Аудиторское заключение и годовой отчет на 1
реклама
Закрытое акционерное общество «Идея Банк» Аудиторское заключение и годовая финансовая отчетность на 1 января 2015 года Иностранное унитарное предприятие «Делойт и Туш» ул. К. Цеткин, 51А, 13 этаж Минск, 220004 Республика Беларусь Тел.: +375 (17) 309 99 00 Факс: +375 (17) 309 99 01 www.deloitte.by НЕЗАВИСИМОЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ Акционерам Закрытого акционерного общества «Идея Банк» Мы провели аудит прилагаемой годовой финансовой отчетности Закрытого акционерного общества «Идея Банк» (далее – «Банк»), подготовленной в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь, включающей бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года и отчеты о прибылях и убытках, об изменении собственного капитала и о движении денежных средств за 2014 год, а также примечания к годовой финансовой отчетности (далее – «годовая финансовая отчетность»). Мы также провели аудит следующих пруденциальных форм отчетности, составленных на основе годовой финансовой отчетности по состоянию на 1 января 2015 года: формы 2801 «Расчет достаточности нормативного капитала», формы 2807 «Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» и формы 2809 «Расчет ликвидности» (далее – «пруденциальные формы отчетности»). Ответственность руководства за подготовку финансовой отчетности Руководство Банка несет ответственность за подготовку данной годовой финансовой отчетности, пруденциальных форм отчетности и их соответствие законодательству и нормативным актам, регулирующим порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности для банков Республики Беларусь и действовавшим в отчетном периоде, а также за соответствие совершенных Банком финансовых (хозяйственных) операций законодательству Республики Беларусь. Данная ответственность включает создание, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверным представлением годовой финансовой отчетности и пруденциальных форм отчетности, не содержащих существенных искажений ни вследствие злоупотреблений, влияющих на них, ни вследствие ошибок; выбор и применение надлежащей учетной политики; а также применение обоснованных обстоятельствами бухгалтерских оценок. Ответственность аудитора Наша ответственность состоит в выражении мнения о достоверности данной годовой финансовой отчетности и пруденциальных форм отчетности на основании проведенного нами аудита. Мы провели аудит, руководствуясь Законом Республики Беларусь от 12 июля 2013 года № 56-З «Об аудиторской деятельности», Правилами аудиторской деятельности, утвержденными Министерством финансов Республики Беларусь, правилами аудиторской деятельности Иностранного унитарного предприятия «Делойт и Туш», а также нормативными правовыми документами, регулирующими банковскую деятельность. Эти правила требуют обязательного соблюдения аудиторами этических норм, а также планирования и проведения аудита с целью получения достаточной уверенности в том, что годовая финансовая отчетность и пруденциальные формы отчетности не содержат существенных искажений. Аудит включает проведение процедур, необходимых для получения аудиторских доказательств в отношении числовых показателей и пояснений к годовой финансовой отчетности и пруденциальных форм отчетности. Выбор процедур основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного искажения финансовой отчетности и пруденциальных форм отчетности вследствие злоупотреблений, влияющих на них, или ошибок. Оценка таких рисков включает в себя рассмотрение системы внутреннего контроля за подготовкой и достоверностью финансовой отчетности и пруденциальных форм отчетности с целью разработки аудиторских процедур, применимых в данных обстоятельствах, но не для целей выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Банка. Аудит также включает оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством, а также оценку представления годовой финансовой отчетности и пруденциальных форм отчетности в целом. Наименование «Делойт» относится к одному либо любому количеству юридических лиц, входящих в «Делойт Туш Томацу Лимитед», частную компанию с ответственностью участников в гарантированных ими пределах, зарегистрированную в соответствии с законодательством Великобритании; каждое такое юридическое лицо является самостоятельным и независимым юридическим лицом. Подробная информация о юридической структуре «Делойт Туш Томацу Лимитед» и входящих в нее юридических лиц представлена на сайте www.deloitte.com/about. Подробная информация о юридической структуре «Делойта» в СНГ представлена на сайте www.deloitte.com/ru/about. © 2015 Иностранное унитарное предприятие «Делойт и Туш». Все права защищены. 1 Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточным основанием для выражения мнения о данной годовой финансовой отчетности и пруденциальных формах отчетности. Мнение По нашему мнению, данная годовая финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка по состоянию на 1 января 2015 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся этой датой, в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки финансовой отчетности для банков Республики Беларусь и действовавшими в отчетном периоде. Наш аудит был проведен с целью выражения мнения о годовой финансовой отчетности в целом. Указанные пруденциальные формы были составлены на основании данных бухгалтерского учета, используемых для подготовки годовой финансовой отчетности Банка. Формы пруденциальной отчетности являлись предметом аудита в рамках аудита годовой финансовой отчетности. В отношении данных форм были выполнены дополнительные аудиторские процедуры, включающие сопоставление этих форм с данными аналитического и синтетического учета, использованных для подготовки годовой финансовой отчетности, либо непосредственно с годовой финансовой отчетностью, и прочие аудиторские процедуры, выбор которых был основан на нашем профессиональном суждении. По нашему мнению, данные пруденциальные формы отчетности составлены во всех существенных аспектах в соответствии с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок их подготовки и действовавшими в отчетном периоде. Прочие сведения Финансовая отчетность Закрытого акционерного общества «Идея Банк» за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, проверялась другим аудитором, который выразил безоговорочно положительное мнение по этой отчетности 28 марта 2014 года. Генеральный директор Иностранного унитарного предприятия «Делойт и Туш» А.П. Сурмач (Квалификационный аттестат аудитора № 0001231 от 21 апреля 2005 года; Свидетельство № 45 о соответствии квалификационным требованиям для осуществления аудиторской деятельности в банковской системе от 24 декабря 2008 года) Аудитор Иностранного унитарного предприятия «Делойт и Туш» М.М. Бабицкая (Квалификационный аттестат аудитора № 0001775 от 22 декабря 2009 года; Свидетельство № 51 о соответствии квалификационным требованиям для осуществления аудиторской деятельности в банковской системе от 23 марта 2010 года) г. Минск, Беларусь 30 марта 2015 года Название аудируемой общество «Идея Банк» организации: Закрытое акционерное Название аудиторской организации: Иностранное унитарное аудиторское предприятие «Делойт и Туш» Юридический адрес: Республика Беларусь, 220034, г. Минск, ул. З.Бядули, 11. Юридический адрес: ул. К. Цеткин, 51а, 220004, г. Минск, Республика Беларусь. Регистрационные данные: Свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации серия NB №000012, выданное Национальным банком Республики Беларусь 24 апреля 2004 года. Расчетный счет: № 3012000556285 в ОАО «Белгазпромбанк» Городской дирекции № 1, г. Минск, код 742. Регистрационные данные: Свидетельство о государственной регистрации, выданное на основании решения МИД Республики Беларусь от 3 марта 2014 года № 0098185, УНП 101518377. Договор на проведение аудита: Договор на оказание аудиторских услуг от 27 января 2015 года Aud/2015/28989. 2 Примечания к годовой финансовой отчетности ЗАО «Идея банк» за 2014 год 1. Описание деятельности Закрытое акционерное общество «Идея Банк», именуемое в дальнейшем «Банк», является коммерческой организацией, зарегистрированной в установленном законодательством порядке, имеющей, на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, предусмотренные законодательством, и иные банковские операции, указанные в специальном разрешении (лицензии) на осуществление банковской деятельности, а также иные виды деятельности, предусмотренные законодательством и Уставом. Закрытое акционерное общество «Идея Банк» является Банком с иностранными инвестициями. Место нахождения Банка: 220034, Республика Беларусь, г. Минск, улица З. Бядули, 11. Банк зарегистрирован решением Национального банка Республики Беларусь от 24 апреля 2004 № 58, УНП 807000122, ОКПО 37638364. Форма собственности – частная. В соответствии с законодательством и на основании специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности № 25 от 3 июня 2013 года, выданного Национальным банком Республики Беларусь, Банк имеет право осуществлять следующие банковские операции: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; валютно-обменные операции; выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами; выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек; выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; финансирование под уступку денежного требования (факторинг). 10 Банк имеет также право осуществлять профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам в соответствии со специальным разрешением (лицензией), выданным Министерством финансов Республики Беларусь № 02200/0385585 от 31 августа 2009 г, которая в связи с изменением наименования банка была замена на № 02200/5200-124-1139 от 4 марта 2013 года. В 2014 году продлена до 6 октября 2024 года специальным разрешением на № 02200/5200-1241139 от 29 сентября 2014 года. Годовая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и Национальными стандартами финансовой отчетности. Годовая финансовая отчетность Банка за 2014 год состоит из: бухгалтерского баланса на 1 января 2015 г.; отчета о прибылях и убытках за 2014 год; отчета об изменении собственного капитала за 2014 год; отчета о движении денежных средств за 2014 год; примечаний к годовой финансовой отчетности. Годовая финансовая отчетность Банка за 2014 год составлена в миллионах белорусских рублей в целых числах. Банк учел в полной мере требования Национального стандарта финансовой отчетности 1 «Представление финансовой отчетности» (НСФО 1), утвержденного Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 28 сентября 2007 № 300. Годовая финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение Банка по состоянию на 1 января 2015 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2014 год в соответствии с Законом Республики Беларусь (далее – РБ) от 12 июля 2013 года № 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности», Банковским кодексом РБ, другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь. В течение 2014 года Банк непрерывно продолжал свою деятельность, соблюдая требования всех национальных стандартов финансовой отчетности. Акционерами Банка Getin Holding (Польша) 18 октября 2013 года было приобретено 95.51% акций ЗАО «Банк ББМБ». В 2014 году активно велась работа по уступке требований и обязательств ЗАО «Банк ББМБ» Банку. В результате произошел перевод бизнеса и объединение клиентской базы в Банке. Для улучшения качества обслуживания проведена работа по разделению обслуживания бизнеса физических и юридических лиц. Для унификации расчетно-кассового и кредитного обслуживания юридических лиц созданы Центры обслуживания бизнеса в Минске и региональных центрах в количестве 8 подразделений. В течение 2014 года Банк активно продолжал работать с физическими лицами, предоставляя широкий спектр операций расчетно-кассового и кредитного обслуживания в Центрах банковских услуг (далее - ЦБУ). На 1 января 2014 было открыто 43 ЦБУ, в 11 2014 году 5 ЦБУ было закрыто и 3 ЦБУ открыто, что составило 41 ЦБУ на 1 января 2015 года. Также Банком проводится обслуживание клиентов физических лиц с целью предоставления кредитов в Центрах обслуживания (ЦО) и Удаленных рабочих местах (УРМ). На 1 января 2014 года было организовано 78 ЦО и 34 УРМ, а на 1 января 2015 года 57 ЦО и 36 УРМ. Для расширения кассового обслуживания физических лиц Банком дополнительно организовывались Пункты обмена валют и Расчетно-кассовые центры в количестве 33 на 1 января 2014 и 35 на 1 января 2015 года. Уменьшение точек обслуживания связано с экономически обоснованным расчетом окупаемости и необходимости обслуживания клиентов, требованиями Национального банка к пакету документов для рассмотрения заявителя и рекомендованного норматива к приросту экономики. 12 декабря 2013 года зарегистрировано Совместное общество с ограниченной ответственностью «Идея Финанс» с совместным владением Getin International S.a. (Польша) 95.10 % и Банком 4.90 % уставного капитала. В 2014 году Банком производился выкуп требований СООО «Идея Финанс» по выданным физическим лицам займам путем оформления договоров открытого факторинга. 10 апреля 2013 года Банк открыл Представительство в Республике Польша по адресу 53-333, Республика Польша, город Вроцлав, ул. Повстанцув Сленских, д. 2-4. В 2014 году Представительство осуществляло сваю деятельность без открытия счета. В 2014 году Банком куплено административное здание по адресу: город Минск, улица З.Бядули, 11, где и зарегистрирован юридический адрес Банка и фактическое расположение. Национальным банком Республики Беларусь проведена плановая проверка деятельности Банка с 1 июля 2008 по 16 декабря 2013 года. Проверка проводилась в 2013 году, оценка представлена 12 марта 2014 года. Банк оценен как банк со средним уровнем устойчивости и также указано на необходимость устранения ряда недостатков. В течение 2014 года Банк проводил постоянную работу по устранению недостатков и снижению риска по некоторым направлениям. 2. Существенные аспекты Учетной политики Банком утверждена Учетная политика на 2014 год, обобщающая совокупность конкретных принципов, основ, соглашений, правил и практик, принятых для составления и представления финансовой отчетности. Протоколом Правления № 1 от 15 января 2014 года утверждена Учетная политика Банка на 2014 год. Объектами бухгалтерского учета являются активы и пассивы Банка и, осуществляемые им в процессе деятельности, хозяйственные операции. В основу бухгалтерского учета положена система непрерывного и сплошного документального отражения информации о состоянии и движе12 нии имущества и обязательств Банка методом ее двойной записи в денежном выражении в соответствии с законодательством Республики Беларусь. В отчетном году Банк осуществлял бухгалтерский учет в соответствии с Законом Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», Постановлением Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 №506 «Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитнофинансовых организациях Республики Беларусь», Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 декабря 2013 № 728 «Об утверждении Инструкции об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь, банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь», а также в соответствии с принятой на 2014 год Учетной политикой. Каждая бухгалтерская операция регистрировалась в специальных бухгалтерских регистрах (лицевых счетах, карточках, журналах и пр.). Документально обоснованные записи в бухгалтерском учете признавались изначально достоверными, если они полностью отражали сущность операции и соответствовали законодательству Республики Беларусь. В течение отчетного года изменения в Учетную политику не вносились. При осуществлении банковской деятельности Банк использовал альбомы форм документов, используемых при оформлении банковских операций и установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. При осуществлении отдельных видов деятельности Банк использовал формы документов, определенные альбомами унифицированных форм первичной учетной документации, разработанными республиканскими органами государственного управления. Документы, формы которых не предусмотрены в этих альбомах, содержат следующие обязательные реквизиты: наименование, номер документа, дата и место его составления, содержание и основание совершения банковской операции, ее измерение и оценка в натуральных, количественных и денежных показателях, должности лиц, ответственных за совершение банковской операции и правильность ее оформления, их фамилии, инициалы и личные подписи. В течение 2014 Банк продолжил работу по поэтапному переводу документов дня в электронный вид с соблюдением присвоения и использования прав единоличной и контрольной электронных подписей. Учет доходов (расходов) осуществлялся в соответствии с Инструкцией по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 2009 № 125. Расчетные операции по счетам клиентов осуществлялись в соответствии с «Инструкцией о банковском переводе», утвержденной постановле13 нием Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 № 66. В Банке используется программное обеспечение разработки СООО «Системные технологии», позволяющее формировать общую часть электронного документа в автоматизированной системе Банка, непосредственно взаимодействующей с АС МБР, автоматизировать технологию обработки учетно-операционной информации, формировать отчетности и другие основные участки работы Банка в соответствии с требованиями нормативных документов Национального банка Республики Беларусь. Кроме этого, на отдельных программных продуктах ведется учет неторговых операций, открытие и ведение лицевых счетов физических лиц, обслуживание программы потребительского кредитования физических лиц, обслуживание программы привлечения средств от физических лиц во вклады (депозиты), программный модуль ведения операций по банковским платежным карточкам, прием коммунальных платежей в кассы Банка от физических лиц. Признание операций в иностранной валюте в балансе Банка производилось по официальному курсу иностранной валюты к белорусскому рублю на дату совершения операции. Изменение балансовой стоимости денежных статей, выраженных в иностранной валюте, а также внебалансовых требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, производилось банком ежедневно, по мере изменения официального курса белорусского рубля к иностранным валютам в соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 21 «Влияние изменений валютных курсов» (НСФО 21) и Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь №398 от 26 декабря 2007 г. Неденежные статьи, расчеты по которым производились в иностранной валюте, представлены в балансе Банка по валютному курсу на дату совершения операции. Иностранной деятельности в отчетном году Банк не осуществлял. Перед составлением годовой финансовой отчетности была проведена подготовительная работа, в частности были проведены: сверка аналитического и синтетического учета; инвентаризация основных средств, материалов в эксплуатации, материалов на складе, нематериальных активов, дебиторской и кредиторской задолженности. По результатам инвентаризации излишков или недостач не выявлено; инвентаризация всех счетов, открытых на балансе Банка; ревизия денежной наличности и ценностей в хранилище по состоянию на 1 января 2015 года. Излишков или недостач не выявлено; получены подтверждения остатков по клиентским счетам по состоянию на 1 января 2015 года; инвентаризация всех статей баланса и остатков на внебалансовых счетах. 14 В соответствии с Учетной политикой Банка процентные, комиссионные, прочие банковские, операционные доходы (расходы) отражены в отчете о прибылях и убытках по методу начисления, при этом при признании процентных доходов банка учитывалась степень вероятности их получения. Отражение в учете наращенных процентных расходов по ценным бумагам, эмитируемым Банком, осуществлялось в последний рабочий день отчетного месяца, а также в день погашения ценной бумаги. Начисление процентов по ценным бумагам, эмитируемых резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, осуществлялось в последний рабочий день отчетного месяца, а также в день реализации, погашения ценной бумаги, получения промежуточного процентного дохода. Учет операций предоставления (размещения) Банком денежных средств в форме кредита и их возврата осуществлялся в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 апреля 2014 г. № 234 «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету операций предоставления, получения, погашения кредитов и внешних займов, финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь». Бухгалтерский учет операций по формированию, использованию специального резерва на покрытие возможных убытков по активам Банка, подверженных кредитному риску, включая резерв под обесценение ценных бумаг, а также операции по списанию с баланса Банка безнадежной задолженности, ранее списанной с баланса Банка, осуществлялся в соответствии с законодательством. В 2014 году Банк признавал активы, имеющие материальновещественную форму, в качестве поступивших основных средств при соблюдении условий первоначального признания в соответствии с требованиями Национального стандарта 16 и по решению специально созданной комиссии. В первоначальную стоимость основных средств и нематериальных активов включались фактические затраты на их приобретение, возведение (сооружение) и изготовление, включая расходы по доставке, монтажу и установке, уплата госпошлины и другие расходы. Оценка имущества и нематериальных активов, приобретенных за плату, осуществлялась путем суммирования фактически произведенных расходов на их приобретение. Переоценка основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования проводилась в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь по состоянию на 1 января 2015 года. Целью переоценки основных средств является приведение их балансовой стоимости в соответствие со складывающимся уровнем цен. Переоценке подлежали все основные средства, числящиеся на балансе Банка, независимо от их технического состояния (степени износа) как действующие, так и находящиеся в запасе (на складе), консервации, 15 основные фонды, сданные в аренду или временное пользование, сооружения, передаточные устройства, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь, принадлежности и прочие основные фонды, оборудование, капитальные вложения, за исключением квартир – жилого фонда согласно законодательства. Банком применялся метод прямой переоценки здания по адресу г. Минск, ул. З.Бядули 11, индексным методом – по другим объектам учета. Начисление амортизации осуществлялось в соответствии с законодательством. Объектами начисления амортизации являлись основные средства и нематериальные активы. Амортизация начислялась в Банке ежемесячно по основным средствам и нематериальным активам линейным способом. Учет ценных бумаг в 2014 году производился в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Банк учитывал ценные бумаги, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи, по цене приобретения в случае, если их справедливая стоимость не могла быть надежно определена. Ценные бумаги признавались в бухгалтерском учете по справедливой стоимости, которая определялась исходя из цены их приобретения на дату возникновения права собственности в соответствии с условиями заключения сделки. При покупке Банком некотируемых ценных бумаг справедливая стоимость последних определялась на основании мотивированного профессионального суждения сотрудников Казначейства. Переоценка ценных бумаг, учет которых ведется по справедливой стоимости, производилась Банком со следующей периодичностью: в последний рабочий день месяца; при реклассификации ценных бумаг. Ценные бумаги, приобретенные банком, и классифицированные как удерживаемые до погашения, учитывались по цене приобретения. Банк использовал метод оценки стоимости ценных бумаг при выбытии ФИФО (FIFO), при котором первой списывается стоимость тех ценных бумаг, которые были первыми по времени приобретены. Решение о приобретении, выбытии ценных бумаг принимаются в пределах установленных полномочий Председателем Правления Банка, его заместителями, а также сотрудниками отдела казначейских операций. Классификация приобретенных ценных бумаг по категориям производится Казначейством Банка в день заключения сделки в соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 32 «Финансовые инструменты: представление информации» (НСФО 32) для банков, утвержденным Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2007 г. N 406. 16 При проведении классификации ценных бумаг в адрес структурного подразделения Банка, на которое возложено ведение бухгалтерского учета операций с ценными бумагами, оформляется распоряжение, содержащее указание об отнесении приобретенных ценных бумаг к следующим категориям: «ценные бумаги для торговли» «ценные бумаги, удерживаемые до погашения» «ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», а также указание на метод учета ценных бумаг (по справедливой стоимости или по цене приобретения). Все приобретенные государственные краткосрочные облигации Республики Беларусь и краткосрочные облигации Национального банка Республики Беларусь при отсутствии отдельных распоряжений считаются: ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, в случае, если срок обращения ценной бумаги составляет один месяц и менее; ценными бумагами, приобретенными для торговли, в случае, если срок обращения ценной бумаги составляет более одного месяца. Отражение в учете производных инструментов, базовым активом по которым является иностранная валюта, Банк производил по справедливой стоимости. Переоценка производных инструментов в случае изменения его справедливой стоимости производилась: в последний рабочий день месяца; при исполнении сделки с производным инструментом. Справедливая стоимость для производных финансовых инструментов со сроком погашения до 1 месяца принималась как стоимость, равная чистой разнице между недисконтированными денежными потоками (требованиями и обязательствами по предоставлению денежных средств). 3. События после отчетной даты В декабре 2014 года не были отражены на счетах расходов Банка затраты, относящиеся к отчетному году и выявленные в связи с поступлением первичных учетных документов в текущем году (услуги автоматизированной системы межбанковских расчетов, услуги связи, информационные, расходы по перевозке денежной наличности, по аренде помещений, на воду, отопление, электроэнергию и прочие). В соответствии с требованиями Национального стандарта финансовой отчетности 10 «События после отчетной даты» (НСФО 10) для банковской системы, утвержденного Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 25 июня 2004 г. №201, эти расходы были отражены по счетам 9го класса в текущем году с одновременным закрытием их на балансовый счет 7361 «Прибыль (непокрытый убыток) в ожидании подтверждения». В 17 результате, размер прибыли отчетного года, учитываемой до подтверждения на счете 7361, был скорректирован на сумму 2 863 миллиона белорусских рублей. Корректировки Отчета о прибылях и убытках за 2014 год. млн. руб. Бал. счет 80хх Символ Остаток Изменение 2011 846 150 3 81хх 2021 286 009 70 83хх 208 78 615 304 84хх 207 (211 519) 15 91хх 2022 (91 584) (633) 92хх 205 94 472 (122) 92хх 210 (17 025) (517) 93хх 209 (321 489) (1 831) 96хх Итого 212 (17 138) (152) (2 863) Остаток Расшифровка 846 153 0.6 процентные доходы по корреспондентским счетам банков; 2.4 процентные доходы по счету компенсации сделок FX SWOP с Getin Noble Bank за декабрь 2014 года 286 12 (1.7) вознаграждения по пакетам услуг; (1.8) доходов от обслуживания собственных карточек; 73.5 комиссионные доходы по операциям с ООО «Идея Брокер» за декабрь 2014 года. 78 919 251 доходы за возмещение коммун. услуг за декабрь 2014 года; 53 восстановление стоимости основных средств (211 504) 15 уменьшения резервов на покрытие возможных убытков по условным обязательствам (92 217) (27) расходы по корреспондентским счетам банков; (1) расходы за услуги депозитариев; (469) комиссии по привлечению клиентов (юридических лиц и ИП); (136) расходы за посреднические услуги 94 350 (122) корректировка финансового результата по операциям с иностранной валютой (17 542) (1) расходы по доставке документов; (513) расходы по перевозке денежной наличности; (3) прочие банковские расходы (323 320) (4) расходы на содержание персонала; (570) расходы по эксплуатации зданий и сооружений; (144) расходы по эксплуатации прочих основных средств; (101) расходы по консультационным и информационным услугам; (107) расходы по услугам АС МБР; (285) расходы по услугам связи; (268) расходы по рекламе; (155) расходы по приобретению программного обеспечения; (197)прочие операционные расходы (17 290) (152)налог на прибыль (уменьшение) 18 Корректировки Бухгалтерского баланса на 1 января 2015 года млн. руб. Актив Символ Бал. счет 1104 157* 10 3 1107 6000 153 (153) 1112 1112 5600 65** 6 583 68 973 (61) (469) 1112 1109 67** 5510 84 250 156 254 320 29 012 1109 5521 31 646 2 139 1109 5522 1 792 (89) 1109 5529 66 086 4 526 1109 5532 4 505 (8) 1109 5561 103 1 1109 5580 208 7 1109 5592 (33 432) (10 392) 1109 5593 (149) (2) 1109 5594 (311) 8 Итого Остаток Корректировка Остаток Расшифровка 13 начисленные процентные доходы по корреспондентским счетам банков 0 начисленные процентные доходы по кредитам, предоставленным другим банков 6 522 списание материалов со склада 68 504 списаны предоплаты по расчетам с дебиторами 84 570 оплачены доходы к начислению 185 266 переоценка зданий и сооружений, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 33 785 переоценка вычислительной техники, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 1 703 переоценка транспортных средств, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 70 612 переоценка прочих основных средств, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 4 497 переоценка основных средств, сданных в аренду, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 104 переоценка вложений в основные средства, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 215 переоценка капвложений в арендованные основные средства, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь (43 824) амортизация от переоценки основных средств, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь (151) амортизация от переоценки капвложений, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь (303) амортизация от переоценки основных средств, полученных в аренду, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 24 842 19 Пассив Cимвол Бал. счет Остаток Корректировка Остаток 1203 3819 666 3 1205 6001 37 565 (32) 1207 6251 200 (15) 1207 1207 6601 66** 915 16 929 (152) 2 645 1215 1214 7370 7390 81 947 19 089 (2 863) 25 256 Итого 4. Расшифровка 669 удержанная комиссия по кредитам, для возврата клиентам 37 533 корректировка отраженного положительного изменения справедливой стоимости 185 уменьшение резерва по исправительной записи за 2014 год 763 налог на прибыль за 2014год 19 559 расчеты с поставщиками за выполненные работы, оказанные услуги. 79 084 прибыль за 2014 год 44 345 фонд переоценки статей баланса, сформированного за счет фонда переоценки основных средств, проведенной Банком в соответствии с законодательством Республики Беларусь 24 842 Бухгалтерский баланс Согласно Инструкции по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 ноября 2011 №507, приводятся расшифровки статей бухгалтерского баланса: 4.1 Денежные средства Денежные средства в кассах Денежные средства в пути Денежные средства в банкоматах Всего 1 января 2015 года 142 416 43 972 632 187 020 1 января 2014 года 156 996 47 093 1 176 205 265 1 января 2015 года 97 283 1 019 13 327 111 629 1 января 2014 года 156 412 11 137 11 076 178 625 4.2 Средства в Национальном банке Средства на корреспондентских счетах Средства в расчетах Обязательные резервы Депозиты Всего 20 4.3 Средства в банках 1 января 2015 года 204 050 14 850 38 703 35 410 293 013 2 539 290 474 Кредиты Займы Депозиты Средства на корреспондентских счетах Другие средства Всего Резервы на покрытие возможных убытков Всего 1 января 2014 года 140 898 10 109 188 936 28 774 368 717 1 508 367 209 4.4 Ценные бумаги Ценные бумаги для торговли Ценные бумаги, удерживаемые до погашения Всего 1 января 2015 года 17 191 17 191 1 января 2014 года 27 143 799 27 942 4.5 Кредиты клиентам Кредиты Средства в расчетах Резервы на покрытие возможных убытков Всего 1 января 2015 года 1 956 311 6 148 (148 022) 1 814 437 1 января 2014 года 1 891 046 9 928 (139 960) 1 761 014 1 января 2015 года 1 720 35 503 723 17 782 100 53 287 543 1 января 2014 года 1 700 15 998 662 16 000 362 4.6 Долгосрочные финансовые вложения Вложения в ОАО БВФБ Вложения в СООО «Идея Финанс» Вложения в ООО «Идея Брокер» Всего Информация представлена в белорусских рублях для полноты расшифровки вложений. Банк имеет доли владения в перечисленных компаниях до 5% уставного капитала. 21 4.7 Основные средства и нематериальные активы Основные средства Оборудование, требующее монтажа Вложения в основные средства и незавершенное строительство Нематериальные активы Вложения в нематериальные активы Амортизация 1 января 2015 года 296 078 6 1 января 2014 года 91 667 673 104 83 19 921 3 576 (46 889) 272 796 7 961 2 081 (23 879) 78 586 Всего ДВИЖЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ Стоимость основных средств и нематериальных активов № п/п Группы 1 1 2 2 Земля Здания и сооружения 3 Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Основные средства по арендным, лизинговым операциям Основные средства, полученные в аренду, лизинг Оборудование, требующее монтажа Нематериальные активы Вложения в основные средства Вложения в нематериальные активы Итого стоимость основных средств и нематериальных активов 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Остаток на 1 января 2014 Поступило 3 Изменение в результате переоценки 6 Выбыло 4 5 Остаток на 1 января 2015 7 - - - - - 15 403 140 851 - 29 012 185 266 27 318 1 315 4 361 785 33 308 2 139 (89) 33 785 1 703 42 865 25 029 1 808 4 526 70 612 4 182 323 - (8) 4 497 584 726 1 102 7 215 673 1 959 2 626 - 6 7 961 11 960 - - 19 921 83 20 - 1 104 2 081 1 495 - - 3 576 102 465 187 509 5 877 35 588 319 685 22 Накопленная амортизация № п/п 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Группы 2 Земля Здания и сооружения Вычислительная техника Транспортные средства Прочие основные средства Аморт. Нач. по выаморт. бывшим Остаток на отчисосн. 1 января ления за сред-м 2014 отчетза отный год четный год 3 4 5 352 - Изменение в результате переоценки Остаток на 1 января 2015 6 7 8 141 8 493 11 132 4 792 26 1 038 16 936 749 199 250 (19) 679 10 906 6 117 539 1 232 17 716 8 303 - (8) 303 258 78 187 2 151 826 1 785 - - 2 611 23 879 78 586 13 626 х 1 002 х 10 386 х 46 889 272 796 Основные средства по арендным и лизинговым операциям Основные средства, полученные в аренду, лизинг Нематериальные активы Итого накопленная амортизация Остаточная стоимость Срок эксплуатации основных средств устанавливается в соответствии с требованиями законодательства и нормативными сроками службы основных средств (Постановление 161 от 30 сентября 2011 года). Нематериальные активы используются в сроки, установленные договорами, или исходя из максимального срока пользования 10 лет. Банк продолжает использовать полностью самортизированные основные средства на сумму 5 521 миллион белорусских рублей на отчетную дату. 23 4.8 Прочие активы Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности Материалы Расходы будущих периодов – выплаченные по вкладам проценты Расходы будущих периодов – изготовление пластиковых карточек Расходы будущих периодов – права пользования Расходы по арендной плате Прочие активы Расходы по страхованию Всего 1 января 2015 года 1 января 2014 года 84 570 56 158 68 504 51 464 6 522 6 240 7 525 3 864 1 047 1 059 369 1 693 151 170 381 422 657 113 80 120 057 4.9 Средства банков Кредиты Средства в расчетах Средства на корреспондентских счетах Всего 1 января 2015 года 293 952 69 12 925 306 946 1 января 2014 года 237 787 48 191 33 389 319 367 1 января 2015 года 1 319 305 527 919 173 652 3 576 28 606 2 053 058 1 января 2014 года 1 740 733 5 500 165 587 4 723 326 1 916 869 1 января 2015 года 103 1 января 2014 года 6 164 103 6 164 4.10 Средства клиентов Вклады (депозиты) Займы Средства на текущих (расчетных) счетах Средства в расчетах Другие средства Всего 4.11 Ценные бумаги, выпущенные банком Облигации, выпущенные банком Всего 24 4.12 Производные финансовые обязательства 1 января 2015 года 37 533 37 533 Производные финансовые инструменты Всего 1 января 2014 года - Сделки отражены по справедливой стоимости на 1 января 2015 года в белорусских рублях: Справедливая стоимость на 1 января 2015 года 265 571 578 317 229 796 9 506 431 137 677 464 868 306 809 849 936 122 461 684 677 758 31 660 000 06 625 000 Описание Справедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 22 апреля 2014 с датой окончания 11 декабря 2015 за декабрь 2014 года Справедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 14 мая 2014 с датой окончания 11 декабря 2015 за декабрь 2014 года Справедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 3 июня 2014 с датой окончания 25 ноября 2015 за декабрь 2014 года Cправедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 7 апреля 2014 с датой окончания 11 декабря 2015 за декабрь 2014 года Справедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 12 марта 2014 с датой окончания 11 декабря 2015 за декабрь 2014 года Справедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 17 сентября 2014 с датой окончания 30 ноября 2015 за декабрь 2014 года Справедливая стоимость сделки СВОП с Getin Noble Bank S.A. договор от 6 октября 2014 с датой окончания 16 февраля 2016 за декабрь 2014 года Справедливая стоимость сделки СВОП с Белагропромбанк 20 декабря 2014 и справедливая стоимость форвардного контракта от 19 декабря 2014 с датой окончания 5 января 2015. Справедливая стоимость по сделке СВОП BYR/USD с НБ РБ от 22 декабря 2014 года 25 4.13 Прочие обязательства Кредиторская задолженность по хозяйственной деятельности Резервы на риски и платежи Доходы будущих периодов - комиссии Начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные расходы Доходы будущих периодов - проценты Прочие обязательства Всего 1 января 2015 года 1 января 2014 года 20 311 200 195 60 787 8 394 769 3 385 1 166 52 25 309 2 886 1 901 401 75 138 4.14 Собственный капитал Символ 12111 12112 1211 Наименование статьи Уставный фонд Выкупленные собственные акции Всего 1 января 2015 года 148 115 148 115 1 января 2014 года 148 115 148 115 Уставный фонд Банка сформирован в белорусских рублях и на дату подготовки отчетности составляет 148 115 412 000 (Сто сорок восемь миллиардов сто пятнадцать миллионов четыреста двенадцать тысяч) белорусских рублей. Уставный фонд Банка разделен на простые (обыкновенные) акции. Номинальная стоимость одной акции составляет 3 306 000 (Три миллиона триста шесть тысяч) белорусских рублей. Общее количество простых (обыкновенных) акций составляет 44 802 (Сорок четыре тысячи восемьсот две) штуки на общую сумму 148 115 412 000 (Сто сорок восемь миллиардов сто пятнадцать миллионов четыреста двенадцать тысяч) белорусских рублей. 18 октября 2013 года между Getin International S.a.r.l. (Люксембург) и Getin Holding S.A. (Польша) был заключен договор купли-продажи, в результате чего Getin Holding S.A. приобрел 25 октября 2013г. права на 1 простую (обыкновенную) акцию ЗАО «Идея Банк». 20 декабря 2013г. между Getin International S.a.r.l. (Люксембург) и Getin Holding S.A. (Польша) был заключен договор купли-продажи, в результате чего Getin Holding S.A. приобрел 23 декабря 2013г. права на 16 731 простую (обыкновенную) акцию ЗАО «Идея Банк». 31 декабря 2013г. Getin Holding S.A. (Польша) приобрел права на 28 068 простых (обыкновенных) акций ЗАО «Идея Банк» дополнительного выпуска. На 1 января 2015 года акционерами Банка являются: 26 Getin Holding S.A. (Польша) с владением 44 800 акций, что составляет 148 108 800 000 (Сто сорок восемь миллиардов сто восемь миллионов восемьсот тысяч) белорусских рублей и 99.99%; Getin International S.a. (Польша) с владением 1 акции, что составляет 3 306 000 (Три миллиона триста шесть тысяч) белорусских рублей и долей менее 0.01%; АКБ «Союзобщемашбанк» (РФ) ) с владением 1 акции, что составляет 3 306 000 (Три миллиона триста шесть тысяч) белорусских рублей и долей менее 0.01%. Каждая акция Банка предоставляет акционеру – ее владельцу одинаковый объем прав. Акции Банка выпускаются в бездокументарной форме (в форме записей по счетам). Резервный фонд пополнялся в 2014 году за счет распределения прибыли за 2013 год согласно решения Общего собрания акционеров, протокол 4 от 31 марта 2014 в сумме 10 400 миллионов белорусских рублей, за счет переноса средств фонда переоценки по выбывшим основным средствам до 1 января 2013 года согласно Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь № 708 от 28 декабря 2012 и по решению Общего собрания акционеров (протокол 8 от 6 ноября 2014 г.) в сумме 215 миллионов белорусских рублей. Размер резервного фонда составляет 39 007 миллионов белорусских рублей на отчетную дату и удовлетворяет требованиям законодательства по формированию резервного фонда. В 2014 году Банком проводилась выплата дивидендов. По решению Общего собрания акционеров (протокол 1 от 8 января 2014 г.) проводилась выплата дивидендов в денежной форме в размере 9 484 миллионов белорусских рублей из прибыли за 2011 год. По решению Общего собрания акционеров (протокол от 22 декабря 2014 г.) проводилась выплата дивидендов в денежной форме в размере 30 000 миллионов белорусских рублей из прибыли за 2013 год и в размере 45 000 миллионов белорусских рублей из прибыли за 2014 год. 4.15 Прибыль на акцию Произведен расчет базовой прибыли, приходящейся на простую акцию, согласно Национальному стандарту финансовой отчетности 33 «Прибыль на акцию» (НСФО 33), утвержденному Постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2007 № 299. Расчет базовой прибыли, приходящейся на простую акцию, раскрывает величину участия каждой простой акции в финансовых результатах деятельности Банка в 2013 г. и 2014 г. Информация о простых акциях, находящихся в обращении в течение 2013 – 2014 гг.: 27 Дата операций 1 января 2013 31 декабря 2013 1 января 2014 31 декабря 2014 Описание операций Остаток на начало года Остаток на конец года Остаток на начало года Остаток на конец года Выпущенные Простые акции в простые акции обращении 16 734 44 802 44 802 44 802 - А) Количество простых акций в обращении в 2013 году: на 1 января , 1 февраля, 1 марта, 1 апреля, 1 мая, 1 июня, 1 июля ,1 августа, 1 сентября, 1 октября, 1 ноября, 1 декабря – 16 734 акции. Количество простых акций в обращении в 2014 году: на 1 января , 1 февраля, 1 марта, 1 апреля, 1 мая, 1 июня, 1 июля ,1 августа, 1 сентября, 1 октября, 1 ноября, 1 декабря - 44 802 акции. Б) Средневзвешенное количество простых акций за 2013 и 2014 год: СКПА=(16 734*12)/12= 16 734 акции СКПА=(44 802*12)/12= 44 802 акции В) Базовая прибыль на простую акцию за 2013 г.: БП = 207 252 287 922 / 16 734 = 12 385 101 рубль. Базовая прибыль на простую акцию за 2014 г.: БП = 79 083 906 918 / 44 802= 1 765 187 рублей. В 2013 и в 2014 годах Банк не производил выпуск потенциальных простых акций, которые в будущем будут (могут быть) конвертированы. В связи с этим, Банком не рассчитывалась величина разводненной прибыли на простую акцию. 5. Отчет о прибылях и убытках 5.1 Чистые процентные доходы Процентные доходы: по операциям с клиентами по средствам в банках по ценным бумагам Процентные расходы: по операциям клиентов по средствам банков по ценным бумагам, выпущенным банком Всего 2014 год 2013 год 833 959 8 624 3 570 846 153 832 338 12 852 1 788 846 978 553 467 6 451 223 560 141 286 012 599 476 11 902 7 603 618 981 227 997 В признанных процентных доходах в 2014 году сумма процентных доходов по финансовым активам не подверженным обесценению составляет 5 638 миллионов белорусских рублей. За 2013 год указанные процентные доходы отсутствуют. 28 5.2 Чистые комиссионные доходы Комиссионные доходы: по кредит за прием-выдачу наличных денежных средств по кредитным договорам с ф/л за открытие и (или) ведение банковских счетов за оказание услуг по оформлению договоров страхования комиссия, полученная от торговой сети по специальным кредитным продуктам по операциям с иностранной валютой по операциям с банковскими платежными картами комиссия за перечисление денежных средств в адрес страховых компаний прочие Комиссионные расходы: торговой сети за оказание услуг по выдаче кредитов за прием платежей от ф/л по погашению кредитов через АСБ «Беларусбанк» и РУП «Белпочта» за прием платежей от ф/л в адрес банка за подкрепление (вывоз) денежной наличностью с банками по операциям с банковскими платежными картами комиссия за привлечение клиентов за открытие и (или) ведение банковских счетов по операциям с ценными бумагами по операциям с иностранной валютой комиссия по привлеченным займам прочие Всего 2014 год 2013 год 91 623 257 139 825 60 323 181 007 59 254 7 402 24 386 7 270 21 479 16 576 6 842 1 557 6 854 4 348 7 278 3 767 319 660 2 175 440 445 26 715 14 144 12 756 13 915 10 256 9 201 5 257 3 431 10 376 8 734 843 24 114 16 369 773 92 217 227 443 9 595 3 816 534 15 126 276 55 053 385 392 5.3 Чистый доход по операциям с ценными бумагами Доходы по операциям с собственными долговыми ценными бумагами Расходы по операциям с ценными бумагами предназначенными для торговли Всего 2014 год 2013 год - 9 (536) (249) (536) (240) 5.4 Чистый доход по операциям с иностранной валютой Доходы по операциям с иностранной валютой Расходы по операциям с иностранной валютой Всего 29 2014 год 94 542 (192) 94 350 2013 год 47 171 (268) 46 903 5.5. Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами Всего 2014 год 2013 год 684 3 356 (38 132) (4 413) (37 448) (1 057) 5.6 Чистые отчисления в резервы Отчисления в резервы на покрытие возможных убытков: по операциям с клиентами по операциям с банками на риски и платежи на операции с ценными бумагами Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков: по операциям с клиентами по операциям с банками на риски и платежи на операции с ценными бумагами Всего 2014 год 2013 год 491 178 5 127 8 298 393 504 996 319 593 41 366 11 803 547 373 309 279 785 4 064 8 818 825 293 492 211 504 148 774 44 822 11 344 1 204 941 168 368 2014 год 36 915 33 319 702 6 123 1 860 78 919 2013 год 7 714 38 920 20 190 949 804 68 577 5.7 Прочие доходы Поступления по ранее списанным долгам (кредитам) Штрафы, пени за несвоевременную уплату кредитов Поступления от выбытия имущества Поступления от сдачи помещений в аренду, субаренду Прочие Всего 5.8 Операционные расходы 2014 год 125 618 44 877 47 697 15 823 11 138 13 189 8 068 На содержание персонала По арендным платежам Платежи в бюджет Расходы на рекламу Расходы на приобретение ПО Амортизационные отчисления Платежи по услугам связи 30 2013 год 110 414 35 133 42 008 20 180 11 991 8 727 6 563 Расходы на содержание помещений Вознаграждение Членов Совета Директоров Платежи по охране помещений Ремонт помещений Приобретение оборотных активов Тех. обслуживание и ремонт основных средств и запасов Прочие расходы по материалам Расходы на содержание транспорта Расходы по страхованию Расходы от выбытия имущества Информационные, консультационные расходы Услуги автоматизированной системы межбанковских расчетов, международных телекоммуникационных систем Аудиторские расходы Прочие Всего 2014 год 10 652 10 458 4 452 5 734 2 705 2013 год 6 642 9 140 3 112 1 311 4 668 3 046 2 127 2 993 2 456 1 534 1 639 3 028 2 756 1 550 1 109 8 225 2 769 1 313 1 350 598 6 302 323 320 537 5 711 286 023 2014 год 7 025 2013 год 8 136 10 030 8 576 245 242 17 542 229 94 17 035 5.9 Прочие расходы Отчисления в гарантийный фонд Услуги по инкассации и перевозке денежной наличности Расходы на изготовление карточек Прочие Всего 6. Управление финансовыми рисками. Факторы финансовых рисков Деятельности Банка присущи риски. Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности Банка, и каждый отдельный сотрудник Банка несет ответственность за риски, связанные с его или ее обязанностями. Банк подвержен кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску. Банк также подвержен операционным рискам. Риски Банка оцениваются при помощи метода, который отражает как ожидаемый убыток, реализация которого вероятна в ходе обычной деятельности, так и непредвиденные убытки, представляющие собой оценку наибольших фактических убытков на основании статистических моделей. В моделях используются значения вероятностей, полученные из прошлого опыта и скорректированные с учетом экономических условий. Банк также моделирует «наихудшие сценарии», которые будут иметь место в случае наступления событий, считающихся маловероятными. 31 Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банками лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям. Кроме этого, Банк контролирует и оценивает свою общую способность нести риски в отношении совокупной позиции по всем видам рисков и операций. Информация, полученная по всем видам деятельности, изучается и обрабатывается с целью анализа, контроля и раннего обнаружения рисков. Указанная информация представляется с пояснениями Совету директоров, Правлению, Кредитному комитету и руководителям каждого из подразделений. В отчете содержится информация о совокупном размере кредитного риска, прогнозные кредитные показатели, исключения из установленных лимитов риска, показатели ликвидности и изменения в уровне риска. Ежеквартально представляется информация о рисках в разрезе отраслей, клиентов и географических регионов. Ежеквартально Совет директоров и Правление получают подробный отчет о рисках, в котором содержится вся необходимая информация для оценки рисков Банка и принятия соответствующих решений Для всех уровней Банка составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации. В рамках управления рисками Банк использует производные и другие инструменты для управления позициями, возникающими вследствие изменений в процентных ставках, обменных курсах, риска изменения цены акций, кредитного риска, а также позиций по прогнозируемым сделкам. Банк активно использует обеспечение для снижения своего кредитного риска. Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки. Виды полученного обеспечения: при коммерческом кредитовании – залог недвижимости, имущества запасов и дебиторской задолженности, поручительства; при кредитовании физических лиц – поручительство, залог. Банк также получает гарантии от материнских компаний в отношении кредитов, предоставленных дочерним компаниям. Банк осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения. Концентрация риска возникает в случае, когда ряд контрагентов осуществляет схожие виды деятельности, или их деятельность ведется в одном географическом регионе, или контрагенты обладают аналогичными 32 экономическими характеристиками, и, в результате изменения в экономических, политических и других условиях, оказывают схожее влияние на способность этих контрагентов выполнить договорные обязательства. Концентрации риска отражают относительную чувствительность результатов деятельности Банка к изменению в условиях, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион. Ниже представлена концентрация финансовых активов и обязательств Банка по географическому признаку без учета резервов: Беларусь Активы: Денежные средства Средства в НБРБ Средства в банках Ценные бумаги Кредиты клиентам Прочие активы Пассивы: Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги Производные финансовые обязательства Прочие обязательства ОЭСР 187 020 111 629 226 083 17 362 1 962 459 78 705 65 408 291 1 520 - 187 020 111 629 293 011 17 362 1 962 459 78 996 235 033 1 468 416 103 71 913 568 238 - 16 402 - 306 946 2 053 056 103 838 36 695 - 37 533 7 989 - - 7 989 Беларусь Активы: Денежные средства Средства в НБРБ Средства в банках Ценные бумаги Кредиты клиентам Прочие активы Пассивы: Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги Прочие обязательства 1 января 2015 года СНГ и другие Итого страны 1 января 2014 года СНГ и другие Итого страны ОЭСР 205 265 178 625 240 671 28 556 1 900 975 85 125 80 448 - 47 598 - 205 265 178 625 368 717 28 556 1 900 975 85 125 212 982 1 833 408 6 164 101 733 45 974 - 4 652 37 487 - 319 367 1 916 869 6 164 71 776 - - 71 776 33 В таблице ниже представлены кредиты, выданные клиентам, в разрезе отраслей: Отрасль Физические лица Торговля и общественное питание Грузовой транспорт и дорожное хозяйство Промышленность Строительство Операции с недвижимым имуществом Страхование Транспортные услуги Общая коммерческая деятельность по обеспечению функционирования рынка Пассажирский транспорт Производство Прочие виды деятельности Итого 7. 1 января 2015 года 1 351 724 142 140 51 796 17 175 18 931 87 580 1 972 9 292 1 января 2014 года 1 829 122 31 590 7 308 5 680 3 582 2 116 2 268 774 229 860 12 511 16 177 23 301 1 962 459 18 537 1 900 977 Кредитный риск Кредитный риск представляет собой риск того, что Банк понесет убытки в результате невыполнения его клиентами или контрагентами своих обязательств согласно условиям контрактов. Банк контролирует кредитный риск путем установления лимитов риска, на который он готов пойти в отношении отдельных контрагентов и географических концентраций, и контроля за подверженностью рискам в отношении данных лимитов. В большинстве случаев, за исключением кредитов, предоставляемых физическим лицам, Банк получает обеспечение. Банк разработал процедуру проверки кредитного качества с тем, чтобы обеспечить раннее выявление возможных изменений в кредитоспособности контрагентов, включающую регулярный пересмотр размера обеспечения. Процедура проверки кредитного качества позволяет Банку оценить размер потенциальных убытков по рискам, которым он подвержен, и предпринять необходимые меры. Банк предоставляет своим клиентам возможность получения гарантий, аккредитивов по которым может возникнуть необходимость проведения Банком платежей от имени клиентов. По указанным договорам Банк несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков. В следующей таблице представлена максимальная подверженность кредитному риску статей баланса, включая производные инструменты. Максимальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения и после вычета обесценения. 34 Максимальная подверженность кредитному риску Кредиты клиентам Кредиты и другие средства в банках Ценные бумаги Прочие активы Договорные и условные финансовые обязательства Общий размер подверженности кредитному риску 1 января 2015 года 1 814 437 290 474 17 191 78 996 2 201 098 22 460 2 223 558 1 января 2014 года 1 761 013 367 209 27 942 85 125 2 241 289 13 386 2 254 675 По состоянию на 1 января 2015 года сумма пролонгированной задолженности по кредитам клиентам составила 26 807 миллионов белорусских рублей. Пролонгированная задолженность по кредитам клиентам по состоянию на 1 января 2014 года составляла 1 632 миллионов белорусских рублей. При кредитовании клиентов – юридических лиц в качестве обеспечения исполнения обязательств принимаются все виды обеспечения, установленные Законодательством Республики Беларусь: залог товаров в обороте, перевод правого титула на недвижимость, залог имущества, поручительства третьих лиц, гарантийные депозиты, залог прав, ипотека. При кредитовании физических лиц на потребительские нужды в качестве обеспечения исполнения обязательств принимается в основном неустойка в размере удвоенной суммы кредита, поручительства третьих лиц, при кредитовании на приобретение жилья – жилье (ипотека), при автокредитовании – залог имущества (автомобили). По состоянию на 1 января 2015 года сумма просроченных кредитов по юридическим лицам составила 4 140 миллионов белорусских рублей. Справедливая стоимость обеспечения исполнения обязательств по просроченным кредитам составила 217 283 миллионов белорусских рублей. Просроченная задолженность по факторингу 1 854 миллионов белорусских рублей. Справедливая стоимость обеспечения по исполнению обязательств составила 0 миллионов белорусских рублей. По состоянию на 1 января 2014 года сумма просроченных кредитов по юридическим лицам составила 3 912 миллионов белорусских рублей. Справедливая стоимость обеспечения исполнения обязательств по просроченным кредитам составила 5 771 миллионов белорусских рублей. По состоянию на 1 января 2015 года сумма просроченных кредитов по физическим лицам составила 33 842 миллионов белорусских рублей. Справедливая стоимость обеспечения по исполнению обязательств составила 0 миллионов белорусских рублей. По состоянию на 1 января 2014 года сумма просроченных кредитов по физическим лицам составила 106 517 миллионов белорусских рублей. Справедливая стоимость обеспечения по исполнению обязательств составила 0 миллионов белорусских рублей. 35 В таблицах ниже представлен анализ по группам риска активов по связанным с кредитами статьям баланса, а также размер соответствующих резервов. По состоянию на 1 января 2015 года: Вид задолженности Группа риска Кредиты (кроме микрокредитов), выданные ЮЛ (кроме банков) Кредиты ФЛ Микрокредиты Средства в облигациях Средства в расчетах по операциям с клиентами Средства, размещенные в других банках Средства в расчетах по операциям с банками Финансовая аренда (лизинг) Факторинг Прочие активы Итого 1 2 3 4 5 107 264 - 1 358 919 - 1 082 318 172 399 17 182 62 838 2 324 - 57 189 9 110 - 55 847 1 478 - 57 046 1 248 - 6 148 - - - - 292 321 - - - - 32 65 194 1 904 2 341 71 902 139 6 58 389 2 58 296 1 696 210 114 939 78 996 1 873 473 Резерв Группа риска Резерв по кредитам (кроме микрокредитов) , выданным ЮЛ (кроме банков) Резерв по кредитам ФЛ Резерв по микрокредитам Резерв по облигациям Резерв по средствам, размещенным в других банках Резерв по финансовой аренде (лизингу) Факторинг Прочие активы Итого 1 2 3 4 5 1 073 - 407 460 - 27 044 1 724 172 6 841 232 - 17 750 2 733 - 28 221 739 - 57 046 1 248 - 2 536 - - - - 2 - 571 69 - 1 149 33 700 3 7 076 702 22 163 3 29 492 2 58 296 36 По состоянию на 1 января 2014 года: Вид задолженности Группа риска Кредиты (кроме микрокредитов), выданные ЮЛ (кроме банков) Кредиты ФЛ Микрокредиты Средства в облигациях Средства в расчетах по операциям с клиентами Средства, размещенные в других банках Средства в расчетах по операциям с банками Финансовая аренда (лизинг) Прочие активы Итого 1 2 3 4 5 877 19 127 3 105 1 981 - 1 572 460 8 014 27 170 52 948 23 014 - 57 490 5 920 1 141 54 225 1 761 - 41 434 1 592 - 9 924 - - 1 2 339 727 - - - - 28 774 - - - - 2 852 85 125 2 074 923 109 95 198 75 67 731 57 968 358 43 386 Резерв Группа риска Резерв по кредитам (кроме микрокредитов) , выданным ЮЛ (кроме банков) Резерв по кредитам ФЛ Резерв по микрокредитам Резерв по облигациям Резерв по средствам, размещенным в других банках Резерв по средствам, размещенным клиентам Резерв по финансовой аренде (лизингу) Итого 1 2 3 4 5 9 1 913 931 991 - 37 976 80 272 5 295 2 301 - 17 248 1 776 342 27 112 880 - 41 434 1 592 - 1 508 - - - - - - - 1 2 28 11 22 - 358 39 873 9 520 20 319 28 984 43 386 Управление кредитными рисками и их мониторинг в пределах установленных полномочий осуществлялся Кредитным комитетом, Правлением и Департаментом управления банковскими рисками. С целью минимизации кредитного риска Правлением банка устанавливались лимиты на банки-контрагенты. Строго контролировалось соблюдение регламента потребительского кредитования, в результате подробного анализа причин возникновения кредитного риска, вносились изменения в существующий регламент. 37 8. Риск ликвидности Риск ликвидности - это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях. С целью ограничения этого риска руководство осуществляло управление активами, учитывая ликвидность, и ежедневный мониторинг будущих денежных потоков и ликвидности. Этот процесс включает в себя оценку ожидаемых денежных потоков и наличие высококачественного обеспечения, которое может быть использовано для получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Банк владеет портфелем разнообразных, пользующихся большим спросом активов, которые могут быть быстро реализованы за денежные средства. Также Банк имеет денежный депозит (обязательный резерв) в НБ РБ, размер которого определяется в зависимости от привлеченных средств клиентов. Анализ и регулирование ликвидности проводится банком на основании требований, установленных нормативными документами НБ РБ. По состоянию на 1 января 2015 года показатели ликвидности ЗАО «Идея Банк» составили: Показатель текущей ликвидности (соотношение активов, которые могут быть получены или реализованы в течение 30 дней к обязательствам, которые могут быть урегулированы в течение 30 дней) Показатель краткосрочной ликвидности (соотношение активов, которые могут быть получены или реализованы в течение 1 года к обязательствам, которые могут быть урегулированы в течение 1 года) Показатель мгновенной ликвидности (соотношение активов «до востребования» к обязательствам «до востребования») Обязательный минимальный показатель ликвидности согласно требованиям НБРБ 2014 год 2013 год 70,0% 112,0% 113,6% 1,5 1,5 294,8% 235,5% 1,0 20,0% В таблице ниже представлены активы и пассивы банка по состоянию на 1 января 2015 года в разрезе сроков, оставшихся до погашения (расчет представлен с учетом требований Национального банка по расчету ликвидности, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 137 от 28 сентября 2006г.): 38 1 января 2015 года Обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие обязательства Производные финансовые обязательства Итого обязательства 1 января 2015 года Требования Средства в других банках Средства в ценных бумагах Кредиты клиентам Прочие требования Итого требования «до востребования До 30 дней 12 925 От 31 до 90 дней 293 715 307 326 От 91 до 180 дней - - 153 898 32 086 66 319 От 181 дня до 1 года Более 1 года - Бесср., проср.сроком - 242 594 1 040 779 Итого - 306 640 - 1 843 002 121 37 921 31 494 39 586 4 39 196 - 838 - - 30 010 6 685 - 37 533 486 372 32 117 66 813 До 30 дней От 91 до 180 дней 320 372 «до востребования От 31 до 90 дней 73 473 204 712 249 - 272 643 1 048 050 От 181 дня до 1 года Более 1 года 4 2 226 371 Бесср., проср.сроком Итого - - - 14 813 - 292 998 - - 5 333 11 850 - 17 183 82 110 175 681 219 403 372 926 750 494 130 298 1 730 912 29 150 5 354 7 504 15 137 64 855 33 427 155 676 73 722 315 972 181 035 226 907 393 396 842 012 163 725 2 196 769 На 1 января 2014: 1 января 2014 года Обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие обязательства Итого обязательства «до востребования До 30 дней От 31 до 90 дней 33 389 237 666 - 280 996 214 038 29 228 56 309 44 004 49 151 370 694 495 708 78 379 От 91 до 180 дней От 181 дня до 1 года Более 1 года Бесср., проср.сроком - - - - 63 125 156 408 1 149 537 - 4 265 63 125 156 412 1 149 802 39 Итого 271 055 36 1 893 368 20 149 753 56 2 314 176 1 января 2014 года Требования Средства в других банках Средства в ценных бумагах Кредиты клиентам Прочие требования Итого требования «до востребования До 30 дней От 31 до 90 дней 251 837 106 613 - - - 72 992 184 41 462 От 91 до 180 дней От 181 дня до 1 года Более 1 года Итого - - - 10 080 - 368 530 14 222 - 9 810 4 279 - 28 311 164 578 197 070 284 119 1 009 439 14 752 252 021 221 067 Бесср., проср.сроком 67 20 203 43 439 193 552 197 137 314 132 1 067 237 119 144 1 847 342 13 005 133 112 132 149 2 377 295 Далее приведен анализ финансовых обязательств по срокам погашения, показывающий договорные недисконтированные денежные потоки, т.е. суммы к уплате в соответствии с условиями действующих договоров. 1 января 2015 года Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Прочие обязательства Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям Итого финансовые обязательства 1 января 2014 года Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Производные финансовые обязательства Прочие обязательства Обязательства по финансовым гарантиям и непокрытым аккредитивам Обязательства по кредитам и неиспользованным кредитным линиям Итого финансовые обязательства До 1 месяца 309 323 532 380 1-3 месяца 91 682 3 -12 От 1 года месяца до 5 лет 539 667 1 306 535 Свыше 5 лет 120 947 Итого 309 323 2 591 211 - - - 166 - 166 6 839 31 494 39 586 7 989 22 460 - - - - 22 460 871 002 91 713 540 161 1 306 740 121 533 2 931 149 3 -12 От 1 года месяца до 5 лет 484 856 1 285 680 Свыше 5 лет - Итого 319 602 2 416 796 До 1 месяца 319 602 556 868 1-3 месяца 89 392 255 383 1 169 9 100 - 10 907 22 198 48 894 - 265 - 71 357 1 782 - - - - 1 782 12 296 - - - - 12 296 913 001 138 669 486 025 1 295 045 - 2 832 740 40 9. Валютный риск Валютный риск – риск того, что справедливая стоимость финансового инструмента или объем будущих потоков денежных средств по нему будут изменяться вследствие изменения курсов иностранных валют. Указанное ниже состояние открытой валютной позиции банка оказало положительное влияние на значение и величину финансового результата от операций с иностранными валютами в целом. В следующей таблице представлены валюты, по которым ЗАО «Идея Банк» имел наиболее значительные величины открытых валютных позиций на начало года, а также соблюдение нормативов ограничения валютного риска (короткая позиция представлена со знаком «-», длинная позиция представлена со знаком «+»): Нормативы ограничения валютного риска Суммарная открытая позиция Чистая открытая позиция -USD -EUR -RUB -PLN Чистая открытая позиция по форвардным сделкам 1 января 2015 года Сумма % от нор(млн. матив-ного руб.) капитала 1 января 2014 года Сумма % от (млн. нормативруб.) ного капитала 20,0% +116 833 +26,27% +94 312 32,7% 10,0% 10,0% 10,0% 10.0% +114 070 -2 898 +7 532 -1 871 +25,65% -0,65% +1,69% -0,42% +17 730 +67 280 -5 118 +9 142 6,2% 23,47% 1,8% 3,2% - - - - 10,0% Изменение в валютном курсе, в % в 2015 г. + 14,1% +9,9% -26,2% +6,5% Раскрытие статей баланса в разбивке по валютам за вычетом резервов на 1 января 2015 года: BYR Активы Денежные средства Средства в НБ РБ Средства в банках Ценные бумаги Кредиты клиентам 81 191 56 977 436 0 1 403 899 USD 47 947 0 153 425 17 191 394 633 41 EUR 28 472 54 652 134 355 0 15 517 Другие валюты 29 410 0 2 258 0 388 Итого 187 020 111 629 290 474 17 191 1 814 437 BYR Прочие активы Итого активы Обязательства Средства банков Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Производные финансовые обязательсва EUR Другие валюты Итого 69 954 1 612 457 359 613 555 345 233 341 8 338 40 394 78 996 2 499 747 222 040 1 347 894 12 769 105 298 72 130 246 031 7 353 835 306 946 2 053 058 103 0 0 0 103 37 533 0 0 0 37 533 5 588 336 42 2 023 7 989 1 613 158 118 403 318 203 355 865 2 405 629 Прочие обязательства Итого обязательства USD Раскрытие статей баланса в разбивке по валютам за вычетом резервов на 1 января 2014 года: BYR Активы Денежные средства Средства в НБРБ Средства в банках Ценные бумаги Кредиты клиентам Прочие активы Итого активы Обязательства Средства банков Средства клиентов Прочие обязательства Итого обязательства USD EUR Другие валюты Итого 97 336 178 625 315 1 714 942 119 773 2 110 991 41 999 104 476 5 067 26 557 184 178 283 18 650 163 900 22 875 18 302 92 223 819 47 280 98 518 1 212 9 147 019 205 265 178 625 367 209 27 942 1 761 013 120 058 2 660 112 35 001 1 669 790 87 636 122 955 124 985 53 035 71 745 71 089 319 367 1 916 869 74 524 487 117 10 75 138 1 779 315 211 078 178 137 142 844 2 311 374 В следующей таблице представлены чистые открытые позиции по валютам, значимые для баланса Банка на 31 декабря по активам и обязательствам, а также прогнозируемым денежным потокам. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения валютных курсов по отношению к белорусскому рублю на прибыль до налогообложения (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса). Принято допущение о равном влиянии изменении валютных курсов на капитал и на отчет о прибылях и убытках. Отрицательные суммы в таблице отражают потенци42 ально возможное чистое уменьшение в отчете о прибылях и убытках или капитале, а положительные суммы отражают потенциальное чистое увеличение. Анализ за 2013 год осуществлялся исходя из исторического годового изменения курсов валют. За 2014 год приняты в расчет предполагаемые стандартизированные изменения курсов – увеличение и уменьшение на 10%. в миллионах белорусских рублей Валюта Доллар США Евро Российский рубль Злотый Валюта Доллар США Евро Российский рубль Злотый 10. Чистая открытая позиция Увеличение в Прогновалютзируемый ном курс курсе, в % 1 января 2015 года Влияние на прибыль до налогообложения Чистая открытая позиция Увеличение в Прогновалютзируемый ном курс курсе, в % 1 января 2014 года Влияние на прибыль до налогообложения 114 070 10% 13 035 11 407 17 730 11% 10 553 1 945 (2 898) 10% 15 818 (290) 67 280 15% 15 087 10 323 7 532 10% 236 753 (5 118) 3% 299 (154) 10% 3 690 Умень шение Прогнов вазируемый лютном курс курсе, в % 1 января 2015 года (187) Влияние на прибыль до налогообложения 9 142 13% 3 561 Умень шение Прогнов вазируемый лютном курс курсе, в % 1 января 2014 года 1 193 Влияние на прибыль до налогообложения (1 871) Чистая открытая позиция. Чистая открытая позиция 114 070 -10% 10 665 (11 407) 17 730 -11% 8 467 (1 945) (2 898) -10% 12 942 290 67 280 -15% 11 073 (10 323) 7 532 -10% 193 (753) (5 118) -3% 282 154 (1 871) -10% 3 019 187 9 142 -13% 2 739 (1 193) Рыночный риск Рыночный риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменений рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для конкретной инвестиции или эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращающиеся на рынке. Банк подвержен рыночному риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на его продукты. Для управления рыночным риском банк использовал периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливал адекватные ограничения на величину допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. В приведенной ниже таблице представлен анализ чувствительности к изменению процентной ставки, отражающий влияние увеличе43 ния/уменьшения на 5 процентов процентных ставок по активам/обязательствам с плавающей ставкой на прибыль Банка до налогообложения. Анализ проведен исходя из предположения, что изменения будут иметь место на начало финансового года только в отношении активов и обязательств с плавающей ставкой, после чего ставки остаются неизменными в течение всего отчетного периода, при этом все прочие факторы остаются неизменными. Принято допущение о равном влиянии изменении валютных курсов на капитал и на отчет о прибылях и убытках. Отрицательные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое уменьшение в отчете о прибылях и убытках или капитале, а положительные суммы отражают потенциальное чистое увеличение. Анализ чувствительности к изменению процентной ставки за 2013 год не производился. 1 января 2015 года Процентная Процентная ставка ставка +5% 5% 3 419 (3 419) (899) 899 2 520 (2 520) Финансовые активы Финансовые обязательства Влияние на прибыль до налогообложения 11. Операционный риск Операционный риск – это риск, возникающий вследствие системного сбоя, ошибок персонала, мошенничества или внешних событий. Когда перестает функционировать система контроля, операционные риски могут нанести вред репутации, иметь правовые последствия или привести к финансовым убыткам. Банк не может выдвинуть предположение о том, что все операционные риски устранены, но с помощью системы контроля и путем отслеживания и соответствующей реакции на потенциальные риски Банк может управлять такими рисками. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, обучение персонала, а также процедуры оценки, включая внутренний аудит. Банк застраховал большую часть основных средств для снижения рисков. 12. Информация о резервах на покрытие возможных убытков Формирование специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, Банк производил в соответствии с нормативными документами НБ РБ и внутренними локальными нормативными документами Банка, разработанными на их основе. Классификация активов, условных обязательств и формирование резервов осуществлялось на момент возникновения актива (условного обязательства), а в последующем - на момент получения информации о возникновении (изменении степени) риска (изменение финансового положе44 ния должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам, изменение качества обслуживания актива, а также наличие иных сведений о рисках должника, эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам). Общая величина резервов регулируется в Банке в зависимости от суммы задолженности по активам и условных обязательств, а также от группы риска, к которой они отнесены, в последний рабочий день отчетного месяца. Классификация активов (условных обязательств), не требующих подтверждения и предварительного анализа, осуществляется в день возникновения оснований изменения оценки уровня риска. По состоянию на 1 января 2015 года специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, Банком сформированы в полном объеме. Информация о движении резервов по активам Банка, подверженным кредитному риску, приведена в следующей таблице: 2014 год Сумма сформированного резерва по состоянию на начало отчетного периода Доначислено за год – всего: В том числе за счет: - изменения качества задолженности - изменения официального курса белорусского рубля Уменьшено за год – всего В том числе за счет: - использования на списание безнадежной задолженности - погашения задолженности -вследствие изменения качества задолженности - изменения официального курса белорусского рубля Сумма сформированного резерва по состоянию на конец отчетного периода 2013 год 142 083 499 022 34 701 364 437 496 784 2 238 490 378 361 759 2 678 257 055 202 459 284 674 2 552 693 59 706 195 880 11 1 458 150 727 142 083 По операциям, не отраженным на балансе, Банком в 2014 году сформирован резерв в размере 200 миллионов белорусских рублей. Резерв по операциям с ценными бумагами на 1 января 2014 года сформирован в размере 1% от суммы задолженности, классифицированной по 1-й группе риска в размере 27 170 миллионов белорусских рублей, по 3й группе риска в размере 1 141 миллионов белорусских рублей. 13. Достаточность капитала Банк осуществляет активное и эффективное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Уровень достаточности капитала оценивается и контролируется с использованием нормативов, установленных Инструкцией о нормативах 45 безопасного функционирования для банков и небанковских кредитнофинансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 137 от 28 сентября 2006 г. (с изменениям и дополнениями). Коэффициент достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с вышеуказанной Инструкцией, составлял: 1 января 2015 года 287 483 147 294 434 777 2 568 854 16,9 Основной капитал Дополнительный капитал Итого нормативный капитал Активы, взвешенные с учетом риска Норматив достаточности капитала, % 1 января 2014 года 181 894 165 586 347 480 2 225 099 15,6 Национальный банк Республики Беларусь в соответствии с Постановлением от 19 февраля 2013 за несоблюдение по состоянию на 1 февраля 2013 г. лицензионного требования о наличии нормативного капитала не менее минимального размера, установленного Национальным банком Республики Беларусь, ввел с 1 марта 2013 г. ограничение на осуществление ЗАО «Идея Банк» банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты) в виде непревышения объема привлеченных на счета и (или) во вклады(депозиты) денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, размера таких привлеченных средств по состоянию на 1 февраля 2013 г. 21 марта 2014 года Национальным банком Республики Беларусь была применена дополнительная мера воздействия к Банку в виде запрета на распределение прибыли между акционерами Банка путем объявления и выплаты дивидендов. Данное ограничение действовало по 2 декабря 2014 года, решением №735 Национальным банком Республики Беларусь отменены меры воздействия к Банку. На отчетную дату Банком соблюдены основные нормативы безопасного функционирования, установленные Национальным банком Республики Беларусь для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. 14. Операции со связанными сторонами В соответствии с Национальным стандартом финансовой отчетности 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (НСФО 24) связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. Связанными с Банком сторонами по состоянию на 1 января 2015 года являются акционеры банка, владеющие более 5% акций Банка (материнская компания): Getin Holding (Польша); 46 Связанными юридическими лицами, находящимися вместе с Банком под общим контролем, по состоянию на 1 января 2015 признаются Getin International S.a (Польша) , Idea Bank (Польша), Getin Noble Bank S.A., ЗАО «Белорусский банк малого бизнеса» (Беларусь), СООО «Идея Финанc» (Беларусь), ООО «Идея Брокер». По состоянию на 1 января 2015 года сумма привлеченных средств (субординированный займ) от материнской компании составила 5 миллионов евро (76 435 миллионов рублей в эквиваленте). От юридических лиц, находящихся под общим контролем, было привлечено: Idea Bank (Польша) – 5 миллионов евро; Getin International S.a (Польша) – 5.5 миллионов евро, 100 миллионов польских злотых. Всего сумма привлеченных денежных средств от связанных юридических лиц по состоянию на 1 января 2015 года составила 499 202 миллиона рублей. В то же время, выдано или размещено связанным юридическим лицам на 1 января 2015 года 190 532 миллионов рублей. Значимым является кредитование СООО «Идея Финанc» в размере 39 650 миллионов рублей и заключение договоров факторинга в размере 117 320 миллионов рублей. В 2014 году подписано дополнительное соглашение к договорам займа б/н от 6 марта 2014 и б/н от 29 мая 2014 года с Getin International S.a (Польша), по которым признается взаимосвязанным указанные обязательства и требования Банка в отношении кредитополучателей по кредитным договорам. Протоколом Правления от 31 октября 2014 сделки рассмотрены и признаны взаимосвязанными, без осуществления по ним классификации и формирования резерва (п.12 Инструкции 138, утвержденной постановлением Правления Национального банка). Сумма активов 187 203 миллиона белорусских рублей, сумма обязательств 3 922 миллиона белорусских рублей на 1 января 2015 года. По состоянию на 1 января 2014 года у Банка учитывались остатки по текущему счету Getin International S.a (Польша) в размере 3,4 миллионов польских злотых (10 717 миллионов рублей в эквиваленте) и 110 миллионов российских рублей (32 011 миллионов рублей в эквиваленте), размещенный межбанковский кредит в ЗАО «Белорусский банк малого бизнеса» на сумму 2,5 миллионов долларов (23 775 миллионов рублей в эквиваленте) и 0,3 миллионов евро (3 924 миллионов рублей), остатки по текущему счету СООО «Идея Финанс» (Беларусь) в размере 15 миллионов рублей, дебиторская задолженность СООО «Идея Финанс» (Беларусь) в размере 20 041 миллионов рублей. По договору с отсрочкой платежа задолженность по оплате учитывалась на 1 января 2015 года. Доходы, полученные Банком в 2014 от связанных юридических лиц, под совместным контролем составили: процентные - 9 243 миллионов рублей; комиссионные – 248 миллионов рублей; 47 операционная аренда - 568 миллионов рублей. Расходы, уплаченные материнской компании в 2014 году: процентные – 101 миллион рублей; Расходы, уплаченные в 2014 году связанным юридическим лицам, находящимся под совместным контролем: процентные – 9 973 миллиона рублей; комиссионные – 38 851 миллион рублей. По операциям, подверженным кредитному риску, со связанными юридическими лицами на отчетную дату создан резерв в размере 4 157 миллионов рублей. Процентные расходы, уплаченные Банком за 2013 год Getin Holding S.A. (Польша), составили: проценты по субординированному кредиту –5 394 миллионов рублей. Процентные расходы, уплаченные Банком за 2013 год Idea Bank (Польша), составили: проценты по привлеченному межбанковскому кредиту – 287 миллионов рублей. Процентные расходы, уплаченные Банком за 2013 год ЗАО «Белорусский банк малого бизнеса» составили: проценты по привлеченному межбанковскому кредиту – 523 миллионов рублей Процентные расходы, уплаченные Банком за 2013 год Getin International S.a. (Польша) составили: проценты по остаткам на счетах – 1 143 миллионов рублей Доходы, полученные Банком за 2013 от СООО «Идея Финанс» (Беларусь) составили: доходы от продажи основных средств и материалов - 20 041 миллионов рублей. Обязательства Банка на 1 января по операциям со связанными сторонами: Средства на текущих счетах Итого: 1 января 2015 года 2 088 2 088 1 января 2014 года 42 735 42 735 Объемы операций со связанными сторонами – физическими лицами, являющимися ключевым управленческим персоналом, сальдо на конец года, а также соответствующие суммы доходов и расходов за год представлены ниже: 2014 год Кредиты клиентам Процентные доходы Расходы на персонал 313 7 22 794 48 2013 год 15 34 15 218 Операции со связанными сторонами осуществлялись Банком на рыночных условиях. Резервы по сомнительным долгам по выданным кредитам ключевому управленческому персоналу создавались в размере 8 миллионов рублей. Расшифровка выплат ключевому управленческому персоналу за 2014 год: Расходы на персонал, в том числе: - заработная плата - выплаты социального характера - выплаты после окончания трудовой деятельности - прочие вознаграждения - обязательные отчисления 21 794 19 631 355 71 296 1 441 Расшифровка выплат ключевому управленческому персоналу за 2013 год: Расходы на персонал, в том числе: - заработная плата - отчисления в ФСЗН и Белгострах 15. 15 218 14 653 565 Деятельность ЗАО «Идея Банк» в разбивке по сегментам В деятельности Банка по совершаемым операциям, оказываемым услугам, выделяются два основных сегмента: «Корпоративный бизнес» - операции, совершаемые с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; «Розничный бизнес» - операции, совершаемые с участием физических лиц. Данные сегменты удовлетворяют критериям признания, и Банк не выделял дополнительно отчетные сегменты, так как величина доходов выделенных сегментов составляет более 75% от величины доходов Банка. Представленное раскрытие информации по отчетным сегментам не тождественно управленческой отчетности Банка в связи с тем, что управленческая отчетность составляется Банком не по всем статьям финансовой отчетности. Сегмент Размер доходов операционного сегмента Корпоративный бизнес Розничный бизнес Итого по сегментам Прочие Итого доходов Банка 80 949 1 153 807 1 234 756 66 342 1 301 098 49 Доля от величины совокупных доходов Банка, % 6.22 % 88 68 % 94.90 % 5.10 % 100.00 % Ниже приведена информация по отчетным сегментам за 2014 год: Корпоративный бизнес Процентные доходы Процентные расходы Чистый процентный доход Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистый комиссионный доход Чистый доход по операциям с ценными бумагами Чистый доход по операциям с иностранной валютой (включая переоценку) Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами Чистые отчисления в резервы Прочие доходы Операционные расходы Прочие расходы Налог на прибыль Прибыль 51 391 (331 166) (279 775) 29 558 (35 993) (6 435) Розничный бизнес 785 884 (222 301) 563 583 286 484 (50 724) 235 760 - Прочие Итого 8 878 (6 674) 2 204 3 618 (5 500) (1 882) 846 153 (560 141) 286 012 319 660 (92 217) 227 443 - (536) (536) - 48 120 46 230 94 350 - - (37 448) (37 448) (9 582) - (201 292) 33 319 (7 269) - (630) 45 600 (323 320) (10 273) (17 290) - (211 504) 78 919 (323 320) (17 542) (17 290) 79 084 Активы сегментов на 1 января 2015 года: Кредиты клиентам Средства в расчетах Ценные бумаги Прочие активы Итого активы Корпоративный бизнес 604 407 1 356 16 284 622 047 Розничный бизнес 1 210 030 4 792 176 782 1 391 604 Прочие Итого 17 191 833 139 850 330 1 814 437 6 148 17 191 1 026 205 2 863 981 Обязательства сегментов на 1 января 2015 года: Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Средства в расчетах Прочие обязательства Итого обязательства Корпоративный бизнес 1 572 137 Розничный бизнес 480 921 Прочие Итого - 2 053 058 - - 103 103 2 700 876 - 3 576 2 645 2 723 360 844 366 212 1 577 482 484 520 360 947 2 422 949 50 Ниже приведена информация по отчетным сегментам за 2013 год: Процентные доходы Процентные расходы Чистый процентный доход Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистый комиссионный доход Чистый доход по операциям с ценными бумагами Чистый доход по операциям с иностранной валютой (включая переоценку) Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами Чистые отчисления в резервы Прочие доходы Операционные расходы Прочие расходы Налог на прибыль Прибыль Корпоративный бизнес 14 480 (347 246) (332 766) 7 973 (1 156) 6 817 Розничный бизнес 817 976 (259 833) 558 143 432 196 (49 914) 382 282 Прочие Итого 14 522 (11 902) 2 620 276 (3 983) (3 707) 846 978 (618 981) 227 997 440 445 (55 053) 385 392 (3) - (237) (240) - 40 218 6 685 46 903 - - (1 057) (1 057) (154 363) 3 148 46 376 21 957 - (286 023) (8 367) (8 668) - (48 894) - 207 252 (168 368) 68 577 (286 023) (17 035) (48 894) 207 252 (10 857) 244 - Активы сегментов на 1 января 2014 года: Корпоративный бизнес Кредиты клиентам Средства в расчетах Ценные бумаги Прочие активы Итого активы 58 392 2 567 799 746 62 504 Розничный бизнес 1 692 694 7 361 59 195 1 759 250 Прочие Итого 27 143 889 817 916 960 1 751 086 9 928 27 942 949 758 2 738 714 Обязательства сегментов на 1 января 2014 года: Корпоративный бизнес Средства клиентов Ценные бумаги, выпущенные банком Средства в расчетах Прочие обязательства Итого обязательства 1 074 610 Розничный бизнес 837 536 3 591 684 1 078 885 1 131 5 120 843 787 51 Прочие Итого - 1 912 146 6 164 388 702 394 866 6 164 4 722 394 506 2 317 538 16. Информация к отчету о движении денежных средств Ниже представлена информация о составе денежных средств и их эквивалентов. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства в кассе Денежные средства в кассе с режимом работы, не совпадающим с режимом работы операционной кассы Денежные средства в банкоматах и платежносправочных терминалах самообслуживания Денежные средства в пути Всего денежных средств Корреспондентский счет в Национальном банке для внутриреспубликанских расчетов Корреспондентский счет в Национальном банке для расчетов в иностранной валюте Всего средств на корреспондентских счетах в Национальном банке и центральных (национальных) банках иностранных государств Корреспондентские счета в банках-резидентах Корреспондентские счета в банках-нерезидентах Всего средств на корреспондентских счетах в других банках Всего денежных средств и их эквивалентов 2014 год 141 918 2013 год 156 996 498 - 632 43 972 187 020 1 176 47 093 205 265 42 630 156 412 54 653 - 97 283 6 511 32 191 156 412 89 239 99 697 38 702 323 005 188 936 550 613 В 2014 году чистый отток денежных средств и их эквивалентов составил 227 608 миллионов рублей. Чистый отток денежных средств, полученных от операционной деятельности, составил 43 687 миллионов рублей (за 2013 год чистый поток денежных средств, полученных от операционной деятельности составил, 157 158 миллионов рублей); чистый поток денежных средств, использованных на инвестиционную деятельность, составил – 182 675 миллиона рублей (за 2013 год – 38 358 миллионов рублей); чистый отток денежных средств, полученных от финансовой деятельности, составил 16 986 миллиона рублей (за 2013 год поток– 39 497 миллиона рублей). Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их эквиваленты составило 15 740 миллионов рублей (за 2013 год – 24 473 миллиона рублей). При составлении отчета о движении денежных средств не учитывались неденежные операции банка, так как они не оказывают воздействия на текущие потоки денежных средств. В таблице ниже представлена информация о неденежных операциях в 2014 и 2013 годах по каждому символу отчета о движении денежных средств в разрезе характера неденежной операции и ее суммы: 52 Характер неденежной операции Зачет переплаты налогов, на прибыль, НДС Выплата дивидендов с одновременным предоставлением займа Банку Переоценка производных финансовых инструментов Начисленные, но неполученные штрафы от клиентов Изменение стоимости (переоценка) иностранной валюты в соответствии с законодательством Погашение задолженности резервами Амортизация основных средств и нематериальных активов Символ отчета о движении денежных средств 70 2014 год 2013 год 17 789 - 70 67 498 - 70 37 565 - 70 18 521 32 464 70 57 317 70 202 459 59 707 71 13 189 8 727 2 915 2014 год был годом объединения бизнеса Банка и ЗАО «Банк ББМБ», выстраивания уникальной структуры Банка и развития новых привлекательных продуктов для клиентов. Санкции, наложенные на Банк в предшествующие годы, были сняты и показатели безопасного функционирования выполнены на отчетную дату. 53 Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денег в белорусских рублях (для кредитной задолженности, межбанковских кредитов и депозитов в бел.рублях), в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг Средства в центральных (национальных) банках стран группы "А", междунароных финансовых организациях и банках развития Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг Средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке Средства в Национальном банке Наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни I группа риска Кредитный риск 1.9. 1.8. 54 рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «А», международных финансовых организаций и банков развития Кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в белорусских рублях 1.7. Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях 1.7.1 Облигации банков Республики Беларусь, ОАО"Банк развития Республики Беларусь", номинированные в белорусских 1.6. 1.5. 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2 1 АКТИВ Показатели № п/п РАСЧЕТ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА по состоянию на 1 января 2015 года 0.0 0.0 6002 6003 0.0 0.0 28 486.8 0.0 187 019.8 98 302.0 13 327.2 0.0 01 4 Сумма 2396 6926 6001 2395 0001 0002 0004 6000 3 Код ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИДЕЯБАНК" 5 Степень риска, % 02 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) (млн.бел.руб.) Форма 2801 2397 6005 2. 2.1. 2.2. 6011 6012 Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», банков группы «А», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А», другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», банков группы «А», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А» Кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов 2.8. 2.9. просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации-юридическом лице группы «А» 55 2.10. 2.11. Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) 6013 6014 0.0 6010 Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денег в белорусских рублях 2.7. 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6006 6007 Кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в иностранной валюте 6008 Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А» 6009 Средства в центральных (национальных) банках стран группы «В», банках группы «А» 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В», банков группы «А», местных органов управления и самоуправления стран группы «А», юридических лиц группы «А» Платежные инструменты банков группы «А», юридических лиц группы «А» Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте 0.0 0.0 326 814.1 графы 4) II группа риска 7155 327 135.8 6004 1.12. Итого активов по I группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 1.10-1.11) 4 Сумма 3 Код 321.7 2 Всего активов по I группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.71+1.8+1.9) графы 4) Созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, и под обесценение ценных бумаг Показатели 7154 1.11. 1.10. 1 № п/п 0 5 Степень риска, % 0.0 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) 6020 Созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов Итого активов по III группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 3.1-3.2) графы 4) IV группа риска 6023 6024 6025 Платежные инструменты банков группы «В», юридических лиц группы «В» (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12) Средства в центральных (национальных) банках стран группы «С», в банках группы «В», в банках, небанковских кредитнофинансовых организациях Республики Беларусь, ОАО "Банк развития" (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12) Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «В» 4.2. 4.3. 4.4. 56 6022 Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы «В» (кроме сумм, отнесенных к строкам 1.71 и 2.12) 4. 4.1. 3.3. графы 4) III группа риска 6021 6019 Кредитная задолженность, номинированная в белорусских рублях, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения 3. 3.1. 3.2. 201 994.6 6018 2.15. Итого активов по II группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 2.12-2.13) 0.0 53 679.8 0.0 17 182.5 532.0 5.4 537.4 2 040.4 6017 2.14. Созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, и под обесценение ценных бумаг 204 035.0 6016 4 Сумма 2.13. Всего активов по II группе риска (графа 4 = (строки 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7+2.8+2.9+2.10+ 2.11+2.12) графы 4) 3 Код 204 035.0 2 Требования к банкам группы "В", банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее Показатели 6015 2.12. 1 № п/п 35 20 5 Степень риска, % 186.2 40 398.9 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) 1 166 201.0 51 402.0 1 114 799.0 6032 6033 6034 6035 4.11. Итого активов по IV группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 4.9-4.10) 5. 5.1. 5.2. 6.2. 6. 6.1. 5.3. 70 862.3 320.3 6030 6031 4.9. Всего активов по IV группе риска (графа 4 = (строки 4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6+4.7+4.8) графы 4) 4.10. Созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая 6037 Платежные инструменты банков группы «С», юридических лиц группы «С», юридических лиц Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8) 57 6036 Ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «C», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8) Созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, Итого активов по V группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 5.1-5.2) графы 4) VI группа риска Активы (требования), номинироанные в белорусских рублях, включенные в розничный портфель графы 4) V группа риска резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, и под обесценение ценных бумаг 0.0 6029 Требования к банкам группы "С", срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее 4.8. 0.0 0.0 70 542.0 0.0 6028 Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации-юридическом лице группы «В» 4.7. 0.0 0.0 4 Сумма 6027 6026 3 Код Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", юридических лиц группы «В»; местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12) 2 Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «С», банков группы «В», банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", юридических лиц группы «В», местных органов управления и самоуправления стран группы «В», местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг (кроме сумм, отнесенных к строке 2.12) Показатели 4.6. 4.5. 1 № п/п 75 50 5 Степень риска, % 836 099.3 35 271.0 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) 6040 6041 Кредитная задолженность юридисеских лиц- нерезидентов Республики Беларусь, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «C», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц , Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8) Кредитная задолженность юридических лиц-нерезидентов Республики Беларусь, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», банков группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «С», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8) 6.5. 6.6. 6.10. 6.11. 6.12. 6.13. 6.14. 58 Просроченная задолженность, по активам (за исключением ценных бумаг); задолженность по активам (за исключением ценных бумаг) с ненаступившими сроками погашения, классифицированная по IV-V группам риска*, - в части активов (за исключением ценных бумаг), отнесенных к I-VI группам Прочие активы, не вошедшие в I-V, VII группы Здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации) Долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере до 20% Прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I-V, VII группы застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (поагашения) долга в страховой организации-юридическом лице группы «C», юридическом лице Республики Беларусь 6.6.2 активы (требования), номинированные в иностранной валюте, включенные в розничный портфель 6.9. Кредитная задолженность юридических лиц-нерезидентов Республики беларусь, межбанковские кредиты и депозиты, физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения 6.6.1 кредитная задолженность, номинированная в иностранной валюте, образовавшаяся в результате предоставления 6.4. 6.3. 6045 6046 6047 6048 6049 8441 6044 8440 6039 6038 3 2 Средства в центральных (национальных) банках стран группы «D», банках группы «С» (кроме сумм, отнесенных к строке 4.8) Кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «C», местных органов управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «C», юридических лиц Республики Беларусь, за исключением кредитной задолженности, отнесенной в I-V группы; кредитная задолженность юридических лиц Республики Беларусь субъектов малого и среднего предпринимательства, обеспеченная залогом недвижимого имущества и (или) оборудования, приобретаемого для осуществления собственной производственной деятельности 1 Код Показатели № п/п 116 231.5 53.3 251 910.3 81 176.0 130 298.0 37 999.4 0.0 0.0 0.0 0.0 251 158.0 35 283.2 4 Сумма 5 Степень риска, % 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) 9. 9.1. 9.2. 8. 7.10. 7.8. 7.9. 7.7. 7.6. 7.2. 7.3. 7.4. 7. 7.1. 6.18. 6.17. 6.16. 6.15. 1 № п/п Фондовый риск Процентный риск Величина рыночного риска (графа 4 = (строки 9.1+9.2.+9.3+9.4) графы 4) Рыночные риски 59 созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, и под обесценение ценных бумаг и другие резервы на возможные потери итого активов по VII группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 7.8-7.9) графы 01) Итого активов, подверженных кредитному риску, для расчета достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строки 1.12 + 2.15 + 3.3 + 4.11 + 5.3 + 6.18 + 7.10) графы 6) просроченная задолженность,классифицированная по IV-V группам риска, * - в части кредитной задолженности, платежных инструментов, задолженности по средствам, размещенным в других банка (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе ценные бумаги, не оплаченные в срок; векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV-V группам риска; акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по IV-V группам риска, * - в части ценных бумаг, отнесенных к данной группе всего активов по VII группе риска (графа 4 = (строки 7.1 + 7.2 + 7.3 + 7.4 + 7.6 + 7.7) графы 4) кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «D» платежные инструменты банков группы «D», юридических лиц группы «D» ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «Е», банков группы «D», местных органов управления и самоуправления стран группы «Е», юридических лиц группы «D» средства в центральных (национальных) банках стран группы «E», банках группы «D» 2 Ценные бумаги, не оплаченные в срок; векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV-V группам риска; акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по IV-V группам риска, * - в части ценных бумаг, отнесенных к I-VI группам всего активов по VI группе риска (графа 4 = (строки 6.1 + 6.2 + 6.3 + 6.4 + 6.5 + 6.6 + 6.61 + 6.62 + 6.9 + 6.10 + 6.11 + 6.12 + 6.13 + 6.14 + 6.15) графы 4) Созданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов, и под обесценение ценных бумаг и другие резервы на возможные потери Итого активов по VI группе риска для расчета достаточности нормативного капитала (графа 4 = (строки 6.16-6.17) графы 4) VII группа риска Показатели 0.0 6061 6063 6064 6065 9 730.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6059 6060 6062 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6691 6058 6054 6055 6056 0.0 807 469.7 6052 6053 96 640.0 904 109.7 6050 6051 0.0 4 Сумма 6690 3 Код 150 100 5 Степень риска, % 1 719 425.1 0.0 807 469.7 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) Вложения в уставные фонды дочерних банков, небанковских кредитно-финансовых организаций и иных дочерних юридических лиц Долевые участия (в размере 20% и более в уставном фонде юридического лица) Нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации) Убытки текущего года Убытки прошлых лет Выкупленные собственные акции Фонды и прибыль прошлых лет, подтвержденные аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем), кроме фонда дивидендов Собственные акции банка, небанковской кредитно-финансовой организации, переданные ему (ей) в залог Эмиссионный доход Зарегистрированный уставный фонд Основной капитал (капитал I уровня) Нормативный капитал Взвешенная сумма внебалансовых обязательств достаточности основного капитала (графа 6 = (строки 8+9.6+10.2) графы 6) достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строки 8+9.5+10.1) графы 6) Итого активов для расчета: Значение для расчета достаточности основного капитала (графа 6 = (строка 10 графы 4хА***) Значение для расчета достаточности нормативного капитала (графа 6 = (строка 10 графы 4хА**) Величина операционного риска Операционный риск Значение для расчета достаточности основного капитала (графа 6 = (строка 9 графы 4хА**) Значение для расчета достаточности нормативного капитала (графа 02 = (строка 9 графы 4хА*) Товарный риск 60 13.10. 13.10- Относящиеся к прошлым годам просроченные, а также начисленные и неполученные доходы 1. 13.11. Итого капитал I уровня (графа 4 = (строки 13.1+13.2+13.3-13.4–13.5–13.6–13.7–13.8–13.9–13.10) графы 4) 13.4. 13.5. 13.6. 13.7. 13.8. 13.9. 13. 13.1. 13.2. 13.3. 10. 10.1. 10.2. 11. 11.1. 11.2. 12. 9.3. 9.4. 9.5. 9.6. 2 1 Валютный риск Показатели № п/п 0.0 54 234.2 287 483.2 2336 0.0 0.0 0.0 0.0 20 886.0 0.0 148 115.4 0.0 214 488.0 74 024.2 9 730.0 0.0 4 Сумма 2344 7308 6692 0033 2334 2335 0031 2343 2330 2331 2332 6074 6075 6640 6071 6072 6073 6066 6067 6068 6069 3 Код 5 Степень риска, % 2 556 967.1 3 394 509.1 11 886.6 740 242.0 1 480 484.0 97 300.0 194 600.0 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) 147 293.6 2342 Итого капитал II уровня (графа 4 = (строки 14.1+14.2+14.3+14.4+14.5+14.6.1+14.61.1) графы 4) 20. 61 Недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, включая резерв на покрытие возможных убытков по портфелям однородных кредитов Недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг Иммобилизация сумме, не превышающей строку 13.11 графы 4) Превышение суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером 2467 0083 0032 5557 17. 18. 19. 147 293.6 147 293.6 6078 6079 Итого дополнительный капитал (II и III уровня) (графа 4 = (строки 14.7+15.1.1) графы 4) 16. 16.1. дополнительный капитал (II и III уровня), принимаемый для расчета нормативного капитала (строка 16 графы 4 в 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 краткосрочный субординировавнный кредит (заем), принимаемый для расчета дополнительного капитала (в размере, не превышающем: [нормативный капитал (строки 13.11+14.7) графы 4 минус (активы (строки 8+10.1) графы 6 плюс взвешенная сумма внебалансовых обязательств (строка 12 графы 6) x 0,1(0,12)****] x 2,5 (не более суммы по сроке 9 графы 4)) 6076 6077 Привлеченный краткосрочный субординировавнный кредит (заем) Дополнительный капитал III уровня 46 175.7 7309 6922 6923 относящиеся к текущему году просроченные доходы и доходы, начисленные и неполученные в срок свыше 30 дней со дня их начисления общие резервы, принимаемые для расчета дополнительного капитала (в размере не более 1,25 процента строки 8 графы 6) Сформированные общие резервы долгосрочный субординировавнный кредит (заем), принимаемый для расчета дополнительного капитала (в размере не более 50 процентов строки 13.11 графы 4) 0.0 0.0 115 040.0 115 040.0 14.6. 14.6.1 . 14.6.1 14.61. 1. 14.62. 14.7. 15. 15.1. 15.1.1 . 2341 5891 44 345.4 0.0 14.4. Суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования 0084 Суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков "Имущество"), имеющихся в наличии 14.5. 2340 для продажи, прочих статей баланса, принимаемые для расчета дополнительного капитала (положительная сумма - в размере 70%, отрицательная сумма - в размере 100%) Привлеченный долгосрочный субординировавнный кредит (заем) 34 083.9 0.0 6693 2338 14.2. Прибыль текущего года с учетом использования 14.3. Фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, кроме фонда дивидендов 0.0 4 Сумма 2337 3 Код 14. 14.1. Прибыль прошлых лет, не подтвержденная аудиторской организацией (аудитором - индивидуальным предпринимателем) 2 1 Дополнительный капитал II уровня Показатели № п/п 5 Степень риска, % 6 Сумма для расчета достаточности капитала, (гр.4*гр.5) всего I II 394 812.2 0.0 614.5 415 674.4 0.0 910.9 резиденты (строка 1.1.1.1.1. + строка 1.1.1.1.2. + строка 1.1.1.1.3. + строка 1.1.1.1.4. + строка 1.1.1.1.5. + строка 1.1.1.1.6. + строка 1.1.1.1.7. + строка 1.1.1.1.8. + строка 1.1.1.1.9.) 5 1.1.1.1.1. республиканские органы государственного управления и местные исполнительные и распорядительны е органы 6 1.1.1.1.2. сельское хозяйство, охота и лесное оз йс о 4 1.1.1.1. 394 812.2 394 812.2 415 674.4 активы, за исключением задолженности, включенной в портфели однородных кредитов (строка 1.1.1.1 + строка 1.1.1.2) 3 1.1.1. 415 674.4 0.0 0.0 2 356.5 2 356.5 2 356.5 2 3 4 5 Активы, 2 024 930.5 1 771 147.9 65 194.8 подверженные кредитному риску (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3), в том числе по контрагентам: юридические лица (кроме банков "ОАО "Банк развития") (строка 1.1.1 + строка 1.1.2) 1 Показатели 2 1.1. 1 1 № IV 296.4 0.0 14 713.1 14 713.1 14 713.1 0.0 0.0 2 542.6 2 542.6 2 542.6 6 7 71 902.8 58 389.2 III Сумма задолженности по группам риска 0.0 0.0 1 250.0 1 250.0 1 250.0 8 58 295.8 V до 7 дней 31.1 0.0 0.0 0.0 4 989.9 1 102.4 4 989.9 1 102.4 4 989.9 1 102.4 9 10 38 833.3 3 255.3 всего от 31 до 90 дней 0.0 0.0 31.1 0.0 1 175.3 1 557.0 1 175.3 1 557.0 1 175.3 1 557.0 63 0.0 0.0 813.2 813.2 813.2 всего 0.0 0.0 342.0 342.0 342.0 95.0 0.0 11 118.9 11 118.9 11 118.9 14 15 13 765.4 150 557.8 от 91 до свыше 180 дней 180 дней 11 12 13 4 462.4 6 820.1 10 530.1 от 8 до 30 дней Сумма просроченной задолженности по дням просрочки II III IV 6.1 0.0 3 948.1 3 948.1 3 948.1 0.0 0.0 235.6 235.6 235.6 88.9 0.0 4 413.8 4 413.8 4 413.8 0.0 0.0 1 271.4 1 271.4 1 271.4 16 17 18 19 33 528.3 7 077.4 22 163.7 29 492.6 I Расчетный резерв по группам риска V Фактическ и созданны й резерв I II III IV по группам риска 0.0 0.0 1 250.0 1 250.0 1 250.0 95.0 0.0 11 118.9 11 118.9 11 118.9 6.1 0.0 3 948.1 3 948.1 3 948.1 0.0 0.0 235.6 235.6 235.6 88.9 0.0 4 413.8 4 413.8 4 413.8 0.0 0.0 1 271.4 1 271.4 1 271.4 0.0 0.0 1 250.0 1 250.0 1 250.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Отклоне ние (+,-), (графа 21 V графа 15) 26 27 58 295.8 0.0 Форма 2807 (в млн. руб.) 20 21 22 23 24 25 58 295.8 150 557.8 33 528.3 7 077.4 22 163.7 29 492.6 ЗАО "Идея Банк" Отчет о размере специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе на 01.01.2015 Показатели резиденты нерезиденты физические лица (строка 1.3.1 + строка 1.3.2) активы, за исключением задолженности, включенной в портфели однородных кредитов (строка 1.3.1.1 + строка 1.3.1.2 + строка 1.3.1.3),из них: 17 1.2.1. 18 1.2.2. 19 1.3. 20 1.3.1. 13 1.1.1.1.9. другие виды деятельности 14 1.1.1.2. нерезиденты 15 1.1.2. задолженность по микрокредитам, включенная в портфели однородных кредитов (строка 1.1.2.1 + ...),из 16 1.2. банки "ОАО "Банк развития" (строка 1.2.1.+строка 1.2.2.) 11 1.1.1.1.7. торговля и ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования 12 1.1.1.1.8. операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям 9 1.1.1.1.5. производство и распределение электроэнергии, газа и воды 10 1.1.1.1.6. строительство 1 2 7 1.1.1.1.3. горнодобывающа я 8 1.1.1.1.4. обрабатывающая промышленность № 0.0 0.0 294 017.2 0.0 0.0 294 017.2 0.0 0.0 0.0 0.0 169.4 1 329.3 584.0 0.0 0.0 273.8 5 II 1 315 238.9 1 082 318.5 62 838.3 227 091.3 227 091.3 0.0 66 925.9 66 925.9 0.0 1 315 238.9 1 082 318.5 62 838.3 219 079.8 227 430.5 66 404.6 71 564.9 4 218.1 90 938.0 5 088.9 94 513.2 0.0 13 557.2 16 166.0 0.0 0.0 4 I 0.0 3 всего 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 257.1 940.3 930.0 33.3 0.0 381.9 7 IV 57 189.7 55 846.6 0.0 0.0 0.0 0.0 57 189.7 55 846.6 0.0 0.0 0.0 7 223.8 2 858.9 1 743.7 637.2 0.0 1 953.1 6 III Сумма задолженности по группам риска 0.0 0.0 0.0 57 045.8 0.0 0.0 57 045.8 0.0 0.0 0.0 700.4 31.8 317.5 200.3 8 V 0.0 0.0 0.9 0.0 0.0 0.0 0.0 861.0 25.6 112.7 102.2 10 до 7 дней 33 843.4 2 152.9 0.0 0.0 0.0 0.0 33 843.4 2 152.9 0.0 0.0 0.0 2 384.3 830.4 987.8 316.5 0.0 439.8 9 всего 0.0 0.0 0.0 0.0 350.6 750.9 66.8 24.4 0.0 333.2 12 0.0 от 31 до 90 дней 3 287.1 5 263.1 0.0 0.0 0.0 0.0 3 287.1 5 263.1 0.0 0.0 0.0 893.6 16.7 186.1 50.8 0.0 28.1 11 от 8 до 30 дней 0.0 64 9 716.9 0.0 0.0 9 716.9 0.0 0.0 0.0 260.8 5.4 347.5 121.9 0.0 77.6 13 0.0 0.0 0.0 0.0 2 536.1 0.0 0.0 5 203.8 2 156.6 2 273.4 450.3 0.0 939.8 15 всего 13 423.4 136 902.8 0.0 2 188.8 0.0 347.3 13 423.4 136 902.8 0.0 0.0 0.0 18.3 31.8 274.7 17.2 14 от 91 до свыше 180 дней 180 дней Сумма просроченной задолженности по дням просрочки 0.0 0.0 0.0 0.0 16.9 132.9 58.4 0.0 0.0 27.4 17 0.0 II 0.0 0.0 0.0 0.0 2 167.1 857.7 523.1 191.1 0.0 585.9 18 III 0.0 0.0 0.0 0.0 128.6 470.2 465.0 16.7 0.0 190.9 19 IV 27 044.1 6 841.8 17 749.9 28 221.2 2 188.8 0.0 0.0 0.0 347.3 0.0 0.0 0.0 27 044.1 6 841.8 17 749.9 28 221.2 2 536.1 0.0 0.0 2 190.8 664.0 909.4 42.2 0.0 135.6 16 I Расчетный резерв по группам риска 0.0 0.0 0.0 0.0 2 536.1 0.0 0.0 5 203.8 2 156.6 2 273.4 450.3 0.0 939.8 21 0.0 2 536.1 0.0 0.0 2 190.8 664.0 909.4 42.2 0.0 135.6 22 I 0.0 0.0 0.0 0.0 16.9 132.9 58.4 0.0 0.0 27.4 23 II 0.0 0.0 0.0 0.0 2 167.1 857.7 523.1 191.1 0.0 585.9 24 III 0.0 0.0 0.0 0.0 128.6 470.2 465.0 16.7 0.0 190.9 25 IV по группам риска 57 045.8 136 902.8 27 044.1 6 841.8 17 749.9 28 221.2 0.0 2 188.8 2 188.8 0.0 0.0 0.0 0.0 347.3 347.3 0.0 0.0 0.0 57 045.8 136 902.8 27 044.1 6 841.8 17 749.9 28 221.2 0.0 0.0 0.0 700.4 31.8 317.5 200.3 20 V Фактическ и созданны й резерв 57 045.8 0.0 0.0 57 045.8 0.0 0.0 0.0 700.4 31.8 317.5 200.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Отклоне ние (+,-), (графа 21 V графа 15) 26 27 0.0 0.0 на потребительские нужды иная задолженность задолженность, включенная в портфели однородных кредитов (строка 1.3.2.1 + ...),из них: Ценные бумаги, подверженные обесценению (строка 2.1 + строка 2.2), в том числе выпущенные: резидентами нерезидентами Условные обязательства (строка 3.1.1 + строка 3.1.2 + строка 3.1.3) в том числе в отношении контрагентов: юридических лиц (кроме банков "ОАО "Банк развития") (строка 3.1.1.1 + строка 3.1.1.2) 22 1.3.1.2. 26 2.1. 27 2.2. 28 3 29 3.1. резиденты нерезиденты физических лиц в том числе по видам обязательств: по предоставлению денежных средств 34 35 36 37 38 3.2.1. 3.1.2.1. 3.1.2.2. 3.1.3. 3.2. резидентов нерезидентов банков "ОАО "Банк развития" (строка 3.1.2.1. + строка 3.1.2.2.) 31 3.1.1.1. 32 3.1.1.2. 33 3.1.2. 30 3.1.1. 25 2 24 1.3.2. 23 1.3.1.3. 2 на финансирование недвижимости Показатели 1 21 1.3.1.1. № 4 1 310.4 I 5 II 0.0 18 537.6 0.0 0.0 1 376.2 0.0 17 161.4 0.0 0.0 17 161.4 0.0 17 182.5 0.0 18 537.6 17 182.5 0.0 0.0 18 537.6 0.0 0.0 1 376.2 0.0 17 161.4 0.0 0.0 17 161.4 0.0 17 182.5 0.0 18 537.6 17 182.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1 313 928.5 1 081 008.1 62 838.3 3 1 310.4 всего 0.0 7 IV 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 57 189.7 55 846.6 6 III Сумма задолженности по группам риска 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 57 045.8 8 V 0.0 10 0.0 до 7 дней 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 33 843.4 2 152.9 9 всего 0.0 12 0.0 от 31 до 90 дней 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3 287.1 5 263.1 11 от 8 до 30 дней 0.0 65 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9 716.9 13 0.0 15 13.1 всего 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 185.4 0.0 0.0 13.8 0.0 171.6 0.0 0.0 171.6 0.0 171.8 0.0 185.4 171.8 0.0 0.0 13 423.4 136 889.7 14 от 91 до свыше 180 дней 180 дней Сумма просроченной задолженности по дням просрочки 17 0.0 II 18 III 0.0 19 IV 0.0 185.4 0.0 0.0 13.8 0.0 171.6 0.0 0.0 171.6 0.0 171.8 0.0 185.4 171.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 27 031.0 6 841.8 17 749.9 28 221.2 16 13.1 I Расчетный резерв по группам риска 0.0 21 13.1 22 13.1 I 23 II 0.0 24 III 0.0 25 IV по группам риска 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 185.4 0.0 0.0 13.8 0.0 171.6 0.0 0.0 171.6 0.0 171.8 0.0 185.4 171.8 0.0 0.0 185.4 0.0 0.0 13.8 0.0 171.6 0.0 0.0 171.6 0.0 171.8 0.0 185.4 171.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 57 045.8 136 889.7 27 031.0 6 841.8 17 749.9 28 221.2 20 V Фактическ и созданны й резерв 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 57 045.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Отклоне ние (+,-), (графа 21 V графа 15) 26 27 0.0 0.0 45 8 44 7 Микрокредиты, не включенные в портфели однородных кредитов Задолженность юридических лиц, обеспеченная гарантиями местных исполнительных и распорядительны х органов Ценные бумаги, подверженные кредитному риску 43 6 42 5 41 4 40 3.2.3. 2 гарантийные обязательства Иные обязательства Задолженность юридических лиц, образовавшаяся в результате финансирования проектов в рамках государственных программ Задолженность юридических лиц, обеспеченная гарантиями Правительства Республики Беларусь Показатели 1 39 3.2.2. № 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 186 559.8 3 всего 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 172 399.0 4 I 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 324.1 5 II 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 9 109.9 6 III Сумма задолженности по группам риска 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1 478.7 7 IV 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1 248.1 8 V 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 537.0 9 всего 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 282.1 10 до 7 дней 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 410.2 11 от 8 до 30 дней 717.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 12 0.0 от 31 до 90 дней 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 66 785.7 13 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 342.0 14 от 91 до свыше 180 дней 180 дней Сумма просроченной задолженности по дням просрочки 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6 676.8 15 всего 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1 724.0 16 I 232.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 17 0.0 II 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 733.0 18 III 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 739.3 19 IV Расчетный резерв по группам риска 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1 248.1 20 V 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6 676.8 21 Фактическ и созданны й резерв 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1 724.0 22 I 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 232.4 23 II 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2 733.0 24 III 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 739.3 25 IV по группам риска 1 248.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Отклоне ние (+,-), (графа 21 V графа 15) 26 27 0.0 0.0 2 7219 3. Средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке 6080 В том числе: 4.1. средства в центральных (национальных) банках стран группы "А", международных финансовых организациях и банках развития, банках группы "A" 2440 4.2. межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А", международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денег в белорусских рублях в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг 68 7310 4.2.1. до востребования 2470 6083 4.1.3. с договорными сроками* 4.1.4. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** 0.0 0.0 0.0 6082 в том числе: 0.0 0.0 0.0 6081 4.1.2. со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день 0.0 292 998.0 0.0 13 327.2 187 019.8 98 302.0 13 327.2 4 01 Сумма по балансу 4.1.1. до востребования в том числе: 0003 4. Средства в других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, ОАО "Банк развития" В том числе: 3.1. фиксированная часть резервных требований на счете фонда обязательных резервов на дату расчета ликвидности 6924 3.2. средства, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на счете фонда обязательных резервов на дату расчета 6925 7217 7218 1. Наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни 3 3 Код 2. Средства в Национальном банке АКТИВ 2 1| Статьи баланса 1 №п/п 0.0 0.0 0.0 204 711.6 5 03 до 30 дней Расчет ликвидности по состоянию на 1 января 2015 года 6 04 0.0 0.0 0.0 0.0 от 31 до 90 дней 7 05 0.0 0.0 0.0 0.0 8 06 0.0 0.0 0.0 0.0 от 91 до 180 от 181 дня до дней 1 года График погашения ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИДЕЯБАНК" 0.0 0.0 0.0 14 812.5 9 07 более года 100 100 100 100 100 100 10 10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 28 588.2 0.0 187 019.8 98 302.0 0.0 11 08 Процент Фактическая ликвидности ликвидность (млн.бел.руб.) Форма 2809 7311 2474 4.4. межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денег в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств центральных (национальных) банков стран группы "В", другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг 0.0 31 642.7 6086 2476 7312 2290 4.4.2. со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день 4.4.3. с договорными сроками 4.4.4. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** 4.6. средства в центральных (национальных) банках стран группы "В", банках группы "B" (кроме средств, отнесенных к строкам 4.2, 4.4) 2283 2284 2291 4.6.3. с договорными сроками * 4.6.4. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** 4.7. средства в банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", центральных (национальных) банках стран группы "С" (кроме средств, отнесенных к строкам 4.2, 4.4) 2287 6093 4.8. межбанковские кредиты, депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "С", другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг 6094 6095 4.8.1. до востребования 4.8.2. со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день 69 2286 4.7.3. с договорными сроками <*> 4.7.4. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** 0.0 0.0 0.0 0.0 6092 4.7.2. со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день в том числе: 6 548.0 0.0 219 524.1 2285 4.7.1. до востребования 226 072.1 0.0 6091 4.6.2. со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день в том числе: 31 642.7 0.0 0.0 2282 4.6.1. до востребования в том числе: 0.0 0.0 0.0 2475 4.4.1. до востребования 0.0 0.0 2471 4.2.3. с договорными сроками 4.2.4. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** в том числе: 0.0 0.0 6084 4.2.2. со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день 0.0 204 711.6 204 711.6 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 14 812.5 14 812.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 50 50 0 50 50 0 80 80 80 80 100 0.0 0.0 0.0 3 274.0 0.0 3 274.0 25 314.2 0.0 25 314.2 0.0 0.0 0.0 0.0 2480 2298 5.2. ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "В"(кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) 6099 5.3. ценные бумаги банков группы "А" (кроме отнесенных к строке 5.1), банков группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "А", юридических лиц группы "А" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) 6103 6104 6105 5.4.1. до востребования 5.4.2. до 30 дней 5.5. ценные бумаги банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития" (кроме ценных бумаг, отенесенных к строке 5.1), местных органов управления и самоуправления стран группы "В", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "В" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) в том числе: 5.3.2. с договорными сроками 6101 5.4. ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "С" (кроме ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) 6102 5.3.1. до востребования 6100 2482 5.2.2. до 30 дней в том числе: 2481 5.2.1. до востребования в том числе: 2479 5.1.2. до 30 дней 2297 0005 5.1.1. до востребования в том числе: 5.1. ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А", международных финансовых организаций и банков развития, ценные бумаги до востребования банков группы "A" (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), облигации банков Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях В том числе: 5. Ценные бумаги 0.0 5 332.5 0.0 11 850.0 0.0 70 17 182.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 5 332.5 0.0 0.0 11 850.0 0.0 0.0 50 80 80 100 0 0.0 0.0 0.0 17 182.5 0.0 0.0 0 0.0 2478 0.0 35 283.2 0.0 6096 4.9. средства в центральных (национальных) банках стран группы "D", стран группы "E", банках группы "С", банках группы "D" (кроме средств, отнесенных к строкам 4.2, 4.4, 4.8) 6097 4.9.1. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** 6098 4.8.3. с договорными сроками 4.8.4. просроченная задолженность, классифицированная по I-III группам риска; задолженность, классифицированная по IV-V группам риска** 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6107 0096 5.6. ценные бумаги, не включенные в строки 5.1-5.5 (ценные бумаги Правительства, Национального банка, не обращающиеся на вторичном рынке в соответствии с законодательством; именные приватизационные чеки "Имущество"; ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь; ценные бумаги Правительства, Национального банка, международных финансовых организаций и банков развития, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А", группы "В", группы "С", банков группы "А", банков группы "В", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", местных органов управления и самоуправления стран группы "А", группы "В", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "А", группы "В", переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", группы "Е", ценные бумаги банков группы "С", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "С", группы "D", юридических лиц группы "С", "D") 7220 0023 2394 8. Нематериальные активы (за вычетом начисленной амортизации) 9. Здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации) 10. Прочие активы 2348 71 0.0 2485 в том числе: 249.1 33 427.3 2484 10.2. бессрочные и с просроченными сроками 11. Полученные обязательства по предоставлению денежных средств, гарантийные обязательства, обязательства приказодателя по аккредитивам 76 932.2 53.3 20 886.0 251 910.3 155 676.4 130 298.0 1 600 614.1 10.1. до востребования В том числе: 7777 0022 7. Долевое участие в уставном фонде юридического лица до 20% 0016 6.2. просроченная кредитная задолженность, просроченные платежные инструменты (дорожные чеки и др.); кредитная задолженность, платежные инструменты с ненаступившими сроками погашения, классифицированные по IV-V группам риска **;просроченная задолженность по предоставленным займам 6 (в части задолженности, классифицированной по I группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску)) 6696 6.1. с договорными сроками 0.0 29 150.1 82 110.4 0.0 5 354.1 175 681.4 175 681.4 0.0 7 504.3 219 402.2 219 402.2 0.0 15 136.9 372 926.2 372 926.2 0.0 64 854.6 750 493.9 750 493.9 0 0 0 0 0 0 82 110.4 1 730 912.1 0007 В том числе: 0 50 0.0 0.0 0.0 11 850.0 2483 0.0 0.0 5 332.5 5.7. ценные бумаги, не оплаченные в срок; векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV-V группам риска; акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по IV-V группам риска** 6. Кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам юридических и физических лиц, платежные инструменты (дорожные чеки и др.) 0.0 0.0 0.0 0097 0.0 0.0 0.0 6108 0.0 0.0 0.0 5.6.2. с договорными сроками 0.0 0.0 0.0 0.0 17 182.5 5.6.1. до востребования в том числе: 6106 5.5.2. с договорными сроками в том числе: 5.5.1. до востребования 0.0 7145 7146 11.2.2. с договорными сроками 11.3. обязательства, полученные от банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", центральных (национальных) банков стран группы "С" 0.0 0.0 0.0 7149 7150 11.5. обязательства, полученные от юридических и физических лиц 7861 7862 0046 2486 12.2.Превышение обязательств контрагента перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией по сделкам без поставки базового актива над обязательствами банка, небанковской кредитно-финансовой организации перед контрагентом по соответствующим сделкам с договорными сроками 12.3.Превышение обязательств контрагента перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией по сделкам с поставкой базового актива над обязательствами банка, небанковской кредитно-финансовой организации перед контрагентом по соответствующим сделкам с договорными сроками 13. Итого активов (строки 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12.1 + 12.2 ) 13.1. итого активов для расчета мгновенной ликвидности (графа 11 = (строки 1 + 2 + 3.2 + 4.1.1 + 4.1.2 + 4.2.1 + 4.2.2 + 4.4.1 + 4.4.2 + 4.6.1 + 4.6.2 + 4.7.1 + 4.7.2 + 4.8.1 + 4.8.2 + 5.1.1 + 5.2.1 + 5.3.1 + 5.4.1 + 5.5.1 + 5.6.1 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка, не обращающихся на вторичном рынке в соответствии с законодательством, переданных в залог ценных бумаг юридических лиц Республики Беларусь) + 10.1 + 11.1.1 + 11.2.1 + 11.3.1 + 11.5.1) графы 4 72 1 348.3 3 122 416.0 1 348.3 344 732.1 0.0 28 760.0 354 148.4 7860 11.5.2. с договорными сроками 12.1.Обязательства контрагентов перед банком, небанковской кредитно-финансовой организацией по сделкам с поставкой базового актива с договорными сроками 0.0 0.0 0.0 0.0 7151 7152 11.5.1. до востребования в том числе: 0.0 0.0 0.0 7147 7148 0.0 11.3.2. с договорными сроками 11.4. обязательства, полученные от центральных (национальных) банков стран группы "D", стран группы "Е", банков группы "С", банков группы "D" 0.0 0.0 11.3.1. до востребования в том числе: 7144 11.2.1. до востребования 0.0 0.0 0.0 0.0 7143 в том числе: 0.0 0.0 0.0 7141 0.0 7142 0.0 11.1.2. с договорными сроками 11.2. обязательства, полученные от: центральных (национальных) банков стран группы "В", банков группы "В" 7140 11.1.1. до востребования в том числе: 11.1. обязательства, полученные от: центральных (национальных) банков стран группы "А", международных финансовых организаций и банков развития, Правительства и Национального банка; банков группы "А" 0.0 181 035.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 226 906.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 628 212.0 0.0 234 816.4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 932 583.0 0.0 90 572.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 323 761.6 313 910.0 0047 2488 0048 В том числе: 1.1. остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц для расчета мгновенной и текущей ликвидности 2. Средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, ОАО "Банк развития" (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными договорами) Код 2351 2350 ПАССИВ 1. Остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных средств в соответствии с заключенными договорами) Статьи баланса 14.2. суммарные активы (графа 4 = (строки 1 + 2 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 +10 + 11 + 12.2 + 12.3) графы 4) 14.3. соотношение ликвидных и суммарных активов (графа 11 = ((строка 14.1 графы 11 / строка 14.2 графы 4) x 100), % 14.1. ликвидные активы (графа 11 = (1+2+3.2+4.1.1+4.1.2+4.2.1+4.2.2+4.4.1+4.4.2+4.6.1+4.6.2+4.7.1+4.7.2+4.8.1+ 4.8.2+5.1+5.2 (в части ценных бумаг Прав-ва, Нац. банка, номинир. в ин. валюте (кроме ценных бумаг без права обр. на втор. рынке в соотв-вии с закон-вом, переданных в залог)) + 5.2.1 (в части ценных бумаг прав-в, центр. (нац.) банков стран группы "В") + 5.2.2 (в части ценных бумаг прав-в, центр. (нац.) банков стран группы "В") +5.3.1+5.4.1+5.4.2+5.5.1+5.6.1 (в части ценных бумаг Прав-ва, Нац.банка без права обр. на втор. рынке в соот-вии с закон-вом, юр. лиц РБ)) графы 4 + (строки 4.1.3+4.2.3+4.4.3+4.8.3+4.6.3+4.7.3+5.3.2+5.5.2+5.6.2 (в части ценных бумаг Прав-ва, Нац.банка без права обращения на втор. рынке в соотв. с закон-вом, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, юр. лиц РБ, ценных бумаг прав-в, центр. (нац.) банков стран группы "А",стран группы "В",стран группы "С", межд. фин. орг-ций и банков развития, банков группы "А", банков группы "В", банков РБ, ОАО "Банк развития", местных органов упр. и самоупр. стран группы "А",стран группы "В", местных исполн. и распор. органов РБ, юр. лиц группы "А", группы "В", переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) + 6.1 (в части зад-сти, класс-ной по I группе риска)) графы 5 + (строки 11.1.1 + 11.2.1 + 11.3.1. + 11.5.1) графы 4 + (строки 11.1.2. + 11.2.2. + 11.3.2 + 11.5.2 +12.2 + 12.3)графы 5) 2349 14. Расчет соотношения ликвидных и суммарных активов 13.2. итого активов для расчета текущей ликвидности (графа 11 = строка 13.1 графы 11 + (строки 5.1.2 + 5.2.2 + 5.4.2) графы 4 + (строки 4.1.3 + 4.2.3 + 4.4.3 + 4.8.3 +4.6.3 + 4.7.3 + 5.3.2 + 5.5.2 + 5.6.2 (в части ценных бумаг Правительства, Национального банка, не обращающихся на вторичном рынке в соответствии с законодательством, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, чеков "Имущество", ценных бумаг юридических лиц Республики Беларусь; ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "А", группы "В", группы "С", международных финансовых организаций и банков развития, банков группы "А", банков группы "В", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", местных органов управления и самоуправления стран группы "А", группы "В", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "А", группы "В", переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) + 6.1 + 10 + 11 +12.2 + 12.3 ) графы 5) 2487 73 12 925.2 16 781.2 106 037.7 Сумма по балансу 2 756 288.7 до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 от 181 дня до дней 1 года График погашения более года 20 20 Процент ликвидности 2 585.0 21 207.5 Требуемая ликвидность 22.0 606 504.6 641 082.0 6257 6258 6259 6275 6276 6277 6278 4.1.2. до востребования 4.1.3. с договорными сроками 4.1.4. с просроченными сроками *** 4.2. банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства физических лиц 4.2.1. для расчета мгновенной и текущей ликвидности 4.2.2. до востребования 4.2.3. с договорными сроками 2393 6112 2288 2289 5. Кредитные ресурсы Национального банка, кредиты, полученные от Правительства 5.1. до востребования 5.2. однодневные расчетные кредиты Национального банка 5.3. с договорными сроками возврата 5.4. с просроченными сроками 2490 7. Прочие пассивы 7.1. до востребования в том числе: В том числе: 0061 0062 6. Пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях), ОАО "Банк развития" В том числе: 6279 0058 4.2.4. с просроченными сроками <*> в том числе: 6256 4.1.1. для расчета мгновенной и текущей ликвидности 6255 0052 4. Банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических и физических лиц (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на текущих (расчетных) в соответствии с заключенными договорами) 4.1. банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на текущих (расчетных) в соответствии с заключенными договорами) в том числе: 0051 0085 3.4. с просроченными сроками 6110 3.3. с договорными сроками возврата (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на корреспондентских счетах других банков, ОАО "Банк развития" в соответствии с заключенными договорами) 0050 3.2. со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день 0049 3.1. до востребования В том числе: 3. Депозиты других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, ОАО "Банк развития", кредитные ресурсы, полученные от других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, ОАО "Банк развития", кроме Национального банка (в том числе неснижаемые остатки и зарезервированные средства на корреспондентских счетах других банков, ОАО "Банк развития" в соответствии с заключенными договорами) 74 120.6 0.0 39 196.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 67 151.0 406 215.8 0.0 0.0 95 378.0 51 702.2 134 137.0 1 129 460.7 0.0 473 366.8 37 920.7 0.0 0.0 58 519.6 58 519.6 95 378.0 153 897.6 270 715.0 270 715.0 1 263 597.7 1 736 964.5 270 715.0 0.0 0.0 23 000.0 293 715.0 31.3 0.0 0.0 5 214.8 5 214.8 26 871.2 26 871.2 32 086.0 0.0 0.0 493.7 0.0 0.0 5 330.9 5 330.9 60 988.2 60 988.2 66 319.1 0.0 0.0 39.0 0.0 0.0 24 303.2 24 303.2 218 291.2 218 291.2 242 594.4 0.0 0.0 586.0 0.0 0.0 312 847.3 312 847.3 727 932.1 727 932.1 1 040 779.4 0.0 0.0 60 100 100 100 100 20 100 20 100 60 100 0.0 69.5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 13 430.2 0.0 13 430.2 26 827.4 26 827.4 40 257.6 0.0 0.0 23 000.0 23 000.0
