Описание системы управления рисками Риск

Март 2013
Описание системы управления рисками
Риск - объективно существующая в присущих банковской деятельности
условиях неопределенности потенциальная возможность (вероятность)
понесения Банком потерь (убытков), неполучения запланированных доходов
и (или) ухудшения ликвидности и (или) наступления иных неблагоприятных
последствий для Банка вследствие возникновения различных событий,
связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности Банка.
I. Банк классифицирует основные банковские риски, возникающие в
деятельности Банка, на две составные части:
Финансовые риски и
Нефинансовые (функциональные) риски.
1. Финансовые риски – риски по операциям (сделкам) Банка, которые
возникают из-за движения финансовых потоков и проявляются на рынках
финансовых ресурсов. К финансовым рискам относятся:
Кредитный риск (включая страновой риск)
Рыночные риски (процентный риск торгового портфеля, фондовый,
валютный, товарный риски)
Процентный риск банковского портфеля
Риск ликвидности
2. Нефинансовые (функциональные) риски - банковские риски,
возникновение которых не связано с проведением каких-либо операций
(сделок) и/или предоставлением банковских услуг (продуктов). К ним
относятся:
Операционный риск
Стратегический риск
Риск потери деловой репутации
Риск концентрации - риск возникновения у Банка потерь (убытков),
неполучения запланированных доходов в результате концентрации
отдельных видов рисков.
II. Основной стратегической целью управления рисками, как составной
частью процесса управления Банком, является минимизация финансовых
потерь от реализации рисков, а также обеспечение устойчивого развития
Банка в рамках реализации Стратегического плана развития Банка и
достижения финансовой надежности Банка.
Выполнение данной цели достигается путем:
качественного повышения уровня управления рисками в Банке в
соответствии с современными международными стандартами и лучшей
практикой, обеспечения единого понимания риска и управления риском
в рамках Группы ВТБ;
обеспечения оптимального распределения рисков в Банке и
минимизация уязвимости и возможных потерь от воздействия факторов
риска на деятельность Банка на национальном и международных
рынках;
усиление конкурентных преимуществ Банка вследствие: повышения
эффективности управления капиталом и увеличения рыночной
стоимости Банка, расширения продуктового ряда услуг Банка
(внедрение более сложных продуктов) и адекватной оценки
принимаемых при этом рисков;
повышения прозрачности деятельности Банка, связанной с принятием
рисков, для акционеров, инвесторов, финансового сообщества и рост их
доверия.
III. В рамках управления рисками Банк предполагает решение
следующих основных задач:
унификация применяемых Банком методов и процедур в области рискменеджмента на основе использования лучшей мировой практики и
опыта Группы ВТБ; реализация политики Группы ВТБ в области рискменеджмента;
обеспечение выполнения требований регулирующих и надзорных
органов к адекватности применяемой в Банке системы управления
рисками;
разграничение компетенции и ответственности на различных уровнях
управления в Банке в сфере риск-менеджмента;
оптимизация соотношения риска и финансового результата по всем
направлениям деятельности Банка;
выявление (идентификация), измерение (оценка) и определение
приемлемого уровня рисков, его ограничение и контроль за риском;
постоянный мониторинг и контроль уровня рисков, в том числе
моделирование, анализ потенциального воздействия на финансовое
состояние Банка возможных шоковых ситуаций (стресс-тестирование);
обеспечение нормального функционирования Банка в кризисных
ситуациях;
недопущение долговременного нахождения Банка под чрезмерным
риском;
достижение корректного встраивания системы управления банковскими
рисками в общую структуру управления активами и пассивами Банка.
IV. Система управления рисками представляет собой совокупность
организационной структуры Банка, полномочий и ответственности
должностных лиц, локальных нормативных правовых актов, определяющих
политику, методики и процедуры управления рисками, а также процесса
управления рисками, направленных на достижение финансовой надежности
банка.
Система управления рисками Банка стремится удовлетворять
следующим основным принципам.
Осведомленность о риске.
Контроль за уровнем риска.
Необходимость обеспечения: принятия риска, управление рисками,
аудит.
Необходимость обеспечения независимости функции Рисков.
Необходимость обеспечения внутреннего контроля рисков, включая
принятие мер в случае его нарушения.
Использование информационных технологий.
Постоянное совершенствование систем управления рисками.
Управление деятельностью Банка с учетом принимаемого риска.
Ограничение принимаемых рисков посредством установления значений
лимитов в рамках сформированной системы лимитов.
Локальные нормативные правовые акты Банка, содержащие политику,
методики
и
процедуры
управления
рисками,
должны
быть
последовательными, иметь степень детализации, адекватную уровню и
существенности принимаемых рисков, а также масштабам и сложности
деятельности Банка, применяться единообразно во всех его подразделениях.
V. Организационная структура Банка в области управления рисками и
система полномочий при принятии решений, связанных с управлением и
принятием риска, призвана обеспечить надлежащее функционирование
системы управления рисками, и представлена в следующем виде.
1. Совет директоров Банка:
организует систему управления рисками Банка, исключение конфликта
интересов и условий его возникновения в процессе управления рисками;
обеспечивает контроль за созданием и функционированием системы
управления рисками в Банке, оценивает ее эффективность;
определяет приоритетные направления деятельности Банка;
утверждает Стратегический план развития Банка;
утверждает Стратегию управления рисками Банка, определяет
толерантность к риску;
утверждает Кредитную политику Банка;
создает Комитет по рискам Совета директоров Банка,
принимает иные решения в рамках его компетенции в соответствии с
законодательством и Уставом Банка.
2. Комитет по рискам Совета директоров Банка:
осуществляет внутренний мониторинг выполнения Стратегии и
решений Совета директоров, принятых в отношении риск-профиля и
толерантности к риску;
осуществляет оценку эффективности системы управления рисками в
Банке;
представляет на рассмотрение Совета директоров свои рекомендации по
вопросам управления рисками, отчеты о состоянии системы управления
рисками и об уровне рисков Банка
3. Правление Банка:
организует
систему
управления
рисками,
обеспечивает
ее
функционирование;
определяет политику Банка в сфере управления рисками, утверждает
локальные нормативные правовые акты, закрепляющие данную
политику, обеспечивает условия для ее эффективной реализации,
организует процесс управления рисками в Банке, определяет
подразделения, ответственные за управление рисками;
образует коллегиальные рабочие органы, комитеты Банка, утверждает
положения о них и устанавливает их компетенцию;
утверждает
локальные
нормативные
правовые
акты
Банка
регламентирующие политику, методики и процедуры управления
рисками, а также порядок принятия решений, взаимодействия
подразделений, распределения и делегирования полномочий в процессе
управления рисками, и обеспечивает их эффективное применение на
практике;
принимает иные решения в рамках его компетенции в соответствии с
законодательством и Уставом Банка.
4. Кредитные комитеты Банка
5. Комитет по управления активами и пассивами:
6. Структурное подразделение Банка по управлению рисками.
7. Должностное лицо, ответственное за управление рисками в Банке.
8.
Структурное
подразделение,
осуществляющее
функции
внутреннего аудита
9. Должностное лицо, ответственное за внутренний контроль в Банке.
VI. Система нормативно-методологических документов по управлению
рисками в Банке включает в себя:
общегрупповые документы, принятые уполномоченные органами
Группы ВТБ и подлежащие применению Банком в связи с участием его
в Группе ВТБ;
локальные нормативные правовые акты Банка.
Система локальных нормативных правовых актов Банка состоит из
следующих основных уровней (блоков):
первый уровень: базовые документы (Устав Банка, Стратегия управления
рисками Банка);
второй уровень: политики управления рисками, положения об органах
управления, комитетах, структурном подразделении по управлению
рисками, иных структурных подразделениях Банка;
третий уровень: операционные инструкции, методики и порядки по
конкретным вопросам управления рисками;
четвертый уровень: документы (решения), принимаемые в рамках
функционирования системы управления рисков.
VII. Система отчетности о состоянии рисков в деятельности Банка
Банк формирует систему управленческой отчетности о состоянии
рисков деятельности Банка, которая содержит сведения:
о риск-профиле Банка с указанием уровня, краткой характеристики
основных рисков и ключевых проблем управления ими;
о невыполнении нормативов ограничения рисков и иных нормативов
безопасного функционирования;
о структуре и величине нормативного капитала; о потребности в
дополнительном капитале;
о крупных рисках; о структуре кредитного, инвестиционного, торгового
портфелей и качестве активов;
о состоянии ликвидности;
о существенных нарушениях лимитов, крупных операционных
инцидентах;
о результатах стресс-тестов;
иные сведения, выводы и предложения, позволяющие своевременно
принимать необходимые управленческие решения.