Теоретические основы формирования кредитной политики

-1-
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Долгова Светлана Алексеевна
к.э.н., доцент кафедры «Финансы, инвестиции и кредит»
ФГОУ ВПО «Орловский государственный аграрный университет»
В статье рассмотрены теоретические подходы к понятию кредитной политики
коммерческих банков, процессам ее формирования, отражены виды кредитной политики и
ее функции, предложены этапы формирования, выявлены факторы, определяющие кредитную политику банка.
Ключевые слова: банки, кредитная, договор, политика, меморандум, положение,
кредитный, факторы.
THEORETICAL FOUNDATIONS OF FORMATION OF CREDIT POLICY OF
COMMERCIAL BANKS
Dolgova S.A.
The paper considers theoretical approaches to the concept of credit policies of commercial banks,
the process of formation, types of credit reflects the policy and its functions have been proposed stages of
formation, identified factors that determine the bank's loan policy.
Key words: banks, credit, contract, policy, memorandum, position, credit, factors.
В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее
взаимодействуют со средой непосредственного окружения – расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров.
В связи, с чем расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования.
Наряду с этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг. Вследствие чего у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики.
В современной российской банковской практике нет однозначного
понимания дефиниции «кредитная политика». Прежде всего, необходимо обратиться к самому понятию «политика».
Политика (от греческого politike - искусство управления государством) трактуется в общем понимании как общественная деятельность.1
1
Краткий словарь иностранных слов. М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей, 1950 282 с.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-2-
Политика как сфера деятельности, связанная с отношениями между
классами, нациями определена в философском энциклопедическом словаре.2 При этом подчеркивается, что политика – это особая специфическая форма общественной деятельности, и как практические отношения,
и как идеология – детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества.
В словаре Вебстера политика трактуется как установленный курс,
которого придерживается правительство, организация, учреждение или
частное лицо и характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и как управление процедурами.3
Из чего следует вывод, что политика понимается одновременно и
как деятельность (практические отношения), и как идеология, программа действий, концепция.
Кредитная политика – это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности.
В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика
соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика – это политика, как в
области предоставления кредита, так и в области его получения.
Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого
банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с
клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.
По своему характеру кредитная политика банка как продукт человеческого мышления является субъективной, а по источнику – объективной, носит объективный характер.
Классификацию видов кредитной политики дает Г.С. Панова [5] в
основу которой положены различные критерии (табл. 1).
2
3
Философский энциклопедический словарь. М. : Советская энциклопедия, 1983. 507 с.
Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М. : ИКЦ «ДИС», 1997. 464 с.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-3-
Таблица 1 – Виды кредитной политики
по субъектам кредитных
отношений
по формам кредита
политика по отношению к юридическим лицам, кредитная
политика во взаимоотношениях с населением.
по предоставлению потребительского кредитования
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности агрессивная кредитная политика
традиционная кредитная политика
классическая кредитная политика
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капитала
по географии
Кредитная политика, проводимая банком:
на местном, региональном уровне
национальном уровне
международном уровне
по отраслевой направлен- Кредитная политика по кредитованию:
ности
промышленных предприятий
торговых организаций
строительных организаций
транспортных предприятий
сельскохозяйственных предприятий
снабженческо-сбытовых организаций
предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд предоставление необеспеченных ссуд
по цене кредита
Кредитная политика по предоставлению:
стандартных ссуд
льготных ссуд
проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и
тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.4 Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка представлены на рисунке 1.
4
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М. : ИКЦ «ДИС», 1997. 464 с.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-4-
Основные направления и принципы кредитной политики коммерческого банка
Принципы
кредитной
политики
Структура кредитного портфеля
Приоритеты
Процентная
политика
Комиссионные
сборы
Управление
кредитными рисками
Классификация
выданных ссуд
По отраслям
По типам
заемщиков
Диверсификация
По целям
По клиентам
По срокам
Виды кредитов
По размерам
Требования к
обеспечению
Методы оценки
залога
Максимальная
сумма кредита
под залог
Оптимальные
условия
предоставления
кредита
Основные
факторы
защиты
интересов
кредитора
Лимиты
Сроки
По видам
обеспечения
Сведения о пролонгированных, просроченных проблемных
кредитах и исключения
Поток наличности
(доход)
Обеспечение
кредита
Признаки
проблемных
кредитов
Меры воздействия на проблемные кредиты
Рисунок 1 – Основные направления и принципы кредитной политики
коммерческого банка [2]
Обобщенная схема структуры и действия механизма реализации
кредитной политики коммерческого банка отражена на рисунке 2.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-5-
Механизм реализации кредитной политики
коммерческого банка
Begin
1
2
3
Кредитный
анализ
Предварительная
оценка потенциального заемщика
Предоставление кредита
обоснование расчета
запрашиваемой сумы
Выяснение кредитной
истории заемщика
Наличие счетов в других банках, оборотов по
ним
Структура, стоимость
активов предприятия и
возможных вариантов
обеспечения
Изучение
финансовой
отчетности/бизнесплана/CF
заемщика
Формирование кредитного
досье
Маркетинговые исследования
спроса на
продукцию
N
End
Реализация
соответствующей стратегии в отношении
проблемного
кредита
Регистрация
Подготовка и передача распоряжения в ОО
3
2
Внесение
изменений
в КД
C(Probl)
Изучение деловой репутации заемщика
Уточнение параметров
ККБ
Погашение
кредита и закрытие кредитного дела
Обслуживание
кредита
Оформление
КЗ
Оценка
обеспечение
кредита
Параметры
кредита
End
Управление
кредитом и
ведение
кредитного
дела
Изучение
учредительных
документов
заемщика
Причины, цели планируемых источников погашения кредита,
N
4
4
S(ККБ
Рисунок 2 – Механизм реализации кредитной политики [2]
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-6-
ККБ?
N
- целесообразность вынесения кредитной заявки на кредитный
комитет банка;
- отказы (отрицательные решения должностных лиц – «nacks»);
S (ККБ)
C(Probl)
-
- качественная оценка решения (solution) ККБ (отрицательное, положительное);
- наличие признаков проблемности кредита («0» - нет, «1» -
есть).
где КЗ – кредитная заявка;
КД – кредитный договор;
ККБ – кредитный комитет банка;
ОО – операционный отдел.
Трактовка кредитной политики, предложенная Пановой Г.С. [5]
как надстроечной категории, позволяет выделить ее функции (как проявление сущности). Функции кредитной политики можно разделить на
две группы:
I группа – Общие. Присущие различным элементам банковской
политики;
II группа – Специфические. Отличающие кредитную политику от
других элементов.
К общим функциям относятся:
1.
Коммерческая, т.е. функция получения банком прибыли от
всех видов проводимых им операций.
2.
Стимулирующая, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов. Стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банки и рациональное их использование.
3.
Контрольная, позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с
учетом приоритетов, определенных в кредитной политике коммерческого банка.
Рассматривая функции в качестве специфического проявления
сущности явлений, кредитная политика выполняет лишь одну, но важУправление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-7-
ную функцию – функцию оптимизации кредитного процесса. Действие
этой функции направлено на достижение цели банковской политики.
В зарубежной экономической литературе предлагается разрабатывать документ (меморандум) по кредитной политике, который позволил
бы определить стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса. Учитывая данное предложение кредитную политику необходимо оформлять документально, в виде письменно зафиксированного документа, который включал бы в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс
кредитования.
Этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры
представлены в таблице 2.5
Таблица 2 – Элементы кредитной политики
Этапы кредитования
Предварительная работа по
предоставлению кредита
Оформление кредита
Управление кредитом
Регламентируемые параметры и процедуры
Состав будущих заемщиков
Виды кредитования
Количественные процедуры кредитования
Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков
Стандарты оценки ссуд
Процентные ставки
Методы обеспечения возвратности кредита
Контроль за соблюдением процедуры подготовки
выдачи кредита
Формы документов
Технологическая процедура выдачи кредита
Контроль за правильностью оформления кредита
Порядок управления кредитным портфелем
Контроль за исполнением кредитных договоров
Условия продления или возобновления просроченных кредитов
Порядок покрытия убытков
Контроль за управлением кредита
Однако данный подход страдает определенной узостью, сводя
кредитную политику банка по сути дела к тактике в части организации
кредитного процесса.
5
Лемжина, Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические
науки. 2008. №1 (38). С. 339.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-8-
Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих этапов (рис.3).
I этап. Общие положения и цели кредитной политики, которые должны определять
стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.
II этап. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. Определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка.
III этап. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора. Детализация конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с
клиентами.
IV этап. Банковский контроль и управление кредитным процессом, определение
системы мер по контролю и управлению кредитным процессом.
Рисунок 3 – Этапы формирования кредитной политики коммерческого
банка
Каждое направление процесса формирования кредитной политики
тесно связано с остальными и является обязательным для формирования
кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо
для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.
Кредитная политика банка определяется:
Во-первых, приоритетами в выборе клиентов и кредитных инструментов (сегментирование рынка).
Во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского персонала и реализующего эти приоритеты на практике.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
-9-
В третьих, компетентностью руководства банка и уровнем квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных кредитных
заявок и выработкой условий кредитных соглашений.6
При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность
(рис. 4).
Факторы, определяющие кредитную политику банка
Структура пассивов
Способность и опыт персонала
Внутрибанковские
Величина собственных средств (капитала) банка
Состав клиентов, их потребность в кредите,
Региональные и
отраслевые
Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком
Денежно-кредитная политика Банка
России
Финансовая политика Правительства
страны
Общее состояние экономики страны
Макроэкономические
Рисунок 4 – Факторы, определяющие кредитную политику банка [5]
В основе реализации кредитной политики банка должна лежать
теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики,
разработка которой должна базироваться на анализе его ресурсной базы.
В отличие от зарубежной практики, где распространено составление лишь одного документа, в котором представлены основные направления кредитной политики необходимо разрабатывать синтетический
6
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М. : ИКЦ «ДИС», 1997. 464 с.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
- 10 -
документ, отражающий все стороны деятельности банка по реализации
эффективной кредитной политики.
В документе о кредитной политике, как правило, должны быть зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера конкурентной ситуации, опыта персонала.
Следовательно, каждый банк должен разумно подходить к разработке индивидуальной политики, отражающей именно его конкретные
потребности.
Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым достаточно детальным документом. Обязательным ее
элементом должны стать рекомендации для практического определения
запросов на кредиты. Кредитная политика, как и любая другая должна
основываться на реальности.
В процессе разработки кредитной политики банки определяют
приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его
диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика
по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредитованию, кредитная политика по кредитованию малого и
среднего бизнеса и т.д.
Исходя из вышеизложенного, следует, что кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей
коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит
финансовый результат банковского учреждения.
Литература
1.
Брук Н. Банковское дело и финансирование инвестиций. т.II, ч.1.[под ред.
Брук Н. М.] СПб: Изд-во Михайлова В.А.. 1995. 338 с.
2.
Ендронова В.Н., Хасаянов С.Ю. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. 2002. №3 (93). С.
3-1.
1.
Краткий словарь иностранных слов. М.: Государственное издательство иностранных и национальных словарей, 1950. 282 с.
2.
К вопросу о методологии формирования кредитной политики банка [Электронный ресурс]. Москва, 2009. Режим доступа: www. 987. su/ns447.html
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2
- 11 -
3.
Лемжина Л.В. Особенности кредитной политики региональных коммерческих банков // Экономические науки. 2008. №1 (38). С. 339.
4.
Лопатин В.В., Лопатина Л.Е. «Русский толковый словарь». М.: Русский
язык, 1994. 475 с.
5.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС»,
1997. 464 с.
6.
Философский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия,
1983. 507 с.
Управление общественными и экономическими системами 2010 № 2