Финансовые методы стимулирования субъектов малого

УДК 334 (075.8)
Петровская А.В.,
к.э.н., доцент
кафедры финансов и кредита
Краснодарского филиала РГТЭУ
Ермакова Ю.С.,
ассистент кафедры финансов и кредита
Краснодарского филиала РГТЭУ
Ефремова Е.Г.,
магистрант направления подготовки 080100 «Экономика»
магистерская программа «Финансовая экономика»
Краснодарского филиала РГТЭУ
(научный руководитель - к.э.н., доцент Петровская А.В.)
ФИНАНСОВЫЕ МЕТОДЫ СТИМУЛИРОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В КРАСНОДАРСКОМ КРАЕ
FINANCIAL INCENTIVE METHODS OF SMALL BUSINESS IN KRASNODAR
REGION
Аннотация: Государственная политика Краснодарского края в сфере поддержки
малого предпринимательства характеризуется комплексным подходом к использованию
различных методов стимулирования развития малого бизнеса, включая и финансовые. В
статье
анализируются
конкретные
методы
стимулирования
развития
малого
предпринимательства в Краснодарском крае, объемы и направления финансовой
поддержки из всех уровней бюджетов. Подведены основные результаты региональной
программы «Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в
Краснодарском крае на 2009-2012гг». Дана оценка эффективности финансовых методов
стимулирования предпринимательства на региональном уровне. Обозначены проблемы и
пути их решения для повышения эффективности системы финансовой поддержки малого
предпринимательства.
Abstract: State policy of Krasnodar Region in support of small business is characterized
by a comprehensive approach to the use of different methods to stimulate the development of
small businesses, including financial ones. The article analyzes the specific methods to stimulate
the development of small business in the Krasnodar region, volumes and directions of financial
support from all levels of budgets. Summarized the main results of the regional program «State
support of small and medium enterprises in the Krasnodar Territory in 2009 and 2012» Evaluate
the effectiveness of financial methods of promotion of entrepreneurship at the regional level. The
problems and solutions to improve the effectiveness of the financial support for small businesses.
Ключевые
слова:
финансовые
методы,
малое
предпринимательство,
эффективность государственной политики в области стимулирования развития малого
бизнеса.
Keywords: financial practices, small business, the effectiveness of public policies to
stimulate the development of small businesses.
Малый бизнес обеспечивает укрепление рыночных отношений, основанных на
демократии и частной собственности. Колоссальный потенциал малого бизнеса, как
финансовый, так и налоговый, не использован в России. Это обстоятельство не просто
досадно, это обстоятельство чрезвычайно опасно и для экономики, и для политической
стабильности государства.
Конечно же, уровень развития малого предпринимательства в России, измеряемый
по общепринятым в промышленно развитых странах показателям, явно недостаточный. В
странах с развитой рыночной экономикой процент малых и средних предприятий, их
вклад в общую копилку ВВП намного больше: в США – 50%, в Китае – более 60%, в
России около 20%.
Доля продукции, произведенной субъектами малого и среднего
предпринимательства, в общем объеме валового внутреннего продукта по прогнозам на
2014 год составит всего лишь 22,17%.
В настоящее время в России еще не до конца решены вопросы эффективности
реализации программ развития и поддержки малого предпринимательства. Отчетность по
развитию малого бизнеса ведется, опираясь на показатели количества субъектов, обороты
(объем выручки), численность занятых, но фактически эти показатели характеризуют не
развитие, а лишь наличие таких субъектов в экономике государства или региона.
Актуальность поставленной проблемы предопределена еще и тем, что сегодня, на фоне
использования различных методов финансовой стимуляции предпринимательства при
одновременном росте общего объема финансовой помощи, эффективность такой формы
поддержки остается крайне низкой. Соответственно, на основе глубокого научного
осмысления всех вышеуказанных проблем, необходимо найти конкретные пути
финансовой поддержки малого бизнеса как в России в целом, так и на уровне регионов,
которые позволят «поднять» этот сектор экономики до уровня развитых стран.
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего
предпринимательства
в
Российской
Федерации»
гласит:
«Оказание
финансовой
поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям,
образующим
инфраструктуру
поддержки
субъектов
малого
и
среднего
предпринимательства, может осуществляться в соответствии с законодательством
Российской Федерации за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации,
средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций,
государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и
среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки
субъектов малого и среднего предпринимательства» [1].
Таким образом, основными формами государственной финансовой поддержи
субъектов малого предпринимательства в настоящее время являются: субсидирование,
инвестирование, кредитование и гарантии (рисунок 1).
Рисунок 1. Формы государственной финансовой поддержи субъектов малого
предпринимательства
Государственная политика Краснодарского края в сфере поддержки малого
предпринимательства характеризуется комплексным охватом всего спектра деятельности
бизнеса при создании благоприятных условий его развития, включая совершенствование
региональной
нормативной
правовой
базы,
формирование
разветвленной
и
многоуровневой инфраструктуры поддержки субъектов малого предпринимательства,
применение прозрачных и доступных кредитно-финансовых механизмов, а также
поддержку внешнеэкономической и инновационной деятельности субъектов малого
бизнеса.
Подтверждением приоритетов государственной политики на Кубани в сфере
развития малого бизнеса свидетельствует успешное завершение в 2012г. долгосрочной
краевой
целевой
программы
«Государственная
поддержка
малого
и
среднего
предпринимательства в Краснодарском крае» (далее - Программа), после чего вступила в
силу программа, рассчитанная на период 2013 - 2017 гг., (утв. Постановлением Главы
администрации (губернатора) Краснодарского края от 04 июня 2012 г. N°606).
Основной целью краевой целевой программы является совершенствование
правовых и экономических условий дальнейшего развития малого предпринимательства,
обеспечивающих:
-
повышение
социальной
эффективности
деятельности
субъектов
малого
предпринимательства (рост численности занятых в сфере малого предпринимательства,
рост средних доходов и повышение уровня социальной защищенности работников малых
предприятий);
- повышение темпов развития малого предпринимательства как одного из
стратегических факторов социально-экономического развития края;
-
увеличение
доли
участия
субъектов
малого
предпринимательства
в
формировании всех составляющих валового регионального продукта (производство
товаров, оказание услуг, чистые налоги).
Следует отметить положительные результаты государственной программы.
Действующие предприятия имеют возможность получить возмещение части затрат на
проценты по кредитам, на приобретение технологического оборудования, льготы
получают предприятия, осуществляющие инновационную деятельность, а также
предприятия, реализующие инвестиционные проекты. Однако стоит уделять особое
внимание малым предприятиям на их старте, так как основной проблемой малых
предприятий является нехватка или отсутствие первоначального капитала.
На первом этапе проанализируем эффективность программ государственной
поддержки субъектов малого предпринимательства в Краснодарском крае, оценив объемы
финансирования, плановые и фактические показатели развития МП. Так, исходя из
данных ежегодных отчетов о выполнении программы «Государственная поддержка
малого и среднего предпринимательства в Краснодарском крае» определим общие объемы
финансовой
поддержки,
которая
осуществлялась
из
средств
федерального
и
регионального бюджетов (таблица 1).
Данные
таблицы
наглядно
демонстрируют
ежегодный
рост
объемов
финансирования краевой целевой программы как за счет федеральных, так и за счет
региональных источников. Более того, сопоставляя плановые и фактические показатели за
исследуемый период видно, что только в 2011г. все выделенные средства были
использованы по назначению, а в 2010г и в 2012г. кассовый расход на реализацию
Программы не достигает 100%, т.е. выделенные средства были недоиспользованы.
А теперь посмотрим, как изменились за этот же период показатели развития МП
(таблица 2).
Таблица 1.
Показатели объемов финансирования краевой целевой программы
«Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Краснодарском
крае» на 2009-2012гг.
Объем бюджетного финансирования программы
Год
Показатель
в том числе из
всего
2010г
2011г
2012г
федерального
краевого
бюджета
бюджета
план, тыс. руб.
116150
67000
49150
факт, тыс. руб.
116094
67000
49094
% выполнения
99,95
100,00
99,89
план, тыс. руб.
372650
260000
112650
факт, тыс. руб.
372650
260000
112650
% выполнения
100
100
100
план, тыс. руб.
763266
569116
194150
факт, тыс. руб.
761727
568398
193329
% выполнения
99,80
99,87
99,58
Таблица 2.
Показатели объемов бюджетного финансирования и основных показателей
развития МСП Краснодарского края
Период
Показатель
2010г
2011г
2012г
116094
372650
761727
Изменение (+,-), тыс. руб.
х
256556
389077
Темп роста, %
х
321
204,4
6,7
6
5,9
Изменение (+,-), тыс. ед.
х
-0,7
-0,1
Темп роста, %
х
89,6
98,3
355
447
493
Изменение (+,-), млрд. руб.
х
92
46
Темп роста, %
х
125,9
110,3
Объем бюджетного финансирования, тыс. руб.
Количество малых предприятий Краснодарского края, тыс.
ед.
Оборот малых предприятий, млрд. руб.
На фоне впечатляющей динамики финансовой поддержки субъектов МСП из
федерального и регионального бюджетов (в 2011г. объемы финансовой поддержки
выросли более чем в 3,2 раза, а в 2012г еще в 2 раза), достижения малого
предпринимательства Краснодарского края растут более низкими темпами. С 2010 по
2012 гг. количество субъектов МСП сокращается с 6,7 тыс. единиц в 2010г. до 5,9 тыс.
единиц в 2012г.
Относительно медленно растет и объем выручки от реализации товаров (работ,
услуг) – прирост в 25,9 % зафиксирован в 2011г, и только на 10,3% - по итогам 2012г.
В
таблице
3
собраны
официальные
данные
о
показателях
социально-
экономической эффективности программы «Государственная поддержка малого и
среднего предпринимательства в Краснодарском крае» за 2010-2012гг.
Таблица 3.
Показатели социально-экономической эффективности программы
«Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Краснодарском
крае» за 2010-2012гг. (темп роста по сравнению с показателем 2008г), %.
Показатель (критерий)
2010г
2011г
план
2012г
план
факт
факт
план
факт
101,2
108,7
102
104,4
103
105,1
100,9
104,5
101,5
105,4
102,2
104,2
104,5
129,3
105,3
153,9
106,2
153,3
103,2
121,4
104
132
104,9
141,5
102,5
107,6
105
114
107,5
116,3
Рост количества субъектов малого и
среднего предпринимательства
Рост численности занятых в малом и
среднем предпринимательстве
Рост оборота малых и средних
предприятий
Рост объема производства товаров и
оказываемых услуг предпринимателями
без образования юридического лица
Рост объема инвестиций в основной
капитал малых и средних предприятий
Несмотря на то, что на протяжении 2010-2012гг. фактические показатели динамики
развития превышают запланированные, можно наблюдать резкое сокращение темпов
роста в динамике. Так, рост количества предприятий по отношению к базовому периоду
(таковым является 2008г) снижается с 108,7% в 2010г. до 105,1% в 2012г. Число занятых в
малом и среднем предпринимательстве по итогам 2012г. также не достигло показателя
2010г (104,2% против 104,5% в 2010г). Положительную динамику развития можно
отметить лишь по количественным показателям:
- оборот малых и средних предприятий вырос со 129,3% в 2010г. до 153,3% в
2012г.
- объем инвестиций в основной капитал малых и средних предприятий возрос со
107,6% до 116,3%.
Еще одно нововведение последних лет – это создание Гарантийного фонда. Во
исполнение краевой целевой Программы и распоряжения губернатора Краснодарского
края от 03.07.2009 N° 498-р «О создании некоммерческой организации «Гарантийный
фонд поддержки субъектов малого предпринимательства Краснодарского края»,
администрация Краснодарского края, в лице департамента инвестиций и проектного
сопровождения
Краснодарского
края,
учредила
указанный
фонд.
Аналогичные
организации существуют во многих регионах России, в том числе в Южном Федеральном
округе: Ростовской, Волгоградской областях, Ставропольском крае и т.д.
Основным видом деятельности Гарантийного фонда является предоставление
поручительств субъектам малого и среднего предпринимательства Краснодарского края
по предоставляемым банками кредитам. Денежные средства, предоставленные из краевого
и федерального бюджетов служат залоговой базой по выдаваемым банками кредитам.
Согласно Уставу, некоммерческая организация «Гарантийный фонд поддержки субъектов
малого предпринимательства Краснодарского края», является не имеющей членства
некоммерческой организацией, преследующей общественно-полезные цели. Основные
результаты деятельности Гарантийного фонда за последние три года представлены в
таблице 4.
Таблица 4.
Показатели деятельности Гарантийного фонда Краснодарского края за 2010-2012гг
Показатель
Количество
субъектов
предпринимательства,
малого
получивших
2010 г
и
2011г
2012г
среднего
поручительства
(гарантии) «Гарантийного фонда», единиц
Объем выданных гарантий, тыс. руб.
62
56
55
174800
161500
234663
295200
274800
524144
Общая сумма кредитных средств, привлеченных МСП
под гарантии «Гарантийного фонда», тыс. руб.
Проведенный анализ системы финансовой поддержки малого предпринимательства
в Краснодарском крае позволяет сделать вывод, что одной из проблем развития малого
бизнеса в стране является медленный темп роста по основным показателям деятельности
предприятий. Динамика уровня развития малого предпринимательства значительно
отстает от динамики объемов государственной поддержки субъектов МСП. Этому
способствует ряд причин, тормозящих поступательное развитие в России малого
предпринимательства:
- сложная финансовая и экономическая обстановка в стране: инфляция, разрыв
хозяйственных связей, низкая платежная дисциплина, высокий уровень процентных
ставок, слабая правовая защищенность предпринимателей;
- избыточные административные барьеры и коррупция в системе государственных,
в том числе контролирующих, органов;
-
низкий
уровень
организационно-экономических
и
правовых
знаний
предпринимателей, отсутствие должной деловой этики, культуры хозяйствования, как в
бизнесе, так и в государственном секторе;
- неотработанность организационных и правовых основ регулирования развития
предпринимательства на региональном уровне;
-
слабость
действия
механизма
государственной
поддержки
малого
предпринимательства;
- недоверие граждан к государственной политике в сфере предпринимательства,
теневая предпринимательская деятельность.
Эти причины перерастают в глобальные проблемы развития малого бизнеса,
которые можно подразделить на три категории: финансовые, правовые и проблемы среды
развития и инфраструктуры субъектов МСП (рисунок 2) [4]. Подтверждением
выделенных
проблем являются результаты опросов предпринимателей, которые
регулярно проводят различные рейтинговые агентства и аналитические центры.
Еще одна проблема, которую необходимо отметить - несмотря на увеличение
объемов финансирования из федерального и регионального бюджетов, сохраняются
негативные диспропорции в отраслевой структуре малого предпринимательства. Первое
сплошное статистическое обследование субъектов МП было проведено в 2010 году. Как
показали его результаты, малый и средний бизнес в России почти на 40% занят в сфере
торговли. По состоянию на 01.01.2013 - 58% субъектов малого бизнеса – это предприятия
торговли. На долю строительных предприятий приходится 12%, а на третьем месте (11%)
– обрабатывающие производства. Все остальные сферы в совокупности составляют 19%
от числа действующих МП.
ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РФ
Финансовые
Правовые
1) Нестабильность,
неурегулированность и сложность
налогового законодательства
2) Несовершенство банковской
системы - ограниченность
кредитных ресурсов, высокие %
ставки
3) Низкая налоговая культура
4) Отсутствие эффективного контроля
за целевым использование средств,
направленных на поддержку МБ
5) Экономическая обстановка в стране
1) Отсутствие понятия «Малое
предпринимательство» в налоговом
законодательстве
2) Не соответствие критериев
субъектов малого бизнеса
международным стандартам
3) Слабость механизмов
государственной поддержки
4) Закрытый механизм
перераспределения финансовых
ресурсов, направленных на
поддержку малого бизнеса
Среды развития и инфраструктуры
1) Административные барьеры
(разрешение на строительство,
подключение к электроэнергии и пр.)
2) Недостаточный уровень
информационной поддержки
3) Низкий уровень образования и
предпринимательской культуры
4) Правовая неграмотность
5) Коррупция в системе
государственных органов, в т. ч.
контролирующих органов
Рисунок 2. Основные проблемы развития малого бизнеса в РФ
Таким образом, по-прежнему преобладают предприятия оптовой и розничной
торговли;
доля
малых
промышленных,
сельскохозяйственных,
инновационных
предприятий, сферы услуг – минимальна. Проводимая государственная политика в
области малого бизнеса не смогла обеспечить стабильности роста эффективности
субъектов малого бизнеса, поэтому власти ищут пути решения данной проблемы путем
внесения поправок в налоговое законодательство, а так же путем разработки и
утверждения новых целевых программ как на федеральном, так и
на региональном
уровнях.
Для
повышения
эффективности
системы
предпринимательства, на наш взгляд, необходимо:
финансовой
поддержки
малого
– усилить ответственность региональных администраций за эффективность
использования финансовых ресурсов, выделяемых в рамках государственной программы
стимулирования малого предпринимательства из федерального бюджета;
–
разработать
методику
оценки
качества
бизнес-среды
малого
предпринимательства, базирующуюся на критериях и показателях, позволяющих
количественно измерить результативность системы финансовой поддержки субъектов
МСП в регионах;
– увеличить размер и объемы субсидий для малых инновационных и экспортноориентированных предприятий, субъектов МСП, занятых в промышленности, сельском
хозяйстве, строительстве, сфере услуг и других отраслях неторгового сектора;
– разработать систему налоговых льгот для коммерческих банков, кредитующих
малые
промышленные,
сельскохозяйственные,
инновационные
и
экспортно-
ориентированные предприятия;
– развивать механизм микрокредитования субъектов МСП как инструмент,
способствующий повышению доступности кредитных ресурсов для вновь создаваемых и
действующих малых предприятий;
– увеличить объемы финансовой поддержки региональных венчурных и
гарантийных фондов, что будет стимулировать развитие малого инновационного
предпринимательства, обеспечив оптимизацию отраслевой структуры МСП.
Малое предпринимательство - это существенная составляющая цивилизованного
рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма.
Этот предпринимательский уклад придает рыночной экономике должную гибкость,
мобилизует крупные финансовые и производственные ресурсы населения, несет в себе
мощный антимонопольный потенциал, служит серьезным фактором структурной
перестройки и обеспечения прорывов по ряду направлений научно-технического
прогресса, во многом решает проблему занятости и другие социальные проблемы
рыночного хозяйства. Поэтому развитие малого предпринимательства представляет собой
стратегическую задачу в экономике нашей страны, а финансовые ресурсы, направляемые
на эти цели, должны стать эффективным инструментом в руках исполнительной власти.
Список литературы:
1. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в
Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ. Принят ГД ФС РФ 06.07.2007.
(ред. от 06.12.2011) // СПС: Консультант плюс.
2. Гербер Э.М. Малый бизнес: от иллюзий к успеху. Возвращение к мифу
предпринимательства: учеб.пособие / Э.М. Гербер. – 3-е издание, перераб. и доп. –
М.: Издательство «Олимп-бизнес», 2012. – 230с.
3. Касьянов
А.В.
Все
о
малом
предпринимательстве.
Полное
практическое
руководство: полн. практ. рук. / А.В. Касьянова. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.:
«ГроссМедиа», 2011. – 141с.
4. Ермакова Ю.С., Петровская А.В. Финансовые аспекты развития малого бизнеса в России //
Сфера услуг: инновации и качество, Выпуск №?.- Краснодар: КФ РГТЭУ , 2013.- С.
5. Иоффе А.Ф. Малому бизнесу не встать с колен без поддержки государства //
Человек и труд. - 2013. - №1. – С. 61 – 80.
6. Петровская А.В. Налоговая политика в области малого бизнеса: путь к развитию или
приговор? // Сборник материалов международной научно-практической конференции
«Экономика, государство и общество в ХХI веке».- М.: Изд-во РГТЭУ, 2012.- С. 149-155.