финансовой - Банк Югра
реклама
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ о бухгалтерской (финансовой) отчетности ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЮГРА» по итогам деятельности за 2014 год АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерам ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЮГРА» Аудируемое лицо ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА» (ОАО АКБ «ЮГРА») Зарегистрировано и внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1028600001770, о чем выдано свидетельство Министерства по налогам и сборам России от 23.07.2002 серия 86 № 000788001. Место нахождения: 628684, Тюменская обл., Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Мегион, проспект Победы, д. 8/1. Аудитор Акционерное общество «БДО Юникон» (АО «БДО Юникон») Зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы за основным государственным регистрационным номером 1037739271701. Место нахождения: 117587, Россия, г. Москва, Варшавское шоссе, дом 125, строение 1, секция 11. АО «БДО Юникон» является членом профессионального аудиторского объединения Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России», основной регистрационный номер записи в государственном реестре аудиторов и аудиторских организаций 10201018307. Аудиторское заключение уполномочен подписывать партнер Тарадов Денис Александрович на основании доверенности от 01.01.2015 № 15-01/2015-БДО. Заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО АКБ «ЮГРА» за 2014 год в следующем составе: бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 01.01.2015; отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2014 год; приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе: отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма) на 01.01.2015; сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма) на 01.01.2015; отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) за 2014 год; пояснительная информация к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год. Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую (финансовую) отчетность Руководство ОАО АКБ «ЮГРА» несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Федеральными законами от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции последующих изменений и дополнений), а также федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности. Мнение По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО АКБ «ЮГРА» по состоянию на 1 января 2015 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2014 год в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности. Заключение в соответствии с требованиями статьи 42 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» Руководство ОАО АКБ «ЮГРА» (далее – Банк) несет ответственность за выполнение Банком обязательных нормативов, установленных Банком России, а также за соответствие внутреннего контроля и организации систем управления рисками Банка требованиям, предъявляемым Банком России к таким системам. В соответствии со статьей 42 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в ходе аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка за 2014 год мы провели проверку: - выполнения Банком по состоянию на 1 января 2015 года обязательных нормативов, установленных Банком России; - соответствия внутреннего контроля и организации систем управления рисками Банка требованиям, предъявляемым Банком России к таким системам. Указанная проверка ограничивалась такими выбранными на основе нашего суждения процедурами, как запросы, анализ, изучение документов, сравнение утвержденных Банком требований, порядка и методик с требованиями, предъявляемыми Банком России, а также пересчет и сравнение числовых показателей и иной информации. 3 В результате проведенной нами проверки установлено следующее: 1. В части выполнения Банком обязательных нормативов, установленных Банком России: - значения установленных Банком России обязательных нормативов Банка по состоянию на 1 января 2015 года находились в пределах лимитов, установленных Банком России. Мы не проводили каких-либо процедур в отношении данных бухгалтерского учета Банка, кроме процедур, которые мы сочли необходимыми для целей выражения мнения о том, отражает ли бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО АКБ «ЮГРА» достоверно во всех существенных отношениях его финансовое положение по состоянию на 1 января 2015 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2014 год в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности. 2. В части соответствия внутреннего контроля и организации систем управления рисками Банка требованиям, предъявляемым Банком России к таким системам: а) в соответствии с требованиями и рекомендациями Банка России по состоянию на 1 января 2015 года служба внутреннего аудита Банка подчинена и подотчетна совету директоров Банка, подразделения управления рисками Банка не были подчинены и не были подотчетны подразделениям, принимающим соответствующие риски, руководители службы внутреннего аудита и подразделения управления рисками Банка соответствуют квалификационным требованиям, установленным Банком России; б) действующие по состоянию на 1 января 2015 года внутренние документы Банка, устанавливающие методики выявления и управления значимыми для Банка кредитными, операционными, рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и рисками потери деловой репутации, осуществления стресстестирования, утверждены уполномоченными органами управления Банка в соответствии с требованиями и рекомендациями Банка России; в) по состоянию на 1 января 2015 года внутренними документами Банка установлена система отчетности по значимым для Банка кредитным, операционным, рыночным, процентным, правовым рискам, рискам потери ликвидности и рискам потери деловой репутации, а также собственным средствам (капиталу) Банка; г) периодичность и последовательность отчетов, подготовленных подразделениями управления рисками Банка и службой внутреннего аудита Банка в течение 2014 года по вопросам управления кредитными, операционными, рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и рисками потери деловой репутации Банка, соответствовали внутренним документам Банка; указанные отчеты включали результаты наблюдения подразделениями управления рисками Банка и службой внутреннего аудита Банка в отношении оценки эффективности соответствующих методик Банка, а также рекомендации по их совершенствованию; д) по состоянию на 1 января 2015 года к полномочиям совета директоров Банка и его исполнительных органов управления относится контроль соблюдения Банком установленных внутренними документами Банка предельных значений рисков и достаточности собственных средств (капитала). С целью осуществления контроля эффективности применяемых в Банке процедур управления рисками и последовательности их применения в течение 2014 года совет директоров Банка и его исполнительные органы управления на периодической основе обсуждали отчеты, подготовленные подразделениями управления рисками Банка и службой внутреннего аудита, рассматривали предлагаемые меры по устранению недостатков. 4 1 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2014 ГОД ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА АКЦИОНЕРНОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «ЮГРА» ( ОАО АКБ «ЮГРА») 2 Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2014 год (далее – годовая отчетность) ОАО АКБ «ЮГРА» составлена в соответствии с Указанием Банка России от 03.09.2013 г. № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности». Пояснительная информация является составной частью годовой отчетности. 1. Информация о Банке. ОАО АКБ «ЮГРА» (далее - Банк) создан на основании решения общего собрания пайщиков-учредителей с наименованием Коммерческий Банк «ЮГРА» в ноябре 1990 года. Дата регистрации в Центральном банке Российской Федерации - 22 ноября 1990 года. В соответствии с решением общего собрания учредителей от 25 июня 1992 года Банк был реорганизован в акционерное общество закрытого типа, фирменное (полное официальное) наименование Банка изменено на Акционерный Коммерческий Банк «ЮГРА». В соответствии с решением акционеров Банка от 26 февраля 1994 года фирменное (полное официальное) наименование Банка изменено на Акционерный Коммерческий Банк «ЮГРА» - Акционерное Общество Закрытого Типа. В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 15 апреля 1996 года изменены тип акционерного общества и фирменное (полное официальное) наименование Банка на ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «ЮГРА», а также введено сокращенное наименование Банка - ОАО АКБ «ЮГРА». Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной лицензии № 880, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее – Банк России) 23 июля 2012 года. Банк имеет также прочие лицензии, на основании которых осуществляет свою деятельность: Лицензия ФСФР РФ на осуществление дилерской деятельности от 13 декабря 2000 года № 186-03835-010000; Лицензия ФСФР РФ на осуществление брокерской деятельности от 13 декабря 2000 года № 186-03774-100000; Лицензия ФСФР РФ на осуществление депозитарной деятельности от 20 декабря 2000 года № 186-04145-000100; Лицензия ФСФР РФ на осуществление деятельности биржевого посредника от 7 февраля 2008 года № 1133; Лицензия ФСФР РФ на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 24 декабря 2009 года № 186-12825-001000. Банк является участником системы страхования вкладов. Свидетельство о включении ОАО АКБ «ЮГРА» в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов от 16 декабря 2004 года № 320. 27 ноября 2014 года ОАО АКБ «ЮГРА» аккредитован в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» для участия в конкурсах по отбору банков-агентов. ОАО АКБ «ЮГРА» присвоен статус участника предварительного отбора. В декабре 2014 года Агентство по страхованию вкладов (далее – АСВ) уполномочило ОАО АКБ «ЮГРА» в качестве действующего от имени АСВ банка-агента, в период с 29 декабря 2014 года по 29 июня 2015 года осуществлять прием заявлений и выплату возмещения тем вкладчикам ЗАО «Тюменьагропромбанк», у которых все счета (вклады) открыты для предпринимательской деятельности, в том числе у которых одновременно с этим имеются счета (вклады), не связанные с такой деятельностью. В соответствии с Генеральной лицензией Банк осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте: 3 привлечение денежных средств физических лиц и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе, уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Кроме указанных операций Банк осуществляет: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультационных и информационных услуг. ОАО АКБ «ЮГРА» является членом Ассоциации Российских Банков, Национальной Фондовой Ассоциации, Ассоциации банков Северо-Запада, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, Ассоциации региональных банков России, Московской Биржи, Сообщества «S.W.I.F.T», принципиальным членом платежной системы MasterCard International и ассоциированным членом платежной системы Visa International. Головной банк находится по адресу: 628684, Тюменская область, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Мегион, проспект Победы, д.8/1. Адрес для доставки корреспонденции: 115035, г. Москва, ул. Садовническая, д. 54, стр. 1. Адрес страницы в сети Интернет, на котором раскрывается информация о Банке: www.jugra.ru. В 2014 г. Рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило рейтинг кредитоспособности Банка на уровне «А», прогноз «развивающийся». Банк включен Федеральной таможенной службой РФ в реестр банков, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов. Банк аккредитован Агентством по ипотечному жилищному кредитованию по программе стимулирования кредитования строительства жилья эконом класса «Стимул». 2. Отчетный период и единицы измерения. Отчетным периодом является календарный 2014 год с 01 января 2014 г. по 31 декабря 2014 года. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена в валюте Российской Федерации. Все активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату (31 декабря 2014 г.). 4 Показатели настоящей годовой отчетности представлены в тысячах рублей (далее – тыс. рублей, тыс.руб.), если не указано иное. 3. Информация о наличии банковской группы, возглавляемой Банком. Банк не является участником банковской группы (банковского холдинга), в связи с чем, у Банка отсутствует обязанность по раскрытию консолидированной финансовой отчетности и аудиторского заключения по ней в порядке и сроки, определенные Банком России. Контроль и значительное влияние для определения участия в банковской группе (банковском холдинге) определяются Банком в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации. В 2014 году Банком рассматривались предложения от кредитных организаций в целях приобретения контрольного пакета акций. В настоящее время решений о приобретении пока не принято. 4. Сведения о составе Совета Директоров, о лице, занимающем должность единоличного исполнительного органа Банка. Совет Директоров Банка За период с 01.01.2014 по 29.05.2014 (Состав Совета директоров избран общим собранием акционеров 21 мая 2013 года, Протокол №2) 1. Нефедов Алексей Геннадьевич – член Совета Директоров, Президент Банка; 2. Фомин Анатолий Васильевич – председатель Совета Директоров, Вице-Президент Аппарата Президента Банка; 3. Гусев Юрий Павлович – член Совета Директоров, Председатель Правления Банка; 4. Тищенко Дмитрий Владимирович – член Совета Директоров, директор Департамента управления стратегическими рисками (по апрель 2014 г.); 5. Алафинов Сергей Вячеславович – член Совета Директоров. За период с 29.05.2014 по 01.01.2015 (Состав Совета директоров избран общим собранием акционеров 29 мая 2014 года, Протокол №1) 1. Фомин Анатолий Васильевич – председатель Совета Директоров, Вице-Президент Аппарата Президента Банка; 2. Нефедов Алексей Геннадьевич - член Совета Директоров, Президент Банка; 3. Гусев Юрий Павлович - член Совета Директоров, Председатель Правления Банка; 4. Гребешев Михаил Евгеньевич - член Совета Директоров; 5. Максимов Дмитрий Александрович – член Совета Директоров; 6. Коротенко Алексей Сергеевич – член Совета Директоров. Единоличный исполнительный орган Банка Гусев Юрий Павлович – член Совета директоров ОАО АКБ «ЮГРА», Председатель Правления Банка. Родился в 1967 году в г. Москве. Закончил в 1990 году Московский государственный институт международных отношений (МГИМО) по специальности «международная журналистика». С 2010 года по 2011 год работал финансовым директором ООО «ЕвроДекор и К». С 2011 года по октябрь 2012 года работал финансовым директором ООО «Ремонтностроительное управление 14». 5 С октября 2012 года по ноябрь 2012 года работал в ОАО АКБ «ЮГРА» в должности директора по развитию Банка. В ноябре 2012 года избран на должность заместителя Председателя Правления ОАО АКБ «ЮГРА». В декабре 2012 года избран Советом директоров Банка Председателем Правления ОАО АКБ «ЮГРА». В мае 2013 года в соответствии с Уставом Банка избран Общим собранием акционеров Банка Председателем Правления Банка. В мае 2014 года в соответствии с Уставом Банка избран Общим собранием акционеров Банка Председателем Правления Банка. С ноября 2012 года входит в состав Совета директоров ОАО АКБ «ЮГРА». Доля участия в уставном капитале Банка – 0,001945%. Доля принадлежащих обыкновенных акций Банка – 0,001945%. В течение отчетного года Гусевым Ю.П. совершена сделка по приобретению обыкновенных акций Банка в количестве 120 шт. (0,001945%). Сведения о прекращенной деятельности Решение о прекращенной деятельности ОАО АКБ «ЮГРА» не принималось. 5. Информация о региональной сети Банка. По состоянию на 1 января 2015 года региональная сеть Банка представлена 73 подразделениями (на 01.01.2014 – 32), в том числе Головной банк, 8 филиалов (на 01.01.2014 – 7), 35 операционных офиса (на 01.01.2014 - 8), 27 дополнительных офиса (на 01.01.2014 – 14) , 2 операционных кассы вне кассового узла ( на 01.01.2014 - 3), в том числе: В Центральном федеральном округе расположено 2 филиала (Филиал ОАО АКБ «ЮГРА» в г. Москве, Филиал ОАО АКБ «ЮГРА» в г. Ярославле), 5 операционных офисов, 10 дополнительных офисов располагаются на территории Москвы и Московской области, 2 в г. Ярославле, 1 в г. Рыбинске, Ярославской области; В Северо-Западном федеральном округе расположен 1 филиал в г. Санкт-Петербурге, 5 дополнительных офисов и 4 операционных офиса; Приволжский федеральный округ представлен ОАО АКБ «ЮГРА» филиалом в г. Самаре, 2 дополнительными офисами (в г.Самаре и г.Тольятти), 2 операционными офисами в г. Нижнем Новгороде, по одному офису открыто офисом в городах Оренбург, Саратов, Ижевск (Республика Удмуртия), Чебоксары (Республика Чувашия); в Уральском федеральном округе располагается Головной офис бака (г. Мегион) от которого открыты 2 операционные кассы вне кассового узла (одна касса вне кассового узла была закрыта в связи с оптимизацией подразделений банка), 1 дополнительный офис и 4 операционных офиса; кроме этого, в данном федеральном округе расположен филиал в г. Тюмени с его 2 дополнительными и 8 операционными офисами, размещенных в городе Екатеринбург (2 операционных офиса), и по одному в городах: Челябинск, Ноябрьск, Тобольск, Нягань, Курган, Урай; в Сибирском федеральном округе ОАО АКБ «ЮГРА» имеет Филиал в г. Красноярске и 3 дополнительных офиса в данном городе, открытых от указанного филиала, а также 5 операционных офисов в Новосибирске (открыто 2 операционных офиса), Иркутске, Омске и Барнауле; в Южный федеральный округ Банк вошел с открытием филиала в г. Ростове-на-Дону в 2013 году и по состоянию на конец 2014 года в регионе присутствовал один дополнительный офис, а также 3 опреационных офиса (гг. Волгоград, Краснодар, Новороссийск); 6 25 декабря 2014 года в Дальневосточном федеральном округе был зарегистрирован филиал в г. Владивостоке, который начнет свою деятельность во 2 квартале 2015 года. В 2014 году открыто 42 подразделения сети, в том числе филиал в г. Владивостоке. Состоялось 2 переезда офиса (Дополнительный офис №1 Филиала ОАО АКБ «ЮГРА» в г. Тюмени, расположенный по адресу: 625000, Российская Федерация, Тюменская область, г. Тюмень, ул. Мельникайте, д. 94/2; Дополнительный офис №1 Филиала ОАО АКБ "ЮГРА" в г. Красноярске, расположенный по адресу: 660049, Российская Федерация, Красноярский край, г. Красноярск, ул. Карла Маркса, д.48) и закрыто одно ОКВКУ (Операционная касса вне кассового узла №4, расположенная по адресу: 628684, г. Мегион, ул. Заречная, 6). В 2015 году планируется дальнейшее расширение сети, открытие операционных и дополнительных офисов, общее количество которых должно достигнуть 167 единиц. Банк будет представлен практически во всех значимых областях и регионах. В целях оптимизации бизнеспроцессов и централизации управленческих функций, а также сокращения расходов, начата процедура перевода Филиала ОАО АКБ «ЮГРА» в г. Ярославле в статус операционного офиса. 6. Краткая характеристика деятельности Банка. 6.1. Характер операций и основных видов деятельности Банка Основными направлениями деятельности Банка в 2014 году являлись: - кредитование юридических и физических лиц; - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; - кассовое обслуживание физических и юридических лиц; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе, банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам, в том числе через систему «Клиент-Банк»; - выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета, в том числе через платежные терминалы и с использованием платежных систем «Вестерн Юнион» и «Золотая Корона» - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; - выпуск и обслуживание банковских карт, эквайринг, реализация корпоративных программ по выплате заработной платы н а банковские карты, установка банкоматов и терминалах в зонах, доступных для держателей карт; - приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме. Главным направлением деятельности Банка, способным обеспечить высокую доходность, по-прежнему остается кредитование. Банк отдает предпочтение кредитованию крупных корпоративных клиентов, получающих в Банке весь комплекс услуг по банковскому обслуживанию. На рынок массового розничного кредитования в 2014 году ОАО АКБ «ЮГРА» не выходил в связи с повышенными рисками кредитования розничных клиентов, а также падением доходности и увеличением просрочки по данному сегменту. Вместе с тем в краткосрочной перспективе перед Банком поставлена задача развития розничного кредитования, в том числе за счет выпуска кредитных карт. 7 6.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности Банка. Основные показатели деятельности Банка за 2014 год по состоянию на 1 января 2015 года в млн. рублей На 01 января 2015 г. На 01 января 2014 г. Изменение за год Величина активов 153 024,4 50 800,9 +102 223,5 Остатки денежных средств на +94 442,1 счетах клиентов Банка 133 179 38 736,9 в том числе остатки на +35 395,5 счетах физических лиц 66 953,8 31 558,3 Чистая ссудная +68 063,8 задолженность 110 589,6* 42 525,8 Вложения в ценные бумаги 557,1 736,0 -178,9 Основные средства и 1 187,2 866,6 +320,6 внеоборотные активы Прибыль после 126,6 3305,7 -3 179,1 налогообложения *данные включают в себя сумму депозитов, размещенных в Банке России. Увеличение кредитного портфеля является главной задачей Банка в краткосрочной и долгосрочной перспективе. Целью Кредитной политики Банка является обеспечение высокодоходного размещения пассивов в ликвидные активы с приемлемым уровнем риска, а также прибыльность осуществляемой кредитной деятельности. Кредитная политика в 2014 году была направлена на сохранение действующей и существенное развитие клиентской базы за счет привлечения новых клиентов и предложения всех видов кредитных инструментов. При отборе кредитных проектов корпоративных клиентов Банк руководствуется уровнем эффективности проекта с учетом существующих и перспективных отношений Банка с клиентами, степенью кредитного риска, в первую очередь, наличием первичных источников погашения обязательств перед Банком. Сроки кредитных сделок определяются Банком исходя из сроков окупаемости кредитных проектов, а также целей кредитования. Банком проводится анализ платежеспособности и возможности клиента обслуживать и своевременно возвратить предоставленные кредитные средства в течение срока планируемой кредитной сделки. Банк оценивает как текущие, так и прогнозные денежные потоки потенциального заемщика от основной, финансовой и инвестиционной деятельности на предмет их достаточности для возврата кредита и уплаты процентов по нему. Объем кредитного портфеля юридических и физических лиц по состоянию на 1 января 2015 года составил 113 912,127 1млн. рублей, чистая ссудная задолженность – 97 489,579 2млн. рублей (на 1 января 2014 года – 47 242,575 млн. рублей и 42 525,833 млн. рублей соответственно). В 2014 году произошел существенный рост объема кредитного портфеля Банка на 141% за счет кредитов, предоставленных как юридическим лицам, так и физическим лицам. Доля кредитного портфеля юридических лиц в общем объеме кредитного портфеля на 1 января 2015 года составляет - 99%. Данный показатель не изменился относительно 2014 года. Банк осуществляет выдачу кредитов в рублях РФ и иностранной валюте. 1 2 Данные не включают сумму депозитов, размещенных в Банке России Данные не включают сумму депозитов, размещенных в Банке России 8 По состоянию на 1 января 2015 года доля кредитов, выданных в рублях РФ, составила 27,1%, в иностранной валюте доля кредитов составила 72,9 % от общего объема кредитного портфеля. Кредитование корпоративных клиентов в 2014 году осуществлялось Банком в основном на пополнение оборотных средств, приобретение автотранспорта, машин и оборудования. Срок кредитования определялся в зависимости от целей кредитования, кредитоспособности заемщика, степени риска кредитного проекта, наличия и достаточности первичных источников погашения кредитов (денежных потоков, сформированных от текущей производственной и финансовой деятельности, а также прогнозов по поступлению денежных средств в соответствии с бизнеспланами заемщиков). Ликвидность и достаточность залога, предоставляемого в качестве обеспечения обязательств по кредитам, рассматривается Банком исключительно в качестве вторичного источника погашения обязательств. Кредитование физических лиц было представлено ссудами, выданными на покупку (строительство) недвижимости, покупку автотранспорта и иные потребительские цели. Потребительские кредиты в рамках специальных программ кредитования носили долгосрочный характер, остальные кредиты физическим лицам представлялись, как правило, не более чем на 3 года. Банк принимал в качестве обеспечения исполнения обязательств заемщиков по выданным кредитам ликвидное обеспечение, поручительство собственников бизнеса и руководителей компаний. Кредитование физических лиц в зависимости от кредитной программы и целей кредитования осуществлялось под ликвидное обеспечение или поручительства физических и юридических лиц. В обеспечение по кредитам Банк принимал различные виды залогов, в том числе недвижимость, автотранспорт, производственное оборудование, материальные запасы, иное имущество и имущественные права. Оценка стоимости залога производилась Банком в соответствии с Регламентом проведения залоговых операций в ОАО АКБ «ЮГРА», который является неотъемлемой частью Регламента бизнес-процесса: «Кредитование в ОАО АКБ «ЮГРА». Рыночная и залоговая стоимость обеспечения определялась на основании внутренней экспертной оценки работников Банка и/или на основании отчета об оценке независимых оценочных компаний. При анализе и оценке предмета залога применялись критерии приемлемости, достаточности и ликвидности. Как правило, Банк требовал от заемщиков (залогодателей) страхования предмета залога, страховая сумма должна была быть не ниже залоговой стоимости, а срок страхования не менее срока кредитования. Для принятия решения о возможности оформления предложенного в залог обеспечения осуществляется выездная проверка его наличия, сохранности и качественного состояния, в дальнейшем на регулярной основе производится его проверка с выездом на местонахождение залога с периодичностью и в порядке, установленными внутренними документами Банка. В случаях, предусмотренных действующим законодательством, в обязательном порядке осуществляется государственная регистрация залога. Кредиты без обеспечения залогом Банк предоставляет кредитоспособным корпоративным клиентам, как правило, имеющим длительную положительную кредитную историю в различных банках, стабильные и достаточные для исполнения обязательств текущие и прогнозные денежные потоки, а также приемлемый уровень платежеспособности, рассчитанный в соответствии с методикой Банка. Юридические лица, физические лица, выступающие в качестве поручителей по кредитным обязательствам, подвергались тщательной процедуре оценки кредитоспособности. Банк, как правило, требовал предоставления залога и/или поручительства по кредитам, предоставляемым физическим лицам на покупку недвижимости, автотранспорта, прочие потребительские цели. В качестве обеспечения по таким кредитам юридических лиц выступала недвижимость, ценные бумаги, автотранспорт и прочие ликвидные активы. В обеспечение исполнения обязательств по кредитам, выданным физическим лицам, Банк принимал 9 поручительства крупных корпоративных клиентов-работодателей и поручительства физических лиц. Отдельные виды кредитов (например, кредит в форме овердрафт по платежным картам), выдаваемые физическим лицам, предоставлялись без обеспечения. Совокупная ссудная задолженность по 30 крупным ссудам по состоянию на 1 января 2015 года составила 58 915 477,00 тыс. рублей (51,72% от общего объема ссуд, предоставленных юридическим лицам) (на 01.01.2014 – 25 368 373 тыс. руб., 53,7 % от общего объема ссуд, предоставленных юридическим лицам). Классификация ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется Банком на основании «Положения о порядке формирования ОАО АКБ «ЮГРА» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. На 1 января 2015 года доля кредитов с низким и умеренным кредитным риском (первая и вторая категория качества), выданных юридическим лицам, составила 58,93% от общей суммы кредитного портфеля юридических лиц (на 1 января 2014 года – 72,7%), физическим лицам – 83,54% от общей суммы кредитного портфеля физических лиц (на 1 января 2014 года – 58,9%). На 1 января 2015 года объем реструктурированных ссуд составил 25 871,394 млн. рублей ( на 01.01.2014 – 629,586 млн. рублей). При принятии решения о реструктуризации ссуды Банк руководствуется принципами, заложенными в «Положении о порядке формирования ОАО АКБ «ЮГРА» резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», разработанном в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», и анализом финансово-хозяйственной деятельности каждого заемщика. Правление Банка может принять решение о признании обслуживания долга «хорошим» по реструктурированным ссудам, если платежи по ним осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось не хуже, чем среднее в соответствии с методикой Банка. Для минимизации потерь, связанных с кредитным риском, значительное внимание уделяется контролю уровня просроченной задолженности. На 01.01.2015 г. доля просроченной задолженности в суммарных требованиях Банка, подверженных кредитному риску, незначительна и составляет менее одного процента. Подавляющее большинство требований (более 99%) в портфеле Банка не имеет просроченных платежей, что подтверждает высокое качество активов. В течение 2014 года произошел незначительный рост просроченной задолженности, удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля на протяжении 2-х лет составляет менее 1% (в абсолютных числах на 01.01.2015 – 846,4 млн. рублей, на 01.01.2014 – 786,6 млн. рублей). Данные о средневзвешенных процентных ставках по Банку: . Кредиты, выданные в том числе: физическим лицам юридическим лицам в рублях 2014 г. 2013 г. 15,36 15,71 в валюте 2014 г. 2013 г. 12,23 12,43 15,78 15,36 13,01 12,24 15,08 15,73 15,41 12,41 В 2014 году приоритетными направлениями развития розничного бизнеса для Банка стали несколько областей: увеличение количества точек продаж, расширение перечня предлагаемых клиентам услуг, расширение перечня услуг, оказываемых держателям банковских карт, 10 наращивание объема проводимых безналичных платежей, а также улучшение качества предоставляемых клиентам услуг. За 2014 год объем средств, привлеченных от физических лиц, вырос более чем в два раза и составил 66 954 млн. рублей3, из которых 64 650 млн. рублей составляет портфель срочных депозитов физических лиц. В начале года Банком была пересмотрена линейка срочных вкладов для физических лиц: были разработаны и введены в действие вклады с гибкими условиями размещения, отвечающие потребностям всех категорий клиентов с различным социальным статусом и уровнем дохода. Кроме того, в течение всего года Банк предлагал своим клиентам сезонные вклады, которые сопровождались широкими рекламными кампаниями и вручением подарков клиентам. В течение года Банк неоднократно пересматривал процентные ставки по срочным вкладам, ориентируясь на уровень процентных ставок на банковском рынке, с учетом постоянно меняющихся условий экономики. Так, в декабре 2014 года в связи с увеличением ключевой ставки Центральным Банком Российской Федерации, Банк вынужден был значительно повысить ставки по срочным банковским вкладам как в рублях, так и в иностранной валюте, в целях сдерживания оттока денежных средств частных клиентов. Принятые оперативные меры имели необходимый эффект: в декабре портфель срочных депозитов физических лиц увеличился на 7 900 млн. рублей, при этом средства в рублях составили 51% от общего портфеля. В отчетном периоде Банк продолжил развитие кредитования физических лиц. Приоритетным для Банка стало направление ипотечного кредитования по стандартам Агентства по ипотечному жилищному кредитованию. В июне 2014 г. Банк предложил новые программы ипотечного кредитования по стандартам АИЖК – Военную ипотеку, позволяющую военнослужащим приобрести жилье, используя для первоначального взноса и дальнейшего погашения кредита средства Накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, и программу «Стимул» - ипотечный кредит на приобретение квартиры в строящемся или построенном многоквартирном доме, включенном в перечень объектов строительства по программе «Стимул» АИЖК. Портфель ипотечных жилищных кредитов на 01.01.2015 г. составил 67 469 тыс. руб. Деятельность банка в разрезе развития корпоративного бизнеса обусловлена намерением достичь ведущих позиций на банковском рынке. В ближайшей перспективе Банк планирует продолжить развитие в качестве финансового института, предлагающего универсальную продуктовую линейку, учитывающую потребности корпоративного клиента. На сегодняшний день Банк при обслуживании корпоративных клиентов ориентируется, в первую очередь, на высокий сервис, качество предоставляемых услуг, клиентоориентированность и персональный подход. Клиентская база Банка диверсифицирована и представлена предприятиями всех сегментов бизнеса: малый, средний и крупный бизнес. Основная целевая аудитория Банка это компании, зарекомендовавшие себя как надежные партнеры, контрагенты госкорпораций и компаний с государственным участием и их дочерних организаций, имеющие стабильный бизнес, ориентирующиеся на дальнейшее развитие, ищущие банки-партнеры, которые являются альтернативой госбанкам и ориентированы на клиента, с высоким уровнем сервиса и индивидуальным подходом. Устойчивый бренд Банка так же является важной составляющей при привлечении новых клиентов банка и партнеров действующих клиентов, кросс-продажах действующим клиентам. Банк предоставляет широкий спектр универсальных банковских продуктов и услуг корпоративным клиентам, который включает в себя расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. дистанционное банковское обслуживание, валютный контроль, инкассация, обслуживание в рамках «зарплатного» проекта, проведение операций с предприятиями, принимающими в оплату товаров и услуг платежные карты через ПОС - терминалы Банка, размещение денежных средств в депозиты, векселя и на остатки на текущих счетах, кредитование, предоставление банковских 3 Объем средств физ.лиц на 01.01.2015 - 66 953 793 тыс.руб, на 01.01.2014 – 31 558 281 тыс. руб. Прирост – 112% 11 гарантий, обеспечивающих надлежащее исполнения контракта, платежных обязательств по договору, участие в конкурсах/аукционах/тендерах, возврата авансового платежа, в пользу налоговых и таможенных органов. За 2014 г. Банк вышел на новый уровень, что в количественном измерении составляет: остатки на счетах корпоративных клиентов увеличились в 9,2 раза по сравнению с прошлым отчетным годом с 7 160 млн. рублей до 66 295 млн. рублей, из которых счета по учету срочных депозитов составляют 28 568 млн. рублей. Банк уделяет особое внимание стратегическим партнерам, таким как, ОАО «Ростелеком», ОАО «Федеральная пассажирская компания». С партнерами заключены договора/генеральные соглашения на предоставление банковских гарантий. Банк получил аккредитацию для целей предоставления банковских гарантий компаниямконтрагентам, в Государственной корпорации по атомной энергетики «Росатом», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Аэрофлот», ОАО «Авиакомпания «Сибирь», ОАО «РЖД». В 2014 году Банк включен в перечень кредитных организаций, соответствующих требованиям, установленным частью 1 статьи 2 Федерального закона от 21 июля 2014 года № 213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для обороннопромышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В 2015г. Банк планирует расширить список стратегических партнеров и развивать свои позиции в корпоративном сегменте, ориентируясь на сотрудничество с холдинговыми структурами государственных корпораций, частными компаниями, занимающими лидирующие положения в области государственного заказа федерального уровня, системообразующими организациями, организациями, включенными в сводный реестр организаций обороннопромышленного комплекса и их контрагентами, предприятиями реального сектора экономики. Расширение продуктового ряда и предложений по банковским картам, позволят Банку 2015 году привлечь на обслуживание новых клиентов, увеличить остатки по банковским картам, увеличить комиссионный доход от операций по картам, а так же повысить лояльность клиентов для выбора Банка для обслуживания. Основное направление в 2015 году в части банковских карт - запуск продукта «Кредитная карта».Введение данного кредитного продукта позволит привлечь на обслуживание новых клиентов, предложить дополнительную услугу, действующим клиентам: -установление кредитного лимита по зарплатным картам; -пред одобренные кредиты физическим лицам, имеющим в Банке договор срочного вклада Массовое предоставление кредитных карт позволит увеличить кредитный портфель, клиентскую базу и лояльность клиентов. Получить высокий доход за пользование кредитными средствами и дополнительные комиссии. В 2015 году планируется запустить новые банковские продукты: MasterCardUnembossed, премиальные карты «Платинум», карты PayPass (покупки в одно касание), предоплаченные карты. Источниками роста активных операций Банка в 2014 году были как депозитные портфели юридических и физических лиц, так и привлечение в отчетном году 2-х субординированных депозитов от "DASSAULT VENTURES LIMITED" на общую сумму 350 млн. долларов США. По состоянию на 01 января 2015 года Банком привлечены субординированные депозиты на общую сумму 445 500 000 долларов США: № п/п 1 2 3 4 5 Клиент Сумма депозита Дата Дата Процентная (в долларах США) привлеченияокончания договора ставка в % годовых "RADAMANT FINANCIAL SA" 32 800 000-00 28.02.2013 28.02.2023 6,4 "RADAMANT FINANCIAL SA" 17 700 000-00 03.07.2013 04.07.2022 6,4 "DASSAULT VENTURES LIMITED" 45 000 000-00 30.12.2013 30.12.2026 6,4 "DASSAULT VENTURES LIMITED" 100 000 000-00 30.05.2014 30.05.2027 6,4 "DASSAULT VENTURES LIMITED" 250 000 000-00 16.12.2014 16.12.2027 6,4 12 По состоянию на 01 января 2014 года Банком привлечены субординированные депозиты на общую сумму 95 500 000 долларов США: № п/п 1 2 3 Клиент Сумма депозита Дата Дата Процентная (в долларах США) привлеченияокончания договора ставка в % годовых "RADAMANT FINANCIAL SA" 32 800 000-00 28.02.2013 28.02.2023 6,4 "RADAMANT FINANCIAL SA" 17 700 000-00 03.07.2013 04.07.2022 6,4 "DASSAULT VENTURES LIMITED" 45 000 000-00 30.12.2013 30.12.2026 6,4 Банк продолжил в 2014 году проведение широкой рекламной кампании, направленной на привлечение денежных средств частных вкладчиков, что привело к увеличению ресурсной базы Банка. Так же возросла доля средств юридических лиц в пассивах до 45% (по состоянию на 01.01.2014 – 5%). Рост ресурсной базы позволил увеличить чистую ссудную задолженность к концу 2014 года до 115,5 млрд. рублей. По оценке информационного агентства «Banki.ru» за прошедший год Банк улучшил свои позиции среди российских банков, в том числе Показатель Темпы роста активов Размер капитала Величина активов Объем привлеченных вкладов физических лиц Размер кредитного портфеля Место в рейтинге Динамика изменения По итогам По итогам 2014 г 2013 г 14 7 -7 23 58 +35 50 92 +42 34 52 +18 41 71 +30 26 мая 2014 года Советом Директоров Банка (Протокол № 26.05.2014/1 от 26.05.2014 г.) принято решение об увеличении уставного капитала ОАО АКБ «ЮГРА» с 6 170 000 000 рублей до 12 970 000 000 рублей путем выпуска и размещения 6 800 000 дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 1 000 рублей за одну акцию и общей номинальной стоимостью 6 800 000 000 рублей в пределах количества и категории объявленных акций, определенных Уставом ОАО АКБ «ЮГРА». Решение зарегистрировано 27 июля 2014 г. 22 сентября 2014 года Федеральная антимонопольная служба по ХантыМансийскому автономному округу – Югре приняла положительное решение по ходатайству Радамант Файнэншл АГ (Radamant Financial AG) о приобретении 6 800 000 обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО АКБ «ЮГРА». Размещение дополнительного выпуска обыкновенных именных акций планируется осуществить путем закрытой подписки среди заранее определенного круга лиц: № 1. Наименование организации Количество акций в штуках Акционерное общество Radamant Financial 6 800 000 30 декабря 2014 года Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрировал изменения в решение о дополнительном выпуске акций ОАО АКБ «ЮГРА». По завершении процедуры размещения и регистрации отчета об итогах дополнительно выпуска акций уставный капитал ОАО АКБ «ЮГРА» составит 12 970 000 тыс.рублей, структура (доля) Уставного капитала ОАО АКБ «ЮГРА» по завершении процедуры выпуска дополнительных обыкновенных именных акций 13 распределится следующим образом: 47,55% - останется у акционеров - физических лиц, 52,45% доля акционера – юридического лица (Акционерное общество Radamant Financial SA). 6.3. Принятые по итогам рассмотрения годовой отчетности решения о распределении чистой прибыли. 29 мая 2014 года состоялось Годовое общее собрание акционеров ОАО АКБ «ЮГРА» (Протокол № 1 от 29.05.2014), на котором были утверждены годовой Отчет ОАО АКБ «ЮГРА» за 2013 год, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчет о финансовых результатах ОАО АКБ «ЮГРА» за 2013 год. Так же на собрании были приняты следующие решения: Прибыль в размере 3 305 745 777-23 рублей, полученную по итогам работы ОАО АКБ «ЮГРА» за 2013 год, не распределять; Нераспределенную прибыль прошлых лет в размере 168 607 166-42 рублей направить в Резервный фонд Банка; Дивиденды по обыкновенным именным акциям и по привилегированным именным акциям ОАО АКБ «ЮГРА» по итогам работы ОАО АКБ «ЮГРА» за 2013 год не выплачивать. 6.4. Краткий обзор подготовки годовой отчетности и основных положений учетной политики. Банк ведет бухгалтерский учет и составляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с законодательством и нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету и банковской деятельности. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2014 год подготовлена в соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013 г № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности». Принципы, методы оценки и учета существенных операций и событий. Банк осуществляет подготовку бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка подготовлена на основании допущения (принцип) о непрерывности деятельности, которое закреплено в Учетной политике Банка и предполагает, что Банк будет продолжать осуществлять свою деятельность в обозримом будущем и не имеет намерения и потребности в ликвидации или прекращения деятельности. Согласно этому допущению активы и обязательства учитываются на том основании, что Банк сможет реализовать свои активы и выполнить обязательства в ходе обычной деятельности. Учет имущества Банка и его обязательств осуществляется обособленно от имущества и обязательств акционеров Банка, имущества других лиц, находящегося в Банке. Активы и пассивы. Банка учитываются на момент приобретения или возникновения по их первоначальной стоимости. Доходы и расходы. Доходы и расходы отражаются в бухгалтерском учете по методу «начисления», т.е. финансовые результаты отражаются по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств, в том периоде, к которому они относятся. Переоценка средств в иностранной валюте. Переоценка остатков лицевых счетов в иностранной валюте производится на основании листинга валют при изменении официальных курсов иностранных валют, установленных Банком России, опубликованных на сайте www.cbr.ru, по отношению к валюте РФ. Переоценка средств в иностранной валюте осуществляется в начале операционного дня до отражения операций по счетам. Ссудная задолженность. учитывается на балансовых счетах по первоначальной стоимости. По ссудам, отнесенным к первой, второй категориям качества, получение доходов признается Банком определенным. По ссудам, отнесенным к третьей, четвертой и пятой категориям качества, получение доходов признается Банком неопределенным. Начисленные 14 проценты, получение которых признается определенным, подлежат отнесению на доходы в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты клиентом (заемщиком). В последний рабочий день месяца отнесению на доходы подлежат все проценты, начисленные за истекший месяц, либо доначисленные с даты получения. Проценты, признанные проблемными, отражаются на счетах по учету доходов по факту их получения. Учет формирования и восстановления резервов на возможные потери ведется по счетам «Резервы на возможные потери». Банк регулярно проводит анализ активов на предмет обесценения и возможных потерь. Исходя из имеющегося опыта, Банк использует своё субъективное суждение при оценке резерва в соответствии с внутренними нормативными документами, основанными на Положении Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положении Банка России от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». Ценные бумаги. Под вложениями в ценные бумаги понимается стоимость ценных бумаг, отражаемая в бухгалтерском учете. Под балансовой стоимостью долговых обязательств, при первоначальном признании понимается цена сделки по приобретению (стоимость вложений в долговые обязательства по цене приобретения и накопленный процентный (купонный) доход, уплаченный при приобретении данных долговых обязательств) и дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их приобретением. После первоначального признания стоимость долговых обязательств изменяется с учетом процентных (купонных) доходов, начисляемых и получаемых с момента первоначального признания долговых обязательств. Под балансовой стоимостью долевых ценных бумаг при первоначальном признании понимается цена сделки по приобретению и дополнительные издержки (затраты), прямо связанные с их приобретением. При выбытии (реализации) долговых обязательств и долевых ценных бумаг их стоимость увеличивается на сумму дополнительных издержек (затрат), прямо связанных с их выбытием (реализацией). С момента первоначального признания и до прекращения признания вложения в ценные бумаги оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резерва на возможные потери. При оценке текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг учитываются положения Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», писем Банка России от 29.12.2009 № 186-Т, от 06.03.2013 № 37-Т. Текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается цена, которая была бы получена при продаже ценной бумаги при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку на добровольной основе и независимыми друг от друга сторонами на дату оценки: - на рынке, который является основным для данной ценной бумаги или - при отсутствии основного рынка на рынке наиболее выгодной для данной ценной бумаги. Наиболее надежным доказательством текущей (справедливой) стоимости является наличие котировок по оцениваемой ценной бумаге на активном рынке, то есть на рынке, на котором операции совершаются с достаточной периодичностью и в достаточном объеме для того, чтобы информация о ценах предоставлялась на постоянной основе. Для наибольшей последовательности и сопоставимости оценок текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг устанавливается следующая иерархия исходных данных для методов оценки, используемых для оценки текущей (справедливой) стоимости ценной бумаги: исходные данные 1 уровня: котируемые цены на активном рынке для идентичной ценной бумаги; 15 исходные данные 2 уровня: исходные данные, которые не являются котируемыми ценами, включенными в 1 уровень, и которые прямо или косвенно являются наблюдаемыми для ценной бумаги. К исходным данным 2 уровня могут относиться, например, котируемые цены на идентичные ценные бумаги на рынке, который не является активным; котируемые цены на аналогичные активы на активном рынке. Исходные данные 2 уровня в целях оценки текущей (справедливой) стоимости подлежат корректировке, с учетом факторов состояния актива, объема или уровня деятельности на рынке, на котором наблюдаются эти исходные данные и пр.; исходные данные 3 уровня: ненаблюдаемые исходные данные с допущением о наличии рисков, присущих исходным данным и методу, используемому для оценки ценной бумаги по текущей (справедливой) стоимости. Ненаблюдаемые исходные данные должны использоваться для оценки текущей (справедливой) стоимости в том случае, если уместные наблюдаемые исходные данные не доступны, таким образом, учитываются ситуации, при которых наблюдается небольшая, при наличии таковой, деятельность на рынке в отношении ценной бумаги на дату оценки. Иерархия отдает наибольший приоритет котируемым ценам (некорректируемым) на активных рынках для идентичных активов (исходные данные 1 Уровня) и наименьший приоритет ненаблюдаемым исходным данным (исходные данные 3 Уровня). Банк ежегодно до 31 января проверяет принятые методы оценки текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, при необходимости вносит уточнения. В целях определения стоимости выбывающих (реализованных) эмиссионных ценных бумаг и (или) ценных бумаг, имеющих международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN), Банк применяет метод оценки по первоначальной стоимости первых по времени приобретения ценных бумаг (способ ФИФО). Переоценке по текущей (справедливой) стоимости подлежат ценные бумаги, классифицированные в категорию «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», а также ценные бумаги, классифицированные в категорию «имеющиеся в наличии для продажи», если по ним возможно надежное определение их текущей (справедливой) стоимости, с отражением в бухгалтерском учете: - в последний рабочий день месяца – по всем ценным бумагам, подлежащим переоценке; - в день совершения операций с ценными бумагами (приобретение, выбытие (реализация)) соответствующего выпуска – по всем ценным бумагам этого выпуска; - в случае существенного изменения в течение месяца текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг соответствующего выпуска – по всем ценным бумагам этого выпуска. Существенным признается падение текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, подлежащих переоценке, на 15% от балансовой стоимости в течение торгового дня. Переоценке подлежит остаток ценных бумаг, сложившийся на конец дня после отражения в учете операций по приобретению и выбытию ценных бумаг. Бухгалтерский учет переоценки ценных бумаг осуществляется в валюте Российской Федерации. Долевые ценные бумаги, классифицированные как «имеющиеся в наличии для продажи», текущая (справедливая) стоимость которых не может быть надежно определена, оцениваются по себестоимости с отражением на соответствующем балансовом счете второго порядка. Ценные бумаги отражаются на соответствующих балансовых счетах по учету вложений в ценные бумаги в зависимости от целей приобретения. Производные финансовые инструменты учитываются по справедливой стоимости с даты первоначального признания как активы, если их справедливая стоимость является положительной, или как обязательства, если их справедливая стоимость является отрицательной. При оценке справедливой стоимости ПФИ учитываются положения Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», писем Банка России от 29.12.2009 № 186-Т, от 06.03.2013 № 37-Т. 16 Справедливая стоимость определяется на основании цены, о которой договариваются хорошо осведомленные, готовые к совершению сделки на добровольной основе и независимые друг от друга покупатель и продавец на дату оценки: - на рынке, который является основным для данного актива или обязательства или - при отсутствии основного рынка на рынке, наиболее выгодном для данного актива или обязательства. Наиболее надежным доказательством справедливой стоимости является наличие котировок по оцениваемому активу или обязательству на активном рынке, то есть на рынке, на котором операции совершаются с достаточной периодичностью и в достаточном объеме для того, чтобы информация о ценах предоставлялась на постоянной основе. Рынок, на котором операции с данным ПФИ совершаются на регулярной основе и информация о текущих ценах которого является общедоступной, признается активным рынком. Для наибольшей последовательности и сопоставимости оценок справедливой стоимости ПФИ устанавливается следующая иерархия исходных данных для методов оценки, используемых для оценки справедливой стоимости: исходные данные 1 уровня: котируемые цены на активном рынке для идентичного актива или обязательства; исходные данные 2 уровня: исходные данные, которые не являются котируемыми ценами, включенными в 1 уровень, и которые прямо или косвенно являются наблюдаемыми для актива или обязательства. К исходным данным 2 уровня могут относиться, например, котируемые цены на идентичные активы или обязательства на рынке, который не является активным; котируемые цены на аналогичные активы или обязательства на активном рынке. Исходные данные 2 уровня в целях оценки справедливой стоимости подлежат корректировке с учетом факторов состояния актива, обязательства, объема или уровня деятельности на рынке, на котором наблюдаются эти исходные данные и пр.; исходные данные 3 уровня: ненаблюдаемые исходные данные с допущением о наличии рисков, присущих исходным данным и методу, используемому для оценки актива или обязательства по справедливой стоимости. Ненаблюдаемые исходные данные должны использоваться для оценки справедливой стоимости в том случае, если уместные наблюдаемые исходные данные не доступны, таким образом, учитываются ситуации, при которых наблюдается небольшая, при наличии таковой, деятельность на рынке в отношении актива или обязательства на дату оценки. Иерархия отдает наибольший приоритет котируемым ценам (некорректируемым) на активных рынках для идентичных активов, обязательств (исходные данные 1 Уровня) и наименьший приоритет ненаблюдаемым исходным данным (исходные данные 3 Уровня). Основные средства на момент приобретения или возникновения учитываются на счетах бухгалтерского учета в первоначальной оценке, которая определяется для объектов: приобретенных за плату (в том числе бывших в эксплуатации) – исходя из фактических затрат на приобретение, сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для эксплуатации, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов; внесенных акционерами в счет вкладов в уставный капитал Банка – исходя из их денежной оценки, согласованной учредителями, если иное не предусмотрено законодательством; полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения – исходя из рыночной цены идентичного имущества на дату оприходования основных средств; полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами, – исходя из рыночной цены на дату оприходования основных средств. Лимит стоимости имущества для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств Банка устанавливается в размере 40 000,01 рублей и выше без учета НДС. 17 Стоимость объектов основных средств изменяется в случаях достройки, дооборудования, модернизации, реконструкции, частичной ликвидации или переоценки объектов основных средств. Банк переоценивает группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости. Переоценка производится Банком на регулярной основе, но не реже 1 раза в три года, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. Решение о переоценке групп однородных объектов основных средств принимается Председателем Правления Банка. Переоценка объекта основных средств производится путем пересчета его первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости, если данный объект переоценивался ранее, и суммы амортизации, начисленной за все время использования объекта. Под текущей (восстановительной) стоимостью объектов основных средств понимается сумма денежных средств, которая должна быть уплачена Банком на дату проведения переоценки в случае необходимости замены какого-либо объекта основных средств. Текущая (восстановительная) стоимость объекта основных средств определяется на основании данных отчета независимого оценщика. Результаты переоценки основных средств подлежат отражению в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности как событие после отчетной даты в порядке, предусмотренном нормативным актом Банка России, определяющим порядок составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, и Учетной политикой. Банк применяет линейный метод начисления амортизации. Нематериальные активы. В настоящее время Банк не имеет объектов нематериальных активов. Учетной политикой предусмотрен порядок учета нематериальных активов, аналогичный порядку учета объектов основных средств. Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности. В настоящее время Банк не имеет объектов недвижимости, временно не используемых в основной деятельности Банка. Вместе с тем Учетной политикой Банка предусмотрено, что бухгалтерский учет недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, после ее первоначального признания осуществляется по текущей (справедливой) стоимости. Текущая (справедливая) стоимость определяется Банком на основании экспертной оценки, а на даты проведения переоценки объектов основных средств – на основании данных отчета независимого оценщика. Оценка по текущей (справедливой) стоимости производится не реже одного раза в год, в обязательном порядке - по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. Внеоборотные запасы. При направлении внеоборотных запасов для использования в собственной деятельности их стоимость определяется как справедливая стоимость (рыночная цена) на дату принятия к учету. При определении справедливой стоимости (рыночной цены) имущества Банк руководствуется нормами Налогового кодекса РФ. Для определения справедливой стоимости (рыночной цены) Банк проводит экспертную оценку. Результаты экспертной оценки оформляются в виде экспертного заключения о справедливой стоимости (рыночной цене) объекта имущества. Материальные запасы отражаются в учете по фактической стоимости, которая включает все расходы, связанные с приобретением и доведением их до состояния, пригодного для использования в производственных целях. Материальные запасы подлежат списанию на расходы в дату передачи объектов в использование. Привлеченные средства и процентные расходы. Процентные расходы по операциям по привлечению денежных средств подлежат отнесению на расходы в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты Банком. В последний рабочий день месяца отнесению на расходы подлежат все проценты, начисленные за истекший месяц ( в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий день месяца не совпадает с его окончанием), либо доначисленные с даты выплаты. 18 Оценочные резервы – условные обязательства некредитного характера начисляются Банком по судебным спорам. При оценке достаточности резерва оценивается вероятность принятия неблагоприятного решения на основе экспертного суждения. Налогообложение. Начиная с отчетности на 01 апреля 2014 года Банком на ежеквартальной основе осуществляется расчет отложенных налогов с отражением в учете первый раз не позднее 15 мая 2014 г. Отложенные налоговые активы подлежат отражению в учете на основе оценки будущей прибыльности, а также исходя из суммы, которая планируется руководством к списанию в будущем периоде. В течение отчетного периода Банк: - не был вовлечен в операции, которые могли бы классифицироваться как прекращенная деятельность; - не формировал резервы подлежащие учету на балансовом счете 60348 «Резервы предстоящих расходов», на предстоящую оплату отпусков работникам Банка, на выплату вознаграждений по итогам работы Банка за год и другие цели. Существенные изменения в Учетную политику Банка в течение 2014 года: Характер и величина корректировок, связанных с изменением учетной политики и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации Учетная политика Банка является элементом системы нормативного регулирования бухгалтерского учета и применяется в комплексе, в единой системе с учетом других положений по бухгалтерскому учету. Основополагающими нормативными документами, которыми Банк руководствуется при решении вопросов выбора учетной политики, являются законодательные и нормативные документы Правительства Российской Федерации, Банка России и Министерства финансов Российской Федерации по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения, Устав Банка. Отраженные в Учетной политике Банка на 2014 год вопросы учета отдельных операций Банка изменялись и дополнялись в соответствии с изменениями и дополнениями законодательных и нормативных документов Правительства Российской Федерации, Банка России, Министерства финансов Российской Федерации. Банк осуществляет ведение бухгалтерского учета с соблюдением принципа постоянства правил бухгалтерского учета. Внесение изменений в Учетную политику Банка осуществляется в случае внедрения новых видов операций (сделок) или изменения законодательства Российской Федерации, нормативных документов Банка России, которые касаются деятельности Банка. При разработке Учетной политики на 2014 год были учтены и внесены изменения в соответствии с изменениями, вступавшими в силу в течение 2014 года, в Положение Банка России от 16.07.2012 года № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", которые не повлияли на сопоставимость данных. В связи с введением в действие с 1 апреля 2014 года отдельных положений Указания Банка России от 05.12.2013 № 3134-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", а также опубликованием Банком России Письма от 28.03.2014 № 50-Т "Об особенностях отражения кредитными организациями в бухгалтерском учете отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов", с 1 апреля 2014 года в Учетную политику Банка были внесены следующие изменения: 19 уточнено определение текущей (справедливой) стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости"; определены критерии контроля над управлением паевым инвестиционным фондом (владение более чем 50% от суммарного количества паёв фонда) и значительного влияние на деятельность этих фондов (владение от 20 до 50% от суммарного количества паёв); определен критерий существенности диапазона расчетной оценки текущей справедливой стоимости долевых ценных бумаг (20% в сторону повышения или понижения); определен порядок отражения в бухгалтерском учете сумм отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в корреспонденции со счетами по учету финансового результата, полученных на основании данных ведомости на конец первого квартала 2014 года. При этом условная величина отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в корреспонденции со счетами по учету финансового результата, определенная на конец условного предшествующего отчетного периода (на конец 2013 года), признается равной нулю. В целях обеспечения соответствия внутренних нормативных актов Банка требованиям законодательства и фактическим условиям деятельности с 1 июля 2014 года Учетная политика Банка была дополнена порядком определения справедливой стоимости производных финансовых инструментов по сделкам своп, базовым активом которых является иностранная валюта, заключаемым на ММВБ: применяется центральный курс, ежедневно устанавливаемый ЗАО «Национальный клиринговый центр». Также был изменен учет затрат по оценке имущества в рамках мероприятий по реализации залогового имущества: принято решение затраты на оценку относить на расходы Банка в момент подписания акта выполненных работ и получения отчета об оценке, в последующем, в случае получения возмещения расходов, признавать на доходах Банка в момент получения денежных средств. В формах 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах»: В связи с комплексным внедрением международных подходов к регулированию капитала кредитных организаций и его достаточности в соответствии с Базель III, начиная с 1 января 2014 года расчет собственных средств (капитала) Банка осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012г. № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», в связи с чем, а также с учетом изменений Инструкции Банка России от 03.12.2012г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков", вступивших в силу с 1 января 2014 года и в течение года, в формах 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах» были пересчитаны данные на начало отчетного года (на соответствующую отчетную дату прошлого года). С учетом указанного: 1. величина собственных средств (капитала) по состоянию на 1 января 2014 года изменилась на сумму 9 165 тыс. рублей, в том числе за счет: 1.1 исключения из расчета величины уставного капитала привилегированных акций в размере 10% или 2 498 тыс. рублей; номинальной стоимости 1.2. уменьшения финансового результата деятельности, принимаемого в расчет собственных средств (капитала), на сумму - 6 667 тыс. рублей в результате включения 20% переоценки по ценным бумагам отчетного года на сумму – 6 667 тыс. рублей; 20 2.1. норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) снизился на 1,4 % по причине изменения величины собственных средств (капитала) и составил 27,6 %; 2.2. норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) снизился на 2% по причине изменения величины собственных средств (капитала) и составил 96,6 %. Изменения в Учетную политику Банка на 2015 года: в Учетную политику Банка на 2015 год внесены изменения в связи с вступлением в силу следующих нормативных актов: - Указание Банка России от 22.12.2014 №3501-У - Письмо Банка России от 22.12.2014 № 215-Т «О методических рекомендациях «О бухгалтерском учете договоров репо». 6.5. Сведения о корректирующих и некорректирующих событиях после отчетной даты. В соответствии с требованиями Указания Банка России от 04.09.2013 № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» и «Порядком составления годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО АКБ «ЮГРА» Банк составляет годовую отчетность с учетом событий после отчетной даты, которые происходят в период между отчетной датой и датой подписания годовой отчетности и оказывают или могут оказать влияние на финансовое состояние Банка на отчетную дату. В бухгалтерском учете отражению подлежат корректирующие события после отчетной даты – события, подтверждающие существование на отчетную дату условия, в которых Банк вел свою деятельность, и подлежащие отражению по счетам бухгалтерского учета в период до даты подписания годовой отчетности. В качестве событий после отчетной даты в годовой отчетности Банка за 2014 год отражены: передача филиалами остатков балансового счета 706 «Финансовый результат текущего года» на баланс головного офиса: доходов в сумме 175 818 167 320,75 рублей (за 2013 г. 20 164 855 343,46 рублей) и расходов в сумме 168 893 734 954,26 рублей (за 2013 – 22 936 312 655,13 рублей); перенос головным офисом остатков балансового счета 706 «Финансовый результат текущего года» на счет 707 «Финансовый результат прошлого года»: доходов в сумме 3 830 846 007,21 рублей и расходов в сумме 6 331 708 024,18 рублей ( за 2013 – 8 184 667 454,96 рублей и 1 516 560 601,18 рублей соответственно); переоценка объектов недвижимости, отражаемая на балансовом счете 10601 «Прирост стоимости имущества при переоценке» – в сторону увеличения в сумме 229 154 265,2 рублей (за 2013 – не проводилась); по отложенному налоговому обязательству, отражаемому на балансовом счете 10610 «Уменьшение добавочного капитала на отложенный налог на прибыль» - в сторону увеличения в сумме 41 961 969,00 рублей ( за 2013 год – расчет отложенных налогов не осуществлялся); корректировка расходов Банка: по резервам на возможные потери по ссудам - в сторону увеличения в сумме 4 856 330 530,93 рублей (за 2013 – 591 187 240 рублей); по резервам на возможные потери - в сторону увеличения в сумме 12 522 936,45 рублей (за 2013 – 800 750,98 рублей); по процентным расходам – в сторону увеличения в сумме 17 489 976,97 рублей (за 2013 – 275 211,79 рублей); 21 по операционным расходам – в сторону увеличения в сумме 684 741,30 рублей (за 2013 – 70 426 рублей); по налогам – в сторону увеличения в сумме 384 763 рублей (за 2013 г в сторону уменьшения 378 701,12); корректировка доходов Банка: по прочим доходам – в сторону увеличения в сумме 496 199 088,00 рублей ( за 2013 г в сторону уменьшения 18 171,87 рублей); по резервам на возможные потери – 0 (за 2013 г в сторону увеличения – 1 094 134,64 рубля); по отложенному налоговому активу – в сторону увеличения в сумме 94 270 450,00 рублей (за 2013– расчет отложенных налогов не осуществлялся); перенос остатков балансового счета 707 «Финансовый результат прошлого года» на счет 70801 «Прибыль прошлого года»: доходов в сумме 180 239 482 865,96 рублей и расходов в сумме 180 112 855 927,09 рублей (за 2013 – 28 350 598 761,19 рублей и 25 044 853 383, 96 рубля соответственно). После отражения событий после отчетной даты прибыль Банка за 2014 год составила 126 626 938,87 рублей (за 2013 год – 3 305 745 377,23 рублей). Существенные некорректирующие события после отчетной даты можно отнести: Оглашение плана по переводу в первом полугодие 2015 года Филиала в г. Ярославле в статус операционного офиса Филиала в г. Москве. В связи с повышенной волатильностью иностранной валюты переход с февраля 2015 года на ежедневное регулирование резервов на возможные потери в связи с изменением курсов иностранных валют. Изменение в налоговом законодательстве порядка учета процентов по долговым обязательствам (ст.269 главы 25 Налогового кодекса). 6.6. Информация о базовой прибыли на акцию. В соответствии с Методическими рекомендациями по раскрытию информации о прибыли, приходящейся на одну акцию, утвержденными приказом МинФина от 29.03.2000г. № 29н произведен расчет величины прибыли на акцию. Базовая прибыль на акцию отпределяется как отношение базовой прибыли отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода. Сумма базовой прибыли, приходящейся на 1 акцию. 2014 год 2013 год 126 627 939 / 6 170 000 = 20,52 руб. 3 305 745 377 / 6 170 000 = 535,78 руб. 7. Сопроводительная информация к статьям отчетных форм 7.1. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса 7.1.1 Денежные средства и их эквиваленты На 01.01.2015 г Наличные денежные средства Средства на счетах в в млн. рублях RUR USD EURO 2302 744 1 735 415 840 600 2 378 686 -- -- Прочие валюты 671 -- ИТОГО 4 879 430 2 378 686 22 Банке России Обязательные резервы Средства на бирже Средства на корреспондентских счетах в российских кредитных организациях Средства на корреспондентских счетах в банкахнерезидентах Резервы на возможные потери 784 412 141 655 83 334 -49 1 435 889 --101 262 --2 949 784 412 141 704 1 623 434 -- 24 451 613 4 622 072 -- 29 073 685 (3 359) -- -- -- (3 359) На 01.01.2014 г Наличные денежные средства Средства на счетах в Банке России Обязательные резервы Средства на бирже Средства на корреспондентских счетах в российских кредитных организациях Средства на корреспондентских счетах в банкахнерезидентах Резервы на возможные потери в тыс. рублях RUR USD EURO Прочие валюты 540 651 475 627 826 415 790 1 742 483 -- -- -- 1 742 483 440 493 79 823 19 380 -3 038 7 449 --2 791 --2 507 440 493 82 861 32 127 -- 1 746 025 360 020 -- 2 106 045 (386) ИТОГО 1 695 631 (386) 7.1.2. Вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе переданные без прекращения признания Виды финансовых активов На 01.01.2015 На 01.01.2014 Долговые обязательства субъектов РФ и местных --органов власти Итого ценных бумаг --- В т.ч. Облигации, заложенные по договорам «репо» 13 063 --13 063 --- 13 063 Согласно Учетной политике Банка на 2013 год с момента первоначального признания и до прекращения признания вложения в ценные бумаги оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путем создания резерва на возможные потери. 23 Текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами. Текущая (справедливая) стоимость долгового обязательства определяется как базовая составляющая текущей (справедливой) стоимости ценной бумаги, увеличенная на величину дополнительных издержек (затрат), прямо связанных с их приобретением, а также на величину процентного (купонного) дохода, уплаченного при приобретении долгового обязательства, и величину процентного (купонного) дохода, начисленного по данному долговому обязательству с даты приобретения или с даты начала очередного процентного (купонного) периода по дату проведения переоценки. В целях бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги Банком приняты следующие методы определения базовой составляющей текущей (справедливой) стоимости: 1. Базовая составляющая текущей (справедливой) стоимости ценной бумаги, обращающейся на организованной рынке ценных бумаг, определяется как средневзвешенная цена одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня, раскрываемая организатором торговли, а в случаях если ценные бумаги обращаются на зарубежных организованных рынках – как цена закрытия по ценной бумаге, раскрываемая иностранной фондовой биржей по сделкам, совершенным в течение торгового дня через такую биржу, в порядке, установленном соответствующим национальным законодательством (уполномоченным органом). В случае если средневзвешенная цена (цена закрытия) организатором торговли не была определена за данный день, в качестве базовой составляющей текущей (справедливой) стоимости принимается средневзвешенная цена (цена закрытия) ценной бумаги, установленная организатором торговли в ближайший из последних 90 торговых дней (последних 3 месяцев, предшествующих дню совершения операции с ценной бумагой – для цены закрытия по ценным бумагам, допущенным к торгам на иностранной фондовой бирже). В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, то за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли. В случае отсутствия данных о средневзвешенной цене за последние 90 торговых дней в качестве базовой составляющей текущей (справедливой) стоимости принимается рыночная цена, рассчитанная в соответствии с приказом ФСФР РФ от 09.11.2010 № 10-65/пз-н «Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации». Если по одной и той же ценной бумаге на дату определения текущей (справедливой) стоимости средневзвешенная (рыночная) цена рассчитывалась двумя или более организаторами торговли, то Банк вправе для определения базовой составляющей выбирать данные о средневзвешенной (рыночной) цене (цене закрытия) любого из организаторов торговли независимо от того, совершались ли Банком сделки через указанного организатора торговли рынке ценных бумаг. 2. В случае исключения ценных бумаг организатором торговли из списка ценных бумаг, допущенных к торгам, а также в отсутствие активного рынка по ценным бумагам, классифицированным при первоначальном признании в портфель ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, когда невозможно определить базовую составляющую текущей (справедливой) стоимости в порядке, указанном в предыдущем пункте, определение базовой составляющей текущей (справедливой) стоимости ценной бумаги осуществляется Департаментом ценных бумаг на основании профессионального суждения. При этом для определения базовой составляющей текущей (справедливой) стоимости используются методы, предусмотренные для определения расчетных цен ценных бумаг Порядком определения расчетной цены ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в целях 25 главы Налогового кодекса РФ, утвержденным приказом ФСФР РФ от 09.11.2010 № 10-66/пз-н. Определение базовой составляющей текущей (справедливой) стоимости ценной бумаги может производиться по данным независимой оценки. Привлечение независимого оценщика для определения цены ценной бумаги осуществляется только по решению Правления Банка. 7.1.3. Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности 24 Юридические лица (кроме ИП) Индивидуальн ые предпринимате ли Физические лица ИТОГО без учета суммы депозитов в Банке России, размещенных на 1 день Депозиты, размещенные в Банке России ИТОГО по ф. 0409806 Сроки погашения (первоначальные по договору) Просроченная задолженность свыше 3 лет свыше 1 года и до 3 лет до 1 года До востребования и до 30 дней Сроки погашения, оставшиеся до полного погашения Просроченная задолженность Свыше 1 года До 1 года До востребования Чистая ссудная задолженность Созданный резерв Виды заемщиков Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Задолженность по ссудам Структура кредитного портфеля по видам заемщиков и срокам погашения на 01.01.2015 4 510 688 1 143 977 3 366 711 20 336 48 495 4 163 615 278 242 20 336 3 079 386 1 132 724 0 278 242 108 512 382 15 226 177 93 286 205 8 952 50 177 344 57 783 492 542 594 56 616 52 458 272 28 021 937 27 436 463 542 594 29 080 3 987 25 093 0 0 29 080 0 0 6 400 19 180 0 0 859 977 48 407 811 570 1 991 18 420 813 974 25 592 3 976 92 429 517 830 220 150 25 592 113 912 127 16 422 548 97 489 579 31 279 50 244 259 62 790 161 846 428 80 928 55 636 487 29 691 671 27 656 613 846 428 13 100 000 0 13 100 000 0 13 100 000 0 0 13100000 127 012 127 16 422 548 110 589 579 31 279 63 344 259 62 790 161 846 428 13180928 55 636 487 29 691 671 27 656 613 846 428 на 01.01.2014 Сроки погашения Виды заемщиков Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Юридические лица (кроме ИП) Индивидуальные предприниматели Физические лица ИТОГО Задолженность по ссудам Созданный резерв Чистая ссудная До задолженность востребования До 1 года 2 485 448 283 383 2 202 065 15 649 44 294 217 4 358 424 39 935 793 42 570 347 420 340 47 242 575 Свыше 1 Просроченная года задолженность 1 272 966 161 219 13 478 1 035 614 13 117 911 30 581 027 581 801 42 223 0 3 670 38 900 0 74 588 345 752 1 487 284 461 43 713 4 716 742 42 525 833 30 614 90 679 14 247 874 32 177 354 786 733 25 Сведения о целевом использовании кредитов, выданных юридическим и физическим лицам Объем кредитного портфеля (в тыс. рулей) на 01.01.2015 на 01.01.2014 113 052 150 46 822 236 на приобретение недвижимости 151 149 267 871 на приобретение автотранспорта, машин и оборудования 909 278 946 974 54 470 368 24 300 175 овердрафт 119 735 212 815 межбанковские кредиты 68 831 1 043 862 на приобретение товарно-материальных ценностей 2 267 680 2 546 375 на выполнение подрядных работ 18 021 175 3 320 203 на участие в договорах соинвестирования 19 179 650 559 000 на рефинансирование долга перед иными кредитными организациями прочие 4 442 496 13 421 788 1 636 895 11 988 066 16 374 141 4 642 154 859 977 420 340 на покупку недвижимости 144 764 155 458 на покупку автотранспорта 6 191 7 366 709 022 257 516 48 407 74 588 97 489 579 42 525 833 1.Кредиты юр. лиц всего в том числе: на пополнение оборотных средств 2. Созданный резерв юр.лица, всего 3. кредиты физ. лиц всего в том числе: на потребительские цели 4. Созданный резерв физ. лица, всего 5. Итого кредиты за вычетом резерва (п.1-п.2)+(п.3-п.4) Структура кредитного портфеля по отраслям экономики на 01.01.2015 Наименование показателей Задолженность по ссудам до вычета резерва, тыс.рублей на 01.01.2014 Доля, % Задолженность по ссудам до вычета резерва, тыс.рублей Доля, % Предоставлено кредитов всего, в том числе 113 912 127 47 242 575 1. Юридическим лицам 113 052 150 99,25 46 822 235 99,11 Финансовое посредничество (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) 1 199 820 1,06 684 185 1,46 Оптовая и розничная торговля 8 567 475 7,58 3 120 494 6,66 26 Добыча полезных ископаемых 19 042 804 16,84 4 687 847 10,01 71 790 0,06 553 136 1,18 Строительство 22 820 151 20,19 63 548 0,14 Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 37 418 485 33,10 25 334 057 54,11 Обрабатывающие производства Производство и распределение электроэнергии, газа и воды Транспорт и связь Вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества и страхования Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство Прочие виды деятельности 1.1. Из общей величины кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства Из них индивидуальным предпринимателям 2. Физическим лицам 0 0,00 0 0,00 6 543 724 5,79 2 565 087 5,48 5 771 515 5,11 0 0,00 0 0,00 3 404 0,01 11 616 386 10,28 9 810 477 20,95 21 103 155 18,67 37 410 813 79,90 29 080 0,14 42570 0.11 859 977 0,75 420 340 0,89 Чистая ссудная задолженность на 01.01.2015 Виды заемщиков Московский регион (филиал в г. Москве) Итого по Банку СевероЗападный регион (филиал в г. СПб) Поволжский регион (филиал в г. Самаре) Сибирский регион (Гб в г. Мегионе. Филиа в г. Тюмень, филиал в г. Красноярск) Ростовский регион (филиал в г. РнД) Ярославский регион (филиал в г. Ярославль) Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Юридические лица (кроме ИП) Индивидуальные предприниматели Физические лица ИТОГО Итого в % 3 366 711 2 583 616 21 000 0 0 93 286 205 92 521 378 56 596 0 708 231 0 0 3465 19 068 2 560 25 093 762 095 811 570 601 937 6 059 23 030 14 564 152 598 13 382 97 489 579 95 706 931 83 655 23 030 18 029 879 897 778 037 100 98,17 0,09 0,02 0,02 0,90 0,80 Чистая ссудная задолженность на 01.01.2014 Виды заемщиков Итого по Банку Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Юридические лица (кроме Московский регион (филиал в г. Москве) СевероЗападный регион (филиал в г. СПб) Поволжский регион (филиал в г. Самаре) Ростовский регион (филиал в г. РнД) Сибирский регион (Гб в г. Мегионе. Филиа в г. Тюмень, филиал в г. Красноярск) 2202065 1715324 168755 0 0 0 39935793 38440369 20653 0 0 1 474 771 Ярославский регион (филиал в г. Ярославль) 317986 27 ИП) Индивидуальные предприниматели 42223 Физические лица 345752 ИТОГО Итого в % 0 0 0 22 423 19800 180994 8574 0 0 154 626 1558 42525833 40 336 687 197 982 0 0 1 651 820 339344 100 94,85 0,47 0,00 0,00 3,88 0,80 Обеспечение, полученное Банком по кредитам юридическим лицам на 01.01.2015 на 01.01.2014 15 169 659 2 312 474 0 0 11 387 876 9 283 312 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 1 234 098 15 857 Транспортные средства и иное движимое имущество 1 759 624 711 385 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Ценные бумаги (векселя, закладные, банковские гарантии) 1 995 0 4 298 758 24 000 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 4 298 758 0 38 348 512 0 Поручительства в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Имущество Акции в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Доля в УК 0 12 401 102 0 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 0 Денежное покрытие (депозит) 0 0 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Ценные бумаги (включая полученные по операциям РЕПО) 0 0 0 0 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 0 0 5 117 105 4 179 931 Прочие в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва ИТОГО обеспечение 1 и 2 категории в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 0 6 535 956 4 985 493 56 191 15 857 Обеспечение, полученное Банком по кредитам физическим лицам на 01.01.2015 на 01.01.2014 226 412 220 614 0 0 220 328 332 781 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 67 141 131 069 Транспортные средства и иное движимое имущество 33 825 30 127 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 3 403 3 839 Ценные бумаги (векселя, закладные) 492 021 63 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 418 136 0 Поручительства в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Имущество 28 38 590 139 042 0 0 500 500 0 0 18 224 61 443 0 0 ИТОГО обеспечение 1 и 2 категории 641 089 177 122 в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва 488 680 134 908 Денежное покрытие (депозит) в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Ценные бумаги (включая полученные по операциям в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Залог прав требований по ДДУ в том числе: принято в уменьшение расчетного резерва Периодичность мониторинга различных видов залога Предмет залога Недвижимое имущество Периодичность мониторинга 1 раз в 6 месяцев Транспорт 1 раз в 3 Оборудование 1 раз в 3 Биржевые товары 1 раз в 2 Товарно-материальные ценности 1 раз в 2 Котируемые ценные бумаги Некотируемые ценные бумаги/Доли в уставный капитал Товары, сырьё в обороте 1 раз в 2 Документ, определяющий рыночную стоимость 1.Отчет об оценке, составленный в соответствии с положениями Федерального закона № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности» от 29.07.1998 г.; 2. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. 1.Отчет об оценке, составленный в соответствии с положениями Федерального закона № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности» от 29.07.1998 г.; 2. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. 1.Отчет об оценке, составленный в соответствии с положениями Федерального закона № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности» от 29.07.1998 г.; 2. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. Заключение о залоге, подготовленное Залоговым специалистом. Информация об объемах ссудной, просроченной и реструктурированной задолженности (тыс.руб.) Наименование показателей Общий объем ссудной задолженности по кредитам (кроме кредитных организаций), в том числе: просроченная задолженность Доля в общем объеме,% реструктурированная задолженность Доля в общем объеме,% 01.01.2015 01.01.2014 113 912 127 47 242 575 846 428 786 733 0,7 1,7 25 871 394 629 586 22,7 1,3 29 В том числе расшифровка реструктурированной задолженности на 01.01.2015 г. Сроки погашения реструктурированной задолженности Виды заемщиков Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Вид финансового инструмента кредиты, овердрафты, До кредитные линии факторинг прочие востребования До 1 года Свыше 1 года Просроче нная задолжен ность 3 250 160 0 0 0 3 009 824 0 240 336 Юридические лица (кроме ИП) 22 580 852 0 0 8 952 7 334 065 15 065 724 172 111 Индивидуальные предприниматели 17 580 0 0 0 6 400 11 180 0 22 802 0 0 0 0 0 22 802 25 871 394 0 0 8 952 10 350 289 15 076 904 435 249 Физические лица ИТОГО Реструктурированная задолженность на 01.01.2015г. по географическим зонам Московский регион СевероПоволжский Ростовский Сибирский Западный регион регион регион Регион Виды заемщиков Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Юридические лица (кроме ИП) Индивидуальные предприниматели Итого по Банку (филиал в г. Москве) (филиал в г. СПб) (филиал в г. Самаре) (филиал в г. РнД) Ярославск ий регион (Гб в г. Мегионе, филиал в г . Тюмени, филиал в г. Красноярск е) (филиал в г. Ярославль ) 3250160 3009824 139 674 0 0 100 662 0 22580852 22408741 1 293 0 0 170 818 0 0 0 0 11 180 6400 17580 30 22802 Физические лица ИТОГО 10 000 0 0 12 802 0 0 0 295 462 6400 1,14 0,02 25871394 25418565 150 967 100 98,25 0,58 Итого в % Просроченная задолженность в разрезе сроков просрочки: свыше На 01.01.2015 до 30 дней 31-90 91-180 Итого Юридические лица 145 0 29400 791291 820836 Физические лица 376 228 85 24903 25592 свыше На 01.01.2014 до 30 дней Юридические лица 91-180 Итого 20040 424279 31801 266900 743020 100 22 33 43558 43713 Физические лица Виды заемщиков Финансовые организации (включая лизинговые компании и межбанковские кредиты) Юридические лица (кроме ИП) 31-90 Просроченная задолженность на 01.01.2015г. по географическим зонам Московский Сибирский регион Регион СевероРостовский Западный Поволжский Регион регион Регион (Гб в г. Мегионе, филиал в г. Тюмени, (филиал в г. (филиал филиал в в г. (филиал в г. (филиал в г. СПб) Самаре) г. РнД) Красноярске) Москве) Итого по Банку 278242 542594 Ярославский регион (филиал в г. Ярославль) 158 967 0 0 119 275 0 3 587 0 0 477 790 60901 0 0 0 0 0 316 Индивидуальные предприниматели 0 Физические лица 25592 450 10 139 0 0 14 750 253 846428 766 172 693 0 0 611 815 61154 100 0,09 20,40 0,00 0,00 72,28 7,22 ИТОГО Итого в % Классификация кредитов по категориям качества на 01.01.2015 Ссудная и приравненная к ней задолженность Всего 113 912 127 327 394 67 015 835 45 603 669 35 560 929 669 Юридическим лицам 113 052 150 96 190 66 528 615 45 519 173 6 980 901 192 859 977 231 204 487 220 84 496 28 580 28 477 18 146 168 0 1 912 180 15156146 67 759 1 010 083 Физическим лицам Расчетный резерв 1 категория 2 категория 3 категория 4 категория 5 категория 31 Созданный резерв 16 422 548 на 01.01.2014 Ссудная и приравненная к ней задолженность Всего 0 1 категория 1 903 308 2 категория 13464565 3 категория 67 759 4 категория 986 916 5 категория 47 242 575 548 185 34 059 096 11 631 177 587 430 416 687 46 822 235 489 943 33 869 427 11 506 243 587 069 369 553 420 340 58 242 189 669 124 934 361 47 134 Расчетный резерв 4 888 119 0 1 054 068 2 972 888 444 476 416 687 Созданный резерв 4 716 742 0 1 053 870 2 970 464 275 721 416 687 Юридическим лицам Физическим лицам Информация о величине сформированных и восстановленных резервов на возможные потери по ссудной задолженности за 2014 год за 2014г. Заемщик Резерв на начало периода отчисление в течение года восстановление в течение года списание за счет резерва Резерв на конец периода юридические лица 4 642 154 22 673 047 10 924 978 35 462 16 374 141 физические лица 74 588 147 017 153 818 - 48 407 7.1.4. Объем и структура финансовых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. переданные без прекращения признания. Структура и объем финансовых вложений в долговые и долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в разрезе видов бумаг (тыс. рублей): Вид ценных бумаг На 01.01.2015 На 01.01.2014 Долговые обязательства субъектов РФ и --77 520 местных органов власти Облигации кредитных организаций --171 799 Корпоративные облигации --271 499 Акции кредитных организаций 86 159 Акции корпораций 9 161 11 620 в т.ч. оцениваемые по себестоимости 1 747 Резерв под обесценение (22) (5) Акции банков - нерезидентов 48 303 39 210 Средства, внесенные в уставный капитал 19 организаций Итого 57 547 571 802 в том числе заложенных по договорам --337 182 «репо» Средства, внесенные в уставный капитал организаций представлены вложением Банка в устав-ный капитал ООО «Инвеста – Страхование». Размер доли Банка в Уставном капитале ООО "Инвеста-Страхование" 19%. Номинальная стоимость доли 19 000 рублей. 32 на 01.01.2014 г. сделка обратного РЕПО по акциям АО «Газпром» от 30.12.2013 г. сроком исполнения второй части 06.01.2014 года, доходность 6,6%. Информация по вложениям в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в разрезе географических зон (в тыс.рублей) Вид ценных бумаг на 01.01.2015 Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти Облигации кредитных организаций Корпоративные облигации Страны, не входящие в ОЭСР на 01.01.2014 Россия Страны ОЭСР __ __ __ --- 77 520 77 520 __ __ __ --- 171 799 171 799 -- -- -- --- 271 499 271 499 86 -- -- 86 159 159 9 161 -- -- 9 161 11 615 11 620 1 747 -- -- 1 747 (22) -- -48 303 --- (22) 48 303 (5) (5) 39 210 19 -- -- 19 9244 48303 0 57 547 Итого Россия Страны ОЭСР Страны, не входящие в ОЭСР Итого Акции кредитных организаций Акции корпораций в т.ч. оцениваемые себестоимости Резерв под обесценение по Акции банков - нерезидентов Средства, внесенные в уставный капитал организаций Итого 39 210 532 592 39 210 0 571 802 По состоянию на 01.01.2015 г. в состав портфеля входили долевые ценные бумаги российских организаций и иностранных кредитных организаций. В состав эмитентов акций входят эмитенты первого и второго эшелонов российского и мирового рынка акций. 10 эмитентов, занимающих наибольшую долю в портфеле акций Банка: Commerzbank AG (41,78%), DEUTSCHE BANK AG (29,5%) ОАО «ОГК-2» (11,8%), ОАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (4,57%), ОАО «Мосэнерго» (1,95%) ОАО «Ленэнерго» (1,62%), ОАО «МРСК Юга» (1,33%), ОАО «МРСК Северного Кавказа» (1,19%), ОАО «ИнтерРАО ЕЭС» (1,11%), ОАО «МРСК Урала» (1,07%). Общая доля акций электроэнергетики в портфеле акций Банка составляет 23,92%, доля акций финансового сектора составляет 71,38%, прочие 4,70% . По состоянию на 01.01.2014 г.: Долговые обязательства субъектов РФ, в том числе: - государственные облигации Ярославской области со сроком погашения 15.04.2014 г. Текущая купонная ставка – 7,75%, доходность к погашению -7.33%; - государственные облигации Чувашской Республики со сроком погашения 19.07.2015 г. И промежуточной выплатой амортизации 18.07.2014 г. Текущая купонная ставка – 8,91%, доходность к погашению – 7,91%. Долговые обязательства местных органов власти, в том числе; - муниципальные облигации г. Казань со сроком погашения 17.12.2014 г. Текущая купонная ставка – 8,75%, доходность к погашению – 7,94%. Корпоративные облигации представляют собой облигации российских предприятий и кредитных организаций в рублях со сроками погашения от 11.03.2014 г. До 20.10.2018 г., ставками купонов от 7,1% до 9,29% годовых. 33 Долевые корпоративные ценные бумаги представлены акциями российских организаций и иностранных кредитных организаций. 7.1.5. Объем и структура финансовых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в т.ч. переданные без прекращения признания Структура и объем финансовых вложений в долговые и долевые ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в разрезе видов бумаг (тыс. рублей): Вид ценных бумаг На 01.01.2015 Долговые обязательства субъектов РФ и местных --органов власти Облигации кредитных организаций 211 770 Корпоративные облигации 287 827 Итого 499 597 в том числе заложенных по договорам «репо» --- На 01.01.2014 151 136 --151 136 132 113 Информация по вложениям в ценные бумаги, удерживаемые для погашения, в разрезе географических зон Вид ценных бумаг Россия Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти Облигации кредитных организаций Корпоративные облигации ИТОГО -- на 01.01.2015 Страны, не Страны входящие ОЭСР в ОЭСР -- Итого -- --- -- 211 770 -- 211 770 -- 287 827 -- 287 827 499 597 499 597 Россия на 01.01.2014 Страны, не Страны входящие ОЭСР в ОЭСР Итого 151 136 151 136 151 136 151 136 По состоянию на 01.01.2015 г.в состав портфеля входили следующие ценные бумаги: Корпоративные еврооблигации российских компаний, номинированные в долларах США, в том числе: - Rosneft Finance S.A. (прежнее название TNK-BP Finance S.A.) со сроком погашения 20 марта 2017 года. Текущая купонная ставка – 6,625%, доходность к погашению – 9,15%; - RZD Capital Plc со сроком погашения 3 апреля 2017 года. Текущая купонная ставка – 5,739%, доходность к погашению – 8,76%; - SB Capital S.A. со сроком погашения 7 февраля 2017 года. Текущая купонная ставка – 4,95%, доходность к погашению – 7,25%; - VTB Capital S.A. со сроком погашения 22 февраля 2018 года. Текущая купонная ставка – 6,315%, доходность к погашению – 10,97%; - LUKOIL International Finance B.V. со сроком погашения 7 июня 2017 года. Текущая купонная ставка – 6,356%, доходность к погашению – 7,67%; Объём, % от всего Сектора: тыс.руб. объёма Финансовое посредничество 211 770 42% 34 Добыча полезных ископаемых Транспорт и связь 164 360 123 467 33% 25% Ценные бумаги, удерживаемые до погашения, являются текущими и необесценеными. 7.1.6. Требования по текущему налогу на прибыль, отложенный налоговый актив. тыс. рублей Показатель на 01.01.2015 на 01.01.2014 Текущий налог на прибыль 7 7 Отложенный налоговый актив 108 758 ---В показатель «Текущий налог на прибыль» включены пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет. В связи с обязанностью кредитных организаций рассчитывать и отражать в бухгалтерском учете отложенные налоги первый раз, начиная с отчетности за 1 квартал 2014 года, данные по отложенным налоговым активам за 2013 год признаются равными нулю. 7.1.7. Основные средства, недвижимость, неиспользуемая в основной деятельности (НВНОД), нематериальные активы. Основные средства учитываются по первоначальной стоимости, которая не подлежит изменению, кроме случаев достройки, дооборудования, модернизации, реконструкции, технического перевооружения, частичной ликвидации, переоценки. Начисление амортизации объектов основных средств производится ежемесячно линейным способом. В процессе эксплуатации состав объектов основных средств меняется за счет выбытия (реализации), приобретения новых и перевода объектов основных средств между категориями. 35 2014 год ОСЗем. участки ОС Здания и сооружения ОС офисное оборудование и мебель ОС транспортные средства ОС комп.обор и банкоматы ОС прочее 1356 847 217 15 896 25 279 98 762 22 882 14 580 2 246 2 716 Вложения в сооружение, …приобретение ОС и НМА ИТОГО Материальные запасы (БС 610) Внеоборотные запасы (БС61011) 39 603 24 053 26 123 3 880 1 082 169 66 869 32 728 174 891 9 070 118 714 439 734 9 769 3 232 161 118 80 117 445 315 606 НВНОДЗем. Участки НВНОД Здания и сооружения Нематериальные активы Первоначальная стоимость На начало отчетного периода Приобретение 19 000 Выбытие перевод между категориями (поступление) 0 перевод между категориями (выбытие) 0 107 280 452 1463 1 108 669 36 532 37 143 155 862 69 099 103 142 9 686 16 167 68 399 12 990 210 384 Начисленная амортизация 9 809 2 912 6 222 17 335 6 197 42 475 Выбытие 1 263 2 037 1 875 8 031 570 13 776 переоценка 280 559 0 0 37 826 35 113 0 5 149 1 486 856 На конец отчетного периода Амортизация На начало отчетного периода перевод между категориями (поступление) 0 перевод между категориями (выбытие) 0 переоценка 51 405 51 405 36 163 093 10 561 20 514 77 703 18 617 0 0 0 0 0 0 290 488 На конец отчетного периода Резервы 5225 5225 3918 3918 9143 9143 На начало отчетного периода Создание / восстановление резерва На конец отчетного периода 2013 год ОСЗем. участки ОС Здания и сооружения ОС офисное оборудование и мебель ОС транспортные средства ОС комп.обор и банкоматы ОС прочее Материальные запасы (БС 610) Внеоборотные запасы (БС61011) 875 249 11 636 17 743 70 925 18 164 5 119 136 587 56 4 498 8 144 33 049 22 515 106 867 28 088 238 608 5 212 1 076 87 933 НВНОДЗем. Участки НВНОД Здания и сооружения Нематериальные активы Вложения в сооружение, …приобретение ОС и НМА ИТОГО 99 1 135 522 81 925 258 410 78 144 311 763 Первоначальная стоимость На начало отчетного периода Приобретение Выбытие 1356 110 464 перевод между категориями (поступление) 0 перевод между категориями (выбытие) 0 37 1356 847 217 15 896 25 279 98 762 39 603 0 0 24 053 26 123 0 3 880 1 082 169 96 804 8 813 14 822 69 320 11 282 201 041 Начисленная амортизация 11 832 1 087 1 953 4 002 2 722 21 596 Выбытие 5 494 214 608 4 923 1 014 12 253 103 142 9 686 16 167 68 399 12 990 На конец отчетного периода Амортизация На начало отчетного периода перевод между категориями (поступление) перевод между категориями (выбытие) 0 0 0 0 0 0 210 384 На конец отчетного периода Резервы 13659 13659 (8434) (8434) 5225 5225 На начало отчетного периода Создание / восстановление резерва На конец отчетного периода 38 Переоценка объектов недвижимости По состоянию на 1 января 2015 года проведена переоценка объектов недвижимости, находящихся на балансе Банка, по договору на оценку с ООО «Эверест Консалтинг». Услуги оказаны оценщиком, являющимся работником ООО «Эверест Консалтинг»: Гавриков П.Н., включен в реестр Саморегулируемой организации Некоммерческое партнерство «Сообщество специалистов-оценщиков «СМАО» (НП «СМАОс») (место нахождения организации: 123007, Москва, Хорошевское шоссе, д.32А), свидетельство СМАО с №798 от 19.09.2007. Обязательное страхование гражданской ответственности оценщика: полис страхования № 001-PIL 228228/2014. Срок действия полиса: с 20.09.2014 по 19.09.2015. Страховая сумма 300 000 (Триста тысяч) рублей. По результатам проведенного анализа наиболее эффективного использования объектов оценки и с учетом информации, которой владел оценщик, было принято решение об использовании для определения текущей (восстановительной) стоимости оцениваемых объектов сравнительного подхода. Текущая (восстановительная) стоимость определена как рыночная стоимость с учетом величины накопленной амортизации с момента принятия объекта к учету до даты оценки. Исходя из объема имеющейся у оценщика информации, параметров, юридической и функциональной составляющей объектов, для расчета рыночной стоимости объекта оценки в рамках сравнительного подхода применялся метод прямого сравнения продаж. Метод прямого сравнения продаж основывается на том, что субъекты на рынке осуществляют сделки куплипродажи по аналогии, т.е. основываясь на информации об аналогичных сделках. По результатам проведенной переоценки отражена дооценка объектов недвижимости по балансовому счету 10601 «Добавочный капитал» в сумме 229 154 265,20 рублей (дооценка до текущей (восстановительной) стоимости – 280 558 792,66 рублей, дооценка накопленной амортизации – 51 404 527,46 рублей). Предыдущая переоценка объектов недвижимости проводилась по состоянию на 1 января 2012 года. 7.1.8. Прочие активы. на 01.01.2015 г Рубли Структура прочих активов Дол.США на 01.01.2014 г. Евро Итого Рубли Дол.США Евро Итого 37 972 159 295 693 333 824 25 556 5 599 289 810 320 965 1757 0 0 1757 1 594 0 0 1 594 88 0 0 88 1 059 815 0 1 874 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 0 0 269065 269065 0 419 289 786 290 205 Расчеты по незавершенным операциям с ценными бумагами 12 251 5 0 12256 9 371 77 0 9 448 Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств 7 326 154 26628 34108 5 322 4 288 24 9 634 Прочие активы финансового характера, всего в том числе: Требования по получению процентов Просроченные проценты предоставленным кредитам размещенным средствам* по и 39 Прочие 16 550 0 0 16 550 8 210 0 0 8 210 Прочие активы нефинансового характера, всего 1 369 878 0 0 1 369 878 252 327 - - 252 327 Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам 3 452 0 0 3 452 123 0 0 123 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 804 940 0 0 804 940 214 170 0 0 214 170 Из них свыше 1 года 82 886 0 0 82 886 3 017 0 0 3 017 512 840 0 0 512 840 12 454 0 0 12 454 Из них свыше 1 года 5 920 0 0 5 920 6 975 0 0 6 975 Расходы будущих периодов 58 232 0 0 58 232 33 742 0 0 33 742 8 882 0 8 882 6 758 0 6 758 -18 468 0 -18 468 -14 920 0 -14 920 в том числе: Расчеты с прочими дебиторами (БС 60323) Расчеты по налогам и сборам Резервы на возможные потери (БС 60324) 1 703 702 ИТОГО: 573 292 * на 01.01.2015 г. размер просроченных процентов (без учета сформированных резервов) составляет 11 180 тыс. руб., в т.ч. свыше 1 года 345 тыс. рублей на 01.01.2014 г. размер просроченных процентов (без учета сформированных резервов) составляет 10 619 тыс. руб., в т.ч. свыше 1 года - 1 76 тыс. рублей 7.1.9. Средства кредитных организаций. Информация об остатках средств на счетах кредитных организаций в разрезе отдельных видов счетов по состоянию на 01.01.2015 и 01.01.2014 в тыс. рублей: Наименование статьи Корреспондентские счета кредитных организаций – корреспондентов Кредиты и прочие средства, полученные от кредитных организаций ИТОГО на 01.01.2015 на 01.01.2014 7 1000 204 3 136 796 12 964 3 136 803 1 013 168 7.1.10. Средства клиентов. В таблице представлена информация об остатках средств на счетах клиентов в разрезе видов привлечения по состоянию на 01.01.2015 и на 01.01.2014 в тысячах рублей: На 01.01.2015 Корпоративные клиенты и ИП: текущие и расчетные счета 37 726 680 На 01.01.2014 1 572 526 40 срочные депозиты Средства физических лиц Средства клиентов по договорам брокерского обслуживания Расчеты с клиентами по факторинговым операциям Обязательства по аккредитивам Расчеты по переводам без открытия счета ИТОГО 28 455 730 66 953 790 2 560 5 585 877 31 558 281 6 588 -- 13 289 39 995 208 133 178 963 -306 38 736 867 ( тыс. рублей) NN п/п Наименование сектора экономики Остатки на счетах на 01.01.2015 г. расчетные (текущие) счета ЮЛ и ИП 1 финансовое посредничество 2 оптовая и розничная торговля 3 деятельность административная и сопутствующие доп.услуги обрабатывающие производства 4 депозитные счета ЮЛ и ИП Итого 38 1 938 419 38 150 674 2 089 093 218 218 36 705 945 024 981 729 деятельность гостиниц и предприятий общественного питания деятельность в области культуры,спорта организации досуга и развлечений 5 660 25 000 30 660 48 495 9 деятельность профессиональная,научная и техническая производство и распределение электроэнергии, газа и воды деятельность в области информации и связи 39 552 65 288 104 840 10 деятельность финансовая и страховая 85 777 119 862 205 639 11 сельское и лесное хозяйство 10 399 12 13 образование транспортировка и хранение 410 48 881 120 8 100 530 56 981 14 строительство 3 527 091 22 008 3 549 099 15 16 добыча полезных ископаемых, геологоразведка недвижимость 3 650 270 69 1 711 609 5 361 879 69 17 охрана, безопасность 18 прочее 19 Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг Лесное хозяйство и деревообрабатывающая промышленность ИТОГО: 5 6 7 8 20 2 036 2 036 24 807 73 302 2 572 2 572 10 399 4 838 28 323 052 4 838 25 383 238 53 706 290 103 103 2 095 2 095 37 726 680 28 455 730 66 182 410 ( тыс. рублей) NN п/п Остатки на счетах на 01.01.2014 Наименование сектора экономики расчетные (текущие) счета ЮЛ и ИП 1 финансовое посредничество 2 оптовая и розничная торговля депозитные счета ЮЛ и ИП 1 071 365 875 Итого 1 071 111 770 477 645 41 3 4 деятельность административная и сопутствующие доп.услуги обрабатывающие производства 99 71 680 99 800 72 480 5 деятельность гостиниц и предприятий общественного питания 7 484 7 484 6 деятельность в области культуры,спорта организации досуга и развлечений 39 307 39 307 7 деятельность профессиональная,научная и техническая 214 848 143 542 358 390 8 производство и распределение электроэнергии, газа и воды 55 236 26 500 81 736 9 деятельность в области информации и связи 40 672 45 800 86 472 10 деятельность финансовая и страховая 75 635 765 928 841 563 11 сельское хозяйство 3 438 3 438 12 образование 6 605 6 605 13 транспортировка и хранение 171 849 10 000 181 849 14 строительство 113 178 280 320 393 498 15 добыча полезных ископаемых, геологоразведка 0 16 недвижимость 0 17 охрана, безопасность 18 прочее 19 20 0 402 671 4 199 217 4 601 888 Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг 1 096 2 000 3 096 Лесное хозяйство и деревообрабатывающая промышленность 1 782 ИТОГО: 1 572 526 1 782 5 585 877 7 158 403 7.1.11. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль убыток тыс.рублей Виды финансовых обязательств На 01.01.2015 На 01.01.2014 Производные финансовые инструменты 362 120 --(форвард) Дата Дата заключения исполнения Контрагент 24.12.2014 ООО 16.03.2015 "НОВАТЭК" Сумма в USD Сумма в RUB (обязательство) (требование) -110 000 000.00 Цена 6 000 500 000.00 54.5500 42 На 01.01.2015 справедливая стоимость контракта - 362 120 000,00 рублей. 7.1.12. Выпущенные долговые ценные бумаги Информация о выпущенных долговых ценных бумагах (тыс. рублей): Выпущенные ценные бумаги На 01.01.2015 На 01.01.2014 Сберегательные сертификаты 2 450 7 882 Векселя 4 907 517 109 454 ИТОГО 4 909 967 117 336 На 01.01.2015 года выпущенные сберегательные сертификаты номинированы в рублях со сроком погашения с 01.11.2014 года по 25.03.2016 года (на 01.01.2014 - с 04.06.2014 года по 25.11.2015 года), процентные ставки составляют от 9,8 % годовых до 12,9 % годовых (на 01.01.2014 года - от 11 % годовых до 12,9 % годовых). Сумма начисленных процентов на 01.01.2015 года составляет 303 тыс. руб. ( на 01.01.2014 – 66 тыс. руб.) и учтена по строке «Прочие обязательства» бухгалтерского баланса. На 01.01.2015 года выпущенные векселя номинированы: В рублях со сроком погашения с 28.07.2014 года по 31.01.2018 года (на 01.01.2014 с 31.12.2013 по 30.12.2015), процентные ставки составляют от 4 % годовых до 12.9 % годовых (на 01.01.2014 года от 5% годовых до 10.5 % годовых); В долларах со сроком погашения с 25.02.2015 года по 13.11.2016 года (на 01.01.2014 нет векселей), процентные ставки составляют от 7.5 % годовых до 8.6 % годовых (на 01.01.2014 года – нет векселей); В евро со сроком погашения с 17.03.2016 года по 19.03.2016 года (на 01.01.2014 нет векселей), процентные ставки составляют 7,8 % годовых (на 01.01.2014 года нет векселей). Обязательства по начисленным процентам по выпущенным векселям на 01.01.2015 г составляют 19 227 тыс. руб., в т.ч. рубли – 8 649 тыс. руб., доллары США – 7 692 тыс. руб., евро – 2 886 тыс. руб , ( на 01.01.2014 – 3 131 тыс. руб.) и учтены по строке «Прочие обязательства» бухгалтерского баланса. 7.1.13. Отложенное налоговое обязательство. Показатель Отложенное обязательство на 01.01.2015 налоговое 94 229 тыс.рублей на 01.01.2014 ---- В связи с обязанностью кредитных организаций рассчитывать и отражать в бухгалтерском учете отложенные налоги первый раз, начиная с отчетности за 1 квартал 2014 года, данные по отложенным налоговым обязательствам за 2013 год признаются равными нулю. 7.1.14. Прочие обязательства 43 на 01.01.2015 на 01.01.2014 итого Рубли Дол.США Евро 97 875 577 022 42 670 38 013 28 726 109 409 263 295 97 875 566 081 30 798 28 292 28 726 87 816 407 0 0 407 618 9 721 0 10 339 10 526 0 0 10 526 11 186 0 0 11 186 0 0 0 0 8766 0 0 8 766 с 1 0 0 1 61 0 0 61 выплате 7 0 0 7 7 0 0 7 11 863 0 0 11 863 9 345 0 0 9 345 11 027 0 0 11 027 8 460 0 0 8 460 Доходы будущих периодов 475 0 0 475 457 0 0 457 в том числе свыше 1 года 38 38 37 Прочие обязательства 361 361 428 Прочие обязательства финансового характера Рубли Дол.США Евро 215 852 263 295 204 911 итого в том числе Начисленные обязательства процентам и купонам по Кредиторская задолженность Обязательства по оплате работ, услуг в том числе свыше 1 года Обязательство работниками по Обязательства дивидендов расчетам по Прочие обязательства нефинансового характера в том числе Обязательства по текущим налогам ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПРОЧИХ 0 0 588 885 37 0 0 428 118 754 В составе прочих обязательств значатся обязательства по невыплаченным дивидендам, начисленным по итогам распределения прибыли за 2009 – 2010 года. 7.1.15. Уставный капитал. Размер уставного капитала Банка не изменился за отчетный год и равен 6 170 000 тыс. рублей. Структура уставного капитала: - обыкновенные именные бездокументарные акции в количестве 6 145 017 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 1000 рублей 44 - привилегированные именные бездокументарные акции в количестве 24 983 штук с определенным размером дивидендов акций номинальной стоимостью 1000 рублей. Отчет об итогах последнего дополнительного выпуска зарегистрирован 27.08.2013 года, согласно которому количество размещенных и оплаченных акций - 6 000 000 шт. номинальной стоимостью 1000 руб. за одну акцию. 7.2. Сопроводительная информация к статьям отчета о финансовых результатах По итогам деятельности за 2014 год прибыль Банка до вычета расходов по налогам составила 35 055 тыс. рублей и сократилась по сравнению с аналогичным периодом 2013 года на 3 292 077 тыс. рублей или на почти 99%. Влияние отложенного налогообложения ( признание отложенного налогового актива) способствовало увеличению финансового результата до 126 627 тыс. рублей по итогам 2014 года. Снижение прибыли обусловлено прежде всего значительным ростом кредитного портфеля и, как следствие, формированием резервов на возможные потери по ссудам, а также значительным ростом затрат на открытие и содержание сети подразделений. Кроме того, в 2013 году в целях улучшения финансово-экономического положения Банка акционеры оказали финансовую помощь Банку в размере 7 204 млн. рублей. Финансовая помощь акционеров позволила перекрыть расходы Банка на формирование резервов на возможные потери, открытие сети подразделений Банка, а также позволила увеличить капитализацию Банка. 7.2.1. Процентные доходы и расходы (тыс. рублей) Процентные доходы Кредиты клиентам Средства в других банках От вложений в ценные бумаги ИТОГО Процентные расходы Вклады физических лиц Депозиты юридических лиц Текущие /расчетные счета Выпущенные векселя Кредиты и депозиты других банков Кредиты от Банка России Сберегательные сертификаты ИТОГО ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ 7.2.2. Комиссионные доходы и расходы (тыс. рублей) Комиссионные доходы Комиссии по открытие и ведение счетов Комиссии за расчетно-кассовое обслуживание Комиссии по выданным гарантиям Комиссии по валютному контролю Комиссии по брокерским операциям Прочее ИТОГО Комиссионные расходы 2014 год 14 972 688 39 127 4 913 15 016 728 2013 год 3 387 775 11 338 74 027 3 473 140 3 729 922 742 236 44 331 17 040 18 770 1 142 703 4 554 144 10 462 584 1 629 758 138 150 2 239 4 477 99 14 113 67 1 788 903 1 684 237 2014 год 8 750 137 635 164 761 162 337 508 15 214 489 205 2013 год 12 784 103 065 10 304 61 889 20 128 41 704 249 874 45 Комиссии по расчетным операциям Комиссии за услуги платежных систем Комиссии по операциям с ценными бумагами и брокерским услугам Комиссии по валютным операциям Комиссии по полученным гарантиям Прочее ИТОГО ЧИСТЫЕ КОМИССИОННЫЕ ДОХОДЫ 43 084 31 357 694 23 754 19 867 15 798 7 506 374 10 651 93 666 395 539 4 076 335 -63 830 186 044 2014 2013 Расходы, связанные с вознаграждением работников Административные расходы В том числе расходы на связь и телекоммуникационные 1 121 981 183 126 30 137 587 695 98 916 14 701 Амортизация Реклама Расходы по аренде Расходы по оплате право пользования программным обеспечением Расходы по страхованию Расходы на благотворительность Расходы по списанию мат.запасов Прочее ИТОГО 41 604 534 068 311 631 54 526 21 597 406 731 114 916 25 339 163 321 34 779 80 290 260 637 2 785 963 56 514 2 159 32 971 152 669 1 499 507 7.2.3. Операционные расходы 7.2.4. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по видам активов ценные бумаги для продажи Прочие активы и условные обязательства кредитного и некредитного характера средства, размещенные на корсчетах ссудная задолженность и проценты 386 4 726 892 -- 5 62 640 4 789 923 создание 4 634 22 910 649 -- 17 2 603 000 25 518 302 восстановление 1 661 11 167 580 -- -- 2 494 669 13 663 910 списано/выплачено за счет резерва -- 35 677 -- -- 1 263 36 941 Резервы на возможные потери на 01.01.2015 3 359 16 434 284 -- 22 169 708 16 607 374 Резервы на возможные потери на 01.01.2014 прочее участие 7.2.5. Информация об основных компонентах расхода по налогу ИТОГО 46 2014 год 2013 год Налог на имущество 16 482 16 962 Транспортный налог 296 236 Земельный налог 164 115 244 4 074 209 4 042 35 32 Налог на прибыль, всего том числе налог с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам (15%) Налог на прибыль с доходов в виде дивидендов от долевого участия в иностранных организациях (9%) Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль ИТОГО (108 758) -- (91 572) 21 387 В 2013 – 2014 годах ставка налога на прибыль не менялась и равняется 20%. Ставка налога на прибыль в отношении процентного (купонного) дохода по государственным ценным бумагам в 2013 -2014 годах составляла 15%. В течение 2013 – 2014 годов новые налоги не вводились. Ставки налогов, по которым Банк признается налогоплательщиков или налоговым агентов, не менялись. В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 25.11.2013 г. №409-П «О порядке бухгалтерского учета отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов» по состоянию на 01.01.2015 года отражен отложенный налог на прибыль. 7.2.6. Информация о сумме курсовых разниц, признанной в составе прибыли или убытков, за исключением тех, которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток. В таблице представлена сумма курсовых разниц, признанной в составе прибыли/убытков, за исключением те, которые возникают в связи с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток: Сумма курсовых разниц (тыс. рублей) За 2014 год За 2013 год В составе прибыли В составе убытков ИТОГО 143 294 638 12 620 561 (137 447 698) (12 717 475) 5 846 940 (96 914) 7.2.7. Информация о вознаграждении работникам Вознаграждения работникам являются компонентом статьи «Операционные расходы» и составляют в отчетном году сумму 1 121 981 тыс. рублей, а в 2013 году - 587 695 тыс. рублей., в том числе: Расходы на оплату труда Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату Другие расходы на содержание персонала ИТОГО 2014 год 902 322 214 445 2013 год 473 643 112 629 5 214 1 121 981 1 423 587 695 47 7.2.8. Доходы / расходы от выбытия основных средств Расходы Банка, связанные с выбытием имущества, отражены по статье «Операционные расходы» отчета о финансовых результатах. Основные средства Банка выбывали по причине реализации либо вследствие списания в связи с моральным или физическим износом. Доходы от списания/выбытия основных средств за 2014 год составили 3 363 тыс. руб. (за 2013 год – 15 950 тыс. руб.); Расходы от выбытия /списания основных средств составили за 2014 год 421 тыс. руб. (за 2013 год – 374 тыс. руб.). В 2013 году доходы от выбытия внеоборотных запасов составили 50 058 тыс. руб., в 2014 году – 0 руб. 7.2.9. Иная информация В 2014 году в результате проведенной переоценки объектов недвижимости не было уменьшения балансовой стоимости переоцениваемых объектов. Подробная информация о результатах проведенной переоценки приведена в разделе 7.1.7. 7.3. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала Управление капиталом Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости. В 2014 году расчет капитала Банком осуществлялся в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2012 г № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)». В целях поддержания норматива достаточности собственных средств на допустимом уровне Банком проводятся следующие мероприятия: - наращивание собственных средств (капитала) Банка за счет дополнительной эмиссии акций Банка; - наращивание собственных средств (капитала) Банка за счет получения прибыли от вложений в доходные инструменты; - использование внешних источников капитализации в виде субординированных инструментов; - повышение качества активных операций и внебалансовых обязательств Банка, сокращение их рискованности посредством качественного отбора клиентов и контрагентов с учетом их финансового состояния, рейтинговых оценок, наличия ликвидного обеспечения. Уставный капитал Банка по состоянию на 1 января 2013 года составлял 170 млн. рублей. В 2013 году Банк провел эмиссию дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций в количестве 6 000 000 штук. Решение о дополнительном выпуске ценных бумаг зарегистрировано 06 мая 2013 года, начало размещения – 04 июля 2013 года, окончание размещения – 04 июля 2013 года. 48 20 августа 2013 г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций. 26 мая 2014 года Советом Директоров Банка (Протокол № 26.05.2014/1 от 26.05.2014 г.) принято решение об увеличении уставного капитала ОАО АКБ «ЮГРА» с 6 170 000 000 рублей до 12 970 000 000 рублей путем выпуска и размещения 6 800 000 дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 1 000 рублей за одну акцию и общей номинальной стоимостью 6 800 000 000 рублей в пределах количества и категории объявленных акций, определенных Уставом ОАО АКБ «ЮГРА». Решение зарегистрировано 22 июля 2014 г., размещение пока не произведено. По состоянию на 01.01.2015 года уставный капитал Банка полностью оплачен. Собственные средства Банка (капитал) по состоянию на 01.01.2015 составили 35 432 579 тыс. рублей (на 01.01.2014 – 13 492 210 тыс. рублей). Достаточность капитала ежедневно контролируется Банка на основании нормативов достаточности капитала с предварительном прогнозным расчетом влияния тех или иных операций и сделок на нормативы капитала. На 01.01.2015 Собственные средства (капитал) Банка 35 432 579 Норматив достаточности базового капитала 8,0 (Н1.1), в % (min 5%) Норматив достаточности основного 8,0 капитала (Н1.2), в % (min 5,5%)* Норматив достаточности собственных 28,5 средств (капитала) (Н1.0), в % (min 10%) На 01.01.2014 13 492 210 23,4 20,5 27,6 *с 01.01.2015 min 6 %. В отчетном периоде Банк не допускал нарушений минимально допустимых числовых значений нормативов достаточности капитала. 49 Капитал 35 432 579 тыс. руб. Основной капитал 9 910 214 тыс. руб. Базовый капитал 9 910 214 тыс. руб. Добавочный капитал 0 тыс. руб. Обыкновенные акции 6 145 017 тыс. руб. Эмиссионный доход 6 860 тыс. руб. Дополнительный капитал 25 522 365 тыс. руб. Привилегированные акции 19 986 тыс. руб. Субординированные депозиты 25 063 117 тыс. руб. Переоценка имущества 439 262 тыс. руб. Резервный фонд 525 309 тыс. руб. Прибыль прошлых лет (подтвержденная аудитором) 3 305 934 тыс. руб. Убыток текущего года (72 906) тыс. руб. 7.4. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств У Банка отсутствуют существенные остатки денежных средств и их эквивалентов, недоступные для использования, а также существенные инвестиционные и финансовые операции, не требующие использования денежных средств. 8. Информация о принимаемых Банком рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом. Информация о видах значимых рисков, которым подвержен Банк, и источниках их возникновения Управление рисками лежит в основе банковской деятельности и является неотъемлемым элементом деятельности Банка. Процессы управления рисками регламентируются Политикой управления рисками, утверждаемой Советом директоров, которая устанавливает принципы 50 организации системы управления рисками и закрепляет единые стандарты управления. Для различных видов риска в Банке применяются соответствующие методики оценки, мониторинга и оперативного контроля величины и факторов риска. Стратегической целью управления рисками является обеспечение финансовой устойчивости Банка. Наиболее значимыми для Банка являются следующие виды рисков: Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника в том числе по: полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенным Банком векселям; банковским гарантиям, по которым уплаченные Банком денежные средства не возмещены принципалом; сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); приобретенным Банком по сделке (уступка требования) правам (требованиям); приобретенным Банком на вторичном рынке закладным; сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); оплаченным Банком аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; требованиям Банка (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Рыночный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Фондовый риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Валютный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. 51 Процентный риск - риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Риск потери ликвидности - риск возникновения у Банка убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств своевременно и в полном объеме. Риск ликвидности может возникнуть в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. Операционный риск - риск возникновения у Банка убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения работниками Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Правовой риск - это вероятность получения Банком убытков (реального ущерба и упущенной выгоды) в результате действий (бездействия) его акционеров, руководителей, работников, клиентов и контрагентов, связанных с нарушением договорных обязательств, неправильным применением законов и нормативно-правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка, действий государственных и муниципальных органов власти, изменений законодательства. Риск потери деловой репутации Банка - риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за 52 особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). на 01.01.2015 Другие АКТИВЫ Россия ОЭСР Итого 1.Денежные средства 4 879 430 0 0 4 879 430 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 3 163 098 0 0 3 163 098 3 Средства в кредитных организациях 1 761 779 29 073 685 0 30 835 464 0 0 0 0 108 420 075 59 292 2 110 209 110 589 576 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 5. Чистая ссудная задолженность 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 9 243 48 304 0 57 547 7. Чистые вложения в ценные бумги, удерживаемые до погашения 0 499 597 0 499 597 8.Требование по текущему налогу на прибыль 7 0 0 7 108 758 0 0 108 758 9.Отложенный налоговый актив 10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 187 225 0 0 1 187 225 11. Прочие активы 1 205 366 2 102 496 234 1 703 702 29 682 980 2 606 443 153 024 404 0 0 0 0 3 136 803 0 0 3 136 803 15. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 79 401 963 2 937 141 50 839 859 133 178 963 15.1. Вклады физических лиц 65 971 138 95 918 886 734 66 953 790 362 120 0 0 362 120 4 491 830 418 137 0 4 909 967 12.Всего активов 120 734 981 ПАССИВЫ 13. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 14. Средства кредитных организаций 16. Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 17. Выпущенные долговые обязательства 18.Обязательство по текущему налогу на прибыль 0 0 0 0 94 229 0 0 94 229 20. Прочие обязательства 584 202 1 493 3 190 588 885 21. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 141 300 0 323 141 623 22. Всего обязательств 88 212 447 3 356 771 50 843 372 142 412 590 Чистая балансовая позиция 32 522 534 26 326 209 -48 236 929 10 611 814 19.Отложенное налоговое обязательство на 01.01.2014 Другие Россия АКТИВЫ ОЭСР Итого 53 1.Денежные средства 1 695 631 0 0 1 695 631 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 182 976 0 0 2 182 976 114 602 2 106 045 0 2 220 647 13 063 0 0 13 063 42 435 574 28 213 62 046 42 525 833 532 591 39 211 0 571 802 151 136 0 0 151 136 8.Требование по текущему налогу на прибыль 0 0 0 0 9.Отложенный налоговый актив 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 0 0 0 0 866 560 0 0 866 560 11. Прочие активы 572 666 629 4 573 299 12.Всего активов 48 564 799 2 174 098 62 050 50 800 947 395 232 0 0 395 232 3 Средства в кредитных организациях 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 5. Чистая ссудная задолженность 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 7. Чистые вложения в ценные бумги, удерживаемые до погашения ПАССИВЫ 13. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 14. Средства кредитных организаций 15. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 1 013 168 0 0 1 013 168 34 648 807 3 983 759 104 301 38 736 867 15.1. Вклады физических лиц 31 024 046 429 934 104 301 31 558 281 0 0 0 0 16. Финансовые обязательства,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 17. Выпущенные долговые обязательства 117 336 0 0 117 336 18.Обязательство по текущему налогу на прибыль 0 0 0 0 19.Отложенное налоговое обязательство 0 0 0 0 117 187 1 052 515 118 754 43 955 0 0 43 955 22. Всего обязательств 36 335 685 3 984 811 104 816 40 425 312 Чистая балансовая позиция 12 229 114 -1 810 713 -42 766 10 375 635 20. Прочие обязательства 21. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон Активы и обязательства Банка квалифицированы в соответствии со страной нахождения контрагента. Наличные денежные средства и основные средства классифицированы в соответствии со страной их физического нахождения. Сведения о структуре и организации работы подразделения, осуществляющего управление рисками Координация формирования и совершенствования системы анализа и мониторинга параметров основных банковских рисков возложена на Департамент контроля за банковскими рисками. Департамент контроля за банковскими рисками независим от подразделений Банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь и подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка. 54 В целях повышения эффективности управления банковскими рисками в Банке назначены иные подразделения, ответственные за выявление, оценку и минимизацию банковских рисков: Юридический департамент – правой риск и риск потери деловой репутации; Департамент защиты информации – риск нарушения информационной безопасности; Казначейство – риск ликвидности. Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом Банк уделяет большое внимание оценке, контролю и управлению рисками, возникающими в процессе банковской деятельности. Система управления рисками, действующая в Банке, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, а также международной и российской банковской практике. Цель управления рисками как составной и неотъемлемой части процесса управления – обеспечение устойчивого развития Банка. В отчетном году Банк продолжил последовательное развитие системы управления рисками, проводя взвешенную политику в области управления рисками, основанную на постоянном мониторинге операций, подверженных рискам, актуализации внутренних документов, регламентирующих порядок совершения всех операций, подверженных рискам. Способы минимизации и оптимизации рисков, применяемые Банком, включают в себя ограничения рисков при принятии решений об осуществлении операций и обеспечение такого порядка проведения операций и сделок, который способствует достижению Банком установленных показателей деятельности, соблюдению требований законодательства и нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и деловой этики. Задачами управления рисками являются: оптимизация соотношения риска и доходности по всем направлениям деятельности минимизация потерь Банка при наступлении неблагоприятных для Банка событий. Банка; Банк определяет следующие основные принципы управления рисками: Осведомленность о риске Процесс управления рисками затрагивает каждого работника Банка; Принятие решений о проведении любой банковской операции производится только после всестороннего анализа рисков, возникающих в результате такой операции. Работники Банка, совершающие операции, подверженные рискам, осведомлены о риске операций и осуществляют идентификацию, анализ и оценку рисков перед совершением операций; В Банке действуют внутренние документы, регламентирующие порядок совершения всех операций, подверженных рискам. Проведение новых банковских операций при отсутствии внутренних документов или соответствующих решений исполнительных органов Банка, регламентирующих порядок их совершения, не допускается. Контроль за проведением операций 55 За совершением любой операции, подверженной предварительный, текущий и последующий контроль. риску, осуществляется Контроль со стороны коллегиальных органов управления и исполнительных органов Банка В Банке действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков по агрегированным позициям Банка; Коллегиальный орган управления и исполнительные органы Банка на регулярной основе рассматривают отчеты об уровне принятых Банком рисков и фактах нарушений установленных процедур, лимитов и ограничений. Использование информационных технологий Процесс управления рисками строится на основе использования современных информационных технологий. В Банке применяются информационные системы, позволяющие своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и контролировать риски. Интегрированность процедур оценки рисков в систему стратегического планирования Банка Процессы стратегического и операционного бизнес-планирования и оценка рисков тесно связаны между собой. С одной стороны, результаты оценки рисков используются Банком при формировании стратегии развития Банка, в качестве основы для оценки необходимого Банку размера капитала для покрытия рисков. С другой стороны, при формировании стратегии развития процедуры оценки рисков сами подвергаются анализу на предмет их соответствия условиям деятельности Банка; Разделение полномочий, связанных с принятием рисков, и управлением ими Осуществление операций (сделок), ведущих к принятию рисков, и управление рисками (идентификация, оценка, мониторинг рисков, подготовка внутренней отчетности) не являются функциями одного подразделения; Независимая агрегированная оценка подверженности Банка всем существенным для него видам рисков и соотнесение результатов такой оценки с величиной собственных средств (капитала), осуществляется Департаментом контроля за банковскими рисками, независимым от подразделений, ответственных за принятие рисков. Наличие системы управления рисками Данная система охватывает все типичные банковские риски, а также включает порядки и процедуры их оценки и управления ими. Прямое участие Совета директоров Банка в разработке, утверждении и контроле за системой управления рисков в Банке Эффективный контроль Совета директоров Банка предполагает: o осведомленность членов Совета директоров Банка о структуре, направлениях развития бизнеса Банка, методологии оценки, мониторинге и ограничении принимаемых рисков; 56 o наличие у членов Совета директоров Банка необходимых знаний о банковской деятельности, а также о природе рисков, с которыми сталкивается Банк; o осуществление Советом директоров Банка постоянного контроля за исполнением утвержденных им внутренних документов, соблюдением установленных лимитов; o периодическое рассмотрение Советом директоров Банка внутренней отчетности Банка по рискам, о достаточности собственных средств (капитала), в том числе с учетом результатов стресс-тестирования. Политика в области снижения рисков Цель системы анализа и управления рисками достигается на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач: выявление, измерение, анализ и минимизация всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности; обеспечение эффективного функционирования системы управления активами и пассивами; проведение качественной и количественной оценки отдельных видов рисков; установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков; недопущение долговременного чрезмерного риска; проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым Банком операциям с целью определения суммарного размера банковских рисков; поддержание оптимального (адекватного стратегии развития Банка) баланса между привлеченными и размещенными денежными средствами; обеспечение нормального функционирования Банка в кризисных ситуациях; создание системы отслеживания рисков на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленных на предотвращение или минимизацию риска. Информация о составе и периодичности внутренней отчетности Банка по рискам С целью информирования органов управления Банка о текущих показателях деятельности Банка и для принятия адекватных управленческих решений органы управления на постоянной основе обеспечиваются информацией о текущем состоянии Банка и принятых рисках. На ежеквартальной основе на Комитет по управлению рисками и Совет директоров Банка предоставляются итоговые отчеты в том числе об оценке следующих рисков: кредитный, ликвидности, рыночный, процентный, валютный, операционный, страновой, правой, репутационный риски. На ежемесячной основе членам Совета директоров предоставляется сводная информация об основных показателях деятельности Банка. На ежедневной основе руководству Банка, а также заинтересованным подразделениям передается в том числе следующая информация: прогноз значений капитала Банка, обязательных нормативов, показателей ликвидности, управленческий баланс Банка, информацию об уровне рыночного риска и величине открытой валютной позиции. 57 Также по мере поступления кредитных заявок профильными подразделениями готовятся заключения об уровне рисков совершения планируемых сделок. Информация об объемах требований к капиталу и их изменениях в течение отчетного года Процесс оценки достаточности капитала и принятия решений об управлении капиталом базируется на оценке существенных видов измеримых рисков, действию которых подвержен Банк. В процессе оценки необходимого капитала принимаются во внимание минимальные требования к объему капитала, установленные Банком России, которые, в свою очередь, определяются минимально допустимыми значениями нормативов достаточности капитала, ограничивающими минимальный объем различных видов капитала по отношению к активам Банка, взвешенным по уровню риска. Для определения необходимого регуляторного капитала Банк производит расчет показателя взвешенных по риску активов, который представляет собой объем активов, подверженных риску потерь, обусловленных наличием кредитного, рыночного и операционного рисков. В течение всего отчетного периода Банк соблюдал установленные Банком России требования к уровню норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка Н1, норматива достаточности базового капитала Н1.1, норматива достаточности основного капитала Н1.2. Значение норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка Н1 на 01.01.2015 составило 28,5 %, на 01.01.2014 – 27,6 %. Максимальное значение требований к капиталу в течение периода (на основании данных ежемесячной отчетности) составило: 124 412 145 тыс.руб. Минимальное значение требований к капиталу в течение периода(на основании данных ежемесячной отчетности)) составило: 51 416 025 тыс.руб. Среднее значение требований к капиталу в течение периода ежемесячной отчетности) составило: 79 991 697 тыс.руб. (на основании данных Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для Банка в 2014 году Описание процедур управления рисками и методов их оценки Система управления рисками охватывает, прежде всего, следующие наиболее значимые виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, операционный риск, риск ликвидности. Существенность указанных рисков для деятельности Банка определяется особенностями бизнесмодели и направлениями развития. Банк в отчетном периоде проводил работу по управлению основными видами рисками, включая оценку, контроль, минимизацию рисков (в разрезе каждого вида рисков). Управление банковскими рисками в Банке осуществлялся по линии административного и финансового контроля: 58 административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными Банком полномочиями, лимитами и процедурами решений по проведению операций; финансовый контроль состоит в обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой Банка применительно к разным видам финансовых услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности. Проводимая Банком работа в отношении банковских рисков регламентировалась внутренними положениями Банка и осуществлялась на основании нормативных и рекомендательных документов Банка России. Контроль в системе управления рисками осуществляли Совет директоров, Председатель Правления, Правление Банка, Комитет по управлению рисками, Департамент контроля за банковскими рисками, Служба внутреннего аудита, Служба внутреннего контроля, а также структурные подразделения Банка, Кредитный риск Кредитный риск является наиболее существенным риском в деятельности Банка. Это обусловлено тем, что основным бизнес-направлением Банка является кредитование корпоративных и розничных клиентов. Общие подходы к организации процесса управления: Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, Кредитной политикой , а также другими внутренними документами Банка, касающимися вопросов оценки и управления кредитным риском. Процедуры управления кредитным риском в Банке, в том числе устанавливают: порядок предоставления кредитов (иных кредитных требований) и принятия решений об их выдаче; методики определения и порядок установления лимитов; методологию оценки финансового положения контрагентов (заемщиков) и качества кредитов (иных кредитных требований); стандартные требования, предъявляемые к обеспечению. В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска, Банк на постоянной основе осуществляет мониторинг кредитного риска, как в разрезе отдельных заемщиков (контрагентов), так и в целом по кредитному портфелю (портфелю требований) Банка. Под кредитным портфелем с допустимым уровнем кредитного риска и объема потерь понимается такой кредитный портфель, который обеспечивает прибыльность Банку даже при реализации всех возможных рисков. В рамках оценки требований к капиталу в отношении кредитного риска Банк использует стандартизированный подход к оценке кредитного риска, Разработанные в Банке процедуры предполагают качественный и количественный анализ, основанный на детальном рассмотрении каждого потенциального заемщика. Общие подходы по минимизации риска: анализ финансового положения и платежеспособности заемщика физических и юридических лиц, изучение его деловой репутации, кредитной истории и т.д.; 59 постоянный мониторинг финансового положения заемщиков, уровня присутствующих рисков кредитующим подразделением Банка; своевременное регулирование размера резервов в соответствии с существующим уровнем кредитного риска; ежемесячный мониторинг финансового положения банков-контрагентов. Исходя из структуры активов Банка, наибольшая концентрация кредитного риска проявляется в деятельности, связанной с предоставлением кредитов корпоративным клиентам, , вложением в долговые ценные бумаги инвестиционного портфеля, а также размещением средств на корреспондентских счетах кредитных организаций. Индикаторами кредитного риска Банка могут служить значения следующих обязательных нормативов, установленных Банком России: максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7); максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); совокупная величина риска по инсайдерам Банка (Н10.1). В течение 2014 года контроль за выполнением обязательных экономических нормативов велся Банком на ежедневной основе. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н6 составило 13,2% (на 01.01.2014 – 20,4%), при максимально допустимом значении 25%. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н7 составило 119,2% (на 01.01.2014 – 182,7%), при максимально допустимом значении 800%. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н9.1 составило 0% (на 01.01.2014 – 0%), при максимально допустимом значении 50%. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н10.1 составило 0,1% (на 01.01.2014 – 0,1%), при максимально допустимом значении 3%. Информация о распределении кредитного риска по отраслям экономики, видам экономической деятельности заемщиков, типам контрагентов, видам обеспечения, о классификации кредитов по категориям качества и размерах расчетных и сформированных резервов, а также об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности представлена в разделе 7 п.7.1.3. Важным фактором, позволяющим снизить объем резерва на покрытие ожидаемых потерь, связанных с кредитным риском, является наличие обеспечения. Политика Банка предполагает получение обеспечения по большинству выдаваемых кредитов. Предпочтительной формой обеспечения является залог собственности или поручительство (гарантия) со стороны компании. Стоимость залога или поручительства (гарантии) должна быть достаточной для покрытия основной суммы кредита и, как правило, комиссий и процентов за весь срок кредитования, а также возможных расходов и комиссий, связанных с отчуждением залоговой собственности. Банк консервативно подходит к возможности принятия обеспечения в целях снижения резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску. Банк уделяет особое внимание качеству принимаемого обеспечения. Для этой цели применяются различные процедуры, направленные на контроль качества, ликвидности и стоимости объектов обеспечения. При классификации обеспечения проводится определение его ликвидности. Контроль качества обеспечения осуществляется как первоначально, при заключении кредитной сделки, так и в дальнейшем, в ходе ее регулярного мониторинга. 60 В целях минимизации рисков, связанных с неточностью экспертных оценок и обесценением залога, при определении залоговой стоимости предусмотрено обязательное применение залоговых дисконтов, которые устанавливаются для каждого из видов залогов. Помимо регулярного мониторинга обеспечения, предусмотрены процедуры дополнительного, внепланового мониторинга, которые проводятся при возникновении угрозы утраты или повреждения предмета залога либо при возрастании риска дефолта контрагента. Суммарный залоговый портфель по состоянию на отчетную дату составил 89 541 404 тыс. рублей, из них имущественное обеспечение составило 30 976 674 тыс. рублей. Показатель покрытия кредитного портфеля обеспечением составляет 70,50% от совокупной ссудной задолженности. Помимо имущественного залогового портфеля обеспечением по ссудной и приравненной к ней задолженности выступают ценные бумаги (в т.ч. собственные векселя Банка), а также полученные гарантии и поручительства. На отчетную дату их величина составляет 43 139 792 тыс. рублей и 15 424 938 тыс. рублей соответственно. Информация о составе полученного обеспечения представлена в разделе 7 п.7.3.1. на 01.01.2015 на 01.01.2014 Изменения, тыс. рублей 72 594 376 27 358 051 45 236 325 21 142 530 3 880 274 17 262 256 0 0 0 0 0 0 29 242 518 3 370 078 25 872 440 0 0 Кредитный риск по активам II-й группы риска Активы III-й группы риска (с коэффициентом риска 50%) Резервы под активы III-й группы риска 5 848 005 674 016 5 173 989 0 39 295 -39 295 0 0 Кредитный риск по активам III-й группы риска Активы IV-й группы риска (с коэффициентом риска 100%) Резервы под активы IV-й группы риска 0 19 648 -19 648 22 209 328 20 068 404 2 140 924 3 234 132 2 639 964 595 168 18 975 196 17 428 440 1 546 756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Активы, подверженные риску, отраженные на балансовых счетах,всего, в т.ч.: из них: Активы I-й группы риска (с коэффициентом риска 0%) Резервы под активы I-й группы риска Кредитный риск по активам I-й группы риска Активы II-й группы риска (с коэффициентом риска 20%) Резервы под активы II-й группы риска Кредитный риск по активам IV-й группы риска Активы с пониженным коэффициентом риска (70%) Резервы под активы с пониженным коэффициентом риска (70%) Активы с пониженным коэффициентом риска (20%) Резервы под активы с пониженным коэффициентом риска (20%) Активы с пониженным коэффициентом риска (5% ) Резервы под активы с пониженным коэффициентом риска (5%) Активы с коэффициентом риска 1000%, учитываемые в расчете активов с пониженным риском Резервы под активы с коэффициентом риска 1000%, учитываемые в расчете активов с пониженным риском 61 Кредитный риск по активам с пониженным коэффициентом риска Активы с повышенным коэффициентом риска (130%) Резервы под активы с повышенным коэффициентом риска (130%) Кредитный риск по активам с повышенными коэффициентами риска (130%) Величина, корректирующая риск по активам с повышенными коэффициентами риска (130%) Активы с повышенными коэффициентами риска (110% - 6000%) Резервы под активы с повышенными коэффициентами риска (110% - 6000%) Величина, корректирующая риск по активам с повышенными коэффициентами риска (110%, 150%) Кредитный риск по активам с повышенными коэффициентами риска Итого кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах Условные обязательства кредитного характера, всего, из них Условные обязательства кредитного характера без риска Условные обязательства кредитного характера с низким риском Условные обязательства кредитного характера со средним риском Условные обязательства кредитного характера с высоким риском Резервы под условные обязательства кредитного характера Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера Срочные сделки и производные финансовые инструменты Резервы под срочные сделки и производные финансовые инструменты Кредитный риск по срочным сделкам и производным финансовым инструментам Операционный риск (с учетом коэффициента) Рыночный риск Итого нагрузка на капитал 0 0 0 34495 18692 15803 35 79 -44 44 798 24197 20 601 96 864 824 27 557 950 69 306 874 13 270 900 2 033 814 11 237 086 535 697 0 -535 697 91 689 470 28186728 63 502 742 24 823 201 17 428 440 7 394 761 4 793 462 1 715 825 3 077 637 637 415 1 220 934 -583 519 39 995 0 39 995 102 1 869 -1 767 4 115 950 493 022 3 622 928 141 500 43 955 97 545 3 955 162 489 916 3 465 246 6 000 500 0 6 000 500 0 0 0 90 008 0 90 008 153 521 1 783 957 66 441 440 639 87 080 122 495 319 46 612 164 1 343 318 75 863 155 Рыночный риск Процентный риск Система управления процентным риском устанавливает: перечень инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, с которыми Банк осуществляет операции; методику оценки и контроля процентного риска; систему отчетов по процентному риску; количественные параметры приемлемого (допустимого) уровня процентного риска; 62 процедуры информирования органов управления Банка о нарушениях установленных лимитов, а также о превышении объема принятого процентного риска над его предельной величиной. Для целей оценки и управления процентным риском в Банке проводится в том числе следующая работа: при оценке процентного риска по таблице фондирования производится сопоставление активов Банка и фондирующих их пассивов по объемам, срочности, процентным ставкам и волатильности (скорости изменения) процентных ставок; осуществляется анализ таблиц динамики среднемесячных и среднеквартальных значений балансовых показателей по подразделениям Банка и Банку в целом, и изменений процентных ставок по отдельным финансовым инструментам за полугодие/год; производится анализ структуры и динамики показателя чистой процентной маржи, включающей в себя чистый процентный доход, отнесенный к средней сумме работающих активов Банка или всех активов Банка. В рамках оценки требований к капиталу в отношении процентного риска Банк использует стандартизированный подход к оценке процентного риска, применение которого определено в Банком России. На рассмотрение Комитета по управлению рисками и Совета директоров регулярно представляется отчеты об уровне процентного риска, в том числе результаты гэп-анализа и стресс-тестирования процентного риска. Уровень процентного риска в целом по Банку (общий) Отчетная дата 01.01.2015 01.01.2014 Средневзвешенная ставка размещения 11.63 13.07 Средневзвешенная ставка привлечения 7.69 7.91 Разность между средневзвешенной ставкой по активам и средневзвешенной ставкой по пассивам составляет 3.94 5.15 низкий низкий 01.01.2015 01.01.2014 Средневзвешенная ставка размещения 15.66 14.10 Средневзвешенная ставка привлечения 14.36 8.94 Разность между средневзвешенной ставкой по активам и средневзвешенной ставкой по пассивам составляет 1.30 5.16 низкий низкий Уровень процентного риска в целом по Банку (общий) Уровень процентного риска в целом по Банку в Рублях Отчетная дата Уровень процентного риска в целом по Банку в Рублях Уровень процентного риска в целом по Банку в EUR Отчетная дата 01.01.2015 01.01.2014 Средневзвешенная ставка размещения 4.95 7.40 Средневзвешенная ставка привлечения 6.39 7.11 Разность между средневзвешенной ставкой по активам и средневзвешенной ставкой по пассивам составляет -1.44 0.28 высокий высокий Уровень процентного риска в целом по Банку в EUR Уровень процентного риска в целом по Банку в USD 63 Отчетная дата 01.01.2015 01.01.2014 Средневзвешенная ставка размещения 10.33 11.31 Средневзвешенная ставка привлечения 4.68 6.70 Разность между средневзвешенной ставкой по активам и средневзвешенной ставкой по пассивам составляет 5.65 4.61 низкий низкий Уровень процентного риска в целом по Банку в USD На 01.01.2015 Параметры изменения открытой валютной позиции Изменение курса на 4%, в тыс. руб. Изменения длинной (со знаком "+") открытой валютной позиции при укреплении доллара США 71 213.50 Изменения короткой (со знаком "-") открытой валютной позиции при ослаблении доллара США -71 213.50 Изменения короткой (со знаком "-") открытой валютной позиции при укреплении Евро -17 079.58 Изменения длинной (со знаком "+") открытой валютной позиции при ослаблении Евро 17 079.58 Итого при укреплении ин.валют 54 133.92 Итого при ослаблении ин.валют -54 133.92 Собственные средства (капитал) Банка Влияние на капитал при укреплении Влияние на капитал при ослаблении Тыс. руб. 35 432 579.00 35 475 886.14 35 378 445.08 Прибыль до налогообложения Влияние на прибыль при укреплении Влияние на прибыль при ослаблении Тыс. руб. 35 055.00 89 188.92 -19 078.92 На 01.01.2014 Параметры изменения открытой валютной позиции Изменение курса на 4%, в тыс. руб. Изменения длинной (со знаком "+") открытой валютной позиции при укреплении доллара США -11 622.25 Изменения короткой (со знаком "-") открытой валютной позиции при ослаблении доллара США 11 622.25 Изменения короткой (со знаком "-") открытой валютной позиции при укреплении Евро -6 003.30 64 Изменения длинной (со знаком "+") открытой валютной позиции при ослаблении Евро 6 003.30 Итого при укреплении ин.валют -17 625.55 Итого при ослаблении ин.валют 17 625.55 Собственные средства (капитал) Банка Влияние на капитал при укреплении Влияние на капитал при ослаблении Тыс. руб. 13 492 210.00 13 478 109.56 13 509 835.55 Прибыль до налогообложения Влияние на прибыль при укреплении Влияние на прибыль при ослаблении Тыс. руб. 3 327 132.00 3 309 506.45 3 344 757.55 Фондовый риск Целью управления фондовым риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном в соответствии с собственными инвестиционными задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка на основе уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по вложениям Банка в финансовые инструменты, подверженные влиянию фондового риска. Процедуры управления фондовым риском, в том числе устанавливают: подходы к определению структуры (составу инструментов) торгового портфеля Банка; методики измерения фондового риска; методологию определения стоимости инструментов торгового портфеля; систему лимитов и порядок их установления. Для целей минимизации рисков и ошибок при осуществлении деятельности Банка на финансовых рынках, Банк проводит постоянный контроль за текущей деятельностью по следующим направлениям: распределение полномочий должностных лиц; установление лимитов; организация системы мониторинга финансовых инструментов. В Банке на постоянной основе осуществляется оценка деятельности эмитентов, ценные бумаги (иные финансовые инструменты) которых находятся в портфеле Банка. Для повышения устойчивости Банка к воздействию фондового риска осуществляется оценка финансовохозяйственной деятельности эмитента и рыночных характеристик финансовых инструментов, находящихся в портфеле Банка. В рамках оценки требований к капиталу в отношении фондового риска Банк использует стандартизированный подход к оценке фондового риска, применение которого определено Банком России. Основным направлением деятельности Банка, подверженному влиянию рыночного риска в 2014 году, как и в предыдущие годы, были торговые операции в фондовой секции ММВБ. Информация об объеме и структуре финансовых вложений в ценные бумаги представлена в разделе 7 п.7.1.4. 65 Помимо вложений в ценные бумаги, Банк также регулярно совершает торговые операции на рынке производных финансовых инструментов. В связи с этим, финансовая позиция и потоки денежных средств подвержены влиянию колебаний рыночных котировок как производных финансовых инструментов, так и базисных активов лежащих в их основе. Валютный риск Управление валютным риском осуществляется посредством обеспечения максимально возможного соответствия между валютой активов и валютой обязательств, по видам валют, в установленных пределах. В этой связи Банк осуществляет регулярный мониторинг величины открытой валютной позиции по каждой валюте в отдельности и в совокупности по всем валютам. Для снижения валютного риска проводятся следующие мероприятия: осуществляется ежедневный контроль за соблюдением установленных лимитов ОВП суммарно по всем валютам и в разрезе отдельных валют; устанавливаются лимиты по конверсионным операциям, в том числе внутридневной лимит открытой валютной позиции; лимит «овернайт» открытой валютной позиции; лимит «стоплосс»; обеспечивается сбалансированная структура привлечения и размещения в разрезе валют; ведется регулярный мониторинг рисков. В случае потенциального изменения валютного риска в неблагоприятном для Банка направлении планируется изменение валютной структуры активов и пассивов Банка, направленное на минимизацию данных рисков. В рамках оценки требований к капиталу в отношении валютного риска Банк использует стандартизированный подход к оценке валютного риска, применение которого определено Банком России. В таблице ниже представлены показатели основных статей активов и пассивов Банка в разрезе основных валют по состоянию на 01.01.2015 года и на 01.01.2014 года. на 01/01/2015 I. АКТИВЫ Рубли 1.Денежные средства 2 302 744 2.Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2.1.Обязательные резервы 3.Средства в кредитных организациях 3 163 098 784 412 222 495 USD 1 735 415 25 887 207 EUR Прочие валюты 840 600 4 722 813 671 4 879 430 2 949 3 163 098 784 412 30 835 464 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 5.Чистая ссудная задолженность 6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 8.Требование по текущему налогу на прибыль 9.Отложенный налоговый актив 10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 11.Прочие активы 12.Всего активов II. ПАССИВЫ 13.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации Итого 0 39 350 601 69 747 191 9 243 1 491 784 110 589 576 48 304 57 547 499 597 499 597 7 108 758 7 108 758 1 187 225 1 404 266 47 748 437 30 229 97 899 639 269 207 7 372 708 3 620 1 187 225 1 703 702 153 024 404 0 66 14.Средства кредитных организаций 14 462 3 122 341 38 352 352 34 617 995 86 401 931 24 317 984 8 424 679 8 017 810 16.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 17.Выпущенные долговые обязательства 362 120 264 816 4 515 300 129 851 362 120 4 909 967 19.Отложенное налоговое обязательство 20.Прочие обязательства 94 229 210 328 280 682 97 875 94 229 588 885 141 623 39 439 930 94 320 254 8 652 405 15.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 15.1.Вклады физических лиц 21.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 22.Всего обязательств III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 23.Средства акционеров (участников) 25.Эмиссионный доход 26.Резервный фонд 3 136 803 1 1 1 133 178 963 66 953 790 141 623 142 412 590 6 170 000 6 860 525 309 6 170 000 6 860 525 309 27.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) -97 103 -97 103 28.Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство 574 187 574 187 29.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 3 305 934 3 305 934 30.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 126 627 126 627 10 611 814 10 611 814 31.Всего источников собственных средств IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 32.Безотзывные обязательства кредитной организации 33.Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 34.Условные обязательства некредитного характера 1 277 045 6 295 981 7 573 026 4 023 148 4 023 148 0 на 01/01/2014 I. АКТИВЫ 1.Денежные средства 2.Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2.1.Обязательные резервы 3.Средства в кредитных организациях 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 5.Чистая ссудная задолженность 6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 8.Требование по текущему налогу на прибыль 9.Отложенный налоговый актив 10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 11.Прочие активы 12.Всего активов II. ПАССИВЫ Рубли 651 475 Прочие валюты USD EUR 627 826 415 790 Итого 540 1 695 631 2 507 2 182 976 440 493 2 220 647 2 182 976 440 493 98 396 1 757 015 362 729 13 063 29 164 748 12 344 933 1 016 152 13 063 42 525 833 39 211 571 802 532 591 151 136 7 866 560 272 442 33 933 394 151 136 7 0 11 040 14 740 814 289 810 2 123 692 3 047 866 560 573 292 50 800 947 67 15.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 15.1.Вклады физических лиц 16.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 17.Выпущенные долговые обязательства 19.Отложенное налоговое обязательство 20.Прочие обязательства 21.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 22.Всего обязательств III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 23.Средства акционеров (участников) 25.Эмиссионный доход 26.Резервный фонд 19 058 255 15 391 121 14 771 340 11 305 169 4 907 272 4 861 991 38 736 867 31 558 281 0 117 336 0 118 754 117 336 52 016 38 012 28 726 43 955 20 679 962 14 809 352 4 935 998 0 43 955 40 425 312 6 170 000 6 860 356 702 6 170 000 6 860 356 702 27.Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) -71 730 -71 730 28.Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство 439 451 439 451 29.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 168 607 168 607 3 305 745 10 375 635 3 305 745 10 375 635 30.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 31.Всего источников собственных средств IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 32.Безотзывные обязательства кредитной организации 33.Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства 34.Условные обязательства некредитного характера 4 084 226 493 022 16 008 383 454 270 269 4 737 949 493 022 16 008 На 01.01.2015 г. суммарная величина открытых валютных позиций в Банке составила 1 783 957,31 тыс. руб., т.е. 5,03% от капитала Банка. В отчетном году динамика открытых валютных позиций выглядела следующим образом: Для целей управления валютным риском в Банке установлены лимиты уровня подверженности валютному риску по каждой иностранной валюте. Данные лимиты являются более консервативными по сравнению с регуляторными требованиями. 68 На 01.01.2015 г. основными иностранными валютами в открытых валютных позициях являются: USD – 5.02% от капитала Банка; EUR – 1.21% от капитала Банка. Совокупная величина рыночного риска на 01.01.2015 и 01.01.2014 представлена в таблице 01.01.2015 01.01.2014 3 1 895 489 3 805 328 23 21 071 1 22 8 900 5 580 15 491 8 104 4 450 4 450 1 783 957 4 052 4 052 440 639 Наименование показателя 2 рыночный Совокупный в том числе: процентный риск, всего, в том числе: общий специальный фондовый риск, всего, в том числе: общий специальный валютный риск риск, всего, Риск ликвидности. Банк управляет ликвидностью в целях обеспечения наличия достаточного уровня ликвидных активов для выполнения своих обязательств перед клиентами, кредиторами, векселедержателями и удовлетворения спроса на кредиты. Система управления риском ликвидности включает как качественные, так и количественные методы оценки риска. В целях регулирования и контроля риска ликвидности Банк осуществляет планирование будущих поступлений и списаний по операциям с клиентами и по собственным операциям. Процедуры по управлению риском ликвидности, в том числе включают: анализ факторов возникновения риска ликвидности; описание и разграничение полномочий структурных подразделений Банка, деятельность которых связана с принятием, оценкой, контролем и минимизацией риска ликвидности; осуществление мониторинга риска ликвидности; стресс-тестирование риска ликвидности; проведение анализа состояния ликвидности на различную временную перспективу (краткосрочная, текущая, долгосрочная ликвидность); установление лимитов ликвидности и определения методов контроля за соблюдением указанных лимитов; ежедневное управления ликвидностью; разработку план оперативного восстановления ликвидности; составление прогноза ликвидности; 69 систему внутренней отчетности по риску ликвидности. Общие подходы по минимизации: Для снижения риска ликвидности Банком используются следующие методы управления ликвидностью: Метод продажи ликвидных активов Метод заключается в том, что при низком уровне ликвидности для получения денежных средств Банк реализует активы из общего резерва ликвидности. Метод предоставления краткосрочных ссуд Метод заключается в осуществлении преимущественно краткосрочного кредитования клиентов или включении в кредитные договоры условий о предоставлении и погашении средств траншами. Метод управления пассивами Метод управления пассивами заключается в привлечении Банком внешних заимствований в необходимых объемах из различных источников, в том числе от Банка России, на межбанковском рынке. На случай непредвиденного развития событий Банк предполагает проведение следующих мероприятий по восстановлению ликвидности: займов); ограничение (прекращение) на неопределенный срок операций по кредитованию; изменение структуры активов, перевод активов в ликвидную форму; реструктуризация собственных обязательств перед клиентами; привлечение кредитов (депозитов), выпуск собственных векселей; сокращение расходов Банка; получение субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных увеличение Уставного капитала. Индикаторами риска ликвидности могут служить значения следующих обязательных нормативов, установленных Банком России: норматив мгновенной ликвидности Банка (Н2); норматив текущей ликвидности Банка (Н3); норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4). Банк на ежедневной основе рассчитывает обязательные нормативы ликвидности. В течение 2014 года Банк соблюдал установленные Банком России значения указанных нормативов. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н2 составило 118,8% (на 01.01.2014 – 147,1%), при минимально допустимом значении 15%. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н3 составило 110,3% (на 01.01.2014 – 141,5%), при минимально допустимом значении 50%. По состоянию на 01.01.2015 значение норматива Н4 составило 97,1% (на 01.01.2014 – 96,6%), при максимально допустимом значении 120%. Таким образом, можно говорить о том, что в течение 2014 года риск потери ликвидности Банка оставался на приемлемом уровне. Операционный риск Операционный риск относится ко всем направлениям деятельности Банка и обусловлен тем, что некомпетентность, отсутствие контроля или небрежность работников Банка могут привести к серьезным финансовым потерям. 70 С целью снижения уровня операционных рисков, обеспечения безопасности и надежности при совершении сделок, а также предотвращения негативных последствий возможных событий Банк осуществляет выявление источников операционных рисков и проводит их регулярный мониторинг с целью принятия мер по поддержанию операционных рисков на приемлемом уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка, интересам его кредиторов и вкладчиков, акционеров, работников и контрагентов. Банком организован сбор данных по операционным рискам и убыткам, сформированы базы по всем фактам реализации операционных рисков. Общие подходы к организации процесса управления: Управление операционным риском включает в себя: Выявление операционного риска В Банке организован сбор данных по операционным рискам и убыткам, сформированы базы по всем фактам реализации операционных рисков. Учет операционных убытков и потерь ведется всеми структурными подразделениями Банка. По всем выявленным источникам возникновения операционного риска проводится анализ причин, приведших к его появлению, с целью недопущения аналогичных ситуаций в дальнейшем. В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска, а также его оценки в Банке ведется аналитическая база данных, обеспечивающая получение полной информации о понесенных операционных убытках, их видах и размерах в разрезе направлений деятельности, банковских подразделений, обстоятельств их возникновения и выявления. Оценка операционного риска В целях оценки требований к собственным средствам (капиталу) в отношении операционного риска Банк использует базовый индикативный подход к оценке операционного риска, применение которого определено Банком России . Мониторинг операционного риска В целях мониторинга операционного риска Банк использует систему индикаторов уровня операционного риска – показателей, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем операционного риска, принимаемого Банком. Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление значимых для Банка операционных рисков и своевременное адекватное воздействие на них. Контроль операционного риска Контроль операционного риска предполагает осуществление следующих мер: контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам; соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам банка; надлежащая подготовка персонала; регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам; внутренний и документарный контроль. В целях минимизации операционного риска, включая риск нарушения информационной безопасности, Банком используются следующие основные инструменты: подбор квалифицированных кадров и разработка должностной инструкции для каждого работника Банка, определяющей его основные права и обязанности. Недопущение выхода работника за пределы установленных ему объема и состава банковских операций; разработка планов действий на случай возникновения непредвиденных ситуаций и проверка их выполнимости; 71 сделок; Банка; Банка; контроль за соблюдением установленных лимитов банковских операций и других соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам использование легальной (лицензированной) программной платформы; осуществление резервирования аппаратуры информационно-технологических систем; осуществление постоянного резервного копирования баз данных; использование средств антивирусной защиты; своевременное проведение профилактических работ; разграничение доступа к информации; организация контроля за исполнением документов; автоматизация выполнения повторяющихся операций и расчетов; применение физической защиты и технических систем охраны материальных активов применение комплекса программно-аппаратных средств защиты информации; применение различных видов страхования. В 2014 году главными причинами концентрации операционных рисков являлись ошибочные действия работников и технологические факторы. Однако ни один из фактов не привел к серьезным последствиям для Банка из-за мер и решений, вовремя принятых работниками Банка для минимизации указанных рисков. Размер операционного риска рассчитывается ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчетным. Размер операционного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1) в порядке, предусмотренном вышеуказанным Положением Банка России. Данный подход основывается на предположении о наличии статистической связи между уровнем валового дохода, полученного Банком и уровнем потенциальным потерь, связанных с реализацией операционного риска. Чем больше доходы Банка, чем выше его деловая активность и масштаб деятельности, тем больше возможные убытки, которые он понесет вследствие реализации операционного риска. Влияние рассчитанной величины операционного риска на уровень достаточности капитала Банка представлен в таблице. Показатель 01.01.2015 01.01.2014 Капитал Банка 35 432 579 13 492 210 Н1 28.5% 27.6% ОР 153 521 66 441 28.9% 28.1% 0.45 п.п. 0.48 п.п.% Н1 без ОР Чистое влияние на достаточность капитала Банка Сведения о величине доходов, используемых для расчета операционного риска, представлены в таблице: 01.01.2015 72 год доход, тыс. за 2013 за 2012 за 2011 Итого ОР 2 129 114 445 585 495 724 153 521 за 2012 за 2011 за 2010 Итого ОР 445 492 429 961 453 370 66 441 01.01.2014 год доход, тыс. Учитывая значительный запас норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка Н1, влияние значения операционного риска на уровень достаточности капитала можно признать несущественным. Правовой риск Процедуры управления правовым риском Банка, в том числе устанавливают: методы выявления и оценки внутренних и внешних факторов возникновения правового риска; критерии оценки уровня правового риска с учетом факторов его возникновения; наиболее оптимальные способы получения сведений от клиентов, необходимых для их идентификации, установления и идентификации выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев. Ведение аналитической базы данных в разрезе направлений деятельности об убытках от правового риска, содержащей сведения о размере убытков, причинах их возникновения и методах возмещения, а также сведения о факторах увеличения правового риска осуществляется в рамках оценки и мониторинга операционного риска Банка. В целях минимизации правового риска Банк использует следующие основные методы: стандартизацию основных банковских операций и сделок (определены порядки, процедуры, технологии осуществления операций, заключения договоров и совершения сделок); установление порядка согласования юридическими подразделениями Банка заключаемых Банком договоров, совершаемых сделок, отличных от предусмотренных стандартными формами, а также согласования проектов нормативных документов Банка; осуществление анализа влияния факторов правового риска на показатели деятельности Банка в целом; проведение мониторинга изменений законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов органов государственной власти и органов местного самоуправления, нормативных актов Банка России на постоянной основе; постоянное повышение квалификации работников Юридического департамента Банка; обеспечение доступа работников Банка к актуальной информации о законодательстве, внутренних документах Банка; своевременное информирование работников подразделений Банка об изменениях в законодательстве Российской Федерации, касающихся деятельности Банка; стимулирование работников Банка в зависимости от влияния их трудовой деятельности на уровень правового риска. Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России. Увеличение концентрации правового риска в 2014 году не произошло. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) 73 Процедуры по управлению риском потери деловой репутации, в том числе устанавливают: определение риска потери деловой репутации и его отличительные признаки от иных рисков; внутренние и внешние факторы возникновения риска потери деловой репутации; методы выявления и оценки факторов возникновения риска потери деловой репутации; критерии и показатели оценки риска потери деловой репутации. Ведение аналитической базы данных в разрезе направлений деятельности об убытках от реализации риска потери деловой репутации, содержащей сведения о размере убытков, причинах их возникновения и методах возмещения, а также сведения о факторах увеличения репутационного риска, осуществляется в рамках оценки и мониторинга операционного риска Банка. Основным фактором минимизации риска потери деловой репутации можно считать своевременное и качественное исполнение Банком своих обязательств перед клиентами и партнерами. В целях минимизации репутационного риска Банк использует следующие основные методы: осуществление постоянного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне и об организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; осуществление анализа влияния факторов репутационного риска на показатели деятельности Банка в целом; обеспечение своевременности проведения банковских операций по поручению клиентов и контрагентов Банка, а также исполнения иных сделок; проведение мониторинга деловой репутации акционеров и аффилированных лиц Банка; обеспечение контроля за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, представляемой акционерам, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях; проведение мониторинга изменений законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов органов государственной власти и органов местного самоуправления, нормативных актов Банка России на постоянной основе; разработка системы информационного обеспечения, исключающей использование работниками Банка служебной информации в личных интересах; регулярный мониторинг, анализ полноты, достоверности и объективности информации, полученной из средств массовой информации, а также своевременное реагирование на указанную информацию; постоянное повышение квалификации работников Банка; обеспечение доступа работников Банка к актуальной информации о законодательстве, внутренних документах Банка; стимулирование работников Банка в зависимости от влияния их трудовой деятельности на уровень репутационного риска. Основным фактором минимизации риска потери деловой репутации можно считать своевременное и качественное исполнение Банком своих обязательств перед клиентами и партнерами. В 2014 году ОАО АКБ «ЮГРА» подтвердил репутацию устойчивого, надежного Банка, своевременно и качественно исполняющего свои обязательства, соблюдая законодательство и нормы деловой этики. Стратегический риск 74 В целях управления стратегическим риском Банком на постоянной основе осуществляется контроль за реализацией Стратегии развития Банка. Выполнение стратегии развития контролируется Советом директоров Банка. Для достижения целей, определенных стратегией развития, ежегодно утверждается финансовый план Банка с детализацией показателей в бизнес-планах подразделений Банка. Регулярный мониторинг выполнения его ключевых направлений и доведение информации о реализации приоритетных программ до Совета директоров Банка осуществляется на постоянной основе. Основной процедурой контроля за выполнением Стратегии развития являются регулярные отчеты структурных подразделений Банка Правлению и Совету директоров Банка. Страновой риск В Банке утверждено Положение по организации управления страновым риском, которое определяет основные элементы и принципы управления страновым риском, т.е. риском возникновения у Банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) и включает: Общие подходы по выявлению странового риска; Систему качественной и количественной оценки уровня странового риска Банка; Порядок подготовки отчетности и обмена информацией по вопросам оценки уровня странового Риска Банка. Общие подходы по минимизации: Для принятия адекватного уровня страновых рисков с целью минимизации возможных финансовых потерь в Банке осуществляется система мер по оценке и управлению страновыми рисками: обобщение информация обо всех операциях с иностранными контрагентами в разрезе стран, в которых проводятся операции; осуществление формализованной оценки уровня странового риска каждого иностранного актива; осуществление на постоянной основе мониторинга информации о странах, с резидентами которых осуществляются операции; мониторинг на постоянной основе сообщений в СМИ, относящихся к деятельности контрагентов, расположенных за пределами России; учет уровня странового риска кредитующими подразделениями Банка, а также Департаментом контроля за банковскими рисками при оценке финансового положения, а также рисков взаимоотношений с иностранными контрагентами. Основная деятельность Банка осуществляется на территории Российской Федерации. Характер операций, проводимых Банком за пределами Российской Федерации, не оказывают существенного негативного влияния на уровень странового риска. Основные операции за рубежом заключаются в размещении денежных средств на корреспондентских счетах в западных банках. Минимизация страновых рисков достигается за счет работы с наиболее надежными иностранными контрагентами. Информация об изменениях в области применяемой Банком политики управления рисками и капиталом В рамках работы по совершенствованию системы управления и оценки рисков Банка, Банком подготовлен Проект Политики по управлению рисками и организации внутренних процедур оценки достаточности капитала в ОАО АКБ «ЮГРА», предусматривающий утверждение Советом директоров Банка Стратегии управления рисками и капиталом кредитной 75 организации, в том числе в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на покрытие рисков как в целом по кредитной организации, так и по отдельным направлениям ее деятельности, а также утверждение порядка управления наиболее значимыми для кредитной организации рисками и контроль за реализацией указанного порядка. Внутренние процедуры оценки достаточности капитала представляют собой процесс оценки Банком достаточности имеющегося в его распоряжении внутреннего капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков, целью которого является обеспечение достаточности внутреннего капитала для покрытия принятых рисков на постоянной основе. Разработка и внедрение внутренних процедур оценки достаточности капитала не отменяет ранее разработанных и применяемых процедур управления и оценки рисков. В 2014 году Банк осуществлял актуализацию и совершенствование внутренних документов в области идентификации, оценки, мониторинга и управления уровнем принимаемых рисков, развитие методологии риск- менеджмента, связанное с развитием предоставляемых Банком услуг и расширением продуктовой линейки. В целях повышения оперативности и качества принимаемых кредитных решений Банк в отчетном периоде совершенствовал систему полномочий, делегируемых коллегиальным органам Банка в целях принятия и одобрения решений. В отчетном периоде Банк продолжил развивать IT- инфраструктуру, в частности в области внедрения инструментов автоматизации процедур оценки риска, создания аналитических баз данных для целей риск - менеджмента. Факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности Банка Отчетный год для банковского сектора в целом был достаточно сложным. В начале 2014 года главной проблемой был массовый отзыв лицензий. Рынок быстро убедился в сохранении взятого новой командой Банка России курса на «расчистку» рынка. Регулятор отзывал лицензии, по сути, весь год, хотя во второй его половине менее интенсивно. И с рынка уже не уходили такие крупные игроки, как, например, Мастер-Банк. Негативное влияние отзывов лицензий проявлялось прежде всего в росте стоимости фондирования на межбанковском рынке и ограниченной активности его участников, не считая, конечно, сделок с ЦБ. В марте всю российскую жизнь изменили два слова — «геополитика» и «санкции». Банк России под влиянием реакции рынков и международного сообщества на присоединение Крыма поднял ключевую ставку сразу на 1,5 процентного пункта (до 7% годовых). Решение мгновенно привело к взлету межбанковских ставок и росту стоимости других источников фондирования. Еще одна проблема — международные санкции. По экономическому характеру их можно было бы сравнить с закрытием внешних рынков фондирования в кризис 2008—2009 годов. Однако отличительной чертой санкций является то, что направлены они на госбанки и «аффилированные» с государством кредитные организации. В кризис 2008—2009 годов доступом к внешним рынкам капитала обладали прежде всего госбанки. А теперь именно они потеряли возможность привлекать фондирование с Запада. Для госбанков год сопровождался еще и большими потерями по украинским активам, которые хотя и составляли довольно несущественную долю в общей массе активов, но требовали серьезного отвлечения ресурсов. Все вышеперечисленные события происходили на фоне спада экономической активности в стране при сопутствующем ему ухудшении качества активов банковского сектора и замедлении роста кредитования. В том числе особенно заметно спад проявлялся в розничном секторе, который в предыдущие годы позволял почти всем участникам финансового рынка компенсировать снижение доходов по другим направлениям. Кроме того, банки хоть и зарабатывали на постоянно дорожающей валюте, но при этом несли серьезные убытки по операциям с ценными бумагами. Снижение их стоимости к тому же регулярно создавало сложности для использования в качестве обеспечения по привлеченным от Банка России кредитам. 76 Именно в таком состоянии, весьма далеком от идеального, российская банковская система подошла к декабрю 2014 года, когда начались настоящие испытания на прочность. Каждый более-менее заметный банковский кризис в последние годы сопровождался процессом девальвации отечественной валюты, на котором банки успевали неплохо заработать, покрывая убытки по другим направлениям. Однако обвальное падение рубля в декабре 2014 года напрямую угрожало финансовой стабильности банковской системы. Стремительный рост валюты, побивший все исторические рекорды, привел к панике среди клиентов банков. Свои сбережения начали активно забирать не только рублевые вкладчики, но и валютные, опасаясь введения государственных ограничений на движение наличной валюты. При этом очереди выстроились не только в небольших кредитных организациях, но и в крупнейших банках. Ситуацию усугубляла и неподготовленность банков к такому повороту событий, выражавшаяся, например, в элементарной нехватке валюты в кассе. Параллельно с оттоком ликвидности на межбанковском и денежном рынке происходили «схлопывания» лимитов его участников в результате резкого обесценения залогов (ценных бумаг). Избежать коллапса удалось только благодаря действиям ЦБ. Поднятие ключевой ставки сразу на 6,5 п. п., до 17%, 16 декабря и резкое удорожание стоимости рублевой ликвидности, с одной стороны, лишили участников денежного рынка возможности продолжать играть против рубля на текущих уровнях, а с другой — развязало банкам руки в повышении депозитных ставок по вкладам, чтобы развернуть бежавших вкладчиков. В результате до конца декабря банки успели восполнить отток клиентских средств, и общая динамика по сектору за месяц не передает клиентского ажиотажа, наблюдавшегося в отделениях банков. Так, совокупный объем клиентских средств в пассивах банковского сектора, согласно статистике ЦБ, увеличился за декабрь на 6%, в том числе вклады населения приросли на 2,6%. Даже без учета влияния валютной переоценки результаты совершенно не выглядят удручающими: срочные депозиты юридических лиц прибавили 3%, остатки на расчетных счетах — 4,2%, а вклады населения хотя и снизились в объеме, но всего лишь на 0,7%. Свою роль в удержании клиентов сыграло не только повышение ставок как таковое, но и дополнительные меры Банка России, направленные на поддержание устойчивости финансового сектора. В частности, регулятор разрешил банкам устанавливать максимальные процентные ставки по рублевым вкладам на уровне, превышающем среднюю расчетную ставку ЦБ на 3,5 п. п. (ранее максимальное отклонение составляло 2 п. п.). Еще одним послаблением ЦБ стал временный мораторий на признание отрицательной переоценки по ценным бумагам и временное право использовать при расчете нормативов валютный курс, рассчитанный за предыдущий квартал. В том числе благодаря этому кризисный декабрь почти не отразился на нормативах достаточности капитала банков. Так, из ста крупнейших кредитных организаций снижение норматива Н1.0 более чем на 1 п. п. можно было наблюдать лишь у восьми организаций (не считая НБ «Траст»), из которых только СМП Банк на 1 января 2015 года имеет норматив Н1.0 ниже 11%. В остальных случаях нормативы кредитных организаций за декабрь выросли либо снизились несущественно (менее чем на 1 п. п.). Позаботился Банк России и о кредитных рисках своих «подопечных», предоставив банкам различные послабления в политике резервирования. В том числе по реструктурированным в случае изменения валюты ссудам и при ухудшении финансового положения заемщика, находящегося под санкциями. Эффективность мер в данном направлении пока оценить сложно. При этом в декабре объем резервов банковского сектора на возможные потери увеличился на 6,9%, что стало максимальным приростом с середины 2009 года. Впрочем, в разгар кризиса 2008 года рост резервов за месяц превышал 10%. В списке мер ЦБ оказалось также расширение возможностей ЦБ по предоставлению валютной ликвидности банкам напрямую. Этот инструмент стал аналогом рублевых кредитных аукционов регулятора под залог нерыночных активов (в соответствии с положением 312-П) и представляет собой кредиты в иностранной валюте, обеспеченные валютными кредитными 77 требованиями банков. Рублевые кредиты по данному направлению пользуются хорошим спросом у банков и наряду с операциями РЕПО являются ключевым источником рублевой ликвидности. Первые валютные аукционы 312-П также вызвали немалый интерес у кредитных организаций: в январе из 1 млрд долларов на 28 дней было привлечено 620 млн долларов, а из такого же лимита на один год банки «выбрали» почти 900 млн долларов. Результаты выглядят еще более успешными на фоне почти отсутствующего спроса по другим инструментам — валютным свопам и валютному РЕПО, не привлекающих участников стоимостью и залоговым обеспечением. Однако в целом финансовые результаты последнего месяца 2014 года выглядят неутешительными. За декабрь российский банковский сектор получил почти 200 млрд. рублей убытка. До этого последний раз банковская система в целом показывала чистый убыток в августе 2009 года. Таким образом, по итогам отчетного года сложилась следующая ситуация в банковском секторе: Выросли стоимость фондирования в банковском секторе и дисбаланс процентных ставок по срочности. Если в начале 2014 года индикативная межбанковская ставка MosPrime o/n находилась на отметке в 6% годовых, к концу года значение ставки превышало 18% годовых. Максимальная депозитная ставка, рассчитываемая Банком России по десяти крупнейшим на рынке депозитов игрокам, завершила 2014 год на уровне выше 15% годовых, тогда как начинала его на отметке выше 8% годовых. При этом данная ставка рассчитывается по вкладам сроком на один год. То есть в настоящее время банки могут с прибылью разместить срочные ресурсы от населения на «коротком» безрисковом депозите в ЦБ, вместо того чтобы выдавать кредиты в условиях экономической неопределенности. В январе 2015 года как раз наблюдалась подобная картина: Банк России на регулярной основе проводил уже привычные операции так называемой тонкой настройки, однако на этот раз не в виде операций РЕПО по предоставлению ликвидности, а в виде депозитных аукционов, на которых уже сами банки размещали свободные средства в ЦБ. Замедлились темпы розничного кредитования и притока депозитов населения, ухудшилось качество розничного портфеля. Совокупный объем кредитов, выданных физическим лицам за 2014 год, увеличился на 13,8% против роста в 28,7% за 2013 год. Объем рублевых кредитов, предоставленных физическим лицам – резидентам, в 2014 году вырос на 13,5% против почти 30-процентного роста за 2013 год. Темпы роста депозитов физических лиц в 2014 году снизились более чем вдвое по сравнению с предыдущим годом, составив 9,4%, и то только за счет валютной переоценки. Без учета влияния валютного курса вклады населения снизились в объеме на 2,5%. Если наращивать ресурсную базу банкам по текущим ставкам (даже с учетом снижения ключевой ставки в январе до 15%) будет достаточно просто, то выдавать кредиты по этим же ставкам (плюс маржа) зачастую становится нецелесообразно уже с точки зрения кредитных рисков. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле физических лиц выросла с 4,4% на начало 2014 года до 5,9% на 1 января 2015-го. С высокой вероятностью можно предположить дальнейшее ухудшение качества ссуд в 2015 году как в розничном сегменте, так и корпоративном (здесь просрочка выросла пока совсем несущественно), поскольку финансовые проблемы пока только перетекают в экономику. Выросла задолженность перед Банком России вкупе с увеличением доли заложенных бумаг в портфелях. 78 За 2014 доля кредитов ЦБ в пассивах банковского сектора увеличилась с 7,7% до почти 12%. Таким образом, эта доля уже вплотную приблизилась к максимальным значениям начала 2009 года, когда регулятор раздавал беззалоговые кредиты. В условиях закрытия внешних рынков и серьезных проблем с другими источниками фондирования средства Банка России выполняют роль стабильного и дешевого (если в текущих условиях вообще уместно говорить о «дешевизне») источника. Кроме того, они дают банкам наиболее оперативную возможность восполнения ликвидности в экстренных случаях. Проблема в том, что большая часть портфелей ценных бумаг банков уже заложена. В частности, на начало 2014 года порядка 53% портфеля облигаций на балансах банков находилось в залоге по сделкам РЕПО. На сегодняшний день этот показатель составляет уже 56% (в конце 2013 года Банк России по опросу кредитных организаций называл «комфортным» уровень в 65%, однако этот показатель может сильно варьироваться по участникам рынка). Особо остро зависимость банков от операций РЕПО с ЦБ проявляется в периоды падения рынков акций и облигаций, когда стоимость ценных бумаг резко снижается, а потребности в ликвидности, наоборот, растут. Сократилась прибыль. По итогам 2014 года совокупная прибыль банковского сектора (почти 590 млрд рублей) сократилась на 40,7% по сравнению с результатом 2013 года. Результат в целом не так далек от итогов 2009 года, в течение которого прибыль сократилась почти вдвое по сравнению с результатом 2008 года. 9. Перспективы и стратегия развития Банка на 2015 год (не аудировано). Перспективы развития Банка в 2015 году определены Стратегией развития (бизнеспланом) ОАО АКБ «ЮГРА» на период 2013-2015 гг., утвержденной Общим собранием акционеров. Стратегия развития Банка направлена на расширение ресурсной и клиентской базы, увеличение объёма реализации банковских услуг, закрепление позиций на региональных рынках банковских услуг, сохранение и увеличение темпов роста доходов от банковских продуктов, освоение новых направлений доходного размещения ресурсов, повышение уровня комиссионных доходов от дополнительных услуг. Стратегические цели Банка на 2015 год: 1. Стать высокоприбыльным, высокотехнологичным, конкурентоспособным Банком. 2. Обеспечение роста активов до 250 млрд. рублей, что позволит Банку выйти на принципиально новый уровень и войти в ТОП – 30 банков России. 3. Увеличение капитала Банка до уровня 60 – 80 млрд. рублей. 4. Обеспечение нижнего уровня доходности на капитал в пределах 15%. 5. Обеспечение доходности по активам не ниже 2 %. 6. Ориентиром по маржинальной доходности по активам установить диапазон не менее 4%. 7. Обеспечить открытие 24 дополнительных офиса, 62 операционных офиса. 8. Обеспечить осуществление деятельности филиала в г. Владивосток, а также перевести операционный офис в Нижнем Новгороде в статус филиала Банка. Для достижения поставленных целей подразделениям Банка в 2015 году предстоит решить следующие задачи: 79 1. Сформировать высокоэффективную сеть продаж: обеспечить динамику открытия новых внутренних структурных подразделений не менее 17 в квартал; начать осуществлять деятельность в филиале в городе Владивосток, а также перевести операционный офис в городе Нижний Новгород в статус филиала Банка; сформировать сеть продаж, исходя из соображений целесообразности присутствия Банка в конкретном регионе и технико-экономического обоснования, предполагающего безубыточную деятельность подразделения через 12 месяцев после открытия; закрепить позиций Банка в существующих регионах присутствия путем открытия дополнительных офисов и операционных касс. 2. Увеличить объем прибыли, рентабельности капитала. 3. Сформировать диверсифицированную и устойчивую ресурсную базу за счет привлечения в Банк средних и крупных клиентов путем предложения им полного пакета банковских услуг. 4. Активно продвигать существующие банковские продукты и услуги: увеличить объем кредитования малого и среднего бизнеса; усовершенствовать существующие условия потребительского и ипотечного кредитования; увеличить объемы обслуживания населения в части приема коммунальных платежей, платежей без открытия счёта, валютно-обменных операции; активно продвигать банковские продукты с использованием платежных карт международных платежных систем; разработать продуктовую линейку для обслуживания корпоративных и VIPклиентов; расширить собственную сеть банкоматов и платёжных терминалов самообслуживания; увеличить объем выпуска собственных векселей. 5. Разработать и внедрить новые банковские продукты и услуги: кредитные карты; Интернет-банкинг для физических лиц; мобильный банкинг. 6. Поэтапно увеличить основные показатели деятельности Банка: увеличить капитала Банка за счет дополнительной эмиссии акций, привлечения субординированных займов, реинвестирования полученной прибыли; увеличить размер чистых активов путем наращивания активных операций на фондовом рынке и рынке кредитования; увеличить долгосрочную ресурсную базу за счет привлечения средств на счета юридических и физических лиц. 7. Активно работать на рынке ценных бумаг, используя финансовые инструменты с целью поддержания уровня ликвидности и диверсификации рисков, а также получения стабильного дохода. 8. Привлечь внешнее финансирование путем получения кредитов и займов от российских и иностранных инвесторов. 9. Минимизировать риски банковской деятельности, достичь высокого качества кредитного портфеля. 10. Снизить валютные и рыночные риски. 11. Достигнуть оптимального соотношения ликвидности и доходности банковских операций. 12. Сформировать и внедрить в Банке современную, адекватную масштабу и сложности бизнеса Банка гибкую процентную и тарифную политику; организовать регулярный мониторинг качества и востребованности банковских продуктов. 80 13. Организовать использование эффективных процедур внутреннего контроля и управления рисками банковской деятельности для поддержания финансовой устойчивости Банка. 14. Повысить эффективность работы персонала: повышение профессионального уровня работников путем регулярного обучения; поддержание состава и квалификации персонала в соответствии с решаемыми задачами; повышение степени самостоятельности и ответственности работников; внедрение эффективной системы мотивации работников; совершенствование внутрикорпоративной культуры. 15. Сохранить статуса Банка как универсального регионального банка. 16. Добиться устойчивого узнавания брэнда Банка во всех регионах его присутствия. 10. Информация об экономической среде, в которой Банк осуществляет свою деятельность. Министерство экономики представило правительству России макроэкономический прогноз на 2015 год. По данным ведомства, дефицит федерального бюджета в этом году достигнет 2,35 триллиона рублей или 3,8 процента ВВП. Для покрытия дефицита правительство должно будет израсходовать более половины средств из Резервного фонда. При среднегодовой цене нефти в 50 долларов за баррель и газа в 222,1 доллара за тысячу кубометров ВВП сократится на 3 процента. По прогнозам Минэкономики, при среднегодовом курсе доллара более 60 рублей реальные зарплаты россиян сократятся на 9,6 процента, а отток капитала из страны составит 115 миллиардов долларов. В ведомстве ожидают, что граждане России сократят потребление непродовольственных товаров на 10,5 процента, а платных услуг - на 5 процентов. В первую очередь россиянам придется отказаться от услуг правового характера (-8,3 процента), медицины (-7,8 процента), культурных мероприятий (-7,6 процента) и туризма (-6,7 процента). При этом в Минэкономики рассчитывают, что банковские сбережения граждан увеличатся на 8-9 процентов. На этом фоне безработица должна увеличиться с 5,3 до 6 процентов, а уровень бедности - с 11 до 12,4 процентов. Инфляция в этом году достигнет 12-12,5 процентов. 11. Информация об операциях со связанными сторонами Операции со связанными сторонами осуществлялись Банком на условиях, аналогичных условиям проведения операций (сделок) с другими контрагентами. Стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую, находится под общим контролем или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной решений, влияющих на финансовое состояние Банка. Информация по кредитам, выданным связанным сторонам: сделки с акционерами с основным с прочими управленческим связанными персоналом сторонами Итого Балансовая стоимость кредитов, выданных связанным сторонам на 01.01.2013 301 2 590 10 572 13 463 Изменение за период -103 8 552 3 563 12 012 81 Балансовая стоимость кредитов, выданных связанным сторонам на 01.01.2014 198 11 142 14 135 25 475 Изменение за период 185 11 353 -3 505 8 033 Балансовая стоимость кредитов, выданных связанным сторонам на 01.01.2015 383 22 495 10 630 33 508 5 2 103 110 Изменение за период -2 -2 -8 -12 Резервы на возможные потери по кредитам, выданным связанным сторонам на 01.01.2014 3 - 95 98 Изменение за период -2 7 -66 -61 Резервы на возможные потери по кредитам, выданным связанным сторонам на 01.01.2015 1 7 29 37 215 9 287 21 554 31 056 - залог недвижимого имущества 0 5 409 10 861 16 270 - залог транспортных средств 0 1 516 3 411 4 927 215 1 862 7 282 9 359 0 500 0 500 118 16 823 12 535 29 476 - залог недвижимого имущества 0 12 571 4 406 16 977 - залог транспортных средств 0 1 516 644 2 160 118 1 211 7 485 8 814 0 1 525 0 1 525 Резервы на возможные потери по кредитам, выданным связанным сторонам на 01.01.2013 Обеспечение по кредитам, выданным связанным сторонам на 01.01.2014, в т.ч.: - поручительства - иное Обеспечение по кредитам, выданным связанным сторонам на 01.01.2015, в т.ч.: - поручительства - иное Информация по средствам клиентов, привлеченным от связанных сторон: Средства клиентов на 01.01.2013 Изменение за период Средства клиентов на 01.01.2014 Изменение за период с акционерами 227 678 -225 780 1 898 8 791 сделки с основным управленческим персоналом 372 689 57 344 430 033 -246 427 с прочими связанными сторонами 235 100 -201 551 33 549 -13 884 Итого 835 467 -369 987 465 480 -251 520 82 Средства клиентов на 01.01.2015 10 689 183 606 19 665 213 960 Информация по поручительствам, полученным от связанных сторон: Поручительства, полученные от связанных сторон на 01.01.2013 Поручительства, полученные от связанных сторон на 01.01.2014 с акционерами сделки с прочими связанными сторонами Итого 8 906 636 9 542 - 234 234 Информация по доходам и расходам от сделок со связанными сторонами за 2014 год: сделки Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы с основным с прочими связанными с акционерами управленческим персоналом сторонами 15 2 248 1 759 556 28 930 7 558 28 - Итого 4 022 37 044 28 Информация по доходам и расходам от сделок со связанными сторонами за 2013 год: сделки с основным с прочими связанными с акционерами управленческим персоналом сторонами Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы 12. 25 4 23 1 099 40 604 1 1 614 18 595 - Итого 2 738 59 203 24 Информация о выплатах (вознаграждениях) управленческому персоналу Правовое регулирование трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений (порядок оплаты труда работников Банка, выплата компенсаций, предоставление гарантий и др.) осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, в том числе Трудовым кодексом РФ. Выплата должностного оклада гарантирована всем работникам Банка. Выплата заработной платы в соответствии с трудовым законодательством производится два раза в месяц. Районный коэффициент выплачивается в соответствии с законодательством Российской Федерации. Премии основному управленческому персоналу до 01.07.2014 года выплачивались в соответствии с Положением о премировании работников ОАО АКБ «ЮГРА», которое предусматривало премирование по итогам месяца, квартала, премирование по итогам года на основании количественных и качественных показателей деятельности Банка. С 01.07.2014года была введена новая система мотивации персонала, предусматривающая премирование по итогам квартала и по итогам года на основании количественных и качественных показателей деятельности Банка. Данным Положением предусмотрена также система ключевых показателей деятельности как отдельных работников, так и подразделений Банка. Основанием для ежеквартального премирования основного управленческого персонала наряду с основаниями, предусмотренными для всех работников Банка, были принимаемые в рамках деятельности основного управленческого персонала риски, величина собственных средств Банка, необходимых для их покрытия, объем и стоимость привлеченных средств, необходимых для покрытия непредвиденного дефицита ликвидности. 83 Вознаграждения, превышающие максимально установленную Советом директоров Банка сумму, выплачивались основному управленческому персоналу по согласованию с Комитетом по кадрам и вознаграждениям Совета директоров Банка. Долгосрочные вознаграждения, подлежащие выплате по истечении 12 месяцев после отчетной даты, основному управленческому персоналу в 2014 году не начислялись и не выплачивались (в 2013 году – не начислялись и не выплачивались). В Банке разработана и подготовлена к утверждению Советом директоров Банка новая система мотивации и оплаты труда, которая включает в себя систему ключевых показателей, устанавливает зависимость размера вознаграждения основного управленческого персонала от их участия в выполнении показателей деятельности Банка, в соответствии с утвержденной Стратегией развития и принимаемых в рамках их деятельности уровнем рисков. В соответствии с Уставом Банка и Положением о Совете директоров Банка членам Совета директоров Банка могут выплачиваться вознаграждения и/или компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров Банка. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров Банка. В 2014 году по итогам работы за 2013 год в соответствии с решением годового Общего собрания акционеров членам Совета директоров Банка выплачено вознаграждение в размере 700 тыс. рублей. Других вознаграждений членам Совета директоров Банка в 2014 году не выплачивалось. Все выплаты, осуществленные работникам Банка в 2014 году, произведены в строгом соблюдении правил и процедур, предусмотренных внутренними нормативными документами Банка, устанавливающими и регулирующими внутреннюю систему оплаты труда. Приведенные в таблице виды выплат, предусмотрены действующим в 2014 году Положением, иные выплаты в 2014 году не предусматривались, не начислялись и не выплачивались. Списочная численность работников Банка на 01.01.2015 года составила 1356 человек (на 01.01.2014 – 871 человек). Основной управленческий персонал Банка (члены Правления Банка, члены аппарата Президента Банка и иные лица, принимающие риски) по состоянию на 01.01.2015 года составляет 31 человек (на 01.01.2014 года - 24 человека). Информация об общей величине выплат основному управленческому персоналу в тыс. рублей 2014 год 2013 год 120 347,5 70 778,99 Заработная плата 65 276,0 29 913,5 Премии 43 541,1 33 641,6 Районный коэффициент 3 695,3 3 002,4 Оплачиваемый ежегодный отпуск 5 682,8 3 595,9 Выходное пособие соглашению сторон) 812 96 Краткосрочные вознаграждения, в том числе (по
