вызов финансовой системе? - Национальный банк Республики
реклама
Банкаўскi веснiк, КРАСАВIК 2003 íéóäÄ áêÖçàü ŇÌÍÓÚÒÚ‚Ó ·‡Ì͇ — ‚˚ÁÓ‚ ÙË̇ÌÒÓ‚ÓÈ ÒËÒÚÂÏÂ? ûËÈ ëÄåéêìäéÇ É·‚Ì˚È ÒÔˆˇÎËÒÚ ÑÂÔ‡Ú‡ÏÂÌÚ‡ ·‡ÌÍÓ‚ÒÍÓ„Ó Ì‡‰ÁÓ‡ 燈ËÓ̇θÌÓ„Ó ·‡Ì͇ Банкротство фирмы и банкротство банка — явления, различающиеся по своей сути. Крах небольшой фирмы создает проблемы только для ее клиентов, партнеров и ограниченного круга кредиторов. Экономике государства или региона такое банкротство большого ущерба нанести не может. Другое дело — крупный банк, кредиторами которого выступают тысячи физических и юридических лиц. Его банкротство способно потрясти основы общества и государства. За последние несколько лет девять белорусских банков обанкротились. Четыре из них были принудительно ликвидированы Национальным банком Республики Беларусь (АКБ РП “Интэкс”, АКБ “Корпобанк”, АКБ “Содружество”, АКБ “Белорусский кредит”), остальные пять прошли или еще проходят судебную процедуру банкротства (ОАО “Белорусский биржевой банк”, ЗАО “БелКомБанк”, ООО Банк “БелБалтия”, АКБ “Дукат”, БелАКБ “Магнат”). В условиях, когда банковская система ограничена в финансовых ресурсах для развития отечественной экономики и промышленности, эти банки-банкроты — непозволительная роскошь для государства. В результате банкротства банка парализуется не только работа предприятий и организаций — клиентов банка, но и рушатся планы его вкладчиков. Для экономики в целом денежные средства, “зависшие” в банке-банкроте, исключаются из оборота. И даже если в ходе ликвидационных процедур эти средства будут возвращены владельцам, то все равно в течение некоторого периода они были потеряны для народного хозяйства, не работали на государство и его граждан. Вернутся ли эти средства снова в экономику через банки — это большой вопрос. Более того, обанкротившийся банк уже успел понести определенные расходы на привлечение вышеуказанных ресурсов в банковскую систему, на их обслуживание (расходы по открытию счетов, реклама и т. д.). Теперь, чтобы привлечь такой же объем ресурсов, может понадобиться еще больше средств, поскольку доверие к банковской системе было утрачено. В экономике любого государства существуют сферы (помимо банковской системы), ликвидация одного из звеньев в которых подрывает не только устои общества, но и ставит под угрозу социальную и экономическую безопасность государства. Как свидетельствует история процедур банкротства, в США во времена финансовых затруднений у железнодорожных компаний вместо процедур банкротства впервые были предложены реорганизация и реструктуризация. Специфика имущественного комплекса железнодорожных компаний и предоставляемых ими услуг делала невозможным использование обычных процедур банкротства для урегулирования взаимоотношений с многочисленными держателями облигаций. Было очевидно, что если просто разделить и продать имущество железнодорожной компании, то полученная выручка будет гораздо меньше стоимости работоспособного бизнеса. Кроме того, обеспечение бесперебойного транспортного сообщения являлось жизненно необходимым для развивающейся экономики США. В данном случае будет уместно сравнить схему построения железной дороги и банковскую систему. Для развивающейся экономики, в том числе и отечественной, жизненно важно, чтобы банковская система непрерывно проводила платежи, выдавала кредиты и предоставляла другие банковские услуги. Очевидно, что при банкротстве банка в банковской сфере происходит эффект, равный демонтажу определенного участка железнодорожного полотна. Именно поэтому к банкротству банка необходимо подходить особенно взвешенно — целесообразнее сохранить действующий банковский бизнес, чем распродать его по частям. Недопущение банкротства банка позволяет сэкономить много средств на том, что банковский организм не разрушается (коллектив, инфраструктура и т. д.) и не распродается по частям (активы). 27 Банкаўскi веснiк, КРАСАВIК 2003 íéóäÄ áêÖçàü Как правило, активы банка специфичны. Основные средства банка являются дорогостоящими и требуют больших расходов на установку, отладку и “запуск”. Поэтому распродажа по частям же невозможно оценить работу по подбору и сплочению коллектива банка, который чаще всего мог бы успешно продолжать свою деятельность. Ведь не случайно персонал банка считается его самым За последние несколько лет девять белорусских банков обанкротились. Четыре из них были принудительно ликвидированы Национальным банком Республики Беларусь, остальные пять прошли или еще проходят судебную процедуру банкротства. обустроенных в соответствии с банковской спецификой (требования к помещениям кассы, встроенным сейфам, системам охраны) зданий, помещений, сооружений (обменные пункты) и мебели, комплекса (в определенном соотношении) банковского оборудования (сейфы, счетчики банкнот, детекторы валют и многое другое), а также компьютеров со специфическим программным обеспечением, установленными каналами связи (оптоволоконная связь, сеть) не может принести столько выгоды, сколько извлек бы из использования этого имущества действующий банк. Банку-банкроту также принадлежат места, на которых располагаются его собственные или арендуемые помещения, обменные пункты. Стоимость “бойкого” места невозможно оценить, как нельзя вернуть потраченные на его получение и обустройство средства, однако для банка это является одним из серьезных, хоть и не отраженных в бухгалтерском учете, активов. Сюда же можно отнести и имя банка. Как и в случае с любым другим брэндом, “раскрученным” за счет положительной деловой репутации и/или с помощью рекламы, польза от сформированного в сознании людей стереотипа носит долговременный характер и превышает уплаченную за размещение рекламы сумму. Можно привести массу курьезных случаев, когда в самом разгаре ликвидации банка от физических и юридических лиц поступали просьбы принять деньги на депозит или провести те или иные банковские операции. Так- 28 ценным активом. Вместо этого работоспособные команды банкабанкрота пополняют ряды безработных. Более того, банкротство банков отражается и на бюджете страны — его доходы снижаются. В случае банкротства банка приходится решать проблемы, связанные с защитой интересов кредиторов, поддержанием надежности всей банковской системы (системный риск), в частности, социальные (рост числа безработных и другие), а также вызванные сокращением налоговых поступлений. ковской системе и государству, формировавшихся долгие годы. Банковская система в Германии рассматривается скорее как расчетный центр, в рамках работы которого на первый план выходят бесперебойное выполнение свойственных банковской системе функций, сохранение нормального режима функционирования и целостности всех звеньев банковской системы. Другими словами, ни один банк не должен обанкротиться, не должен выпасть из цепочки экономических отношений и связей, сложившихся внутри банковской системы, и не должен нарушить ее надежную работу. За долгие годы существования немецкая банковская система отработала определенные инструменты предотвращения банкротства банков. Так, в случае если банк крупный и преуспевающий, он может обратиться за помощью в Консорциальный банк ликвидности. В остальных случаях банкам оказывает помощь гарантийный фонд, созданный при соответствующей банковской ассоциации (ассоциации немецких банков, ассоциации кооперативных или сберегательных банков). Система гарантирования коммерческих банков базируется на принципе защиты клиентов-вкладчиков, а сбере- В США, где банкротство банка считается рутинным явлением, за последние десять лет было закрыто всего лишь 4% от общего количества действующих банков. В России и Беларуси за тот же период — 60 и 80% соответственно. В силу вышеуказанных причин экономически развитые государства мира (Германия, Япония) не допускают банкротства банков, что находит отражение в стратегиях развития их банковских систем. Так, в Германии стратегическая цель развития банковской системы — это не максимизация прибыли в краткосрочном периоде, а содействие экономическому развитию страны в соответствии с государственными приоритетами. При этом банкротство банка полностью исключается, чтобы не допустить потери ресурсов, накопленных трудом предыдущих поколений, высокого доверия к бан- гательных банков и кредитных кооперативов — на принципе предотвращения платежных затруднений по вине кредитных учреждений. Если у кредитного кооператива или сберегательного банка возникают финансовые затруднения, то за счет средств соответствующего гарантийного фонда такому кредитному учреждению оказывается помощь и проводится санирование. Распределение средств фондов контролируется аудиторскими объединениями, созданными при банковских ассоциациях. В настоящее время в Японии разрешение вопросов с проблем- Банкаўскi веснiк, КРАСАВIК 2003 íéóäÄ áêÖçàü ными банками осуществляется следующим образом. Если кредитный кооператив становится банкротом, то весь его бизнес, обязательства и сомнительные к погашению долги передаются в Банк реструктуризации и взыскания ным явлением, за последние десять лет было закрыто всего лишь 4% от общего количества действующих банков. В России и Беларуси за тот же период — 60 и 80% соответственно. Данные цифры показывают, что уровень профес- Умышленные банкротства российских банков сформировали мнение, что центральный банк должен контролировать ситуацию в проблемном банке на ранней стадии, а собственники должны нести ответственность за судьбу банка. долгов. В случае банкротства банка Корпорация по страхованию депозитов присоединяет его к финансово-устойчивому банку. И в первом и во втором случаях Корпорация по страхованию депозитов оказывает помощь правопреемнику банкрота. Существуют два варианта помощи (отличаются по размерам сумм). Помощь может оказываться в размере, не превышающем установленного законодательством лимита возврата средств на одного вкладчика, — 10 млн иен. Возможна и ситуация, когда при проведении экспертизы финансового состояния банкрота выясняется, что в ходе ликвидационных процедур определенные суммы можно взыскать в пользу банкрота. В таком случае правопреемнику предоставляется дополнительная помощь в размере, эквивалентном суммам, вероятность взыскания которых высока. Примечательно, что в финансировании деятельности Корпорации участвуют все кредитные учреждения (вносят страховые премии в повышенном размере), правительство и Банк Японии. В государстве с трансформационной экономикой, не достигшем высокого уровня развития, банковская система в результате банкротства всего лишь одного или нескольких некрупных банков часто теряет несравнимо больше — на продолжительный промежуток времени утрачивается трудновосстановимое доверие к банковской сфере, попусту растрачиваются столь необходимые развивающейся экономике финансовые ресурсы. Например, в США, где банкротство банка считается рутин- сионализма и добропорядочности отечественных банкиров является недостаточно высоким. Изменить такое положение дел возможно путем создания агентства по реструктуризации банков. В случае отсутствия финансово-устойчивых банков, согласных на присоединение к ним проблемного банка, предполагается, что агентство не только примет на себя обязательства и активы проблемного банка, но и займется взысканием сомнительных к погашению долгов, продаст (по возможности) другим банкам работоспособные и доходные активы банкрота. На гарантийный фонд возлагаются финансирование расходов агентства или оказание помощи правопреемнику банкрота на сумму понесенных убытков. Кстати, в России ситуация с банкротством банков уже сформировала определенное мнение. Собственники российских банков чаще всего сначала “выкачивают” средства, а затем “банкротят” уже неплатежеспособный банк, избавляясь от него как кредитора, в том числе от расходов, связанных с поддержанием его деятельности. Российская деловая пресса пестрит фактами вывода наиболее ликвидных активов из банков-банкротов в аффилированные структуры их собственников. Умышленные банкротства российских банков сформировали мнение, что центральный банк должен контролировать ситуацию в проблемном банке на ранней стадии, а собственники должны нести ответственность за судьбу банка, вплоть до участия в восстановлении его капитала и обяза- тельствах по его долгам. После внесения поправок в Законы “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, “О банках и банковской деятельности” и “О Центральном банке Российской Федерации” руководителям и членам совета директоров банка, которые признаны судом виновными в банкротстве, будет запрещено занимать должности руководителей банков в течение пяти лет со дня признания банка банкротом. Виновники-учредители в течение десяти лет не смогут приобретать более 5% акций каких-либо банков. Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что в настоящее время банковская система Беларуси, развиваясь эволюционным путем проб и ошибок, стремится найти точку внутреннего равновесия. Чтобы ускорить достижение отечественной банковской системой стабильности, необходимо принять во внимание те “шишки”, которые набили себе другие страны. Как показывает зарубежный опыт, банкротство банка, особенно в условиях трансформационной экономики, недопустимо. В банке-банкроте агентством по реструктуризации должна проводиться санация. Финансовой базой агентства должны стать отчисления банков в нынешний гарантийный фонд. Руководить агентством должен коллегиальный орган, сформированный из представителей банков-доноров. Это, в свою очередь, станет предпосылкой к саморегулированию внутри банковской системы и повысит уровень ее надежности. Очевидно, что помощь, оказанная банку на стадии появления у него проблем и направленная на развитие наиболее жизнеспособных частей банковского бизнеса, принесет максимальную пользу вкладчикам и кредиторам. Желательно, чтобы в таких случаях львиная доля расходов, в соответствии с законодательством, возлагалась на собственников банка. Свой вклад в повышение надежности национальной банковской системы и культуры ведения банковского дела также внесут поправки в законодательство, обязывающие пожизненно отстранять руководителей банка-банкрота от работы на руководящих должностях в банковской системе. 29
