (или в
последний рабочий день перед праздником), который будет погашен только в понедельник
(в первый рабочий день после праздников), учитывается на счете со сроком
215
соответствующим фактическому количеству календарных дней на которые привлечен
(размещен) указанный кредит (депозит).
4.3.5. Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных
лицевых счетах сумм причитающихся к уплате (получению) процентов должны
осуществляться в последний рабочий день отчетного месяца. Проценты за последние
выходные дни отчетного месяца начисляются на остаток по соответствующему счету на
конец последнего рабочего дня отчетного месяца.
4.3.6. Начисление процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств, осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от
26.06.98.г. № 39-П.
4.3.7. Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов по
привлеченным и размещенным денежным средствам соответственно на расходы и на
доходы банка осуществляется “кассовым” методом.
4.3.8. Проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца,
приходящиеся на нерабочие дни, отражаются на соответствующих счетах бухгалтерского
учета в балансе Банка на первое число месяца, следующего за отчетным. Бухгалтерские
проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм,
причитающихся к уплате, осуществляются в последний рабочий день отчетного месяца17.
4.3.9. По договорам, заключаемым Банком с иностранными контрагентами, на
привлечение (размещение) денежных средств ЗАО "Банк Русский Стандарт" может
использоваться база для начисления процентов в размере 366 дней, либо руководствоваться
правом страны резидентства контрагента при начислении процентов по договору.
4.3.10. В случае привлечения (размещения) ЗАО "Банк Русский Стандарт" денежных
средств на срок менее одного дня проценты за количество часов (минут) фактического
пользования денежными средствами не начисляются, а определяются в виде фиксированной
платы, равной сумме за пользование денежными средствами в течении одного дня18, если
это не противоречит договорам, заключенным с контрагентами.
4.3.11. Порядок проведения операций по размещению ЗАО "Банк Русский Стандарт"
депозитов в Банке России определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 13.01.99.г.
№ 67-П.
4.3.12. При этом в случае когда дата начала периода начисления процентов по
депозиту и дата, установленная Банку России для уплаты процентов по указанному
депозиту, приходятся на разные месяцы, проценты, начисленные за последние календарные
дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, отражаются по соответствующим
счетам бухгалтерского учета в балансе Банка на первое число месяца, следующего за
отчетным.
4.3.13. Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных
лицевых счетах сумм причитающихся к получению процентов осуществляются в последний
рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты начисляются на остаток по
соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца).
4.3.14. Поступающие от заемщика денежные суммы в счет исполнения обязательства
по кредитному договору включаются в состав доходов банка только в том случае, когда в
соответствии со статьей 319 ГК РФ и условиями кредитного договора они засчитываются в
счет погашения процентов за пользование заемными средствами.
4.3.15. Проценты, уплачиваемые клиентом согласно статьи 395 ГК РФ в виде
ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства,
погашаются в соответствии с очередностью предусмотренной условиями договора между
ЗАО "Банк Русский Стандарт" и клиентом.
17
18
Письмо ЦБ РФ от 24.03.99.г. № 104-Т,
Методические рекомендации ЦБ РФ от 14.10.98.г. № 285-Т.
216
4. 4 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УЧЕТА РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ
ПОТЕРИ ПО ССУДАМ.
4.4.1. Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам
осуществляется в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.06.97.г. № 62а.
4.4.2. Резерв на возможные потери по ссудам в части кредитов, выдаваемым
юридическим и физическим лицам, формируется под каждую выданную ссуду (учтенный
вексель) в момент выдачи ссуды в размере 100 % от расчетной величины резерва.
4.4.3. Резерв на возможные потери по ссудам в части межбанковских кредитов,
создается под каждый выданный кредит по состоянию на последний рабочий день месяца в
размере 100 % от расчетной величины резерва.
4.4.4. В случае полного погашения кредита (векселя), списание на доходы резерва на
возможные потери по ссудам производится в день его погашения.
4.4.5. Банк самостоятельно осуществляет классификацию ссуд. Конкретные
критерии, используемые при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения
решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам
определяются Кредитной политикой ЗАО "Банк Русский Стандарт".
4.4.6. Резерв на возможные потери по ссудам по операциям факторинга создается в
последний рабочий день месяца.
4.4.7. ЗАО "Банк Русский Стандарт" по решению уполномоченного органа может
применять неформализованный подход при создании резерва на возможные потери по
ссудам. При этом ссуда с просроченными выплатами по основному долгу и/(или) процентов
по ним свыше 5 дней соответствии с пунктом 2.8 Инструкции № 62а (в редакции Указания
Банка России от 12.05.98. " 226-У) по решению полномочного органа Банка может быть
классифицирована в ту же группу риска, в которую классифицируется обеспеченная ссуда с
аналогичными по сроку просроченными выплатами, т.е. в 1-ю группу риска - при наличии
просроченных выплат по основному долгу и процентам до 5 дней включительно, во 2-ю
группу риска - при наличии просроченных выплат до 30 дней включительно, в третью
группу риска - при наличии просроченных выплат от 31 до 180 дней включительно. Данное
право может быть реализовано Банком только при наличии веских оснований
рассматривать ссуду как менее рисковую, чем это установлено пунктами 2.8.1. - 2.8.4.
Инструкции № 62а.19
4.5 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ.
4.5.1. ЗАО "Банк Русский Стандарт" создает резерв на возможные потери в
соответствии с Положением ЦБ РФ от 12.04.01.г. № 137-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потри".
4.5.2. В случае отсутствия с контрагентом по хозяйственным операциям прочих
взаимоотношений кредитного характера, ЗАО "Банк Русский Стандарт" не создает резерв
по сомнительным долгам в части выполненных контрагентом хозяйственных договоров, по
которым еще не получены подтверждающие первичные документы. При этом, исполнение
контрагентом договорных обязательств должно быть подтверждено внутренними
документами Банка.
19
Письмо Банка России от 14.12.01.г. № 15-1-1/1925
217
4.6 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.
4.6.1. В аналитическом учете выделяются операции с ценными бумагами по видам
вложений: по эмитентам, группам субъектов, выдавших или авалировавших векселя, по
цели приобретения.
4.6.2. Определение стоимости приобретенных ценных бумаг для целей расчета
результата их реализации и размера формирования резерва под обесценение
осуществляется методом FIFO по каждому лоту (пакету) приобретенных ценных бумаг, а по
бумагам, обращающимся на ОРЦБ и подлежащим переоценке, - по каждому пакету
приобретенного выпуска при его переводе в инвестиционный портфель банка.
4.6.3. Аналитический учет ценных бумаг ведется в соответствии с требованиями
Банка России и внутрибанковскими документами, при этом ценные бумаги с номиналом в
иностранной валюте учитываются в валюте номинала и отражаются в балансе Банка по
курсу Банка России.
4.6.4. Выпущенные Банком векселя, облигации, депозитные сертификаты, а также
учтенные векселя учитываются Банком по срокам их погашения в разрезе соответствующих
счетов. В наименованиях лицевых счетов по учету выпущенных банком ценных бумаг
указываются номера серий и / или индивидуальные номера выпущенных бумаг.
4.6.5. Ценные бумаги сторонних эмитентов, приобретенные Банком, учитываются на
балансовых счетах по цене приобретения. Собственные ценные бумаги, размещенные
Банком, отражаются по номинальной стоимости.
4.6.6. Результаты переоценки ценных бумаг (реализованные и нереализованные,
положительные и отрицательные курсовые разницы) относятся на доходы и расходы в
последний день квартала.
4.6.7. ЗАО "Банк Русский Стандарт" при формировании портфелей ценных бумаг
руководствуется в своей деятельности регламентом, изложенным в приложении № 11
“Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с
ценными бумагами” к Положению Банка России № 205-П. При этом, все операции с
ценными бумагами производятся в соответствии с лимитами, установленными Кредитным
Комитетом и Комитетом по управлению активами и пассивами Банка. В рамках
установленных лимитов решение о проведении операций и формировании торгового и
инвестиционного портфелей, портфеля контрольного участия принимаются Руководителем
Управления "Казначейство". Перевод ценных бумаг из одного портфеля в другой
производится в соответствии с решением Руководителя Управления "Казначейство".
4.6.8. Ценные бумаги подлежат обязательному перемещению из одного портфеля в
другой либо по счетам учета котируемых / некотируемых ценных бумаг инвестиционного
портфеля в следующих случаях :
ƒ
Если ценная бумага перестает удовлетворять критериям котируемой, она
подлежит перенесению на балансовые счета для учета некотируемых ценных бумаг.
ƒ
Если некотируемая ценная бумага начинает удовлетворять критериям
котируемой, то она подлежит перенесению на балансовые счета для учета котируемых
ценных бумаг.
ƒ
При невыполнении условий обратной продажи (возврата) некотируемой
ценной бумаги, в соответствии с Порядком ведения бухгалтерского учета вложений
(инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами, изложенным в
Приложении № 11 к Положению Банка России № 205-П переносится в инвестиционный
портфель на балансовые счета для учета некотируемых ценных бумаг. Котируемая ценная
бумага переносится на балансовые счета торгового портфеля (№№ 50104 - 50110, 50605 50608) либо в инвестиционный портфель на балансовые счета для учета котируемых
ценных бумаг.
ƒ
Если на счетах торгового и / или инвестиционного портфеля суммарное
количество голосующих акций превысило количество, определяющее фактор
существенного влияния, они передаются в портфель контрольного участия. В дальнейшем
все голосующие акции данного акционерного общества зачисляются в этот же портфель.
ƒ
Если на счетах портфеля контрольного участия количество голосующих акций
одного акционерного общества составит менее количества, определяющего фактор
218
существенного влияния, то оставшиеся акции подлежат переносу на счета инвестиционного
либо торгового портфелей.
4.6.9. Учет затрат, связанных с реализацией ценных бумаг, ведется на балансовом
счете № 50905 "Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг", при
этом списание вышеуказанных затрат по дебету счета реализации (выбытия) ценных бумаг,
минуя счет № 50905, исключается.
4.6.10. Порядок
учета операций ЗАО "Банк Русский Стандарт" с векселями
регламентируется письмом ЦБ РФ от 23.02.95.г. № 26 “Об операциях коммерческих банков
с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с
векселями”.
4.6.11. При исчислении процентов по векселям в расчет принимается точное число
календарных дней обращения векселя. Проценты начисляются за фактическое количество
календарных дней в периоде обращения векселя начиная со следующего дня за днем
выдачи векселя в обращение и заканчивая днем погашения.
4.6.12. В случае досрочного выкупа ЗАО "Банк Русский Стандарт" собственного
векселя со скидкой к номиналу, разница между номиналом векселя и ценой его выкупа
относится в кредит балансового счета № 61402 “Расходы будущих периодов по ценным
бумагам”. Одновременно, на балансовый счете № 70204 “Расходы по операциям с ценными
бумагами” переносится сальдо, образовавшееся на счете № 61402, в виде разницы между
первоначальным и вновь образовавшимся дисконтом.
4.7 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
4.7.1. Требования и обязательства по сделкам с разными сроками исполнения
учитываются на отдельных счетах второго порядка. Счета для учета требований и
обязательств определяются по срокам от даты заключения сделки до даты исполнения
соответствующего требования или обязательства. При этом под сроком понимается
количество календарных дней.
4.7.2. Фактически произведенные расходы по уплате госпошлины при обращении
Банка в суд относятся на счета по учету расходов. При возмещении этих расходов
ответчиком поступившие суммы относятся на счета по учету доходов.
4.7.3. При отражении факторинговых операций на внебалансовом счете № 90906
учитывается общая сумма счетов фактур до момента их полного списания20.
4.7.4. Отражение на счетах внебалансового учета стоимости арендованных
помещений производится в оценке, указанной в договоре аренды либо, в случае наличия
справки БТИ, предоставленной арендодателем, по оценке, указанной в ней.
4.8 УЧЕТ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ, ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА.
4.8.1. Формирование финансовых результатов осуществляется ежеквартально путем
закрытия счетов доходов и расходов на счета прибыли и убытков отчетного года. Проводки
осуществляются последним рабочим днем квартала.
4.8.2. Доходы/расходы будущих периодов по хозяйственным и другим операциям
(суммы арендной платы, абонентской платы, стоимость информационно -
20
Письмо Банка России от 21.11.2002г. № 18-2-2-8/2528
219
консультационных услуг, сопровождения программных продуктов, рекламы, подписки на
периодические издания и т.п.) полученные/произведенные в данном отчетном периоде, но
относящиеся к будущим отчетным периодам, списываются со счетов по учету
доходов/расходов будущих периодов суммами, подлежащими отнесению на счета по учету
доходов/расходов при наступлении того отчетного периода, к которому они относятся.
4.8.3. Реформация баланса (закрытие счетов и распределенной прибыли)
осуществляется после сдачи годового отчета по состоянию на последний рабочий день
января месяца.
5.
ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ.
5.1.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" ведет книгу регистрации лицевых счетов в
электронном виде. Подписание книги регистрации лицевых счетов в ЗАО "Банк Русский
Стандарт" производится собственноручно Главным бухгалтером или его заместителем.
5.2.
Книга регистрации счетов, ведущаяся в электронном виде, в обязательном
порядке распечатывается на каждое первое число года, следующего за отчетным, а при
необходимости - в другие сроки в течение года.
5.3.
Отдельные листы книги сшиваются, пронумеровываются, скрепляются
печатью и подписываются Главным бухгалтером. Сформированная книга регистрации
действующих счетов сверяется с ведомостями открытых и закрытых счетов,
прошнуровывается, опечатывается, подписывается Главным бухгалтером или его
заместителем и сдается в архив.
5.4.
В зависимости от производственной необходимости, ЗАО "Банк Русский
Стандарт" может вести несколько книг регистрации счетов, с обязательной сквозной
нумерацией каждой страницы по всем книгам.
6.
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ. ФОНДЫ.
6.1.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" обладает полной хозяйственной
самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.
6.2.
Распределение прибыли Банка и ее использование после уплаты налогов в
бюджет, отчислений во внебюджетные фонды и других обязательных платежей
производится в порядке, утверждаемом общим собранием акционеров ЗАО "Банк Русский
Стандарт".
6.3.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" формирует следующие фонды в соответствии с
действующим законодательством:
-
фонд развития банковского дела,
-
фонд социального развития,резервный фонд.
6.4.
Резервный фонд используется для покрытия убытков Банка по итогам
отчетного года, а также для иных целей, установленных действующим законодательством.
Размер резервного фонда составляет 15 % от размера Уставного капитала ЗАО "Банк
Русский Стандарт". Для этого Банк ежегодно отчисляет не менее 5 % от чистой прибыли.
6.5.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" имеет право формировать иные фонды в
соответствии с действующим законодательством и Уставом Банка.
220
7. ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ
7.1.
Для успешного выполнения поставленных Банком целей и решения основных
задач действует система внутрибанковского контроля, основной целью которого является
защита интересов инвесторов, акционеров и клиентов ЗАО “Банк Русский Стандарт”. Это
предполагает проведение на практике мероприятий, направленных на сохранность активов
(имущества) Банка, адекватное отражение операций в учете, что в конечном итоге
обеспечивает надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать достоверную
информацию о деятельности Банка и связанных с ней рисках.
7.2.
Система внутрибанковского контроля включает в себя: текущий,
дополнительный, оперативный последующий контроль и последующий контроль.
7.3.
Текущий
контроль
осуществляется
операционными
работниками
непосредственно при оформлении ими бухгалтерских операций.
7.4.
В целях осуществления дополнительного контроля, за каждым счетом
определенным в Приложении № 5 к Положению Банка России от 05.12.2002г. № 205-П «О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации», Приказом по ЗАО "Банк Русский Стандарт"
закрепляется должностное лицо, владеющее дополнительной контролирующей подписью,
осуществляющее контроль за проведением операций по данному счету помимо учетного
работника.
7.5.
Бухгалтерским работником, на которого возлагаются обязанности
дополнительного контроля, все бухгалтерские операции, совершенные в операционном дне,
проверяются на основании первичных документов, записей в лицевых счетах.
7.6.
Оперативный последующий контроль на всех участках бухгалтерской и
кассовой работы осуществляется сотрудниками Отдела бухгалтерской методологии и
последующего контроля Управления бухгалтерского учета и отчетности на основании
данных ежедневной отчетности. Оперативный контроль направлен на своевременное
выявление в текущем операционном дне операций, не соответствующих требованиям
бухгалтерского учета и внутрибанковским правилам оформления операций.
7.7.
При выявлении нарушений правил ведения бухгалтерского учета,
принимаются меры к устранению недостатков.
Последующий контроль осуществляется Управлением внутреннего контроля
Контроль направлен на: сотрудники данного подразделения осуществляют:
ƒ
мониторинг соблюдения сотрудниками Банка законодательства, нормативных
актов и стандартов профессиональной деятельности;
ƒ
урегулирование конфликтов интересов;
ƒ
обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и
масштабам проводимых Банком операций;
ƒ
минимизацию рисков банковской деятельности на основе применения
автоматизированной системы контроля за состоянием операционных рисков, в т.ч. рисков,
вызываемых последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных
работников.
7.8.
Управлением внутреннего контроля проводятся тематические проверки и
проверки отдельных ответственных исполнителей на предмет выполнения ими
действующих нормативных указаний.
7.9.
По распоряжению руководства Банка, Управлением внутреннего контроля
могут проводиться внезапные проверки по осуществлению банковских операций.
8.
ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ.
221
8.1.
Инвентаризации подлежит имущество Банка, под которым понимаются
основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения, производственные и
прочие запасы, денежные средства и прочие финансовые активы, а также финансовые
обязательства - кредиты, займы, прочая кредиторская задолженность, резервы.
8.2.
Инвентаризации подлежит все имущество Банка независимо от его
местонахождения. Кроме того, инвентаризации подлежат все виды имущества, не
принадлежащего Банку, но числящегося в бухгалтерском учете (находящееся на
ответственном хранении, арендованное и прочее), а также имущество, не учтенное по
каким-либо причинам.
8.3.
Основными целями инвентаризации являются:
- выявление фактического наличия имущества;
- сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета;
- проверка полноты отражения в учете обязательств;
- установление материальных ценностей, пришедших в негодность и подлежащих списанию
либо ремонту.
8.4.
Инвентаризация материальных ценностей, нематериальных активов,
хозяйственных материалов, расчетов с подотчетными лицами проводится в
общеустановленном порядке по состоянию на 01 октября отчетного года.
8.5.
Инвентаризация клиентских счетов, денежных средств, дебиторской и
кредиторской задолженностей – по состоянию на конец операционного дня 31 декабря
отчетного года.
8.6.
Так же инвентаризация производится:
- при смене должностных лиц,
- ответственных за сохранность материальных ценностей (инвентаризация проводится на
день приема-передачи ценностей);
- при установлении фактов хищений, злоупотреблений, порчи ценностей;
- в случае пожара или стихийных бедствий;
- в случае реорганизации или ликвидации Банка;
- по решениям Руководства Банка.
8.7.
При проведении инвентаризации Банк руководствуется законодательством
Российской Федерации и внутрибанковскими «Положением о проведении инвентаризации
в банке и представительствах» и «Положением о складском учете в Банке и
представительствах».
9.
ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА В ОБОСОБЛЕННЫХ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».
9.1.
Дополнительные офисы ЗАО «Банк Русский Стандарт» производят расчеты
через корреспондентские счета Банка. Все операции дополнительных офисов отражаются в
ежедневном балансе Банка. Отдельного баланса дополнительные офисы не составляют.
9.2.
Данные об открытии и закрытии счетов дополнительными офисами
включаются в книгу регистрации открытых счетов Банка.
9.3.
Для учета операций дополнительные офисы используют единую
информационную банковскую систему «Банкир».
9.4.
Мемориальные документы дополнительных офисов помещаются в
мемориальные документы дня Банка.
222
9.5.
Дополнительные офисы осуществляют кассовое обслуживание клиентов в
соответствии с нормативными актами Банка России о порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории Российской Федерации и разработанными в
соответствии с ними внутрибанковскими документами.
9.6.
Каждому дополнительному офису устанавливается и сообщается лимит
остатка кассы в пределах общего лимита, установленного для Банка.
9.7.
Учет остатков наличных денежных средств и их движения отражается на
отдельных лицевых счетах по учету кассы, отдельно для Головного офиса и каждого
дополнительного офиса. В балансе Банка эти данные показываются в соответствии с
лицевыми счетами.
9.8.
Кассовые документы дополнительных офисов формируются, подшиваются в
отдельные сшивы и передаются для хранения в Головной офис Банка.
9.9.
Представительствами ЗАО «Банк Русский Стандарт» банковские операции не
совершаются и их учет не ведется.
Главный бухгалтер
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Н.А. Ицков
223
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
+------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации
|
| по ОКАТО
|---------------------------------------|
|
| по ОКПО
| Рег.номер |
БИК
|
|--------------+------------+------------+-------------|
|
45
| 17523370 |
2289
|
044583151 |
+------------------------------------------------------+
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ДЕКАБРЬ месяц 2003 г.
Наименование кредитной организации
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Почтовый адрес 119017, г.Москва, Кадашевская наб, д.6/1/2, строение 1.
Форма No101
Месячная
тыс.руб.
+-------+--------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------+
|
|
Входящие остатки на отчетную дату
|
Обороты за отчетный период
|
Исходящие остатки
|
|Нoмер |
+--------------------------------------------+--------------------------------------------+
|
|счета |
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
|второго+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|порядка|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
|
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
А. Балансовые счета
Актив
20202
20207
20208
20209
30102
30110
30114
30115
30202
30204
30208
30221
30602
31903
31904
32002
32003
32004
32005
32006
32007
32202
32203
32204
52543
0
33565
30621
143076
73266
0
0
108812
91912
0
0
0
0
0
0
120000
0
0
0
0
0
0
0
52356
0
4919
21220
0
3096
1063241
0
0
0
0
202632
0
0
0
0
118955
0
0
0
0
0
0
0
104899
0
38484
51841
143076
76362
1063241
0
108812
91912
0
202632
0
0
0
0
238955
0
0
0
0
0
0
0
1312999
1210545
585697
1774089
8200749
1064252
0
0
1034
25060
0
0
0
0
0
577500
315000
126000
59000
0
0
0
0
0
675520
585903
108068
880723
0
201465
9996694
0
0
0
0
0
0
0
0
1734789
1462624
674499
73133
0
0
593959
559634
207444
1988519
1796448
693765
2654812
8200749
1265717
9996694
0
1034
25060
0
0
0
0
0
2312289
1777624
800499
132133
0
0
593959
559634
207444
1344969
1210545
575178
1780399
8068860
1071185
0
0
0
0
0
0
0
0
0
577500
435000
126000
59000
0
0
0
0
0
554952
585903
108308
891287
0
202872
11017888
0
0
0
0
202632
0
0
0
1734789
1581579
674499
73133
0
0
593959
559634
207444
1899921
1796448
683486
2671686
8068860
1274057
11017888
0
0
0
0
202632
0
0
0
2312289
2016579
800499
132133
0
0
593959
559634
207444
20573
0
44084
24311
274965
66333
0
0
109846
116972
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
172924
0
4679
10656
0
1689
42047
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
193497
0
48763
34967
274965
68022
42047
0
109846
116972
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
224
32301
32302
32303
32304
32305
32306
32310
32802
45103
45201
45203
45205
45206
45207
45406
45502
45503
45504
45505
45506
45507
45508
45509
45601
45704
45707
45708
45812
45814
45815
45912
45914
45915
47101
47304
47305
47402
47404
47406
47408
47417
47423
47427
47502
50207
50210
50406
50905
51403
51506
52502
60302
60304
60306
60308
60310
60312
60314
60315
60323
0
0
0
0
0
0
0
8080
31610
14824
1250
0
0
62066
0
2323
0
300201
5335403
2042497
0
2371103
619035
0
0
0
0
0
5718
376665
0
0
2841
0
0
0
16984
0
0
0
0
37380
192364
22639
0
0
0
0
0
31000
419186
233
0
0
478
0
158174
501
0
0
0
0
93677
0
0
0
27122
29493
0
0
0
0
0
0
0
259
2974
7963
4859
1322
0
61285
38553
13310
0
0
412
565
0
14057
0
0
2
595
113539
13274
0
0
0
0
0
141
2906
15210
0
442066
0
0
0
0
2129
0
0
0
89
0
0
11457
0
0
0
0
93677
0
0
0
27122
37573
31610
14824
1250
0
0
62066
0
2582
2974
308164
5340262
2043819
0
2432388
657588
13310
0
0
412
565
5718
390722
0
0
2843
595
113539
13274
16984
0
0
0
0
37521
195270
37849
0
442066
0
0
0
31000
421315
233
0
0
567
0
158174
11958
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17955
405
84780
35850
0
0
0
0
18209
0
445550
2322473
851954
0
564450
50131
0
0
58
0
0
0
261084
0
0
24950
0
0
0
0
147124
0
66222111
0
3939843
168559
7771
0
0
0
0
19586
0
106432
0
1890
0
1418
22652
107378
460
0
294
0
2540668
783518
148161
0
0
219
26397
0
0
0
0
22842
0
0
1779
24
64
304
1343
0
5218
8861
1
1045
0
2028
4
0
2137
0
0
118
4
23295
470
0
0
0
72132160
344
267293
1497
3512
0
206205
0
0
0
0
3383
0
0
0
62
0
0
647
17911
0
0
2540668
783518
148161
0
0
219
44352
405
84780
35850
0
22842
0
0
19988
24
445614
2322777
853297
0
569668
58992
1
1045
58
2028
4
0
263221
0
0
25068
4
23295
470
0
147124
0
138354271
344
4207136
170056
11283
0
206205
0
0
19586
0
109815
0
1890
0
1480
22652
107378
1107
17911
294
0
0
0
0
0
0
0
13566
32015
97178
37100
0
0
0
0
18787
0
102900
1097579
254029
0
201027
53853
0
0
0
0
0
0
214459
0
0
26038
0
0
0
60
147124
0
66222111
0
3916272
145086
7052
0
0
0
0
19586
0
111325
13
1890
0
1354
18458
107122
594
0
294
0
2540668
737268
148161
0
0
478
4793
0
0
0
0
195
0
0
1819
2998
158
894
143
0
8761
10652
13311
14
0
1014
10
0
670
0
0
116
10
2162
6661
0
0
0
72132160
344
265731
1505
3383
0
210430
0
0
0
0
1275
0
0
0
109
0
0
10248
17911
0
0
2540668
737268
148161
0
0
478
18359
32015
97178
37100
0
195
0
0
20606
2998
103058
1098473
254172
0
209788
64505
13311
14
0
1014
10
0
215129
0
0
26154
10
2162
6661
60
147124
0
138354271
344
4182003
146591
10435
0
210430
0
0
19586
0
112600
13
1890
0
1463
18458
107122
10842
17911
294
0
0
0
0
0
0
0
12469
0
2426
0
0
0
62066
0
1745
0
642851
6560297
2640422
0
2734526
615313
0
0
58
0
0
5718
423290
0
0
1753
0
0
0
16924
0
0
0
0
60951
215837
23358
0
0
0
0
0
31000
414293
220
0
0
542
4194
158430
367
0
0
0
0
139927
0
0
0
26863
51097
0
0
0
0
22647
0
0
219
0
7869
4269
2522
0
57742
36762
0
1031
0
1426
559
0
15524
0
0
4
589
134672
7083
0
0
0
0
0
1703
2898
15339
0
437841
0
0
0
0
4237
0
0
0
42
0
0
1856
0
0
0
0
139927
0
0
0
26863
63566
0
2426
0
0
22647
62066
0
1964
0
650720
6564566
2642944
0
2792268
652075
0
1031
58
1426
559
5718
438814
0
0
1757
589
134672
7083
16924
0
0
0
0
62654
218735
38697
0
437841
0
0
0
31000
418530
220
0
0
584
4194
158430
2223
0
0
225
60401
268777
60701
8227
60702
729
60804
0
60901
5213
61002
199
61008
7141
61009
1829
61010
0
61011
0
61202
0
61204
0
61403
72396
61406
207780
70201
43109
70202
1938
70203
10195
70204
57229
70205
216
70206
116393
70208
1
70209
563992
70401
0
70402
0
70501
483610
70502
0
итого по активу(баланс)
14555324
Пассив
10204
10206
10601
10602
10701
30109
30220
30222
30223
31301
31302
31303
31304
31305
31306
31307
31308
31401
31406
31407
31408
31409
31502
31503
31504
31607
31608
32015
32211
32311
1190859
82024
0
508204
86276
110
0
0
0
0
0
0
0
30000
460200
661660
0
0
0
15955
0
0
0
0
0
0
0
2390
0
1208
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
268777
8227
729
0
5213
199
7141
1829
0
0
0
0
75441
207780
43109
1938
10195
57229
216
116393
1
563992
0
0
483610
0
18626
43594
1028
20969
0
2494
8893
8401
0
0
0
0
2523
116576
17923
4963
7227
100084
324454
150291
0
399397
1797422
0
52571
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
34
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18626
43594
1028
20969
0
2494
8893
8401
0
0
0
0
2557
116576
17923
4963
7227
100084
324454
150291
0
399397
1797422
0
52571
0
0
46810
745
0
0
2272
9638
6284
0
0
0
0
7182
324356
61032
6901
17422
157313
324670
266684
1
963389
1797422
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
347
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
46810
745
0
0
2272
9638
6284
0
0
0
0
7529
324356
61032
6901
17422
157313
324670
266684
1
963389
1797422
0
0
0
287403
5011
1012
20969
5213
421
6396
3946
0
0
0
0
67737
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
536181
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2732
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
287403
5011
1012
20969
5213
421
6396
3946
0
0
0
0
70469
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
536181
0
2366723
16922047
93752728
93956003
187708731
92087629
95113278
187200907
16220423
1209448
17429871
0
0
0
0
0
15018
57
0
0
0
0
0
0
0
356864
0
0
0
262233
1202823
892161
743468
0
0
0
0
0
0
0
0
1190859
82024
0
508204
86276
15128
57
0
0
0
0
0
0
30000
817064
661660
0
0
262233
1218778
892161
743468
0
0
0
0
0
2390
0
1208
108
0
0
0
0
62065
0
0
2141
0
358500
72500
29000
30000
0
2700
0
0
0
330
0
0
0
0
0
0
0
2390
0
939
0
0
0
0
0
4071
19005
0
0
0
82711
88350
0
0
64719
0
0
0
4780
27605
15708
13090
0
0
0
0
0
0
0
0
108
0
0
0
0
66136
19005
0
2141
0
441211
160850
29000
30000
64719
2700
0
0
4780
27935
15708
13090
0
0
0
0
0
2390
0
939
108
0
0
0
0
62067
0
0
2141
0
358500
72500
29000
29500
0
0
0
0
0
614250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1399
0
0
0
0
0
4607
18948
0
0
0
82711
88350
0
0
2400
0
0
0
24491
10045
7182
5985
0
0
0
0
0
0
0
0
108
0
0
0
0
66674
18948
0
2141
0
441211
160850
29000
29500
2400
0
0
0
24491
624295
7182
5985
0
0
0
0
0
0
0
1399
1190859
82024
0
508204
86276
112
0
0
0
0
0
0
0
29500
460200
658960
0
0
0
629875
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1668
0
0
0
0
0
15554
0
0
0
0
0
0
0
0
294545
0
0
0
281944
1185263
883635
736363
0
0
0
0
0
0
0
0
1190859
82024
0
508204
86276
15666
0
0
0
0
0
0
0
29500
754745
658960
0
0
281944
1815138
883635
736363
0
0
0
0
0
0
0
1668
226
32801
40501
40502
40503
40602
40701
40702
40703
40802
40804
40805
40807
40813
40814
40815
40817
40901
40911
41504
42003
42004
42005
42101
42104
42105
42106
42204
42206
42301
42303
42304
42305
42306
42313
42601
42603
42604
42605
42609
45115
45215
45415
45515
45615
45715
45818
47108
47308
47401
47405
47407
47409
47411
47416
47422
47425
47426
47501
50212
50405
77
0
28
466
61
4203
224926
3359
834
0
1
0
0
22262
933
0
0
83904
0
1250
82180
104700
0
8000
6500
0
0
2000
462491
55636
75957
175390
5220
0
732
273
448
882
0
316
781
0
220625
3461
38
318516
6
1268
1
0
0
0
14946
256
9628
59684
15773
195128
0
0
39
0
20
0
0
1
102206
4226
544
0
0
301
0
0
0
0
0
0
1116
0
0
3599
0
13085
149
3872
1440
0
62149
73697
575013
166631
71004
0
12186
525
59
6084
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
41
0
0
14977
16
1040
0
29726
2869
0
0
116
0
48
466
61
4204
327132
7585
1378
0
1
301
0
22262
933
0
0
83904
1116
1250
82180
108299
0
21085
6649
3872
1440
2000
524640
129333
650970
342021
76224
0
12918
798
507
6966
0
316
781
0
220625
3461
38
318516
6
1268
1
41
0
0
29923
272
10668
59684
45499
197997
0
0
116
0
1
1485
0
141352
4555974
26074
7947
0
0
0
383
1110
35826
144
0
3711592
0
1250
60000
0
0
8000
0
0
0
0
6735967
5165
6232
13169
0
0
690
106
0
0
0
320
1106
0
128471
3461
6
46399
0
66
107
0
64444762
0
2666
463518
3187585
3134
17950
159729
0
0
24
0
1
0
0
0
589055
25237
9
0
0
2859
0
0
0
0
0
0
20
0
0
64
0
13098
149
68
25
0
326996
17260
28845
27514
1323
0
8780
12
31
116
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18184
73914094
0
3334
8184
409452
0
4843
1494
0
1160
140
0
2
1485
0
141352
5145029
51311
7956
0
0
2859
383
1110
35826
144
0
3711592
20
1250
60000
64
0
21098
149
68
25
0
7062963
22425
35077
40683
1323
0
9470
118
31
116
0
320
1106
0
128471
3461
6
46399
0
66
107
18184
138358856
0
6000
471702
3597037
3134
22793
161223
0
1160
39
0
0
1539
0
140512
4693491
25964
8976
0
0
0
383
2050
35454
144
0
3629401
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6958368
19734
38790
90525
1347
0
823
146
174
184
0
4
1196
0
154342
0
23
91378
0
216
107
0
64444762
0
4598
463494
3185853
25357
21127
182191
0
0
17
0
0
0
0
0
566089
24889
4
0
0
3105
0
0
0
0
0
0
9
0
0
29
0
13
0
31
11
0
308077
17653
21268
49172
5876
0
7524
219
2705
508
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18143
73914094
0
3465
8168
409348
0
26446
1495
0
1160
56
0
0
1539
0
140512
5259580
50853
8980
0
0
3105
383
2050
35454
144
0
3629401
9
0
0
29
0
13
0
31
11
0
7266445
37387
60058
139697
7223
0
8347
365
2879
692
0
4
1196
0
154342
0
23
91378
0
216
107
18143
138358856
0
8063
471662
3595201
25357
47573
183686
0
1160
0
0
27
520
61
3363
362443
3249
1863
0
1
0
0
23202
561
0
0
1713
0
0
22180
104700
0
0
6500
0
0
2000
684892
70205
108515
252746
6567
0
865
313
622
1066
0
0
871
0
246496
0
55
363495
6
1418
1
0
0
0
16878
232
7896
81907
18950
217590
0
0
32
0
19
0
0
1
79240
3878
539
0
0
547
0
0
0
0
0
0
1105
0
0
3564
0
0
0
3835
1426
0
43230
74090
567436
188289
75557
0
10930
732
2733
6476
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15108
0
936
0
51329
2870
0
0
32
0
46
520
61
3364
441683
7127
2402
0
1
547
0
23202
561
0
0
1713
1105
0
22180
108264
0
0
6500
3835
1426
2000
728122
144295
675951
441035
82124
0
11795
1045
3355
7542
0
0
871
0
246496
0
55
363495
6
1418
1
0
0
0
31986
232
8832
81907
70279
220460
0
0
227
51410
0
51510
310
52005
1500000
52103
500000
52104
62066
52105
0
52302
4511
52303
0
52304
152039
52305
837324
52306
674148
52401
0
52402
0
52403
0
52405
0
52406
77
52407
0
52501
107332
60301
11
60303
0
60305
74
60307
0
60309
34
60311
0
60313
0
60320
35
60322
9
60324
36
60601
35045
60805
0
60806
0
60903
452
61201
0
61203
0
61301
0
61302
0
61304
0
61306
247570
70101
417103
70102
1275
70103
1275
70106
11797
70107
955040
70301
1498394
70302
0
итого по пассиву(баланс)
12207983
0
0
0
0
0
0
0
0
72262
21933
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
630
0
0
0
0
0
0
0
0
0
310
1500000
500000
62066
0
4511
0
224301
859257
674148
0
0
0
0
77
0
107332
11
0
74
0
34
0
0
35
9
36
35045
0
0
452
0
0
0
0
630
247570
417103
1275
1275
11797
955040
1498394
0
196
0
0
0
62066
0
4511
19000
124721
168764
0
0
0
62066
9713
154720
70000
79713
70385
16211
133545
80
34
0
904
0
360
36
0
0
0
0
0
0
0
0
0
376862
660501
2518
378889
19389
1602750
1797422
0
0
0
0
0
0
0
0
0
73949
1437
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
201317
0
0
785
0
0
0
0
0
0
0
0
196
0
0
0
62066
0
4511
19000
198670
170201
0
0
0
62066
9713
154720
70000
79713
70385
16211
133545
80
34
0
904
0
360
36
0
0
0
0
0
201317
0
0
785
376862
660501
2518
378889
19389
1602750
1797422
0
196
0
0
0
0
62066
0
27000
131275
310022
186736
0
0
62066
9713
154720
70000
26862
70376
16211
133544
80
79
2
904
0
352
288
2571
0
25163
75
0
0
0
0
0
129292
243398
1243
377614
7592
647710
2648674
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1687
80097
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
201317
0
0
155
0
0
0
0
0
0
0
0
196
0
0
0
0
62066
0
27000
132962
390119
186736
0
0
62066
9713
154720
70000
26862
70376
16211
133544
80
79
2
904
0
352
288
2571
0
25163
75
0
201317
0
0
155
129292
243398
1243
377614
7592
647710
2648674
0
0
310
1500000
500000
0
62066
0
8000
158593
978582
860884
0
0
0
0
77
0
54481
2
0
73
0
79
2
0
35
1
288
37616
0
25163
527
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2349646
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
100593
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
310
1500000
500000
0
62066
0
8000
158593
1079175
860884
0
0
0
0
77
0
54481
2
0
73
0
79
2
0
35
1
288
37616
0
25163
527
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2349646
0
4714064
16922047
90147892
75999758
166147650
90737981
75917493
166655474
12798072
4631799
17429871
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 37713 ─ ─ ─ ─ ─
Б. Счета доверительного управления
Актив
итого по активу(баланс)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Пассив
итого по пассиву(баланс)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
228
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 3741 ─ ─ ─ ─ ─
В. Внебалансовые счета
Актив
90701
4
90702
0
90703
36000
90704
0
90705
0
90803
775287
90901
4
90902
10289
90903
0
90906
22049
90909
0
91007
0
91008
0
91101
0
91102
0
91103
0
91104
0
91202
36000
91203
25
91207
72
91303
166847
91305
122993
91307
14089754
91401
0
91403
0
91405
0
91406
0
91503
22941
91504
860
91604
35794
91704
1638
91802
19787
91803
1128
итого по активу(баланс)
18558508
99998
3217036
Пассив
91003
0
91004
0
91010
0
91302
0
91309
2608965
91404
1090
итого по пассиву(баланс)
20925973
99999
18315918
0
0
241232
0
0
1716
0
0
0
0
57
0
0
0
1958
0
0
0
605898
0
1716
1729891
281368
0
0
0
105052
0
0
1335
0
0
4223
4
0
277232
0
0
777003
4
10289
0
22049
57
0
0
0
1958
0
0
36000
605923
72
168563
1852884
14371122
0
0
0
105052
22941
860
37129
1638
19787
5351
0
0
162275
216787
0
107087
0
439
0
0
0
0
0
0
0
0
0
162277
110244
56
36502
38000
4413553
0
0
0
0
0
0
20917
144
1671
0
0
0
957
73603
0
79567
0
0
0
0
18948
0
0
14762
14739
0
0
0
216261
0
76237
226171
94372
0
1174292
0
0
0
0
145
0
0
33
0
0
163232
290390
0
186654
0
439
0
0
18948
0
0
14762
14739
0
0
162277
326505
56
112739
264171
4507925
0
1174292
0
0
0
0
21062
144
1671
33
0
0
198275
216787
0
152524
4
324
0
238
0
0
0
0
0
0
0
198276
110251
80
66223
36692
1188870
0
0
0
0
0
0
16852
0
0
0
0
0
2094
73603
0
713
0
0
0
0
19005
0
0
14762
16697
0
0
0
13832
0
684
76542
19454
0
614656
0
0
0
0
73
0
0
74
0
0
200369
290390
0
153237
4
324
0
238
19005
0
0
14762
16697
0
0
198276
124083
80
66907
113234
1208324
0
614656
0
0
0
0
16925
0
0
74
4
0
0
0
0
729850
0
10404
0
21811
0
0
0
0
0
0
0
1
18
48
137126
124301
17314437
0
0
0
0
22941
860
39859
1782
21458
1128
0
0
240095
0
0
80570
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
808327
0
77269
1879520
356286
0
559636
0
105052
0
0
1407
0
0
4182
4
0
240095
0
0
810420
0
10404
0
21811
0
0
0
0
0
0
0
1
808345
48
214395
2003821
17670723
0
559636
0
105052
22941
860
41266
1782
21458
5310
2974446
0
21532954
3217036
6754935
1484983
1990087
0
8745022
1484983
3156375
970979
852189
0
4008564
970979
22157068
3731040
4112344
0
26269412
3731040
0
0
0
0
93013
513968
0
0
0
0
2701978
515058
1034
25060
0
0
775760
0
0
0
0
22589
18766
127769
1034
25060
0
22589
794526
127769
1034
25060
0
0
1210516
0
0
0
0
75431
19463
153478
1034
25060
0
75431
1229979
153478
0
0
0
0
3043721
1090
0
0
0
52842
93710
539677
0
0
0
52842
3137431
540767
606981
0
21532954
18315918
3824446
3022592
169124
0
3993570
3022592
8481656
7245046
248372
0
8730028
7245046
25583183
22538372
686229
0
26269412
22538372
18859427
42818221
21399513
42818221
2688786
0
19473842
41798682
22162628
41798682
0
0
1045635
2209087
1045635
2209087
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 10792 ─ ─ ─ ─ ─
Г. Срочные операции
Актив
93001
93002
148700
0
1660050
1189548
1808750
1189548
2540086
0
229
93301
0
93302
33892
93303
0
93306
0
93307
0
93506
0
93801
0
итого по активу(баланс)
182592
Пассив
96001
1234224
96002
1189600
96301
0
96302
0
96306
0
96501
0
96502
33892
96503
0
96506
0
96507
0
96801
21
итого по пассиву(баланс)
2457737
0
0
0
0
0
202632
0
0
33892
0
0
0
202632
0
331335
297443
69450
0
0
0
113781
147273
147273
0
201327
201438
0
0
478608
444716
69450
201327
201438
0
113781
184585
331335
69450
0
0
0
113781
0
147273
0
201327
201438
202632
0
184585
478608
69450
201327
201438
202632
113781
146750
0
0
0
0
0
0
147273
0
0
0
0
0
0
294023
0
0
0
0
0
0
3052230
3234822
3352095
62374959
65727054
3387937
62025194
65413131
146750
3401995
3548745
574453
0
0
0
202632
0
0
0
0
0
0
1808677
1189600
0
0
202632
0
33892
0
0
0
21
15284657
41761400
0
146750
0
184585
184585
69450
0
0
113781
6866455
0
0
147273
202632
0
0
0
201327
201438
0
22151112
41761400
0
294023
202632
184585
184585
69450
201327
201438
113781
15095924
42780550
146750
146750
0
184585
150693
69450
0
0
114241
6292002
0
147273
147273
0
0
0
0
201327
201438
0
21387926
42780550
294023
294023
0
184585
150693
69450
201327
201438
114241
1045491
2208750
146750
0
0
0
0
0
0
0
481
0
0
147273
0
0
0
0
0
0
0
0
1045491
2208750
294023
0
0
0
0
0
0
0
481
777085
3234822
57745208
7619125
65364333
58688943
6989313
65678256
3401472
147273
3548745
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 19739 ─ ─ ─ ─ ─
Д. Счета ДЕПО
(в штуках)
Актив
98000
98010
98020
итого по активу(баланс)
30
15500
0
99
6900
4
0
7400
4
129
15000
0
15530
7003
7404
15129
Пассив
98040
98050
итого по пассиву(баланс)
29
15501
0
7404
99
6904
128
15001
15530
7404
7003
15129
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 16684 ─ ─ ─ ─ ─
Председатель Правления
Левин Дмитрий Олегович
Гл. бухгалтер
Щенникова Жанна Вячеславовна
М.П.
Исполнитель
Телефон 797-84-07
18 Января 2004 Воскресенье 14:24
Павлихина О.Ю.
230
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
+------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации
|
| по ОКАТО
|---------------------------------------|
|
| по ОКПО
| Рег.номер |
БИК
|
|--------------+------------+------------+-------------|
|
45
| 17523370 |
2289
|
044583151 |
+------------------------------------------------------+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на 1 Января 2004г.
Наименование кредитной организации
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Почтовый адрес 119017, г.Москва, Кадашевская наб, д.6/1/2, строение 1.
Форма No102
Квартальная
тыс.руб.
+-----------------------------------------------+-----+------------------------------------------+
|
|
| Суммы в рублях от операций|
|
| N
Наименование статей
|Сим- +---------------------------|
Всего
|
|п/п
|волы |в тыс.рублях |в ин.валюте и|
|
|
|
|
|драг.металлах|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
| 1
2
| 3 |
4
|
5
|
6
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
1. ДОХОДЫ
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, полученные по предоставленным |
|
|
|
|
|
кредитам, депозитам и иным размещенным
|
|
|
|
|
|
средствам (балансовый счет второго порядка) |
|
|
|
|
|
1. Проценты, полученные по предоставленным |
|
|
|
|
|
кредитам (срочным)
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|11101|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |11102|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|11103|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |11104|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|11105|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|11106|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |11107|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|11108|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|11109|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |11110|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |11111|
255|
0|
255|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|11112|
19781|
11525|
31306|
|13. Негосударственным некоммерческим
|11113|
894|
0|
894|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальным предпринимателям
|11114|
24|
0|
24|
|15. Гражданам (физическим лицам)
|11115|
1548397|
14046|
1562443|
|16. Юридическим лицам - нерезидентам
|11116|
0|
66|
66|
|17. Физическим лицам - нерезидентам
|11117|
0|
154|
154|
|18. Кредитным организациям
|11118|
5423|
2984|
8407|
|19. Банкам-нерезидентам
|11119|
0|
0|
0|
|
Итого по символам 11101-11119
|
|
1574774|
28775|
1603549|
|
2. Проценты, полученные за кредиты, не
|
|
|
|
|
|
уплаченные в срок (за просроченные)
|
|
|
|
|
| 1. Минфином России
|11201|
0|
0|
0|
| 2. Финансовыми органами субъектов РФ и органов|11202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственными внебюджетными фондами РФ |11203|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и
|11204|
0|
0|
0|
|
органов местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовыми организациями, находящимися в |11205|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческими организациями, находящимися в|11206|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческими организациями, находящимися|11207|
0|
0|
0|
231
|
в федеральной собственности
|
|
| 8. Финансовыми организациями, находящимися в |11208|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
| 9. Коммерческими организациями, находящимися в|11209|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|10. Некоммерческими организациями, находящимися|11210|
|
в государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|11. Негосударственными финансовыми
|11211|
|
организациями
|
|
|12. Негосударственными коммерческими
|11212|
|
организациями
|
|
|13. Негосударственными некоммерческими
|11213|
|
организациями
|
|
|14. Индивидуальными предпринимателями
|11214|
|15. Гражданами (физическими лицами)
|11215|
|16. Юридическими лицами - нерезидентами
|11216|
|17. Физическими лицами - нерезидентами
|11217|
|18. Кредитными организациями
|11218|
|19. Банками-нерезидентами
|11219|
|
Итого по символам 11201-11219
|
|
|
3. Полученные просроченные проценты от:
|
|
| 1. Минфина России
|11301|
| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11302|
|
местного самоуправления
|
|
| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ
|11303|
| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11304|
|
местного самоуправления
|
|
| 5. Финансовых организаций, находящихся в
|11305|
|
федеральной собственности
|
|
| 6. Коммерческих организаций, находящихся в
|11306|
|
федеральной собственности
|
|
| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11307|
|
федеральной собственности
|
|
| 8. Финансовых организаций, находящихся в
|11308|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
| 9. Коммерческих организаций, находящихся в
|11309|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11310|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|11. Негосударственных финансовых организаций
|11311|
|12. Негосударственных коммерческих организаций |11312|
|13. Негосударственных некоммерческих
|11313|
|
организаций
|
|
|14. Индивидуальных предпринимателей
|11314|
|15. Граждан (физических лиц)
|11315|
|16. Юридических лиц - нерезидентов
|11316|
|17. Физических лиц - нерезидентов
|11317|
|18. Кредитных организаций
|11318|
|19. Банков-нерезидентов
|11319|
|
Итого по символам 11301-11319
|
|
|
4. Проценты, полученные от прочих
|
|
|
размещенных средств
|
|
| 1. Минфина России
|11401|
| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11402|
|
местного самоуправления
|
|
| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ
|11403|
| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11404|
|
местного самоуправления
|
|
| 5. Финансовых организаций, находящихся в
|11405|
|
федеральной собственности
|
|
| 6. Коммерческих организаций, находящихся в
|11406|
|
федеральной собственности
|
|
| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11407|
|
федеральной собственности
|
|
| 8. Финансовых организаций, находящихся в
|11408|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
| 9. Коммерческих организаций, находящихся в
|11409|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11410|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|11. Негосударственных финансовых организаций
|11411|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
494|
|
0|
|
14|
5|
0|
0|
0|
0|
513|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
136|
0|
|
14|
186921|
0|
0|
0|
0|
187071|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
7|
0|
2|
0|
0|
9|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
439|
0|
|
0|
388|
0|
53|
0|
0|
880|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
494|
|
0|
|
14|
12|
0|
2|
0|
0|
522|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
575|
0|
|
14|
187309|
0|
53|
0|
0|
187951|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
232
|12. Негосударственных коммерческих организаций |11412|
|13. Негосударственных некоммерческих
|11413|
|
организаций
|
|
|14. Юридических лиц - нерезидентов
|11414|
|15. Кредитных организаций
|11415|
|16. Банков-нерезидентов
|11416|
|
Итого по символам 11401-11416
|
|
|
5. Проценты, полученные по открытым счетам |
|
| 1. В Банке России
|11501|
| 2. В кредитных организациях
|11502|
| 3. В банках-нерезидентах
|11503|
|
Итого по символам 11501-11503
|
|
|
6. Проценты, полученные по депозитам,
|
|
|
включая депозиты 'овернайт', и иным
|
|
|
размещенным средствам
|
|
| 1. В Банке России
|11601|
| 2. В кредитных организациях
|11602|
| 3. В банках-нерезидентах
|11603|
|
Итого по символам 11601-11603
|
|
|
Итого по подразделу
|
|
|
2. Доходы, полученные от операций с ценными|
|
|
бумагами (балансовый счет второго порядка) |
|
|
1. Процентный доход от вложений в долговые |
|
|
обязательства
|
|
| 1. Российской Федерации
|12101|
| 2. Субъектов РФ и органов местного
|12102|
|
самоуправления
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12103|
| 4. Прочие долговые обязательства
|12104|
| 5. Иностранных государств
|12105|
| 6. Банков-нерезидентов
|12106|
| 7. Прочие долговые обязательства нерезидентов |12107|
|
Итого по символам 12101-12107
|
|
|
2. Процентный доход по векселям
|
|
| 1. Органов федеральной власти
|12201|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов
|12202|
|
местного самоуправления
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12203|
| 4. Прочим векселям
|12204|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12205|
|
государств
|
|
| 6. Органов местной власти иностранных
|12206|
|
государств
|
|
| 7. Банков-нерезидентов
|12207|
| 8. Прочим векселям нерезидентов
|12208|
|
Итого по символам 12201-12208
|
|
|
3. Дисконтный доход по векселям
|
|
| 1. Органов федеральной власти
|12301|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов
|12302|
|
местного самоуправления
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12303|
| 4. Прочим векселям
|12304|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12305|
|
государств
|
|
| 6. Органов местной власти иностранных
|12306|
|
государств
|
|
| 7. Банков-нерезидентов
|12307|
| 8. Прочим векселям нерезидентов
|12308|
|
Итого по символам 12301-12308
|
|
|
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных|
|
|
бумаг
|
|
| 1. Российской Федерации
|12401|
| 2. Субъектов РФ и органов местного
|12402|
|
самоуправления
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12403|
| 4. Прочих ценных бумаг
|12404|
| 5. Иностранных государств
|12405|
| 6. Банков-нерезидентов
|12406|
| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов
|12407|
|
Итого по символам 12401-12407
|
|
|
5. Дивиденды, полученные от вложений в
|
|
|
акции
|
|
| 1. Кредитных организаций
|12501|
| 2. Прочие акции
|12502|
| 3. Банков-нерезидентов
|12503|
| 4. Прочие акции нерезидентов
|12504|
|
Итого по символам 12501-12504
|
|
|
6. Другие доходы, полученные от операций с |
|
|
ценными бумагами
|
|
| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг
|12601|
0|
0|
|
0|
0|
0|
0|
|
0|
20|
0|
20|
|
|
|
1262|
33|
0|
1295|
1763673|
|
|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
0|
|
491|
228|
0|
|
0|
|
0|
0|
719|
|
|
0|
0|
|
1623|
111|
0|
0|
0|
1734|
|
|
0|
36|
0|
0|
36|
|
|
0|
0|
0|
|
8640|
0|
0|
8640|
|
0|
0|
369|
369|
|
|
|
0|
296|
842|
1138|
39811|
|
|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
2181|
0|
2181|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
|
0|
0|
0|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
273|
0|
273|
|
|
0|
0|
0|
0|
0|
|
|
0|
0|
0|
|
8640|
0|
0|
8640|
|
0|
20|
369|
389|
|
|
|
1262|
329|
842|
2433|
1803484|
|
|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
2181|
0|
2181|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
0|
|
491|
228|
0|
|
0|
|
0|
0|
719|
|
|
0|
0|
|
1623|
111|
0|
273|
0|
2007|
|
|
0|
36|
0|
0|
36|
|
|
0|
233
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605|
ценными бумагами
|
|
3. Другие доходы по операциям с выпущенными
|12606|
ценными бумагами
|
|
Итого по символам 12601,12602,12605,12606 |
|
Итого по подразделу
|
|
3. Доходы, полученные от операций с
|
|
иностранной валютой и другими валютными
|
|
ценностями (балансовый счет второго порядка)|
|
1. Доходы, полученные от операций с
|
|
иностранной валютой и другими валютными
|
|
ценностями
|
|
1. По обменным операциям с иностранной валютой|13101|
2. По операциям на валютных биржах
13102|
3. По другим операциям
13103|
Итого по символам 13101-13103
|
|
2. Доходы от переоценки счетов в
|
|
иностранной валюте
|
|
1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201|
валюте
|
|
Итого по подразделу
|
|
4. Дивиденды полученные, кроме акций
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
1. Дивиденды, полученные за участие в
|
|
хозяйственной деятельности
|
|
1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101|
2. Дочерних и зависимых организаций
|14102|
3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103|
4. Дочерних и зависимых организаций |14104|
нерезидентов
|
|
Итого по символам 14101-14104
|
|
2. Дивиденды, полученные за участие в
|
|
уставном капитале
|
|
1. Кредитных организаций, созданных в форме
|14201|
общества с ограниченной (дополнительной)
|
|
ответственностью
|
|
2. Организаций
|14202|
3. Неакционерных банков - нерезидентов
|14203|
4. Организаций-нерезидентов
|14204|
5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205|
Итого по символам 14201-14205
|
|
Итого по подразделу
|
|
6. Штрафы, пени, неустойки полученные
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: |
|
1. Кредитным операциям
|16101|
2. Расчетным операциям
|16104|
3. Другим операциям
|16105|
Итого по символам 16101-16105
|
|
Итого по подразделу
|
|
7. Другие доходы (балансовый счет второго |
|
порядка)
|
|
1. Восстановление сумм со счетов фондов и |
|
резервов
|
|
1. На возможные потери по ссудам
|17101|
2. Под возможное обесценение ценных бумаг
|17102|
3. По другим операциям
|17103|
Итого по символам 17101-17103
|
|
2. Комиссия полученная
|
|
1. По кассовым операциям
|17201|
2. По операциям инкассации
|17202|
3. По расчетным операциям
|17203|
4. По выданным гарантиям
|17204|
5. По другим операциям
|17205|
Итого по символам 17201-17205
|
|
3. Другие полученные доходы
|
|
1. От выбытия (реализации)
|17301|
2. От списания кредиторской задолженности
|17302|
3. От клиентов в возмещение кредитной
|17303|
организации телеграфных и других расходов
|
|
4. От доставки банковских документов (кроме
|17304|
инкассации)
|
|
5. От операций с драгоценными металлами
|17305|
6. От оприходования излишков денежной
|17306|
наличности, материальных ценностей
|
|
7. От сдачи имущества в аренду
|17307|
8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308|
операций
|
|
9. От оказания услуг финансовой аренды
|17309|
(лизинга)
|
|
0|
|
6619|
|
6619|
9108|
|
|
|
|
|
|
209174|
344|
3854|
213372|
|
|
552534|
|
765906|
|
|
|
|
0|
0|
0|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
|
|
|
48573|
0|
675|
49248|
49248|
|
|
|
|
1418049|
300|
47923|
1466272|
|
228493|
441|
1470682|
10066|
1134864|
2844546|
|
0|
0|
10|
|
0|
|
0|
11|
|
326|
3979|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
2454|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
1661|
1661|
|
|
0|
|
1661|
|
|
|
|
0|
0|
0|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
|
|
|
51|
0|
0|
51|
51|
|
|
|
|
0|
0|
0|
0|
|
10891|
0|
4400|
1023|
23106|
39420|
|
0|
0|
9|
|
0|
|
0|
7|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
6619|
|
6619|
11562|
|
|
|
|
|
|
209174|
344|
5515|
215033|
|
|
552534|
|
767567|
|
|
|
|
0|
0|
0|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
|
|
|
48624|
0|
675|
49299|
49299|
|
|
|
|
1418049|
300|
47923|
1466272|
|
239384|
441|
1475082|
11089|
1157970|
2883966|
|
0|
0|
19|
|
0|
|
0|
18|
|
326|
3979|
|
0|
|
234
|10. От проведения операций по доверительному
|17310|
0|
0|
0|
|
управлению имуществом
|
|
|
|
|
|11. От проведения операций с опционами
|17311|
0|
0|
0|
|12. От проведения форвардных операций
|17312|
0|
0|
0|
|13. От проведения фьючерсных операций
|17313|
0|
0|
0|
|14. От проведения операций СВОП
|17314|
0|
0|
0|
|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315|
6|
0|
6|
|
поступившие в отчетном году
|
|
|
|
|
|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в
|17316|
0|
0|
0|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317|
0|
0|
0|
|
обслуживание вычислительной техники, от
|
|
|
|
|
|
информационных услуг
|
|
|
|
|
|18. Другие доходы
|17318|
753|
186|
939|
|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323|
0|
0|
0|
|
переплату налога на прибыль
|
|
|
|
|
|
Итого по символам 17301-17323
|
|
5085|
202|
5287|
|
Итого по подразделу
|
|
4315903|
39622|
4355525|
|
Всего доходов
|10000|
6903838|
83599|
6987437|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные за привлеченные
|
|
|
|
|
|
кредиты (балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные за полученные
|
|
|
|
|
|
кредиты (срочные)
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21101|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21102|
103528|
9818|
113346|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21103|
0|
20227|
20227|
| 4. Другим кредиторам
|21104|
0|
0|
0|
|
Итого по символам 21101-21104
|
|
103528|
30045|
133573|
|
2. Проценты, уплаченные по просроченным
|
|
|
|
|
|
кредитам
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21201|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21202|
0|
0|
0|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21203|
0|
0|
0|
| 4. Другим кредиторам
|21204|
0|
0|
0|
|
Итого по символам 21201-21204
|
|
0|
0|
0|
|
3. Уплаченные просроченные проценты
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21301|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21302|
0|
0|
0|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21303|
0|
0|
0|
| 4. Другим кредиторам
|21304|
0|
0|
0|
|
Итого по символам 21301-21304
|
|
0|
0|
0|
|
Итого по подразделу
|
|
103528|
30045|
133573|
|
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам |
|
|
|
|
|
по привлеченным средствам (балансовый счет |
|
|
|
|
|
второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам |
|
|
|
|
|
клиентам
|
|
|
|
|
| 1. Финансовым организациям, находящимся в
|22101|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 2. Коммерческим организациям, находящимся в
|22102|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 4. Финансовым организациям, находящимся в
|22104|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 5. Коммерческим организациям, находящимся в
|22105|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107|
0|
0|
0|
| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108|
6025|
0|
6025|
| 9. Негосударственным некоммерческим
|22109|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|10. Кредитным организациям
|22110|
0|
0|
0|
|11. Банкам-нерезидентам
|22111|
0|
0|
0|
|12. Индивидуальным предпринимателям
|22112|
0|
0|
0|
|13. Индивидуальным предпринимателям |22113|
0|
0|
0|
|
нерезидентам
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
22114|
4573|
2792|
7365|
|
Итого по символам 22101-22114
|
|
10598|
2792|
13390|
|
2. Проценты, уплаченные по депозитам
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|22201|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|22203|
0|
0|
0|
235
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204|
|
местного самоуправления
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|22205|
|
федеральной собственности
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|22206|
|
федеральной собственности
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207|
|
федеральной собственности
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|22208|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
22209|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |22211|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212|
|13. Негосударственным некоммерческим
|22213|
|
организациям
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22214|
|15. Кредитным организациям
|22215|
|16. Банкам-нерезидентам
|22216|
|
Итого по символам 22201-22216
|
|
|
3. Проценты, уплаченные по прочим
|
|
|
привлеченным средствам
|
|
| 1. Минфину России
|22301|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302|
|
местного самоуправления
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|22303|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304|
|
местного самоуправления
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|22305|
|
федеральной собственности
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|22306|
|
федеральной собственности
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307|
|
федеральной собственности
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|22308|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|22309|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
собственности
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |22311|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312|
|13. Негосударственным некоммерческим
|22313|
|
организациям
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22314|
|15. Кредитным организациям
|22315|
|16. Банкам-нерезидентам
|22316|
|
Итого по символам 22301-22316
|
|
|
Итого по подразделу
|
|
|
3. Проценты, уплаченные физическим лицам по|
|
|
депозитам (балансовый счет второго порядка) |
|
|
1. Проценты, уплаченные по депозитам
|
|
| 1. Гражданам (физическим лицам)
|23101|
| 2. Физическим лицам - нерезидентам
|23103|
|
Итого по символам 23101-23103
|
|
|
Итого по подразделу
|
|
|
4. Расходы по операциям с ценными бумагами |
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
|
|
| 1. Процентный расход по облигациям
|24101|
| 2. Процентный расход по депозитным
|24102|
|
сертификатам
|
|
| 3. Процентный расход по сберегательным
|24103|
|
сертификатам
|
|
| 4. Процентный расход по векселям
|24104|
| 5. Дисконтный расход по векселям
|24105|
| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107|
|
ценными бумагами
|
|
|
Итого по символам 24101-24105, 24107
|
|
|
2. Расходы по операциям с приобретенными
|
|
|
ценными бумагами
|
|
| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг
|24201|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
6116|
3190|
515|
|
0|
0|
0|
9821|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
0|
0|
|
0|
0|
0|
0|
20419|
|
|
|
16987|
36|
17023|
17023|
|
|
|
130000|
116827|
|
0|
|
603|
128997|
9595|
|
386022|
|
|
0|
0|
|
0|
|
17|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
78|
1929|
76|
|
1442|
16|
0|
3558|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
0|
0|
|
0|
0|
0|
0|
6350|
|
|
|
23939|
653|
24592|
24592|
|
|
|
0|
0|
|
0|
|
13125|
3439|
190|
|
16754|
|
|
0|
0|
|
0|
|
17|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
6194|
5119|
591|
|
1442|
16|
0|
13379|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
|
|
0|
0|
0|
|
0|
0|
0|
0|
26769|
|
|
|
40926|
689|
41615|
41615|
|
|
|
130000|
116827|
|
0|
|
13728|
132436|
9785|
|
402776|
|
|
0|
236
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Расходы по другим операциям с ценными
|24203|
бумагами
|
|
3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205|
бумаг
|
|
4. Расходы профессиональных участников рынка |24206|
ценных бумаг, связанные с приобретением и
|
|
реализацией ценных бумаг (кроме расходов на |
|
консультационные и информационные услуги)
|
|
5. Расходы по списанным вложениям в ценные
|24207|
бумаги
|
|
Итого по символам 24201, 24203, 24205-24207|
|
Итого по подразделу
|
|
5. Расходы по операциям с иностранной
|
|
валютой и другими валютными ценностями
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
1. Расходы по операциям с иностранной
|
|
валютой и другими валютными ценностями
|
|
1. По обменным операциям с иностранной валютой|25101|
2. По операциям на валютных биржах
|25102|
3. По другим операциям
|25103|
Итого по символам 25101-25103
|
|
2. Расходы (результаты) от переоценки
|
|
счетов в иностранной валюте
|
|
1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201|
иностранной валюте
|
|
Итого по подразделу
|
|
6. Расходы на содержание аппарата
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
1. Расходы на содержание аппарата
|
|
1. Начисленная заработная плата, включая
|26101|
премии, входящие в систему оплаты труда
|
|
2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102|
кроме отнесенных за счет фондов
|
|
специального назначения
|
|
3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103|
государственные внебюджетные фонды в
|
|
соответствии с законодательством Российской |
|
Федерации
|
|
4. Расходы, связанные с перемещениями
|26104|
работников в случаях и размерах,
|
|
предусмотренных законодательством
|
|
Российской Федерации
|
|
5. Расходы по подготовке кадров в пределах
|26105|
установленных норм; расходы на приобретение |
|
специальной литературы (в том числе
|
|
периодических изданий)
|
|
6. Компенсации работникам, кроме заработной
|26106|
платы, в пределах норм, гарантированных
|
|
трудовым законодательством Российской
|
|
Федерации
|
|
7. Расходование средств сверх сумм (норм),
|
|
гарантированных трудовым законодательством |
|
Российской Федерации и иными нормативными
|
|
правовыми актами
|
|
на подготовку кадров
|26107|
на компенсации работникам, кроме заработной|26108|
платы
|
|
8. Прочие расходы
|26109|
Итого по символам 26101-26109
|
|
2. Социально-бытовые расходы
|
|
1. Финансирование других социальных нужд
|26214|
Итого по подразделу
|
|
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: |
|
1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101|
владельцев и зачисление сумм, причитающихся |
|
владельцам счетов
|
|
2. Неправильное списание или зачисление
|28102|
средств по счетам их владельцев
|
|
3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103|
списанных со счетов владельцев
|
|
4. Нарушение очередности платежей
28104|
5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105|
об открытии счетов клиентам
|
|
6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106|
7. Нарушение расчетов с бюджетом
|28107|
в том числе за неправильное начисление
|28108|
налога на доходы физических лиц
|
|
8. Несвоевременное перечисление средств в
|28109|
0|
|
880|
|
0|
|
|
|
0|
|
880|
386902|
|
|
|
|
|
259812|
12|
0|
259824|
|
|
465546|
|
725370|
|
|
|
548947|
|
0|
|
|
109794|
|
|
|
0|
|
|
|
1177|
|
|
|
0|
|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
|
7480|
667398|
|
0|
667398|
|
|
|
0|
|
|
0|
|
0|
|
0|
0|
|
0|
40|
0|
|
1|
243|
|
221|
|
0|
|
|
|
0|
|
464|
17218|
|
|
|
|
|
0|
0|
2703|
2703|
|
|
0|
|
2703|
|
|
|
0|
|
0|
|
|
0|
|
|
|
0|
|
|
|
0|
|
|
|
0|
|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
0|
0|
|
|
|
0|
|
|
0|
|
0|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
|
0|
243|
|
1101|
|
0|
|
|
|
0|
|
1344|
404120|
|
|
|
|
|
259812|
12|
2703|
262527|
|
|
465546|
|
728073|
|
|
|
548947|
|
0|
|
|
109794|
|
|
|
0|
|
|
|
1177|
|
|
|
0|
|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
|
7480|
667398|
|
0|
667398|
|
|
|
0|
|
|
0|
|
0|
|
0|
0|
|
0|
40|
0|
|
1|
237
|
государственные внебюджетные фонды
|
|
| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110|
|10. Другие нарушения
|28111|
|
из них:
|
|
|
нарушения законодательства Российской
|28112|
|
Федерации и нормативных актов Банка России |
|
|
Итого по символам 28101-28111, кроме 28108 |
|
|
Итого по подразделу
|
|
|
9. Другие расходы (балансовый счет второго |
|
|
порядка)
|
|
|
1. Отчисления в фонды и резервы
|
|
| 1. На возможные потери по ссудам
|29101|
| 2. Под возможное обесценение ценных бумаг
|29102|
| 3. По другим операциям
|29103|
|
Итого по символам 29101-29103
|
|
|
2. Комиссия уплаченная
|
|
| 1. По кассовым операциям
|29201|
| 2. По операциям инкассации
|29202|
| 3. По расчетным операциям
|29203|
| 4. По полученным гарантиям, поручительствам
|29204|
| 5. По другим операциям
|29205|
|
Итого по символам 29201-29205
|
|
|
3. Другие операционные расходы
|
|
| 1. Расходы по оплате за обслуживание
|29301|
|
вычислительной техники, служебного
|
|
|
автотранспорта в разрешенных случаях,
|
|
|
других машин и оборудования,
|
|
|
за информационные услуги
|
|
| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302|
|
ведение учета
|
|
| 3. Расходы по совершению расчетных операций
|29303|
| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и
|29304|
|
пересылке бланков, информационных
|
|
|
носителей, бумаги, упаковочных материалов
|
|
|
для денежных билетов и монеты
|
|
| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306|
|
расходы по аренде линий связи
|
|
| 6. Амортизационные отчисления по:
|
|
|
основным средствам
|29307|
|
основным средствам, полученным в финансовую|29312|
|
аренду (лизинг)
|
|
|
нематериальным активам
|29314|
| 7. Типографские и канцелярские расходы
|29315|
| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)
|29316|
| 9. Содержание зданий и сооружений
|29317|
|10. Расходы по охране
|29318|
|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319|
|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм,
|29320|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|14. Расходы на служебные командировки в
|29322|
|
пределах сумм, предусмотренных
|
|
|
законодательством Российской Федерации
|
|
|15. Расходование средств сверх сумм (норм),
|
|
|
установленных законодательством Российской |
|
|
Федерации и иными нормативными правовыми
|
|
|
актами:
|
|
|
на рекламу
|29323|
|
на представительские расходы
|29324|
|
на командировочные расходы
|29325|
|16. Расходы по пусконаладочным работам
|29326|
|17. Уплаченная госпошлина
|29327|
|18. Транспортные расходы, кроме относимых на
|29328|
|
стоимость ценностей
|
|
|19. Прочие расходы
|29329|
|
Итого по символам 29301-29329
|
|
|
4. Другие произведенные расходы
|
|
| 1. По выбытию (реализации) и списанию
|29401|
|
имущества
|
|
|
из них:
|
|
|
по выбытию (реализации) не полностью
|29417|
|
амортизированных основных средств
|
|
| 2. По списанию дебиторской задолженности
|29402|
| 3. По доставке банковских документов
|29403|
| 4. По операциям с драгоценными металлами
|29404|
| 5. По списанию недостач, хищений денежной
|29405|
|
наличности, материальных ценностей, сумм по |
|
|
0|
44|
|
0|
|
85|
85|
|
|
|
1861190|
300|
92602|
1954092|
|
0|
4930|
6711|
0|
1|
11642|
|
36031|
|
|
|
|
1018|
|
12718|
1284|
|
|
|
68257|
|
|
22954|
0|
|
1183|
8262|
9394|
8075|
8880|
0|
45390|
|
|
910|
|
|
6298|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
534|
0|
1152|
835|
|
10920|
244095|
|
649|
|
|
649|
|
0|
0|
0|
4|
|
|
0|
0|
|
0|
|
0|
0|
|
|
|
0|
0|
0|
0|
|
0|
0|
2816|
17570|
58158|
78544|
|
4778|
|
|
|
|
0|
|
2295|
0|
|
|
|
1945|
|
|
0|
0|
|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
7263|
|
|
65|
|
|
979|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
280|
0|
0|
0|
|
416|
18021|
|
0|
|
|
0|
|
0|
0|
0|
7|
|
|
0|
44|
|
0|
|
85|
85|
|
|
|
1861190|
300|
92602|
1954092|
|
0|
4930|
9527|
17570|
58159|
90186|
|
40809|
|
|
|
|
1018|
|
15013|
1284|
|
|
|
70202|
|
|
22954|
0|
|
1183|
8262|
9394|
8075|
8880|
0|
52653|
|
|
975|
|
|
7277|
|
|
|
|
|
|
0|
0|
814|
0|
1152|
835|
|
11336|
262116|
|
649|
|
|
649|
|
0|
0|
0|
11|
|
238
|
фальшивым денежным билетам, монетам
|
|
|
|
|
| 6. Арендная плата
|29406|
110650|
0|
110650|
| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407|
0|
0|
0|
| 8. По операциям доверительного управления
|29409|
0|
0|
0|
|
имуществом
|
|
|
|
|
| 9. По проведению операций с опционами
|29410|
0|
0|
0|
|10. По форвардным операциям
|29411|
0|
0|
0|
|11. По фьючерсным операциям
|29412|
0|
0|
0|
|12. По операциям СВОП
|29413|
0|
0|
0|
|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414|
0|
0|
0|
|
выявленные в отчетном году
|
|
|
|
|
|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в
|29415|
0|
0|
0|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
|15. Налоги, относимые в установленных
|29416|
125957|
2198|
128155|
|
законодательством Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
случаях на расходы
|
|
|
|
|
|16. Расходы, связанные со списанием
|29418|
0|
0|
0|
|
задолженности по кредитам, при отсутствии
|
|
|
|
|
|
(недостаточности) средств резервов и
|
|
|
|
|
|
резервного фонда
|
|
|
|
|
|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по
|29419|
0|
0|
0|
|
претензиям клиентов, включая кредитные
|
|
|
|
|
|
организации
|
|
|
|
|
|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420|
0|
0|
0|
|
делам, связанным с деятельностью кредитной |
|
|
|
|
|
организации
|
|
|
|
|
|19. Расходы по аудиторским проверкам
|29421|
4416|
0|
4416|
|20. Расходы по публикации отчетности
|29422|
415|
0|
415|
|21. Другие расходы
|29423|
79490|
5978|
85468|
|22. Расходы за дополнительную плату по
|29425|
0|
0|
0|
|
несвоевременно перечисленным платежам
|
|
|
|
|
|
в бюджет
|
|
|
|
|
|
Итого по символам 29401-29425, кроме
|
|
321581|
8183|
329764|
|
символа 29417
|
|
|
|
|
|
Итого по подразделу
|
|
2531410|
104748|
2636158|
|
Всего расходов
|20000|
4452135|
185656|
4637791|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Результат деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|3.1 Сумма, списанная со счета № 70501 и
|35001|
0|
0|
0|
|
отнесенная непосредственно на убытки
*|
|
|
|
|
|3.2 Итого результат по отчету
|
|
|
|
|
|
- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001|
0|
0|
2349646|
|
- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002|
0|
0|
0|
|
символ 35001)
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
*
Заполняется только в отчете по состоянию на 1 января
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль______________________________________________ 31005
0
б) убытки_______________________________________________ 32005
0
2. Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с прибылью_______________ 31003
0
3. Сумма полученной ими прибыли_________________________ 31004
0
4. Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с убытками_______________ 32003
0
5. Сумма допущенного ими убытка_________________________ 32004
0
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к формe отчетности 45875 ─ ─ ─ ─ ─
Председатель Правления
Левин Дмитрий Олегович
Гл. бухгалтер
Щенникова Жанна Вячеславовна
М.П.
Исполнитель
Телефон 797-84-07
18 Января 2004 Воскресенье 14:24
Павлихина О.Ю.
239
ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
Код территории
Код кредитной организации
по ОКАТО
по ОКПО
45286555000
Рег. номер
17523370
БИК
2289
44583151
Наименование кредитной организации
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Почтовый адрес
119017, г. Москва, Кадашевская наб., д.6/1/2, стр. 1
Направление
Начислено через Начислено через Причитается
использования прибыли
б/c 70501
б/с 70502
по налоговому
расчету
Фактически
Переплата налогов в бюджет
Задолженность по налогам
перечи-
перед бюджетом
слено
Наличие
Подтвержденная налоговоой
дебиторской
Наличие
службой, зачтенная в счет
кредиторской
задолженности платежей отчетного периода
(5-4)
В том числе
просроченной
задолженности
(включая дебиторскую задол-
(4-5)
женность по затратным налогам)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
I. Налоговые платежи в бюджет текущего года
1.Всего, в том числе:
536181
0
536181
536181
0
0
0
0
1.1. Налог на прибыль
536181
0
536181
536181
0
0
0
0
240
0
1.2. Другие налоги,
0
0
0
0
0
0
0
сборы, обязательные
платежи, выплачиваемые из прибыли (включая налог на доходы
по ценным бумагам)
II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет
2.Всего, в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1. Налог на прибыль
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2. Другие налоги,
0
0
0
0
0
0
0
0
сборы, обязательные
платежи, выплачиваемые из прибыли (включая налог на доходы
по ценным бумагам)
III. Отчисления в фонды банка и на другие цели:
Отчисления
Отчисления из
Другие
Израсходовано Остаток на
из прибыли
прибыли предше- поступления
отчетную дату
отчетного года ствующих лет
(б/c 70501)
1
(б/c 70502)
2
3
4
5
6
241
3.Всего, в том числе:
0
315851
2
252705
86311
3.1. На покрытие
0
0
0
0
0
0
63113
0
0
86276
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
252738
2
252705
35
0
0
0
0
0
536181
315851
убытков прошлых лет
3.2. Резервный фонд
(б/сч 10701)
3.3. Фонды специального назначения
(б/с 10702)
3.4. Фонд накопления
(б/сч 10703)
3.5. Другие фонды
(б/с 10704)
3.6. На благотворительные цели
3.7. Дивиденды
участникам
3.8. Другие цели
IV.Всего распределено
х
х
х
(I+II+III)
242
Приложение 4 Годовая бухгалтерская отчетность за 2002 год
УТВЕРЖДЕНО
Приказ № 101
от “ 27 ” марта 2002 года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ЗАО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ”
на 2002 год.
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
Учетная политика ЗАО "Банк Русский Стандарт" определяет совокупность способов ведения
бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным Законом “О бухгалтерском учете”21 и
основывается на Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях № 61,
утвержденных Приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97.г. № 022-263,
прочих нормативных актах, а также разъяснениях должностных лиц контролирующих органов,
регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений и стандартов учета, позволяющих
обеспечить формирование достоверной информации о результатах деятельности Банка и реализовать
принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса в случаях, когда в
рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета предусмотрено их
альтернативное решение.
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
руководствуется в своей деятельности законами и
нормативными актами Федеральных органов исполнительной власти и Центрального банка,
действующими на территории
Российской Федерации, общепринятыми международными
принципами и практикой ведения бухгалтерского, оперативного и статистического учета и
отчетности.
В целях эффективного проведения внешнего аудита, в соответствии со ст. 42 Федерального
Закона Российской Федерации “О банках и банковской деятельности”, ЗАО "Банк Русский
Стандарт"
организует проведение аудиторской проверки деятельности Банка за год с
подтверждением годовой финансовой отчетности аудиторской компанией.
Годовая бухгалтерская отчетность о результатах деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт"
является открытой к публикации.
I.1. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ.
21
Все нормативные акты, ссылки на которые приводятся в Учетной политике ЗАО "Банк Русский Стандарт" даны в
редакции последующих изменений и дополнений
243
Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря 2002 года включительно.
Конечным результатом финансовой деятельности является прибыль (убыток),
определяемая(ый) как разница между суммой полученных доходов на балансовом счете № 701
“Доходы банка” и суммой произведенных расходов, учитываемых на балансовом счете № 702
“Расходы банка”, выявленных за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех операций
Банка.
Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета в ЗАО "Банк Русский Стандарт"
являются первичные учетные документы, фиксирующие факт совершения операции.
Отнесение сумм на счета учета доходов и расходов в системе бухгалтерского учета и
отчетности ЗАО "Банк Русский Стандарт"
производится по кассовому методу, что означает
отнесение доходов и расходов на счета по их учету после фактического получения доходов и уплаты
расходов.
Формирование финансовых результатов деятельности Банка производится ежеквартально,
включая доходы (расходы) будущих периодов.
I.2. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ. ФОНДЫ.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" обладает полной хозяйственной самостоятельностью в
вопросах распределения чистой прибыли.
Распределение прибыли Банка и ее использование после уплаты налогов в бюджет,
отчислений во внебюджетные фонды и других обязательных платежей производится в порядке,
утверждаемом общим собранием акционеров ЗАО "Банк Русский Стандарт".
ЗАО "Банк Русский Стандарт" формирует следующие фонды в соответствии с действующим
законодательством :
-
фонд развития банковского дела,
-
фонд социального развития,
-
резервный фонд.
Резервный фонд используется для покрытия убытков Банка по итогам отчетного года, а
также для иных целей, установленных действующим законодательством. Размер резервного фонда
составляет 15 % от размера Уставного капитала ЗАО "Банк Русский Стандарт". Для этого Банк
ежегодно отчисляет не менее 5 % от чистой прибыли.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" имеет право формировать иные фонды в соответствии с
действующим законодательством и Уставом Банка.
I.3. ДОКУМЕНТООБОРОТ.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" осуществляет документооборот, делопроизводство и архивное
дело в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ и прочими законодательными и
нормативными актами Российской Федерации.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" самостоятельно утверждает формы первичных документов,
применяемых для оформления банковских операций, и ведения бухгалтерского учета, по которым не
предусмотрены типовые межведомственные формы первичных учетных документов, а также формы
документов для внутренней бухгалтерской отчетности.
Оформление хозяйственных и налоговых платежей, платежей по операциям Управления
"Казначейство", сводных авизо (включая клиентские платежные поручения и платежные поручения
244
по собственным операциям Банка) в ЗАО "Банк Русский Стандарт" осуществляется в соответствии с
“Порядком документооборота при оформлении платежных документов по собственным операциям
Банка, оплачиваемых через расчетную систему Банка России”, принятым ЗАО "Банк Русский
Стандарт".
ЗАО "Банк Русский Стандарт" оставляет за собой право не хранить расчетные документы,
предъявленные к счету клиента, после его закрытия22.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" организует формирование и архивирование
сводных
мемориальных ордеров по отдельным банковским операциям в электронном виде23 в соответствии с
Приказом по ЗАО “Банк Русский Стандарт” № 250 от 06.12.01. При этом обеспечивается
возможность распечатки бумажных копий бухгалтерских документов по формам, установленным
нормативными актами Банка России.24 Банк обязан изготовлять за свой счет копии таких документов
на бумажных носителях для других участников хозяйственных операций, а также по требованию
органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации,
суда и прокуратуры25.
В электронном виде также формируется и архивируется второй экземпляр ежедневного
бухгалтерского журнала банка, при этом первый экземпляр помещается в сшив документов
операционного дня26 в соответствии с Порядком формирования документов операционного дня ЗАО
“Банк Русский Стандарт” ( Версия 3.0 ).
Форма бухгалтерского учета ЗАО "Банк Русский Стандарт"
является машинноориентированной. Вся первичная учетная информация в Банке обрабатывается с использованием
средств вычислительной техники.
I.4. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ.
В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности ЗАО "Банк
Русский Стандарт" проводит инвентаризацию денежных средств, дебиторской и кредиторской
задолженности по состоянию на 31 декабря отчетного года, а инвентаризацию имущества Банка - по
состоянию на 01 октября отчетного года.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" также может проводить частичную инвентаризацию в случаях
передачи имущества в аренду, его выкупе или продаже, при обнаружении фактов хищения или порчи
имущества, при смене материально-ответственных лиц, при реорганизации и других необходимых
случаях, установленных нормативными документами.
II. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ЗАО "БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ"
II.1. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
АКТИВОВ, МБП И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ МАТЕРИАЛОВ.
22
Письмо ЦБ РФ от 26.01.1999.г. № 31-1-4/186 “О порядке закрытия счета”.
Письмо МГТУ ЦБ РФ от 25.09.01.г. № 10-1-16/1732.
24
п. 4.9. Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ
от 18.16.97.г.№ 61.
25
п.7. ст.9 Закона РФ от 21.11.96.г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
26
Письмо МГТУ № 1 Банка России № 51-4962 от 01.06.2001,
23
245
Основные средства Банка - это часть имущества, используемая в качестве средств труда при
производстве продукции, выполнении работ или оказания услуг, либо для управления в течение
периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, если он превышает 12
месяцев, а также книги и оружие – независимо от стоимости, объекты сигнализации и телефонизации
– независимо от стоимости, не включенные в стоимость здания при строительстве.
Основные средства отражаются для целей бухгалтерского учета и отчетности по
первоначальной стоимости, т.е. по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и
изготовление.
Начисление амортизационных отчислений производится ежемесячно линейным
методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации,
исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта в соответствии с
Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90.г. № 1072.
Затраты, связанные с ремонтом основных средств Банка, относятся на соответствующую
статью расходов по мере выполнения работ, без отчисления средств на создание ремонтного фонда.
В целях бухгалтерского учета не относятся к основным средствам и учитываются в составе
малоценных и быстроизнашивающихся предметов предметы, используемые в течение периода менее
12 месяцев, независимо от их стоимости, и предметы стоимостью на дату приобретения не более
стократного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда за единицу
независимо от срока их полезного использования и иные предметы, устанавливаемые Банком, исходя
из правил ведения бухгалтерского учета.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" не производит переклассификацию объектов основных средств
и МБП, приобретенных до момента установления нового минимального размера оплаты труда.
МБП отражаются в бухгалтерском учете и отчетности по фактической себестоимости.
Стоимость находящихся в эксплуатации МБП погашается линейным методом путем начисления
износа в размере 100% стоимости при передаче их в эксплуатацию.
К нематериальным активам относятся затраты и расходы в нематериальные объекты,
используемые в течение долгосрочного периода и приносящие доход : патенты, “ноу-хау”,
исключительные права на программные продукты, государственная регистрация кредитной
организации и др. Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на
приобретение и изготовление, а также расходов по их доведению до состояния, в котором они
пригодны к использованию в запланированных целях. Амортизация нематериальных активов
учитывается в порядке, установленном для учета износа основных средств, исходя из установленного
срока их полезного использования. Срок полезного использования определяется при принятии
объекта к бухгалтерскому учету следующим образом :
-
договором на передачу прав пользования,
- банком самостоятельно, на основании решения действующей комиссии, в том числе по
нематериальным активам, приобретенным Банком не за денежные средства (но не более срока
деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт").
По предметам нематериальных активов, по которым невозможно определить срок полезного
использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет, но не более срока
деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт".
Материалы отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости.
Фактическая себестоимость материалов определяется исходя из затрат на их приобретение, включая
наценки (надбавки) поставщиков, расходы на таможенные пошлины, транспортировку. Списание на
затраты стоимости канцелярских и хозяйственных материалов производится при передаче их со
склада в эксплуатацию. Списание на затраты строительных материалов, материалов,
использующихся для обслуживания оборудования и инвентаря, запасных частей производится на
основании актов об их использовании.
II.2. УЧЕТ РЕЗУЛЬТАТОВ ПЕРЕОЦЕНКИ СРЕДСТВ В
246
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" определяет принципы ведения бухгалтерского учета сделок
покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и т.д. в соответствии с Положением
ЦБ РФ от 21.03.97.г. № 55.
Для учета результатов переоценки средств в иностранной валюте используются отдельные
счета второго порядка :
- № 61306 “Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы”,
- № 61406 “Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы”.
В целях раздельного учета результатов переоценки средств в иностранной валюте по видам
сделок на счетах № 61306, № 61406, а также на счетах по учету доходов-расходов банка
открываются следующие отдельные лицевые счета :
для учета нереализованных курсовых разниц между рублевой оценкой активов Банка,
выраженных в иностранной валюте, исчисленной по курсу, котируемому ЦБ РФ, на дату расчета или
дату составления бухгалтерской отчетности за отчетный период, и рублевой оценкой этих активов,
исчисленной по курсу, котируемому ЦБ РФ, на дату принятия их к бухгалтерскому учету или на дату
составления бухгалтерской отчетности за предыдущий отчетный период.;
для учета реализованных курсовых разниц, возникающих при осуществлении валютнообменных операций;
для учета реализованных курсовых разниц по конверсионным сделкам с иностранной
валютой, совершаемым за счет валютной позиции Банка;
для учета курсовых разниц по форвардным контрактам с иностранной валютой без поставки
базисного актива c целью уменьшения риска изменения рыночной цены базисного актива;
для учета курсовых разниц по форвардным контрактам с иностранной валютой без поставки
базисного актива не в целях уменьшения риска изменения рыночной цены базисного актива;
для учета курсовых разниц по форвардным контрактам с иностранной валютой с поставкой
базисного актива, заключенным с целью уменьшения риска изменения рыночной цены базисного
актива;
для учета курсовых разниц по форвардным контрактам с иностранной валютой с поставкой
базисного актива, заключенным не в целях уменьшения риска изменения рыночной цены базисного
актива;
для учета курсовых разниц по фьючерсным и опционным контрактам, заключенным с целью
уменьшения риска изменения рыночной цены базисного актива;
для учета курсовых разниц по фьючерсным и опционным контрактам, заключенным не в
целях уменьшения риска изменения рыночной цены базисного актива.
Закрытие лицевых счетов по учету курсовых разниц на счета по учету доходов-расходов
банка производится в последний рабочий день квартала.
II.3. ПОРЯДОК
НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ, СВЯЗАННЫМ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ И
РАЗМЕЩЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Начисление процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных
средств, осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.06.98.г. № 39-П.
Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов по привлеченным
и размещенным денежным средствам соответственно на расходы и на доходы банка осуществляется
“кассовым” методом.
247
Проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на
нерабочие дни, отражаются на соответствующих счетах бухгалтерского учета в балансе Банка на
первое число месяца, следующего за отчетным. Бухгалтерские проводки по отражению на
соответствующих отдельных лицевых счетах сумм, причитающихся к уплате, осуществляются в
последний рабочий день отчетного месяца27.
По договорам, заключаемым Банком с иностранными контрагентами, на привлечение
(размещение) денежных средств ЗАО "Банк Русский Стандарт" может использоваться база для
начисления процентов в размере 366 дней, либо руководствоваться правом страны резидентства
контрагента при начислении процентов по договору.
В случае привлечения (размещения) ЗАО "Банк Русский Стандарт" денежных средств на срок
менее одного дня проценты за количество часов (минут) фактического пользования денежными
средствами не начисляются, а определяются в виде фиксированной платы, равной сумме за
пользование денежными средствами в течении одного дня28, если это не противоречит договорам,
заключенным с контрагентами.
Порядок проведения операций по размещению ЗАО "Банк Русский Стандарт" депозитов в
Банке России определяется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 13.01.99.г. № 67-П.
При этом в случае когда дата начала периода начисления процентов по депозиту и дата,
установленная Банку России для уплаты процентов по указанному депозиту, приходятся на разные
месяцы, проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на
нерабочие дни, отражаются по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе Банка на
первое число месяца, следующего за отчетным.
Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм
причитающихся к получению процентов осуществляются в последний рабочий день отчетного
месяца (в этом случае проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец
последнего рабочего дня отчетного месяца).
Поступающие от заемщика денежные суммы в счет исполнения обязательства по кредитному
договору включаются в состав доходов банка только в том случае, когда в соответствии со статьей
319 ГК РФ и условиями кредитного договора они засчитываются в счет погашения процентов за
пользование заемными средствами.
Проценты, уплачиваемые клиентом согласно статьи 395 ГК РФ в виде ответственности за
неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются в соответствии с
очередностью предусмотренной условиями договора между ЗАО "Банк Русский Стандарт" и
клиентом.
II.4. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УЧЕТА
РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ.
Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в
соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.06.97.г. № 62а.
Резерв на возможные потери по ссудам в части кредитов, выдаваемым юридическим и
физическим лицам, формируется под каждую выданную ссуду (учтенный вексель) в момент выдачи
ссуды в размере 100 % от расчетной величины резерва.
Резерв на возможные потери по ссудам в части межбанковских кредитов, создается под
каждый выданный кредит по состоянию на последний рабочий день месяца в размере 100 % от
расчетной величины резерва.
27
28
Письмо ЦБ РФ от 24.03.99.г. № 104-Т,
Методические рекомендации ЦБ РФ от 14.10.98.г. № 285-Т.
248
Корректировка созданных резервов на возможные потери по ссудам осуществляется в
последний рабочий день месяца.
В случае полного погашения кредита (векселя), списание на доходы резерва на возможные
потери по ссудам производится в день его погашения.
Банк самостоятельно осуществляет классификацию ссуд. Конкретные критерии,
используемые при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по
формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам определяются кредитной
политикой ЗАО "Банк Русский Стандарт".
Резерв на возможные потери по ссудам по операциям факторинга создается в последний
рабочий день месяца.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" по решению уполномоченного органа может применять
неформализованный подход при создании резерва на возможные потери по ссудам. При этом ссуда с
просроченными выплатами по основному долгу и/(или) процентов по ним свыше 5 дней соответствии
с пунктом 2.8 Инструкции № 62а (в редакции Указания Банка России от 12.05.98. " 226-У) по
решению полномочного органа Банка может быть классифицирована в ту же группу риска, в которую
классифицируется обеспеченная ссуда с аналогичными по сроку просроченными выплатами, т.е. в 1ю группу риска - при наличии просроченных выплат по основному долгу и процентам до 5 дней
включительно, во 2-ю группу риска - при наличии просроченных выплат до 30 дней включительно, в
третью группу риска - при наличии просроченных выплат от 31 до 180 дней включительно. Данное
право может быть реализовано Банком только при наличии веских оснований рассматривать ссуду
как менее рисковую, чем это установлено пунктами 2.8.1. - 2.8.4. Инструкции № 62а.29
II.5. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВА
НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" создает резерв на возможные потери в соответствии с
Положением ЦБ РФ от 12.04.01.г. № 137-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потри".
В случае отсутствия с контрагентом по хозяйственным операциям прочих взаимоотношений
кредитного характера, ЗАО "Банк Русский Стандарт" не создает резерв по сомнительным долгам в
части выполненных контрагентом хозяйственных договоров, по которым еще не получены
подтверждающие первичные документы. При этом, исполнение контрагентом договорных
обязательств должно быть подтверждено внутренними документами Банка.
II.6. ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
З
бухгалтером или его заместителем.
Книга регистрации счетов, ведущаяся в электронном виде, в обязательном порядке
распечатывается на каждое первое число года, следующего за отчетным, а при необходимости - в
другие сроки в течение года.
Отдельные листы книги сшиваются, пронумеровываются, скрепляются печатью и
подписываются главным бухгалтером. Сформированная книга регистрации действующих счетов
29
Письмо Банка России от 14.12.01.г. № 15-1-1/1925
249
сверяется с ведомостями открытых и закрытых счетов, прошнуровывается, опечатывается,
подписывается главным бухгалтером или его заместителем и сдается в архив.
В зависимости от производственной необходимости, ЗАО "Банк Русский Стандарт" может
вести несколько книг регистрации счетов, с обязательной сквозной нумерацией каждой страницы по
всем книгам.
II.7. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ
ПОРТФЕЛЕЙ ЦЕННЫХ БУМАГАМ.
В I квартале 2002 года ЗАО "Банк Русский Стандарт" самостоятельно определяет порядок
формирования торгового и инвестиционного портфелей ценных бумаг в соответствии с
нормативными документами ЦБ РФ. При проведении операций с ценными бумагами, совершаемых
от имени и за счет Банка, в системе бухгалтерского и аналитического учета принимается группировка
отдельных позиций, открытых по ценным бумагам, по общим признакам.
Расчет стоимости портфелей ценных бумаг и определение финансовых результатов при их
реализации осуществляется только в рамках торгового портфеля. Реализация ценных бумаг из
инвестиционного портфеля осуществляется только с предварительным их зачислением в торговый
портфель. При этом в торговый портфель вышеуказанные бумаги переводятся по цене их постановки
на учет в инвестиционный портфель.
Все операции с ценными бумагами
производятся в соответствии с лимитами,
установленными Кредитным Комитетом и Комитетом по управлению активами и пассивами Банка. В
рамках установленных лимитов решение о проведении операций и формировании торгового и
инвестиционного портфелей принимаются в соответствии с решением Комитета по управлению
активами и пассивами. Перевод ценных бумаг из торгового портфеля в инвестиционный и из
инвестицонного портфеля в торговый производится в соответствии с решением Комитета по
управлению активами и пассивами.
Начиная с 01.04.02.г., ЗАО "Банк Русский Стандарт" при формировании портфелей ценных
бумаг руководствуется в своей деятельности регламентом, изложенным в приложении № 15
“Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными
бумагами” к
Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях № 61,
утвержденных Приказом Центрального банка Российской Федерации от 18.06.97.г. № 022-263
При этом, все операции с ценными бумагами производятся в соответствии с лимитами,
установленными Кредитным Комитетом и Комитетом по управлению активами и пассивами Банка. В
рамках установленных лимитов решение о проведении операций и формировании торгового и
инвестиционного портфелей, портфеля контрольного участия принимаются Руководителем
Управления "Казначейство". Перевод ценных бумаг из одного портфеля в другой производится в
соответствии с решением Руководителя Управления "Казначейство".
Учет вложений в ценные бумаги и долговые обязательства осуществляется в соответствии со
Схемой бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными
бумагами.
При этом ценные бумаги подлежат обязательному перемещению из одного портфеля в другой
либо по счетам учета котируемых / некотируемых ценных бумаг инвестиционного портфеля в
следующих случаях :
1. Если ценная бумага перестает удовлетворять критериям котируемой, она подлежит
перенесению на балансовые счета для учета некотируемых ценных бумаг.
2. Если некотируемая ценная бумага начинает удовлетворять критериям котируемой, то она
подлежит перенесению на балансовые счета для учета котируемых ценных бумаг.
3. При невыполнении условий обратной продажи (возврата) некотируемой ценной бумаги, в
соответствии Порядком ведения бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и
операций с ценными бумагами, изложенным в Приложении № 15 к Правилам ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях № 61, она переносится в инвестиционный портфель на балансовые
250
счета для учета некотируемых ценных бумаг. Котируемая ценная бумага переносится на балансовые
счета торгового портфеля (№№ 50104 - 50110, 50605 - 50608) либо в инвестиционный портфель на
балансовые счета для учета котируемых ценных бумаг.
4. Если на счетах торгового и / или инвестиционного портфеля суммарное количество
голосующих акций превысило количество количество, определяющее фактор существенного
влияния, они передаются в портфель контрольного участия. В дальнейшем все голосующие акции
данного акционерного общества зачисляются в этот же портфель.
5. Если на счетах портфеля контрольного участия количество голосующих акций одного
акционерного общества составит менее количества, определяющего фактор существенного влияния,
то оставшиеся акции подлежат переносу на счета инвестиционного либо торгового портфелей.
Учет затрат, связанных с реализацией ценных бумаг, ведется на балансовом счете № 50905
"Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг", при этом списание
вышеуказанных затрат по дебету счета реализации (выбытия) ценных бумаг, минуя счет № 50905,
исключается.
Порядок учета операций ЗАО "Банк Русский Стандарт" с векселями регламентируется
письмом ЦБ РФ от 23.02.95.г. № 26 “Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в
порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями”.
В случае досрочного выкупа ЗАО "Банк Русский Стандарт" собственного векселя со скидкой
к номиналу, разница между номиналом векселя и ценой его выкупа относится в кредит балансового
счета № 61402 “Расходы будущих периодов по ценным бумагам”. Одновременно, на балансовый
счете № 70204 “Расходы по операциям с ценными бумагами” переносится сальдо, образовавшееся на
счете № 61402, в виде разницы между первоначальным и вновь образовавшимся дисконтом.
II.8. ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОСТАТКОВ ПО КОРСЧЕТАМ
БАНКОВ-НЕРЕЗИДЕНТОВ
ЗАО "Банк Русский Стандарт" отражает в бухгалтерском учете суммы остатков по
корреспондентским счетам банков-нерезидентов в объеме реально доступных денежных средств на
момент закрытия операционного дня Банка.
II.9. УЧЕТ СРОЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Требования и обязательства по сделкам с разными сроками исполнения учитываются на
отдельных счетах второго порядка. Счета для учета требований и обязательств определяются по
срокам от даты заключения сделки до даты исполнения соответствующего требования или
обязательства. При этом под сроком понимается количество календарных дней.
II.10. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ВЫБЫВАЕМЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАМ.
Балансовая стоимость реализованных ценных бумаг из торгового и инвестиционных
портфелей определяется по методу FIFO.
II.11. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ ЕЖЕДНЕВНОГО БАЛАНСА.
251
В ежедневном баланса Банка отражаются все операции, совершенные за рабочий день. При
этом, при совершении операций в выходные и праздничные дни, официально установленные
федеральными законами, Банк осуществляет отражение операций по счетам бухгалтерского учета за
указанные выходные и праздничные дни. Порядок закрытия операционного дня осуществляется в
соответствии с Порядком закрытия операционного дня, утверждаемым Приказом по Банку.
II.12. РАБОЧИЙ ПЛАН СЧЕТОВ.
Рабочий план счетов бухгалтерского учета основан на Плане счетов бухгалтерского учета в
кредитных организациях Российской Федерации, утвержденном Приказом Центрального банка
Российской Федерации от 18.06.97.г. № 022-263.
В целях контроля за отражением операций Банка по счетам бухгалтерского учета, ЗАО "Банк
Русский Стандарт" закрепляет за каждым лицевым счетом, открытом на балансовом счете второго
порядка, ответственного исполнителя, в обязанности которого входит контроль за ведением данного
лицевого счета.
Перечень ответственных исполнителей разрабатывается Управлением Бухгалтерского учета и
отчетности с учетом требований, предъявляемых подразделениями Банка, и доводится до сведения
сотрудников Приказом по ЗАО "Банк Русский Стандарт".
В целях осуществления дополнительного контроля, за каждым счетом определенным в
Приложении № 9 к Плану счетов, утвержденному Приказом Центрального банка Российской
Федерации от 18.06.97.г. № 022-263, Приказом по ЗАО "Банк Русский Стандарт" закрепляется
должностное лицо, владеющее дополнительной контролирующей подписью, осуществляющее
контроль за проведением операций по данному счету помимо учетного работника.
Главный бухгалтер
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Н.А. Ицков
252
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
+------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации
|
| по ОКАТО
|---------------------------------------|
|
| по ОКПО
| Рег.номер |
БИК
|
|--------------+------------+------------+-------------|
|
45
| 17523370 |
2289
|
044583151 |
+------------------------------------------------------+
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ДЕКАБРЬ месяц 2002 г.
Наименование кредитной организации
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Почтовый адрес 105066, г.Москва, ул.Спартаковская, д.2/1, строение 6.
Форма No101
Месячная
тыс.руб.
+-------+--------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------+
|
|
Входящие остатки на отчетную дату
|
Обороты за отчетный период
|
Исходящие остатки
|
|Нoмер |
+--------------------------------------------+--------------------------------------------+
|
|счета |
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
|второго+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|порядка|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
руб.
|
ин.вал., |
итого
|
|
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+
А. Балансовые счета
Актив
20202
20207
20208
20209
30102
30110
30114
30115
30202
30204
30221
30602
32002
32003
32004
32005
32006
32202
32203
32301
32302
32303
32304
32305
16548
0
24754
17462
95696
4335
0
0
35881
52730
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15245
0
5772
6942
0
85
63766
0
0
0
0
0
0
47510
63685
0
0
0
0
0
0
223
0
0
31793
0
30526
24404
95696
4420
63766
0
35881
52730
0
0
0
47510
63685
0
0
0
0
0
0
223
0
0
790126
598236
207151
1135623
5583405
286116
0
0
7129
8082
0
0
285000
130000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
259138
191092
41756
231856
0
65
3658148
0
0
0
0
0
302553
127401
39
113774
15898
95535
0
0
680760
433878
127444
0
1049264
789328
248907
1367479
5583405
286181
3658148
0
7129
8082
0
0
587553
257401
39
113774
15898
95535
0
0
680760
433878
127444
0
799620
598236
218779
1141207
5544794
287696
0
0
0
0
0
0
285000
130000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
240624
191092
44315
231410
0
2
3699351
0
0
0
0
0
302553
174911
63724
540
6
95535
0
0
680760
434101
127444
0
1040244
789328
263094
1372617
5544794
287698
3699351
0
0
0
0
0
587553
304911
63724
540
6
95535
0
0
680760
434101
127444
0
7054
0
13126
11878
134307
2755
0
0
43010
60812
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
33759
0
3213
7388
0
148
22563
0
0
0
0
0
0
0
0
113234
15892
0
0
0
0
0
0
0
40813
0
16339
19266
134307
2903
22563
0
43010
60812
0
0
0
0
0
113234
15892
0
0
0
0
0
0
0
253
32306
32310
32802
45103
45201
45203
45204
45205
45206
45207
45306
45405
45406
45502
45504
45505
45506
45508
45509
45703
45707
45708
45812
45814
45815
45911
45912
45914
45915
47101
47402
47404
47406
47408
47410
47417
47423
47427
47502
51502
51503
51504
51509
52502
60302
60304
60306
60308
60310
60312
60314
60317
60318
60323
60401
60402
60403
60701
60901
61001
0
0
4731
0
13015
8893
2420
23830
35062
0
33960
0
0
1368
0
1965198
342259
485387
602728
0
0
0
0
0
100604
0
0
0
560
0
84885
0
0
0
0
0
1616
58302
937
0
0
0
0
159470
516
0
0
632
0
85297
39424
0
0
488
778
107402
4531
2663
50275
1837
0
22927
3497
0
0
789
0
0
178317
0
18628
0
0
0
637
1920
4476
16658
38168
0
0
479
18805
0
2762
0
0
0
0
637
0
4490
0
0
0
0
0
2392
3661
0
0
0
0
14808
0
0
0
74
0
0
1106
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22927
8228
0
13015
9682
2420
23830
213379
0
52588
0
0
1368
637
1967118
346735
502045
640896
0
0
479
18805
0
103366
0
0
0
560
637
84885
4490
0
0
0
0
1616
60694
4598
0
0
0
0
174278
516
0
0
706
0
85297
40530
0
0
488
778
107402
4531
2663
50275
1837
0
0
7773
10500
63061
37400
0
0
1629
62066
0
270
5718
3706
0
1427261
0
167624
101620
0
0
0
0
150
59819
0
0
124
9863
0
7643
11037
0
18226060
0
1
3049334
70292
1234
9998
4843
94998
0
79813
0
573
0
354
17506
43563
4467
40
0
39
0
10723
644
15617
4245
2117
0
19
2399
0
0
0
0
1907
152
0
16
0
0
70
1
320
386
7794
11322
2543
0
598
15
0
478
0
0
0
44
1
0
22501
0
18477045
0
47
222604
2252
1411
0
0
0
0
4003
0
0
0
0
0
0
414
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
10172
10500
63061
37400
0
1907
1781
62066
16
270
5718
3776
1
1427581
386
175418
112942
2543
0
598
15
150
60297
0
0
124
9907
1
7643
33538
0
36703105
0
48
3271938
72544
2645
9998
4843
94998
0
83816
0
573
0
354
17506
43563
4881
40
0
39
0
10723
644
15617
4245
2117
0
0
70
10500
69946
31458
0
2496
0
0
0
0
150
2237
0
439523
55568
60247
91085
0
0
0
0
0
68425
0
0
124
9770
0
26580
11037
0
18226060
0
1
3039308
51217
974
9998
4843
94998
0
17670
4
573
0
738
17506
80399
43891
0
0
527
0
0
0
15612
0
3797
0
61
1582
0
0
789
0
0
477
0
18644
0
0
0
2
249
573
2618
12279
0
0
531
6909
0
174
0
0
0
44
2
0
14277
0
18477045
0
47
222587
1895
865
0
0
0
0
12947
0
0
0
0
0
0
1171
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
61
1652
10500
69946
32247
0
2496
477
0
18644
0
150
2237
2
439772
56141
62865
103364
0
0
531
6909
0
68599
0
0
124
9814
2
26580
25314
0
36703105
0
48
3261895
53112
1839
9998
4843
94998
0
30617
4
573
0
738
17506
80399
45062
0
0
527
0
0
0
15612
0
3797
0
0
12434
0
6130
14835
2420
21334
36691
62066
33960
270
5568
2837
0
2952936
286691
592764
613263
0
0
0
0
150
91998
0
0
0
653
0
65948
0
0
0
0
0
11642
77377
1197
0
0
0
0
221613
512
0
0
248
0
48461
0
40
0
0
778
118125
5175
2668
54520
157
0
22885
4314
0
0
0
0
1907
177992
0
0
0
0
70
636
1991
4289
21834
37211
2543
0
546
11911
0
3066
0
0
0
0
636
0
12714
0
0
0
0
17
2749
4207
0
0
0
0
5864
0
0
0
74
0
0
349
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22885
16748
0
6130
14835
2420
23241
214683
62066
33960
270
5568
2907
636
2954927
290980
614598
650474
2543
0
546
11911
150
95064
0
0
0
653
636
65948
12714
0
0
0
0
11659
80126
5404
0
0
0
0
227477
512
0
0
322
0
48461
349
40
0
0
778
118125
5175
2668
54520
157
254
61002
3
61003
11871
61004
1
61006
4356
61101
14124
61202
0
61403
2691
61406
29418
70201
4699
70202
935
70203
3130
70204
39708
70205
158
70206
59803
70208
58
70209
238037
70401
0
70402
0
70501
104561
70502
0
итого по активу(баланс)
4980027
Пассив
10204
10206
10601
10602
10603
10701
30109
30220
30222
30223
31301
31302
31303
31304
31305
31306
31307
31308
31401
31409
31502
31503
31504
31607
31608
32015
32311
32801
40502
40503
40602
40701
40702
40703
40802
40804
700543
300
191
152891
0
23163
57
0
0
77
0
0
171000
0
0
300000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1112
383
0
1949
175
61
25
133120
4911
2611
0
0
0
0
0
0
0
922
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
11871
1
4356
14124
0
3613
29418
4699
935
3130
39708
158
59803
58
238037
0
0
104561
0
19
18919
45
3018
3422
0
81
11556
2397
2109
1754
27325
41054
31838
1
211463
664186
0
12693
0
0
0
0
0
0
0
31
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19
18919
45
3018
3422
0
112
11556
2397
2109
1754
27325
41054
31838
1
211463
664186
0
12693
0
11
14801
46
3865
0
0
2171
40974
7096
3044
4884
67033
41212
91641
59
449500
664186
0
0
0
0
0
0
0
0
0
602
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
14801
46
3865
0
0
2773
40974
7096
3044
4884
67033
41212
91641
59
449500
664186
0
0
0
11
15989
0
3509
17546
0
601
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
117254
0
0
0
0
0
0
0
351
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
15989
0
3509
17546
0
952
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
117254
0
539381
5519408
33676473
25037710
58714183
32883187
25062738
57945925
5773313
514353
6287666
0
0
0
0
0
0
3955
2846
0
0
0
0
0
0
0
93617
93617
93617
0
159212
0
0
0
0
0
0
0
45
4268
0
0
0
22488
963
582
0
700543
300
191
152891
0
23163
4012
2846
0
77
0
0
171000
0
0
393617
93617
93617
0
159212
0
0
0
0
0
1112
383
45
6217
175
61
25
155608
5874
3193
0
0
0
0
0
0
0
117888
0
0
3018
0
1053200
1078000
330000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1112
3
0
1906
233
0
86174
3812819
105844
11077
0
0
0
0
0
0
0
53066
69868
0
0
0
93916
70081
0
0
93697
466
251
0
852
0
0
0
0
0
0
0
42
121
0
0
7436
617730
124088
1
0
0
0
0
0
0
0
170954
69868
0
3018
0
1147116
1148081
330000
0
93697
466
251
0
852
0
0
0
0
0
1112
3
42
2027
233
0
93610
4430549
229932
11078
0
0
0
0
0
0
0
117897
0
0
2941
0
1053200
952000
465000
315000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1291
0
0
50
305
0
97621
3932371
107842
22123
0
0
0
0
0
0
0
49611
67022
0
0
0
93916
70081
0
0
80
93741
80
0
159484
0
0
0
0
0
0
0
237
197
0
0
7436
610051
125242
0
0
0
0
0
0
0
0
167508
67022
0
2941
0
1147116
1022081
465000
315000
80
93741
80
0
159484
0
0
0
0
0
1291
0
237
247
305
0
105057
4542422
233084
22123
0
700543
300
191
152891
0
23163
66
0
0
0
0
0
45000
135000
315000
300000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1291
380
0
93
247
61
11472
252672
6909
13657
0
0
0
0
0
0
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
186892
93446
0
317844
0
0
0
0
0
0
0
240
4344
0
0
0
14809
2117
581
0
700543
300
191
152891
0
23163
566
0
0
0
0
0
45000
135000
315000
300000
186892
93446
0
317844
0
0
0
0
0
1291
380
240
4437
247
61
11472
267481
9026
14238
0
255
40805
40807
40813
40814
40815
40901
40911
42003
42101
42102
42103
42104
42105
42106
42205
42301
42302
42303
42304
42305
42313
42601
42602
42603
42604
42605
42609
45115
45215
45315
45415
45515
45715
45818
47108
47401
47405
47407
47409
47411
47416
47422
47425
47426
47501
51510
52005
52103
52104
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52401
52402
52406
52407
52501
1
0
0
23313
2447
0
161
11188
0
15900
0
0
6000
0
2590
172045
0
7921
6724
9243
33960
1
0
0
0
0
0
0
2994
526
0
72672
39
97014
6
107
0
0
0
543
11
1471
45651
5125
58862
0
500000
500000
14000
0
0
37479
61290
319123
961
0
0
2018
0
33343
0
20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6263
2582
119
1464
19494
6648
20438
45492
90093
0
11310
1592
0
2325
2119
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4506
0
0
3567
0
2758
0
3591
2347
0
0
0
0
159212
0
44343
211512
0
38649
0
0
0
0
14803
1
20
0
23313
2447
0
161
11188
0
15900
0
6263
8582
119
4054
191539
6648
28359
52216
99336
33960
11311
1592
0
2325
2119
0
0
2994
526
0
72672
39
97014
6
107
4506
0
0
4110
11
4229
45651
8716
61209
0
500000
500000
14000
159212
0
81822
272802
319123
39610
0
0
2018
0
48146
0
0
339
1
61
0
1429865
11188
0
15900
0
0
0
0
0
2674704
0
585
213
419
720
0
0
0
0
0
0
53
357
186
0
41913
5
34468
0
33586
19430
17924653
0
237
2041
2786363
10626
807
57663
1098
0
0
0
3000
0
6000
13040
113742
0
0
0
99973
0
739
0
509
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1609
7
0
4
203764
6688
2530
8831
15038
0
12591
1602
160
6
6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
94484
18785664
0
854
179
730968
0
1594
1859
0
0
0
0
207510
0
44694
36015
0
4235
0
0
256339
0
12944
0
509
339
1
61
0
1429865
11188
0
15900
0
1609
7
0
4
2878468
6688
3115
9044
15457
720
12591
1602
160
6
6
0
53
357
186
0
41913
5
34468
0
33586
113914
36710317
0
1091
2220
3517331
10626
2401
59522
1098
0
0
0
210510
0
50694
49055
113742
4235
0
0
356312
0
13683
0
0
339
1278
0
0
1430075
0
0
16000
16000
0
0
0
0
2708175
0
2896
3463
6531
720
0
0
0
0
0
0
53
968
0
2787
61247
81
18250
0
33479
19430
17924653
0
662
2085
2789708
8053
8345
76831
1098
0
0
0
3000
0
5078
40080
337726
12440
0
0
98032
0
14638
0
278079
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1598
162
0
1
205741
40
33340
5200
18006
0
12162
10
182
106
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
90087
18785664
0
1361
179
729281
0
2450
2021
0
0
0
0
48298
0
51335
3971
10110
33
0
0
256339
0
3404
0
278079
339
1278
0
0
1430075
0
0
16000
16000
1598
162
0
1
2913916
40
36236
8663
24537
720
12162
10
182
106
2
0
53
968
0
2787
61247
81
18250
0
33479
109517
36710317
0
2023
2264
3518989
8053
10795
78852
1098
0
0
0
51298
0
56413
44051
347836
12473
0
0
354371
0
18042
1
0
0
24590
2386
0
371
0
0
16000
16000
0
6000
0
2590
205516
0
10232
9974
15355
33960
1
0
0
0
0
0
0
3605
340
2787
92006
115
80796
6
0
0
0
0
968
55
4816
43078
12663
78030
0
500000
500000
14000
0
0
36557
88330
543107
13401
0
0
77
0
47242
0
277590
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6252
2737
119
1461
21471
0
51248
41861
93061
0
10881
0
22
2425
2115
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
109
0
0
4074
0
1071
0
4447
2509
0
0
0
0
0
0
50984
179468
10110
34447
0
0
0
0
5263
1
277590
0
24590
2386
0
371
0
0
16000
16000
6252
8737
119
4051
226987
0
61480
51835
108416
33960
10882
0
22
2425
2115
0
0
3605
340
2787
92006
115
80796
6
0
109
0
0
5042
55
5887
43078
17110
80539
0
500000
500000
14000
0
0
87541
267798
553217
47848
0
0
77
0
52505
256
60301
39
60303
0
60305
73
60307
0
60309
430
60311
0
60313
0
60316
0
60322
0
60324
2301
60601
74
60602
13872
60603
466
60903
11485
61103
14124
61201
0
61302
0
61306
28511
70101
183141
70102
1437
70103
1600
70106
3451
70107
266008
70301
284641
70302
0
итого по пассиву(баланс)
4348951
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
39
0
73
0
430
0
0
0
0
2301
74
13872
466
11485
14124
0
0
28511
183141
1437
1600
3451
266008
284641
0
19956
4854
26400
0
430
4
0
0
75
1399
0
0
0
0
0
0
0
40020
286664
1443
42659
5187
495350
664185
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19956
4854
26400
0
430
4
0
0
75
1399
0
0
0
0
0
0
0
40020
286664
1443
42659
5187
495350
664185
0
19927
4854
26400
0
681
4
0
0
75
787
3
1016
30
596
3422
0
0
11509
103523
6
41059
1736
229342
831280
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19927
4854
26400
0
681
4
0
0
75
787
3
1016
30
596
3422
0
0
11509
103523
6
41059
1736
229342
831280
0
10
0
73
0
681
0
0
0
0
1689
77
14888
496
12081
17546
0
0
0
0
0
0
0
0
451736
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
0
73
0
681
0
0
0
0
1689
77
14888
496
12081
17546
0
0
0
0
0
0
0
0
451736
0
1170457
5519408
33473875
21562299
55036174
33988092
21816340
55804432
4863168
1424498
6287666
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 34192 ─ ─ ─ ─ ─
Б. Счета доверительного управления
Актив
итого по активу(баланс)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Пассив
итого по пассиву(баланс)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
134723
0
0
0
49
0
7091
0
0
0
0
0
0
0
109
243407
0
83
0
0
0
0
0
66916
0
0
28601
0
0
109
378130
0
83
0
49
0
7091
0
66916
0
0
28601
0
0
0
134723
0
63500
26
66
0
32710
0
0
0
0
0
0
0
341
243407
0
20
0
0
0
0
0
69762
0
0
28601
0
0
341
378130
0
63520
26
66
0
32710
0
69762
0
0
28601
3
0
0
0
0
1009630
0
105359
0
93001
0
0
0
0
0
0
0
127138
0
0
4211
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
0
127138
0
0
1013841
0
105359
0
93001
0
0
0
0
0
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 3741 ─ ─ ─ ─ ─
В. Внебалансовые счета
Актив
90701
90702
90703
90704
90705
90803
90901
90902
90903
90906
90908
90909
91007
91008
91101
3
0
0
0
0
1073130
26
105376
0
118620
0
0
0
0
0
0
0
127370
0
0
4148
0
0
0
0
0
2846
0
0
0
3
0
127370
0
0
1077278
26
105376
0
118620
0
2846
0
0
0
257
91102
0
91103
0
91104
0
91202
0
91203
20581
91207
43
91303
428400
91305
672218
91307
4911016
91401
0
91405
0
91503
20524
91504
860
91604
12545
91704
481
91802
3450
91803
1128
итого по активу(баланс)
9030906
99998
1662505
Пассив
91003
0
91004
0
91010
0
91301
0
91302
0
91309
1208852
91404
3681
итого по пассиву(баланс)
13245871
99999
12033338
37189
0
0
0
593943
0
39175
3277387
577711
0
0
0
0
646
0
0
4522
37189
0
0
0
614524
43
467575
3949605
5488727
0
0
20524
860
13191
481
3450
5650
0
0
0
0
263
70
0
56577
2025881
0
0
2417
0
7384
49
649
0
29442
0
0
0
22942
0
113
26106
3721
0
0
0
0
80
0
0
4
29442
0
0
0
23205
70
113
82683
2029602
0
0
2417
0
7464
49
649
4
0
0
0
0
177
64
63500
114971
78731
0
0
0
0
7289
0
0
0
46142
0
0
0
32102
0
115
11935
1546
0
0
0
0
52
0
0
13
46142
0
0
0
32279
64
63615
126906
80277
0
0
0
0
7341
0
0
13
0
0
0
0
20667
49
364900
613824
6858166
0
0
22941
860
12640
530
4099
1128
20489
0
0
0
584783
0
39173
3291558
579886
0
0
0
0
674
0
0
4513
20489
0
0
0
605450
49
404073
3905382
7438052
0
0
22941
860
13314
530
4099
5641
4664937
0
13695843
1662505
2759421
524268
421524
0
3180945
524268
994703
498946
434036
0
1428739
498946
10795624
1687827
4652425
0
15448049
1687827
0
0
0
0
64
162574
287334
0
0
0
0
64
1371426
291015
7129
8082
0
0
0
412676
0
0
0
0
0
64
21910
49085
7129
8082
0
0
64
434586
49085
7129
8082
0
0
0
441403
0
0
0
0
0
0
25277
42377
7129
8082
0
0
0
466680
42377
0
0
0
0
0
1237579
3681
0
0
0
0
0
165941
280626
0
0
0
0
0
1403520
284307
449972
0
13695843
12033338
1328958
901071
71059
0
1400017
901071
3084569
2627955
67654
0
3152223
2627955
15001482
13760222
446567
0
15448049
13760222
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 1874 ─ ─ ─ ─ ─
Г. Срочные операции
Актив
93001
0
93201
0
93302
0
93501
0
93502
0
93505
0
93601
0
93602
0
93801
89
итого по активу(баланс)
89
Пассив
96001
96201
96301
96302
96305
96502
96601
96602
96801
668779
0
0
0
0
0
0
0
0
668690
0
0
0
0
0
0
0
0
668690
0
0
0
0
0
0
0
89
1846376
0
108535
0
0
109411
0
0
7162
14095454
0
963179
0
0
0
0
0
0
15941830
0
1071714
0
0
109411
0
0
7162
1846376
0
0
0
0
0
0
0
6593
14764144
0
112
0
0
0
0
0
0
16610520
0
112
0
0
0
0
0
6593
0
0
108535
0
0
109411
0
0
658
0
0
963067
0
0
0
0
0
0
0
0
1071602
0
0
109411
0
0
658
668690
668779
2071484
15058633
17130117
1852969
14764256
16617225
218604
963067
1181671
0
0
0
0
0
0
0
0
0
668779
0
0
0
0
0
0
0
0
14702013
0
0
0
0
0
0
0
6593
1907552
0
0
0
0
0
0
0
0
16609565
0
0
0
0
0
0
0
6593
14033234
0
0
964193
109411
0
0
0
6593
1907552
0
0
108067
0
0
0
0
0
15940786
0
0
1072260
109411
0
0
0
6593
0
0
0
964193
109411
0
0
0
0
0
0
0
108067
0
0
0
0
0
0
0
0
1072260
109411
0
0
0
0
258
итого по пассиву(баланс)
668779
0
668779
14708606
1907552
16616158
15113431
2015619
17129050
1073604
108067
1181671
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 58506 ─ ─ ─ ─ ─
Д. Счета ДЕПО
Актив
98000
98010
98020
итого по активу(баланс)
Пассив
98040
98050
итого по пассиву(баланс)
(в штуках)
21
0
0
0
0
9
1
0
9
20
0
0
21
9
10
20
21
0
1
9
0
9
20
0
21
10
9
20
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к главе баланса 13579 ─ ─ ─ ─ ─
Председатель Правления
Левин Дмитрий Олегович
Гл. бухгалтер
Ицков Николай Андреевич
М.П.
Исполнитель
Телефон 797-84-07
20 Января 2003 Понедельник 10:53
Чайковская В.А.
259
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
+------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации
|
| по ОКАТО
|---------------------------------------|
|
| по ОКПО
| Рег.номер |
БИК
|
|--------------+------------+------------+-------------|
|
45
| 17523370 |
2289
|
044583151 |
+------------------------------------------------------+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на 1 Января 2003г.
Наименование кредитной организации
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Почтовый адрес 105066, г.Москва, ул.Спартаковская, д.2/1, строение 6.
Форма No102
Квартальная
тыс.руб.
+---+------------------------------+-----+------------------------------------------+
|
|
|
| Суммы в рублях от операций|
|
| N |
Наименование статей
|Сим- +---------------------------|
Всего
|
|п/п|
|волы |в тыс.рублях |в ин.валюте и|
|
|
|
|
|
|драг.металлах|
|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
| 1 |
2
| 3 |
4
|
5
|
6
|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
1. Д О Х О Д Ы
Б А Н К О В
|
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам,
|
депозитам и иным размещенным средствам
|
(балансовый счет второго порядка)
|
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)
|
1.
Минфину России
|11101|
0|
0|
0|
2.
Финансовым органам субъектов |11102|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Государственным внебюджетным |11103|
0|
0|
0|
фондам РФ
|
|
|
|
|
4.
Внебюджетным фондам субъектов |11104|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
5.
Финансовым организациям,
|11105|
0|
0|
0|
наход.в федерал. собственности|
|
|
|
|
6.
Коммерческим предприятиям и
|11106|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
7.
Некоммерческим организациям, |11107|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
8.
Финансовым организациям, нахо-|11108|
0|
0|
0|
дящимся в государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
9.
Коммерческим предприятиям и
|11109|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
10. Некоммерческим организациям, |11110|
0|
0|
0|
находящимся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
11. Негосударственным финансовым |11111|
281|
0|
281|
организациям
|
|
|
|
|
12. Негосударственным коммерческим|11112|
45157|
71513|
116670|
предприятиям и организациям
|
|
|
|
|
13. Негосударственным
|11113|
10577|
3144|
13721|
некоммерческим организациям
|
|
|
|
|
14. Физическим лицам |11114|
0|
0|
0|
предпринимателям
|
|
|
|
|
15. Гражданам (физическим лицам) |11115|
640694|
5815|
646509|
16. Юридическим лицам-нерезидентам|11116|
0|
0|
0|
17. Физическим лицам -нерезидентам|11117|
0|
90|
90|
18. Кредитным организациям
|11118|
4517|
532|
5049|
19. Банкам - нерезидентам
|11119|
0|
0|
0|
260
Итого по символам 11101-11119|
701226|
81094|
782320|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)
|
1.
Минфином России
|11201|
0|
0|
0|
2.
Финансовыми органами субъектов|11202|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Государственными внебюджетными|11203|
0|
0|
0|
фондами РФ
|
|
|
|
|
4.
Внебюджетными фондами субъект-|11204|
0|
0|
0|
ов РФ и местных органов власти|
|
|
|
|
5.
Финансовыми организациями,
|11205|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
6.
Коммерческими предприятиями и |11206|
0|
0|
0|
организациями, находящимися в |
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
7.
Некоммерческими организациями,|11207|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
8.
Финансовыми организациями,
|11208|
0|
0|
0|
находящимися в государственной|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
9.
Коммерческими предприятиями
|11209|
0|
0|
0|
и организациями, находящимися |
|
|
|
|
в государственной (кроме
|
|
|
|
|
федеральной) собственности
|
|
|
|
|
10. Некоммерческими
|11210|
0|
0|
0|
организациями, находящимися в |
|
|
|
|
государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
11. Негосударственными
|11211|
0|
0|
0|
финансовыми организациями
|
|
|
|
|
12. Негосударственными
|11212|
1748|
12|
1760|
коммерческими предприятиями и |
|
|
|
|
организациями
|
|
|
|
|
13. Негосударственными
|11213|
0|
0|
0|
некоммерческими организациями |
|
|
|
|
14. Физическими лицами |11214|
0|
0|
0|
предпринимателями
|
|
|
|
|
15. Гражданами (физическими
|11215|
6|
6|
12|
лицами)
|
|
|
|
|
16. Юридическими лицами |11216|
0|
0|
0|
нерезидентами
|
|
|
|
|
17. Физическими лицами |11217|
0|
0|
0|
нерезидентами
|
|
|
|
|
18. Кредитными организациями
|11218|
0|
0|
0|
19. Банками - нерезидентами
|11219|
0|
0|
0|
Итого по символам 11201-11219|
1754|
18|
1772|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Полученные просроченные проценты от:
|
1.
Минфина России
|11301|
0|
0|
0|
2.
Финансовых органов субъектов |11302|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Государственных внебюджетных |11303|
0|
0|
0|
фондов РФ
|
|
|
|
|
4.
Внебюджетных фондов субъектов |11304|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
5.
Финансовых организаций,
|11305|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
6.
Коммерческих предприятий и
|11306|
0|
0|
0|
организаций, находящихся в
|
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
7.
Некоммерческих организаций,
|11307|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
8.
Финансовых организаций,
|11308|
0|
0|
0|
находящихся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
9.
Коммерческих предприятий
|11309|
0|
0|
0|
и организаций, находящихся в |
|
|
|
|
государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
10. Некоммерческих организаций,
|11310|
0|
0|
0|
находящихся в государственной |
|
|
|
|
261
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
Негосударственных финансовых |11311|
0|
0|
0|
организаций
|
|
|
|
|
12. Негосударственных коммерческих|11312|
372|
1707|
2079|
предприятий и организаций
|
|
|
|
|
13. Негосударственных
|11313|
0|
0|
0|
некоммерческих организаций
|
|
|
|
|
14. Физических лиц |11314|
0|
0|
0|
предпринимателей
|
|
|
|
|
15. Граждан (физических лиц)
|11315|
59077|
121|
59198|
16. Юридических лиц - нерезидентов|11316|
0|
0|
0|
17. Физических лиц - нерезидентов|11317|
0|
0|
0|
18. Кредитных организаций
|11318|
0|
0|
0|
19. Банков - нерезидентов
|11319|
0|
0|
0|
Итого по символам 11301-11319|
59449|
1828|
61277|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств
|
1.
Минфина России
|11401|
0|
0|
0|
2.
Финансовых органов субъектов |11402|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Государственных внебюджетных |11403|
0|
0|
0|
фондов РФ
|
|
|
|
|
4.
Внебюджетных фондов субъектов |11404|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
5.
Финансовых организаций,
|11405|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
6.
Коммерческих предприятий и
|11406|
0|
0|
0|
организаций, находящихся в
|
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
7.
Некоммерческих организаций,
|11407|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
8.
Финансовых организаций,
|11408|
0|
0|
0|
находящихся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
9.
Коммерческих предприятий
|11409|
0|
0|
0|
и организаций, находящихся в |
|
|
|
|
государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
10. Некоммерческих организаций,
|11410|
0|
0|
0|
находящихся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
11. Негосударственных финансовых |11411|
0|
0|
0|
организаций
|
|
|
|
|
12. Негосударственных коммерческих|11412|
0|
0|
0|
предприятий и организаций
|
|
|
|
|
13. Негосударственных
|11413|
0|
0|
0|
некоммерческих организаций
|
|
|
|
|
14. Юридических лиц - нерезидентов|11414|
0|
0|
0|
15. Кредитных организаций
|11415|
0|
0|
0|
16. Банков - нерезидентов
|11416|
0|
0|
0|
Итого по символам 11401-11416|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
5. Проценты, полученные по открытым счетам
|
1.
В Банке России и его учрежд-ях|11501|
0|
0|
0|
2.
В кредитн.орган.и их учрежд-ях|11502|
30|
0|
30|
3.
В банках - нерезидентах
|11503|
0|
319|
319|
Итого по символам 11501-11503|
30|
319|
349|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
6. Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты "овернайт",
|
и иным размещенным средствам
|
1.
В Банке России и его учрежд-ях|11601|
0|
0|
0|
2.
В кредит.организ.и их учреж-ях|11602|
0|
13|
13|
3.
В банках - нерезидентах
|11603|
0|
1658|
1658|
Итого по символам 11601-11603|
0|
1671|
1671|
Итого по подразделу
|
762459|
84930|
847389|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами
|
(балансовый счет второго порядка)
|
1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства
|
1.
Российской Федерации
|12101|
0|
0|
0|
2.
Субъектов РФ и мест.орг.власти|12102|
0|
0|
0|
11.
262
3.
4.
5.
6.
7.
Кредитных организаций
|12103|
0|
0|
0|
Прочие долговые обязательства |12104|
0|
0|
0|
Иностранных государств
|12105|
0|
0|
0|
Банков - нерезидентов
|12106|
0|
0|
0|
Прочие долговые обязательства |12107|
0|
0|
0|
нерезидентов
|
|
|
|
|
Итого по символам 12101-12107|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Процентный доход по векселям
|
1.
Органов федеральной власти
|12201|
0|
0|
0|
2.
Органов власти субъектов РФ, |12202|
0|
0|
0|
местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Кредитных организаций
|12203|
0|
0|
0|
4.
Прочим векселям
|12204|
8089|
0|
8089|
5.
Органов государственной власти|12205|
0|
0|
0|
иностранных государств
|
|
|
|
|
6.
Органов местной власти
|12206|
0|
0|
0|
иностранных государств
|
|
|
|
|
7.
Банков - нерезидентов
|12207|
0|
0|
0|
8.
Прочим векселям нерезидентов |12208|
0|
0|
0|
Итого по символам 12201-12208|
8089|
0|
8089|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Дисконтный доход по векселям
|
1.
Органов федеральной власти
|12301|
0|
0|
0|
2.
Органов власти субъектов РФ, |12302|
0|
0|
0|
местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Кредитных организаций
|12303|
0|
0|
0|
4.
Прочим векселям
|12304|
2|
0|
2|
5.
Органов государственной власти|12305|
0|
0|
0|
иностранных государств
|
|
|
|
|
6.
Органов местной власти иност- |12306|
0|
0|
0|
ранных государств
|
|
|
|
|
7.
Банков - нерезидентов
|12307|
0|
0|
0|
8.
Прочим векселям нерезидентов |12308|
0|
0|
0|
Итого по символам 12301-12308|
2|
0|
2|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
|
1.
Российской Федерации
|12401|
0|
0|
0|
2.
Субъектов РФ и мест.орг.власти|12402|
0|
0|
0|
3.
Кредитных организаций
|12403|
0|
0|
0|
4.
Прочих ценных бумаг
|12404|
32|
0|
32|
5.
Иностранных государств
|12405|
0|
0|
0|
6.
Банков - нерезидентов
|12406|
0|
0|
0|
7.
Прочих ценных бумаг нерезид-ов|12407|
0|
0|
0|
Итого по символам 12401-12407|
32|
0|
32|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
5. Дивиденды, полученные от вложений в акции
|
1.
Кредитных организаций
|12501|
0|
0|
0|
2.
Прочие акции
|12502|
1|
0|
1|
3.
Банков - нерезидентов
|12503|
0|
0|
0|
4.
Прочие акции нерезидентов
|12504|
0|
0|
0|
Итого по символам 12501-12504|
1|
0|
1|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами
|
1.
Доходы от переоценки цен.бумаг|12601|
0|
0|
0|
2.
Комиссия, полученная по опера-|12602|
4|
0|
4|
циям с ценными бумагами
|
|
|
|
|
3.
Доходы по другим операциям с |12603|
498|
0|
498|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
4.
Доходы по операциям РЕПО
|12604|
0|
0|
0|
5.
Доходы по другим операциям с |12605|
0|
0|
0|
приобретенными ценными бумагами
|
|
|
|
6.
Другие доходы по операциям с |12606|
0|
0|
0|
выпущенными ценными бумагами|
|
|
|
|
Итого по символам 12601-12606|
502|
0|
502|
Итого по подразделу
|
8626|
0|
8626|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими
|
валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)
|
1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой
|
1.
По обменным операциям с иност-|13101|
44651|
0|
44651|
263
ранной валютой
|
|
|
|
|
По операциям на валютн.биржах |13102|
1715|
0|
1715|
По другим операциям
|13103|
5086|
1328|
6414|
Итого по символам 13101-13103|
51452|
1328|
52780|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте
|
1.
Доходы от переоценки счетов
|13201|
136716|
0|
136716|
в иностранной валюте
|
|
|
|
|
Итого по подразделу
|
188168|
1328|
189496|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)
|
1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности
|
1.
Дочерних и зависимых банков
|14101|
0|
0|
0|
2.
Дочерних и зависимых организац|14102|
0|
0|
0|
3.
Дочерних и зависимых банков - |14103|
0|
0|
0|
нерезидентов
|
|
|
|
|
4.
Дочерних и зависимых организа-|14104|
0|
0|
0|
ций - нерезидентов
|
|
|
|
|
Итого по символам 14101-14104|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале
|
1.
Неакционерных банков
|14201|
0|
0|
0|
2.
Предприятий и организаций
|14202|
0|
0|
0|
3.
Неакционер.банков-нерезидентов|14203|
0|
0|
0|
4.
Фирм - нерезидентов
|14204|
0|
0|
0|
5.
Своих филиалов,нах.в др.стране|14205|
0|
0|
0|
Итого по символам 14201-14205|
0|
0|
0|
Итого по подразделу
|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)
|
1. Доходы, полученные от деятельности
|
1.
Банковских учебных заведений |15101|
0|
0|
0|
2
Организаций кредит.организации|15102|
0|
0|
0|
Итого по символам 15101-15102|
0|
0|
0|
Итого по подразделу
|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)
|
1. Штрафы, пени, неустойки полученные по:
|
1.
Кредитным операциям
|16101|
25561|
337|
25898|
2.
Расчетным операциям
|16104|
49|
0|
49|
3.
Другим операциям
|16105|
3123|
0|
3123|
Итого по символам 16101-16105|
28733|
337|
29070|
Итого по подразделу
|
28733|
337|
29070|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)
|
1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов
|
1.
Под возможные потери по ссудам|17101|
486400|
0|
486400|
2.
Под возможное обесценение цен-|17102|
320|
0|
320|
ных бумаг
|
|
|
|
|
3.
По другим операциям
|17103|
12836|
0|
12836|
Итого по символам 17101-17103|
499556|
0|
499556|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Комиссия полученная
|
1.
По кассовым операциям
|17201|
75764|
4335|
80099|
2.
По операциям инкассации
|17202|
1200|
0|
1200|
3.
По расчетным операциям
|17203|
428817|
1755|
430572|
4.
По выданным гарантиям
|17204|
5977|
235|
6212|
5.
По другим операциям
|17205|
47884|
2624|
50508|
Итого по символам 17201-17205|
559642|
8949|
568591|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Другие полученные доходы
|
1.
От реализации (выбытия) имуще-|17301|
4|
0|
4|
ства кредитной организации
|
|
|
|
|
2.
От списания кредиторской задо-|17302|
23|
0|
23|
лженности
|
|
|
|
|
3.
От клиентов в возмещение банку|17303|
69|
21|
90|
телеграфных и других расxoдов |
|
|
|
|
4.
От доставки банковских докуме-|17304|
0|
0|
0|
нтов (кроме инкассации)
|
|
|
|
|
5.
От операций с драгоц.металлами|17305|
0|
0|
0|
6.
От оприходования излишков ден-|17306|
4|
0|
4|
2.
3.
264
ежной наличности,мат.ценностей|
|
|
|
|
От сдачи имущества в аренду
|17307|
87|
0|
87|
От проведения факторинговых, |17308|
21894|
0|
21894|
форфейтинговых операций
|
|
|
|
|
9.
От проведен.лизинговых операц.|17309|
0|
0|
0|
10. От проведения операций по до- |17310|
0|
0|
0|
верительному управл.имуществом|
|
|
|
|
11. От проведения операций с
|17311|
0|
0|
0|
опционами
|
|
|
|
|
12. От проведения форвардных
|17312|
0|
0|
0|
операций
|
|
|
|
|
13. От проведения фьючерсных
|17313|
0|
0|
0|
операций
|
|
|
|
|
14. От проведения операций СВОП
|17314|
0|
0|
0|
15. Доходы по кредитным операциям |17315|
0|
0|
0|
прошлых лет, поступившие в
|
|
|
|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
16. Другие доходы прошлых лет, вы-|17316|
0|
0|
0|
явленные в отчетном году
|
|
|
|
|
17. Доходы, полученные за обработ-|17317|
0|
0|
0|
ку документов, обслуживание
|
|
|
|
|
вычислительной техники, от
|
|
|
|
|
информационных услуг
|
|
|
|
|
18. Другие доходы
|17318|
1172|
3|
1175|
19. Доходы в виде возврата сумм из|17323|
0|
0|
0|
бюджета за переплату налога на|
|
|
|
|
прибыль
|
|
|
|
|
Итого по символам 17301-17323|
23253|
24|
23277|
Итого по подразделу
|
1082451|
8973|
1091424|
Всего доходов
|10000|
2070437|
95568|
2166005|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Р А С Х О Д Ы
Б А Н К О В
|
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
|
(балансовый счет второго порядка)
|
1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)
|
1.
Банку России
|21101|
0|
0|
0|
2.
Кредитным организациям
|21102|
7682|
15079|
22761|
3.
Банкам - нерезидентам
|21103|
0|
0|
0|
4.
Другим кредиторам
|21104|
0|
0|
0|
Итого по символам 21101-21104|
7682|
15079|
22761|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам
|
1.
Банку России
|21201|
0|
0|
0|
2.
Кредитным организациям
|21202|
0|
0|
0|
3.
Банкам - нерезидентам
|21203|
0|
0|
0|
4.
Другим кредиторам
|21204|
0|
0|
0|
Итого по символам 21201-21204|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Уплаченные просроченные проценты
|
1.
Банку России
|21301|
0|
0|
0|
2.
Кредитным организациям
|21302|
0|
0|
0|
3.
Банкам - нерезидентам
|21303|
0|
0|
0|
4.
Другим кредиторам
|21304|
0|
0|
0|
Итого по символам 21301-21304|
0|
0|
0|
Итого по подразделу
|
7682|
15079|
22761|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам
|
(балансовый счет второго порядка)
|
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам клиентам банков
|
1.
Финансовым организациям,
|22101|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
2.
Коммерческим предприятиям и
|22102|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
3.
Некоммерческим организациям, |22103|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
4.
Финансовым организациям, нахо-|22104|
0|
0|
0|
дящимся в государственной(кро-|
|
|
|
|
ме федеральной) собственности |
|
|
|
|
5.
Коммерческим предприятиям и
|22105|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
7.
8.
265
государственной (кроме
|
|
|
|
|
федеральной) собственности
|
|
|
|
|
6.
Некоммерческим организациям, |22106|
0|
0|
0|
находящимся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
7.
Негосударственным финансовым |22107|
238|
226|
464|
организациям
|
|
|
|
|
8.
Негосударственным коммерческим|22108|
530|
0|
530|
предприятиям и организациям
|
|
|
|
|
9.
Негосударственным
|22109|
6|
0|
6|
некоммерческим организациям
|
|
|
|
|
10. Кредитным организациям
|22110|
0|
0|
0|
11. Банкам - нерезидентам
|22111|
0|
0|
0|
12. Физическим лицам |22112|
0|
0|
0|
предпринимателям
|
|
|
|
|
13. Физическим лицам |22113|
0|
0|
0|
предпринимателям -нерезидентам|
|
|
|
|
14. Юридическим лицам-нерезидентам|22114|
5954|
0|
5954|
Итого по символам 22101-22114|
6728|
226|
6954|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Проценты, уплаченные по депозитам
|
1.
Минфину России
|22201|
0|
0|
0|
2.
Финансовым органам субъектов |22202|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Государственным внебюджетным |22203|
0|
0|
0|
фондам РФ
|
|
|
|
|
4.
Внебюджетным фондам субъектов |22204|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
5.
Финансовым организациям,
|22205|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
6.
Коммерческим предприятиям и
|22206|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
7.
Некоммерческим организациям, |22207|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
8.
Финансовым организациям, нахо-|22208|
0|
0|
0|
дящимся в государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
9.
Коммерческим предприятиям и
|22209|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
государственной (кроме
|
|
|
|
|
федеральной) собственности
|
|
|
|
|
10. Некоммерческим организациям, |22210|
0|
0|
0|
находящимся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
11. Негосударственным финансовым |22211|
1600|
11|
1611|
организациям
|
|
|
|
|
12. Негосударственным коммерческим|22212|
1693|
394|
2087|
предприятиям и организациям
|
|
|
|
|
13. Негосударственным
|22213|
2222|
24|
2246|
некоммерческим организациям
|
|
|
|
|
14. Юридическим лицам-нерезидентам|22214|
0|
0|
0|
15. Кредитным организациям (если в|22215|
0|
8|
8|
договоре предусмотрен не
|
|
|
|
|
кредит, а депозит)
|
|
|
|
|
16. Банкам - нерезидентам (если в |22216|
0|
0|
0|
в договоре предусмотрен не
|
|
|
|
|
кредит, а депозит)
|
|
|
|
|
Итого по символам 22201-22216|
5515|
437|
5952|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
З. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам
|
1.
Минфину России
|22301|
0|
0|
0|
2.
Финансовым органам субъектов |22302|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
3.
Государственным внебюджетным |22303|
0|
0|
0|
фондам РФ
|
|
|
|
|
4.
Внебюджетным фондам субъектов |22304|
0|
0|
0|
РФ и местных органов власти
|
|
|
|
|
5.
Финансовым организациям,
|22305|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
6.
Коммерческим предприятиям и
|22306|
0|
0|
0|
266
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
7.
Некоммерческим организациям, |22307|
0|
0|
0|
наход.в федераль.собственности|
|
|
|
|
8.
Финансовым организациям, нахо-|22308|
0|
0|
0|
дящимся в государственной
|
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
9.
Коммерческим предприятиям и
|22309|
0|
0|
0|
организациям, находящимся в
|
|
|
|
|
государственной (кроме феде- |
|
|
|
|
ральной) собственности
|
|
|
|
|
10. Некоммерческим организациям, |22310|
0|
0|
0|
находящимся в государственной |
|
|
|
|
(кр.федеральной)собственности |
|
|
|
|
11. Негосударственным финансовым |22311|
0|
0|
0|
организациям
|
|
|
|
|
12. Негосударственным коммерческим|22312|
0|
0|
0|
предприятиям и организациям
|
|
|
|
|
13. Негосударственным некоммерчес-|22313|
0|
0|
0|
ким организациям
|
|
|
|
|
14. Юридическим лицам-нерезидентам|22314|
0|
0|
0|
15. Кредитным организациям
|22315|
0|
0|
0|
16. Банкам - нерезидентам
|22316|
0|
0|
0|
Итого по символам 22301-22316|
0|
0|
0|
Итого по подразделу
|
12243|
663|
12906|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Проценты,уплаченные физическим лицам по депозитам(балансовый счет 2 порядка)|
1. Проценты, уплаченные по депозитам
|
1.
Гражданам (физическим лицам) |23101|
9741|
9097|
18838|
2.
Физическим лицам -нерезидентам|23103|
0|
210|
210|
Итого по символам 23101-23103|
9741|
9307|
19048|
Итого по подразделу
|
9741|
9307|
19048|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)
|
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
|
1.
Процентный расход по облига-ям|24101|
60000|
0|
60000|
2.
Процентный расход по депозит- |24102|
0|
0|
0|
ным сертификатам
|
|
|
|
|
3.
Процентный расход по сберега- |24103|
0|
0|
0|
тельным сертификатам
|
|
|
|
|
4.
Процентный расход по векселям |24104|
26862|
17214|
44076|
5.
Дисконтный расход по векселям |24105|
23823|
39|
23862|
6.
Расходы при перепродаже, пога-|24106|
166|
0|
166|
шении ценных бумаг
|
|
|
|
|
7.
Другие расходы по операциям с |24107|
258|
0|
258|
выпущенными ценными бумагами|
|
|
|
|
Итого по символам 24101-24107|
111109|
17253|
128362|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами
|
1.
Расходы от переоценки ценных |24201|
0|
0|
0|
бумаг
|
|
|
|
|
2.
Комиссия, уплаченная по опера-|24202|
0|
0|
0|
циям с ценными бумагами
|
|
|
|
|
3.
Расходы по другим операциям c |24203|
430|
0|
430|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
4.
Расходы по операциям РЕПО
|24204|
0|
0|
0|
5.
Расходы от перепродажи(погаше-|24205|
0|
0|
0|
ния) ценных бумаг
|
|
|
|
|
6.
Расходы профессиональных учас-|24206|
0|
0|
0|
тников рынка ценных бумаг,свя-|
|
|
|
|
занные с приобретением и реал-|
|
|
|
|
изацией ценных бумаг(кр.расхо-|
|
|
|
|
дов на консультационные и инф-|
|
|
|
|
ормационные услуги)
|
|
|
|
|
7.
Расходы по списанным вложениям|24207|
0|
0|
0|
в ценные бумаги
|
|
|
|
|
Итого по символам 24201-24207|
430|
0|
430|
Итого по подразделу
|
111539|
17253|
128792|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями
|
(балансовый счет второго порядка)
|
267
1. Расходы, уплаченные по операциям с иностранной валютой
|
По обменным операциям с иност-|25101|
45862|
0|
45862|
ранной валютой
|
|
|
|
|
2.
По операциям на валютн.биржах |25102|
511|
0|
511|
3.
По другим операциям
|25103|
0|
257|
257|
Итого по символам 25101-25103|
46373|
257|
46630|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте
|
1.
Расходы(результаты)от переоцен|25201|
137043|
0|
137043|
ки счетов в иностранной валюте|
|
|
|
|
Итого по подразделу
|
183416|
257|
183673|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)
|
1. Расходы на содержание аппарата
|
1.
Начисленная заработная плата, |26101|
251296|
0|
251296|
включая премии, входящие в
|
|
|
|
|
систему оплаты труда
|
|
|
|
|
2.
Премии, не входящие в систему |26102|
0|
0|
0|
оплаты труда, кроме отнесенных|
|
|
|
|
за счет фондов спец.назначения|
|
|
|
|
3.
Начисления на заработную плату|26103|
55914|
0|
55914|
- взносы в государственные и |
|
|
|
|
другие фонды по действующему |
|
|
|
|
законодательству РФ
|
|
|
|
|
4.
Расходы, связанные с перемеще-|26104|
0|
0|
0|
ниями работников в случаях и |
|
|
|
|
размерах, предусмотренных
|
|
|
|
|
законодательством РФ
|
|
|
|
|
5.
Расходы по подготовке кадров в|26105|
871|
154|
1025|
пределах установленных норм, |
|
|
|
|
включ.подписку на период.изд. |
|
|
|
|
6.
Компенсации работникам, кроме |26106|
0|
0|
0|
заработной платы, разрешенные |
|
|
|
|
законодательс.РФ,в предел.норм|
|
|
|
|
7.
Расходов.сред.сверх сумм(норм)|
|
|
|
|
разреш.законодательством РФ и |
|
|
|
|
нормативными документами
|
|
|
|
|
соответствующих органов:
|
|
|
|
|
на подготовку кадров
|26107|
0|
0|
0|
на компенсации работникам,
|26108|
0|
0|
0|
кроме заработной платы
|
|
|
|
|
8.
Прочие расходы
|26109|
2612|
0|
2612|
Итого по символам 26101-26109|
310693|
154|
310847|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Социально - бытовые расходы
|
1.
Финансирование других соц.нужд|26214|
0|
0|
0|
Итого по подразделу
|
310693|
154|
310847|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
7. Расходы по организациям банков(балансовый счет второго порядка)
|
1. Расходы по содержанию
|
1.
Банковских учебных заведений |27101|
0|
0|
0|
2.
Организаций кредитной органи- |27102|
0|
0|
0|
зации
|
|
|
|
|
Итого по символам 27101-27102|
0|
0|
0|
Итого по подразделу
|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)
|
1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:
|
1.
Несвоевременное списание
|28101|
0|
0|
0|
средств со счетов владельцев и|
|
|
|
|
зачисление сумм, причитающихся|
|
|
|
|
владельцам счетов
|
|
|
|
|
2.
Неправильное списание или за- |28102|
0|
0|
0|
числение средств по счетам их |
|
|
|
|
владельцев
|
|
|
|
|
3.
Неправильное направление (пе- |28103|
0|
0|
0|
ревод) средств, списанных со |
|
|
|
|
счетов владельцев
|
|
|
|
|
4.
Нарушение очередности платежей|28104|
0|
0|
0|
5.
Несвоевременное сообщение на- |28105|
0|
0|
0|
логовым органам об открытии
|
|
|
|
|
1.
268
счетов клиентам
|
|
|
|
|
Нарушение кредитных и депозит-|28106|
0|
0|
0|
ных договоров
|
|
|
|
|
7.
Нарушение расчетов с бюджетом |28107|
0|
0|
0|
в том числе за неправильное |28108|
0|
0|
0|
начис.подох.налога с физ.лиц|
|
|
|
|
8.
Несвоевременное перечисление |28109|
0|
0|
0|
средств в государственные
|
|
|
|
|
внебюджетные фонды
|
|
|
|
|
9.
Банку РФ за нарушения порядка |28110|
0|
0|
0|
обязательного резервирования |
|
|
|
|
10. Другие нарушения
|28111|
81|
0|
81|
из них: Банку России за нару- |28112|
14|
0|
14|
шения пруденциальных норм
|
|
|
|
|
Итого по симв.(кр.28108) 28101-28111|
81|
0|
81|
Итого по подразделу
|
81|
0|
81|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)
|
1. Отчисления в фонды и резервы
|
1.
Под возможные потери по ссудам|29101|
616579|
0|
616579|
2.
Под возм.обесценение цен.бумаг|29102|
0|
0|
0|
3.
По другим операциям
|29103|
32654|
0|
32654|
Итого по символам 29101-29103|
649233|
0|
649233|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
2. Комиссия уплаченная
|
1.
По кассовым операциям
|29201|
0|
43|
43|
2.
По операциям инкассации
|29202|
3192|
0|
3192|
3.
По расчетным операциям
|29203|
4815|
532|
5347|
4.
По получ.гарантиям,поручит-вам|29204|
0|
13882|
13882|
5.
По другим операциям
|29205|
7759|
1909|
9668|
Итого по символам 29201-29205|
15766|
16366|
32132|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Другие операционные расходы
|
1.
Расходы по оплате за обслужи- |29301|
7866|
5313|
13179|
вание вычисл.техники, служебн.|
|
|
|
|
автотр.в разреш.случаях,других|
|
|
|
|
машин и оборуд,за инфор.услуги|
|
|
|
|
2.
Расходы по оплате за обработку|29302|
533|
0|
533|
документов и ведение учета
|
|
|
|
|
3.
Расходы по совершению расчет- |29303|
3752|
1771|
5523|
ных операций
|
|
|
|
|
4.
Расходы по изготовлению,приоб-|29304|
364|
0|
364|
ретению и пересылке бланков, |
|
|
|
|
вкл.бланки строгой отчетности,|
|
|
|
|
магнитн.носителей,бумаги,упак.|
|
|
|
|
матер.для денеж.билетов,монеты|
|
|
|
|
5.
Почтовые,телеграфные,телефонн.|29306|
27143|
1837|
28980|
расходы, по аренде линий связи|
|
|
|
|
6.
Амортизац.отчисления по:
|
|
|
|
|
основным средствам
|29307|
8874|
0|
8874|
в том числе:
|
|
|
|
|
категория 1 - здания и
|29308|
39|
0|
39|
сооружения
|
|
|
|
|
категория 2 - легковой авто-|29309|
8596|
0|
8596|
транспорт,легкий грузовой ав|
|
|
|
|
тотранспорт(грузопод.до 2т),|
|
|
|
|
контор.оборуд.и мебель,комп.|
|
|
|
|
техника,информационные сист.|
|
|
|
|
и системы обработки данных |
|
|
|
|
категория 3 - оборудование, |29310|
239|
0|
239|
транспортные средства и дру-|
|
|
|
|
гие основные средства, не
|
|
|
|
|
включенные в 1 и 2 категории|
|
|
|
|
долгосрочно арендуемым основ- |29311|
0|
0|
0|
ным средствам
|
|
|
|
|
машинам,оборудованию,транспорт|29312|
0|
0|
0|
ным средствам,сданным в лизинг|
|
|
|
|
малоценным и быстроизнашиваю- |29313|
11494|
0|
11494|
щимся предметам
|
|
|
|
|
нематериальным активам
|29314|
6483|
0|
6483|
7.
Типографские и канцел.расходы |29315|
9613|
0|
9613|
6.
269
8.
Ремонт основных средств и МБП |29316|
425|
0|
425|
(кроме автотранспорта)
|
|
|
|
|
9.
Содержание зданий и сооружений|29317|
9320|
0|
9320|
10. Расходы по охране в разрешен- |29318|
3938|
0|
3938|
ных случаях
|
|
|
|
|
11. Расходы на форменную и специа-|29319|
0|
0|
0|
льную одежду
|
|
|
|
|
12. Расходы по рекламе в пределах |29320|
95373|
0|
95373|
разрешенных сумм
|
|
|
|
|
13. Представительские расходы в
|29321|
456|
1|
457|
пределах разрешенных сумм
|
|
|
|
|
14. Расходы на служебные командиро|29322|
1628|
168|
1796|
вки по действующим нормам в РФ|
|
|
|
|
15. Расходован.средств сверх сумм |
|
|
|
|
(норм),разрешенных законодат- |
|
|
|
|
ством РФ и нормативными докум-|
|
|
|
|
тами соответствующих органов: |
|
|
|
|
на рекламу
|29323|
0|
0|
0|
на представительские расходы |29324|
0|
0|
0|
на командировочные расходы
|29325|
700|
98|
798|
16. Расходы по пусконалад.работам |29326|
0|
0|
0|
17. Уплаченная госпошлина
|29327|
799|
0|
799|
18. Транспортные расходы,кроме от-|29328|
911|
0|
911|
носимых на стоимость ценностей|
|
|
|
|
19. Прочие расходы
|29329|
1740|
0|
1740|
Итого (кр.29308-29310) 29301-29329|
191412|
9188|
200600|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
4. Другие произведенные расходы
|
1.
По реализации (выбытию) и спи-|29401|
339|
0|
339|
санию имущества кред. орг-ции |
|
|
|
|
из них:по реализации (выбытию)|29417|
339|
0|
339|
не полностью амортизированных |
|
|
|
|
основных средств
|
|
|
|
|
2.
По списанию дебиторской задол-|29402|
0|
0|
0|
женности
|
|
|
|
|
3.
По доставке банковск.докум-тов|29403|
0|
0|
0|
4.
По операциям с драг.металлами |29404|
0|
0|
0|
5.
По списанию недостач, хищений |29405|
1|
0|
1|
денежной наличности,материаль-|
|
|
|
|
ных ценностей, сумм по фальши-|
|
|
|
|
вым денежным билетам, монетам |
|
|
|
|
6.
Арендная плата
|29406|
60151|
0|
60151|
7.
По факторинговым, форфейтинго-|29407|
0|
0|
0|
вым операциям
|
|
|
|
|
8.
По лизинговым операциям
|29408|
0|
0|
0|
9.
По операциям доверительного
|29409|
0|
0|
0|
управления имуществом
|
|
|
|
|
10. По провед.операций с опционами|29410|
0|
0|
0|
11. По форвардным операциям
|29411|
0|
0|
0|
12. По фьючерсным операциям
|29412|
0|
0|
0|
13. По операциям СВОП
|29413|
0|
0|
0|
14. Расходы по кредитным операциям|29414|
0|
0|
0|
прошлых лет,выявлен.в отч.году|
|
|
|
|
15. Другие расходы прошлых лет,
|29415|
0|
0|
0|
выявленные в отчетном году
|
|
|
|
|
16. Налоги,относимые в установлен.|29416|
67914|
1028|
68942|
законод-вом случаях на расходы|
|
|
|
|
18. Расходы, связанные со списани-|29418|
0|
0|
0|
санием задолженнос.по кредитам|
|
|
|
|
при отсутствии (недостаточ-ти)|
|
|
|
|
средств резервов и резер.фонда|
|
|
|
|
19. Расходы, связанные с выплатой |29419|
0|
0|
0|
сумм по претензиям клиентов, |
|
|
|
|
включая кредитные организации |
|
|
|
|
20. Судебные издержки и расходы
|29420|
0|
0|
0|
по арбитражным делам,связанным|
|
|
|
|
с деятельностью банка
|
|
|
|
|
21. Расходы по аудиторским проверк|29421|
1663|
0|
1663|
22. Расходы по публикации отчет-ти|29422|
47|
0|
47|
23. Другие расходы
|29423|
21051|
2002|
23053|
24. Расходы за дополнительную пла-|29425|
0|
0|
0|
270
ту по несвоевременно перечис- |
|
|
|
|
ленным платежам в бюджет
|
|
|
|
|
Итого по символам 29401-29425,|
151166|
3030|
154196|
кроме символа 29417 |
|
|
|
|
Итого по подразделу
|
1007577|
28584|
1036161|
Всего расходов
|20000|
1642972|
71297|
1714269|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
3. Результат деятельности
|
3.1. Сумма, списанная со сч.70501 и|35001|
0|
0|
0|
отнесенная непосредс.на убытки|
|
|
|
|
3.2. Итого результат по отчету
|
|
|
|
|
- Прибыль(сим.10000 - сим.20000)|33001|
0|
0|
451736|
- Убыток(сим.20000 - сим.10000 и|
|
|
|
|
+ cимвол 35001)|33002|
0|
0|
0|
+---+------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
С П Р А В К А
1.
Финансовый результат деятель- |
|
|
ности гол. офиса КО:
|
|
|
а)
прибыль
|31005|
0|
б)
убытки
|32005|
0|
2.
Количество филиалов КО, закон-|31003|
0|
чивших отч. период с прибылью |
|
|
3.
Сумма полученной ими прибыли |31004|
0|
4.
Количество филиалов КО, закон-|32003|
0|
чивших отч. период с убытками |
|
|
3.
Сумма допущенного ими убытка |32004|
0|
+---+------------------------------+-----+----------------+
─ ─ ─ ─ ─ контрольная сумма к формe отчетности 48873 ─ ─ ─ ─ ─
Председатель Правления
Левин Дмитрий Олегович
Гл. бухгалтер
Ицков Николай Андреевич
М.П.
Исполнитель
Телефон 797-84-07
20 Января 2003 Понедельник 10:53
Чайковская В.А.
271
ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
Код территории
Код кредитной организации
по ОКАТО
по ОКПО
45286555000
Рег. номер
17523370
БИК
2289
44583151
Наименование кредитной организации
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Почтовый адрес
105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д.2/1, стр. 6
Направление
Начислено через Начислено через Причитается
использования прибыли
б/c 70501
б/с 70502
по налоговому
Фактически
Переплата налогов в бюджет
Задолженность по налогам
перечислено
расчету
перед бюджетом
Наличие
Наличие
Подтвержденная налоговой
дебиторской
службой зачтенная в счет плате-
задолженности жей отчетного периода (включая
(5-4)
В том числе
кредиторской
просроченной
задолженности
(4-5)
дебиторскую задолженность по
затратным налогам)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
I. Налоговые платежи в бюджет текущего года
1.Всего, в том числе:
117254
0
117254
117254
0
0
0
0
1.1. Налог на прибыль
117254
0
117254
117254
0
0
0
0
272
0
1.2. Другие налоги,
0
0
0
0
0
0
0
сборы, обязательные
платежи, выплачиваемые из прибыли (включая налог на доходы
по ценным бумагам)
II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет
2.Всего, в том числе:
0
0
0
0
0
0
0
0
2.1. Налог на прибыль
0
0
0
0
0
0
0
0
2.2. Другие налоги,
0
0
0
0
0
0
0
0
сборы, обязательные
платежи, выплачиваемые из прибыли (включая налог на доходы
по ценным бумагам)
III. Отчисления в фонды банка и на другие цели:
Отчисления
Отчисления из
из прибыли
прибыли предше-
Другие
поступления
Израсходовано Остаток на
отчетную дату
отчетного года ствующих лет
(б/c 70501)
(б/c 70502)
273
1
2
3
4
5
6
3.Всего, в том числе:
0
19022
0
0
23163
3.1. На покрытие
0
0
0
0
0
0
19022
0
0
23163
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
117254
19022
убытков прошлых лет
3.2. Резервный фонд
(б/сч 10701)
3.3. Фонды специального назначения
(б/с 10702)
3.4. Фонд накопления
(б/сч 10703)
3.5. Другие фонды
(б/с 10704)
3.6. На благотворительные цели
3.7. Дивиденды
участникам
3.8. Другие цели
IV.Всего распределено
х
х
х
(I+II+III)
274
Приложение 5 Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний
завершенный отчетный квартал 2005 года
275
УТВЕРЖДАЮ
Приказ №
от “
” декабря 2004 года
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
В ЦЕЛЯХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ЗАО “БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ”
на 2005 год.
276
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1.2.
Учетная политика ЗАО "Банк Русский Стандарт" определяет совокупность способов
ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным Законом “О бухгалтерском учете”30 и
основывается на Положении Банка России от 05.12.2002г. № 205-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации», прочих нормативных актах, а также разъяснениях должностных лиц контролирующих
органов, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений и стандартов учета,
позволяющих обеспечить формирование достоверной информации о результатах деятельности Банка
и реализовать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса в
случаях, когда в рамках системы нормативного регулирования бухгалтерского учета предусмотрено
их альтернативное решение.
1.3.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" руководствуется в своей деятельности законами и
нормативными актами Федеральных органов исполнительной власти и Центрального банка,
действующими на территории Российской Федерации, общепринятыми международными
принципами и практикой ведения бухгалтерского, оперативного и статистического учета и
отчетности.
1.4.
Реализация учетной политики осуществляется исходя из следующих требований:
•
учетная политика применяется всеми структурными подразделениями Банка;
•
Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем;
•
учетная политика применяется последовательно, в течение ряда лет;
• реальность оценки активов и пассивов - разумная, с достаточной степенью осторожности,
отражение их в учете должно обеспечивать стабильность финансового положения Банка;
• факты банковской деятельности отражаются в учете в том отчетном периоде, в котором
они имели место;
•
раздельное отражение активов и пассивов;
•
незыблемость входящего баланса;
•
приоритет содержания над формой;
• активы и пассивы учитываются по их первоначальной стоимости, за исключением
переоценки активов и пассивов в иностранной валюте, котируемых ценных бумаг,,
находящихся в торговом потрфеле и переоценки основных средств, проводимой в
соответствии с нормативными документами;
•
открытость, доступность и достоверность отчетности.
1.5.
В целях обеспечения деятельности в соответствии с требованиями банковского
законодательства ЗАО "Банк Русский Стандарт" разрабатывает внутренние документы по вопросам
бухгалтерского учета отдельных видов операций, которые позволяют осуществлять более детальный
(чем это предусмотрено нормативными актами ЦБ РФ) учет и проводить более эффективный
финансовый анализ.
1.6.
Разработка и утверждение внутрибанковских документов, определяющих
операционные и учетные процедуры по финансовым инструментам, работа с которыми в
недостаточной степени регламентирована указаниями Банка России, производится Управлением
Бухгалтерского учета и отчетности Банка и, при необходимости, обсуждается с руководителями
подразделений, непосредственно занимающихся учетом финансовых инструментов.
1.7.
Отчетным годом является календарный год с 01 января по 31 декабря включительно.
1.8.
Годовая бухгалтерская отчетность о результатах деятельности ЗАО "Банк Русский
Стандарт" является открытой для публикации.
30
Все нормативные акты, ссылки на которые приводятся в Учетной политике ЗАО "Банк Русский Стандарт" даны в
редакции последующих изменений и дополнений
277
1.9.
В целях эффективного проведения внешнего аудита, в соответствии со ст. 42
Федерального Закона Российской Федерации “О банках и банковской деятельности”, ЗАО "Банк
Русский Стандарт" организует проведение аудиторской проверки деятельности Банка за год с
подтверждением годовой финансовой отчетности аудиторской компанией, а также ежеквартальные
аудиторские ревью.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.
2.1. Учет осуществляется по утверждаемому "Рабочему плану счетов бухгалтерского учета ЗАО
"Банк Русский Стандарткоторый является Приложением к Учетной Политике Банка.
2.2. В целях контроля за отражением операций Банка по счетам бухгалтерского учета, ЗАО "Банк
Русский Стандарт" закрепляет за каждым лицевым счетом, открытом на балансовом счете
второго порядка, ответственного исполнителя, в обязанности которого входит контроль за
ведением данного лицевого счета.
2.3. При открытии, ведении и закрытии счетов клиентов, как в рублях, так и в иностранной валюте,
ЗАО "Банк Русский Стандарт" руководствуется нормативными документами Банка России.
Порядок открытия, ведения счетов, хранения юридических дел определен внутренним
документооборотом и типовыми договорами, которые могут меняться в связи с изменением
законодательства или по соглашению сторон.
2.4. Выписки по лицевым счетам клиентов печатаются в одном экземпляре, который
предназначается для выдачи или отсылки клиенту. Первый экземпляр выписки архивируется в
электронном виде в установленном Банком порядке.
2.5. Выписки по лицевым счетам, которые клиентам не выдаются, также архивируются в
электронном виде.
2.6. Выписки лицевых счетов, изготовленные на ЭВМ, выдаются клиентам или их доверенным лицам
без штампов и подписей работников кредитной организации.
2.7. По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны прилагаться
документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету. При осуществлении
операций по дебету счетов по учету доходов средств бюджетов (возврат излишне поступивших
сумм чеками и другие) к выпискам прилагаются мемориальные ордера по суммам, проведенным
по дебету счетов.
2.8. В ежедневном баланса Банка отражаются все операции, совершенные за рабочий день. При этом,
при совершении операций в выходные и праздничные дни, официально установленные
федеральными законами, Банк осуществляет отражение операций по счетам бухгалтерского учета
за указанные выходные и праздничные дни. Порядок закрытия операционного дня
осуществляется в соответствии с Порядком закрытия операционного дня, утверждаемым
Приказом по Банку.
3. ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБОРОТА И ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ УЧЕТНОЙ
ДОКУМЕНТАЦИИ.
3.1. Формируемые в процессе деятельности Банка учетные документы подлежат хранению в
соответствии с внутрибанковскими правилами, регламентирующими документооборот, в течение
сроков, указанных в «Перечне типовых управленческих документов, образующихся в
деятельности организаций, с указанием сроков хранения”, утвержденном Росархивом 06.10.2000г.
(редакция от 27.10.2003г.)
3.2. Требования Главного бухгалтера по документальному оформлению операций и представлению в
бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех сотрудников Банка.
278
3.3. Для отражения банковских операций и формирования баланса Банка используется
информационная банковская система (ИБС) «Банкир».
3.4. В отдельных программах с отражением на соответствующих счетах в балансе итоговыми
суммами ведется учет следующих операций:
• расчеты с работниками банка по заработной плате;
• операции, проводимые в операционных кассах;
• операции ДЕПО;
• расчеты по хозяйственным операциям, учет основных средств, нематериальных активов
и материальных запасов;
• учет потребительских кредитов, выданных физическим лицам.
3.5.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" самостоятельно утверждает формы первичных
документов, применяемых для оформления банковских операций, и ведения бухгалтерского учета,
по которым не предусмотрены типовые межведомственные формы первичных учетных документов,
а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности.
3.6. Оформление хозяйственных и налоговых платежей, платежей по операциям Управления
"Казначейство" и Управления финансовых институтов, сводных авизо (включая клиентские
платежные поручения и платежные поручения по собственным операциям Банка) в ЗАО "Банк
Русский Стандарт" осуществляется в соответствии с “Порядком документооборота при оформлении
платежных документов по собственным операциям Банка, оплачиваемых через расчетную систему
Банка России”, утвержденным Приказом.
3.7. ЗАО "Банк Русский Стандарт" оставляет за собой право не хранить расчетные документы,
предъявленные к счету клиента, после его закрытия31.
3.8. ЗАО "Банк Русский Стандарт" организует формирование и архивирование документов
операционного дня Банка в соответствии с утвержденным Порядком, который предусматривает
хранение бухгалтерских документов по отдельным банковским операциям в электронном виде32.
При этом обеспечивается возможность распечатки бумажных копий бухгалтерских документов по
формам, установленным нормативными актами Банка России. Банк обязан изготовлять за свой счет
копии таких документов на бумажных носителях для других участников хозяйственных операций, а
также по требованию органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством
Российской Федерации, суда и прокуратуры33.
4.
ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ЗАО "БАНК РУССКИЙ
СТАНДАРТ".
4.1. УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ, НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ И МАТЕРИАЛЬНЫХ
ЗАПАСОВ.
Все имущество (оборудование, материалы, хозяйственные товары и т.д.) принимается к учету с
момента его поступления в банк от поставщиков, не зависимо от факта оплаты за него.
Обязательным условием в данном методе является переход права собственности к банку в момент
передачи материальных ценностей, т.е. имущество должно быть поставлено в рамках определенного
договора или заказа.
4.1.1.
Основные средства - это часть имущества, используемая в качестве средств труда при
производстве продукции, выполнении работ или оказания услуг, либо для управления в
течение периода, превышающего 12 месяцев и стоимостью свыше 10 000 рублей, а также
31
Письмо ЦБ РФ от 26.01.1999.г. № 31-1-4/186 “О порядке закрытия счета”.
Письмо МГТУ ЦБ РФ от 25.09.01.г. № 10-1-16/1732.
33
п.7. ст.9 Закона РФ от 21.11.96.г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
32
279
оружие – независимо от стоимости. К основным средствам относятся также капитальные
вложения в арендованные объекты основных средств.
4.1.2.
Независимо от стоимости к основным средствам относятся системные блоки и мониторы
компьютеров, а также все приспособления и принадлежности стандартной комплектации
персонального компьютера (системный блок, монитор, клавиатура, мышь). Основные
средства отражаются для целей бухгалтерского учета и отчетности по первоначальной
стоимости, т.е. по фактическим затратам на их приобретение, сооружение и изготовление,
при этом сумма налогов списывается на соответствующие балансовые счета в момент
передачи основных средств в эксплуатацию. В стоимость основных средств могут так же
включаться командировочные расходы в случае, если командировка была связана с
приобретением этих основных средств. Изменение первоначальной стоимости основных
средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки,
дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки
объектов основных средств.
4.1.3.
В целях учета основные средства разделяются на три категории:
ƒ
Категория 1 - Здания и сооружения;
ƒ Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника,
информационные системы и системы обработки данных;
ƒ Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не
включенные в 1 и 2 категории.
4.1.4.
Начисление амортизационных отчислений по основным средствам производится ежемесячно
линейным методом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы
амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
4.1.5.
Норма амортизации по объектам основных средств, принятых к учету до 01.01.2003г.
определяется в соответствии с Постановлением Совета Министров СССР от 22.10.90.г. №
1072.
4.1.6.
В целях определения срока полезного использования имущества Банка применяется
Постановление Правительства РФ от 01.01.02г. N 1. Срок полезного использования
имущества внутри амортизационных групп определяется в соответствии с внутренними
документами Банка. В случае приобретения имущества, срок полезного использования по
которому невозможно определить в соответствии с вышеуказанным Постановлением,
данный срок определяется Комиссией для эксперной оценки срока использования
имущества в установленном порядке.
4.1.7.
Затраты, связанные с ремонтом основных средств Банка, относятся на соответствующую
статью расходов по мере выполнения работ, без отчисления средств на создание ремонтного
фонда.
4.1.8.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" не производит переклассификацию объектов основных средств
принятых к учету до 01.01.2003г.
4.1.9.
Нематериальными активами признаются приобретенные и (или) созданные Банком
результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности
(исключительные права на них), используемые при выполнении работ, оказании услуг или
для управленческих нужд в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12
месяцев). Для отнесения имущества к нематериальному активу необходимо наличие
способности приносить экономические выгоды (доход), а также наличие у Банка надлежаще
оформленных документов, подтверждающих существование самого нематериального актива
и (или) исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности (в том числе
патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения)
патента, товарного знака).
4.1.10. Нематериальные активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на приобретение и
изготовление, а также расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к
280
использованию в запланированных целях, при этом стоимость налогов списывается с учета в
момент передачи нематериальных активов в эксплуатацию.
4.1.11. Амортизация нематериальных активов учитывается в порядке, установленном для учета
износа основных средств, исходя из установленного срока их полезного использования. Срок
полезного использования определяется при принятии объекта к бухгалтерскому учету
следующим образом:
-
договором на передачу прав пользования,
-
Банком самостоятельно, на основании решения действующей комиссии (но не более
срока деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт").
4.1.12. По предметам нематериальных активов, по которым невозможно определить срок полезного
использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на десять лет, но не более
срока деятельности ЗАО "Банк Русский Стандарт".
4.1.13. Затраты Банка по приобретению программного обеспечения, не относящегося к
нематериальным активам, если в первичных документах не определен срок использования
относятся на балансовый счет N 70209 “Другие расходы”. Если срок использования данного
программного обеспечения определен соглашением сторон, то Банк ведет учет таких затрат в
качестве расходов будущих периодов в целях равномерного отнесения их на финансовый
результат 5.
4.1.14. В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением
учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг,
управленческих, хозяйственных и социально - бытовых нужд. Материальные запасы
отражаются в учете по их фактической стоимости исходя из затрат на их приобретение,
включая наценки (надбавки) поставщиков, расходы на таможенные пошлины,
транспортировку и суммы НДС. Материальные запасы списываются на расходы при их
передаче в эксплуатацию c одновременным списанием стоимости налогов по отдельной
статье. Основанием для списания на затраты банка являются: - по канцелярским
принадлежностям и хозяйственным расходным материалам - оформленные в установленном
порядке расходные требования-накладные на выдачу материальных ценностей, - по
инвентарю, запчастям, оборудованию и изданиям – утвержденные комиссией акты списания
на расходы материальных запасов, при этом ведется внесистемный учет имущества,
принадлежащего Банку.
4.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ.
4.2.1.
Совершение операций по счетам в иностранной валюте осуществляется с соблюдением
валютного законодательства Российской Федерации.
4.2.2.
Счета аналитического учета ведутся в иностранной валюте. В балансе Банка операции с
иностранными валютами отражаются в рублях по действующему курсу ЦБ РФ.
4.2.3.
Порядок проведения отдельных операций в иностранной валюте определен внутренними
документами, составленными в соответствии с требованиями Банка России и валютного
законодательства, при этом:
ƒ сделки купли - продажи иностранной валюты с юридическими лицами, а так же сделки с
физическими лицами, дата заключения которых не совпадает с датой валютирования, отражаются в
учете в соответствии с Положением Банка России от 21.03.1997г. № 55 с использованием балансовых
счетов по учету срочных сделок и конверсионных операций;
5
Письмо МГТУ ЦБ РФ от 24.01.05г.N51-06-15/1652 “Об учете прав пользования программными продуктами”.
281
ƒ сделки купли - продажи иностранной валюты с физическими лицами, дата заключения
которых совпадает с датой валютирования, и переводы иностранной валюты со счетов в одной
иностранной валюте на счета в другой иностранной валюте могут отражаться в учете без заключения
сделок купли-продажи в соответствии с п. 4.60. Части 2 Положения Банка России от 05.12.2002г. №
205-П, минуя счета расчетов по конверсионным сделкам и срочным операциям, путем прямых
проводок со счета в одной валюте на счет в другой валюте.
4.2.4.
Учет результата конверсионных операций и переоценки валютных статей баланса ведется
раздельно.
4.2.5.
Результаты переоценки средств в иностранной валюте (реализованные и нереализованные,
положительные и отрицательные курсовые разницы) относятся на доходы и расходы
ежеквартально в последний день квартала.
4.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ И РАЗМЕЩЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ И ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ
4.3. 1. Операции кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» производятся в соответствии с
внутрибанковскими документами при строгом соблюдении принципов срочности, платности,
возвратности.
4.3.2.
Если при погашении ссуды (осуществлении очередного платежа), вносимая сумма
недостаточна для погашения платежа вместе с процентами, то порядок погашения суммы
процентов и основного долга определяется в соответствии с условиями договора. В тех
случаях, когда порядок погашения основного долга и процентов не оговорен в договоре, в
первую очередь погашаются начисленные за просроченную задолженность штрафы, пени,
неустойки, затем погашается просроченная задолженность по процентам и основному долгу,
затем задолженность по процентам и в последнюю очередь сумма основного долга.
4.3.3.
На момент оценки риска по конкретному кредитному договору реальная стоимость предметов
залога определяется исходя из конъюнктуры рынка.
4.3.4.
Кредит (депозит) "овернайт", привлеченный (размещенный) в пятницу (или в последний
рабочий день перед праздником), который будет погашен только в понедельник (в первый
рабочий день после праздников), учитывается на счете со сроком, соответствующим
фактическому количеству календарных дней, на которые привлечен (размещен) указанный
кредит (депозит).
4.3.5.
Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм
причитающихся к уплате (получению) процентов должны осуществляться в последний
рабочий день отчетного месяца. Проценты за последние выходные дни отчетного месяца
начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня
отчетного месяца.
4.3.6.
Начисление процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных
средств, осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.06.98.г. № 39-П.
4.3.7.
Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов по привлеченным
и размещенным денежным средствам соответственно на расходы и на доходы банка
осуществляется “кассовым” методом.
4.3.8.
Проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на
нерабочие дни, отражаются на соответствующих счетах бухгалтерского учета в балансе Банка
на первое число месяца, следующего за отчетным. Бухгалтерские проводки по отражению на
соответствующих отдельных лицевых счетах сумм, причитающихся к уплате,
осуществляются в последний рабочий день отчетного месяца34.
34
Письмо ЦБ РФ от 24.03.99.г. № 104-Т,
282
4.3.9.
По договорам, заключаемым Банком с иностранными контрагентами, на привлечение
(размещение) денежных средств ЗАО "Банк Русский Стандарт" может использоваться база
для начисления процентов в размере 365 дней, либо руководствоваться правом резидентства
страны контрагента при начислении процентов по договору.
4.3.10. В случае привлечения (размещения) ЗАО "Банк Русский Стандарт" денежных средств на срок
менее одного дня проценты за количество часов (минут) фактического пользования
денежными средствами не начисляются, а определяются в виде фиксированной платы, равной
сумме за пользование денежными средствами в течении одного дня35, если это не
противоречит договорам, заключенным с контрагентами.
4.3.11. При отражении в бухгалтерском учете операций по привлечению/размещению денежных
средств по сделкам с кредитными организациями в качестве сделки межбанковских кредита
или депозита, Банк руководствуется информацией, указанной в Генеральном соглашении с
контрагентом или в разовом договоре. По операциям, проводимым без заключения
Генеральных соглашений и разовых договоров, вышеуказанные межбанковские сделки
относятся к депозитным операциям.
4.3.12. Порядок проведения операций по размещению ЗАО "Банк Русский Стандарт" депозитов в
Банке России определяется в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 20.03.03.г. № 1259-У.
4.3.13. Проценты, уплачиваемые клиентом согласно статьи 395 ГК РФ в виде ответственности за
неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются в
соответствии с очередностью предусмотренной условиями договора между ЗАО "Банк
Русский Стандарт" и клиентом.
4.4. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И УЧЕТА РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО
ССУДАМ.
4.4.1.
Порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в
соответствии с Положением Банка России N 254-П от 26.03.04г. “Положение о порядке
формирования резерва на возможные потери по ссудам”.
4.4.2.
Резерв на возможные потери по ссудам в части кредитов, выдаваемым юридическим и
физическим лицам, формируется под каждую выданную ссуду (учтенный вексель) в момент
выдачи ссуды в размере 100 % от расчетной величины резерва.
4.4.3.
Резерв на возможные потери по ссудам в части межбанковских кредитов, создается под
каждый выданный кредит в момент выдачи в размере 100 % от расчетной величины резерва.
4.4.4.
Корректировка созданных резервов на возможные потери по ссудам осуществляется
ежедневно, за исключением РВПС по межбанковским кредитам и депозитам. Резерв на
возможные потери по ссудам по операциям факторинга корректируется ежедневно.
4.4.5.
В случае полного погашения кредита (векселя), списание на доходы резерва на возможные
потери по ссудам производится в день его погашения.
4.4.6.
Банк самостоятельно осуществляет классификацию ссуд. Конкретные критерии,
используемые при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по
формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам определяются
Кредитной политикой ЗАО "Банк Русский Стандарт".
4.4.7.
Резерв на возможные потери по ссудам в части кредитов, выдаваемых физическим лицам в
рамках проекта «РИТЕЙЛ», формируется по портфелям однородных ссуд, то есть по группам
ссуд со сходными характеристиками кредитного риска и обособленных в целях
формирования резерва на возможные потери по ссудам.
Формирование резерва ведется по следующим портфелям однородных ссуд:
35
Методические рекомендации ЦБ РФ от 14.10.98.г. № 285-Т.
283
• cсудная задолженность РИТЕЙЛ, в том числе просроченная ( портфель I);
• ссудная задолженность РИТЕЙЛ по ПК (пластиковым картам), в том числе просроченная
(портфель II);
• ссудная задолженность РИТЕЙЛ – нерезиденты, в том числе просроченная (портфель III);
• ссудная задолженность РИТЕЙЛ по ПК – нерезиденты, в том числе просроченная (портфель IV).
Отражение в учете резерва по портфелю однородных ссуд происходит отдельно на
балансовых счетах по учету резерва для текущей задолженности и просроченной задолженности.
Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на
ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от величины
собственных средств (капитала) Банка.
Резерв по портфелю однородных ссуд начисляется в следующем порядке. Вся
задолженность по портфелю однородных ссуд (остаток текущей ссудной задолженности плюс
остаток просроченной ссудной задолженности по соответствующим балансовым счетам и субконто)
умножается на утвержденную ставку резервирования.
Затем:
• если расчетная сумма резерва по портфелю меньше или равна сумме просроченной
ссудной задолженности, относящейся к данному портфелю, то вся сумма созданного по
портфелю резерва учитывается по балансовому счету 45818;
• если расчетная сумма резерва по портфелю больше суммы просроченной ссудной
задолженности, относящейся к данному портфелю, то созданный по портфелю резерв
учитывается по балансовому счету 45818- в сумме просроченной ссудной задолженности
данного портфеля, а по балансовому счету 45515/45715 – в сумме разности между расчетной
суммой резерва и суммой резерва, учтенного по балансовому счету 45818.
Ставка резервирования утверждается решением Кредитного Комитета Банка и доводится до
сведения исполнителей распоряжением Управления анализа и контроля рисков. Периодичность
изменения ставки резервирования также определяется решением Кредитного Комитета Банка.
4.4.8. По межбанковским кредитам (межбанковским депозитам) корректировка резервов на
возможные потери по ссудам производится в момент изменения группы риска по ссуде и при
изменении суммы основного долга по ссуде. В случае изменения рублевого эквивалента по
валютным межбанковским кредитам (межбанковским депозитам) в результате изменения курса
валюты, корректировка величины РВПС осуществляется на отчетную дату.
4.5. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ.
4.5.1.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" создает резерв на возможные потери в соответствии с
Положения Банка России N 232-П от 09.07.03г. "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери".
4.5.2.
В случае отсутствия с контрагентом по хозяйственным операциям прочих взаимоотношений
кредитного характера, ЗАО "Банк Русский Стандарт" не создает резерв по сомнительным
долгам в части выполненных контрагентом хозяйственных договоров, по которым еще не
получены подтверждающие первичные документы. При этом, исполнение контрагентом
договорных обязательств должно быть подтверждено внутренними документами Банка.
4.5.3.
Резерв на возможные потери в части условных обязательств по кредитам, выдаваемых
физическим лицам в рамках проекта «РИТЕЙЛ», формируется по портфелю однородных
условных обязательств кредитного характера на внебалансовых счетах, то есть по группе
элементов расчетной базы со сходными характеристиками, обособленной в целях
формирования резерва на возможные потери Банка.
Формирование резерва на возможные потери ведется по следующим портфелям однородных
условных обязательств кредитного характера на внебалансовых счетах:
284
•
неиспользованные лимиты по ссудной задолженности РИТЕЙЛ по пластиковым картам
(портфель I);
•
неиспользованные лимиты по ссудной задолженности РИТЕЙЛ по пластиковым картам –
нерезиденты (портфель II).
Резерв по портфелю однородных условных обязательств кредитного характера начисляется в
следующем порядке: величина сформированного портфеля умножается на утвержденную ставку
резервирования и отражается по соответствующему лицевому счету балансового счета 47425.
4.6. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ.
4.6.1.
Определение стоимости приобретенных ценных бумаг для целей расчета результата их
реализации и размера формирования резерва под обесценение осуществляется методом FIFO
по каждому лоту (пакету) приобретенных ценных бумаг, а по бумагам, обращающимся на
ОРЦБ и подлежащим переоценке, - по каждому пакету приобретенного выпуска при его
переводе в инвестиционный портфель банка.
4.6.2.
Аналитический учет ценных бумаг ведется в соответствии с требованиями Банка России и
внутрибанковскими документами, при этом ценные бумаги с номиналом в иностранной
валюте учитываются в валюте номинала и отражаются в балансе Банка по курсу Банка
России.
4.6.3.
Выпущенные Банком векселя, облигации, депозитные сертификаты, а также учтенные
векселя учитываются Банком по срокам их погашения в разрезе соответствующих балансовых
счетов.
4.6.4.
Ценные бумаги сторонних эмитентов, приобретенные Банком, учитываются на балансовых
счетах по цене приобретения. Собственные ценные бумаги, размещенные Банком,
отражаются по номинальной стоимости.
4.6.5.
Результаты переоценки ценных бумаг (реализованные и нереализованные, положительные и
отрицательные курсовые разницы), учитываемые в течение квартала на соответствующих
балансовых счетах, относятся на доходы и расходы в последний день квартала.
4.6.6.
ЗАО "Банк Русский Стандарт" при формировании портфелей ценных бумаг руководствуется в
своей деятельности регламентом, изложенным в приложении № 11 “Порядок бухгалтерского
учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами” к
Положению Банка России № 205-П. При этом, все операции с ценными бумагами
производятся в соответствии с лимитами, установленными Кредитным Комитетом и
Комитетом по управлению активами и пассивами Банка. В рамках установленных лимитов
решение о проведении операций и формировании торгового и инвестиционного портфелей,
портфеля контрольного участия принимаются Руководителем Управления "Казначейство".
Перевод ценных бумаг из одного портфеля в другой производится в соответствии с
решением Руководителя Управления "Казначейство". Кроме того, Управление
"Казначейство" определяет признак котируемости ценных бумаг.
4.6.7.
Учет вложений в ценные бумаги и долговые обязательства осуществляется в соответствии с
утвержденными Схемами бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и
операций с ценными бумагами.
4.6.8.
Учет затрат, связанных с реализацией ценных бумаг, ведется на балансовом счете № 50905
"Затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг", при этом исключается
списание вышеуказанных затрат по дебету счета реализации (выбытия) ценных бумаг, минуя
счет № 50905.
4.6.9.
При исчислении процентов по векселям в расчет принимается точное число календарных
дней обращения векселя. Проценты начисляются за фактическое количество календарных
285
дней в периоде обращения векселя начиная со следующего дня за днем выдачи векселя в
обращение и заканчивая днем погашения.
4.6.10. При условии оплаты Банком досрочно предъявленных (выкупленных) собственных ценных
бумаг в день их предъявления (выкупа) , перенос подлежащих выплате сумм на счет N 524
не осуществляется.
4.7. ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ
4.7.1.
Требования и обязательства по cрочным сделкам учитываются на отдельных счетах второго
порядка. Счета для учета требований и обязательств определяются по срокам от даты
заключения сделки до даты исполнения соответствующего требования или обязательства.
При этом под сроком понимается количество календарных дней. При классификации сделок
на срочные и наличные принимается во внимание количество рабочих дней от даты
заключения сделки до даты ее исполнения.
4.7.2.
Фактически произведенные расходы по уплате госпошлины при обращении Банка в суд
относятся на счета по учету расходов. При возмещении этих расходов ответчиком
поступившие суммы относятся на счета по учету доходов.
4.7.3.
При отражении факторинговых операций на внебалансовом счете № 90906 учитывается
общая сумма счетов фактур до момента их полного списания36.
4.7.4.
Отражение на счетах внебалансового учета стоимости арендованных помещений
производится в оценке, указанной в договоре аренды либо, в случае наличия справки БТИ,
предоставленной арендодателем, по оценке, указанной в ней.
4.7.5.
Выдача денежных средств под отчет может осуществляться в безналичном порядке путем
перечисления на счета, открытые на имя подотчетного лица.
Данные операции
регламентируются соответствующими внутрибанковскими документами.
4.7.6.
Авансовые платежи, оплаченные за оказываемые Банку за услуги (например, услуги охраны,
аренды и др.) и учитываемые на БС 61403 ”Расходы будущих периодов по другим
операциям”, по окончании каждого отчетного периода списываются с БС 61403 на расходы в
последний день соответствующего периода как уже полученные Банком услуги независимо
от наличия счета-фактуры.
4.8. УЧЕТ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ, ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА.
4.8.1.
Формирование финансовых результатов осуществляется ежеквартально путем закрытия
счетов доходов и расходов на счета прибыли и убытков отчетного года. Проводки
осуществляются в последний рабочий день квартала.
4.8.2.
Реформация баланса осуществляется после утверждения годового отчета собранием
акционеров.
5. ПОРЯДОК ВЕДЕНИЯ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ.
5.1. ЗАО "Банк Русский Стандарт" ведет книгу регистрации лицевых счетов в электронном виде,
которая хранится в электронном архиве Банка. Книга регистрации лицевых счетов подписывается
электронно-цифровой подписью Главного бухгалтера или его заместителя.
36
Письмо Банка России от 21.11.2002г. № 18-2-2-8/2528
286
5.2. В зависимости от производственной необходимости ЗАО "Банк Русский Стандарт" может вести
несколько книг регистрации счетов.
6. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ. ФОНДЫ.
6.1. ЗАО "Банк Русский Стандарт" обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах
распределения чистой прибыли.
6.2. Распределение прибыли Банка и ее использование после уплаты налогов в бюджет, отчислений
во внебюджетные фонды и других обязательных платежей производится в порядке,
утверждаемом общим собранием акционеров ЗАО "Банк Русский Стандарт".
6.3. ЗАО "Банк Русский Стандарт" формирует следующие фонды в соответствии с действующим
законодательством и Положением «О порядке формирования и использования Фондов ЗАО
«Банк русский Стандарт»:
-фонд развития банковского дела,
-фонд социального развития,
-резервный фонд.
6.4. Резервный фонд используется для покрытия убытков Банка по итогам отчетного года, а также
для иных целей, установленных действующим законодательством.
6.5. ЗАО "Банк Русский Стандарт" имеет право формировать иные фонды в соответствии с
действующим законодательством и Уставом Банка.
7. ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ
7.1. Для успешного выполнения поставленных Банком целей и решения основных задач действует
система внутрибанковского контроля, основной целью которого является защита интересов
инвесторов, акционеров и клиентов ЗАО “Банк Русский Стандарт”. Система внутрибанковского
контроля включает в себя: текущий, дополнительный, оперативны,й последующий контроль.
7.2. Текущий контроль осуществляется операционными работниками непосредственно при
оформлении ими бухгалтерских операций.
7.3. В целях осуществления дополнительного контроля операции по счету отражаются в учете с
дополнительной подписью контролирующего работника в соответствии с Приложением № 5 к
Положению Банка России от 05.12.2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утвержденных
Приказом по ЗАО "Банк Русский Стандарт".
7.4. Оперативный последующий контроль на всех участках бухгалтерской и кассовой работы
осуществляется сотрудниками Отдела бухгалтерской методологии и последующего контроля
Управления бухгалтерского учета и отчетности на основании данных ежедневной отчетности.
Оперативный контроль направлен на своевременное выявление в текущем операционном дне
операций, не соответствующих требованиям бухгалтерского учета и внутрибанковским правилам
оформления операций.
287
8. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ.
8.1. Инвентаризации подлежит имущество Банка, под которым понимаются основные средства,
нематериальные активы, материальные запасы (на основании данных складского и
внесистемного учета), а также финансовые вложения, денежные средства и прочие финансовые
активы, финансовые обязательства в части кредиторской задолженности Банка.
8.2. Инвентаризации подлежит все имущество Банка независимо от его местонахождения. Кроме
того, инвентаризации подлежат все виды имущества, не принадлежащего Банку, но числящегося
в бухгалтерском учете (находящееся на ответственном хранении, арендованное и прочее), а также
имущество, не учтенное по каким-либо причинам.
8.3. Основными целями инвентаризации являются:
-
выявление фактического наличия имущества и финансовых активов/пассивов;
-
сопоставление фактического наличия имущества и финансовых активов/пассивов с
данными бухгалтерского учета;
-
установление материальных ценностей, пришедших в негодность и подлежащих
списанию либо ремонту.
8.4. Инвентаризация имущества и расчетов с подотчетными лицами проводится в
общеустановленном порядке по состоянию на определенную дату в соответствии с Приказом по
Банку.
8.5. Инвентаризация клиентских счетов, денежных средств, дебиторской и кредиторской
задолженностей – по состоянию на конец операционного дня 31 декабря отчетного года.
8.6. Так же инвентаризация производится:
-
при смене должностных лиц, ответственных за сохранность материальных ценностей
(инвентаризация проводится на день приема-передачи ценностей);
-
- при установлении фактов хищений, злоупотреблений, порчи ценностей;
-
в случае пожара или стихийных бедствий;
-
в случае реорганизации или ликвидации Банка;
-
по решениям Руководства Банка.
8.7. При проведении инвентаризации Банк руководствуется законодательством Российской
Федерации и внутрибанковскими «Положением о проведении инвентаризации в банке и
представительствах» и «Положением о складском учете в Банке и представительствах».
9. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА В ОБОСОБЛЕННЫХ И ВНУТРЕННИХ СТРУКТУРНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯХ ЗАО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».
9.1. Все операции дополнительных офисов отражаются в ежедневном балансе Банка. Отдельного
баланса дополнительные офисы не составляют.
9.1.1.Данные об открытии и закрытии счетов дополнительными офисами включаются в книгу
регистрации открытых счетов Банка.
288
9.1.2.Для учета операций дополнительные офисы используют единую информационную банковскую
систему «Банкир».
9.1.3.Мемориальные документы дополнительных офисов помещаются в мемориальные документы
дня Банка.
9.1.4.Дополнительные офисы осуществляют кассовое обслуживание клиентов в соответствии с
нормативными актами Банка России о порядке ведения кассовых операций в кредитных
организациях на территории Российской Федерации и разработанными в соответствии с ними
внутрибанковскими документами.
9.1.5.Учет остатков наличных денежных средств и их движения отражается на отдельных лицевых
счетах по учету кассы, отдельно для Головного офиса и каждого дополнительного офиса. В балансе
Банка эти данные показываются в соответствии с лицевыми счетами.
9.1.6.Кассовые документы дополнительных офисов формируются, подшиваются в отдельные сшивы
и передаются для хранения в Головной офис Банка.
9.2. Представительствами ЗАО «Банк Русский Стандарт» банковские операции не
совершаются и
бухгалтерский учет не ведется. Хозяйственные расчеты в интересах
Представительств Банка осуществляет сама кредитная организация.
9.3.В случае открытия Банком филиалов, данные обособленные подразделения Банка имеют
отдельный баланс и имеют право открывать отдельный субсчет в соответствующем территориальном
учреждении Банка России.
9.3.1.Порядок расчетов и документооборот с филиалами Банка регламентируется соответствующим
внутрибанковским Положением.
9.3.2.Филиалы ведут учет доходов и расходов только от проведения операций. Доходы и расходы
передаются на баланс головной организации ежеквартально, при этом отчет о прибылях и убытках
филиалами не составляется, а финансовый результат в балансе кредитной организации показывается
свернуто.
9.4.В случае открытия Банком Кредитно-кассовых офисов порядок расчетов и документооборота
регламентируется соответствующими внутрибанковскими документами, а также нормативными
актами Банка России.
10. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА.
10.1. Годовой бухгалтерский отчет составляется в порядке, определенном
документами Банка России и соответствующим внутрибанковским Приказом.
нормативными
10.2. Годовой бухгалтерский отчет за 2005 год составляется в срок до 01 апреля 2006 года.
10.3. Cобытием после отчетной даты признается факт деятельности Банка, который происходит в
период между отчетной датой, установленной нормативными документами Банка России, и датой
подписания годового отчета, и который оказывает существенное влияние на финансовое состояние
Банка на отчетную дату. Банк устанавливает следующий критерий существенности: влияние или
возможное влияние на финансовый результат Банка в сумме не менее 10% от величины сальдо
соответствующего балансового счета второго порядка, сформированного на конец отчетного года, за
исключением остатков по БС 70101 “Проценты, полученные по предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам”;
В обязательном порядке в режиме СПОД отражаются следующие финансовые операции Банка:
1) Перенос остатков по БС 70301”Прибыль отчетного года” и БС 70501 “ Использование
прибыли отчетного года” на БС 70302 “Прибыль предшествующих лет”, БС 70502
“Использование прибыли предшествующих лет” соответственно;
2) Начисления по налогу на прибыль по расчету за 2005 год;
289
3) Начисления по прочим налогам по расчету за 2005 год по отдельному решению Главного
бухгалтера Банка.
Главный бухгалтер
ЗАО "Банк Русский Стандарт"
С.П. Емельянова
290
Банковская отчетность
+--------------+-----------------------------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации (филиала)
|
| по ОКАТО
+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
|
|
по ОКПО
|
Основной
|Регистрационный номер|
БИК
|
|
|
|
государственный
|(/порядковый номер) |
|
|
|
|регистрационный номер|
|
|
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
|45286555000
|17523370
|1027739210630
|
2289
|
044583151
|
+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за март 2005 г.
Наименование кредитной организации
ЗАО Банк Русский Стандарт
Почтовый адрес
119017,г.Москва,Кадашевская наб.,д.6/1/2,стр.1
Код формы 0409101
Месячная
тыс.руб.
+-------+--------------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------+---------------------------------------------+
|
|
Входящие остатки
|
Обороты за отчетный период
|
Исходящие остатки
|
|Нoмер |
+--------------------------------------------+--------------------------------------------+
|
|счета |
|
по дебету
|
по кредиту
|
|
|второго+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
|порядка|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
в рублях
|
ин.вал., |
итого
|
|
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
| драг.металлы |
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Актив
|20202
|20207
|20208
|20209
|30102
|30110
|30114
|30202
|30204
|30228
|30602
|31903
|32002
|32003
|32004
|32005
|32302
|32303
|32304
|32305
|32306
|32307
|32308
|32310
|32802
|45103
А. Балансовые счета
40021
1135
94595
44461
870560
98476
0
221478
162402
878
0
0
40000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16960
1000000
54042
0
10421
6759
0
1593
115730
0
0
0
0
0
83321
0
0
277738
165226
0
888762
10554
21886
53187
27774
34276
589809
0
94063
1135
105016
51220
870560
100069
115730
221478
162402
878
0
0
123321
0
0
277738
165226
0
888762
10554
21886
53187
27774
34276
606769
1000000
1750077
1124172
1180659
2097605
26433846
4036218
0
0
17236
296229
3017700
1300000
4638000
5289000
500000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17965
1700000
274512
156564
99808
261633
0
27
29418568
0
0
0
0
0
1747297
937371
0
4587
13796167
3028698
146093
7149
48
3390
459
566
159189
0
2024589
1280736
1280467
2359238
26433846
4036245
29418568
0
17236
296229
3017700
1300000
6385297
6226371
500000
4587
13796167
3028698
146093
7149
48
3390
459
566
177154
1700000
1756001
1124482
1162886
2108466
26849876
3678144
0
4750
0
296229
3017700
1300000
4678000
5289000
500000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8479
1100000
274682
156564
97549
262215
0
25
29491973
0
0
0
0
0
1794562
937371
0
4069
12888716
3028698
1034855
17703
21934
56577
407
502
334417
0
2030683
1281046
1260435
2370681
26849876
3678169
29491973
4750
0
296229
3017700
1300000
6472562
6226371
500000
4069
12888716
3028698
1034855
17703
21934
56577
407
502
342896
1100000
34097
825
112368
33600
454530
456550
0
216728
179638
878
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26446
1600000
53872
0
12680
6177
0
1595
42325
0
0
0
0
0
36056
0
0
278256
1072677
0
0
0
0
0
27826
34340
414581
0
87969|
825|
125048|
39777|
454530|
458145|
42325|
216728|
179638|
878|
0|
0|
36056|
0|
0|
278256|
1072677|
0|
0|
0|
0|
0|
27826|
34340|
441027|
1600000|
291
|45201
|45203
|45204
|45206
|45207
|45502
|45503
|45504
|45505
|45506
|45507
|45508
|45509
|45602
|45705
|45707
|45708
|45812
|45814
|45815
|45817
|45915
|47101
|47402
|47404
|47408
|47410
|47417
|47423
|47427
|47502
|51505
|51506
|52502
|60202
|60302
|60304
|60308
|60310
|60312
|60314
|60315
|60323
|60401
|60701
|60702
|60804
|60901
|61002
|61008
|61009
|61010
|61202
|61403
|61406
|70201
|70202
|70203
|70204
|70205
38017
1004000
56000
46500
62066
5179
186829
1127284
17843118
5146373
573175
11300353
415538
0
0
0
0
181
5780
1992623
0
0
0
17712
0
0
0
1
771672
432
38330
190000
180000
370362
111
25217
0
2543
8421
255671
59
0
7707
747950
24685
783
55274
10347
596
28387
15126
0
0
68326
1213407
52598
2298
26135
374681
297
0
0
0
0
0
74
9721
13887
42874
30864
764
48229
25437
722119
1851
283
2476
527
0
26029
136
0
555
0
0
0
6484
28
963
2010
8881
0
0
6680
0
0
0
0
0
0
32908
589664
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
38017
1004000
56000
46500
62066
5253
196550
1141171
17885992
5177237
573939
11348582
440975
722119
1851
283
2476
708
5780
2018652
136
0
555
17712
0
0
6484
29
772635
2442
47211
190000
180000
377042
111
25217
0
2543
8421
255671
32967
589664
7707
747950
24685
783
55274
10347
596
28387
15126
0
0
68330
1213407
52598
2298
26135
374681
297
471986
241000
0
56000
0
66153
3
526087
4315311
729324
25031
1287560
22593
0
0
0
0
0
0
1081518
0
0
0
0
1314326
156807199
0
1
19145408
2717
9613
75000
0
385221
0
2386
6669
4551
57350
342798
0
0
384
199246
244054
0
0
0
1467
7496
11792
11
710
22505
693975
341211
3166
14359
58341
1766935
0
0
0
0
0
758
35
6158
13933
1200
653
5108
4446
11926
23
38
1812
9
0
1297
0
1
10
0
0
159757917
170
488
235251
7749
1600
0
0
166
0
0
0
0
0
0
6072
26757
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
471986
241000
0
56000
0
66911
38
532245
4329244
730524
25684
1292668
27039
11926
23
38
1812
9
0
1082815
0
1
10
0
1314326
316565116
170
489
19380659
10466
11213
75000
0
385387
0
2386
6669
4551
57350
342798
6072
26757
387
199246
244054
0
0
0
1467
7496
11792
11
710
22505
693975
341211
3166
14359
58341
1766935
337721
1245000
56000
0
0
57239
68722
458410
3262488
705880
28737
985362
39506
0
0
0
0
0
0
949439
0
0
0
0
1314326
156807199
0
2
18148267
296
11683
0
0
267479
0
21085
6669
3287
54354
368393
11
0
337
737
234908
0
0
0
928
14928
14513
11
710
4585
1907382
393809
5464
40494
433022
1767232
0
0
0
0
0
714
9756
3071
6454
1148
35
7574
6254
10579
552
15
2186
7
0
480
136
0
8
0
0
159757917
268
516
119359
1669
3225
0
0
261
0
0
0
0
0
0
2359
50467
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
337721
1245000
56000
0
0
57953
78478
461481
3268942
707028
28772
992936
45760
10579
552
15
2186
7
0
949919
136
0
8
0
1314326
316565116
268
518
18267626
1965
14908
0
0
267740
0
21085
6669
3287
54354
368393
2370
50467
337
737
234908
0
0
0
928
14928
14513
11
710
4585
1907382
393809
5464
40494
433022
1767232
172282
0
0
102500
62066
14093
118110
1194961
18895941
5169817
569469
11602551
398625
0
0
0
0
181
5780
2124702
0
0
0
17712
0
0
0
0
1768813
2853
36260
265000
180000
488104
111
6518
0
3807
11417
230076
48
0
7754
946459
33831
783
55274
10347
1135
20955
12405
0
0
86246
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
118
0
16974
50353
30916
1382
45763
23629
723466
1322
306
2102
529
0
26846
0
1
557
0
0
0
6386
0
116855
8090
7256
0
0
6585
0
0
0
0
0
0
36621
565954
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
0
0
0
0
0
0
172282|
0|
0|
102500|
62066|
14211|
118110|
1211935|
18946294|
5200733|
570851|
11648314|
422254|
723466|
1322|
306|
2102|
710|
5780|
2151548|
0|
1|
557|
17712|
0|
0|
6386|
0|
1885668|
10943|
43516|
265000|
180000|
494689|
111|
6518|
0|
3807|
11417|
230076|
36669|
565954|
7757|
946459|
33831|
783|
55274|
10347|
1135|
20955|
12405|
0|
0|
86250|
0|
0|
0|
0|
0|
0|
292
|70206
230728
|70208
166
|70209
2235963
|70401
0
|70501
189781
|70502
1153820
|итого по активу (баланс)
|
50693568
Пассив
|10204
|10205
|10206
|10602
|10701
|30109
|30126
|30220
|30222
|30227
|31302
|31303
|31307
|31403
|31404
|31407
|31408
|31409
|31502
|31503
|31606
|31607
|32015
|32311
|32801
|40602
|40701
|40702
|40703
|40802
|40805
|40807
|40817
|40819
|40820
|40911
|42005
|42105
|42106
|42301
|42302
|42303
|42304
|42305
|42306
|42601
|42602
|42603
|42604
|42605
1191159
0
81724
508204
190932
73
102
0
0
878
0
120000
600000
0
0
1705544
0
0
0
0
0
0
0
418
0
61
106246
90839
4088
1007
1
131556
0
0
123
6394
14000
160000
0
2203763
2886
98730
117342
398410
2880
759
192
507
626
9353
0
0
0
0
0
0
230728
166
2235963
0
189781
1153820
229817
3052
1559483
6693526
95538
1711140
0
0
0
0
0
0
229817
3052
1559483
6693526
95538
1711140
460545
3218
3795446
6693526
0
2864960
0
0
0
0
0
0
460545
3218
3795446
6693526
0
2864960
0
0
0
0
285319
0
0
0
0
0
0
0
3914526
54608094
254032720
210125706
464158426
256708323
210387829
467096152
48017965
3652403
0|
0|
0|
0|
285319|
0|
|
51670368|
0
0
0
0
0
1568
0
0
0
0
14651
13887
277738
0
0
930422
10831782
9601799
0
0
519088
626052
0
0
602
0
0
82441
1010
508
0
686
0
0
0
0
0
833
908
43649
3843
46906
47499
197934
0
14170
9
1288
45
17402
1191159
0
81724
508204
190932
1641
102
0
0
878
14651
133887
877738
0
0
2635966
10831782
9601799
0
0
519088
626052
0
418
602
61
106246
173280
5098
1515
1
132242
0
0
123
6394
14000
160833
908
2247412
6729
145636
164841
596344
2880
14929
201
1795
671
26755
5
5
0
0
0
1
74
0
0
296229
885000
1034500
600000
0
0
199682
0
0
0
0
0
0
16800
0
0
0
3990152
4591421
3355
3779
0
4321
694
0
488
5833458
0
0
0
14123439
1027
17575
9307
62532
0
1187
172
190
80
147
0
0
0
0
0
88440
0
2071
5
0
28537
36202
4069
166988
0
13629
158691
140671
166585
83134
30104
28502
0
0
1455
0
0
1811094
2145
7
0
2943
0
1190971
0
0
0
12
13
110795
2251
8664
8051
50345
0
10426
0
876
1
348
5
5
0
0
0
88441
74
2071
5
296229
913537
1070702
604069
166988
0
213311
158691
140671
166585
83134
30104
28502
16800
0
1455
0
3990152
6402515
5500
3786
0
7264
694
1190971
488
5833458
0
12
13
14234234
3278
26239
17358
112877
0
11613
172
1066
81
495
5
5
0
0
0
0
0
0
0
296229
1092000
964500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16800
1
0
0
3998753
4664442
2935
3564
0
2461
694
0
2288
5832924
0
0
0
14256161
961
14470
30282
132644
0
1161
620
341
237
75
0
0
0
0
0
87060
0
2071
5
0
13886
33445
4587
166988
166954
15365
178893
158579
166585
83134
25366
10565
0
0
1891
0
0
1743433
1784
8
0
3290
0
1190971
0
0
0
14
15
134275
1100
8957
7557
12396
0
10506
0
724
1
318
5
5
0
0
0
87060
0
2071
5
296229
1105886
997945
4587
166988
166954
15365
178893
158579
166585
83134
25366
10565
16800
1
1891
0
3998753
6407875
4719
3572
0
5751
694
1190971
2288
5832924
0
14
15
14390436
2061
23427
37839
145040
0
11667
620
1065
238
393
1191159
0
81724
508204
190932
72
28
0
0
878
207000
50000
0
0
0
1505862
0
0
0
0
0
0
0
419
0
61
114847
163860
3668
792
1
129696
0
0
1923
5860
14000
160000
0
2336485
2820
95625
138317
468522
2880
733
640
658
783
9281
0
0
0
0
0
188
0
0
0
0
0
11130
278256
0
166954
932158
10851984
9619707
0
0
514350
608115
0
0
1038
0
0
14780
649
509
0
1033
0
0
0
0
0
835
910
67129
2692
47199
47005
159985
0
14250
9
1136
45
17372
1191159|
0|
81724|
508204|
190932|
260|
28|
0|
0|
878|
207000|
61130|
278256|
0|
166954|
2438020|
10851984|
9619707|
0|
0|
514350|
608115|
0|
419|
1038|
61|
114847|
178640|
4317|
1301|
1|
130729|
0|
0|
1923|
5860|
14000|
160835|
910|
2403614|
5512|
142824|
185322|
628507|
2880|
14983|
649|
1794|
828|
26653|
293
|45215
955
0
955
1365
0
1365
1207
0
1207
797
0
797|
|45515
230088
0
230088
220339
0
220339
542978
0
542978
552727
0
552727|
|45615
180530
0
180530
0
0
0
336
0
336
180866
0
180866|
|45715
643
0
643
329
0
329
96
0
96
410
0
410|
|45818
2025210
0
2025210
149488
0
149488
282316
0
282316
2158038
0
2158038|
|47405
0
45
45
0
8189
8189
0
8144
8144
0
0
0|
|47407
0
0
0
157389979
159301010
316690989
157389979
159301010
316690989
0
0
0|
|47411
27259
8743
36002
9969
3137
13106
5821
1550
7371
23111
7156
30267|
|47416
8243
0
8243
9323841
425
9324266
9319010
425
9319435
3412
0
3412|
|47422
7295
527
7822
18561448
1662748
20224196
18564113
1662748
20226861
9960
527
10487|
|47425
496023
0
496023
264799
0
264799
109366
0
109366
340590
0
340590|
|47426
28030
589947
617977
10192
334503
344695
21757
159238
180995
39595
414682
454277|
|47501
432
1408
1840
296
214
510
2717
5858
8575
2853
7052
9905|
|51510
370000
0
370000
0
0
0
75000
0
75000
445000
0
445000|
|52005
3000000
0
3000000
0
0
0
0
0
0
3000000
0
3000000|
|52006
0
0
0
0
0
0
3000000
0
3000000
3000000
0
3000000|
|52103
500000
0
500000
0
0
0
0
0
0
500000
0
500000|
|52304
0
70471
70471
0
2910
2910
0
1809
1809
0
69370
69370|
|52305
2834787
60364
2895151
2403853
1956
2405809
3520610
1365
3521975
3951544
59773
4011317|
|52306
318000
23147
341147
238000
955
238955
0
594
594
80000
22786
102786|
|52406
0
0
0
311523
0
311523
311523
0
311523
0
0
0|
|52501
39342
0
39342
0
0
0
64611
0
64611
103953
0
103953|
|60206
109
0
109
0
0
0
0
0
0
109
0
109|
|60301
18
0
18
567815
0
567815
567806
0
567806
9
0
9|
|60303
0
0
0
26470
0
26470
26859
0
26859
389
0
389|
|60305
112
0
112
206347
0
206347
206355
0
206355
120
0
120|
|60307
38
0
38
91
0
91
63
0
63
10
0
10|
|60309
60
0
60
59
0
59
65
0
65
66
0
66|
|60311
13785
0
13785
12405
0
12405
2724
0
2724
4104
0
4104|
|60320
35
0
35
1387442
0
1387442
1387442
0
1387442
35
0
35|
|60322
111
0
111
919
10
929
2470
89
2559
1662
79
1741|
|60324
7980
0
7980
13930
0
13930
14029
0
14029
8079
0
8079|
|60601
97547
0
97547
362
0
362
6928
0
6928
104113
0
104113|
|60805
5595
0
5595
0
0
0
575
0
575
6170
0
6170|
|60806
43798
0
43798
3366
0
3366
0
0
0
40432
0
40432|
|60903
1838
0
1838
0
0
0
112
0
112
1950
0
1950|
|61201
0
0
0
362
0
362
362
0
362
0
0
0|
|61304
4393
0
4393
3067
0
3067
1952
0
1952
3278
0
3278|
|61306
1169027
0
1169027
1701846
0
1701846
532819
0
532819
0
0
0|
|70101
1276353
0
1276353
1975739
0
1975739
699386
0
699386
0
0
0|
|70103
544
0
544
1699686
0
1699686
1699142
0
1699142
0
0
0|
|70106
118262
0
118262
209462
0
209462
91200
0
91200
0
0
0|
|70107
2781008
0
2781008
4446906
0
4446906
1665898
0
1665898
0
0
0|
|70301
0
0
0
6693526
0
6693526
8094183
0
8094183
1400657
0
1400657|
|70302
7240475
0
7240475
3013411
0
3013411
150692
0
150692
4377756
0
4377756|
| итого по пассиву(баланс)
|
|
30576722
24031372
54608094
242524252
165464082
407988334
239677055
165373553
405050608
27729525
23940843
51670368|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 7429
Б. Счета доверительного управления
Актив
Пассив
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 0
В. Внебалансовые счета
294
Актив
|90701
4
|90703
0
|90704
0
|90803
1881854
|90901
0
|90902
16743
|90906
23565
|90908
0
|91101
0
|91102
0
|91202
1
|91203
87
|91207
19
|91303
1179621
|91305
1553353
|91307
44988305
|91406
0
|91503
415899
|91504
860
|91603
0
|91604
792008
|91704
3874
|91802
50057
|91803
1128
|99998
14281403
| итого по активу (баланс)
|
65188781
0
116650
0
63422
0
0
0
6484
0
93
0
116650
0
35667
10500016
1390583
0
0
0
2
4732
3
34
3944
0
4
116650
0
1945276
0
16743
23565
6484
0
93
1
116737
19
1215288
12053369
46378888
0
415899
860
2
796740
3877
50091
5072
14281403
0
0
2641853
67394
7
408
0
0
0
0
2
246
2
72000
150000
6246120
0
17074
0
0
568783
161
2182
0
4763222
0
1927
0
1628
0
0
0
21
22465
22469
0
1927
0
654
1604912
135825
195023
0
0
1
1713
0
3
65
0
0
1927
2641853
69022
7
408
0
21
22465
22469
2
2173
2
72654
1754912
6381945
195023
17074
0
1
570496
161
2185
65
4763222
0
0
2641853
1121498
7
13
0
0
0
0
2
288
18
1039073
120
4273151
0
0
860
0
530730
0
4
0
3398651
0
1709
0
2618
0
0
0
6505
22465
9498
0
1709
0
712
4648668
159583
244
0
0
0
1315
0
3
58
0
0
1709
2641853
1124116
7
13
0
6505
22465
9498
2
1997
18
1039785
4648788
4432734
244
0
860
0
532045
0
7
58
3398651
4
0
0
827750
0
17138
23565
0
0
0
1
45
3
212548
1703233
46961274
0
432973
0
0
830061
4035
52235
1128
15645974
0
116868
0
62432
0
0
0
0
0
13064
0
116868
0
35609
7456260
1366825
194779
0
0
3
5130
3
34
3951
0
12238280
77427061
14529454
1988633
16518087
13006268
4855087
17861355
66711967
9371826
4|
116868|
0|
890182|
0|
17138|
23565|
0|
0|
13064|
1|
116913|
3|
248157|
9159493|
48328099|
194779|
432973|
0|
3|
835191|
4038|
52269|
5079|
15645974|
|
76083793|
Пассив
|91004
0
0
0
12486
0
12486
12486
0
12486
0
0
0|
|91302
0
6082
6082
1000000
6624
1006624
1000000
542
1000542
0
0
0|
|91309
13290878
113782
13404660
2107154
13373
2120527
3545381
17867
3563248
14729105
118276
14847381|
|91404
7412
863249
870661
0
259014
259014
0
186946
186946
7412
791181
798593|
|99999
63145658
0
63145658
14440156
0
14440156
11732317
0
11732317
60437819
0
60437819|
| итого по пассиву (баланс)
|
|
76443948
983113
77427061
17559796
279011
17838807
16290184
205355
16495539
75174336
909457
76083793|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 20531
Г. Срочные сделки
Актив
|93001
249210
|93301
0
|93302
0
|93303
0
|93304
0
|93305
0
|93306
0
|93307
0
|93308
0
|93309
0
|93310
0
|93801
335824
| итого по активу (баланс)
|
585034
Пассив
|96001
7703881
7940652
0
0
138869
2916249
2221904
0
0
4166070
2499642
555476
0
8189862
0
0
138869
2916249
2221904
0
0
4166070
2499642
555476
335824
5403676
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
488076
150802082
210063
210814
556932
882693
25140
2776840
5548245
2818560
1124716
4737708
0
156205758
210063
210814
556932
882693
25140
2776840
5548245
2818560
1124716
4737708
488076
5569216
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
596527
151062868
210063
210814
139289
598998
855764
2776840
5548245
5593350
2511334
562832
0
156632084
210063
210814
139289
598998
855764
2776840
5548245
5593350
2511334
562832
596527
83670
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
227373
7679866
0
0
556512
3199944
1391280
0
0
1391280
1113024
4730352
0
20438862
21023896
5891752
169693793
175585545
6165743
170070397
176236140
311043
20062258
7763536|
0|
0|
556512|
3199944|
1391280|
0|
0|
1391280|
1113024|
4730352|
227373|
|
20373301|
469925
8173806
148616798
7956399
156573197
148606571
7569951
156176522
7693654
83477
7777131|
295
|96301
0
0
0
149300
71825
221125
149300
71825
221125
0
0
0|
|96302
0
0
0
149300
72658
221958
149300
72658
221958
0
0
0|
|96303
149300
0
149300
149300
0
149300
606300
0
606300
606300
0
606300|
|96304
2988350
0
2988350
606300
0
606300
858100
0
858100
3240150
0
3240150|
|96305
2389500
0
2389500
858100
0
858100
0
0
0
1531400
0
1531400|
|96306
0
0
0
2790000
0
2790000
2790000
0
2790000
0
0
0|
|96307
0
0
0
5570000
0
5570000
5570000
0
5570000
0
0
0|
|96308
4170000
0
4170000
5570000
0
5570000
2790000
0
2790000
1390000
0
1390000|
|96309
2542800
0
2542800
2542800
0
2542800
1098880
0
1098880
1098880
0
1098880|
|96310
610140
0
610140
610140
0
610140
4729440
0
4729440
4729440
0
4729440|
|96801
0
0
0
596527
0
596527
596527
0
596527
0
0
0|
| итого по пассиву (баланс)
|
|
20553971
469925
21023896
168208565
8100882
176309447
167944418
7714434
175658852
20289824
83477
20373301|
+-------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 5933
Д. Счета ДЕПО
Актив
|98000
|98010
|98015
|98020
| итого по активу (баланс)
|
(в штуках)
13
0
0
0
1
3000000
0
0
0
3000000
0
0
13
3000001
3000000
14|
0|
0|
0|
|
14|
Пассив
|98040
7
0
0
7|
|98050
6
0
1
7|
|98070
0
0
0
0|
|98090
0
3000000
3000000
0|
| итого по пассиву (баланс)
|
|
13
3000000
3000001
14|
+-------+-----------------------------+--------------+-----------------------------+--------------+-----------------------------+--------------+-----------------------------+---------------+
Контрольная сумма раздела: 32556
Директор Операционно-Технологического Департамента - старший Вице-Президент
Хаустова И.В.
Начальник отдела внутреннего бухгалтерского учета Управления бухгалтерского учета и отчетности
Сергеева Т.В.
М.П.
Исполнитель
Шушлякова М.С.
Телефон:
797-84-07
05.04.2005
Версия программы (.EXE):
Версия описателей (.PAK):
24.12.2004
29.12.2004
296
Банковская отчетность
+--------------+------------------------------------------------------------------+
|Код территории|
Код кредитной организации (филиала)
|
| по ОКАТО
+----------------+---------------------+---------------+-----------+
|
|
по ОКПО
|
Основной
|Регистрационный|
БИК
|
|
|
|
государственный
|номер (/поряд- |
|
|
|
|регистрационный номер| ковый номер) |
|
+--------------+----------------+---------------------+---------------+-----------+
|45286555000
|17523370
|1027739210630
|
2289
| 044583151 |
+--------------+----------------+---------------------+---------------+-----------+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на 01.04.2005 г.
Наименование кредитной организации (ее филиала)
ЗАО Банк Русский Стандарт
Почтовый адрес
119017,г.Москва,Кадашевская наб.,д.6/1/2,стр.1
Код формы 0409102
Квартальная
тыс.руб.
+-----------------------------------------------+-----+------------------------------------------+
|
|
|Суммы в рублях от операций:|
|
| N
Наименование статей
|Сим- +---------------------------|
Всего
|
|п/п
|волы | в рублях
|в ин.валюте и|
|
|
|
|
|драг.металлах|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
| 1
2
| 3 |
4
|
5
|
6
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
1. ДОХОДЫ
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, полученные по предоставленным |
|
|
|
|
|
кредитам, депозитам и иным размещенным
|
|
|
|
|
|
средствам (балансовый счет второго порядка)|
|
|
|
|
|
1. Проценты, полученные по предоставленным |
|
|
|
|
|
кредитам (срочным)
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|11101|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |11102|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|11103|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |11104|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|11105|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|11106|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |11107|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|11108|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|11109|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |11110|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |11111|
5315|
0|
5315|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|11112|
11774|
1916|
13690|
|13. Негосударственным некоммерческим
|11113|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальным предпринимателям
|11114|
0|
0|
0|
|15. Гражданам (физическим лицам)
|11115|
1639901|
5299|
1645200|
|16. Юридическим лицам - нерезидентам
|11116|
0|
485|
485|
|17. Физическим лицам - нерезидентам
|11117|
0|
86|
86|
|18. Кредитным организациям
|11118|
420|
4476|
4896|
|19. Банкам-нерезидентам
|11119|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11101-11119
| 0 |
1657410|
12262|
1669672|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, полученные за кредиты, не
|
|
|
|
|
|
уплаченные в срок (за просроченные)
|
|
|
|
|
| 1. Минфином России
|11201|
0|
0|
0|
| 2. Финансовыми органами субъектов РФ и органов|11202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственными внебюджетными фондами РФ |11203|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и
|11204|
0|
0|
0|
|
органов местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовыми организациями, находящимися в |11205|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческими организациями, находящимися в|11206|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческими организациями, находящимися|11207|
0|
0|
0|
|
в федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовыми организациями, находящимися в |11208|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческими организациями, находящимися в|11209|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческими организациями, находящимися|11210|
0|
0|
0|
|
в государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственными финансовыми
|11211|
0|
0|
0|
|
организациями
|
|
|
|
|
|12. Негосударственными коммерческими
|11212|
0|
0|
0|
|
организациями
|
|
|
|
|
|13. Негосударственными некоммерческими
|11213|
0|
0|
0|
|
организациями
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальными предпринимателями
|11214|
0|
0|
0|
|15. Гражданами (физическими лицами)
|11215|
8|
0|
8|
|16. Юридическими лицами - нерезидентами
|11216|
0|
0|
0|
|17. Физическими лицами - нерезидентами
|11217|
0|
5|
5|
|18. Кредитными организациями
|11218|
0|
0|
0|
|19. Банками-нерезидентами
|11219|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11201-11219
| 0 |
8|
5|
13|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Полученные просроченные проценты от:
|
|
|
|
|
| 1. Минфина России
|11301|
0|
0|
0|
| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11302|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ
|11303|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11304|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовых организаций, находящихся в
|11305|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческих организаций, находящихся в
|11306|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11307|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовых организаций, находящихся в
|11308|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческих организаций, находящихся в
|11309|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11310|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственных финансовых организаций
|11311|
0|
0|
0|
|12. Негосударственных коммерческих организаций |11312|
618|
0|
618|
|13. Негосударственных некоммерческих
|11313|
0|
0|
0|
|
организаций
|
|
|
|
|
|14. Индивидуальных предпринимателей
|11314|
0|
0|
0|
|15. Граждан (физических лиц)
|11315|
281956|
26|
281982|
|16. Юридических лиц - нерезидентов
|11316|
0|
0|
0|
|17. Физических лиц - нерезидентов
|11317|
0|
12|
12|
|18. Кредитных организаций
|11318|
0|
0|
0|
|19. Банков-нерезидентов
|11319|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11301-11319
| 0 |
282574|
38|
282612|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Проценты, полученные от прочих
|
|
|
|
|
|
размещенных средств
|
|
|
|
|
| 1. Минфина России
|11401|
0|
0|
0|
| 2. Финансовых органов субъектов РФ и органов |11402|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственных внебюджетных фондов РФ
|11403|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и органов |11404|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовых организаций, находящихся в
|11405|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческих организаций, находящихся в
|11406|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческих организаций, находящихся в |11407|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовых организаций, находящихся в
|11408|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческих организаций, находящихся в
|11409|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческих организаций, находящихся в |11410|
0|
0|
0|
298
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственных финансовых организаций
|11411|
0|
0|
0|
|12. Негосударственных коммерческих организаций |11412|
0|
0|
0|
|13. Негосударственных некоммерческих
|11413|
0|
0|
0|
|
организаций
|
|
|
|
|
|14. Юридических лиц - нерезидентов
|11414|
0|
9845|
9845|
|15. Кредитных организаций
|11415|
0|
0|
0|
|16. Банков-нерезидентов
|11416|
0|
346|
346|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11401-11416
| 0 |
0|
10191|
10191|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
5. Проценты, полученные по открытым счетам |
|
|
|
|
| 1. В Банке России
|11501|
0|
0|
0|
| 2. В кредитных организациях
|11502|
597|
0|
597|
| 3. В банках-нерезидентах
|11503|
0|
270|
270|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11501-11503
| 0 |
597|
270|
867|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Проценты, полученные по депозитам,
|
|
|
|
|
|
включая депозиты 'овернайт', и иным
|
|
|
|
|
|
размещенным средствам
|
|
|
|
|
| 1. В Банке России
|11601|
249|
0|
249|
| 2. В кредитных организациях
|11602|
0|
735|
735|
| 3. В банках-нерезидентах
|11603|
0|
11270|
11270|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 11601-11603
| 0 |
249|
12005|
12254|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
1940838|
34771|
1975609|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Доходы, полученные от операций с ценными|
|
|
|
|
|
бумагами (балансовый счет второго порядка) |
|
|
|
|
|
1. Процентный доход от вложений в долговые |
|
|
|
|
|
обязательства
|
|
|
|
|
| 1. Российской Федерации
|12101|
0|
0|
0|
| 2. Субъектов РФ и органов местного
|12102|
0|
0|
0|
|
самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12103|
0|
0|
0|
| 4. Прочие долговые обязательства
|12104|
0|
0|
0|
| 5. Иностранных государств
|12105|
0|
0|
0|
| 6. Банков-нерезидентов
|12106|
0|
0|
0|
| 7. Прочие долговые обязательства нерезидентов |12107|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12101-12107
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Процентный доход по векселям
|
|
|
|
|
| 1. Органов федеральной власти
|12201|
0|
0|
0|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов
|12202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12203|
0|
0|
0|
| 4. Прочим векселям
|12204|
0|
0|
0|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12205|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 6. Органов местной власти иностранных
|12206|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 7. Банков-нерезидентов
|12207|
0|
0|
0|
| 8. Прочим векселям нерезидентов
|12208|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12201-12208
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Дисконтный доход по векселям
|
|
|
|
|
| 1. Органов федеральной власти
|12301|
0|
0|
0|
| 2. Органов власти субъектов РФ и органов
|12302|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12303|
0|
0|
0|
| 4. Прочим векселям
|12304|
0|
0|
0|
| 5. Органов государственной власти иностранных |12305|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 6. Органов местной власти иностранных
|12306|
0|
0|
0|
|
государств
|
|
|
|
|
| 7. Банков-нерезидентов
|12307|
0|
0|
0|
| 8. Прочим векселям нерезидентов
|12308|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12301-12308
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных|
|
|
|
|
|
бумаг
|
|
|
|
|
| 1. Российской Федерации
|12401|
0|
0|
0|
| 2. Субъектов РФ и органов местного
|12402|
0|
0|
0|
|
самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Кредитных организаций
|12403|
0|
0|
0|
| 4. Прочих ценных бумаг
|12404|
0|
0|
0|
| 5. Иностранных государств
|12405|
0|
0|
0|
| 6. Банков-нерезидентов
|12406|
0|
0|
0|
| 7. Прочих ценных бумаг нерезидентов
|12407|
0|
0|
0|
299
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12401-12407
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
5. Дивиденды, полученные от вложений в
|
|
|
|
|
|
акции
|
|
|
|
|
| 1. Кредитных организаций
|12501|
0|
0|
0|
| 2. Прочие акции
|12502|
0|
0|
0|
| 3. Банков-нерезидентов
|12503|
0|
0|
0|
| 4. Прочие акции нерезидентов
|12504|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12501-12504
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Другие доходы, полученные от операций с |
|
|
|
|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 1. Доходы от переоценки ценных бумаг
|12601|
0|
0|
0|
| 2. Доходы по другим операциям с приобретенными|12605|
0|
0|
0|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 3. Другие доходы по операциям с выпущенными
|12606|
0|
0|
0|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 12601,12605,12606
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Доходы, полученные от операций с
|
|
|
|
|
|
иностранной валютой, чеками (в том числе
|
|
|
|
|
|
дорожными чеками), номинальная стоимость
|
|
|
|
|
|
которых указана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Доходы, полученные от операций с
|
|
|
|
|
|
иностранной валютой, чеками (в том числе
|
|
|
|
|
|
дорожными чеками), номинальная стоимость
|
|
|
|
|
|
которых указана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Доходы, полученные от операций с иностран- |13101|
189554|
329|
189883|
|
ной валютой, чеками (в том числе дорожными |
|
|
|
|
|
чеками), номинальная стоимость которых ука-|
|
|
|
|
|
зана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 13101
| 0 |
189554|
329|
189883|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Доходы от переоценки счетов в
|
|
|
|
|
|
иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Доходы от переоценки счетов в иностранной |13201|
1509804|
0|
1509804|
|
валюте
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
1699358|
329|
1699687|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Дивиденды полученные, кроме акций
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Дивиденды, полученные за участие в
|
|
|
|
|
|
хозяйственной деятельности
|
|
|
|
|
| 1. Дочерних и зависимых кредитных организаций |14101|
0|
0|
0|
| 2. Дочерних и зависимых организаций
|14102|
0|
0|
0|
| 3. Дочерних и завиcимых банков - нерезидентов |14103|
0|
0|
0|
| 4. Дочерних и зависимых организаций |14104|
0|
0|
0|
|
нерезидентов
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 14101-14104
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Дивиденды, полученные за участие в
|
|
|
|
|
|
уставном капитале
|
|
|
|
|
| 1. Кредитных организаций, созданных в форме
|14201|
0|
0|
0|
|
общества с ограниченной (дополнительной)
|
|
|
|
|
|
ответственностью
|
|
|
|
|
| 2. Организаций
|14202|
0|
0|
0|
| 3. Неакционерных банков - нерезидентов
|14203|
0|
0|
0|
| 4. Организаций-нерезидентов
|14204|
0|
0|
0|
| 5. Своих филиалов, находящихся в другой стране|14205|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 14201-14205
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Штрафы, пени, неустойки полученные
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки, полученные по: |
|
|
|
|
| 1. Кредитным операциям
|16101|
202075|
0|
202075|
| 2. Расчетным операциям
|16104|
0|
0|
0|
| 3. Другим операциям
|16105|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 16101-16105
| 0 |
202075|
0|
202075|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
202075|
0|
202075|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
7. Другие доходы (балансовый счет второго |
|
|
|
|
300
|
порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Восстановление сумм со счетов фондов и |
|
|
|
|
|
резервов
|
|
|
|
|
| 1. На возможные потери по ссудам
|17101|
2029987|
0|
2029987|
| 2. По другим операциям
|17103|
635|
0|
635|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 17101-17103
| 0 |
2030622|
0|
2030622|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Комиссия полученная
|
|
|
|
|
| 1. По кассовым операциям
|17201|
277357|
1241|
278598|
| 2. По операциям инкассации
|17202|
137|
0|
137|
| 3. По расчетным операциям
|17203|
1110230|
1999|
1112229|
| 4. По выданным гарантиям
|17204|
5094|
1719|
6813|
| 5. По другим операциям
|17205|
779965|
4875|
784840|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 17201-17205
| 0 |
2172783|
9834|
2182617|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Другие полученные доходы
|
|
|
|
|
| 1. От выбытия (реализации)
|17301|
3|
0|
3|
| 2. От списания кредиторской задолженности
|17302|
0|
0|
0|
| 3. От клиентов в возмещение кредитной
|17303|
3|
9|
12|
|
организации телеграфных и других расходов |
|
|
|
|
| 4. От доставки банковских документов (кроме
|17304|
0|
0|
0|
|
инкассации)
|
|
|
|
|
| 5. От операций с драгоценными металлами
|17305|
0|
0|
0|
| 6. От оприходования излишков денежной
|17306|
2|
0|
2|
|
наличности, материальных ценностей
|
|
|
|
|
| 7. От сдачи имущества в аренду
|17307|
0|
0|
0|
| 8. От проведения факторинговых, форфейтинговых|17308|
0|
0|
0|
|
операций
|
|
|
|
|
| 9. От оказания услуг финансовой аренды
|17309|
0|
0|
0|
|
(лизинга)
|
|
|
|
|
|10. От проведения операций по доверительному
|17310|
0|
0|
0|
|
управлению имуществом
|
|
|
|
|
|11. От проведения операций с опционами
|17311|
0|
0|
0|
|12. От проведения форвардных операций
|17312|
2925|
0|
2925|
|13. От проведения фьючерсных операций
|17313|
0|
0|
0|
|14. От проведения операций СВОП
|17314|
0|
0|
0|
|15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, |17315|
5|
0|
5|
|
поступившие в отчетном году
|
|
|
|
|
|16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в
|17316|
20|
0|
20|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
|17. Доходы, полученные за обработку документов,|17317|
0|
0|
0|
|
обслуживание вычислительной техники, от
|
|
|
|
|
|
информационных услуг
|
|
|
|
|
|18. Другие доходы
|17318|
597|
10|
607|
|19. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за |17323|
0|
0|
0|
|
переплату налога на прибыль
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 17301-17323
| 0 |
3555|
19|
3574|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
4206960|
9853|
4216813|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Всего доходов
|10000|
8049231|
44953|
8094184|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные за привлеченные
|
|
|
|
|
|
кредиты (балансовый счет второго порядка) |
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные за полученные
|
|
|
|
|
|
кредиты (срочные)
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21101|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21102|
23178|
4137|
27315|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21103|
23685|
332210|
355895|
| 4. Другим кредиторам
|21104|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 21101-21104
| 0 |
46863|
336347|
383210|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, уплаченные по просроченным
|
|
|
|
|
|
кредитам
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21201|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21202|
0|
0|
0|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21203|
0|
0|
0|
| 4. Другим кредиторам
|21204|
5496|
0|
5496|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 21201-21204
| 0 |
5496|
0|
5496|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Уплаченные просроченные проценты
|
|
|
|
|
| 1. Банку России
|21301|
0|
0|
0|
| 2. Кредитным организациям
|21302|
0|
0|
0|
| 3. Банкам-нерезидентам
|21303|
0|
0|
0|
| 4. Другим кредиторам
|21304|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 21301-21304
| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
52359|
336347|
388706|
301
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, уплаченные юридическим лицам |
|
|
|
|
|
по привлеченным средствам (балансовый счет |
|
|
|
|
|
второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные по открытым счетам |
|
|
|
|
|
клиентам
|
|
|
|
|
| 1. Финансовым организациям, находящимся в
|22101|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 2. Коммерческим организациям, находящимся в
|22102|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 3. Некоммерческим организациям, находящимся в |22103|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 4. Финансовым организациям, находящимся в
|22104|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 5. Коммерческим организациям, находящимся в
|22105|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 6. Некоммерческим организациям, находящимся в |22106|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 7. Негосударственным финансовым организациям |22107|
0|
0|
0|
| 8. Негосударственным коммерческим организациям|22108|
616|
385|
1001|
| 9. Негосударственным некоммерческим
|22109|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|10. Кредитным организациям
|22110|
0|
0|
0|
|11. Банкам-нерезидентам
|22111|
0|
0|
0|
|12. Индивидуальным предпринимателям
|22112|
0|
0|
0|
|13. Индивидуальным предпринимателям |22113|
0|
0|
0|
|
нерезидентам
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22114|
1712|
0|
1712|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 22101-22114
| 0 |
2328|
385|
2713|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Проценты, уплаченные по депозитам
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|22201|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22202|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|22203|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22204|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|22205|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|22206|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22207|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|22208|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|22209|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22210|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |22211|
553|
732|
1285|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22212|
0|
0|
0|
|13. Негосударственным некоммерческим
|22213|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22214|
0|
0|
0|
|15. Кредитным организациям
|22215|
0|
34|
34|
|16. Банкам-нерезидентам
|22216|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 22201-22216
| 0 |
553|
766|
1319|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Проценты, уплаченные по прочим
|
|
|
|
|
|
привлеченным средствам
|
|
|
|
|
| 1. Минфину России
|22301|
0|
0|
0|
| 2. Финансовым органам субъектов РФ и органов |22302|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 3. Государственным внебюджетным фондам РФ
|22303|
0|
0|
0|
| 4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и органов |22304|
0|
0|
0|
|
местного самоуправления
|
|
|
|
|
| 5. Финансовым организациям, находящимся в
|22305|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 6. Коммерческим организациям, находящимся в
|22306|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 7. Некоммерческим организациям, находящимся в |22307|
0|
0|
0|
|
федеральной собственности
|
|
|
|
|
| 8. Финансовым организациям, находящимся в
|22308|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
| 9. Коммерческим организациям, находящимся в
|22309|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
302
|
собственности
|
|
|
|
|
|10. Некоммерческим организациям, находящимся в |22310|
0|
0|
0|
|
государственной (кроме федеральной)
|
|
|
|
|
|
собственности
|
|
|
|
|
|11. Негосударственным финансовым организациям |22311|
0|
0|
0|
|12. Негосударственным коммерческим организациям|22312|
878|
0|
878|
|13. Негосударственным некоммерческим
|22313|
0|
0|
0|
|
организациям
|
|
|
|
|
|14. Юридическим лицам - нерезидентам
|22314|
0|
0|
0|
|15. Кредитным организациям
|22315|
0|
0|
0|
|16. Банкам-нерезидентам
|22316|
554|
0|
554|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 22301-22316
| 0 |
1432|
0|
1432|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
4313|
1151|
5464|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Проценты, уплаченные физическим лицам по|
|
|
|
|
|
депозитам (балансовый счет второго порядка)|
|
|
|
|
|
1. Проценты, уплаченные по депозитам
|
|
|
|
|
| 1. Гражданам (физическим лицам)
|23101|
31260|
8784|
40044|
| 2. Физическим лицам - нерезидентам
|23103|
85|
366|
451|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 23101-23103
| 0 |
31345|
9150|
40495|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
31345|
9150|
40495|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Расходы по операциям с ценными бумагами |
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Расходы по выпущенным ценным бумагам
|
|
|
|
|
| 1. Процентный расход по облигациям
|24101|
128640|
0|
128640|
| 2. Процентный расход по депозитным
|24102|
50023|
0|
50023|
|
сертификатам
|
|
|
|
|
| 3. Процентный расход по сберегательным
|24103|
0|
0|
0|
|
сертификатам
|
|
|
|
|
| 4. Процентный расход по векселям
|24104|
0|
0|
0|
| 5. Дисконтный расход по векселям
|24105|
236298|
1902|
238200|
| 6. Другие расходы по операциям с выпущенными |24107|
16160|
0|
16160|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 24101-24105, 24107
| 0 |
431121|
1902|
433023|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Расходы по операциям с приобретенными
|
|
|
|
|
|
ценными бумагами
|
|
|
|
|
| 1. Расходы от переоценки ценных бумаг
|24201|
0|
0|
0|
| 2. Расходы по другим операциям с ценными
|24203|
0|
0|
0|
|
бумагами
|
|
|
|
|
| 3. Расходы от перепродажи (погашения) ценных |24205|
0|
0|
0|
|
бумаг
|
|
|
|
|
| 4. Расходы профессиональных участников рынка |24206|
0|
0|
0|
|
ценных бумаг, связанные с приобретением и |
|
|
|
|
|
реализацией ценных бумаг (кроме расходов на|
|
|
|
|
|
консультационные и информационные услуги) |
|
|
|
|
| 5. Расходы по списанным вложениям в ценные
|24207|
0|
0|
0|
|
бумаги
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 24201, 24203, 24205-24207| 0 |
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
431121|
1902|
433023|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
5. Расходы по операциям с иностранной
|
|
|
|
|
|
валютой, чеками (в том числе дорожными че- |
|
|
|
|
|
ками), номинальная стоимость которых ука- |
|
|
|
|
|
зана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Расходы по операциям с иностранной
|
|
|
|
|
|
валютой, чеками (в том числе дорожными че- |
|
|
|
|
|
ками), номинальная стоимость которых ука- |
|
|
|
|
|
зана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Расходы по операциям с иностранной
|25101|
222907|
253|
223160|
|
валютой, чеками (в том числе дорожными че- |
|
|
|
|
|
ками), номинальная стоимость которых ука- |
|
|
|
|
|
зана в иностранной валюте
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 25101
| 0 |
222907|
253|
223160|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Расходы (результаты) от переоценки
|
|
|
|
|
|
счетов в иностранной валюте
|
|
|
|
|
| 1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в|25201|
1544072|
0|
1544072|
|
иностранной валюте
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
1766979|
253|
1767232|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
6. Расходы на содержание аппарата
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Расходы на содержание аппарата
|
|
|
|
|
303
| 1. Начисленная заработная плата, включая
|26101|
385411|
0|
385411|
|
премии, входящие в систему оплаты труда
|
|
|
|
|
| 2. Премии, не входящие в систему оплаты труда,|26102|
0|
0|
0|
|
кроме отнесенных за счет фондов
|
|
|
|
|
|
специального назначения
|
|
|
|
|
| 3. Начисления на заработную плату - взносы в |26103|
68796|
0|
68796|
|
государственные внебюджетные фонды в
|
|
|
|
|
|
соответствии с законодательством Российской|
|
|
|
|
|
Федерации
|
|
|
|
|
| 4. Расходы, связанные с перемещениями
|26104|
0|
0|
0|
|
работников в случаях и размерах,
|
|
|
|
|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|
|
|
| 5. Расходы по подготовке кадров в пределах
|26105|
183|
0|
183|
|
установленных норм; расходы на приобретение|
|
|
|
|
|
специальной литературы (в том числе
|
|
|
|
|
|
периодических изданий)
|
|
|
|
|
| 6. Компенсации работникам, кроме заработной
|26106|
0|
0|
0|
|
платы, в пределах норм, гарантированных
|
|
|
|
|
|
трудовым законодательством Российской
|
|
|
|
|
|
Федерации
|
|
|
|
|
| 7. Расходование средств сверх сумм (норм),
|
|
|
|
|
|
гарантированных трудовым законодательством |
|
|
|
|
|
Российской Федерации и иными нормативными |
|
|
|
|
|
правовыми актами
|
|
|
|
|
|
на подготовку кадров
|26107|
0|
0|
0|
|
на компенсации работникам, кроме заработной|26108|
0|
0|
0|
|
платы
|
|
|
|
|
| 8. Прочие расходы
|26109|
6153|
0|
6153|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 26101-26109
| 0 |
460543|
0|
460543|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Социально-бытовые расходы
|
|
|
|
|
| 1. Финансирование других социальных нужд
|26214|
0|
0|
0|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
460543|
0|
460543|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные
|
|
|
|
|
|
(балансовый счет второго порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: |
|
|
|
|
| 1. Несвоевременное списание средств со счетов |28101|
0|
0|
0|
|
владельцев и зачисление сумм, причитающихся|
|
|
|
|
|
владельцам счетов
|
|
|
|
|
| 2. Неправильное списание или зачисление
|28102|
0|
0|
0|
|
средств по счетам их владельцев
|
|
|
|
|
| 3. Неправильное направление (перевод) средств,|28103|
0|
0|
0|
|
списанных со счетов владельцев
|
|
|
|
|
| 4. Нарушение очередности платежей
|28104|
0|
0|
0|
| 5. Несвоевременное сообщение налоговым органам|28105|
0|
0|
0|
|
об открытии счетов клиентам
|
|
|
|
|
| 6. Нарушение кредитных и депозитных договоров |28106|
0|
0|
0|
| 7. Нарушение расчетов с бюджетом
|28107|
0|
0|
0|
|
в том числе за неправильное начисление
|28108|
0|
0|
0|
|
налога на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
| 8. Несвоевременное перечисление средств в
|28109|
0|
0|
0|
|
государственные внебюджетные фонды
|
|
|
|
|
| 9. Нарушение нормативов обязательных резервов |28110|
0|
0|
0|
|10. Другие нарушения
|28111|
3218|
0|
3218|
|
из них:
|
|
|
|
|
|
нарушения законодательства Российской
|28112|
0|
0|
0|
|
Федерации и нормативных актов Банка России |
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 28101-28111, кроме 28108 | 0 |
3218|
0|
3218|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
3218|
0|
3218|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
9. Другие расходы (балансовый счет второго |
|
|
|
|
|
порядка)
|
|
|
|
|
|
1. Отчисления в фонды и резервы
|
|
|
|
|
| 1. На возможные потери
|29101|
3010411|
0|
3010411|
| 2. По другим операциям
|29103|
4753|
0|
4753|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29101-29103
| 0 |
3015164|
0|
3015164|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
2. Комиссия уплаченная
|
|
|
|
|
| 1. По кассовым операциям
|29201|
26|
0|
26|
| 2. По операциям инкассации
|29202|
935|
0|
935|
| 3. По расчетным операциям
|29203|
22680|
4673|
27353|
| 4. По полученным гарантиям, поручительствам
|29204|
0|
0|
0|
| 5. По другим операциям
|29205|
2196|
6899|
9095|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29201-29205
| 0 |
25837|
11572|
37409|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Другие операционные расходы
|
|
|
|
|
| 1. Расходы по оплате за обслуживание
|29301|
13374|
246|
13620|
304
|
вычислительной техники, служебного
|
|
|
|
|
|
автотранспорта в разрешенных случаях,
|
|
|
|
|
|
других машин и оборудования,
|
|
|
|
|
|
за информационные услуги
|
|
|
|
|
| 2. Расходы по оплате за обработку документов и|29302|
1838|
0|
1838|
|
ведение учета
|
|
|
|
|
| 3. Расходы по совершению расчетных операций
|29303|
9664|
752|
10416|
| 4. Расходы по изготовлению, приобретению и
|29304|
1|
0|
1|
|
пересылке бланков, информационных
|
|
|
|
|
|
носителей, бумаги, упаковочных материалов |
|
|
|
|
|
для денежных билетов и монеты
|
|
|
|
|
| 5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, |29306|
47114|
26|
47140|
|
расходы по аренде линий связи
|
|
|
|
|
| 6. Амортизационные отчисления по:
|
|
|
|
|
|
основным средствам
|29307|
19633|
0|
19633|
|
основным средствам, полученным в финансовую|29312|
1727|
0|
1727|
|
аренду (лизинг)
|
|
|
|
|
|
нематериальным активам
|29314|
325|
0|
325|
| 7. Типографские и канцелярские расходы
|29315|
7542|
0|
7542|
| 8. Расходы на ремонт (кроме автотранспорта)
|29316|
1885|
0|
1885|
| 9. Содержание зданий и сооружений
|29317|
3672|
0|
3672|
|10. Расходы по охране
|29318|
3172|
0|
3172|
|11. Расходы на форменную и специальную одежду |29319|
0|
0|
0|
|12. Раcходы по рекламе в пределах сумм,
|29320|
21069|
490|
21559|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|
|
|
|13. Представительские расходы в пределах сумм, |29321|
429|
0|
429|
|
предусмотренных законодательством
|
|
|
|
|
|
Российской Федерации
|
|
|
|
|
|14. Расходы на служебные командировки в
|29322|
4100|
0|
4100|
|
пределах сумм, предусмотренных
|
|
|
|
|
|
законодательством Российской Федерации
|
|
|
|
|
|15. Расходование средств сверх сумм (норм),
|
|
|
|
|
|
установленных законодательством Российской |
|
|
|
|
|
Федерации и иными нормативными правовыми
|
|
|
|
|
|
актами:
|
|
|
|
|
|
на рекламу
|29323|
0|
0|
0|
|
на представительские расходы
|29324|
0|
0|
0|
|
на командировочные расходы
|29325|
722|
0|
722|
|16. Расходы по пусконаладочным работам
|29326|
0|
0|
0|
|17. Уплаченная госпошлина
|29327|
287|
0|
287|
|18. Транспортные расходы, кроме относимых на
|29328|
845|
0|
845|
|
стоимость ценностей
|
|
|
|
|
|19. Прочие расходы
|29329|
4304|
0|
4304|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29301-29329
| 0 |
141703|
1514|
143217|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
4. Другие произведенные расходы
|
|
|
|
|
| 1. По выбытию (реализации) и списанию
|29401|
262|
0|
262|
|
имущества
|
|
|
|
|
|
из них:
|
|
|
|
|
|
по выбытию (реализации) не полностью
|29417|
197|
0|
197|
|
амортизированных основных средств
|
|
|
|
|
| 2. По списанию дебиторской задолженности
|29402|
0|
0|
0|
| 3. По доставке банковских документов
|29403|
0|
0|
0|
| 4. По операциям с драгоценными металлами
|29404|
0|
0|
0|
| 5. По списанию недостач, хищений денежной
|29405|
4|
11|
15|
|
наличности, материальных ценностей, сумм по|
|
|
|
|
|
фальшивым денежным билетам, монетам
|
|
|
|
|
| 6. Арендная плата
|29406|
39536|
0|
39536|
| 7. По факторинговым, форфейтинговым операциям |29407|
0|
0|
0|
| 8. По операциям доверительного управления
|29409|
0|
0|
0|
|
имуществом
|
|
|
|
|
| 9. По проведению операций с опционами
|29410|
0|
0|
0|
|10. По форвардным операциям
|29411|
140572|
0|
140572|
|11. По фьючерсным операциям
|29412|
0|
0|
0|
|12. По операциям СВОП
|29413|
0|
0|
0|
|13. Расходы по кредитным операциям прошлых лет,|29414|
0|
0|
0|
|
выявленные в отчетном году
|
|
|
|
|
|14. Другие расходы прошлых лет, выявленные в
|29415|
40212|
247|
40459|
|
отчетном году
|
|
|
|
|
|15. Налоги, относимые в установленных
|29416|
93120|
78|
93198|
|
законодательством Российской Федерации
|
|
|
|
|
|
случаях на расходы
|
|
|
|
|
|16. Расходы, связанные со списанием
|29418|
0|
0|
0|
|
задолженности по кредитам, при отсутствии |
|
|
|
|
|
(недостаточности) средств резервов и
|
|
|
|
|
|
резервного фонда
|
|
|
|
|
|17. Расходы, связанные с выплатой сумм по
|29419|
0|
0|
0|
|
претензиям клиентов, включая кредитные
|
|
|
|
|
|
организации
|
|
|
|
|
|18. Судебные издержки и расходы по арбитражным |29420|
0|
0|
0|
|
делам, связанным с деятельностью кредитной |
|
|
|
|
|
организации
|
|
|
|
|
|19. Расходы по аудиторским проверкам
|29421|
1826|
2|
1828|
305
|20. Расходы по публикации отчетности
|29422|
0|
0|
0|
|21. Другие расходы
|29423|
48144|
35042|
83186|
|22. Расходы за дополнительную плату по
|29425|
0|
0|
0|
|
несвоевременно перечисленным платежам
|
|
|
|
|
|
в бюджет
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по символам 29401-29425, кроме
| 0 |
363676|
35380|
399056|
|
символа 29417
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Итого по подразделу
| 0 |
3546380|
48466|
3594846|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
Всего расходов
|20000|
6296258|
397269|
6693527|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
|
3. Результат деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|3.1 Сумма, списанная со счета № 70502 и
|35001|
0|
0|
0|
|
отнесенная непосредственно на убытки
*|
|
|
|
|
|3.2 Итого результат по отчету
|
|
|
|
|
|
- Прибыль (символ 10000 минус символ 20000)|33001|
0|
0|
1400657|
|
- Убыток (символ 20000 минус символ 10000 и|33002|
0|
0|
0|
|
символ 35001)
|
|
|
|
|
+-----------------------------------------------+-----+-------------+-------------+--------------+
*
Заполняется только при составлении годового бухгалтерского отчета
1.
а)
б)
2.
3.
4.
5.
Справка
Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
прибыль______________________________________________ 31005
0
убытки_______________________________________________ 32005
0
Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с прибылью_______________ 31003
0
Сумма полученной ими прибыли_________________________ 31004
0
Количество филиалов кредитной организации,
закончивших отчетный период с убытками_______________ 32003
0
Сумма допущенного ими убытка_________________________ 32004
0
Директор Операционно-Технологического ДепартаментаСтарший Вице-Президент
Хаустова И.В.
Начальник отдела внутреннего бухгалтерского учета
Управления бухгалтерского учета и отчетности
Сергеева Т.В.
М.П.
Исполнитель
Чайковская В.А.
Телефон:
797-84-07
06.04.2005
Контрольная сумма формы :
Версия программы (.EXE):
Версия описателей (.PAK):
58733
14.02.2005
31.03.2005
306
Приложение 6 Информация о Поручителе
307
Сведения о лице, предоставляющем поручительство по облигациям выпуска
В соответствии с требованиями пункта 9.1.2. приложения 9 к Положению о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденному Приказом ФСФР от от 16.03.2005 N 05-5/пз-н,
в случае если исполнение обязательств по облигация обеспечивается поручительством третьего лица по
такому лицу дополнительно раскрываются сведения, предусмотренные разделами III (за исключением
пункта 3.4.), IV – VIII, X проспекта ценных бумаг.
Ниже приводится указанная информация о поручителе по облигациям выпуска - закрытом акционерном
обществе «Компания Русский Стандарт» (далее по тексту «Поручитель»)
III. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОСТОЯНИИ ПОРУЧИТЕЛЯ
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности поручителя
Показатели, характеризующие финансовое состояние поручителя
2000
Стоимость чистых активов (тыс.
руб.)
2001
2002
2003
2004
01.04.2005
526 078 820 734 835 797 1 514 564 1 512 020 2 660 670
Отношение суммы привлеченных
средств к капиталу и резервам, %
0,009
3,67
0,0001
0,0007
0,0007
0,023
Отношение суммы краткосрочных
обязательств к капиталу и резервам,
%
0,009
3,67
0,0001
0,0007
0,0007
0,023
Покрытие платежей по
обслуживанию долгов
н/д
н/д
н/д
н/д
Уровень просроченной
задолженности, %
-
-
-
-
Оборачиваемость
раз
0
0
Оборачиваемость кредиторской
задолженности, раз
0
0
27
Оборачиваемость дебиторской
задолженности, раз
0
0
0,77
19,8
13,9
0
чистых активов,
Доля налога на прибыль в прибыли
до налогообложения, %
н/д
н/д
-
0,00003 0,00002 0,0001
2,6
-1,96
0,43*
-3,72
-0,011
1,4
0,95
0
0,0005
В связи с тем, что Поручителем не ведется деятельность, связанная с производством и
реализацией продукции, а также предоставлением услуг, анализ платежеспособности и
финансового положения Поручителя носит условный характер. Стоимость чистых активов
компании на протяжении всего анализируемого периода носит положительный характер. Разница
308
чистых активов и уставного капитала является основным исходным показателем устойчивости
финансового состояния предприятия. У Поручителя наблюдается стабильный рост этого
показателя на протяжении анализируемого периода, что является положительным фактом
Намечается ежегодный рост стоимости чистых активов.
Так как поручитель не осуществляет производственной деятельности в структуре имущества
заемные средства занимают незначительную величину, в связи с этим доля долгосрочных и
краткосрочных источников финансирования деятельности поручителя приближается к нулевым
значениям.
3.2. Рыночная капитализация поручителя
Ценные бумаги поручителя не котируются, в связи с чем для определения рыночной капитализации
использована стоимость чистых активов Поручителя.
Год
Рыночная
капитализация
(тыс. руб.)
2000
2001
2002
2003
2004
01.04.2005
526 078
820 734
835 797
1 514 564
1 512 020
2 660 670
3.3. Обязательства поручителя
3.3.1. Кредиторская задолженность
Информация об общей сумме кредиторской задолженности поручителя:
Общая сумма кредиторской
задолженности (тыс. руб.)
Сумма просроченной
кредиторской задолженности
(тыс. руб)
2000
-
-
2001
29
-
2002
1
-
2003
10
-
2004
11
-
01.04.2005
632
-
Года
Структура кредиторской задолженности Поручителя на 01.04.2005г.
Наименование обязательств
Краткосрочные и долгосрочные
обязательства, всего, руб.
Кредиторская задолженность,
всего, руб.
в том числе:
Перед поставщиками и
подрядчиками, руб.
Векселя к уплате, руб.
Срок наступления платежа
до 30
От 31 от 61
От 91
дней
до 60 до 90
до 180
дней
дней
дней
632
х
х
632
Перед аффилированными
лицами эмитента, руб.
309
х
От 181
дней
до 1
года
более
1
года
х
х
По оплате труда, руб.
Задолженность
перед
бюджетом и внебюджетными
фондами, руб.
Прочая кредиторская
задолженность, руб.
Кредиты, всего, руб.
Займы, всего, руб.
в том числе:
Облигационные займы, руб.
Прочие обязательства, руб.
632
Просроченная кредиторская
задолженность, всего, руб.
в том числе, перед
бюджетом и внебюджетными
фондами, руб.
Просроченная задолженность по
кредитам, руб.
Просроченная задолженность по
займам, руб.
В составе кредиторской задолженности поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет,
а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг,
кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской
задолженности не имеется
Прочие обязательства, не исполненные поручителем на дату окончания завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг, -на 01.04.2005 г. в случае, если их размер
составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов поручителя на дату последнего
завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг
отсутствуют
3.3.2. Кредитная история поручителя
Наименовани
е
обязательства
Наименование
кредитора
(займодавца)
Размер
основного
долга,
Договор займа
№167 от 10/12/01
средства
поступили на счет
10/12/01
Кредитный
договор №Д200/05 от 10/03/05
средства
поступили на счет
10/03/05
ЗАО «РУСТ ИНК»
ЗАО «Банк Русский
Стандарт»
Дата погашения
план
факт
15 000 000,00
10/02/02
23/01/02
241 000 000,00
01/04/05
24/03/05
Размер
процентн
ой
ставки
Дата погашения
план
факт
20
10/02/02
23/04/02
7
01/04/05
24/03/05
3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам
Поручитель предоставил обеспечение третьим лицам на сумму 7 220 000 000 руб.
Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым Поручитель предоставил обеспечение 7 220 000 000
руб.
310
Информация о каждом из обязательств Поручителя по предоставлению обеспечения третьим
лицам, за последний завершенный финансовый год:
Размер обязательства: 3 000 000 000 руб.
Способ обеспечения: поручительство
Срок исполнения обязательств по сделке: Договор вступает в силу с даты его подписания Поручителем
и действует до момента исполнения Поручителем обязательств по Договору, но в целом не менее 3
(трех) месяцев с даты полного погашения Облигаций.
Риск неисполнения обязательства Эмитентом облигаций достаточно низкий
Информация о каждом из обязательств Поручителя по предоставлению обеспечения третьим
лицам, за последний завершенный отчетный период:
Таких обязательств нет.
3.3.4. Прочие обязательства поручителя
У поручителя отсутствуют соглашения, включая срочные сделки, не отраженные в его бухгалтерской
отчетности, которые могут существенным образом отразиться на его финансовом состоянии,
ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и
расходах.
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения
эмиссионных ценных бумаг.
В соответствии с требованиями п.9.1.2 (ж) Положения о раскрытии информации эмитентами
ценных бумаг (Постановление ФКЦБ РФ от 02.07.2003 №03-32/пс) в части проспекта ценных бумаг,
касающейся раскрытия информации о поручителе, настоящий пункт не заполняется.
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг
3.5.1. Отраслевые риски
Наиболее значимые негативные факторы, а также возможные изменения в отрасли которые могут
повлиять на деятельность Поручителя:
- неблагоприятные тенденции на фондовом рынке;
- ухудшение общей экономической ситуации в России и соответственно ухудшение ситуации в
банковской отрасли.
Влияние указанных негативных факторов на деятельность Поручителя:
- Доходы Поручителя могут уменьшаться при неблагоприятных тенденциях на фондовом рынке;
Общее ухудшение экономической ситуации в России и в банковской отрасли может привести к росту
кредитных рисков Поручителя при осуществлении им прямых и портфельных инвестиций.
Возможные действия Поручителя при наступлении указанных факторов:
- Анализ и прогнозирование ситуации в отрасли с целью принятие адекватных мер для
стабилизации финансового состояния в случае его ухудшения.
3.5.2. Страховые и региональные риски
Страховые риски
Поручитель зарегистрирован в Российской Федерации. Присутствует риск изменения
экономической и политической ситуации.
Однако последнее время данный риск снижается. За последний год в Российской Федерации
последовательно повышались кредитные рейтинги, что обусловлено продолжающимся улучшением
экономической ситуации в Российской Федерации. Политическая ситуация также стабилизировалась.
311
Отрицательных изменений ситуации в России, которые могут негативно повлиять на
экономическое положение Поручителя и его деятельность в ближайшее время не прогнозируется.
Региональные риски
Поручитель ведет свою хозяйственную деятельность на территории г. Москва. Москва является
регионом с высокими инвестиционной привлекательностью и инвестиционным потенциалом. В России
город занимает 1-е место по объему привлекаемых инвестиций. Экономическая ситуация
характеризуется ростом валового регионального продукта, а также объемов промышленного
производства, причем темпы роста этих показателей в Москве превышают общероссийские темпы
роста.
В связи с крайне низкой вероятностью попадания г. Москва в зону ураганов, землетрясений,
наводнений, лесных пожаров, а так отсутствие вероятности возникновения оползней, снежных лавин,
извержения вулканов, позволяет не учитывать риск возникновения существенных разрушений, которые
могут привести к введению Чрезвычайного Положения и возникновение ущерба у Поручителя
вследствие оного. Вероятность введения Чрезвычайного Положения вследствие боевых действий и
террористических актов минимальна в связи с удалённостью региона от зон локальных вооружённых
конфликтов. Вероятность введения Чрезвычайного Положения вследствие возникновения катастроф
техногенного характера является минимальной. В настоящее время количество функционирующих
предприятий, использующих ядовитые, горючие или радиоактивные материалы, существенно
уменьшилось по сравнению с периодом до 1990 года. Подобные объекты, функционирование которых
связано с угрозой для окружающей среды и населения, жёстко контролируются со стороны
проверяющих организаций.
Риск, связанный с возникновением ущерба или прекращением деятельности Поручителя в связи
с забастовкой собственного персонала или персонала контрагентов, можно считать минимальным.
Экономическая и политическая обстановка в Москве стабильна. Кадровая политика Поручителя
направлена на минимизацию риска возникновения забастовки, персонал проходит жёсткую систему
отбора.
В случае отрицательного влияния изменения ситуации в России в целом, и в московском регионе
в частности на деятельность Поручителя предполагается вести постоянный мониторинг рисков и
своевременно предпринимать действия по предотвращению их негативного влияния
3.5.3. Финансовые риски
Среди наиболее существенных рисков способных оказать влияние на деятельность Поручителя можно
выделить:
валютный риск
инфляционный риск
риск изменения цен на товары и услуги поставщиков и подрядчиков
Валютный риск может отразиться на выручке организации и её переменных издержках при
существенном изменении курса валюты, к которой привязаны цены на услуги организации, по
отношению к курсу рубля. Вероятность возникновения данного риска существует, однако, основываясь
на заявлении зам. председателя ЦБ РФ, можно говорить о продолжении контроля ЦБ РФ за курсом
рубля по отношению к другим валютам и предотвращение его резких колебаний.
Результатом инфляции станет неизбежное увеличение абсолютных показателей переменных и
постоянных издержек. В связи с тем, что выпуск Облигаций эмитентом и выплата купонов по ним будут
осуществляться в российской валюте, то для эмитента риски изменения курса иностранных валют
ограничены и существенного влияния на исполнение обязательств по облигациям не окажут. Однако
критическими можно считать значения инфляции, превышающие 30-40% годовых. По информации
Правительства РФ, темп инфляции в 2004 г. составил 11,5%. В дальнейшем Правительством
прогнозируется снижение темпов инфляции (табл. 1) .
Таблица. Прогноз темпов инфляции на период обращения обязательств поручителя.
312
Показатель/период
2005
2006
2007
2008
Индекс потребительских
цен
8,5%
7,5%
6%
3-4%
Источник: Прогноз МЭРТ.
Тенденция к замедлению темпов роста цен имеет положительный характер для держателей
Облигаций эмитента, так как снижение темпов инфляции увеличивает реальный доход по Облигациям.
В числе финансовых рисков следует также учитывать риск увеличения стоимости заемного
финансирования. Увеличение стоимости финансирования может возникнуть при резком росте инфляции
или появлении более доходных и менее рисковых инструментов на фондовом рынке. Однако в
настоящий момент появления подобного рода инструментов не прогнозируется.
3.5.4. Правовые риски
Поручитель несет ряд правовых рисков:
9
Изменение валютного законодательства. Законом «О валютном регулировании и валютном
контроле» №173-ФЗ (далее – «Закон») введены нормы, позволяющие упростить порядок толкования
положений валютного законодательства. Устанавливается, что все используемые в законе институты,
понятия и термины, не определенные в законе о валютном регулировании, применяются в том значении,
в каком они используются в других отраслях законодательства РФ. Более того, новым Законом
закрепляется норма, согласно которой все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов
валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного
контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов. Новый закон не содержит ухудшающих
положение Поручителя факторов.
9
Так как Поручитель не осуществляет экспорта и импорта товаров, изменение правил
таможенного контроля и пошлин, не окажет существенно влияния на деятельность поручителя.
9
В случае изменений в налоговом законодательстве также могут возрасти расходы поручителя на
уплату налогов и обязательных платежей. Эти изменения, безусловно, повлияют на уровень прибыли
поручителя и как следствие на реальный доход по ценным бумагам поручителя. В этом случае
поручитель планирует внедрять дополнительные меры по снижению издержек, осуществлять налоговое
планирование.
9
Деятельность Поручителя не является лицензируемой, в связи с чем риск изменения требований
по лицензированию основной деятельности поручителя фактически не имеет места.
9
В настоящее время Поручитель не участвует в судебных процессах, изменение судебной
практики рассмотрения по которым может повлечь наступление рисков для поручителя. Риск,
связанный с изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью Поручителя (в
том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах его
деятельности, отсутствует.
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью поручителя
В настоящее время Поручитель не участвует в судебных процессах, результаты которых могут привести
к рискам, связанным с деятельностью Поручителя и не несет ответственности по долгам третьих лиц.
Ввиду того, что исполнение обязательств по облигациям выпуска гарантировано путем предоставления
поручительства, то на деятельность Поручителя могут оказать серьезное влияние реализация рисков
Эмитента облигаций. В данном случае Поручитель планирует контролировать деятельность Эмитента
для своевременного предупреждения возникновения указанных рисков.
IV. ПОДРОБНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПОРУЧИТЕЛЕ
313
4.1. История создания и развитие Поручителя
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) Поручителя
Полное фирменное наименование Поручителя на русском языке:
Закрытое акционерное общество "Компания "Русский Стандарт"
Полное фирменное наименование Поручителя на английском языке:
The Closed Joint Stock Company "Russian Standard" Company"
Сокращенное фирменное наименование Поручителя на русском языке:
ЗАО «Компания «Русский Стандарт»
Сокращенное фирменное наименование Поручителя на английском языке:
ZAO "Russian Standard" Company"
фирменное наименование:
Компания "Русский Стандарт"
Фирменное наименование Поручителя не зарегистрировано как товарный знак
Фирменное наименование Поручителя не изменялось с момента государственной регистрации.
4.1.2. Сведения о государственной регистрации поручителя
Дата государственной регистрации поручителя: 09.07.1998
Номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего
государственную регистрацию поручителя): 720.786
Орган, осуществивший государственную регистрацию: Московская регистрационная Палата
Основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1027739080500
Дата регистрации: 16 августа 2002
Орган, осуществивший регистрацию и внесение записи в Единый государственный реестр юридических
лиц: Межрайонная инспекция МНС России №39 по г. Москве
4.1.3. Сведения о создании и развитии Поручителя
Поручитель с момента создания работает более 5 лет. Цель деятельности компании – выступать
держателем долей (в различной форме) в капитале других компаний и осуществлять деятельность по
контролю и управлению этими компаниями, а также их развитию. Общество учреждено на
неограниченный срок.
4.1.4. Контактная информация
Место нахождения: 125047, г. Москва, ул. Чаянова, д. 14/10, стр. 2, техкомната 1
Почтовый адрес: 123610, г. Москва, Краснопресненская наб., д. 12, офис 1508
Тел.: 967-09-90 Факс: 967-09-91
Адрес электронной почты: reception@roust.com
Адрес страницы (страниц) в сети "Интернет", на которой (на которых) доступна информация о
поручителе, выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах: www.roust.ru
Специальное подразделения поручителя по работе с акционерами и инвесторами отсутствует.
314
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
7707245576
4.1.6. Филиалы и представительства Поручителя.
Филиалов и представительств Поручитель не имеет
4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя
4.2.1. Отраслевая принадлежность Поручителя.
Коды ОКВЭД:
65.2, 45.21, 74.11, 74.84, 45.25, 74.12, 93.05, 51.70, 52.62, 52.63, 45.45., 63.12, 63.40, 74.40, 74.14,
74.20
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность Поручителя
Преобладающей и имеющей приоритетное значение для Поручителя является следующая деятельность:
- участие в капитале других предприятий, в том числе иностранных, инвестирование в доходные
активы других предприятий и операции с ними, в том числе за рубежом;
- осуществление вложения средств в ценные бумаги в порядке и на условиях, определяемых
действующим законодательством, и формирование инвестиционных портфелей с различной степенью
риска и доходности от своего имени и за свой счет;
- осуществление финансовых операций по предоставлению различных видов займов.
Поручитель выступает как холдинговая компания.
Изменений размера доходов поручителя от основной хозяйственной деятельности на 10 и более
процентов не было
Основную хозяйственную деятельность поручитель ведет на территории Российской Федерации. В
общем объеме доходов поручителя нет доходов, получаемых на территории других государств и
географических областей.
На основных направлениях хозяйственной деятельности поручителя сезонность не оказывает влияния.
4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг)
В связи с тем, что основной целью деятельности Поручителя является вложение денежных
средств в ценные бумаги и участие в капитале других организаций у Поручителя отсутствуют работы,
услуги, обеспечивающие не менее чем 10 процентов объема выручки за 5 последних завершенных
финансовых лет.
Учитывая, что Поручитель не является производственным предприятием, а оказывает услуги,
поручителем не ведется учета объемов производства; среднегодовых цен продукции; а также
соответствующего индекса цен.
Система сбыта:
Поручитель не осуществляет реализационной деятельности, в связи с чем информация по системе
сбыта не приводится.
Так как ни один из продуктов (работ, услуг) не обеспечивает 10% долю от общей реализации
информация по затратам на производство и реализацию каждого вида продукции не приводится.
Поручитель не предлагает новые виды продукции (работ, услуг).
Информация в настоящем пункте приведена в соответствии со стандартами бухгалтерского учета в
Российской Федерации.
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций" - утвержден
Приказом Министерства Финансов РФ № 94н от 31.10.00 "Об утверждении Плана счетов
315
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его
применению". Последняя редакция от 07.05.03(№ 38н)
)
4.2.4. Поставщики поручителя на долю которых приходится 10 и более процентов всех
поставок товарно-материальных ценностей.
Поручитель не имеет поставщиков, занимающих более 10 процентов всех поставок ТМЦ.
Поручитель не импортирует продукцию.
4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя.
В связи с тем, что основным направлением в хозяйственной деятельности Поручителя является
участие в капитале других организаций, информация об основных рынках сбыта не может быть
предоставлена.
Потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10% общей выручки от продаж у
Поручителя нет.
Поручитель предполагает, что факторами, которые окажут негативное влияние на его
деятельность, являются: ухудшение экономического положения России, системные кризисы в
политической и экономической сфере, военные конфликты. Поручитель проводит мониторинг развития
различных рынков, проводит анализ всех отраслей с целью принятие адекватных мер для стабилизации
финансового состояния в случае его ухудшения.
4.2.6. Практика деятельности в отношении оборотного капитала и запасов.
В соответствии с Учетной политикой, утвержденной предприятием на 2005 год планируется следующая
политика в отношении запасов
1.15. При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их
оценка для целей бухгалтерского учета производится по себестоимости первых по времени
приобретения материально-производственных запасов (метод ФИФО);
Основание: пп.16-22 Положения по бухгалтерскому учету “Учет материально-производственных
запасов” (ПБУ 5/01), утв. Приказом МФ РФ от 09.06.2001 г. № 44н; п.58 Положения по ведению
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утв. Приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. № 34н.
Применяемые формулы для расчета оборачиваемости:
Обтз в оборотах = (себестоимость реализованной продукции / средняя величина товарных запасов)
Средняя величина товарных запасов рассчитывается как (величина товарных запасов на начало отч.
периода +конец отч. периода)/2
Обтз в днях = 360 дней / Обтз в оборотах
В связи с тем, что деятельность Поручителя не связана с производством и реализацией продукции,
запасов на конец отчетного периода не имеется. Таким образом произвести расчет коэффициента
оборачиваемости не представляется возможным.
4.2.7. Сырье
Поручитель не ведет производственной деятельности, вследствие чего не использует сырье и
материалы.
4.2.8. Основные конкуренты.
Основные конкурентные условия деятельности Поручителя:
316
Учитывая специфику деятельности Поручителя выделение конкретных компаний -конкурентов, а также
их доли в данном сегменте рынка, не корректно.
Таким образом, анализ деятельности конкурентов и Поручителя не приводится.
4.2.9. Сведения о наличии у поручителя лицензий.
Компания не ведет деятельности, осуществление которой в соответствии с законодательством места
регистрации возможно только на основании лицензий.
4.2.10. Совместная деятельность.
Поручитель за 5 последних завершенных финансовых лет и в настоящее время не ведет совместной
деятельности.
4.2.11 Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами
или страховыми организациями.
Не указывается для данного поручителя
4.2.12. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча
полезных ископаемых.
Основной деятельностью поручителя не является добыча полезных ископаемых
4.2.13. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание
услуг связи.
Основной деятельностью поручителя не является оказание услуг связи
4.3. Планы будущей деятельности поручителя.
В ближайшей перспективе Поручитель не планирует изменение основной деятельности, которая им
ведется.
Поручитель не имеет никаких планов, касающихся организации нового производства, расширения
или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции
основных фондов, а также иных видов деятельности, определенных в Уставе.
4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах,
холдингах, концернах и ассоциациях.
Формально Поручитель не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах,
холдингах, концернах и ассоциациях:
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества поручителя
Все общества поручителя являются дочерними. Зависимые общества отсутствуют.
317
Доля УК/
обыкновенных
акций общества
принадлежащих
Поручителю
Размер доли, в
УК Поручителя,
принадлежащий
дочерней
компании
Основной вид
деятельности
общества:
Значение
данной
деятельнос
ти для
поручителя
113035,г. Москва, ул.
Садовническая, д.82, стр.1
99,9%
нет
Факторинговые
операции
-
123056, г. Москва, ул.
Грузинский вал, д. 26, стр. 1
99,9%
нет
Привлечение
денежных средств с
рынков капитала
-
Полное и
сокращенное
фирменное
наименование
Место нахождения
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Агентство по сбору
долгов"/ ООО
"Агентство по сбору
долгов"
Общество с
ограниченной
ответственностью
"Русский СтандартФинанс"/ООО "Русский
Стандарт-Финанс"
Закрытое
акционерное
общество "Банк
Русский Стандарт"
/ЗАО "Банк Русский
Стандарт"
107066, Москва, ул.
Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
90,75%
нет
Банковская
деятельност
ь
-
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах
по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах
обременения основных средств поручителя
4.6.1. Основные средства
Раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и
величине начисленной амортизации на дату окончания последнего отчетного периода на 01.04.2005 г.
Основные средства
Первоначальн
ая стоимость
Величина
начисленной
амортизации
Остаток на конец
отчетного
периода
Транспортные
средства
132 000
87 000
45 000
Итого
132 000
87 000
45 000
Переоценка основных средств в течение указанного периода не проводилась.
Факты обременения основных средств отсутствуют.
Поручитель не имеет планов по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость
которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств поручителя.
318
4.6.2. Стоимость недвижимого имущества поручителя
В составе основных средств Поручителя не имеется недвижимого имущества
Оценка недвижимого имущества не проводилась.
V. СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОРУЧИТЕЛЯ
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя
5.1.1. Прибыль и убытки
Показатели, характеризующие прибыльность или убыточность поручителя
2000
2001
2002
2003
2004
01.04.2005
Выручка, тыс. руб.
-
-
27
29
149
1 145 803
Валовая прибыль, тыс. руб.
-
-
-
3
108
1 145 796
Чистая прибыль
(нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)), тыс. руб.
193
6026
-220
212 252
Производительность труда, тыс.
руб./чел.
-
-
13,5
14,5
74,5
572 901,5
Рентабельность активов, %
0,04
0,7
-0,03
14
13,96
51,10
Рентабельность собственного
капитала, %
0,04
0,73
-0,026
14,01
13,96
51,10
-
-
-
10,3
72,48
99,99
Сумма непокрытого убытка на
отчетную дату, тыс. руб.
-4382
1644
-220
0
-2544
1148650
Соотношение непокрытого
убытка на отчетную дату и
валюты баланса
-0,008
0,002
-0,0003
0,14
-0,0017
0,043
Рентабельность продукции
(продаж), %
211 132 1 359 782
На протяжении периода с 2000 -2001 год у Поручителя отсутствовала выручка от реализации
продукции, работ услуг, это связано с тем, что основным видом деятельности Поручителя является
участие в уставном капитале других организаций. Поручитель получает доход только от владения
пакетами акций дочерних предприятий.
В течение 2003-2004 года у Поручителя наблюдается положительная динамика показателей
рентабельности, что в свою очередь свидетельствует о росте кредитоспособности.
319
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи
поручителем товаров, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной
деятельности.
В связи с тем что, в деятельности Поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет, не
было значительных изменений размера выручки и прибыли от основной деятельности, информация о
факторах, оказавших влияние на размер выручки и прибыли, не может быть предоставлена.
Таким образом, факторный анализ изменения величины выручки и прибыли от основной деятельности
Поручителя не может быть проведен
5.2. Ликвидность поручителя
Показатели, характеризующие ликвидность поручителя
2000
Собственные оборотные средства,
тыс. руб.
Коэффициент финансовой
зависимости
Коэффициент автономии
собственных средств
-11
2001
2002
2003
2004
01.04.2005
-11351 3685
65461
62159
1211085
0
0,000006
0
0
1
0,99
0,00009 0,04
0,99
0,96
0,99
0,99
Обеспеченность запасов
собственными оборотными
средствами
-
-
-
-
Индекс постоянного актива
1
0,99
0,99
0,95
0,95
0,54
Текущий коэффициент ликвидности
0,77
0,62
3686
6547
5651
1917
Быстрый коэффициент ликвидности
0,77
0,62
3686
6547
5651
1916
Значение показателя собственных оборотных средств отрицательно на протяжении 2000-2001 годов.
Отрицательное значение данного показателя свидетельствует о том, что собственный капитал
предприятия не покрывает величину внеоборотных активов, в связи с чем для формирования основных
средств привлекаются долгосрочные источники финансирования, а для формирования оборотных –
краткосрочные.
Коэффициент финансовой зависимости и автономии собственных средств характеризуют степень
зависимости или независимости предприятия от заемных источников финансирования. Значение
коэффициента автономии собственных средств на протяжении анализируемого периода было близким 1;
значение коэффициента финансовой зависимости колебалось в интервале от 0,00009 на 01.01.00 до 0,04
на 01.01.01. Снижение показателя финансовой зависимости свидетельствует об уменьшении
зависимости поручителя от условий, выдвигаемых кредиторами, и, следовательно, о повышении
финансовой устойчивости предприятия. Величины анализируемых показателей характеризовалась
общей тенденцией к улучшению. Следует отметить тенденцию повышения доли собственных средств
предприятия в валюте баланса в целом.
Индекс постоянного актива характеризует долю основных средств и внеоборотных активов в
источниках собственных средств.
Значение индекса постоянного актива меньше единицы
свидетельствует о полном покрытии собственными средствами постоянных активов компании.
320
Динамика коэффициентов ликвидности в течение исследуемого периода времени не следовала какойлибо четкой тенденции. В целом, можно отметить весьма позитивную динамику показателей
ликвидности и на основании имеющихся данных прогнозировать не менее положительную динамику в
будущем.
Вывод:
Анализ финансового состояния поручителя показал, что предприятие, начиная с 2001 года обладает
высокой ликвидностью, что подкрепляется высокими значениями показателя срочной и текущей
ликвидности за последние 2 года. В качестве положительного момента следует отметить улучшение
всех показателей к концу анализируемого периода. Деятельность предприятия рентабельна, а также
имеет устойчивую тенденцию роста общего объема получаемой выручки. Предприятие является
стабильно работающим, платежеспособность компании не вызывает сомнения.
5.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
Размер и структура капитала в тыс. руб.
31.12.2000
31.12.2001
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2004
Уставный
капитал
26048
44778
45617
49367
49367
Резервный
капитал
-
-
-
-
Добавочный
капитал
(эмиссионный
доход)
504412
Размер
нераспределенной
чистой прибыли /
непокрытого
убытка
-4382
1644
Размер средств
целевого
финансирования
поручителя
-
Общая стоимость
акций
поручителя,
выкупленных
поручителем для
последующей
перепродажи
-
774 313
788756
-220
1 251 521
1251521
213676
211132
-
-
-
-
-
-
321
Общая сумма
капитала
526078
820735
835797
1 514 564
1512020
Размер и структура оборотных активов в тыс. руб.
31.12.2000
31.12.2001
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2004
Запасы
-
-
-
-
-
Дебиторская
задолженность
по торговым
операциям
-
7
9
38
12
28
26
-
-
-
-
-
93
Денежные
средства
37
18747
3651
65433
62065
Итого
оборотные
активы
37
18782
3686
65471
62170
Дебиторская
задолженность
связанных
сторон
Прочая
дебиторская
задолженность
и предоплаты
5.3.2. Достаточность капитала и оборотных средств поручителя
В соответствии с бухгалтерской отчетностью у поручителя достаточно собственного капитала
для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов поручителя.
Поручитель считает, что оборотных средств в его распоряжении достаточно для покрытия его
текущих операционных расходов. В случае, если оборотных средств для покрытия текущих
операционных расходов будет недостаточно, эта недостача будет покрыта за счет получения займа или
краткосрочного кредита
5.3.3. Денежные средства
В связи с тем, что Поручителем в течение периода его деятельности не осуществлялась реализация
продукции, товаров, работ и услуг, анализ результатов его деятельности с точки зрения достаточности
денежных средств не производится, так как, по мнению поручителя, не будет носить объективный
характер
322
Поручитель не имеет арестованных банковских счетов.
Информация о кредиторской задолженности поручителя, собранной в банке на картотеке:
Кредиторская задолженность, собранная в банке на картотеке отсутствует
5.3.4. Финансовые вложения поручителя
1) Полное и сокращенное фирменные наименования: Общество
ответственностью "Агентство по сбору долгов"/ ООО "Агентство по сбору долгов"
с
ограниченной
место нахождения: 113035,г. Москва, ул. Садовническая, д.82, стр.1
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой
поручитель имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): 7705411362
размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) и в денежном
выражении: 99,9%
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: не
предполагается получение доходов
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
величина потенциальных убытков оценивается в размере балансовой стоимости финансового
вложения
2) Полное и сокращенное фирменные наименования: Общество
ответственностью "Русский Стандарт-Финанс"/ООО "Русский Стандарт-Финанс"
с
ограниченной
место нахождения: 123056, г. Москва, ул. Грузинский вал, д. 26, стр. 1
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой
поручитель имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): 7707239220
размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) и в денежном
выражении: 99,9%
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: не
предполагается получение доходов
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
величина потенциальных убытков оценивается в размере балансовой стоимости финансового
вложения
3) Полное и сокращенное фирменные наименования: Закрытое акционерное общество "Банк
Русский Стандарт"/ ЗАО "Банк Русский Стандарт"
место нахождения: 107066, Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой
поручитель имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): 7707056547
государственный регистрационный номер: 10102289B, даты государственной регистрации
11.10.1993; 14.07.1994; 29.12.1995; 08.04.1999; 22.11.1999; 21.05.2001; 31.10.2002; 18.08.2003;,
регистрирующие органы: ГУ ЦБ по г.Москве, Центральный банк РФ
размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) и в денежном
выражении: 1 155 141 323 руб. или 90,75% от уставного капитала
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: не
предполагается получение доходов
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций
(предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций:
1 155 141 323 руб.
Информация в настоящем пункте приведена в соответствии со стандартами бухгалтерского учета
в Российской Федерации.
5.3.5. Нематериальные активы поручителя
Поручитель не владеет нематериальными активами.
323
В уставный (складочный) капитал нематериальные активы не вносились, в безвозмездном порядке не
поступали.
Нематериальные активы учитываются согласно российским стандартам бухгалтерского учета
5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно-технического развития,
в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.
Указанных сведений не имеется в связи с отсутствием у Поручителя каких-либо расходов в области
научно-технического развития, а также отсутствием лицензий, патентов, разработок и исследований.
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя.
Привести анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя не представляется
возможным так как Поручитель выступает холдинговой организацией, и является держателем пакетов
акций дочерних компаний.
VI. ПОДРОБНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ЛИЦАХ, ВХОДЯЩИХ В СОСТАВ
ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ ПОРУЧИТЕЛЯ, ОРГАНОВ ПОРУЧИТЕЛЯ ПО
КОНТРОЛЮ ЗА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ, И КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О СОТРУДНИКАХ
(РАБОТНИКАХ) ПОРУЧИТЕЛЯ
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя
Органами управления Общества в соответствии с его Уставом являются:
а) Общее Собрание Акционеров;
б) Генеральный Директор.
Совет директоров Уставом не предусмотрен, его функции осуществляет Общее Собрание Акционеров.
Компетенция общего собрания акционеров (участников) Поручителя в соответствии с его уставом
(учредительными документами):
В соответствии с Уставом Общества к исключительной компетенции Общего Собрания Акционеров
относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в новой
редакции;
2) реорганизация Общества;
3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и
окончательного ликвидационных балансов;
4) образование исполнительного органа Общества и досрочное прекращение его полномочий;
5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав,
предоставляемых этими акциями;
6) увеличение уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций или
путем размещения дополнительных акций;
7) уменьшение уставного капитала Общества путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем
приобретения Обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем
погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций; размещение Обществом облигаций и
иных эмиссионных ценных бумаг;
324
8) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных
бумаг;
9) рекомендации по размеру выплачиваемых Ревизору Общества вознаграждений и компенсаций и
определение размера оплаты услуг Аудитора;
10) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
11) использование резервного фонда и иных фондов Общества;
12) избрание Ревизора Общества и досрочное прекращение его полномочий;
13) утверждение Аудитора Общества;
14) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и
убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата
(объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового года;
15) определение порядка ведения Общего собрания акционеров;
16) избрание членов счетной комиссии
17) дробление и консолидация акций;
и
досрочное
прекращение
их
полномочий;
18) принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального
закона "Об акционерных обществах";
19) принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных статьей 79
Федерального закона "Об акционерных обществах";
20) приобретение обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом
"Об акционерных обществах";
21) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах,
ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций;
22) создание филиалов и открытие представительств Общества
23) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Общества;
24) решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".
Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов Поручителя в соответствии с его
уставом (учредительными документами):
В соответствии с Уставом Общества Генеральный Директор в пределах своей компетенции:
- представляет интересы Общества;
- организует исполнение решений Общего собрания акционеров Общества,
деятельностью Общества, в том числе:
руководит текущей
- Заключает соглашения и сделки от лица Общества, открывает расчетные и иные счета в
уполномоченных банках на территории Российской Федерации и за рубежом;
- Распоряжается денежными средствами и имуществом Общества, в пределах, определенных
законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и условиями заключенного с ним
договора;
- Представляет на рассмотрение Собрания акционеров в течение трех месяцев
финансового года финансовую отчетность Общества;
- Определяет условия оплаты труда штатных работников;
325
после окончания
- Утверждает штатное расписание и должностные оклады сотрудников, устанавливает показатели и
сроки премирования, принимает на работу по контракту и увольняет сотрудников Общества, его
представительств, филиалов, подписывает с ними трудовые контракты, поощряет сотрудников
Общества и налагает на них взыскания в соответствии с трудовым законодательством;
- Утверждает внутренние положения и должностные инструкции;
- Выдает доверенности и удостоверения;
- От имени Общества предъявляет претензии и иски;
- Председательствует на Общих собраниях акционеров и организует выполнение решений Общего
собрания акционеров;
-Созывает годовые и внеочередные Общие собрания акционеров, за исключением случаев,
предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах";
- Утверждает повестку дня Общего собрания акционеров;
- Определяет дату составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и
решает другие вопросы, отнесенные к его компетенции
Федеральным законом "Об акционерных
обществах" и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров
- Принимает решения по другим вопросам в пределах своей компетенции, определяемой настоящим
Уставом, решениями Общего собрания акционеров и условиями заключенного с ним контракта
Внутреннего документа у поручителя, устанавливающего правила корпоративного поведения
поручителя нет.
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя
Единоличный исполнительный орган
Косарев Игорь Борисович
Год рождения: 1961
Сведения об образовании: Московский Государственный Университет Им. Ломоносова, высшее.
Должности за последние 5 лет:
Период: 1995 - 2000
Организация: ЗАО "РУСТ ИНКОРПОРЭЙТЭД"
Сфера деятельности: оптовая торговля
Должность: Генеральный директор
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Сфера деятельности: Производство и реализация ТНП
Должность: Генеральный директор
Период: 2000 - наст. время
Организация: ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Сфера деятельности: Валютно-кредитне отношения
326
Должность: Член Совета директоров Банка
Доля в уставном капитале поручителя: не имеет
Доля принадлежащих обыкновенных акций поручителя: не имеет
Доли в уставном капитале дочерних/зависимых обществ поручителя: долей не имеет
Доли обыкновенных акций дочерних/зависимых обществ поручителя: долей не имеет
Количество акций поручителя каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в
результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам поручителя: опционов не имеется.
Количество акций дочерних или зависимых обществ поручителя каждой категории (типа),
которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам
дочерних или зависимых обществ поручителя: опционов не имеется.
Родственные связи с иными лицами, входящими в состав органов управления поручителя и/или
органов контроля за финансово – хозяйственной деятельностью поручителя: не имеет.
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому
органу управления поручителя.
Учредительными документами поручителя не предусмотрено формирование Совета директоров:
Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: нет
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью поручителя
Специальный орган контроля за финансово-хозяйственной деятельностью у поручителя не
сформирован
Служба внутреннего аудита отсутствует. Функции органа внутреннего контроля выполняет
аудитор общества
Внутреннего документа поручителя, устанавливающего правила по предотвращению
использования служебной (инсайдерской) информации нет.
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью поручителя
Информация о персональном составе органов контроля не может быть предоставлена в связи с
тем, что специальный орган контроля за финансово-хозяйственной деятельностью у поручителя не
сформирован.
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/ или компенсации расходов по органу
контроля за финансово – хозяйственной деятельностью.
Информация о размере вознаграждения органов контроля не может быть предоставлена в связи с
тем, что специальный орган контроля за финансово-хозяйственной деятельностью у поручителя не
сформирован.
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников
(работниках) поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников)
поручителя.
Информация, предусмотренная в данном пункте не может быть предоставлена так как, с момента
государственной регистрации в штате Поручителя состояло 2 сотрудника.
Сотрудниками (работниками) поручителя профсоюзный орган не создан.
327
6.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками (работниками),
касающихся возможности их участия в уставном капитале поручителя
указанных обязательств нет.
Соглашения или обязательства поручителя, касающиеся возможности участия сотрудников
(работников) поручителя в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде) отсутствуют.
Предоставления или возможности предоставления сотрудникам (работникам) поручителя
опционов поручителя не имелось.
VII. СВЕДЕНИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ (АКЦИОНЕРАХ) ПОРУЧИТЕЛЯ И О
СОВЕРШЕННЫХ ПОРУЧИТЕЛЕМ СДЕЛКАХ, В СОВЕРШЕНИИ
КОТОРЫХ ИМЕЛАСЬ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬ
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя
2 (два) акционера, зарегистрированы в реестре акционеров Поручителя.
Акции не передавались в номинальное держание
7.2. Сведения об акционерах поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его
уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также
сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их
обыкновенных акций
7.2.1. Полное фирменное наименование: "Руст Трейдинг Лимитед"
Сокращенное фирменное наименование: "Руст Трэйдинг Лимитед"
Место нахождения 18 Парламент Стрит, Мильнер Хаус, Хамильтон, ХМ 12, Бермуды
ИНН: не присвоен
Доля в уставном капитале поручителя: 99,97%
Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций поручителя: 99,97%
Акционеры (участники), владеющие не менее чем 20 процентами уставного капитала акционера
(участника) поручителя:
Полное фирменное наименование: «Руст Холдингс Лимитед»,
Сокращенное фирменное наименование: «Руст Холдингс Лимитед»,
Место нахождения: Тридент Чамберс, П.О. Бокс 146, Род Таун, Тортола, Британские Виргинские
Острова
Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций акционера: 100%
Доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций Поручителя: долей не имеет.
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном
капитале поручителя, наличии специального права ("золотой акции")
В уставном капитале Поручителя нет доля государства (муниципального образования)
Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской
Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом - акционерным обществом ("золотой
акции"), срок действия специального права ("золотой акции"): отсутствует
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале поручителя
Ограничений на участие в уставном капитале поручителя нет.
328
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников)
Поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций
Состав акционеров на момент создания Поручителя на 10.08.1998 г.(Решение собрания акционеров №2):
Полное фирменное
наименование
Тарико
Васильевич
Сокращенное
наименование
Доля участия
в уставном
капитале
Рустам
100%
Доля голосующих
(обыкновенных) акций
в уставном капитале
100%
Состав акционеров Поручителя, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления
списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на
01/10/1999 г.
Полное фирменное
наименование
Тарико
Васильевич
Сокращенное наименование
Рустам
Доля участия
в уставном
капитале
100%
Доля голосующих
(обыкновенных)
акций в уставном
капитале
100%
Состав акционеров Поручителя, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления
списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 25.11.2000 г.
.
Полное фирменное
наименование
"Руст
Лимитед"
Сокращенное наименование
Трэйдинг "Руст
Лимитед"
Доля участия
в уставном
капитале
Трэйдинг 99,97%
Доля голосующих
(обыкновенных) акций
в уставном капитале
99,97%
Состав акционеров Поручителя, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления
списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 30.11.2001 г.
Полное фирменное
наименование
"Руст
Лимитед"
Сокращенное наименование
Трэйдинг "Руст
Лимитед"
Доля участия
в уставном
капитале
Трэйдинг 99,97%
Доля голосующих
(обыкновенных) акций
в уставном капитале
99,97%
Состав акционеров Поручителя, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления
списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 20.04.2003 г.
329
Полное фирменное
наименование
"Руст
Лимитед"
Сокращенное наименование
Трэйдинг "Руст
Лимитед"
Доля участия
в уставном
капитале
Трэйдинг 99,97%
Доля голосующих
(обыкновенных) акций
в уставном капитале
99,97%
Состав акционеров Поручителя, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления
списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 24.05.2004 г.
Полное фирменное
наименование
"Руст
Лимитед"
Сокращенное наименование
Трэйдинг "Руст
Лимитед"
Доля участия
в уставном
капитале
Трэйдинг 99,97%
Доля голосующих
(обыкновенных) акций
в уставном капитале
99,97%
Состав акционеров Поручителя, владеющих более 5% его уставного капитала на дату составления
списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, на 20.09.2004 г.
Полное фирменное
наименование
"Руст
Лимитед"
Сокращенное наименование
Трэйдинг "Руст
Лимитед"
Доля участия
в уставном
капитале
Трэйдинг 99,97%
Доля голосующих
(обыкновенных) акций
в уставном капитале
99,97%
7.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность
1.Договор поручительства от 27 марта 2003 г.
Дата совершения сделки: 27 марта 2003 г.
Предмет сделки и иные существенные условия: Договор является безусловным и безотзывным
обязательством Поручителя перед каждым Владельцем Облигаций выплатить все суммы, подлежащие
уплате Эмитентом в отношении каждой из Облигаций такому Владельцу Облигаций
Стороны сделки: Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт», Закрытое
акционерное общество «Банк Русский Стандарт», любое лицо, владеющее Облигациями на праве
собственности.
Лица, заинтересованные в совершении сделки:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт»
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Основание, по которому лицо является заинтересованным в совершении сделки: владеет более 20%
акций ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Косарев Игорь Борисович, Генеральный директор ЗАО «Компания «Русский Стандарт»; Основание, по
которому лицо является заинтересованным в совершении сделки: является членом Совета директоров
ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Размер сделки: 1 420 000 000 руб.
330
Срок исполнения обязательств по сделке: Договор вступает в силу с даты его подписания Поручителем
и Эмитентом и действует до момента исполнения Поручителем обязательств по Договору, но в целом
не менее 3 (трех) месяцев с даты полного погашения Облигаций.
Сделка с заинтересованностью не была одобрена заранее кредитной организацией – эмитентом в связи с
иной трактовкой закона об акционерных обществах.
2. Договор поручительства от 24 июня 2002 г.
Предмет сделки и иные существенные условия: Настоящий Договор является безусловным и
безотзывным обязательством Поручителя перед каждым Владельцем Облигаций выплатить все суммы,
подлежащие уплате Эмитентом в отношении каждой из Облигаций такому Владельцу Облигаций.
Стороны сделки: Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт», Общество с
ограниченной ответственностью «Русский Стандарт - Финанс», любое лицо, владеющее Облигациями
на праве собственности.
Лица, заинтересованные в совершении сделки:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Компания «Русский Стандарт»
Сокращенное наименование: ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Основание, по которому лицо является заинтересованным в совершении сделки: владеет более 20%
акций ООО «Русский Стандарт - Финанс».
Размер сделки: 800 000 000 руб.
Срок исполнения обязательств по сделке: Договор вступает в силу с даты его подписания
Поручителем и Эмитентом и действует до момента исполнения Поручителем обязательств по Договору,
но в целом не менее 2 (двух) лет с даты полного погашения Облигаций.
Сделка с заинтересованностью не была одобрена заранее в связи с иной трактовкой закона об
акционерных обществах.
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Года
Общая сумма дебиторской
задолженности (тыс. руб.)
Сумма просроченной
дебиторской задолженности
(тыс. руб)
2000
-
-
2001
35
-
2002
35
-
2003
38
-
2004
105
-
Структура дебиторской задолженности Поручителя на 01.01.2005г.
31,7844
Наименование дебиторской
задолженности
Срок наступления платежа
до 30
от 30
от 60
от 90
от 180
бо-
дней
до 60
до 90
до 180
дней
лее
331
дней
Дебиторская
задолженность, всего,
тыс.руб.
дней
дней
до 1
1
года
года
105
в том числе:
просроченная
задолженность, всего, руб.
Покупатели и заказчики,
тыс.руб
12
векселя к получению,
тыс.руб.
-
задолженность дочерних и
зависимых обществ,
тыс.руб.
-
задолженность участников
(учредителей) по взносам в
уставный капитал, тыс.руб.
-
авансы выданные, в том
числе НДС к возмещению,
тыс.руб.
-
прочие дебиторы, тыс.руб.
93
Итого, руб.:
105
За 5 последних завершенных финансовых лет (период с 2000-2004) в составе дебиторской
задолженности нет дебиторов на долю которых приходится 10% и более от общей суммы дебиторской
задолженности
VIII. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПОРУЧИТЕЛЯ
И ИНАЯ ФИНАНСОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность поручителя
а) Годовая бухгалтерская отчетность Эмитента за три последних завершенных финансовых года,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Годовая бухгалтерская отчетность за 2004 год (см. Приложение 7):
-учетная политика;
- Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2004 год.
332
-форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2004год;
-форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2004 год;
Годовая бухгалтерская отчетность за 2003 год (см. Приложение 8):
-учетная политика;
- Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2003 год.
-форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2003 год;
-форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2003 год;
Годовая бухгалтерская отчетность за 2002 год (см. Приложение 9):
-учетная политика;
-Заключение аудитора по бухгалтерской отчетности за 2002 год.
-форма №1 «Бухгалтерский баланс» за 2002 год;
-форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2002 год;
б) информация о наличии у Эмитента годовой бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами
бухгалтерского учета США: данная отчетность не составляется.
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный
отчетный квартал
а) Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации (см.
Приложение 10):
1. Бухгалтерский баланс на 01апреля 2005 года.
2. Отчет о прибылях и убытках за 3 месяца 2005 года.
б) информация о наличии у Эмитента квартальной бухгалтерской отчетности, составленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми
принципами бухгалтерского учета США: данная отчетность не составляется.
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных
финансовых года или за каждый завершенный финансовый год
Сводной бухгалтерской отчетности Поручителем не ведется и не составляется.
Обязанность организации составлять сводную бухгалтерскую отчетность установлена п. 91 Приказа
Минфина РФ № 34н "Об утверждении Положении по ведению бухгалтерского учета и отчетности в
Российской Федерации" от 29.07.1998 года. В соответствии с данным приказом, в случае наличия у
организации дочерних и зависимых обществ, помимо собственного бухгалтерского отчета составляется
также сводная бухгалтерская отчетность, включающая показатели отчетов таких обществ, находящихся
на территории Российской Федерации и за ее пределами, в порядке, устанавливаемом Министерством
финансов Российской Федерации. Между тем, порядка установленного Министерством финансов РФ на
сегодняшний день, по мнению Поручителя, не установлено. Единственным документом, который
касается составления такой отчетности является Приказ Минфина № 112 от 30 декабря 1996 г. "О
методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности".
Между тем этот акт не является нормативным (Минюст РФ отказал ему в регистрации), и, кроме того,
этот документ не устанавливает порядок, а лишь определяет общие подходы к составлению сводной
отчетности без установления каких-либо жестких правил объединения активов и обязательств
связанных предприятий. Каких-либо разъяснений или инструкций по применению данного Приказа не
существует. Все это, по мнению Поручителя, позволяет говорить об отсутствии четко установленного
333
нормативного порядка составления консолидированной отчетности. В свою очередь разрабатывать
такой порядок собственными силами не представляется возможным.
8.4. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в
общем объеме продаж
Поручитель не проводит экспортных операций
8.5. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества
поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года
С даты окончания последнего завершенного финансового года существенных изменений в составе
имущества не произошло.
8.6. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие
может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя
Поручитель в течение последних трех завершенных финансовых лет и в настоящее время не
участвует в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на его финансовохозяйственной деятельности.
X. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ О ПОРУЧИТЕЛЕ
И О РАЗМЕЩЕННЫХ ИМ ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГАХ
10.1. Дополнительные сведения о поручителе
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала поручителя
Размер уставного капитала поручителя на дату утверждения проспекта ценных бумаг составляет:
49 367 892 рубля
Количество обыкновенных акций: 587 713
Количество привилегированных акций: 0
Номинальная стоимость каждой обыкновенной акции: 84 рублей.
Доля обыкновенных акций в уставном капитале: 100%
Уставный капитал полностью оплачен.
Иные сведения об обращении акций поручителя отсутствуют.
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала поручителя
Размер уставного капитала на 01.01.1999 г. составил 8400 руб.
По решению Общего собрания акционеров Поручителя (Протокол от 21.10.1999 г. № 1) уставный
капитал Поручителя был увеличен на 26040000 (Двадцать шесть миллионов сорок тысяч руб) рублей до
общего размера 26048400 (Двадцать шесть миллионов сорок восемь тысяч четыреста) рублей.
Размер уставного капитала на 01.01.2000 г. составил 26048400 (Двадцать шесть миллионов сорок
восемь тысяч четыреста) рублей.
В 2000 г. изменений в размере уставного капитала не было.
334
Размер уставного капитала Поручителя на 01.01.2001 г. составил 26048400 (Двадцать шесть
миллионов сорок восемь тысяч четыреста) рублей.
По решению Общего собрания акционеров Поручителя (Протокол от 15.12.2000г. №3 ) уставный
капитал Поручителя был увеличен на 18 729 228 (Восемнадцать миллионов семьсот двадцать девять
тысяч двести двадцать восемь) рублей до общего размера 44 777 628 (Сорок четыре миллиона семьсот
семьдесят семь тысяч шестьсот двадцать восемь) рублей.
Размер уставного капитала на 01.01.2002 г. составил 44 777 628 (Сорок четыре миллиона семьсот
семьдесят семь тысяч шестьсот двадцать восемь) рублей.
По решению Общего собрания акционеров Поручителя (Протокол от 20.12.2001г. № 12) уставный
капитал Поручителя был увеличен на 840 252 (Восемьсот сорок тысяч двести пятьдесят два) рубля до
общего размера 45 617 880 ( Сорок пять миллионов шестьсот семнадцать тысяч восемьсот восемьдесят)
рублей.
Размер уставного капитала на 01.01.2003 г. составил 45 617 880 ( Сорок пять миллионов шестьсот
семнадцать тысяч восемьсот восемьдесят) рублей.
По решению Общего собрания акционеров Поручителя (Протокол от 12.05.2003 г. № 3) уставный
капитал Поручителя был увеличен на 3 750 012 (Три миллиона семьсот пятьдесят тысяч двенадцать)
рублей до общего размера 49 367 892 (Сорок девять миллионов триста шестьдесят семь тысяч восемьсот
девяносто два) рубля.
Размер уставного капитала на 01.01.2004 г. составил 49 367 892 (Сорок девять миллионов триста
шестьдесят семь тысяч восемьсот девяносто два) рубля
Размер уставного капитала на 01.01.2005 г. составил 49 367 892 (Сорок девять миллионов триста
шестьдесят семь тысяч восемьсот девяносто два) рубля.
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных
фондов поручителя
В соответствии с п. 22.3. Устава Обществом образуется резервный фонд, предназначенный для
покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Общества и выкупа акций Общества, в случае
отсутствия иных средств. Резервный фонд Общества формируется путем обязательных ежегодных
отчислений до достижения им размеров 15 % от величины Уставного капитала.
Размер ежегодных отчислений в Резервный фонд составляет не менее 5 % от чистой прибыли Общества
до достижения Резервным фондом указанных размеров.
Резервный фонд и иные фонды Поручителем не создавались
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа
управления поручителя
Наименование высшего органа управления поручителя: Общее собрание акционеров;
Порядок уведомления акционеров) о проведении собрания высшего органа управления поручителя:
О проведении Общего собрания Общество сообщает путем направления письменного
уведомления не позднее чем за 20 дней, а в случае проведения Общего собрания акционеров, повестка
дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, - не позднее чем за 30 дней до даты его
проведения.
В случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 53 Федерального закона «Об акционерных обществах»,
письменное уведомление о проведении внеочередного общего собрания акционеров должно быть
сделано не позднее чем за 50 дней до даты его проведения.
Письменное уведомление направляется в форме заказного письма
335
Сообщение о проведении Общего собрания акционеров должно содержать:
• полное фирменное наименование Общества и место нахождения Общества;
• указание на форму проведения Общего собрания акционеров (собрание или заочное голосование);
• дату, место, время проведения Общего собрания акционеров и в случае, когда в соответствии с
пунктом 3 статьи 60 Федерального закона «Об акционерных обществах» заполненные бюллетени могут
быть направлены Обществу, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени,
либо в случае проведения Общего собрания акционеров в форме заочного голосования дату окончания
приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные
бюллетени;
• дату составления списка акционеров, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров;
• вопросы, включенные в повестку дня Общего собрания акционеров;
• порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей представлению при подготовке к
проведению Общего собрания акционеров, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться.
Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания высшего
органа управления поручителя, а также порядок направления (предъявления) таких требований:
Внеочередное Общее собрание акционеров проводится Генеральным директором Общества по
его собственной инициативе, а также по требованию ревизионной комиссии, аудитора, или
акционера(ов), владеющего не менее чем 10% голосующих акций Общества на дату предъявления
требования.
Порядок определения даты проведения собрания высшего органа управления поручителя:
Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем
через 6 месяцев после окончания финансового года Общества.
Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа
управления поручителя, а также порядок внесения таких предложений:
Повестка дня Общего собрания акционеров определяется Генеральным директором Общества из
вопросов, внесенных органами Общества и его акционерами, в совокупности владеющими не менее чем
2 процентами голосующих акций Общества.
Помимо вопросов, предложенных для включения в повестку дня Общего собрания акционеров
акционерами, а также в случае отсутствия таких предложений, отсутствия или недостаточного
количества кандидатов, предложенных акционерами для образования соответствующего органа,
Генеральный директор вправе включать в повестку дня Общего собрания акционеров вопросы или
кандидатов в список кандидатур по своему усмотрению.
Предложения акционеров о внесении вопросов в повестку дня Общего собрания акционеров и
предложения о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени
(наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категорий принадлежащих им
акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).
Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего собрания акционеров должно
содержать формулировку каждого предлагаемого вопроса, а предложение о выдвижении кандидатов имя каждого предлагаемого кандидата, наименование органа, для избрания в который он предлагается,
формулировку решения по каждому предлагаемому вопросу, а также иные сведения, предусмотренные
внутренними документами Общества.
Предложения в повестку дня Общего собрания акционеров должны быть внесены не позднее чем за 30
дней до даты проведения Общего собрания акционеров.
Внесенные в повестку дня предложения рассматриваются Генеральным директором Общества в 5 дневный срок, по истечении которого Генеральный директор принимает решение о включении их в
повестку дня Общего собрания акционеров или об отказе во включении в повестку дня.
336
Генеральный директор Общества вправе отказать акционерам во включении предложения в
повестку дня Общего собрания акционеров, если:
- предложение подано по истечении установленного срока;
- акционеры (акционер) являются владельцами менее чем 2 процентов голосующих акций Общества;
- вносимые предложения не соответствуют требованиям действующего законодательства;
- вопрос, предложенный для внесения в повестку дня Общего собрания акционеров Общества, не
отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям Федерального закона «Об
акционерных обществах» и иных правовых актов Российской Федерации.
Мотивированный отказ, подготовленный Генеральным директором, направляется
представившим предложение, не позднее трех дней с даты принятия решения об отказе.
акционерам,
Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для
подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления поручителя, а также порядок
ознакомления с такой информацией (материалами) определяются в соответствии с действующим
законодательством
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых поручитель владеет не менее
чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5
процентами обыкновенных акций
10.1.5.1. Полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения:
Общество с ограниченной ответственностью "Русский Стандарт - Финанс"
ООО "Русский Стандарт - Финанс"
Место нахождения: 123056, Россия, г. Москва, ул. Грузинский вал, д. 26, стр. 1.
Доля Поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, а в
случае, когда такой организацией является акционерное общество, - также доля принадлежащих
Поручителю обыкновенных акций такого акционерного общества:
Размер доли участия Поручителя в уставном капитале общества составляет 99,9%.
Доля коммерческой организации в уставном капитале Поручителя:
Дочернее общество не имеет долей участия в уставном капитале Поручителя.
Доля обыкновенных акций Поручителя, принадлежащих обществу составляет 0 %
Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) коммерческой организации с
указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену
совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя - коммерческой
организации, а в случае, если Поручитель является акционерным обществом, - также доли
принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя, или указание на то, что совет
директоров (наблюдательный совет) данной коммерческой организацией не избран (не сформирован), и
объясняющие это обстоятельства;
Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен уставом общества.
337
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) коммерческой
организации с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа коммерческой
организации фамилии, имени и отчества, года рождения и доли указанного лица в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя - коммерческой организации, а в случае, если
Поручитель является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу
обыкновенных акций Поручителя, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган данной
коммерческой организацией не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства:
коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен уставом общества.
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа коммерческой организации, с
указанием фамилии, имени и отчества, года рождения и доли указанного лица в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) поручителя - коммерческой организации, а в случае, если поручитель является
акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
поручителя, или указание на то, что единоличный исполнительный орган данной коммерческой
организацией не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.
ФИО
Меленкин Александр Викторович
Год
рождения
Доля в уставном
капитале ЗАО
«Компания Русский
стандарт»
Доля
обыкновенных
акций ЗАО
«Компания
Русский
стандарт»
1976
0%
0%
10.1.5.2. Полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения:
Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт"
Сокращенное наименование: ЗАО "Банк Русский Стандарт"
Место нахождения: 107066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 2/1, стр. 6
Доля Поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, а в
случае, когда такой организацией является акционерное общество, - также доля принадлежащих
Поручителю обыкновенных акций такого акционерного общества:
Размер доли участия Поручителя в уставном капитале общества составляет 90,75%.
Доля обыкновенных акций принадлежащая Поручителю: 90,75%.
Доля коммерческой организации в уставном капитале Поручителя:
Дочернее общество не имеет долей участия в уставном капитале Поручителя.
Доля обыкновенных акций Поручителя, принадлежащих обществу составляет 0 %
Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) коммерческой организации с
указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену
338
совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя - коммерческой
организации, а в случае, если Поручитель является акционерным обществом, - также доли
принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя, или указание на то, что совет
директоров (наблюдательный совет) данной коммерческой организацией не избран (не сформирован), и
объясняющие это обстоятельства;
Информация о совете директоров ЗАО «Банк Русский Стандарт»
ФИО
Год рождения
Доля в уставном
капитале
поручителя
Доля обыкновенных
акций поручителя
Левин Дмитрий Олегович
1965
Не имеет
Не имеет
Нуриахметова Нэля Равилевна
1953
Не имеет
Не имеет
Руденко Дмитрий Васильевич
1969
Не имеет
Не имеет
Тарико Рустам Васильевич
1962
Не имеет
Не имеет
1973
Не имеет
Не имеет
Косарев Игорь Борисович
1961
Не имеет
Не имеет
Ирвинг Кучински
1947
Не имеет
Не имеет
Хосе Арагон
1948
Не имеет
Не имеет
Рафаель Карраскоса Кабаллеро
1967
Не имеет
Не имеет
Александрова
Вячеславовна
Ирина
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) коммерческой
организации с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа коммерческой
организации фамилии, имени и отчества, года рождения и доли указанного лица в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя - коммерческой организации, а в случае, если
Поручитель является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу
обыкновенных акций Поручителя, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган данной
коммерческой организацией не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства:
Информация о правлении ЗАО «Банк Русский Стандарт»
ФИО
Год рождения
Доля в уставном
капитале
поручителя
Доля обыкновенных
акций поручителя
Березов Михаил Юрьевич
1971
Не имеет
Не имеет
Губанов Денис Анатольевич
1970
Не имеет
Не имеет
Левин Дмитрий Олегович
1965
Не имеет
Не имеет
Руденко Дмитрий Васильевич
1969
Не имеет
Не имеет
Фролов Андрей Петрович
1962
Не имеет
Не имеет
Хаустова Ирина Владимировна
1962
Не имеет
Не имеет
339
Пышный Владимир Николаевич
1969
Не имеет
Не имеет
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа коммерческой организации, с
указанием фамилии, имени и отчества, года рождения и доли указанного лица в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) поручителя - коммерческой организации, а в случае, если поручитель является
акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
поручителя, или указание на то, что единоличный исполнительный орган данной коммерческой
организацией не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.
Информация о единоличном исполнительном органе.
ФИО
Левин Дмитрий Олегович
Год
рождения
Доля в уставном
капитале ЗАО
«Компания Русский
стандарт»
Доля
обыкновенных
акций ЗАО
«Компания
Русский стандарт»
1965
Не имеет
Не имеет
10.1.5.3. Полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения:
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Агентство по сбору
долгов"
Сокращенное фирменное наименование: ООО "Агентство по сбору долгов"
Место нахождения: 113035,г. Москва, ул. Садовническая, д.82, стр.1
Доля Поручителя в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) коммерческой организации, а в
случае, когда такой организацией является акционерное общество, - также доля принадлежащих
Поручителю обыкновенных акций такого акционерного общества:
Размер доли участия Поручителя в уставном капитале общества составляет 99,9%.
Доля коммерческой организации в уставном капитале Поручителя:
Дочернее общество не имеет долей участия в уставном капитале Поручителя.
Доля обыкновенных акций Поручителя, принадлежащих обществу составляет 0 %
Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) коммерческой организации с
указанием председателя совета директоров (наблюдательного совета) и указанием по каждому члену
совета директоров (наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя - коммерческой
организации, а в случае, если Поручитель является акционерным обществом, - также доли
принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций Поручителя, или указание на то, что совет
директоров (наблюдательный совет) данной коммерческой организацией не избран (не сформирован), и
объясняющие это обстоятельства;
Совет директоров (наблюдательный совет) не предусмотрен уставом общества.
340
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) коммерческой
организации с указанием по каждому члену коллегиального исполнительного органа коммерческой
организации фамилии, имени и отчества, года рождения и доли указанного лица в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) Поручителя - коммерческой организации, а в случае, если
Поручитель является акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу
обыкновенных акций Поручителя, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган данной
коммерческой организацией не избран (не сформирован), и объясняющие это обстоятельства:
коллегиальный исполнительный орган не предусмотрен уставом общества.
Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа коммерческой организации, с
указанием фамилии, имени и отчества, года рождения и доли указанного лица в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) поручителя - коммерческой организации, а в случае, если поручитель является
акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
поручителя, или указание на то, что единоличный исполнительный орган данной коммерческой
организацией не избран (не назначен), и объясняющие это обстоятельства.
ФИО
Архипов Сергей Иванович
Год
рождения
Доля в уставном
капитале ЗАО
«Компания Русский
стандарт»
Доля
обыкновенных
акций ЗАО
«Компания
Русский
стандарт»
1952
0%
0%
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем
Сделок, размер обязательств по которой составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов
поручителя по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период,
поручителем за 5 последних завершенных финансовых лет не совершалось.
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах поручителя
Кредитных рейтингов поручителю не присваивалось
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя
Категория акций: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 84 (восемьдесят четыре) рубля
Количество ценных бумаг, находящихся в обращении: 587 713 шт.
Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения: 0
Количество объявленных акций: 99 412 287 шт.
Количество акций, находящихся на балансе поручителя: 0
Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации
размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по
опционам поручителя: 0
Государственный регистрационный номер и дата регистрации:
341
Первый выпуск:
Дата регистрации: 28.08.1998
Регистрационный номер: 1-01-09916-Н
Второй выпуск:
Дата регистрации: 20.09.1999
Регистрационный номер: 1-02-09916-Н
Третий выпуск:
Дата регистрации: 21.02.2001
Регистрационный номер: 1-03-09916-Н
Четвертый выпуск:
Дата регистрации: 23.01.2002
Регистрационный номер: 1-04-09916-Н
Пятый выпуск:
Дата регистрации: 15.04.2003
Регистрационный номер: 1-05-09916-Н
Права, предоставляемые акциями их владельцам:
Каждый акционер Общества имеет право - в порядке, установленном действующим законодательством
Российской Федерации и Уставом Общества:
• принимать участие в Общих собраниях акционеров Общества;
• одного голоса на каждую принадлежащую ему обыкновенную акцию (акционеры-владельцы
привилегированных акций Общества не имеют права голоса на Общем собрании акционеров, если иное
не установлено Федеральным законом “Об акционерных обществах”);
• отчуждать принадлежащие ему акции Общества другим акционерам или третьим лицам;
• получать дивиденды;
• получать информацию о деятельности Общества;
• приобретать размещаемые Обществом дополнительные акции всех категорий, а также облигации и
иные размещаемые Обществом ценные бумаги;
• получать часть имущества Общества при его ликвидации или ликвидационную стоимость
привилегированных акций;
• осуществлять закрепленные настоящим Уставом права, предоставленные акциями Общества в
зависимости от их категорий.
• любой акционер вправе в порядке, установленном законодательством и Уставом Общества, на
основании адресованного Генеральному директору письменного запроса, получить информацию о
деятельности Общества, в объеме, определенном законом. Запрашиваемая информация должна быть
предоставлена Обществом для ознакомления в месте нахождения его исполнительного органа в течение
7 дней со дня получения соответствующего запроса акционера. К документам бухгалтерского учета
имеют право доступа акционеры (акционер), имеющие в совокупности не менее 25 процентов
голосующих акций Общества;
Акционер Общества вправе передать принадлежащие ему акции номинальному держателю
Каждая обыкновенная акция Общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.
Акционеры Общества имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых другими
акционерами Общества по цене предложения другому лицу в порядке, предусмотренном действующим
законодательством, а также решением Общего собрания акционеров
342
Акционер Общества вправе продать принадлежащие ему акции Общества или осуществить их
отчуждение иным способом, предусмотренным действующим законодательством РФ или не
противоречащим действующему законодательству РФ.
В случаях, когда одна и та же акция находится в общей долевой собственности нескольких лиц, они
солидарно отвечают по обязательствам, лежащим на акционерах. Правомочия по голосованию на общем
собрании акционеров осуществляются по усмотрению участников такой общей долевой собственности
одним из них или их общим представителем. Полномочия каждого из указанных лиц должны быть
надлежащим образом оформлены;
-каждый акционер, владелец акций, решение о приобретении которых принято, вправе продать эти
акции, а Общество обязано приобрести их.
Акционер, владеющий более 1 процентом голосующих акций Общества, вправе требовать у
регистратора Общества информацию об имени (наименовании) зарегистрированных в реестре
акционеров владельцев акций и о количестве, категории и номинальной стоимости, принадлежащих им
акций (данная информация предоставляется без указания адресов акционеров).
Акционеры (акционер), владеющие в совокупности не менее чем 1 процентом размещенных
обыкновенных акций Общества, вправе обратиться в суд с иском к члену Совета директоров Общества,
единоличному исполнительному органу Общества, члену коллегиального исполнительного органа
Общества, а равно к управляющей организации или управляющему о возмещении убытков,
причиненных Обществу в результате виновных действий (бездействия) указанных лиц.
Акционеры, обладающие не менее чем 1 процентом голосов на общем собрании акционеров, вправе
требовать от Общества предоставления списка лиц, имеющих право на участие в собрании. При этом
данные документов и почтовый адрес акционеров, включенных в этот список, предоставляются только с
их согласия.
Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 процентов
голосующих акций Общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания
акционеров и выдвинуть кандидатов в органы управления и контроля Общества, избираемые общим
собранием акционеров.
Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 10 процентов
голосующих акций Общества, вправе во всякое время требовать проведения ревизии финансовохозяйственной деятельности Общества.
Акционеры - владельцы обыкновенных акций Общества, помимо прав, указанных выше, имеют иные
права, предусмотренные действующим законодательством РФ и Уставом.
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за
исключением акций поручителя
Иные эмиссионные ценные бумаги не выпускались.
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по
облигациям выпуска
Ценные бумаги, за исключением акций, Поручителем не выпускались
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска
Ценные бумаги, за исключением акций, Поручителем не выпускались
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные
бумаги поручителя
Учет прав на акции поручителя ведет сам поручитель
343
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта
капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей
нерезидентам
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
Закон РФ от 09 октября 1992 года № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»
(с изменениями и дополнениями);
Закон РФ от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
(основные положения закона вступают в силу через 6 месяцев со дня его официального опубликования –
15.12.2003г.);
- Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999
года № 160-ФЗ;
- Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации,
осуществляемой в форме капитальных иностранных вложений» от 25 февраля 1999 года № 39-ФЗ;
- Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 23 февраля 1998 года № 04-06-02;
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ и
часть вторая от 05 августа 2000 года № 117-ФЗ) /с изменениями и дополнениями/;
Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного
налогообложения.
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым
эмиссионным ценным бумагам поручителя
1. Юридические лица - налоговые резиденты РФ
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - дивиденды. Наименование налога на
доход по ценным бумагам - налог на доходы.
Ставка налога составляет 6 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у источника выплаты этих доходов и
перечисляются в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня
выплаты дохода.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг: Общая
сумма налога с суммы дивидендов определяется с разницы между суммой дивидендов, подлежащих
распределению между акционерами-резидентами, и суммой дивидендов, полученных самим налоговым
агентом за отчетный период. В случае если полученная разница отрицательна, то не возникает
обязанности по уплате налога и не производится возмещение из бюджета. Сумма налога, подлежащая
удержанию из доходов налогоплательщика-получателя дивидендов, исчисляется исходя из общей
суммы налога и доли каждого налогоплательщика в общей сумме дивидендов.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".
2. Иностранные юридические лица (нерезиденты),
находящихся на территории РФ
получающие доходы от источников,
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - дивиденды. Наименование налога на
доход по ценным бумагам - налог на доходы.
Ставка налога составляет 15 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Налоги с доходов в виде дивидендов взимаются у источника выплаты этих доходов и
перечисляются в бюджет налоговым агентом, осуществившем выплату, в течение 10 дней со дня
выплаты дохода.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг:
Устранение двойного налогообложения. Для освобождения от налогообложения, получения налоговых
вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он
является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение
344
соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного
налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение
одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик
претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".
3. Налогообложение доходов физических лиц по размещаемым ценным бумагам в виде
дивидендов в соответствии с действующим законодательством
3.1. Физические лица - налоговые резиденты РФ
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - дивиденды. Наименование налога на
доход по ценным бумагам - налог на доходы физических лиц.
Ставка налога составляет 6 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Обязанность удержать из доходов налогоплательщика сумму налога и уплатить ее в
соответствующий бюджет возлагается на российскую организацию, являющуюся источником дохода
налогоплательщика в виде дивидендов (налогового агента). Начисленная сумма налога удерживается
непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговые агенты
обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического
получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со
счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих
лиц в банках.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг:
Общая сумма налога определяется как произведение ставки налога и разницы между суммой
дивидендов, подлежащих распределению между акционерами - резидентами, и суммой дивидендов,
полученных самим налоговым агентом за отчетный период. В случае если полученная разница
отрицательна, то обязанность по уплате налога не возникает и возмещение из бюджета не производится.
Сумма налога, подлежащая удержанию из доходов налогоплательщика-получателя дивидендов,
исчисляется исходя из общей суммы налога и доли каждого налогоплательщика в общей сумме
дивидендов.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Налоговый кодекс Российской Федерации ч. 2 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" (с
изменениями и дополнениями).
3.2. Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся
налоговыми резидентами РФ
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - дивиденды. Наименование налога на
доход по ценным бумагам - налог на доходы физических лиц.
Ставка налога составляет 30 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Обязанность удержать из доходов налогоплательщика сумму налога и уплатить ее в
соответствующий бюджет возлагается на Российскую организацию, являющуюся источником дохода
налогоплательщика в виде дивидендов (налогового агента). Начисленная сумма налога удерживается
непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговые агенты
обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического
получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со
счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих
лиц в банках.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг:
Устранение двойного налогообложения. Для освобождения от налогообложения, получения
налоговых вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он
является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение
345
соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного
налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение
одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик
претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Налоговый кодекс Российской Федерации ч. 2 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" (с
изменениями и дополнениями).
4 Налогообложение доходов юридических лиц от реализации размещаемых ценных бумаг в
соответствии с действующим законодательством
4.1. Юридические лица - налоговые резиденты РФ
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - доходы от операций по реализации
ценных бумаг. Наименование налога на доход по ценным бумагам - налог на прибыль.
Ставка налога составляет 24 процента.
Порядок и срок уплаты налога:
Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода уплачивается не позднее 31 марта
года, следующего за истекшим налоговым периодом. Квартальные авансовые платежи уплачиваются не
позднее 30 дней со дня окончания отчетного периода. Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются в
срок не 15 числа каждого месяца этого отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие
ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи
не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. По итогам отчетного периода суммы
ежемесячных авансовых платежей засчитываются при уплате квартальных авансовых платежей.
Квартальные платежи засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".
4.2. Иностранные юридические лица находящихся на территории РФ
(нерезиденты), получающие доходы от источников,
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - доходы от реализации акций
российских
организаций, более 50% активов которых состоит из недвижимого имущества,
находящегося на территории РФ. Наименование налога на доход по ценным бумагам - налог на
прибыль.
Ставка налога составляет 20 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Налог исчисляется и удерживается российской организацией, выплачивающей доход иностранной
организации, при каждой выплате дохода и перечисляется налоговым агентом в федеральный бюджет
одновременно с выплатой дохода в валюте выплаты этого дохода, либо в валюте РФ по курсу ЦБ РФ на
дату перечисления налога.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг: При
представлении иностранной организацией налоговому агенту до даты выплаты дохода подтверждения
того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в том государстве, с
которым РФ имеет международный договор, регулирующий вопросы налогообложения, в отношении
дохода, по которому международным договором предусмотрен льготный режим налогообложения в РФ,
производится освобождение от удержания налогов у источника выплаты или удержание налога по
пониженным ставкам.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Глава 25 Налогового Кодекса РФ "Налог на прибыль организаций".
5. Налогообложение доходов физических лиц от реализации размещаемых ценных бумаг в
соответствии с действующим законодательством
5.1. Физические лица - налоговые резиденты РФ
346
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - Доход (убыток) от реализации ценных
бумаг, определяемый как разница между суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и
расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными
налогоплательщиком и документально подтвержденными. Наименование налога на доход по ценным
бумагам - налог на доходы физических лиц.
Ставка налога составляет 13 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового
периода (календарного года) или при осуществлении им выплаты
денежных средств
налогоплательщика до истечения очередного налогового периода. При выплате денежных средств до
истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей
фактической сумме выплачиваемы денежных средств.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг:
При отсутствии с 01.01.2002г. документального подтверждения расходов физическое лицо вправе
воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи ценных бумаг,
но не превышающей 125 000 рублей.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Налоговый кодекс Российской Федерации ч. 2 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" (с
изменениями и дополнениями).
5.2. Физические лица, получающие доходы от источников, расположенных в РФ, не являющиеся
налоговыми резидентами РФ
Наименование дохода по размещаемым ценным бумагам - Доход (убыток) от реализации ценных
бумаг, определяемый как разница между суммами, полученными от реализации ценных бумаг, и
расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными
налогоплательщиком и документально подтвержденными. Наименование налога на доход по ценным
бумагам - налог на доходы физических лиц.
Ставка налога составляет 30 процентов.
Порядок и срок уплаты налога:
Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового
периода (календарного года) или при осуществлении им выплаты
денежных средств
налогоплательщика до истечения очередного налогового периода. При выплате денежных средств до
истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей
фактической сумме выплачиваемы денежных средств.
Особенности порядка налогообложения для данной категории владельцев ценных бумаг:
Устранение двойного налогообложения. Для освобождения от налогообложения, получения налоговых
вычетов или иных налоговых привилегий налогоплательщик должен представить в органы
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам официальное подтверждение того, что он
является резидентом государства, с которым Российская Федерация заключила действующий в течение
соответствующего налогового периода (или его части) договор (соглашение) об избежании двойного
налогообложения. Такое подтверждение может быть представлено как до уплаты налога, так и в течение
одного года после окончания того налогового периода, по результатам которого налогоплательщик
претендует на получение освобождения от налогообложения, налоговых вычетов или привилегий.
Законодательные и нормативные акты, регламентирующие порядок налогообложения указанных
доходов - Налоговый кодекс Российской Федерации ч. 2 гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" (с
изменениями и дополнениями).
При изложении информации по данному вопросу поручитель руководствовался действующим
законодательством, действующим на момент утверждения проспекта ценных бумаг. В случае
вступления в юридическую силу нормативных актов налогового законодательства, иных
правительственных
постановлений и распоряжений государственных органов, существенно
изменяющих или дополняющих действующее законодательство по налогообложению доходов по
размещаемым ценным бумагам, которые в данный момент времени неизвестны и не опубликованы,
347
поручитель не несет ответственности за последствия, которые не могут быть им предусмотрены в силу
вышеуказанных обстоятельств.
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям
поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя
За 5 последних завершенных финансовых лет дивиденды по акциям поручителя не начислялись и не
выплачивались.
Облигации поручителем не выпускались.
10.10. Иные сведения
Иных сведений нет.
348
Приложение 7 Бухгалтерская отчетность поручителя за 2004 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Утверждаю
Генеральный директор
____________________Косарев И.Б.
Приказ N 8/01У
Об учетной политике ЗАО "Компания "Русский стандарт" на 2004.
г. Москва
08 января 2004г.
Раздел 1. Нормативные документы, регулирующие вопросы
учетной политики предприятия
1.1. Основными нормативными документами, регулирующими вопросы учетной политики
предприятия, являются:
Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";
Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/98), утвержденное
Приказом Минфина России от 09.12.1998 N 60н;
Приказ Минфина России от 28.06.2000 N 60н "О Методических рекомендациях о порядке
формирования показателей бухгалтерской отчетности организаций";
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н;/
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
1.2. Основными задачами бухгалтерского учета являются: формирование полной и достоверной
информации о деятельности организации и ее имущественном положении, обеспечение контроля
за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с
утвержденными нормами, нормативами и сметами, своевременное предупреждение негативных
явлений в хозяйственно - финансовой деятельности, выявление и мобилизация
внутрихозяйственных резервов.
В соответствии с Законом N 129-ФЗ ответственными являются:
за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении
хозяйственных операций - руководитель организации;
за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление
полной и достоверной бухгалтерской отчетности - главный бухгалтер организации.
Раздел 2. Методика учета
2.1. Порядок учета товаров и товарно - материальных ценностей.
2.1.1. Товары, приобретаемые для реализации и сбыта, учитываются по покупной стоимости
2.1.2. С целью определения фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в
производство, используется вариант оценки материалов по методу ФИФО.
2.1.3. Материальные ценности приходуются на балансовом счете 10 "Материалы" по цене
приобретения с учетом расходов, поименованных в ПБУ 5/98, и требований НК РФ.
2.2. Учет основных средств.
2.2.1. К основным средствам относится имущество стоимостью более 10 000 руб. со сроком
службы более 12 месяцев. Основные средства со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью до
2000 руб. подлежат списанию одновременно с вводом их в эксплуатацию.
2.2.2. Стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации. Амортизация
объектов основных средств производится по линейному способу
2.2.3. Ремонт основных средств отражается путем включения фактических затрат в
себестоимость продукции по мере выполнения ремонтных работ.
2.3. Порядок учета нематериальных активов.
2.3.1. К нематериальным активам относятся права, указанные в ПБУ 14/2000. Нематериальные
активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на приобретение, изготовление и
расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в
запланированных целях.
2.3.2. Износ объектов нематериальных активов отражается ежемесячно начиная со следующего
месяца после месяца введения их в эксплуатацию. Износ начисляется линейным способом.
2.3.3. Норма амортизации бухгалтерских программных продуктов устанавливается из расчета на
три года полезного использования
2.3.4. В случае невозможности определения срока полезного использования нематериальных
активов норма переноса стоимости устанавливается из расчета на 10 лет (но не более срока
деятельности организации).
2.4. Порядок отражения выручки от реализации.
2.4.1. Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг) для целей исчисления налога на
добавленную стоимость и налога на пользователей автомобильных дорог определяется "по мере
отгрузки" товаров потребителям, а для исчисления налога на прибыль по методу начисления.
Выручка от реализации продукции (товаров, услуг), произведенных в результате осуществления
уставной деятельности, отражается на счете 90 "Продажи".
2.5. Прочее.
2.5.1. Учет курсовой разницы, возникающей в ходе проведения операций с валютными ценностями,
ведется на балансовом счете 91 "Прочие доходы и расходы".
2.5.2. Проценты по заемным средствам учитываются на конец отчетного периода с учетом
причитающихся процентов.
2.5.3. Расходы будущих периодов учитываются на счете 97 "Расходы будущих периодов" и
списываются на расходы равными частями в течение срока их потребления.
2.5.4. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат
на их приобретение. Списание финансовых вложений производится по методу ФИФО.
Раздел 3. Техника учета
3.1. Бухгалтерский учет ведется по журнально - ордерной форме учета (с применением
компьютерной техники и бухгалтерской программы Скала).
3.2. Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется способом двойной записи в
соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета.
3.3. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы,
фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты бухгалтерии.
3.4. Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря.
3.5. Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерской службой.
3.6. Для своевременного получения финансового результата работы предприятия устанавливается
дата сдачи материальных отчетов, табелей рабочего времени, ведомостей на начисление
заработной платы не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным.
3.7. Авансовые отчеты по командировочным расходам предоставляются в бухгалтерию не позднее
3 дней после возвращения из командировки.
3.8. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности
производится инвентаризация:
материальных остатков на складе и в торговом зале перед сдачей годового отчета (в IV квартале);
кассы не реже одного раза в квартал, а также в случае передачи денежных средств другому
материально ответственному лицу;
внезапные инвентаризации кассы и МПЗ производятся по решению руководителя;
инвентаризация основных средств производится один раз в три года;
обязательная инвентаризация производится в случаях, предусмотренных ст.12 Закона N 129-ФЗ.
3.9. Выдача средств в подотчет производится на срок, разрешенный руководителем предприятия.
3.10. Прибыль организации используется без предварительного распределения и учета на
балансовом счете 99 "Прибыли и убытки".
3.11. В соответствии с учредительными документами фонды не создаются .
3.12. Данная учетная политика является не исчерпывающей и при внесении в законодательные
акты, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета, значительных изменений может
350
дополняться отдельными приказами по предприятию с доведением внесенных изменений до
налоговых органов.
Главный бухгалтер ________________
Клепикова Е.В.
351
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01 января 2005г.
КОДЫ
Форма № 1 по
ОКУД
0710001
Дата (год, месяц,
число)
Организация
ЗАО "Компания "Русский Стандарт"
Капиталовложения в ценные бумаги
7707245576
по ОКВЭД
Закрытое
акционерное общество
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Местонахождение (адрес)
18525513
ИНН
Организационно-правовая форма/форма собственности
12
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности
31
по ОКЕИ
384/385
123610,г.Москва,ул.Чаянова,14/10,2
Дата
утверждения
Дата отправки
(принятия)
АКТИВ
Код
На начало
На конец
показателя отчетного года отчетного
периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
110
0
0
Нематериальные активы
Основные средства
120
78
Незавершенное строительство
130
0
Доходные вложения в материальные ценности
135
0
Долгосрочные финансовые вложения
140
1 444 936
1 444 921
Отложенные налоговые активы
145
4 089
4 889
Прочие внеоборотные активы
150
0
190
1 449 103
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1 449 861
210
Запасы
0
в том числе:
51
211
352
0
0
04
0
сырье, материалы и другие аналогичные
ценности
животные на выращивании и откорме
212
0
0
затраты в незавершенном производстве
213
0
0
готовая продукция и товары для
перепродажи
0
0
214
товары отгруженные
215
0
0
расходы будущих периодов
216
0
0
прочие запасы и затраты
217
0
0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям
0
220
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
0
0
0
0
0
38
105
230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)
240
в том числе покупатели и заказчики
241
9
12
в том числе задолженность прочих дебиторов
246
29
93
Краткосрочные финансовые вложения
250
0
0
Денежные средства
260
65 433
62 065
0
0
65 471
62 170
Прочие оборотные активы
290
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС
300
1 514 574
1 512 031
ПАССИВ
Код
На начало
показателя отчетного года
На конец
отчетного
периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
410
49 367
49 367
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
(
Добавочный капитал
420
Резервный капитал
430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
353
0
1 251 521
)
(
0
1 251 521
)
резервы, образованные в соответствии с
учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
(213676)
(211132)
490
(1514564)
(1512020)
Займы и кредиты
510
0
0
Отложенные налоговые обязательства
515
0
0
Прочие долгосрочные обязательства
520
0
0
590
0
0
620
10
11
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
610
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе:
поставщики и подрядчики
0
задолженность перед персоналом
организации
0
задолженность перед государственными
внебюджетными фондами
0
задолженность по налогам и сборам
10
11
прочие кредиторы
0
0
10
11
1514574
1512031
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС
700
Справка о наличии ценностей, учитываемых на
забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на
ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность
неплатежеспособных дебиторов
354
Обеспечения обязательств и платежей полученные
2349132
Обеспечения обязательств и платежей выданные
4266745
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование
Руковод
итель
Косарев И.Б.
(подпись)
10
"
марта
Главный бухгалтер
(расшифровка подписи)
200
5
(подпись)
г.
355
Клепкова Е.В.
(расшифровка подписи)
ОТЧЁТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на 01 января 2005г.
КОДЫ
Форма №
2 по ОКУД
Дата (год,
месяц,
число)
Организация
ЗАО "Компания "Русский
Стандарт"
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности
Капиталовложения в ценные
бумаги
Организационно-правовая форма/форма
собственности Закрытое
акционерное общество
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное
зачеркнуть)
Показатель
0710002
0
4
по ОКПО
18525513
ИНН
7707245576
по ОКВЭД
по
ОКОПФ/О
КФС
384
по ОКЕИ
За аналогичный
период
прошлого года
наименование
Код
За отчётный
период
1
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка ( нетто ) от продажи товаров, работ, услуг ( за
минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных
платежей )
2
3
4
010
149
225 399
Себестстоимость проданных товаров, работ, услуг
Валовая прибыль
020
(41)
(26)
029
108
225373
030
0
0
040
0
0
050
108
225373
060
365
50
070
0
0
080
0
0
090
0
0
Прочие операционные расходы
100
(25)
(65)
Внереализационные доходы
120
1657
36713
Внереализационные расходы
130
(5449)
(53908)
Прибыль (убыток) до налогообложения
Отложенные налоговые активы
140
(3344)
208163
141
800
4089
142
0
0
Текущий налог на прибыль
150
0
0
Чистая прибыль (/убыток ) отчетного периода
СПРАВОЧНО
190
(2544)
212252
200
2
54048
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Отложенные налоговые обязательства
Постоянные налоговые обязательства
Постоянные налоговые активы
201
0
373
202
0
0
203
0
0
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
За
отчетный
период
наименование
Код
прибыль
За аналогичный период
предыдущего года
при
был
ь
убыток
1
2
3
4
Штрафы, пени и неустойки,признанные,
или по которым получены решения суда
(арбитражного суда) об их взыскании
210
0
0
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
230
0
0
240
1656
5412
Отчисления в оценочные
резервы
250
Х
Списание дебиторских и кредиторских
задолженностей, по которым истек срок
исковой давности
260
0
Показатель
Возмещение убытков, причиненных
неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательств
Курсовые разницы по операциям в
иностранной валюте
убыток
5
6
537
2
22433
Х
0
270
Руковод
итель
(подп
ись)
Косарев И.Б.
Главный бухгалтер
Клепкова Е.В.
(расшифровка подписи)
(подпись)
357
(расшифровка подписи)
Приложение 8 Бухгалтерская отчетность поручителя за 2003 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
Утверждаю
Генеральный директор
____________________Косарев И.Б.
Приказ N 8/01У
Об учетной политике ЗАО "Компания "Русский стандарт" на 2003.
г. Москва
08 января 2003г.
Раздел 1. Нормативные документы, регулирующие вопросы
учетной политики предприятия
1.1. Основными нормативными документами, регулирующими вопросы учетной политики
предприятия, являются:
Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";
Положение по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/98), утвержденное
Приказом Минфина России от 09.12.1998 N 60н;
Приказ Минфина России от 28.06.2000 N 60н "О Методических рекомендациях о порядке
формирования показателей бухгалтерской отчетности организаций";
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской
Федерации, утвержденное Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н;/
Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая).
1.2. Основными задачами бухгалтерского учета являются: формирование полной и достоверной
информации о деятельности организации и ее имущественном положении, обеспечение контроля
за использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с
утвержденными нормами, нормативами и сметами, своевременное предупреждение негативных
явлений в хозяйственно - финансовой деятельности, выявление и мобилизация
внутрихозяйственных резервов.
В соответствии с Законом N 129-ФЗ ответственными являются:
за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении
хозяйственных операций - руководитель организации;
за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление
полной и достоверной бухгалтерской отчетности - главный бухгалтер организации.
Раздел 2. Методика учета
2.1. Порядок учета товаров и товарно - материальных ценностей.
2.1.1. Товары, приобретаемые для реализации и сбыта, учитываются по покупной стоимости
2.1.2. С целью определения фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в
производство, используется вариант оценки материалов по методу ФИФО.
2.1.3. Материальные ценности приходуются на балансовом счете 10 "Материалы" по цене
приобретения с учетом расходов, поименованных в ПБУ 5/98, и требований НК РФ.
2.2. Учет основных средств.
2.2.1. К основным средствам относится имущество стоимостью более 10 000 руб. со сроком
службы более 12 месяцев. Основные средства со сроком службы более 12 месяцев и стоимостью до
2000 руб. подлежат списанию одновременно с вводом их в эксплуатацию.
2.2.2. Стоимость основных средств погашается путем начисления амортизации. Амортизация
объектов основных средств производится по линейному способу
2.2.3. Ремонт основных средств отражается путем включения фактических затрат в
себестоимость продукции по мере выполнения ремонтных работ.
2.3. Порядок учета нематериальных активов.
2.3.1. К нематериальным активам относятся права, указанные в ПБУ 14/2000. Нематериальные
активы отражаются в учете и отчетности в сумме затрат на приобретение, изготовление и
расходов по их доведению до состояния, в котором они пригодны к использованию в
запланированных целях.
2.3.2. Износ объектов нематериальных активов отражается ежемесячно начиная со следующего
месяца после месяца введения их в эксплуатацию. Износ начисляется линейным способом.
2.3.3. Норма амортизации бухгалтерских программных продуктов устанавливается из расчета на
три года полезного использования
2.3.4. В случае невозможности определения срока полезного использования нематериальных
активов норма переноса стоимости устанавливается из расчета на 10 лет (но не более срока
деятельности организации).
2.4. Порядок отражения выручки от реализации.
2.4.1. Выручка от реализации продукции, товаров (работ, услуг) для целей исчисления налога на
добавленную стоимость и налога на пользователей автомобильных дорог определяется "по мере
отгрузки" товаров потребителям, а для исчисления налога на прибыль по методу начисления.
Выручка от реализации продукции (товаров, услуг), произведенных в результате осуществления
уставной деятельности, отражается на счете 90 "Продажи".
2.5. Прочее.
2.5.1. Учет курсовой разницы, возникающей в ходе проведения операций с валютными ценностями,
ведется на балансовом счете 91 "Прочие доходы и расходы".
2.5.2. Проценты по заемным средствам учитываются на конец отчетного периода с учетом
причитающихся процентов.
2.5.3. Расходы будущих периодов учитываются на счете 97 "Расходы будущих периодов" и
списываются на расходы равными частями в течение срока их потребления.
2.5.4. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат
на их приобретение. Списание финансовых вложений производится по методу ФИФО.
Раздел 3. Техника учета
3.1. Бухгалтерский учет ведется по журнально - ордерной форме учета (с применением
компьютерной техники и бухгалтерской программы Скала).
3.2. Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется способом двойной записи в
соответствии с рабочим планом счетов бухгалтерского учета.
3.3. Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы,
фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты бухгалтерии.
3.4. Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря.
3.5. Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерской службой.
3.6. Для своевременного получения финансового результата работы предприятия устанавливается
дата сдачи материальных отчетов, табелей рабочего времени, ведомостей на начисление
заработной платы не позднее 3-го числа месяца, следующего за отчетным.
3.7. Авансовые отчеты по командировочным расходам предоставляются в бухгалтерию не позднее
3 дней после возвращения из командировки.
3.8. В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности
производится инвентаризация:
материальных остатков на складе и в торговом зале перед сдачей годового отчета (в IV квартале);
кассы не реже одного раза в квартал, а также в случае передачи денежных средств другому
материально ответственному лицу;
внезапные инвентаризации кассы и МПЗ производятся по решению руководителя;
инвентаризация основных средств производится один раз в три года;
обязательная инвентаризация производится в случаях, предусмотренных ст.12 Закона N 129-ФЗ.
3.9. Выдача средств в подотчет производится на срок, разрешенный руководителем предприятия.
3.10. Прибыль организации используется без предварительного распределения и учета на
балансовом счете 99 "Прибыли и убытки".
3.11. В соответствии с учредительными документами фонды не создаются .
3.12. Данная учетная политика является не исчерпывающей и при внесении в законодательные
акты, регулирующие порядок ведения бухгалтерского учета, значительных изменений может
дополняться отдельными приказами по предприятию с доведением внесенных изменений до
налоговых органов.
Главный бухгалтер ________________
Клепикова Е.В.
359
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой (бухгалтерской) отчетности закрытого акционерного общества
«Компания «Русский Стандарт»
Акционерам закрытого акционерного общества «Компания «Русский Стандарт»
Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности закрытого акционерного
общества «Компания «Русский Стандарт» (в дальнейшем - Компания) за период с 1 января
по 31 декабря 2003 г. Финансовая (бухгалтерская) отчетность Компании состоит из Бухгалтерского
баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчета об изменениях капитала, Отчета о движении
денежных средств, Приложения к бухгалтерскому балансу.
Пояснительной записки (далее все отчеты вместе именуются «финансовая (бухгалтерская)
отчетность»). Финансовая (бухгалтерская) отчетность подготовлена руководством Компании исходя из
Федерального закона «О бухгалтерском учете» и Положения по ведению бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 29 июля 1998 г. №34н. Отчетность, подготавливаемая исходя из
указанных Закона и Положения, существенно отличается от отчетности, составляемой в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.
Ответственность за подготовку и представление финансовой (бухгалтерской) отчетности несет
исполнительный орган Компании. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить
мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной финансовой (бухгалтерской)
отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской
Федерации на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»,
Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, Международными стандартами
аудита, а также нашими внутренними стандартами.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что
финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на
выборочной основе и включал изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих
значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о финансовохозяйственной деятельности, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки
финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение главных оценочных значен