«Особенности налогообложения бизнеса в России» Программа

АННОТАЦИЯ
РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«Особенности налогообложения бизнеса в России»
ПО НАПРАВЛЕНИЮ ПОДГОТОВКИ 080300.68 Финансы и кредит.
Программа "Финансы"
СТЕПЕНЬ МАГИСТР
1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель учебной дисциплины состоит в систематизации теоретических знаний и получении
практических навыков в сфере налогообложения организаций и индивидуальных
предпринимателей.
–
–
–
–
–
Задачами курса являются:
изучение теоретических и правовых основ налогообложения в Российской Федерации;
изучение порядка налогообложения хозяйствующих субъектов, применяющих традиционную
систему налогообложения;
изучение порядка налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей,
применяющих специальные налоговые режимы;
изучение порядка расчета отдельных налогов и совокупной налоговой нагрузки предприятий и
индивидуальных предпринимателей;
изучение налогообложения бизнеса в других странах.
2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ МАГИСТЕРСКОЙ ПРОГРАММЫ
Шифр дисциплины «Особенности налогообложения бизнеса в России» М.В2.04
Дисциплина «Особенности налогообложения бизнеса в России» входит в вариативный
компонент
профессионального
цикла
дисциплин
Федерального
государственного
образовательного стандарта высшего профессионального образования (ФГОС ВПО) по
направлению «Финансы» (магистратура).
Дисциплина «Особенности налогообложения бизнеса в России» дисциплин изучается после
освоения дисциплин «Финансовые и финансово-кредитные методы регулирования экономики»,
«Инвестиции и развитие компаний», «Информационное и методическое обеспечение деятельности
компаний».
Дисциплина «Особенности налогообложения бизнеса в России» дает возможность
расширения и углубления знаний, умений, и практических навыков, определяемых содержанием
базовых дисциплин, позволяет магистру использовать их для успешной профессиональной
деятельности в области финансового менеджмента и (или) обучения в аспирантуре.
Дисциплина «Особенности налогообложения бизнеса в России» является базовой для
изучения дисциплин «Инвестиционное бюджетирование в компании», «Управление
инвестиционным портфелем», необходима для прохождения научно-исследовательской практики
и осуществления научно-исследовательской работы. Полученные в ходе изучения курса знания
могут быть использованы при написании магистерской диссертации.
3. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
В совокупности с другими дисциплинами вариативной части ФГОС ВПО дисциплина
«Особенности налогообложения бизнеса в России» обеспечивает инструментарий формирования
следующих компетенций магистра финансов:
Общекультурные компетенции (ОК):
способность совершенствовать и развивать свой интеллектуальный, общекультурный и
профессиональный уровень (ОК-1);
способность принимать организационно-управленческие решения, оценивать их последствия и готов
нести за них ответственность (ОК-4);
способность генерировать новую информацию в сфере профессиональной деятельности для развития,
соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной
тайны (ОК-5);
способность самостоятельно овладевать новыми навыками и умениями при смене профиля
профессиональной деятельности в финансово-кредитной сфере (ОК-6);
способность к применению на практике умений и навыков организации исследовательских и проектных
работ, в управлении коллективом (ОК-7).
Профессиональные компетенции (ПК):
аналитическая деятельность:
способность владеть методами аналитической работы, связанными с финансовыми аспектами
деятельности коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых
форм, в том числе финансово-кредитных (ПК-1);
способность анализировать и использовать различные источники информации для проведения
финансово-экономических расчетов (ПК-2);
способность разработать и обосновать финансово-экономические показатели, характеризующие
деятельность коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых
форм, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного самоуправления, и
методики их расчета (ПК-3);
способность провести анализ и дать оценку существующих финансово-экономических рисков,
составить и обосновать прогноз динамики основных финансово-экономических показателей на микро-,
макро-, мезоуровне (ПК-4);
способность на основе комплексного экономического и финансового анализа дать оценку результатов и
эффективности финансово-хозяйственной деятельности организаций различных организационноправовых форм, включая финансово-кредитные, органов государственной власти и местного
самоуправления (ПК-5);
проектно-экономическая деятельность:
способность осуществить разработку бюджетов и финансовых планов организаций, включая
финансово-кредитные, а также расчетов к бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (ПК10);
способность обосновать на основе анализа финансово-экономических рисков стратегию поведения
экономических агентов на различных финансовых рынках (ПК-11);
научно-исследовательская деятельность:
способность осуществлять разработку рабочих планов и программ проведения научных исследований и
разработок, подготовку заданий для групп и отдельных исполнителей (ПК-17);
способность осуществлять сбор, обработку, анализ и систематизацию информации по теме
исследования, выбор методов и средств решения задач исследования (ПК-19);
способность выявлять и проводить исследование актуальных научных проблем в области финансов и
кредита (ПК-21);
способность выявлять и проводить исследование финансово-экономических рисков в деятельности
хозяйствующих субъектов для разработки системы управления рисками (ПК-23).
В результате освоения содержания дисциплины «Особенности налогообложения бизнеса в
России» магистранты должны:
знать
– порядок налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей в
Российской Федерации;
– особенности применения специальных налоговых режимов в Российской Федерации;
– основы налогового планирования на микроуровне.
уметь
– использовать налоговое и смежное законодательство при принятии тактических и
стратегических решений в сфере осуществления финансовой политики организаций;
– рассчитывать налоговую нагрузку предприятий и индивидуальных предпринимателей;
– сформировать и проанализировать основные элементы учетной налоговой политики
организации;
– предвидеть и предупредить возможные налоговые риски, возникающие вследствие
внешних и внутренних факторов.
владеть
– практическими навыками расчета налогов, заполнения налоговой отчетности;
– методами налогового планирования и оптимизации.
4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы, 108 часов.
Семестры (триместры, модули)
Вид учебной работы
Часы
3.1
3.2
Общая трудоёмкость дисциплины
108
108
Аудиторные занятия
30
30
Лекции (Л)
6
6
Семинарские занятия (СЗ)
24
24
Практические занятия (ПЗ)
0
0
Самостоятельная работа (инд. зан.)
78
75(3)
Вид промежуточной аттестации – отсутствует
Структура учебной дисциплины
№
Наименование раздела и темы
п/п
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Теоретические и правовые основы
налогообложения. Налоговая
система Российской Федерации.
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
для индивидуальных
предпринимателей
Страховые взносы в
государственные внебюджетные
фонды
Имущественное налогообложение
бизнес-субъектов
Специальные налоговые режимы
Налоговое планирование, как часть
финансовой политики организации
Налоговая нагрузка и оптимизация
налогообложения
Итого
Всего
Из них
Аудиторные занятия
Л
СЗ
ПЗ
ИЗ
Самост.
работа
10
-
2
-
-
8
11
14
1
1
2
4
-
1
8
8
11
1
2
-
-
8
2
-
10
8
13
1
4
-
-
8
12
1
2
-
1
8
11
1
2
-
-
8
16
-
4
-
1
11
108
6
24
0
3
75
Форма итогового контроля: зачет.
Авторы:
К.э.н., профессор кафедры «Государственные и муниципальные финансы» Новожилова
Т.Н.
ст. преподаватель кафедры «Государственные и муниципальные финансы» Саватина Е.Э.