xii. финансовые отчеты с заключением независимого аудитора

реклама
ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ С
ЗАКЛЮЧЕНИЕМ
НЕЗАВИСИМОГО
АУДИТОРА
СОДЕРЖАНИЕ
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009
112
СОДЕРЖАНИЕ
XII. ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ
Отчет о совокупной прибыли за 2009 год
2009 год
2008 год
тыс. драмов
тыс. драмов
Процентные доходы
6,123,933
2,629,452
Процентные расходы
-2,735,069
-560,156
Чистый процентный доход
3,388,864
2,069,296
Комиссионные доходы
507,661
223,954
Комиссионные расходы
-113,101
-113,845
Чистый комиссионный доход
394,560
110,109
2,059
-1,208
628,521
443,091
Чистая прибыль/(убыток) от операций с активами,
имеющимися в наличии для продажи
-4,612
7,987
Прочие операционные доходы (расходы)
79,999
-3,388
4,489,391
2,625,887
-194,569
-320,024
Расходы на персонал
-1,100,056
-714,803
Прочие общехозяйственные административные
расходы
-1,198,526
-602,225
Прибыль до налогообложения
1,996,240
988,835
-534,633
-221,604
1,461,607
767,231
-23,321
-40,420
3,690
-7,987
-83,923
-
-103,554
-48,407
1,358,053
718,824
Чистая прибыль/(убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в
составе прибыли или убытка за период
Чистая прибыль от операций с иностранной
валютой
Операционные доходы
Убытки от обесценения
Расход по налогу на прибыль
Прибыль
Прочая совокупная прибыль/(убыток)
Резерв по переоценке активов, имеющихся в
наличии для продажи:
- Чистое изменение справедливой стоимости
активов, имеющихся в наличии для продажи, за
вычетом налога
- Чистое изменение справедливой стоимости активов,
имеющихся в наличии для продажи, перенесенное в
состав прибыли или убытка, за вычетом налога
Переоценка основных средств
Прочий совокупный убыток за вычетом налога
Всего совокупной прибыли
113
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009
Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года
2009 год
2008 год
тыс. драмов тыс. драмов
АКТИВЫ
Касса
2,545,062
1,763,368
Счета и депозиты в Центральном банке Республики
Армения
10,298,284
3,183,550
Счета и депозиты в банках
26,163,344
8,187,508
Финансовые инструменты, оцениваемые по
справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка за период
75,878
203,260
Дебиторская задолженность по сделкам “обратного
РЕПО”
624,718
479,867
53,564,682
30,764,178
361,109
144,684
- находящиеся в собственности Банка
3,864,785
266,756
- обремененные залогом по договорам продажи и
сделкам “РЕПО”
2,949,202
2,248,918
351,405
-
1,536,395
1,286,960
16,473
55,846
Прочие активы
886,753
437,538
Всего активов
103,238,090
49,022,433
Счета и депозиты банков
5,968,269
1,771,007
Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО”
3,220,675
2,456,698
62,021,236
23,989,968
9,996,089
232,530
6,150
32,099
278,338
150,851
81,490,757
28,633,153
18,200,000
18,200,000
28,407
28,407
-
291,026
Кредиты, выданные клиентам
Дебиторская задолженность по финансовому лизингу
Активы, имеющиеся в наличии для продажи
Активы, удерживаемые для продажи
Основные средства и нематериальные активы
Отложенные налоговые активы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Текущие счета и депозиты клиентов
Прочие привлеченные средства
Текущие налоговые обязательства
Прочие обязательства
Всего обязательств
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Акционерный капитал
Эмиссионный доход
Положительная переоценка основных средств
114
СОДЕРЖАНИЕ
XII. ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ
2009 год
2008 год
тыс. драмов тыс. драмов
Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии
для продажи
Нераспределенная прибыль
Всего собственных средств
Всего обязательств и собственных средств
-126,204
-106,573
3,645,130
1,976,420
21,747,333
20,389,280
103,238,090
49,022,433
2009 год
2008 год
Отчет о движении денежных средств за 2009 год
тыс. драмов тыс. драмов
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Процентные доходы
5,797,411
2,465,243
Процентные расходы
-2,001,491
-464,046
Комиссионные доходы
507,661
223,954
Комиссионные расходы
-113,101
-113,845
1,161,930
603,604
Чистые поступления/(выплаты) от операций с активами,
имеющимися в наличии для продажи
-4,612
7,987
Прочие доходы/(расходы)
52,370
-3,390
Заработная плата и прочие выплаты сотрудникам
-1,087,144
-713,276
Прочие общехозяйственные административные
расходы
-1,027,262
-487,496
-59,771
-146,580
-12,715,383
-2,408,133
Финансовые инструменты, оцениваемые по
справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка за период
244,668
-205,854
Дебиторская задолженность по сделкам “обратного
РЕПО”
-147,467
-475,824
-20,874,811
-28,120,669
-154,803
-135,183
-4,301,594
2,363,463
-375,514
-306,397
Чистые поступления от операций с иностранной
валютой
(Увеличение)/уменьшение операционных активов
Счета и депозиты в Центральном Банке Республики
Армения
Счета и депозиты в банках
Кредиты, выданные клиентам
Дебиторская задолженность по финансовому лизингу
Активы, имеющиеся в наличии для продажи
Прочие активы
115
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009
2009 год
2008 год
тыс. драмов тыс. драмов
Увеличение/(уменьшение) операционных
обязательств
Счета и депозиты банков
Кредиторская задолженность по сделкам “РЕПО”
Текущие счета и депозиты клиентов
Прочие обязательства
Чистое использование денежных средств от
операционной деятельности до уплаты налога на
прибыль
Уплаченные налоги
Чистое использование денежных средств от
операционной деятельности
4,016,519
1,760,182
763,837
1,523,005
28,274,077
14,636,972
31,810
164,484
-2,012,670
-9,831,799
-516,301
-207,379
-2,528,971
-10,039,178
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Приобретения основных средств и нематериальных
активов
Поступления от продажи основных средств
Дивиденды полученные по некотируемым долевым
инвестициям
Чистое использование денежных средств от
инвестиционной деятельности
-1,065,144
-652,443
560,522
-
27,632
-
-476,990
-652,443
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Чистые поступления прочих привлеченных средств
9,622,934
230,047
-
16,200,000
Поступление денежных средств от финансовой
деятельности
9,622,934
16,430,047
Чистое увеличение денежных средств и их
эквивалентов
6,616,973
5,738,426
Влияние изменений валютных курсов на величину
денежных и приравненных к ним средств
5,029,629
-153,261
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
9,167,222
3,582,057
20,813,824
9,167,222
Поступления от выпуска акционерного капитала
Денежные средства и их эквиваленты на конец года
116
СОДЕРЖАНИЕ
XII. ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ
Остаток по состоянию на 1 января
2008 года
2,000,000
Всего
Нераспределенная
прибыль
Резерв по переоценке
активов, имеющихся в
наличии для продажи
Положительная
переоценка основных
средств
Эмиссион-ный доход
Акционерный капитал
Отчет о движении собственных средств за 2009 год (тыс. драмов)
28,407 318,108 -58,166
1,182,107 3,470,456
-
-
-
-
767,231
767,231
Чистое изменение
справедливой
стоимости активов,
имеющихся в наличии для продажи,
за вычетом налога -
-
-
-40,420
-
-40,420
Чистое изменение
справедливой
стоимости активов,
имеющихся в наличии для продажи,
переведенное в
состав прибыли или
убытка, за вычетом
налога
-
-
-
-7,987
-
-7,987
Всего прочего совокупного убытка
-
-
-
-48,407
-
-48,407
Всего совокупной
прибыли
-
-
-
-48,407
767,231
718,824
Выпуск акций
16,200,000
-
-
-
-
16,200,000
-
-27,082
-
27,082
-
Всего совокупной
прибыли
Прибыль
Прочий совокупный убыток
Переведенные в
состав нераспределенной прибыли
-
Остаток по состоянию на 31 декабря
2008 года
18,200,000 28,407 291,026 -106,573 1,976,420 20,389,280
117
Всего
Нераспределенная
прибыль
Резерв по переоценке
активов, имеющихся в
наличии для продажи
Положительная
переоценка основных
средств
Эмиссион-ный доход
Акционерный капитал
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2009
Остаток по состоянию на 1 января
2009 года
18,200,000 28,407 291,026 -106,573 1,976,420 20,389,280
Всего совокупной
прибыли
Прибыль
-
-
-
-
1,461,607
1,461,607
Чистое изменение
справедливой
стоимости активов,
имеющихся в наличии для продажи,
за вычетом налога -
-
-
-23,321
-
-23,321
Чистое изменение
справедливой
стоимости активов,
имеющихся в наличии для продажи,
переведенное в
состав прибыли или
убытка, за вычетом
налога
-
-
-
3,690
-
3,690
Переоценка основных средств
-
-
-83,923
-
-
-83,923
Всего прочего совокупного убытка
-
-
-83,923
-19,631
-
-103,554
Всего совокупной
прибыли
-
-
-83,923 -19,631
1,461,607 1,358,053
Переведенные в
состав нераспределенной прибыли
-
-
-207,103 -
207,103
Прочий совокупный убыток
Остаток по состоянию на
31
декабря 2009 года 18,200,000 28,407 -
118
СОДЕРЖАНИЕ | СЛЕД. РАЗДЕЛ
-
-126,204 3,645,130 21,747,333
Скачать