Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и
advertisement
Приказ М инфин РФ от 02.07.2010 № 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2011 № 124н) Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках Коды за 12 мес. 2014 г. Организация ОАО "Котласский электромеханический завод" Единица измерения: | 15* 2904021840 35.30.3 по ОКВЭД щонерные общества/Федеральная < по ОКОПФ/ОКФС тыс.руб. 03 07507512 ИНН Производство вертолетов, самолетов и прочих летательных аппаратов Организационно-правовая форма / форма собственности | 20 по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщ ика Вид деятельности 0710005 по ОКУД Дата (число, месяц, год) 47 12 384 по ОКЕИ 1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР) 1.1. Наличие и движение нематериальных активов Изменения за 12 мес. На начало года Наименование показателя Код Период первона­ чальная стоимость 3 А Нематериальные активы - всего Б В 5100 за 2014 5110 за 2013 1 накопленная амортизация и убытки от обесценения выбыло поступило 2 первона­ чальная стоимость 3 4 3 На 31 декабря переоценка накопленная амортизация и убытки от обесценения начислено амортиза­ ции убыток от обесце­ нения 5 6 7 2966 первона­ чальная стоимость 3 накопленная амортизация и убытки от обесцененния 8 9 Всего Код Б 5120 На 31 декабря 2014 1 346 На 31 декабря 2013 2 2966 На 31 декабряП2012 3 0 0 Всего Код Б 5130 На 31 декабря 2014 1 На 31 декабряП2013 2 На 31 декабряП2012 3 накопленная амортизация и убытки от обесценения 11 2966 1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью Наименование показателя А стоимость 3 10 1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой организацией Наименование показателя А первона­ чальная 346 2 1.4. Наличие и движение результатов НИОКР На начало года Изменения за 12 мес. выбыло Наименование показателя Код А НИОКР - всего Период Б В 5140 за 2014 5150 за 2013 первоначальная стоимость * 1 часть стоимости, списанной на расходы поступило 2 3 На 31 декабря первоначальная стоимость часть стоимости, списанной на расходы часть стоимости, списанная на расходы за период первоначальная стоимость часть стоимости, списанной на расходы 4 5 6 7 8 1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР Изменения за 12 мес. Наименование показателя А Затраты по незаконченным исследованиям и разработкам - всего незаконченные операции по приобретению нематериальных активов - всего Код Период Б В 5160 за 2014 5170 за 2013 5180 за 2014 5190 за 2013 На начало года затраты за период списано затрат как не давших положительного результата принято к учету в качестве нематериальных активов или НИОКР На конец периода 1 2 3 4 5 2.1. Наличие и движение основных средств на начало года наименование показателя КОД период первоначаль- ная стоийюсть(З) накопленная амртизация(б) поступило А Б В 1 2 3 5200 за 2014 Основные средства (без учета доходных вложении в материальные ценности) - всего здания и сооружения машины, оборудование транспортные средства производ. и хоз. инвентарь земельные участки и объекты природопользован. другие виды основных средств Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего здания и сооружения машины, оборудование транспортные средства производ.и хоз.инвентарь земельные участки и объекты природопользован. другие виды основных средств 5210 за 2013 5201 5211 5202 5212 5203 5213 5204 за за за за за за за за 5214 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 за 2014 5205 5215 5209 5219 за 2013 за 2014 за 2013 5220 за 2014 5230 за 2013 5221 5231 5222 5232 5223 5233 5224 5234 за за за за за за за за 5225 за 2014 5235 5229 5239 за 2013 за 2014 за 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Изменения за 12 мес. На 31 декабря выбыло объектов переоценка накоплен­ начислен­ первоночальн ная первона­ первона­ накопленная ная аморти ая стоимость накопленная чальная чальная амортиза­ амортизация 6 зации(б) амортизация 6 (3) стоимость3 стоимость3 ци я^) 4 5 6 7 8 9 10 656827 439908 1300 11052 10999 5175 647075 434084 656994 437574 437574 117806 117934 8702 8689 3434 3486 436166 317064 314483 111246 109742 8164 8483 3434 3458 1795 1962 4279 1961 4253 934 1358 366 437 4155 1486 975 424 1643 52 4142 1485 961 424 1643 52 5703 2510 2581 2422 2989 243 105 656827 433295 437574 114585 117806 8093 8702 1791 3434 439908 315321 317064 109526 111246 7446 8164 1791 3434 89229 89229 82 82 28 89229 89229 82 82 2.2. Незавершенные капитальные вложения Изменения за 12 мес. Наименование показателя Код Период На начало года А Б В 1 5240 за 2014 5250 за 2013 Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего затраты за период списано принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость 2 3 4 3134 2245 3063 1893 261 2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации Наименование показателя А Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - всего в том числе: здания и сооружения машины, оборудование транспортные средства производственный и хозяйственный инвентарь земельные участки и объекты природопользования другие виды основных средств Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации всего: в том числе: здания и сооружения машины, оборудование транспортные средства производственный и хозяйственный инвентарь земельные участки и объекты природопользования другие виды основных средств Код Б за 2 0 1 4 за 2 0 1 3 1 2 5260 410 5261 5262 5263 5264 5265 5269 5270 5271 5272 5273 5274 5275 5279 410 На 31 декабря 5 4440 678 1822 3134 2.4. Иное использование основных средств Наименование показателя А Код Б Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе 5280 Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом 5281 Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе 5282 Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом 5283 Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации 5284 Основные средства, переведенные на консервацию 5285 Иное использование основных средств (залог и ДР) 5286 На 31 декабря 2014 1 На 31 декабряП2013 2 3148 .............. На 31 декабряП2012 3 ...................... 500 937 3149 3150 6 3. Финансовые вложения 3.1. Наличие и движение финансовых вложений На начало года Наименование показателя Код Период А Б В 5301 за 2014 5311 за 2013 53011 за 2014 53111 за 2013 5305 за 2014 5315 за 2013 5300 за 2014 5310 за 2013 первоночальная стоимость накопительная корректировка (7) поступило 1 2 3 Изменения за пе риод (год) выбыло (погашено) начисление процентов (включая доведение накопленная первоночальной первоначаль-ная корректировка^ стоимости до стоимость ) номинальной) 4 5 6 На конец пе риода (года) текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения) перевоночалfaная стоимсоть накопленная корректировка (7) 7 8 9 Долгосрочные - всего в том числе: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего Краткосрочные - всего Финансовых вложений итого 3.2. Иное использование финансовых вложений Наименование показателя А Код Б Финансовые вложения, находящиеся в залоге, всего 5320 Финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме продажи), - всего 5325 Иное использование финансовых вложений 5329 На 31 декабря 2014 1 На 31 декабря 2013 2 На 31 декабря 2012 3 4. Запасы 4.1. Наличие и движение запасов Наименование показателя Код Период себесто­ имость величина резерва под снижение стоимости поступления и затраты 1 2 3 Б В 5400 5420 за 2014 за 2013 5401 за 2014 5421 за 2013 животные на выращивании и откорме 5402 за 2014 5422 за 2013 затраты в незавершенном производстве 5403 за 2014 5423 за 2013 5404 за 2014 5424 за 2013 5405 5425 5406 5426 5407 за за за за за 5427 за 2013 А Запасы - всего в т.н.: Сырье, материалы и другие аналогичные ценности готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты На 31 декабря Изменения за 12 мес. выбыло На начало года себесто­ имость резерв под снижение стоимости 4 5 себесто­ имость величина резерва под снижение стоимости 7 8 9 X X 293377 313969 оборот запасов между их группами (видами) убытков от снижения стоимости 6 0 313969 338847 211590 349315 65007 108346 9768 81823 81762 57165 82819 988 73989 65007 242422 172978 43008 168103 204289 267188 127042 7768 114040 272422 6540 39 231522 -232269 7326 6540 0 12287 105 340473 -334621 2207 1624 86 -3745 2014 2013 2014 2013 2014 4.2. Запасы в залоге Наименование показателя Код А Б Запасы, не оплаченные на отчетную дату, - всего 5440 Запасы, находящиеся в залоге по договору, - всего 5445 На 31 декабря 2014 .... На 31 декабря 2013 На 31 декабря 2012 2 3 5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности Наименование показателя поступления Код Период учтенная по условиям договора Б в Долгосрочная дебиторская задолженность всего 5501 за 2014 5521 за 2013 в т.н.: Покупатели и заказчики 5502 за 2014 5522 за 2013 Краткосрочная дебиторская задолженность всего 5510 за 2014 5530 за 2013 в т.ч.: Покупатели и заказчики 5511 за 2014 5531 за 2013 5500 за 2014 за 2013 А Итого 5520 1 в результате величина хозяйственных резерва по операций сомнительным (сумма долга долгам по сделке операции)8 2 На конец периода (остаток) на 31 декабря Изменения за 12 мес. На начало года 3 выбыло причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления8 погашение 4 5 списание на финансовый р езул ьтат8 6 56350 226714 228333 90668 36023 70084 40097 44707 38547 86880 56350 90668 20646 226714 36023 67429 228333 70084 восста­ новление резерва перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность учтенная по условиям договора величина резерва по сомнительным долгам 7 8 9 10 54731 257 56350 46207 40097 54731 56350 X 257 X 5.2. Просроченная дебиторская задолженность Наименование показателя Код А Всего Б 5540 В т.ч. более 6 месяцев 5541 На 31 декабря 2014 учтенная балансовая по условиям стоимость договора 1 2 815 815 На 31 декабря 2013 балансовая учтенная стоимость по условиям договора 4 3 17247 17247 На 31 декабряП2012 учтенная балансовая по условиям стоимость договора 5 6 14361 14361 5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности Изменения за 12 мес. выбыло поступление Наименование показателя Код А Б В 5551 за 2014 5571 за 2013 5552 за 2014 5572 за 2013 задолженность перед персоналом организации 5553 за 2014 5573 за 2013 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 5554 за 2014 5574 за 2013 задолженность по налогам и сборам 5555 за 2014 5575 за 2013 5558 за 2014 5578 за 2013 5559 за 2014 за 2013 Долгосрочная кредиторская задолженность всего в т.н.: поставщики и подрядчики задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов прочие кредиторы 5579 Период Остаток на начало года ' в результате причитающиеся хозяйственных проценты, штрафы операций (сумма долга и иные начисления 9 по сделке, операции)9 2 1 3 перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность 4 5 6 О статок на 31 декабря 7 74000 74000 0 погашение списание на финансовый результат9 0 74000 74000 74000 74000 74000 74000 Изменения за 12 мес. выбыло поступление Остаток на начало года погашение списание на финансовый результат 9 перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность 4 "5 6 Наименование показателя Код А Б В 5560 за 2014 5580 за 2013 5561 за 2014 5581 за 2013 84560 задолженность перед персоналом организации 5562 за 2014 7632 5582 за 2013 6225 147922 146515 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 5563 за 2014 Краткосрочная кредиторская задолженность всего в т.ч.: поставщики и подрядчики задолженность по налогам и сборам задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов прочие кредиторы Итого Период ' - в результате причитающиеся хозяйственных проценты, штрафы операций (сумма долга и иные начисления 9 по сделке, операции)9 2 1 3 О статок на 31 декабря 7 201784 666515 673196 1342 193761 334220 484920 614954 2406 201780 14113 202834 182231 1342 33374 12800 82484 763 14113 146286 143691 10227 7632 # 6847 43838 41489 9196 5583 за 2013 9181 43951 46249 5564 за 2014 16634 99305 100253 15686 5584 за 2013 28728 70350 82444 16634 5568 за 2014 5588 за 2013 5569 за 2014 156558 174252 205532 5589 за 2013 205526 275784 334220 209897 666515 558920 257262 673196 614954 5550 за 2014 5570 за 2013 36 6847 125278 1607 1342 2406 X X 156554 193761 275780 5.4. Просроченная кредиторская задолженность Наименование показателя Код А Всего Б 5590 В т.ч. более 6 месяцев 5591 На 31 декабря 2014 учтенная балансовая стоимость по условиям договора 1 2 2319 2319 На 31 декабряП2013 учтенная балансовая по условиям стоимость договора 3 4 239 На 31 декабряП2012 учтенная балансовая по условиям стоимость договора 5 6 55362 6. Расшифровка статей отчета о прибылях и убытках 6.1. Затраты на производство Наименование показателя А Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нухеды Амортизация Прочие затраты Итого по элементам Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): Код Б За 12 мес. 2014 1 5610 5620 5630 5640 5650 5660 5670 5680 5681 5682 5600 незавершенного производства готовой продукции прочее Итого расходы по обычным видам деятельности За 12 мес. 2013 2 72804 132694 36485 5471 37924 285378 37613 37613 63360 134851 35501 5672 83792 323176 24765 24765 322991 347941 6.2. Расшифровка прочих доходов и расходов Наименование показателя Код А Б Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 2341 Прибыль (убыток) прошлых лет 2342 Возмещение убытков, причиненнных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 2343 Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте Отчисления в оценочные резервы 2344 2345 Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 2346 За 12 мес. 2 0 14 прибыль убыток 1 2 За 12 мес. 2 0 1 3 убыток прибыль 4 3
