ао “trasta komercbanka” промежуточные сокращенные

АО “TRASTA KOMERCBANKA”
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ
И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ
ЗА ПЕРИОД, ЗАВЕРШИВШИЙСЯ
31 МАРТА 2015 ГОДА
(составлены в соответствии с утвержденными КРФК
Правилами подготовки банками публичной квартальной отчетности)
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
СОДЕРЖАНИЕ
Сообщение руководства Банка (материнского предприятия группы)
стр.
3
Финансовая отчетность и консолидированная финансовая отчетность:
Расчет прибыли и убытков
4
Балансовый отчет
5
Отчет об изменениях в капитале и резервах и Консолидированный отчет об
изменениях в капитале и резервах
6
Отчет о движении денежных средств и Консолидированный отчет о движении
денежных средств
7
Примечания к Финансовой отчетности и Консолидированной финансовой отчетности
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
9-25
2
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
СООБЩЕНИЕ РУКОВОДСТВА БАНКА (МАТЕРИНСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ГРУППЫ)
Банк начал 2015 год с перемен, с новыми стратегией и бизнес-моделью, нацеленными на расширение клиентской
базы, каналов продаж, направлений развития продуктов и рынков Банка, а также на создание новой идентичности
Банка. В результате этих действий 22 апреля Банк сменил свой корпоративный стиль, цвет и логотип, становясь ярче,
более современным и открытым. Кроме того Банк запустил новый веб-сайт, который тоже стал более современным,
удобным в использовании и информативным. Сайт имеет адаптивный дизайн, позволяющий подстраиваться под
мобильные устройства. Так как одним из приоритетов в работе Банка является следование современным технологиям
и их применение в повседневной жизни, в 1-м квартале продолжалась работа по внедрению системы CRM. Начата
работа также по созданию нового LifeStyle веб-сайта, который как отдельная домашняя страница будет предлагать
клиентам эксклюзивные предложения Банка. Эта работа будет завершена летом 2015 года.
По сравнению с окончанием 2014 года, в 1-ом квартале 2015 года активы Банка существенно не изменились,
достигнув 573.43 млн. евро, что всего лишь на 7.68 млн. евро меньше, чем завершающий показатель 2014 года.
Соответственно, к конецу отчетного периода объем привлеченных вкладов достиг 486.14 млн. евро, а кредитный
портфель Банка составил 101.46 млн. евро. 1-й квартал 2015 года Банк завершил с убытками в размере 0,85 млн.
евро. Убытки в основном связаны с инвестициями Банка в развитие бизнеса и изменение стратегии. По мнению
Банка, эти инвестиции будут лежать в основе долгосрочной стратегии и развития Банка. Объем капитал и резервов
Банка на 31 марта 2015 составил 41.45 млн. евро.
В консолидированную группу Банка входят дочерние предприятия „TKB Līzings” и его дочерние предприятия „TKB
Leasing Tajikistan”,”TKB LU” и „Project 1”; „Heckbert C7 Holdings” и его дочернее предприятие „Ferrous Kereskedelmi
KFT”. Объем активов Группы на конец отчетного периода составил 562.38 млн. евро, что на 11.75 млн. евро меньше
завершающего показателя 2014 года. 1-й квартал 2015 года Группа завершила с убытками в размере 2.40 млн. евро.
Руководство подтверждает, что промежуточные сокращенные консолидированные и отдельные финансовые отчеты с
4 по 25 страницу за период с 1 января 2015 года по 31 марта 2015 года подготовлены, основываясь на
соответствующих бухгалтерских методах, применение которых было последовательным, и решения и допущения
руководства по подготовке данной отчетности были осторожными и разумными. Руководство подтверждает, что при
подготовке отчетности были соблюдены соответствующие Международные стандарты финансовой отчетности, и
данная финансовая отчетность подготовлена, основываясь на принципе продолжения деятельности. Цель отчетности
– представить исчерпывающую информацию о финансовом положении, результатах деятельности Банка и Группы и
связанных с деятельностью Банка рисках.
Настоящий финансовый отчет за 1 квартал 2015 не аудирован и составлен, основываясь на неаудированной
финансовой отчетности за указанный период.
Настоящий финансовый отчет утвержден Правлением Банка 25 мая
домашней странице Банка в интернете: www.tkb.eu.
2015 года, и с ним можно ознакомиться на
От имени руководства Банка:
Светлана Красовска
Первый заместитель Председателя Правления
г. Рига, 25 мая 2015 года
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
3
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ И УБЫТКОВ
в тысячах евро
Процентные доходы
Процентные расходы
Доходы по дивидендам
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Нетто реализованная прибыль/(убытки) от
финансовых активов и финансовых
обязательств, отраженных по
амортизированной стоимости приобретения
Нетто реализованная прибыль/(убытки) от
финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи
Нетто реализованная прибыль/(убытки) от
финансовых активов и финансовых обязательств,
предназначенных для торговли
Нетто прибыль/(убытки) от финансовых активов
и финансовых обязательств, оцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль и
убытки
Изменения справедливой стоимости при учете
ограничений рисков
Прибыль/(убытки) от торговли и переоценки
иностранной валюты
Прибыль/(убытки) от выбытия имущества,
оборудования и оснащения, имущества
инвестиций и нематериальных активов
Прочие доходы
Прочие расходы
Административные расходы
Износ
Результат от создания резервов по сомнительным
долгам
Убытки от обесценивания
Прибыль/(убытки) до расчета подоходного
налога с предприятий
Подоходный налог с предприятий
Прибыль/(убытки) за отчетный период
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
Примечание
9
Группа
Банк
31.03.2015 31.03.2014 31.03.2015 31.03.2014
2 028
(808)
0
1 840
(245)
1 775
(690)
0
3 048
(300)
2 056
(808)
0
1 829
(245)
1 819
(690)
0
3 029
(299)
0
0
0
0
0
0
0
0
168
88
168
88
0
0
0
0
0
0
0
0
31
333
268
536
(18)
0
(18)
0
113
(1 310)
(3 723)
(221)
115
(716)
(3 106)
(237)
82
(112)
(3 612)
(218)
45
(96)
(3 092)
(235)
(243)
(90)
(244)
(90)
71
(21)
71
(21)
(2 317)
199
(783)
994
(83)
(58)
(62)
(37)
(2 400)
141
(845)
957
4
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
в тысячах евро
Касса и требования до востребования к центральным
банкам
Требования до востребования к кредитным
учреждениям
Финансовые активы, предназначенные для торговли
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль и убытки
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
Кредиты и дебиторская задолженность
Вклады до конца срока
Изменения справедливой стоимости части портфеля,
защищенной от процентного риска
Начисленные доходы и расходы будущих периодов
Основные средства
Расходы на создание долгосрочных проектов
Нематериальные активы
Инвестиции в дочерние и ассоциированные
предприятия
Налоговые активы
Прочие активы
ИТОГО АКТИВЫ
Обязательства перед центральными банками
Обязательства перед кредитными учреждениями до
востребования
Финансовые обязательства, предназначенные для
торговли
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль и убытки
Финансовые обязательства, отраженные по
амортизированной стоимости приобретения
Финансовые обязательства, появившиеся вследствие
передачи финансовых активов
Изменения справедливой стоимости части портфеля,
защищенной от процентного риска
Начисленные расходы и доходы будущих периодов
Резервы
Налоговые обязательства
Прочие обязательства
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Капитал и резервы
ИТОГО КАПИТАЛ, РЕЗЕРВЫ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Примечание
Банк
Группа
31.03.2015
31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014
5 269
8 817
5 269
8 817
113 225
184 375
113 168
184 324
7 028
1 557
7 028
1 557
0
0
0
0
12 (2)
167 902
132 999
167 902
132 999
13
11
88 824
114 183
87 477
106 942
101 464
114 183
98 826
106 942
0
0
0
0
544
10 249
10 107
592
293
10 369
10 091
366
509
10 200
4 077
590
252
10 314
4 061
365
6 251
9 755
14 849
14 849
592
37 618
562 384
8 743
588
20 504
574 133
3 742
412
33 779
573 430
8 743
412
17 393
581 111
3 742
2 030
2 204
2 030
2 204
0
5
0
5
0
0
0
0
513 182
529 738
513 187
529 758
0
0
0
0
0
0
0
0
18
1 149
0
0
6 970
532 074
30 310
562 384
1 092
0
1
2 565
539 347
34 786
574 133
1 213
0
0
6 812
531 985
41 445
573 430
1 051
0
0
2 430
539 190
41 921
581 111
19
19
5 590
15 874
5 912
13 201
5 590
20 078
5 912
15 983
10
12 (1)
14
15
16
17
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СТАТЬИ
Возможные обязательства
Внебалансовые обязательства перед клиентами
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
5
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ОТЧЕТ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ И РЕЗЕРВАХ
(1) Группа
в тысячах евро
СОСТОЯНИЕ 31 ДЕКАБРЯ 2013
ГОДА
Резервы
переоценки
финансовых
Основ- Эмиссио
активов, Резерв Нераспной
Резервный имеющихс перео- ределенная
оплаче- наценка капитал и я в налиценки
нная
нный
на
прочие
чии для иностранн прикапитал акции
резервы
продажи ой валюты быль
Итого
Неконтрол капитал
ьные доли
и
Итого
участия резервы
20 642
51 124
158
0
0
Прибыль отчетного периода
Прочие совокупные убытки
Итого совокупные убытки
6 229
0
0
0
0
21
305
0
(37)
(37)
0
(3 463)
(3 463)
23 769
4 648
296
296
0 (3 500)
296 (3 204)
55 772
(155)
141
(1 166) (4 666)
(1 321) (4 525)
0
0
0
СОСТОЯНИЕ 31 МАРТА 2014
ГОДА
20 642
158
6 229
(16)
(3 158)
24 065
47 920
3 327
51 247
СОСТОЯНИЕ 31 ДЕКАБРЯ 2014
ГОДА
20 642
158
6 229
148
(4 980)
10 109
32 306
2 480
34 786
0
0
Убытки отчетного периода
Прочие совокупные убытки
Итого совокупные убытки
СОСТОЯНИЕ 31 МАРТА 2015
ГОДА
0
0
0
0
0
369
0
(1 868)
(2 089)
(2 089)
(311)
(2 400)
0
(1 499)
(577)
(2 076)
0
0
0
369
(1 868)
(2 089)
(3 588)
(888)
(4 476)
20 642
158
6 229
517
(6 848)
8 020
28 718
1 592
30 310
(2) Банк
в тысячах евро
Резервный
капитал и
прочие
резервы
Основной Эмиссионная
оплаченный наценка на
капитал
акции
СОСТОЯНИЕ 31 ДЕКАБРЯ 2013
ГОДА
Прибыль отчетного периода
Прочие совокупные убытки
Итого совокупные доходы
20 642
158
0
0
5 412
0
0
0
0
0
СОСТОЯНИЕ 31 МАРТА 2014 ГОДА
158
5 412
СОСТОЯНИЕ 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА
20 642
СОСТОЯНИЕ 31 МАРТА 2015 ГОДА
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
158
0
0
21
0
0
20 642
Убытки отчетного периода
Прочие совокупные доходы
Итого совокупные убытки
Резервы
переоценки
финансовых
активов,
Итого
имеющихся в
наличии для Нераспределе капитал и
продажи
нная прибыль резервы
5 412
0
0
0
0
0
0
0
20 642
158
5 412
0
(37)
(37)
28 314
957
0
957
54 547
957
(37)
920
(16)
29 271
55 467
148
15 561
41 921
0
369
369
517
(845)
0
(845)
14 716
(845)
369
(476)
41 445
6
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ
Группа
В тысячах евро
Денежные средства от основной деятельности:
Прибыль/(Убытки) до расчета подоходного налога с предприятий
Амортизация/износ нематериальных активов и основных средств
Прирост/(уменьшение) резервов по сомнительным долгам
Убытки/(прибыль) от снижения стоимости прочих активов
Убытки/(прибыль) от переоценки иностранной валюты
(Прибыль)/убытки от переоценки финансовых активов
(Прибыль)/убытки от переоценки прочих долгосрочных активов
Прибыль от выбытия прочих долгосрочных активов
Прибыль от частичного выбытия дочерних предприятий
(Прибыль)/Убытки от ассоциированных предприятий
Убытки от выбытия основных средств и нематериальных активов
Прирост/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов в
результате основной деятельности перед изменениями в
активах и пассивах
(Приобретение)/продажа финансовых активов, предназначенных
для торговли
Уменьшение/(прирост) требований к кредитным учреждениям
(Прирост)/уменьшение кредитов
(Прирост)/уменьшение начисленных доходов и расходов будущих
периодов
(Прирост)/уменьшение прочих активов
(Уменьшение)/прирост обязательств перед кредитными
учреждениями
(Уменьшение)/прирост вкладов
(Уменьшение)/прирост начисленных расходов и доходов будущих
периодов
(Уменьшение)/прирост прочих обязательств
(Уменьшение)/прирост денежных средств и их эквивалентов в
результате основной деятельности до подоходного налога
Полученный/уплаченный подоходный налог с предприятий
(Уменьшение)/прирост денежных средств и их эквивалентов в
результате основной деятельности
Движение денежных средств в результате инвестиционной
деятельности
Приобретение основных средств и нематериальных активов, нетто
(Прирост)/уменьшение финансовых активов, имеющихся в наличии
для продажи
(Прирост)/уменьшение инвестиций в дочерние предприятия
Инвестиции в прочие долгосрочные активы
Доходы от выбытия прочих долгосрочных активов
Уменьшение денежных средств и их эквивалентов в
результате инвестиционной деятельности
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
Банк
31.03.2015
31.03.2014
31.03.2015
31.03.2014
(2 317)
221
1 810
(88)
931
(167)
0
18
0
1 184
0
199
237
50
(9)
491
676
(54)
0
0
591
0
(783)
218
1 811
(88)
807
(167)
0
18
0
0
0
994
235
50
(11)
382
676
0
0
0
0
0
1 592
2 181
1 816
2 326
(5 448)
666
(5 448)
666
2 636
(3 274)
1 204
(1 539)
2 636
(4 566)
1 204
(2 479)
(208)
(228)
(214)
(219)
(3 355)
(6 756)
(2 627)
(6 308)
800
(1)
800
(1)
(14 069)
23 551
(14 084)
24 904
57
(103)
162
(106)
4 285
3 954
4 262
2 842
(16 984)
22 929
(17 263)
22 829
(88)
(78)
(62)
(37)
(17 072)
22 851
(17 325)
22 792
(327)
(89)
(329)
(88)
(34 534)
(13 326)
(34 534)
(13 326)
0
(16)
0
0
(22)
0
0
(16)
0
0
(22)
0
(34 877)
(13 437)
(34 879)
(13 436)
7
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ (продолжение)
Группа
В тысячах евро
31.03.2014
660
(50)
0
340
0
0
660
(50)
0
340
0
0
610
340
610
340
(51 339)
9 754
(51 594)
9 696
277 278
210 647
277 227
210 627
(152)
(448)
97
(447)
225 787
219 953
225 730
219 876
Движение денежных средств в результате финансовой
деятельности
Привлечение субординированных обязательств
Возврат субординированных обязательств
Эмиссия долговых ценных бумаг
Прирост/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
в результате финансовой деятельности
(Уменьшение)/прирост денежных средств и их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного
года
(Убытки)/прибыль от переоценки иностранной валюты
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного
периода
Банк
31.03.2015
31.03.2015
31.03.2014
Расчет денежных средств и их эквивалентов
Группа
В тысячах евро
Требования к прочим кредитным учреждениям, срок
оплаты которых не превышает 3 месяца
Наличные деньги в кассе и корреспондентский счет в
Банке Латвии
Обязательства перед прочими кредитными
учреждениями, срок оплаты которых не превышает 3
месяца
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
31.03.2015
Банк
31.03.2014
31.03.2015
31.03.2014
222 548
132 172
222 491
132 095
5 269
88 525
5 269
88 525
(2 030)
(744)
(2 030)
(744)
225 787
219 953
225 730
219 876
8
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
1
ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ
АО TRASTA KOMERCBANKA (далее в тексте – Банк) – зарегистрированное в Коммерческом регистре
Латвийской Республики под единым регистрационным № 40003029667 акционерное общество,
действующее в соответствии с законодательством Латвийской Республики и выданной Банком
Латвии лицензией на деятельность кредитного учреждения № 8. Юридический адрес Банка – ул.
Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050. Банк предоставляет полный спектр финансовых услуг.
Приоритетом деятельности Банка является предоставление эксклюзивного банковского сервиса
юридическим и физическим лицам.
Данная финансовая отчетность утверждена Правлением Банка 25 мая 2015 года.
2
ПРИНЦИПЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОЦЕНКИ
(1) Общие принципы
Данные промежуточные сокращенные финансовые отчеты были подготовлены согласно Правил
Комиссии рынка финансов и капитала и 34-му Международному бухгалтерскому стандарту,
принятому в Европейском Союзе, и не включают в себя полный комплект финансовых отчетов, как
того требует 1-й МБС «Предоставление финансовых отчетов». Чтобы получить полное представление
о деятельности Банка, данные промежуточные сокращенные финансовые отчеты необходимо
анализировать совместно с финансовыми отчетами Группы и Банка за предыдущий отчетный год.
Используемой в финансовом отчете единицей денежного выражения является денежная единица
Латвийской Республики – евро (EUR). Все суммы в финансовом отчете указаны в тысячах евро.
Бухгалтерский учет Банка ведется на основании соответствующих бухгалтерских методов и политик,
применение которых в течение отчетного периода было последовательным, и с предыдущего
отчетного года изменения в них не производились.
(2) Принципы консолидации
Банк производил консолидацию финансового отчета со своими дочерними предприятиями согласно
27-му Международному бухгалтерскому стандарту. Консолидация проводилась на основании
контроля деятельности предприятий, происходящего из большинства прав голоса в дочерних
предприятиях.
(3) Используемые курсы иностранных валют
EUR 1 =
USD
GBP
RUB
LVL
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
31.03.2015
31.12.2014
31.03.2014
1.0759
0.7273
62.440
0.702804
1.2141
0.7789
72.337
0.702804
1.3788
0.8282
48.780
0.702804
9
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
3 ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
Название позиции
Отдача капитала (ROE) (%)1
Отдача активов (ROA) (%) 2
1
2
4
31.03.2015
31.03.2014
-7.70
-0.56
6.91
0.76
Отношение прибыли/убытков (после налогов) к среднему объему капитала и резервов банка.
Отношение прибыли/убытков (после налогов) к среднему объему активов банка.
РУКОВОДСТВО БАНКА (МАТЕРИНСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ГРУППЫ)
(1) Оплаченный основной капитал
На 31 марта 2015 года оплаченный основной капитал Банка составил 20 642 тысяч евро, состоящий из 20 641 316
простых акций с правом голоса с номинальной стоимостью 1 евро (2014: 20 642 тысяч евро).
Общее количество акционеров составляет 42, из них: 11 юридических лиц и 31 физических лица.
Список акционеров:
Доля акций на
31 марта 2015 года
%
EUR’000
Доля акций на
31 декабря 2014 года
%
EUR’000
Акционер
Государство
И.Буймистерс
SIA "C&R Invest"
Латвия
Латвия
Великобритания
43.21
14.63
8 920
3 019
43.21
14.63
8 920
3 019
9.31
1 922
9.31
1 922
Нидерланды
7.42
1 531
7.42
1 531
Люксембург
Кипр
7.29
3.41
14.73
1 505
703
3 042
7.29
3.41
14.73
1 505
703
3 042
C.E.G. Treherne
GCK Holdings
Netherlands B.V.
Rikam Holding S.A.-SPF
Figon Co Limited
Остальные акционеры
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
10
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
4
РУКОВОДСТВО БАНКА (МАТЕРИНСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ГРУППЫ) (продолжение)
(2) Состав Совета и Правления Банка (материнского предприятия Группы)
Состав Совета
Имя, фамилия
Должность
Игорс Буймистерс
Алфредс Чепанис
Артемий Ершов
Председатель Совета
Член Совета
Член Совета
Дата избрания
24.03.2006, в очередной раз 28.03.2014.
30.03.1999, в очередной раз 28.03.2014.
28.03.2014.
За отчетный период изменений в составе Совета не происходило.
Состав Правления
Имя, фамилия
Должность
Дата избрания
Гундарс Гриезе
Светлана Красовска
Председатель Правления
Первый заместитель
Председателя Правления
Заместитель председателя
Правления
Член Правления
Член Правления
Член Правления
28.06.1999, в очередной раз 26.03.2015
24.10.1995, в очередной раз 26.03.2015
Викторс Зиемелис
Марис Фогелис
Эдгарс Диуре
Елена Игнатьева
28.03.2003, в очередной раз 26.03.2015
28.06.1999, в очередной раз 26.03.2015
28.03.2014, в очередной раз 26.03.2015
26.03.2015
В отчетный период Елена Игнатьева была избрана в состав Правления. Соответственно, должность члена
Правления оставила Татьяна Коннова. Других изменений в составе Правления не происходило.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
11
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
4
РУКОВОДСТВО БАНКА (МАТЕРИНСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ГРУППЫ) (продолжение)
(3) Структура Банка (материнского предприятия Группы)
AS “TRASTA KOMERCBANKA"
Исполнительная дирекция
Руководитель дирекции Елена Игнатьева
Отдел внутреннего аудита
Руководитель отдела Ольга Ломаша
В т.ч.
Управление информационными системами
Руководитель управления Илзе Аболиня
Юридическое управление
Руководитель управления Маргарита
Самовича
Дирекция рисков
Директор рисков Марис Фогелис
Административное управление
Руководитель управления Марис Яунозолс
В т.ч.
Управление рисков
Руководитель управления Вия Шуднева
Управление безопасности
Руководитель управления Евгений Фокин
Финансовая дирекция
Руководитель дирекции Светлана Красовска
Отдел реструктуризации
Руководитель отдела Гинтс Трейс
Дирекция соответствия деятельности
Руководитель дирекции Эдгарс Диуре
Отдел общественных отношений
Руководитель отдела Елена Тарновска
В т.ч.
Управление соответствия деятельности клиентов
Руководитель управления Вия Арсеньева
Дирекция по обслуживанию клиентов
Руководитель дирекции Илзе Бишофа
В т.ч..
Филиал в Кипре
Руководитель филиала Constantinos Constantinou
В т.ч.
Филиал в Лиепае
Руководитель филиала Гунтис Брудерс
В т.ч.
Филиал в Даугавпилсе
Руководитель филиала Мария Римвиде-Мицкевича
В т.ч.
Представительство в Украине
Руководитель представительства Александр Быковец
В т.ч.
Представительство в Казахстане
Руководитель представительства Татьяна Цой
В т.ч.
Представительство в Таджикистане
Руководитель представительства Мустафа
Давлятбеков
В т.ч.
Представительство в Белоруссии
Руководитель представительства Мария Окулович
В т.ч.
Представительство в Гонконге
Руководитель представительства Вадим Левитский
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
12
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
4
РУКОВОДСТВО БАНКА (МАТЕРИНСКОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ГРУППЫ) (продолжение)
(4) Стратегия и цели деятельности Банка (материнского предприятия группы)
Банк позиционирует себя как международный частный банк для избранных клиентов, которых мы обеспечиваем
эксклюзивным сервисом и высококачественными финансовыми услугами, используя самые передовые
современные технологии.
Банк выбирает консервативное развитие, не стремясь к максимальной прибыли, что, в свою очередь, требовало
бы рискованных вложений, обеспечивая, тем самым, главную цель своего существования; Банк сохраняет
капитал акционеров и рентабельность.
Банк становится международным банком, обслуживая своих клиентов через международную сеть
представительств и филиалов.
Цели Банка:
Обеспечить рентабельность Банка и стремиться к цели достичь доходности активов (ROA) не менее
1 %.
Поддерживать уровень капитала, соответствующий деятельности Банка, и обеспечить внутренний
показатель достаточности капитала не менее 13.68%.
Повысить диверсификацию доходов, отдавая приоритет операциям с меньшими требованиями к
капиталу.
Увеличить количество клиентов Банка и предложений новых продуктов, что позволило бы привлечь
клиентуру с высокими требованиями.
Способствовать профессионализму в обслуживании клиентов.
Развивать
финансирование
мероприятий,
способствующих
экспорту.
Участвовать
в
софинансировании проектов структурных фондов ЕС и Латвийского агентства гарантий.
Содействовать
повышению
квалификации
персонала
Банка
и
привлечению
новых
высококвалифицированных специалистов.
Следить за новшествами в сфере IT и способствовать их своевременному введению в работу Банка,
модернизировать средства и системы обслуживания удаленной коммуникации.
В любое время обеспечить 100% работу Trastnet, в развитии информационной технологии
опираться на скорость и простоту.
Обеспечить самые высокие стандарты по контролю соответствия деятельности Банка, продолжая
повышение квалификации персонала и введение необходимых технологий.
Продолжить развитие сети обслуживание Банка, обеспечивая открытие филиалов и
представительств в важнейших регионах для клиентов Банка.
Закрепить настоящий имидж международного Банка, ориентированного на клиента, чтобы
способствовать укреплению доверия целевой аудитории, одновременно способствуя привлечению
новых, качественных клиентов и повышая лояльность существующих клиентов.
Ценности банка:
Клиенты являются основной ценностью Банка. Развитие рентабельной деятельности клиентов
является основой для успешной работы Банка.
В центре внимания банка находится его репутация. Банк скрупулезно соблюдает требования
законодательства. Банк не работает с клиентами и не проводит сделок, вызывающих сомнения.
В основе развития банка лежит консерватизм.
Банк считает свой персонал главным фактором выполнения своей миссии. Банк обеспечивает
профессиональный рост персонала и заботится о своих работниках.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
13
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
5
СОСТАВ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
В консолидационную группу Банка входят Банк и его дочерние предприятия „TKB Līzings” и его дочерние
предприятия „TKB Leasing Tajikistan” и „TKB LU” и его дочернее предприятие „Project 1”; „Heckbert C7
Holdings” и его дочернее предприятие „Ferrous Kereskedelmi KFT”. Описание „Heckbert C7 Holdings” и „Ferrous
Kereskedelmi KFT” представлено в примечании 15 к настоящей финансовой отчетности. Услуги,
предоставляемые вышеупомянутыми предприятиями группы, расширяют спектр услуг Банка.
№
п/п.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Название
коммерческого
общества
ООО „TKB Līzings”
LV-40003591059
CJSC TKB Leasing
Tajikistan
TJ-0210013797
TKB LU LLC
UA-15561020000043994
Project 1 LLC
UA-15561020000044353
Heckbert C7 Holdings
Limited CY-HE134861
Ferrous Kereskedelmi
KFT HU-01-09-717395
Код места
регистрации,
адрес
регистрации
LV, Rīga, Miesnieku
9
TJ, Dušanbe,
Pr.Rudaki 100,
Tajikistan
UA, Odesa,
Genuezka 24a-321
UA, Odesa,
Genuezka 24a-321
CY, Nicosia,
Kritonos 21, Cyprus
HU, Budapest, 3
Szegedi street,
Hungary
Вид
коммерческой
деятельности*
Доля
основного
капитала
(%)
Доля с правом
голоса в
коммерческом
обществе
(%)
Основание
для
включения
в группу**
LIZ
100
100
MS
LIZ
75.10
75.10
MMS
PLS
100
100
MMS
PLS
100
100
MMS
CFI
75.36
75.36
MS
CFI
100
100
MMS
* BNK – кредитное учреждение, ENI – учреждение по электронным деньгам, IBS – брокерское общество вложений, IPS
– общество по управлению вкладами, PFO – пенсионный фонд, LIZ – лизинговая компания, CFI – другое финансовое
учреждение, PLS – вспомогательная компания, FPS – общество по управлению финансами, , JFPS – смешанное
общество по управлению финансами.
** MS – дочернее общество, MMS – дочерняя компания дочернего общества, MТ – материнское общество, MTM –
дочерняя компания материнского общества, CT – прочее общество.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
14
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
6
КОНТРОЛЬ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
Информация о политиках управления рисками Банка представлена в 41-ом приложении (стр. 69-76)
аудированного годового отчета за 2014 год АО TRASTA KOMERCBANKA, который опубликован на веб-сайте
Банка (www.tkb.eu), а также в Заявлении о раскрытии информации 2014 года (стр. 2-16), и с момента
опубликования эта информация существенно не изменилась.
7
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ ПО РАСЧЕТУ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА И СОБСТВЕННОГО
КАПИТАЛА
N.
COREP
Название позиции
код
1.
Собственный капитал (1.1.+1.2.)
C 01.00
Группа
Банк
31.03.2015
31.12.2014
31.03.2015
31.12.2014
25 644
49 130
26 696
58 192
18 987
32 346
25 159
41 408
18 987
32 346
25 159
41 408
0
0
0
0
6 657
16 784
1 537
16 784
267 350
269 790
278 550
276 579
224 079
231 243
236 176
239 538
0
0
0
0
3 299
3 132
2 492
1 950
39 972
35 415
39 882
35 091
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.10
11.99
9.03
14.97
6 956
20 205
12 624
28 962
7.10
11.99
9.03
14.97
1
1.1.
C 01.00
Капитал первого уровня (1.1.1.+1.1.2.)
1.1.
1.1.1.
C 01.00
Основной капитал первого уровня
1.1.1.
1.1.2.
1.2.
C 01.00
Дополнительный капитал первого уровня
1.1.2.
C 01.00
Капитал второго уровня
1.2.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
Общая
сумма
рисковых
(2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.+2.6.+2.7.)
сделок
C 02.00
1.
Взвешенная по риску сумма рисковых сделок
по кредитному риску, кредитному риску
партнера по сделкам, риску неоплаты поставок
и риску реструктуризации задолженности
C 02.00
Общая сумма рисковых сделок по риску
расчетов/поставки
C 02.00
Общая сумма рисковых сделок по риску
позиции, риску иностранной валюты и
товарному риску
C 02.00
Общая
сумма
рисковых
операционному риску
C 02.00
сделок
по
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
Общая сумма рисковых сделок по поправкам
к оценке кредитного риска
C 02.00
Общая сумма рисковых сделок, которая
связана с большими рисковыми сделками в
торговом портфеле
C 02.00
Другая сумма рисковых сделок
C 02.00
1.6.
1.7.
1.8.
3.
Показатели капитала и уровни капитала
3.1.
Показатель достаточности основного капитала
первого уровня (1.1.1./2.*100)
C 03.00
Избыток (+)/ дефицит (-) основного капитала
первого уровня (1.1.1.-2.*4.5%)
C 03.00
Показатель достаточности капитала первого
уровня (1.1./2.*100)
C 03.00
3.2.
3.3.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
1.
2.
3.
15
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
3.4.
Избыток (+)/дефицит (-) капитала первого
уровня (1.1.-2.*6%)
C 03.00
3.5.
Показатель
достаточности
капитала (1./2.*100)
собственного
C 03.00
3.6.
Избыток (+)/ недостаток (-) собственного
капитала (1.-2.*8%)
C 03.00
Совокупные
требования
по
буферному
капиталу (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.+4.5.)
C 04.00
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
24 813
9.59
18.21
9.58
21.04
4 256
27 547
4 412
36 066
0
0
0
0
2.5
2.5
2.5
2.5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(20 532)
(20 282)
(30 772)
(29 159)
7.10
8.23
9.03
9.70
7.10
8.23
9.03
9.70
9.59
10.69
9.58
10.50
27.
Буфер сохранности капитала (%)
Контрциклический буферный капитал,
устанавливаемый на банк (%)
Буферный капитал на покрытие системного
риска (%)
Буферный капитал, устанавливаемый для
системозначимых кредитных организаций (%)
Буферный капитал, устанавливаемый на
прочие
системозначимые
кредитные
организации (%)
5.1.
Объем коррекции стоимости активов или
специальных
накоплений,
применяя
специальную политику для целей расчета
достаточности капитала*
C 04.00
Показатель достаточности основного капитала
первого уровня, учитывая объем коррекции
указанный в позиции 5.1. (%)
C 03.00
Показатель достаточности капитала первого
уровня, учитывая объем коррекции
указанный в позиции 5.1. (%)
Показатель достаточности собственного
капитала, учитывая объем коррекции
указанный в позиции 5.1. (%)
C 03.00
5.4.
8 446
6.
Показатели
достаточности
учитывая коррекции в капитале
5.3.
16 159
5.
5.
5.2.
2 946
4.
капитала,
28.
7.
9.
C 03.00
11.
* Информация предоставлена в примечаниях 11,,13, 14, 15 и 16.
8
N.
1.
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
3.
4.
РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЯ ЛИКВИДНОСТИ
Название позиции
Ликвидные активы (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.)
Касса
Требования к Банку Латвии
Требования к платежеспособным кредитным
учреждениям
Ликвидные ценные бумаги
Текущие обязательства (с остаточным сроком
до 30 дней) (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.+2.6.)
Обязательства перед кредитными учреждениями
Вклады
Эмитированные долговые ценные бумаги
Деньги в пути
Прочие текущие обязательства
Внебалансовые обязательства
Показатель ликвидности (1:2) (%)
Минимальный показатель ликвидности
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
31.03.2015.
31.12.2014.
383 109
1 047
4 222
213 543
401 079
1 499
7 318
262 188
164 297
492 894
130 074
499 853
2 030
463 267
0
4 644
3 492
19 461
77.73%
30%
2 204
478 909
0
1 083
2 848
14 809
80.24%
30%
16
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
9
ПРИБЫЛЬ/(УБЫТКИ) ОТ СОЗДАНИЯ РЕЗЕРВОВ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ
Группа
Банк
в тысячах евро
31.03.2015
31.03.2014 31.03.2015
31.03.2014
Резервы на 1 января
25 323
21 149
23 691
19 645
в т.ч. требованиям к кредитным учреждениям
в т.ч. кредитам
Создание дополнительных резервов на
индивидуальной основе
Создание дополнительных резервов на совокупной
основе, нетто
Доходы от уменьшения резервов на индивидуальной
основе
Проценты по кредитам, по которым признано
обесценение стоимости
Списание кредитов
Эффект от курсовой разницы
(89)
(112)
0
(1 092)
1 567
0
(745)
(40)
0
(1 092)
1 567
0
(745)
(40)
Резервы на 31 марта
26 041
20 454
24 410
18 950
в т.ч. требованиям к кредитным учреждениям
в т.ч. кредитам
863
24 460
0
21 149
863
22 828
340
204
340
(8)
204
(8)
(2)
0
26 041
0
19 645
(2)
(88)
0
20 454
ТРЕБОВАНИЯ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ К КРЕДИТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ
Группа
в тысячах евро
(112)
0
24 410
0
18 950
10
31.03.2015
К кредитным учреждениям, зарегистрированным в ЛР
К кредитным учреждениям, зарегистрированным в
иностранных государствах
11
Банк
31.12.2014 31.03.2015
2 737
13 404
31.12.2014
2 737
13 404
110 488
170 971
110 431
170 920
113 225
184 375
113 168
184 324
ВКЛАДЫ ДО КОНЦА СРОКА
в тысячах евро
Требования к кредитным учреждениям - Со сроком погашения до 3 месяцев К кредитным учреждениям, зарегистрированным в ЛР
К кредитным учреждениям, зарегистрированным в
иностранных государствах *
- Со сроком погашения свыше 3 месяцевК кредитным учреждениям, зарегистрированным в
иностранных государствах *
Резервы на обесценение требований к кредитным
учреждениям,
оцененены на индивидуальной основе
Группа
31.03.2015
Банк
31.12.2014
31.03.2015
31.12.2014
0
0
0
0
109 323
86 290
109 323
86 290
4 860
21 515
4 860
21 515
114 183
107 805
114 183
107 805
0
114 183
(863)
106 942
0
114 183
(863)
106 942
* 31 декабря 2014 года в эту статью были включены также и иски против двух украинских банков Надра Банка и Дельта Банка
на общую сумму 12,8 млн евро, которые в феврале и марте 2015 года были признаны неплатежеспособными. Для того, чтобы
обеспечить свои требования и вернуть деньги, Банк осуществил сделки, в результате которых требования в отношении
вышеупомянутых банков были заменены правом собственности на объект незавершенного строительства в центре Киева
(Примечание 16). В связи с этими сделками банк в 2014 году произвел корректировку расчета достаточности капитала
(уменьшение) на сумму в размере - 10 467 тысяч евро (Примечание 7).
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
17
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
12 (1) ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ПРЕДНАЗНАЧЕННЫЕ ДЛЯ ТОРГОВЛИ
в тысячах евро
Долговые ценные бумаги и другие ценные
бумаги с фиксированным доходом
- Государственные долговые ценные бумаги Сумма вложений в государственные долговые ценные
бумаги
Прибыль/(убыток) от переоценки государственных
долговых ценных бумаг, нетто
Группа
31.03.2015
Банк
31.12.2014
31.03.2015
2 187
7 025
31.12.2014
7 025
1 557
3 041
707
3 041
707
20
10
20
10
3 061
717
3 061
717
- Долговые ценные бумаги прочих эмитентов Сумма вложений в долговые ценные бумаги прочих
эмитентов
Прибыль/(убыток) от переоценки долговых ценных бумаг
прочих эмитентов, нетто
Акции и другие ценные бумаги с
нефиксированным доходом
3 927
813
3 927
813
37
27
37
27
3 964
840
3 964
840
0
0
0
0
Сумма вложений в долевые ценные бумаги
Прибыль/(убыток) от переоценки долевых ценных бумаг,
нетто
Производные финансовые инструменты
12
0
0
0
0
0
0
0
0
3
7 028
0
1 557
3
7 028
0
1 557
(2) ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ, ИМЕЮЩИЕСЯ В НАЛИЧИИ ДЛЯ ПРОДАЖИ
в тысячах евро
Долговые ценные бумаги и другие ценные
бумаги с фиксированным доходом
- Государственные долговые ценные бумаги Сумма вложений в государственные долговые ценные
бумаги
Прибыль/(убыток) от переоценки государственных
долговых ценных бумаг, нетто
Группа
31.03.2015
167 858
Банк
31.12.2014
31.03.2015
132 955
31.12.2014
167 858
132 955
167 125
132 591
167 125
132 591
593
224
593
224
167 718
132 815
167 718
132 815
- Долговые ценные бумаги прочих эмитентов Сумма вложений в долговые ценные бумаги прочих
эмитентов
Прибыль/(убыток) от переоценки долговых ценных бумаг
прочих эмитентов, нетто
Акции и другие ценные бумаги с
нефиксированным доходом
Вложения в акции и другие ценные бумаги с
нефиксированным доходом
Изменение стоимости вложений в результате
переоценки, нетто
216
216
216
216
(76)
(76)
(76)
(76)
140
140
140
140
44
44
44
44
44
44
44
44
0
0
0
0
167 902
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
132 999
167 902
132 999
18
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
12 (3) Далее приведен анализ географической концентрации статей финансовых инструментов:
31.03. 2015
Долговые ценные бумаги и другие ценные
бумаги с фиксированным доходом
- Государственные долговые ценные
бумаги - Долговые ценные бумаги прочих
эмитентов Акции и другие ценные бумаги с
нефиксированным доходом
Долговые ценные бумаги и другие ценные
бумаги с фиксированным доходом –
короткие позиции
- Государственные долговые ценные
бумаги
Латвия
EС*
США
22 009
16 755
21 869
16 185
140
570
0
44
0
Россия
130 519
Другие
4 031
130 171
Итого
1 569
1 266
170 779
2 743
303
4 104
0
0
0
44
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22 009
16 799
4 031
1 569
348
130 519
1 288
174 883
174 927
* Государственные долговые ценные бумаги включают долговые ценные бумаги разных стран ЕС (Австрия,
Финляндия, Германия, Польша, Италия, Литва и Эстония). Ни одна статья финансовых инструментов в разбивке
по странам, за исключением Латвии, Австрии, Финляндии и США, не превышает 10% собственного капитала
Банка.
31.12.2014
Долговые ценные бумаги и другие ценные
бумаги с фиксированным доходом
- Государственные долговые ценные
бумаги - Долговые ценные бумаги прочих
эмитентов Акции и другие ценные бумаги с
нефиксированным доходом
Долговые ценные бумаги и другие ценные
бумаги с фиксированным доходом –
короткие позиции
- Государственные долговые ценные
бумаги
Латвия
EС*
США
17 688
13 147
17 548
12 774
140
373
0
44
0
Россия
103 181
Другие
Итого
0
496
134 512
0
244
133 532
0
252
980
0
0
0
44
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17 688
13 191
103 181
0
496
134 556
102 966
215
* Государственные долговые ценные бумаги включают долговые ценные бумаги разных стран ЕС(Австрия,
Финляндия, Германия, Польша, Италия и Эстония). Ни одна статья финансовых инструментов в разбивке по
странам, за исключением Латвии и США, не превышает 10% собственного капитала Банка.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
19
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
в тысячах евро
13
Группа
31.03.2015
Банк
31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014
КРЕДИТЫ И ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Частные нефинансовые предприятия
Домохозяйства
Финансовые учреждения
Персонал
Брутто-стоимость кредитов
Резервы на обесценение кредитов, оценены на
индивидуальной основе *
Резервы на обесценение кредитов, оценены на
совокупной основе
90 498
16 793
6 172
1 402
114 865
87 702
16 232
6 251
1 752
111 937
83 055
16 498
24 950
1 371
125 874
78 670
15 825
25 446
1 713
121 654
(25 991)
(24 402)
(24 360)
(22 770)
(50)
(58)
(50)
(58)
88 824
87 477
101 464
98 826
* Согласно кредитной оценке Банка, проведенной Комиссией по рынку финансов и капитала, Банку
необходимо создать дополнительные резервы в размере 3 684 тыс. евро (31.12.2014 г. – 3 473 тыс.
евро ). Проводя оценку кредитов, Банк основывается на Правилах оценки качества активов и создания
резервов КРФК, предусматривающих создание резервов в соответствии с международными
стандартами бухгалтерского учета. Ввиду того, что оценка соответствующих кредитов Банка не
показывает снижение стоимости, Банк не согласен с оценкой КРФК. В соответствии с правилами КРФК
в таком случае Банк должен произвести корректировку (уменьшение) расчета достаточности капитала
на эту сумму, за вычетом взвешенного коэффициента риска, которая составила 3 320 тыс. евро
(31.12.2014 . – 3 132 тыс. евро (Примечание 7-е)).
Разделение кредитов по видам кредитования:
Ипотечные кредиты
Коммерческие кредиты
Индустриальные кредиты
Финансовый лизинг
Овердрафты
Реверс репо
Кредиты на приобретение потребительских товаров
Кредиты под право требования клиентов (факторинг)
Кредиты по расчетным картам
Прочие
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
32
32
12
6
14
060
337
901
915
210
0
360
1 994
762
13 326
32 282
30 874
11 470
8 248
12 796
0
377
2 181
791
12 918
31 214
51 115
12 901
0
14 210
0
352
1 994
762
13 326
31 061
50 069
11 470
0
12 796
0
368
2 181
791
12 918
114 865
111 937
125 874
121 654
20
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
В тысячах евро
14
Группа
31.03.2015
Банк
31.12.2014
31.03.2015
31.12.2014
РАСХОДЫ НА СОЗДАНИЕ ДОЛГОСРОЧНЫХ ПРОЕКТОВ
Земельные участки
Незавершенное строительство
Авансовые платежи по незавершенному строительству
2 112
7 992
3
2 112
7 979
0
272
3 802
3
272
3 789
0
10 107
10 091
4 077
4 061
Упомянутые в этом примечании долгосрочные активы связаны с объектом, который служил в качестве
залога для получения кредита и состоял из земли и незавершенного строительства. Для увеличения
возможности реализации и стоимости объекта Банк внес дополнительные инвестиции в завершение
строительства объекта.
В этом примечании в баланс Группы также включен объект (в том числе земля) на сумму 6 030 тысяч евро
(2014 : 6 030 тысяч евро), который Банк продал дочерней компании Группы в 2012 году для дальнейшей
реализации. В результате сделки по продаже Банк получил доход 1 899 тыс. евро. Учитывая, что этот
доход был получен внутри Группы, отчет о прибылях и убытках Группы был откорректирован на сумму
прибыли и эта прибыль была исключена из консолидации. На прибыль от этой сделки был уменьшен
также собственный капитал Банка (Примечание 7-е).
15
ИНВЕСТИЦИИ В ДОЧЕРНИЕ И АССОЦИИРОВАННЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Банк имеет следующие инвестиции в дочерние и ассоциированные предприятия:
SIA TKB Līzings
0
0
996
Сумма вложений
Изменения стоимости вложений от переоценки, нетто
996
0
0
(996)
(996)
6 251
9 755
14 849
14 849
0
0
0
0
6 251
9 755
14 849
14 849
SAS Dewon *
Сумма вложений
Изменения стоимости вложений от переоценки, нетто
* В конце 2009 года Банк приобрел 100% долей Кипрской компании „Heckbert C7 Holdings”, которой
принадлежит 100% долей компании „Ferrous Kereskedelmi KFT” (Венгрия), которая в свою очередь владеет
25,085% долей Украинской газовой компании „Dewon”. Целью этой сделки было приобретение контроля
над 25,085% долей компании „Dewon”. „Heckbert C7 Holdings” и „Ferrous Kereskedelmi KFT” не ведут
никакой другой деятельности, за исключением держания долей „Dewon”.
В соответствии с оценкой этой инвестиции Комиссией по рынку финансов и капитала, Банк должен
произвести корректировку капитала в размере балансовой стоимости инвестиции. В 2015 и 2014 годах
независимыми экспертами была проведена оценка справедливой стоимости акций компании "Dewon".
Оценка не показала снижение справедливой стоимости инвестиции ниже ее балансовой стоимости.
Учитывая оценку независимых экспертов, Банк не согласен с оценкой КРФК. Согласно правилам КРФК в
таком случае Банк должен произвести корректировку (уменьшение) расчета достаточности капитала на
эту сумму, за вычетом взвешенного коэффициента риска - на 13 661 тыс. евро (31.12.2014 – 13 661 тыс.
евро (Примечание 7-е)).
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
21
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
16
ПРОЧИЕ АКТИВЫ
Группа
в тысячах евро
Требования к финансовым учреждениям
Недвижимое имущество для продажи 1
Положительная стоимость сделок Spot 2
Переплаченный налог на добавленную стоимость
Денежные средства "в пути" 3
Прочие активы 4
Резервы на обесценение стоимости
Банк
31.03.2015
31.12.2014
31.03.2015
31.12.2014
1 783
27 465
542
478
4 647
3 494
3 191
14 199
125
19
0
3 848
1 783
25 476
542
478
4 647
1 710
3 191
12 118
125
11
0
2 892
38 409
21 382
34 636
18 337
(791)
(878)
(857)
(944)
37 618
20 504
33 779
17 393
1
Недвижимое имущество для продажи - это имущество, которое перешло в собственность Банка (в результате
перенятия или покупки) и которое служило обеспечением выданных кредитов. Стоимость приобретения этого
недвижимого имущества определяется по справедливой стоимости. Полученная в результате этой сделки сумма
направляется на погашения кредитных обязательств клиента перед Банком. В эту статью включено право
собственности на объект незавершенного строительства в центре Киева на общую сумму 12 927 тысяч евро,
которое банк получил в результате сделок в феврале и марте 2015 года с двумя неплатежеспособными
Украинскими банками - Надра Банк и Дельта Банк. Сделки были проведены, основываясь на оценку текущей
рыночной стоимости объекта. В связи с этим объектом, банк произвел корректировку (уменьшение) расчета
достаточности капитала на сумму, уменьшенную с применением весового коэффициента риска, в размере 11
892 тысяч евро (31.12.2014г. - не было (Примечание 7)).
2 Справедливая стоимость spot договоров, которая отражается для каждого договора как актив или пассив.
Условная стоимость этих договоров отражает стоимость базового актива, который лежит в основе этих
договоров, изменения справедливой стоимости которого оценивается, а также потоки ожидаемых и
уплачиваемых денежных сумм.
3
Как деньги в пути отражены денежные средства, которые были перемещены с других корреспондентских
счетов, и по зачислениям которых не получены подтверждения корреспондентских счетов.
4
17
В прочих активах отражены различные требования к дебиторам в связи с хозяйственными договорами Банка.
ФИНАНСОВЫЕ
ПРИОБРЕТЕНИЯ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА,
ОТРАЖЕННЫЕ
в тысячах евро
Срочные обязательства перед кредитными
учреждениями
Вклады
Субординированные обязательства
Эмитированные долговые ценные бумаги1
ПО
АМОРТИЗИРОВАННОЙ
Группа
31.03.2015
СТОИМОСТИ
Банк
31.12.2014 31.03.2015 31.12.2014
0
4 201
0
4 201
486 134
16 843
10 205
500 203
15 287
10 047
486 139
16 843
10 205
500 223
15 287
10 047
513 182
529 738
513 187
529 758
1
В декабре 2014 года Банк завершил эмиссию субординированных облигаций в рамках публичного предложения в размере 10
млн. евро – в общей сложности 10 000 облигаций с номинальной стоимостью одной облигации 1 000 евро. Дата погашения
облигаций – 4 декабря 2021 года. Эмиссия облигаций зарегистрирована и включена в список долговых ценных бумаг „NASDAQ
OMX Riga”.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
22
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
18
ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
в тысячах евро
Счета невыясненных сумм 1
Отрицательная стоимость сделок Spot (примечание 16)
Денежные средства "в пути" 2
Невыплаченные дивиденды предыдущих периодов
Прочие обязательства
Группа
Банк
31.03.2015 31.12.2014
31.03.2015
31.12.2014
1 607
419
4 644
21
279
1 102
141
1 083
21
218
1 607
419
4 644
21
121
1 102
141
1 083
21
83
6 970
2 565
6 812
2 430
1 Счета невыясненных сумм включают в себя полученные платежи, получатель которых однозначно не
идентифицирован. После выяснения они зачисляются на счета клиентов.
2 Как деньги в пути отражены денежные средства, которые были перемещены с других корреспондентских
счетов, и по зачислениям которых не получены подтверждения корреспондентских счетов.
19
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СТАТЬИ
Внебалансовые обязательства
в тысячах евро
Возможные обязательства
в т.ч. Поручительства (гарантии)
в т.ч. Арендные платежи
Обязательства перед клиентами
в т.ч. Аккредитивы
в т.ч. Неиспользованные кредитные лимиты
в т.ч. Прочие обязательства 1
Группа
Банк
31.03.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
5 590
310
5 280
5 912
448
5 464
5 590
310
5 280
5 912
448
5 464
15 874
348
8 371
7 155
13 201
309
12 286
606
20 078
348
12 575
7 155
15 983
309
15 068
606
21 464
19 113
25 668
21 895
1 В прочие обязательства включены обязательства Банка по приобретению основных средств, а также будущие
расходы, связанные с долгосрочными проектами.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
23
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
20
СДЕЛКИ ГРУППЫ И БАНКА СО СВЯЗАННЫМИ ЛИЦАМИ
Связанными с Банком лицами считаются акционеры, которым в Банке принадлежит существенное участие, а также
супруги, родители и дети таких акционеров – физических лиц; дочерние и ассоциированные предприятия Банка,
председатель и члены совета, правления Банка, руководитель и члены внутренней службы и другие сотрудники
Банка, уполномоченные производить планирование, руководство и контроль деятельности Банка и отвечающие за
это, а также супруги, родители, дети этих лиц и предприятия, в которых упомянутым лицам принадлежит
существенное участие.
Связанным лицам Банк предоставляет стандартные услуги – т.е. производство расчетов, покупка и продажа ценных
бумаг, управление ценными бумагами по заданию клиента, предоставление услуг брокеров и т.д. Данные сделки
производятся на стандартных условиях.
(1) Ниже указан объем сделок Группы со связанными лицами
В тысячах евро
Совет и
Правление
Акционеры
Ассоциированные
предприятия
Дочерние
предприятия
Прочие
связанные
лица 1
Итого
31.03.2015
Активы
Кредиты
Резервы на обесценение
кредитов
Кредиты, нетто
Пассивы
Вклады
Внебалансовые статьи
Неиспользованные кредитные
лимиты
324
382
0
2 416
3 195
6 317
(14)
(5)
0
0
(1)
(20)
310
377
0
2 416
3 194
6 297
11
308
0
0
797
1 116
91
40
0
0
20
151
31.03.2015
Отчет о совокупном доходе
5
1
0
6
0
0
0
0
0
0
0
0
27
2
0
38
3
0
0
1
0
0
0
1
(16)
31.12.2014
0
(3)
0
(30)
385
0
2 141
3 205
6 058
(14)
(6)
0
0
(1)
(21)
313
379
0
2 141
3 204
6 037
18
296
0
0
688
1 002
101
46
0
0
14
161
82
1
0
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Процентные расходы
Изменения в резервах
(расходы)/доходы, нетто
Прочие расходы
(11)
Активы
Кредиты
327
Резервы на обесценение
кредитов
Кредиты, нетто
Пассивы
Вклады
Внебалансовые статьи
Неиспользованные кредитные
лимиты
31.03.2014
Отчет о совокупном доходе
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Процентные расходы
Изменения в резервах
(расходы)/доходы, нетто
Прочие расходы
6
0
0
6
0
0
0
0
0
61
0
0
9
1
0
0
1
0
0
0
1
(19)
(14)
0
(6)
(1)
(40)
1 Прочие связанные лица – супруги, родители и дети акционеров, членов совета или правления и связанные с ними
предприятия.
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
24
ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ
ОТЧЕТЫ И КОНСОЛИДИРОВАННЫЕ СОКРАЩЕННЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ЗА ПЕРИОД,
ЗАВЕРШИВШИЙСЯ 31 МАРТА 2015 ГОДА
ПРИМЕЧАНИЯ К ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ
20
СДЕЛКИ ГРУППЫ И БАНКА СО СВЯЗАННЫМИ ЛИЦАМИ (продолжение)
(2) Ниже указан объем сделок Банка со связанными лицами
В тысячах евро
Совет и
Правление
Акционеры
Дочерние
предприятия
Ассоциированные
предприятия
Прочие
связанные
лица 1
Итого
31.03.2015
Активы
Кредиты
Резервы на обесценение
кредитов
Кредиты, нетто
Пассивы
Вклады
Внебалансовые статьи
Неиспользованные кредитные
лимиты
295
382
18 778
2 416
3 195
25 066
(14)
(5)
0
0
(1)
(20)
281
377
18 778
2 416
3 194
25 046
11
308
46
0
797
1 162
91
40
4 204
0
20
4 355
31.03.2015
Отчет о совокупном доходе
5
1
0
6
0
0
223
1
0
0
0
0
27
2
0
261
4
0
0
1
0
0
0
1
(94)
(3)
0
(124)
19 196
2 141
3 205
25 218
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Процентные расходы
Изменения в резервах
(расходы)/доходы, нетто
Прочие расходы
(11)
(16)
31.12.2014
Активы
Кредиты
291
385
Резервы на обесценение
кредитов
Кредиты, нетто
Пассивы
Вклады
Внебалансовые статьи
Неиспользованные кредитные
лимиты
(14)
(6)
0
0
(1)
(21)
277
379
19 196
2 141
3 204
25 197
18
296
71
0
688
1 073
101
46
2 782
0
14
2 943
31.03.2014
Отчет о совокупном доходе
Процентные доходы
Комиссионные доходы
Процентные расходы
Изменения в резервах
(расходы)/доходы, нетто
Прочие расходы
4
0
0
6
0
0
195
1
0
61
0
0
9
1
0
275
2
0
0
1
0
0
0
1
(139)
(6)
(1)
(19)
(14)
(179)
1 Прочие связанные лица – супруги, родители и дети акционеров, членов совета или правления и связанные с ними
предприятия.
21
СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ДАТЫ БАЛАНСА
В течение времени от последнего дня отчетного периода до даты публикации данных финансовых отчетов не
было никаких событий, которые бы существенно повлияли на данные финансовые отчеты.
*****
AО “TRASTA KOMERCBANKA”
Единый рег.№ 40003029667
Ул Миесниеку 9, Рига, Латвия, LV-1050
25