1. Виды кредитов. 2.

Лекция №13
Принципы банковского кредитования
План:
1. Виды кредитов.
2. Ведущие принципы кредитования:
а) обеспеченность и возвратность;
б) целенаправленный характер ссуд;
в) срочность;
г) платность;
д) гарантированность.
3. Виды краткосрочного кредитования.
4. Порядок краткосрочного кредитования.
Литература:
1. Управление и экономика фармации: Учебник/ Под ред. В.Л. Багировой. – М.: ОАО «Издательство «Медицина», 2004. – 720с.
2. Управление и экономика фармации: В 4 т. Т.1: Фармацевтическая
деятельность. Организация и регулирование: Учебник для студентов
высших учебных заведений/ Под ред. Е.Е Лоскутовой. – М.: Издательский центр «Академия», 2003. – 384с.
2
ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Кредиты — важнейший инструмент и способ управления капиталом
субъекта. Кредитная система государства — совокупность кредитнофинансовых учреждений, аккумулирующих и предоставляющих денежные
средства на определенных принципах.
Виды кредитов
1. Банковский кредит — ссуда, выданная банком или иным кредитным
учреждением.
2. Коммерческий кредит — отсрочка платежей одного хозяйствующего субъекта другому.
3. Инвестиционный налоговый кредит — отсрочка платежа, предоставляемая органами государственной власти или государственной налоговой службой.
Порядок кредитования, оформления и погашения кредитов регулируется
кредитным договором.
Разновидностями коммерческого кредита являются: фирменный, вексельный, факторинг.
Фирменный кредит - отсрочка платежа продавца покупателю. Покупатель же предоставляет фирменный кредит продавцу путем авансовых платежей.
Вексельный (учетный) кредит — банк или иной кредитор предоставляет
вексельный кредит заемщику путем покупки векселя у него до наступления
срока платежа. Векселеобладатель получает сумму, указанную в векселе, за
минус учетной ставки. Учетная ставка по векселю представляет собой процентную ставку, применяемую при расчете величины учетного процента.
Учетный процент — это плата, взимаемая за авансирование денег при учете
ценных бумаг. Т.е. учетный процент представляет разницу между номиналом
векселя и суммой, уплаченной кредитору при его покупке.
Основными принципами банковского кредитования являются:
1. Обеспеченность и возвратность. Ссуды выдают только при наличии
товарно-материальных ценностей, за исключением — расчетные документы
в пути.
2. Целенаправленный характер ссуд. Строго на выполнение соответствующей задачи, цели. Нельзя взять кредиты для закупки лекарственных
средств и выдать с этой суммы заработную плату.
3. Срочность. Строго на определенный срок, иначе счет закрывают и
кредит отзывают. С 27 числа каждого месяца выплачивают процент за пользование кредитом. Ссуды бывают краткосрочные — до 1 года, среднесрочные — от 1 до 5 лет, долгосрочные — более 5 лет, а также от суток до месяца
3
(“короткие деньги”). Встречается кредит, погашающийся по первому требованию кредитора, ставки по нему обычно ниже.
4. Платность. Взимается определенная процентная ставка. На предприятии её относят на статью издержек обращения “Проценты за кредит”. Процент может взиматься в момент предоставления ссуды; в момент погашения
кредита; ран номерными взносами на протяжении всего срока кредита.
5. Гарантированность. Как правило требуется чье-либо поручительство. При
выдаче населению поручительством выступает земля, квартира и другая недвижимость. Для предприятий — поручительство-договор с односторонними
обязательствами, в котором поручитель берет на себя обязательство перед
банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Поручительство в форме гарантийного письма предусматривает право банка на безусловное списание денежных средств со счетов поручителя в случае непогашения заемщиком в установленный срок обязательства по полученному кредиту.
В практической деятельности аптечных структур наибольший удельный вес
занимает краткосрочное кредитование.
Виды краткосрочного кредитования
1. Кредит по товарообороту.
2. Ссуды под сезонные и другие временные запасы товаров (например, ряд
товаров нельзя перевозить зимой).
3. Расчетные кредиты (расчетные документы в пути, на открытие аккредитива).
4. Ссуды под временные нужды.
Порядок краткосрочного кредитования
I. Кредит по товарооборот
Аптека кредитуется в размере 46,5% от норматива товарных запасов. Размер
собственных оборотных средств в товарах для аптек предусмотрен в размере
53,5% (100% - 46,5%).
Поэтому ежеквартально аптека предоставляет в банк специальный расчет
планового кредита на квартал. В банке расчет проверяют, уточняют.
Например, норматив оборачиваемости в днях для аптеки предусмотрен 60
дней. Товарооборот IV квартала в оптовых ценах утвержден 80 тыс. руб.
Необходимо рассчитать сумму банковского кредита.
4
1) Найдем норматив товарных запасов в сумме на IV квартал:
а) 80 тыс. руб.: 90дней = 0,889тыс. руб.
6) 0,889 тыс. руб. * 60 = 53,34 тыс. руб.
2) Найдем норматив банковского кредита (составляет 46,5%):
53,34 х 46,5% = 24.80 тыс. руб.
100
3) Найдем норматив собственных оборотных средств аптеки в сумме (составляет 53,5%):
53,34 х 53,5% = 28,54 тыс. руб.
100
или другой способ:
53,34 тыс.руб. – 24,80 тыс.руб. = 28,54 тыс.руб.
Один раз в месяц обычно на 27 число банк регулирует задолженность по
кредиту и оформляет ссуды срочными обязательствами. 27 числа каждого
месяца аптеке следует оплатить банку до 20% стоимости взятого кредита в
расчете на месяц. В нашем примере: на квартал взят кредит в размере 24,80
тыс. руб., на месяц 8,267 тыс. руб. К 27 числу банку следует перечислить за
пользование кредитом от 10 до 20% данной суммы.
8,267
- 100%
х
-
20%
Х = 8,267 х 20 = 1,653 тыс. руб.
100
В случае невыплаты данной суммы за каждый день просрочки взимается повышенный пени (до 360% годовых) и дальнейшее кредитование прекращается.
Поэтому кредит должен погашаться вовремя.
Льготное кредитование в размере от 20% до 147% годовых предусмотрено для аптечных учреждений и предприятий в следующих случаях: если
сумма кредита будет превышать контрольную цифру, то на сумму превышения взимается банковский процент в повышенных размерах.
Термин “годовой” означает, что ставка банковского процента за год делится на четыре, чтобы рассчитать данную сумму на квартал. А при необхо-
5
димости расчета месячной суммы — квартальную сумму банковского процента делят на три.
II. Ссуды под сезонные и временные запасы товаров
Требуется заявление, сведения о запасах таких товаров и срочные обязательства. Ссуды выдают без ограничения в размере фактического наличия
подобных товаров.
Различают два вида таких ссуд:
1-ая ссуда на дез. средства и желудочно-кишечные препараты — выдается с октября по март включительно.
2-ая ссуда под противогриппозные препараты выдается с апреля по сентябрь включительно.
При этом необходимо соблюдать следующие условия: данные товары
должны храниться и учитываться обособленно от подобных товаров, находящихся в торговом зале для удовлетворения текущей потребности населения. Выполнение данного условия может проверить кредитный работник
(представитель банка).
III. Расчетные кредиты (расчетные документы в пути и т.д.).
IУ. Ссуды под временные нужды
Выдают сроком до 90 дней при временных финансовых затруднениях,
если ожидается реализация товаров в течение 1 — З месяцев. Банк выясняет
эти причины. При отсутствии товаров банк может прокредитовать с учетом
страхового взноса — 10% (т.е. сумма выданного кредита банком сразу
уменьшается на 10%). Если по истечении 90 дней возврата кредита не наступает, то банк взыскивает повышенный процент (320% годовых и более).
Ежемесячно по данным баланса аптеки банк проверяет обеспечение задолженности по всем видам краткосрочного кредитования. Он изучает финансово-хозяйственную деятельность аптеки, контролирует своевременность
выполнения ею плановых показателей и соблюдение платежной дисциплины.