Финансы и кредит - факультет Московская Школа Экономики

Московский государственный университет
имени М. В. Ломоносова
МОСКОВСКАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«Финансы и кредит»
Направление 080100 Экономика
для подготовки студентов – бакалавров (магистров)
очного отделения
Автор – составитель программы:
Мусаев Расул Абдуллаевич, доктор экономических наук
Рабочая программа утверждена
решением Ученого совета МШЭ МГУ
Протокол № от «___» ____________ 2011 г.
Москва
2011
ВВЕДЕНИЕ
Курс «Финансы и кредит» является одной из обязательных дисциплин
в области подготовки экономистов с высшим образованием. Он позволяет
получить необходимые знания в области государственных финансов,
финансов хозяйствующих субъектов, а также в области банковского дела,
кредита и налично-денежного обращения.
Дисциплина «Финансы и кредит» является обязательной
дисциплиной федерального компонента общих экономических дисциплин в
государственном
общеобразовательном
стандарте
высшего
профессионального образования и включена в унифицированные рабочие
планы для всех специальностей и форм обучения.
Содержание курса базируется на знании дисциплин «Макроэкономика»
и «Микроэкономика». «Финансы и кредит» взаимосвязан с дисциплинами
«Деньги, кредит, банки», «Страхование» и «Финансовый менеджмент»,
имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в
области финансовой науки.
Предметом учебной дисциплины являются финансовые и денежнокредитные отношения в экономике.
Основные задачи курса:
– формирование у студентов целостной системы знаний о финансах и
финансовой деятельности государства,
– обучение основам организации финансов предприятий,
– изучение принципов функционирования кредитного рынка,
– раскрытие роли платежной системе и международных финансов.
В результате изучения курса студенты должны:
Знать:
– сущность финансов,
– основы построения финансово-кредитной системы государства,
– финансы предприятий, организаций и населения,
– принципы организации финансовых рынков, банковской системы,
– принципы организации международных финансов.
Уметь:
– анализировать состояние финансовой системы
– рассчитывать основные показатели финансовой устойчивости
экономики предприятий и государства в целом
– планировать кредитно-финансовую деятельность и осуществлять
контроль эффективности ее реализации.
Основными формами обучения студентов являются: аудиторные
занятия, включающие лекции и практические занятия и самостоятельная
работа учащихся. Тематика лекций и практических занятий соответствует
содержанию программы дисциплины.
Практическое занятие со студентами состоит из следующих этапов:
2
 проверка и уточнение усвоенных ранее знаний (с помощью
контрольных вопросов);
 обсуждение наиболее значимых для дисциплины «Финансы и
кредит» проблем, поиск связей изученного с современной жизнью
российского общества;
 свободная дискуссия;
 диспут на предложенные, в соответствии с тематикой занятия,
темы;
 подведение итогов занятия.
Для успешного усвоения дисциплины студенты обеспечиваются
учебно-методическими материалами по предмету (тематическими планами
лекций и практических занятий, учебной и научной литературой). В рамках
аудиторных занятий проводятся деловые ситуационные игры, круглые столы,
по материалам выбранной проблематики.
Самостоятельная работа студентов проводится внеаудиторных часов,
включает в себя работу с литературой, подготовку докладов и рефератов по
выбранной теме.
Оценка полученных в ходе изучения знаний происходит с помощью
контрольного тестирования, защиты докладов в процессе обсуждения тем
занятий.
Методические рекомендации для студентов
При изучении дисциплины «Финансы и кредит» студенты должны
уметь обосновывать свою точку зрения, владеть понятийным аппаратом.
Аудиторная самостоятельная работа включает:
 выполнение индивидуальных заданий и тестов.
 подготовку сообщений, рефератов, докладов по тематике
программы.
В ходе изучения данной дисциплине, проводится проверка
полученных студентами знаний, также организуется решение тестов,
проведение ситуационных игр, круглых столов. Для проверки
промежуточных знаний студентов, проводится промежуточная аттестация,
которая включает в себя проведение промежуточного тестирования.
Практическая реализация рабочей программы предусматривает
проведение аудиторных занятий в виде лекций, семинаров, консультаций и
организации самостоятельной работы студентов.
Общий объем аудиторных занятий по данному курсу – 54 часа, в том
числе 34 часа – лекции, 20 часов – семинары.
Итоговый контроль – в форме зачета.
3
Учебно-тематический план
№
п/п
1
Наименование разделов по
Аудиторные занятия Самостоятельн Всего
темам
ая работа
часов
Лекции
Семинары
2
3
4
5
6
Раздел 1. Общая теория финансов
1
Сущность и функции финансов
6
2
2
Финансовая система и ее
характеристика
3
Управление
финансами
и
финансовая политика
Раздел 2. Государственные финансы
4
Понятие и сущность
4
2
государственных финансов
5
Бюджет как основное звено
финансовой системы
государства
6
Налоговая система и
2
2
направления ее развития
Раздел 3. Финансы предприятий и организаций. Финансы населения
7
Основы организации финансов
8
3
предприятий
8
Финансовое планирование и
анализ
экономической
деятельности предприятия
9
Сущность и функции финансов
населения
10 Денежные доходы и расходы
населения: состав и структура
Раздел 4. Деньги и денежная система
11 Происхождение, сущность и
4
функции денег
3
12 Денежное обращение
13 Денежная система
Раздел 5. Кредит и кредитная система
14 Сущность кредита, его функции
2
2
и формы
15 Роль,
цели
и
задачи
2
2
Центрального банка России
16 Пассивные
и
активные
2
2
операции коммерческих банков
Раздел 6. Международные валютно-финансовые отношения
17 Международная валютная
4
2
система. Международные
кредитно-финансовые
организации
Итого 54
34
20
4
Тема 1. Сущность и функции финансов
Исторические этапы развития теории финансов. Социальноэкономическая сущность финансов. Механизм формирования и
использования финансовых ресурсов. Функции финансов: формирующая,
распределительная, контрольная, регулирующая и стимулирующая.
Современные западные экономические теории регулирования и их
воздействие на государственные финансы.
Тема 2. Финансовая система и ее составляющие
Понятие и основные элементы финансовой системы – федеральный
бюджет, бюджеты субъектов РФ и местных органов власти. Казначейство и
его роль в исполнении бюджета. Государственные внебюджетные фонды:
источники образования и направления их использования. Пенсионный фонд
РФ. Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского
страхования. Фонд социального страхования РФ.
Тема 3. Управление финансами и финансовая политика
Управление финансами. Структура и функции Министерства
финансов. Управление внебюджетными фондами.
Место и роль местных финансов в экономическом и социальном
развитии регионов. Источники формирования, структура и способы
управления региональными финансами.
Финансовая политика: цели, стратегия и тактика. Воздействие
финансовой политики на становление и развитие рыночных методов
хозяйствования.
Тема 4. Понятие и сущность государственных финансов
Государственные финансы как экономическая основа государственного
участия в хозяйственной жизни страны, важнейший инструмент реализации
экономической политики правительства.
Государственные финансы как совокупность централизованных и
децентрализованных денежных фондов, управляемых государственными
органами с целью обеспечения общегосударственных и социальных
потребностей. Роль в системе государственных финансов межбюджетных
отношений. Федеральный, региональный и местный уровни.
5
Тема 5. Бюджет как основное звено финансовой системы государства
Бюджет как экономическая категория и совокупность общественных
отношений. Бюджет как экономическая категория и финансовая основа
функционирования государственного и местного самоуправления.
Материальное содержание бюджета как централизованный фонд денежных
средств государства или местного самоуправления. Использование денежных
средств бюджета для финансового обеспечения задач и функций государства
и местного самоуправления.
Принцип бюджетного федерализма. Виды бюджетных отношений.
Структурные элементы бюджета: доходы и расходы.
Тема 6. Налоговая система и направления ее развития
Налоги как часть национального дохода. Налоговая система РФ, ее
структура и характеристика. Понятие налоговой базы.
Виды прямых налогов в РФ. Налог на доходы физических лиц. Налог
на прибыль предприятий. Налог на прибыль коммерческих банков. Налог на
имущество. Налог на операции с ценными бумагами.
Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость. Акцизы на
товары и услуги. Таможенные пошлины как вид косвенного налога.
Основные направления государственной политики в области налоговой
реформы на современном этапе развития рыночных отношений.
Тема 7. Основы организации финансов предприятий
Сущность, содержание и функции финансов предприятий. Внешние и
внутренние источники финансирования. Классификация денежных потоков:
текущие, инвестиционные и финансовые. Распределение и использование
финансовых средств на предприятии. Фонды социального характера и их
целевое назначение. Роль финансов в кругообороте основных
производственных фондов. Амортизационные отчисления и накопление
капитала.
Тема 8. Финансовое планирование, оперативное управление и
анализ экономической деятельности предприятия
Цель и задачи финансового планирования. Перспективное, текущее и
оперативное финансовое планирование. Сущность оперативного управления
деятельностью и способы его управления.
Классификация денежных затрат предприятия. Планирование выручки
от реализации продукции: работ и услуг. Планирование прибыли и факторы
6
ее роста. Распределение и использование прибыли на предприятии.
Рентабельность предприятия.
Методы и инструментарий финансового анализа. Комплексный анализ
финансовой устойчивости предприятия.
Тема 9. Сущность и функции финансов населения
Сущность финансов населения. Базовые функции: обеспечения
жизненных потребностей семьи и распределение финансов населения.
Функция
обеспечения
жизненных
потребностей
семьи.
Распределительная функция финансов населения как первичное
распределение национального дохода и формирование первичных доходов
семьи.
Финансовые ресурсы населения как совокупный фонд денежных
средств, находящийся в распоряжении семьи и часть национального дохода
общества. Объем денежного фонда домохозяйств.
Состав финансовых ресурсов населения:
• собственные средства — зарплата, доход от подсобного хозяйства,
прибыль от коммерческой деятельности;
• средства, мобилизованные на рынке – кредитные средства,
дивиденды, проценты;
• средства, поступившие в порядке перераспределения — пенсии,
пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.
Тема 10. Денежные доходы, расходы населения и их структура
Денежные доходы населения – как часть национального дохода,
создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения
материальных и духовных потребностей членов общества.
Денежные расходы домохозяйств– фактические затраты на
приобретение материальных и духовных ценностей, необходимых для
продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и
расходы, не связанные непосредственно с потреблением.
Тема 11. Происхождение, сущность и функции денег
Необходимость денег и их происхождение. Функции денег: средства
обращения; средства накопления; средства сбережения; средства платежа.
Эволюция функций денег в процессе развития товарно-денежных
отношений. Функция мировых денег. Валютные клиринги. Специальные
счета заимствования (СDR) и др. Роль денег в современной
глобализирующейся мировой экономике.
7
Тема 12. Денежное обращение
Основной принцип (закон) денежного обращения. Налично-денежное
обращение и его функции: средство платежа и средства обращения.
Безналичное обращение и его классификация по группам. Денежная масса и
характеристика его структуры: денежный агрегат М0, М1, М2, М3. Скорость
движения денег и их оборачиваемость. Количество денег, необходимых для
обращения. Зависимость количества денег от основных макроэкономических
показателей.
Тема 13. Денежная система
Понятие и типы денежных систем. Система металлического денежного
обращения и ее эволюция. Система бумажно-кредитных денег и ее
современное состояние. Элементы денежной системы: денежная единица и
виды денег в обращении, масштаб цен, объем и структура денежной массы,
эмиссионная система, механизм денежно-кредитного регулирования.
Современные денежные системы зарубежных стран. Денежная система РФ.
Роль государственного регулирования в организации функционирования
денежной системы РФ. Понятие инфляции и формы ее проявления.
Особенности инфляционных процессов в современной России.
Тема 14. Сущность кредита, его функции и формы
Понятие ссудного капитала и источники его формирования. Кредит как
форма движения ссудного капитала в экономике. Основные принципы
кредита: возвратность, платность, срочность, обеспеченность, целевой
характер использования. Базовые функции кредита: перераспределительная
функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала,
обслуживание товарооборота, ускорение НТП. Формы реализации кредита на
рынке: денежное, товарное, смешанное и др.
Международный кредит и его классификация.
Тема 15. Роль, цели и задачи Центрального Банка России
Статус, цели и задачи деятельности ЦБ РФ. Характеристика основных
функций Банка России. Эмиссия наличных денег и организация их
обращения. Рефинансирование банков. Регулирование надзора за
деятельностью коммерческих банков. Валютное регулирование и валютный
контроль Организация безналичных расчетов. Проведение единой денежнокредитной политики. Цели, инструменты и методы денежно-кредитной
политики.
8
Организация взаимодействия Банка России с международными
финансовыми организациями.
Тема 16. Пассивные и активные операции коммерческих банков
Пассивные операции и их характеристика. Собственный капитал банка:
акционерный, резервный и нераспределенная прибыль. Понятие и структура
привлеченных средств: депозиты (вклады), расчетные, контокоррентные,
корреспондентские счета. Депозитные операции. Эмитированные средства
банков: облигационные займы, банковские векселя и др. Кредитные,
агентские, расчетно-кассовые операции.
Активные операции коммерческих банков в зависимости от сроков
предоставления ссуд (кредитов): срочные и онкольные. Активные операции в
зависимости от гарантированного обеспечения: вексельные, подтоварные,
фондовые. Инвестиционная деятельность банков, операции с ценными
бумагами. Ипотека и потребительское кредитование. Механизм управления
кредитным риском. Комиссионные, факторинговые, трастовые и лизинговые
операции коммерческих банков.
Тема 17. Международная валютная система. Международные
кредитно-финансовые организации
Эволюция мировых валютных систем. Понятие валютного курса.
Разрушение системы золотого стандарта. Бреттон – Вудская система, ее
принципы, противоречия и крах. Реорганизация валютной системы.
Ямайское соглашение. Возникновение европейской валютной системы. Евро
как расчетный механизм стран Европейского сообщества. Проблемы
развития евровалюты.
Международные кредитные институты. Международный валютный
фонд (МВФ). Страны – члены МВФ и их участие в капитале МВФ.
Всемирный банк. Его цели и функции. Члены и финансовые институты
Всемирного банка. Преимущества вхождения в эти институты для России.
Европейский банк реконструкции и развития. Его цели и задачи. Учредители
и члены Европейского банка. Региональные валютно-кредитные организации
Европейского сообщества.
Содержание самостоятельной работы
Самостоятельная работа выполняется в течение семестра и
предусматривает самостоятельную проработку литературы по темам для
подготовки к практическим занятиям, а также изучение официальных
материалов, нормативных документов, конспектирование научных статей,
опубликованных в экономической периодической печати.
9
Темы для самостоятельной работы.
1. Роль финансов в общественном воспроизводстве.
2. Сущность, функции и виды денег.
3. Основные этапы эволюции денег.
4. Формы эмиссии денег. Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены.
5. Эволюция финансовой системы РФ.
6. Основы построения финансовых систем зарубежных стран.
7. Финансовые отношения предприятий в современных условиях.
8. Бюджетные отношения в современной России.
9. Особенности покрытия бюджетного дефицита федерального бюджета.
10. Формы и условия предоставления бюджетных средств.
11. Проблемы межбюджетных отношений в РФ.
12. Фонды финансовой поддержки в структуре межбюджетных отношений.
13. Причины появления внебюджетных фондов.
14. Направления
совершенствования
деятельности
внебюджетных
социальных фондов.
15. Централизованные страховые фонды: их задачи и виды.
16. Этапы развития банковской системы России.
17. Банковские системы зарубежных стран.
18. Платежная система России.
19. Формы международных расчетов.
20. Валютный контроль за экспортно-импортными операциями предприятий
в Российской Федерации.
21. Безналичные операции по вкладам населения.
22. Потребительский кредит в РФ.
23. Становление ипотечного кредитования в России.
24. Ломбардный кредит.
25. Государственный кредит.
26. Международный кредит.
27. Кредитный рынок в РФ.
28. Валютный рынок России.
Контрольные вопросы для самопроверки
Сущность и функции денег
1. Сущность денег
2. Содержание и значение функции меры стоимости
3. Деньги в функции средства обращения
4. Содержание, назначение и особенности функционирования денег в
качестве средств платежа
5. Деньги в функции средства накопления
6. Функция мировых денег
10
Виды денег. Основные этапы эволюции денег
1. Эволюция форм и видов денег
2. Эволюция денег в России
Формы эмиссии денег. Влияние денежной эмиссии на инфляцию, цены
1. Эмиссия безналичных денег
2. Эмиссия наличных денег
3. Влияние денежной эмиссии на инфляцию
4. Влияние денежной эмиссии на цены
Финансовая система, ее функции и звенья
1. Понятие финансовой системы
2. Звенья и элементы финансовой системы
3. Полномочия органов финансовой системы РФ
Государственные финансы
1. Понятие и сущность государственных финансов
Государственный бюджет и налоги
1. Состав и структура бюджетной системы РФ
2. Принципы построения бюджетной системы РФ
3. Основы межбюджетных отношений в РФ
4. Доходы и расходы бюджета
Внебюджетные фонды
1. Пенсионный фонд РФ
2. Фонд обязательного медицинского страхования
3. Фонд социального страхования
Государственный кредит
1. Сущность и функции государственного кредита
2. Формы государственного кредита. Классификация государственных
займов
Финансы предприятий и организаций. Финансы населения
1. Экономическое содержание и функции финансов организаций
(предприятий)
2. Принципы организации финансов коммерческих предприятий
(организаций)
3. Финансы некоммерческих организаций
4. Сущность и функции финансов населения
5. Денежные доходы и расходы населения и их состав
Финансовый рынок, сущность и функции
1. Понятие финансового рынка
2. Сущность и функции финансового рынка
3. Направления развития Российского финансового рынка
Кредитный рынок, валютный рынок
1. Сущность, структура и организация кредитного рынка
2. Сущность, структура и организация валютного рынка
11
Международная финансовая система
1. Роль финансов в развитии международной торговли
2. Международные кредитно-финансовые организации
Примерные вопросы для зачета
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
Необходимость финансов и предпосылки их возникновения
Понятие и сущность финансов
Функции финансов
Принципы и роль финансов
Отличие финансов от денег
Финансовая система и характеристика ее звеньев
Виды и формы финансового контроля
Финансы коммерческих предприятий и организаций
Финансы населения
Сущность бюджета и необходимость его существования
Функции бюджета
Доходы федерального бюджета
Расходы федерального бюджета
Дефицит бюджета и бюджетный профицит. Причины возникновения
Пенсионный фонд Российской Федерации
Фонд социального страхования
Фонд обязательного медицинского страхования
Сущность и функции государственного кредита
Формы государственного кредита. Классификация государственных
займов
Необходимость и сущность денег
Эволюция денег
Функции денег
Формы и виды денег
Эмиссия безналичных денег
Эмиссия наличных денег
Влияние денежной эмиссии на инфляцию
Влияние денежной эмиссии на цены
Сущность, участники и элементы финансового рынка
Сущность, структура и организация кредитного рынка
Сущность, структура и организация валютного рынка
Роль финансов в развитии международной торговли
Международные кредитно-финансовые организации
12
Рекомендуемая литература
Основная литература:
1. Бочаров В.В. Корпоративные финансы [текст]: учеб. пособие для
экон.спец. вузов /В.В. Бочаров. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 544 с.
2. Банковское дело [текст]: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой. СПб.: Питер, 2005. – 435 с.
3. Вахрин П.И. Финансы, денежное обращение, кредит [текст]: учебник для
вузов / П.И. Вахрин, А.С. Нешитой. – М.: Дашков и К, 2007. – 656с.
4. Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит [текст]: Учеб.
пособие / Под ред. А.Ю. Казака. Екатеринбург: Риф «Солярис», 2005. –
525 с.
5. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит [текст]: учебник
для экон.спец.вузов / Г.М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2006. –
368с.
6. Мусаев Р.А. Система государственного регулирования банковской сферы
в РФ. М. МГУ «ТЕИС». 2003. – 73с.
7. Нешитой А.С. Финансы и кредит [текст]: учеб. для вузов по спец. «Экон.и
упр.на предприятии», «Менеджмент организации», «Коммерция(торговое
дело)» / А.С. Нешитой. – Изд. 2-е, перераб. И доп. – М.: Дашков и К, 2006.
– 571с.
8. Финансы, денежное обращение и кредит [текст]: Учебник / Под ред. М.В.
Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт, 2007. – 482 с.
9. Финансы и кредит [текст]: учеб.пособие для вузов по спец. «Менеджмент
организации» / А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова, Л.А. Бурмистрова и др.;
под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 511с.
10.Фетисов Г.Г. Монетарная политика и развитие денежно-кредитной
системы России в условиях глобализации: национальный и региональный
аспекты. М. Экономика. 2006. – 162с.
Дополнительная литература:
1. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть [текст]: В 2т.:
Учебник/ Отв. ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ, 2004 – Т.1.
2. Деньги. Кредит. Банки. [текст] Учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М.
Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и
биржи, ЮНИТИ, 1999г. – 600 с.
13