О порядке предоставления Банком Абхазии кредитов кредитным

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ АБХАЗИЯ
(БАНК АБХАЗИИ)
«УТВЕРЖДЕНО»
на заседании Правления
Национального банка РА
« 28 » декабря 2005 г.
протокол № 7
ПОЛОЖЕНИЕ № 11-П
«О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ АБХАЗИИ
КРЕДИТОВ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ»
ПОЛОЖЕНИЕ № 11-П от 28.12.2005г.
«О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ АБХАЗИИ
КРЕДИТОВ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ»
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение определяет порядок предоставления
Национальным банком Абхазии (Банком Абхазии) кредитов кредитным
организациям (далее – банкам), обеспеченных средствами,
поступающими
на
их
корреспондентские
счета,
а
также
аккумулируемые на счетах по учёту обязательных резервов в Банке
Абхазии.
1.2. Кредиты Банка Абхазии предоставляются в соответствии со
статьями 4, 39 и 45 закона "О Национальном банке Республики
Абхазия (Банке Абхазии)" банкам - резидентам Республики Абхазия в
валюте РФ, в долларах США и евро в целях поддержания и
регулирования ликвидности банковской системы.
1.3. Согласно статье 35 Закона "О Национальном банке
Республики Абхазия (Банке Абхазии)" кредиты Банка Абхазии
предоставляются банкам в пределах общего объема выдаваемых
кредитов, определенного Банком Абхазии в соответствии с принятыми
ориентирами единой государственной денежно - кредитной политики.
1.4. Кредиты Банка Абхазии выдаются на условиях
обеспеченности, платности, срочности и возвратности.
1.5. Правление Банка Абхазии может определять максимальную
сумму кредита, которую банк получает единовременно у Банка
Абхазии в течение текущего месяца, исходя из анализа финансовой
отчётности на последнюю отчётную дату.
1.6. Банк Абхазии может устанавливать различные по величине
процентные ставки по кредитам Банка Абхазии в зависимости от цели
кредитования и срока, на который предоставляются кредиты Банка
Абхазии.
1.7. Размер процентных ставок по видам кредитов Банка Абхазии
устанавливается Правлением Национального банка Абхазии и
публикуется в средствах массовой информации.
1.8. Банк Абхазии вправе в одностороннем порядке изменять
процентную ставку по предоставленному кредиту в связи с
объявленным изменением величины ставки рефинансирования. При
этом Национальный банк Абхазии направляет банку - заемщику
соответствующее уведомление, которое является неотъемлемой
частью договора на предоставление кредита Банка Абхазии. Право
Национального банка Абхазии на изменение процентной ставки по
2
кредиту Банка Абхазии предусматривается в договоре на
предоставление кредита Банка Абхазии.
1.9. Банк - заемщик вправе досрочно исполнить обязательства
по возврату кредита Банка Абхазии и уплате процентов по нему.
Досрочное исполнение обязательств может быть осуществлено не
ранее, чем на следующий рабочий день после дня уведомления об
этом Банка Абхазии.
1.10. Банк Абхазии предоставляет банкам кредиты на сроки,
установленные договором на предоставление кредита, но не более
чем на полный календарный год. По решению Правления кредиты
могут предоставляться на более длительные сроки, если они
направляются на развитие производств по новым технологиям, из
местных видов сырья и располагаются на территории Абхазии.
1.11. Национальный банк Абхазии
предоставляет кредиты
банкам путем зачисления денежных средств на корреспондентские
счета кредитной организации, открытые в Банке Абхазии.
2. Общие условия предоставления и погашения
кредитов Банка Абхазии
2.1. Кредиты Банка Абхазии предоставляются на основании:
- Заявки банка на получение кредита по установленной форме
(Приложение 1);
- Баланса банка на день представления заявки.
Национальным банком может быть затребована и другая
документация, относящаяся как к деятельности банка, так и клиента
банка, для которого испрашивается кредит.
2.2. Банк-заёмщик на день подачи заявки на кредит и на день
фактического предоставления кредита Банком Абхазии должен
отвечать следующим критериям:
1) не иметь просроченных денежных обязательств перед Банком
Абхазии, в том числе по кредитам и процентам по ним;
2) выполнять обязательные резервные требования Банка
Абхазии (не иметь недовзноса в фонды обязательных резервов,
фактов
непредставления
расчета
регулирования
размера
обязательных резервов в установленный срок или представления
расчета с нарушением установленного срока);
3) быть отнесённым к категории «финансово стабильные банки»
в соответствии с требованиями соответствующих нормативных
документов Банка Абхазии в течение последних 2-х месяцев;
4) не иметь случаев ареста денежных средств на
корреспондентских счетах в Банке Абхазии в течение последних 30
календарных дней;
3
5) не иметь задолженности по платежам в бюджеты всех уровней
и внебюджетные фонды;
2.3. Представленная финансовая отчётность кредитной
организации
анализируется
экономическим
отделом,
при
необходимости запрашивается дополнительная информация. На
основании представленной банком текущей, а также имеющейся в
Банке Абхазии ежемесячной отчётности, экономическим отделом
составляется заключение о перспективах кредитования кредитной
организации и представляется вместе со всей документацией
Председателю Банка Абхазии. Председатель делает на заявке
письменное распоряжение о выдаче кредита и процентной ставке по
нему. Если, по усмотрению Председателя, вопрос о возможности
предоставления кредита рассматривается на заседании Правления,
то к заседанию все члены Правления должны быть ознакомлены с
заключением, подготовленным экономическим отделом. В случае
расхождения мнений членов Правления по вопросу предоставления
кредита, решение Председателя является окончательным.
2.4. При непредставлении всех указанных в п 2.1. документов и
несоблюдении условий кредитования п.2.2. заявка кредитной
организации на выдачу кредита Банком Абхазии не рассматривается.
В случае отказа банку-потенциальному заёмщику в возможности
предоставления кредита Банка Абхазии, последний (не позднее
третьего рабочего дня после получения Банком Абхазии заявки на
кредит) направляет банку, испрашивающему кредит, письменный
мотивированный отказ.
2.5. При положительном решении вопроса о выдаче кредита
между Банком Абхазии и кредитной организацией заключается
договор,
составленный
в
соответствии
с
требованиями
законодательства Республики Абхазия. В зависимости от цели, на
которую выдаётся кредит, с банком заключается:
1) кредитный договор рефинансирования, составленный по
форме Приложения 2,
2) кредитный договор на подкрепление корреспондентского
счёта, составленный по форме Приложения 3.
Национальный банк Абхазии имеет право вносить изменения в
приведённые типовые договора, если они не противоречат законам «О
Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)», «О банках
и банковской деятельности» и др.
Изменение
условий
кредитования
(по
сроку,
ставке)
оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору,
составленным по форме Приложения 4. Дополнительные соглашения
являются неотъемлемой частью кредитного договора.
2.6. Указанные в пункте 2.1. настоящего положения документы
должны быть подписаны должностными лицами банка-заемщика,
4
наделенными соответствующими полномочиями, подписи которых
соответствуют образцам подписей, представленным в карточке
образцов подписей и оттиска печати, находящейся в Банке Абхазии .
Кредитные договора от имени кредитной организации
подписываются должностным лицом, наделённым правом первой
подписи, указанным в тексте договора. Кроме того, формы договоров
(приложения 2, 3 и дополнительного соглашения к кредитному
договору) предусматривают наличие подписи главного бухгалтера
кредитной организации, поскольку, в соответствии с правилами
ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях (Положение
№ 9-П от 28.12.05г.), финансовые и кредитные обязательства,
оформленные документально, считаются не действительными без
подписи главного бухгалтера.
2.7. Днем выдачи кредита считается день (дата) зачисления
денежных средств на корреспондентский счет банка - заемщика в РКЦ
Банка Абхазии.
2.8. Документами, подтверждающими факт предоставления
кредита Банка Абхазии банку-заёмщику, являются:
а) выписка из корреспондентского счета банка - заемщика в РКЦ
Банка Абхазии (документ на бумажном носителе или в электронном
виде, утвержденный Банком Абхазии), официально подтверждающая
зачисление денежных средств на корреспондентский счет банка заемщика;
б) выписка из ссудного счета банка - заемщика в РКЦ Банка
Абхазии ( документ на бумажном носителе или в электронном виде).
2.9. Кредит на подкрепление корреспондентского счёта
предоставляется банку-заёмщику для осуществления неотложных
платежей с корреспондентского счёта и наличными не выдаётся. В
порядке исключения допускается выдача наличных средств для
расчётов по заработной плате.
При получении кредита на подкрепление корреспондентского
счёта банк-заёмщик берёт на себя обязательство, закреплённое в
кредитном договоре, в период пользования кредитом не выдавать все
виды кредитов.
2.10. Начисление процентов за пользование кредитами
Национального Банка Абхазии осуществляется по установленной им
процентной ставке и указанной в договоре на предоставление кредита.
2.11. Проценты за пользование кредитом начисляются на
остаток задолженности по основному долгу, учитываемому на ссудном
счете.
2.12. Начисление процентов на сумму основного долга
производится по формуле простых процентов за календарные дни
фактического пользования кредитом Банка Абхазии (включая
день(дату) выдачи кредита и исключая день (дату) погашения
5
кредита), исходя из фактического количества календарных дней в году
(365 или 366 дней соответственно).
2.13. Если дни периода начисления процентов по кредиту
приходятся на календарные годы с различным количеством дней (365
и 366 дней соответственно), то начисление процентов за дни,
приходящиеся на календарный год с количеством дней 365,
производится из расчета 365 календарных дней в году, а за дни,
приходящиеся на календарный год с количеством дней 366,
производится из расчета 366 календарных дней в году.
2.14. Возврат банком--заемщиком основного долга по кредиту
осуществляется единовременно или частями в сроки, указанные в
договоре на предоставление кредита Банка Абхазии.
2.15. Проценты за пользование кредитом Банка Абхазии
уплачиваются банком-заёмщиком ежемесячно не позднее 25 числа
каждого месяца (если иное не оговорено кредитным договором), а за
последний месяц пользования кредитом - одновременно с погашением
всей (последней части) суммы основного долга по кредиту.
2.16. Банк Абхазии списывает с корреспондентского счёта банка
начисленные проценты в соответствии с кредитным договором, если
они не оплачены заёмщиком платёжным поручением в установленный
срок. В случае, если средства на корреспондентском счёте заёмщика
отсутствуют, то Банк Абхазии относит сумму начисленных процентов
на счёт просроченных процентов и начисляет по несвоевременно
оплаченным процентам пеню за каждый день просрочки до дня
полного погашения начисленных процентов. Пеня исчисляется из
расчёта годовой ставки, установленной Банком Абхазии за задержку
расчётов по платежам клиентов для кредитных организаций и
взимается в день окончательного погашения просроченных процентов.
2.17. Банк - заемщик обязан соблюдать следующий порядок
удовлетворения требований Банка Абхазии по предоставленному
кредиту: в первую очередь уплатить проценты за пользование
кредитом, затем возвратить сумму основного долга по кредиту.
2.18. Днем (датой) прекращения обязательств банка - заемщика
по возврату кредита Банка Абхазии и уплате процентов по нему
считается:
а) день (дата) списания денежных средств с корреспондентского
счета банка - заемщика в РКЦ Банка Абхазии на основании платежных
поручений банка - заемщика в сумме, покрывающей объем требований
Банка Абхазии по основному долгу и процентам по нему;
б) день (дата) списания денежных средств с корреспондентского
счета банка - заемщика в РКЦ Банка Абхазии на основании
распоряжения Банка Абхазии
в сумме, покрывающей объём
требований Банка Абхазии по основному долгу и процентам по нему.
6
2.19. Документом, подтверждающим факт возврата кредита
Банка Абхазии, является выписка из корреспондентского счета банка заемщика или выписка из ссудного счета банка - заемщика (документ
на бумажном носителе или в электронном виде).
2.20. При досрочном исполнении обязательств по кредиту Банка
Абхазии банк-заемщик
должен произвести уплату процентов по
кредиту, начисленных до дня досрочной уплаты, а затем исполнить
обязательства по возврату суммы основного долга по кредиту.
2.21. В период кредитования при невыполнении банком заемщиком хотя бы одного из условий, установленных пунктами 2.1.и
2.2. настоящего Положения, а также условий кредитного договора,
либо если банк-заемщик не представил в установленные сроки
бухгалтерскую отчетность и другую информацию о своей деятельности
Банк Абхазии вправе в одностороннем порядке потребовать от него
досрочного исполнения обязательств по кредиту в полном объеме.
2.22. В целях обеспечения своевременного и полного
исполнения обязательств банка - заемщика по возврату кредита и
уплаты процентов по нему, Банк Абхазии:
а) осуществляет постоянный контроль за выполнением условий
и требований настоящего Положения и условий кредитного договора;
б) контролирует выполнение графика погашения кредита Банка
Абхазии и уплаты процентов по нему, если они были оформлены;
в) осуществляет на ежеквартальной основе анализ
представленной банком - заемщиком бухгалтерской отчетности и
другой информации о своей деятельности. В целях контроля за
выполнением условий и требований настоящего Положения Банк
Абхазии вправе устанавливать банку-заемщику индивидуальную
периодичность представления отчетности.
2.23. Если
из анализа представленной банком-заёмщиком
финансовой отчётности
вытекает отсутствие перспективы
своевременного погашения кредита и процентов по нему, то Банк
Абхазии вправе до наступления срока погашения кредита начать
резервировать на корреспондентских счетах заёмщика необходимую
для погашения кредита и процентов по нему сумму средств
(приостановить перечисление и выдачу средств с корреспондентских
счетов заёмщика, за исключением платежей в бюджет).
3. Погашение кредитов Банка Абхазии в случае
неисполнения банком - заемщиком своих обязательств
3.1. В исключительных случаях, по решению Правления Банка
Абхазии кредиты рефинансирования (выданные для последующего
кредитования клиентов коммерческих банков) могут быть продлены, но
7
не более первоначального срока, на который заключался кредитный
договор.
Для продления срока погашения кредита Банка Абхазии, банкзаёмщик за пять операционных дней до наступления срока погашения
кредита обязан представить заявку на продление срока погашения
кредита с указанием причины, в соответствии с которой кредит не
представляется возможным погасить своевременно.
Правлением Банка Абхазии представленная документация
рассматривается и о принятом решении сообщается банку-заёмщику.
Если принимается решение о продлении срока погашения
кредита рефинансирования, то к кредитному договору составляется
Дополнительное соглашение (Приложение 4), которое заверяется
подписями должностных лиц и печатями в соответствии с п.2.5.
3.2. Срок погашения кредита, выданного на подкрепление
корреспондентского счёта, не продляется.
3.3. При неисполнении банком-заемщиком обязательств по
возврату кредита и уплате процентов по нему, Банк Абхазии в конце
операционного дня, установленного договором на предоставление
кредита, днём исполнения банком - заемщиком обязательств по
возврату кредита и уплате процентов по нему, переносит ссудную
задолженность по основному долгу на счет по учёту просроченной
ссудной задолженности, начисленные до установленного дня
погашения кредита проценты – на счёт просроченных процентов.
Банк-заёмщик извещается об этом в письменном виде..
Аналогичная запись по счетам должна делаться банкомзаемщиком в своем балансе, составляемом на ту же дату.
3.4. На следующий рабочий день Банк Абхазии начинает
списание денежных средств с корреспондентских счетов банка заемщика без распоряжения банка - владельца счета на сумму
требований Банка Абхазии в порядке очередности, установленной
законодательством Абхазии.
3.5. Сумма требований Банка Абхазии определяется по
состоянию на конец операционного дня, в зависимости от наличия
средств на счетах у заёмщика. Списываются начисленные проценты,
затем задолженность по основному долгу.
3.6. За неисполнение банком-заёмщиком обязательств по
договору на предоставление кредита Банка Абхазии (начиная с дня
неисполнения обязательства и до дня удовлетворения всех
требований Банка Абхазии) банк-заемщик уплачивает, в соответствии
с договором, повышенный процент за фактическое количество дней
пользования кредитом с остатка основного долга.
8
4. Бухгалтерский учёт операций предоставления и погашения
кредитов Банка Абхазии в кредитных организациях
Полученные от Банка Абхазии кредиты в кредитных
организациях учитываются на балансовых счетах:
- кредиты в рублях РФ, долларах США и Евро – на счёте №
312 «Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка
Абхазии» ( в зависимости от срока сч.№31201-сч.№31206);
- просроченные кредиты в рублях РФ, долларах США и
Евро – на счёте № 31701 «Просроченная задолженность по кредитам,
полученным от Банка Абхазии»;
- кредиты, пролонгированные Банком Абхазии в рублях
РФ, долларах США и Евро – на счете №31212 «Кредиты,
пролонгированные Банком Абхазии»;
- просроченные проценты по кредитам в рублях РФ,
долларах США и Евро – на счёте № 31801 «Просроченные проценты
по кредитам, полученным от Банка Абхазии».
Получение кредита из централизованных ресурсов Банка
Абхазии оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счёта № 30102 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Кредит счёта № 312 «Кредиты, полученные кредитными
организациями от Банка Абхазии»
При погашении кредита Банка Абхазии в кредитной
организации делаются следующие бухгалтерские проводки:
Дебет счёта № 312 «Кредиты, полученные кредитными
организациями от Банка Абхазии»
Кредит счёта № 30102 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
При пролонгации кредита делаются следующие бухгалтерские
проводки:
Дебет счёта № 312 «Кредиты, полученные кредитными
организациями от Банка Абхазии»
Кредит счета №31212 «Кредиты, пролонгированные Банком
Абхазии».
Если по наступлению срока погашения кредита Банка Абхазии в
соответствии с кредитным договором он не продлён и банк-заёмщик
об этом не извещён в письменном виде, то ссуда считается
9
просроченной
со
дня
установленного
договором
срока
предполагаемого погашения кредита, о чём также банк-заёмщик
извещается в письменном виде.
Кредит Банка Абхазии переносится на счёт просроченных
ссуд в банке-заёмщика со дня переноса его на счёт просроченных
ссуд в Национальном банке РА следующей проводкой:
Дебет счёта № 312 «Кредиты, полученные кредитными
организациями от Банка Абхазии»
Кредит счёта № 31701 «Просроченная задолженность по
кредитам, полученным от Банка Абхазии»
Погашение
просроченных
кредитов
Банка
Абхазии
отражается следующими проводками:
Дебет счёта № 31701 «Просроченная задолженность по
кредитам, полученным от Банка Абхазии»
Кредит счёта № 30102 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Оплата начисленных Банком Абхазии процентов осуществляется
один раз в месяц, если иное не оговорено кредитным договором. На
следующий операционный день после определённой в договоре даты
Национальный банк списывает с корреспондентского счёта банказаёмщика начисленные проценты, если они не оплачены банком
платёжным поручением. Если средств на корреспондентском счёте
заёмщика недостаточно для оплаты всей суммы начисленных
процентов, то недостающая часть суммы отражается на счёте
просроченных процентов.
Отражение процентов на балансе банка-заёмщика производится
следующими проводками:
Отражение на балансе начисленных Банком Абхазии
процентов, срок уплаты которых по кредитному договору не
наступил:
Дебет счёта № 61401 «Расходы будущих периодов по кредитным
операциям»
Кредит счёта № 47426 «Обязательства банка по уплате
процентов»
Погашение
начисленных
процентов
отражается
следующими проводками:
Дебет счета №47426 «Обязательства банка по уплате
процентов»
10
Кредит счета №30102 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
С одновременной проводкой:
Дебет счета №70201 «Проценты, уплаченные за привлеченные
кредиты»
Кредит счета №61401 «Расходы будущих периодов по
кредитным операциям»
Текущее погашение процентов без начисления:
Дебет счета №
№70201 «Проценты, уплаченные за
привлеченные кредиты»
Кредит счета №30102 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Перенесение на счет просрочки процентов начисленных, но
не погашенных в соответствии с кредитным договором,
производится бухгалтерскими проводками:
Дебет счета №47426 «Обязательства банка по уплате
процентов»
Кредит счета №31801 «Просроченные проценты по кредитам,
полученным от Банка Абхазии»
Оплата просроченных процентов отражается следующими
проводками:
Дебет счёта № 31801 «Просроченные проценты по кредитам,
полученным от Банка Абхазии»
Кредит счёта № 30102 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
с одновременной проводкой:
Дебет счёта № 70201 «Проценты уплаченные за привлеченные
кредиты»
Кредит счёта № 61401 «Расходы будущих периодов по
кредитным операциям»
5. Бухгалтерский учет операций предоставления и
погашения кредитов, выданных кредитным организациям в Банке
Абхазии.
11
Кредиты, выданные кредитным организациям, в Банке Абхазии
учитываются на балансовых счетах:
-кредиты выданные в рублях, долларах США и Евро – на
счете №320 «Кредиты, предоставленные кредитным организациям» (в
зависимости от срока сч.№32002- сч.№32008);
-просроченные кредиты в рублях РФ, долларах США и Евро –
на счёте № 32404 «Просроченная задолженность по межбанковским
кредитам, предоставленным кредитным организациям»;
- кредиты, пролонгированные Банком Абхазии в руб. РФ,
долларах США и Евро – на счете №32012 «Кредиты,
пролонгированные Банком Абхазии»;
- просроченные проценты по кредитам в рублях РФ,
долларах США и Евро – на счёте № 32503 «Просроченные проценты
по
межбанковским
кредитам,
предоставленным
кредитным
организациям».
Выдача
кредита из централизованных ресурсов Банка
Абхазии оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счёта №320 «Кредиты, предоставленные кредитным
организациям»
Кредит счёта № 30101 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
При погашении кредита кредитной организацией в Банке
Абхазии делаются следующие бухгалтерские проводки:
Дебет счёта № 30101 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Кредит счёта №320 «Кредиты, предоставленные кредитным
организациям»
При пролонгации кредита в рублях РФ, долларах США и Евро
делаются следующие бухгалтерские проводки:
Дебет счёта №32012 «Кредиты, пролонгированные Банком
Абхазии».
Кредит счета №320 «Кредиты, предоставленные кредитным
организациям»
Перенесение кредита на просрочку в Банке Абхазии
осуществляется следующими проводками:
Дебит счёта № 32404 «Просроченная задолженность по
кредитам, предоставленным кредитным организациям»
Кредит счёта №320 «Кредиты, предоставленные кредитным
организациям»
12
Погашение
просроченных
кредитов
банков-заемщиков
отражается следующими проводками:
Дебет счёта № 30101 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Кредит счёта № 32404 «Просроченная задолженность по
кредитам, предоставленным кредитным организациям»
Начисленные Банком Абхазии проценты, срок уплаты которых
по кредитному договору не наступил отражаются проводками:
Дебет счёта № 47427 «Требования по получению процентов»
Кредит счёта № 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным
операциям»
Погашение начисленных процентов заемщиком отражается
следующими проводками:
Дебет счета № 30101 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Кредит счета № 47427 «Требования по получению процентов»
с одновременной проводкой
Дебет счета № 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным
операциям»
Кредит
счета
№70101
«Проценты,
полученные
по
предоставленным кредитам, депозитам»
Текущее погашение процентов без начисления:
Дебет счета № 30101 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
Кредит
счета
№70101
«Проценты,
полученные
по
предоставленным кредитам, депозитам»
Перенесение на счет просрочки процентов начисленных, но
не погашенных в соответствии с кредитным договором
производится бухгалтерскими проводками:
Дебет
счета
№32503
«Просроченные
проценты
по
межбанковским
кредитам,
предоставленным
кредитным
организациям»
Кредит счета № 47427 «Требования по получению процентов»
Оплата просроченных процентов отражается следующими
проводками:
Дебет счёта № 30101 «Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке Абхазии»
13
Кредит
счёта
№32503
«Просроченные
проценты
по
межбанковским кредитам, предоставленным кредитным организациям
»
С одновременной проводкой:
Дебет счёта № 61301 «Доходы будущих периодов по кредитным
операциям»
Кредит
счёта
№70101
«Проценты,
полученные
по
предоставленным кредитам, депозитам»
Пред
седатель
Национального Банка
Республики Абхазия
АРГУН И.Ш.
14
Приложение 1
к Положению Банка Абхазии
«О порядке предоставления
Банком Абхазии кредитов
кредитным организациям»
З АЯВКА
Просим выделить из централизованных ресурсов Банка Абхазии
кредит в сумме _________________________________________
(сумма цифрами и прописью)
для последующего кредитования __________________________
_______________________________________________________
( юридических / физических лиц-предпринимателей )
цель кредитования_______________________________________
сроком пользования до ______________________200__ г.
При этом прилагаем:
1. _______________________________
2. _______________________________
3. _______________________________
4. _______________________________
5. _______________________________
«____»_______________200__ г.
(дата заявки)
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ КБ
_______________________
(наименование банка)
_____________________
( подпись )
_____________________
( Ф. И. О )
15
Приложение 2
к Положению Банка Абхазии
«О порядке предоставления
Банком Абхазии кредитов
кредитным организациям»
ДОГОВОР МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА №__
(кредита рефинансирования)
г. Сухум
«
»
200
г.
Банк Абхазии, именуемый в дальнейшем “банк”, в лице Пред­
седателя Правления ___________________________________, действу­
ющего на основании закона «О Национальном Банке Республики
Абхазия(Банке Абхазии)», с одной стороны, и коммерческий банк
_______________________________, именуемый в дальнейшем “заем­
щик” в лице ________________________________ с другой стороны,
заключили настоящий кредитный договор (в дальнейшем “договор”) о
нижеследующем.
1. Предмет договора
1.1. Банк Абхазии предоставляет «заемщику» кредит рефинан­
сирования за счёт централизованных кредитных ресурсов в
сумме_________________________ (цифрами и прописью), со сроком
платежа_____________________20___г., на условиях, определённых
настоящим договором и при условии представления: заявки на кре­
дит, с указанием цели дальнейшего кредитования; баланса на дату
представления заявки.
2. Условия кредитования
2.1. За пользование кредитом «заёмщик» платит Банку
Абхазии ___% годовых ежемесячно, не позднее 25 числа каждого
полного месяца пользования кредитом. В расчёт включаются ка­
лендарные дни фактического пользования кредитом с даты зачисле­
ния суммы на корреспондентский счёт «заёмщика» до даты погашения
кредита. При неоплате процентов за пользование кредитом в оговорен­
16
ный срок Национальный банк имеет право списать их в бесспорном
порядке с корреспондентского счёта «заёмщика». При отсутствии на
нём суммы, необходимой для полного списания начисленных процен­
тов, сумма не списанная с корреспондентского счёта переносится на
счёт просроченных процентов, с начислением пени за каждый день
просрочки оплаты процентов, по ставкам, установленным Банком
Абхазии за несвоевременное перечисление средств их получателям.
Списание средств с корреспондентского счёта «заёмщика» произво­
дится до полного погашения суммы несвоевременно оплаченных про­
центов.
Банк Абхазии вправе в одностороннем порядке изменить про­
центную ставку по предоставленному кредиту в связи с объявленным
изменением величины ставки рефинансирования. При этом
банку-«заёмщику» направляется соответствующее уведомление, кото­
рое является неотъемлемой частью данного договора.
2.2. При наступлении срока возврата кредита, если условия до­
говора по соглашению сторон не были изменены, погашение кредита
и уплата процентов осуществляются в бесспорном порядке с корре­
спондентского счёта «заёмщика» №______________ в Банке Абхазии.
При отсутствии средств на указанном корреспондентском счете
Национальный банк имеет право списать сумму кредита и процентов с
корреспондентского счета «заемщика» в другой валюте с последую­
щей ее конвертацией по официальному курсу, установленному Банком
Абхазии на день списания средств.
2.3. Кредит предоставляется «заёмщику» под обеспечение
средств, поступающих на его корреспондентские счета в Банке
Абхазии. Если из анализа представленной банком-заёмщиком
финансовой отчётности
вытекает отсутствие перспективы
своевременного погашения кредита и процентов по нему, то Банк
Абхазии вправе до наступления срока погашения кредита начать
резервировать на корреспондентских счетах заёмщика, необходимую
для погашения кредита и процентов по нему сумму средств
(приостановить перечисление и выдачу средств с корреспондентских
счетов заёмщика, за исключением платежей в бюджет).
2.4. При отсутствии средств на корреспондентском счёте «заём­
щика» задолженность по кредиту рефинансирования и процентам за
него переносится соответственно на счёта просроченных ссуд и про­
сроченных процентов и погашается по мере поступления средств на
корреспондентский счёт «заёмщика» без его распоряжения, после
удовлетворения текущих платежей в бюджет. За просроченный кре­
дит «заёмщик» платит Банку Абхазии ______% годовых.
17
3. Ответственность сторон
3.1 «Заёмщик» обязуется по требованию Банка Абхазии предо­
ставить в период фактического срока пользования кредитом дополни­
тельную информацию в том числе, подтверждённую документально
как о своей, так и о деятельности своего клиента, которому выделен
кредит за счёт централизованных средств Национального банка.
3.2. «Заёмщик» обязуется нести ответственность за погаше­
ние предоставленного Банком Абхазии кредита и процентов сред­
ствами и имуществом ему принадлежащими.
3.3 Действие настоящего договора прекращается после полного
погашения кредита и уплаты процентов по нему Банку Абхазии.
3.4. Кредит может быть предъявлен Банком Абхазии к досрочно­
му взысканию в случае использования кредита на цели, не предусмот­
ренные уставом «заёмщика», не выполнения обязательств, предусмот­
ренных договором, нарушения показателей ликвидности активов,
установленных Национальным банком Республики Абхазия.
3.5. Банк Абхазии и «заёмщик» обязуются выполнять требования
настоящего договора.
4. Условия изменения договора
4.1. Изменения в договор вносятся по соглашению сторон и
оформляются дополнением к договору.
5. Порядок разрешения споров
5.1. Споры сторон рассматриваются в установленном законода­
тельством Республики Абхазия порядке.
6. Прочие условия договора
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
7. Перечень приложенных документов.
1.__________________________________________________________
2.____________________________________________________
______
18
3.____________________________________________________
______
4.____________________________________________________
______
5.____________________________________________________
______
8. Юридические адреса сторон
Банк Абхазии :
г.Сухум , пр.Леона , 14
Коммерческий банк ___________________
Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, 1-й из которых
хранится в Национальном банке,
2-й - в коммерческом банке.
Банк Абхазии:
_______________________
Коммерческий банк
_______________________
(подпись)
____________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
______________________(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер КБ
М.П.
__________________________
(подпись)
______________________(Ф.И.О.)
М.П.
19
Приложение 3
к Положению Банка Абхазии
«О порядке предоставления
Банком Абхазии кредитов
кредитным организациям»
ДОГОВОР МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА №__
(на подкрепление корреспондентского счёта)
г. Сухум
«
»
200
г.
Банк Абхазии, именуемый в дальнейшем “банк”, в лице Пред­
седателя Правления ____________________________, действующего
на основании закона «О Национальном Банке Республики Абхазия
(Банке Абхазии)», с одной стороны, и коммерческий банк
_____________________ , именуемый в дальнейшем “заемщик” в лице
_____________________________________с другой стороны, заключи­
ли настоящий кредитный договор (в дальнейшем “договор”) о ниже­
следующем.
1. Предмет договора
1.1. Банк Абхазии предоставляет «заемщику» кредит на под­
крепление корреспондентского счёта за счёт централизованных кре­
дитных ресурсов в сумме________________________________, со
сроком платежа___________, на условиях, определённых настоящим
договором и при условии представления: заявки на кредит, с ука­
занием цели дальнейшего кредитования; баланса на дату пред­
ставления заявки.
2. Условия кредитования
2.1. За пользование кредитом «заёмщик» платит Банку
Абхазии ___% годовых при его погашении. В расчёт включаются
календарные дни фактического пользования кредитом с даты зачисле­
ния суммы на корреспондентский счёт «заёмщика» до даты погашения
кредита. Проценты за пользование ссудой уплачиваются в день её
окончательного погашения.
2.2. При наступлении срока возврата в соответствии с настоящим
договором, погашение кредита и уплата процентов осуществляются в
бесспорном порядке с корреспондентского счёта «заёмщика» №
_____________в Банке Абхазии .
При отсутствии средств на указанном корреспондентском счёте
Банк Абхазии имеет право списать сумму кредита и процентов с кор­
20
респондентского счёта «заёмщика» в другой валюте с последующей
её конвертацией по официальному курсу, установленному Националь­
ным банком на день списания средств.
2.3. Кредит предоставляется «заёмщику» под обеспечение
средств, поступающих на его корреспондентские счета в Банке Абха­
зии.
2.4. При отсутствии средств на корреспондентском счёте «заём­
щика» задолженность по кредиту, выданному на подкрепление корре­
спондентского счёта и процентам за него переносится соответственно
на счета просроченных ссуд и просроченных процентов и погашается
по мере поступления средств на корреспондентский счёт «заёмщика»
без его распоряжения, после удовлетворения текущих платежей в бюд­
жет. На сумму просроченных процентов начисляется пеня за каждый
день просрочки оплаты процентов, по ставкам, установленным Банком
Абхазии за несвоевременное перечисление средств их получателям.
Списание средств с корреспондентского счёта «заёмщика» произво­
дится до дня полного погашения суммы несвоевременно оплаченных
процентов.
За просроченный кредит «заёмщик» платит Национально­
му банку ______% годовых.
3. Ответственность сторон
3.1 «Заёмщик» обязуется в период пользования кредитом
Банка Абхазии на подкрепление корреспондентского счёта не вы­
давать все виды кредитов.
По требованию Национального банка в период фактического
срока пользования кредитом оперативно предоставить дополнитель­
ную информацию в том числе, подтверждённую документально о сво­
ей деятельности.
3.2. Национальный банк и «заёмщик» обязуются выполнять тре­
бования настоящего договора.
3.3. Действие настоящего договора прекращается после полного
погашения кредита и уплаты процентов по нему Национальному
банку. В первоочередном порядке уплачиваются проценты по кредиту,
затем погашается задолженность по основному долгу.
3.4. Кредит на подкрепление корреспондентского счёта
предъявляется Национальным банком к досрочному взысканию и
списанию с корреспондентского счёта «заёмщика» в случае, если
21
последний в период пользования им предоставит любой вид кре­
дита юридическому или физическому лицу.
4. Условия изменения договора
4.1. Изменения в договор вносятся по соглашению сторон и
оформляются дополнительным соглашением к договору.
5. Порядок разрешения споров
5.1. Споры сторон рассматриваются в установленном законода­
тельством Республики Абхазия порядке.
6. Прочие условия договора
____________________________________________________________
____________________________________________________________
7. Перечень приложенных документов
1._________________________________________________________
2._________________________________________________________
3._________________________________________________________
4._________________________________________________________
5._________________________________________________________
8. Юридические адреса сторон
Национальный банк: г.Сухум , пр.Леона , 14
Коммерческий банк: ____________________
Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, 1-й из которых
хранится в Банке Абхазии, 2-й - в коммерческом банке.
Банк Абхазии:
Коммерческий банк
_______________________
_______________________
(подпись)
____________________ (Ф.И.О.)
М.П.
(подпись)
______________________(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер КБ
__________________________
(подпись)
______________________(Ф.И.О.)
М.П.
22
Приложение 4
к Положению Банка Абхазии
«О порядке предоставления
Банком Абхазии кредитов
кредитным организациям»
Дополнительное соглашение №____
к кредитному договору №____ от ___________20
г.
Банк Абхазии, в лице Председателя Правления _____________
и коммерческий банк ____________________, в лице _____________
_____________ на основании решения Правления Национального
банка РА Протокол №____от______________20 г. заключили настоя­
щее
дополнительное
соглашение
о
__________________________________
кредита
в
сумме______________________ (цифрами и прописью) рублей (долла­
ров США) с____________ по (до)_____________200 ___ г. Прочие
условия договора остаются без изменения.
_____________200 __ г.
Банк Абхазии:
_______________________
Коммерческий банк
_______________________
(подпись)
____________________ (Ф.И.О.)
М.П.
(подпись)
______________________(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер КБ
__________________________
(подпись)
______________________(Ф.И.О.)
М.П.
23