Практическое задание

Отчет о движении денежных средств
Практическое задание
БАЛАНС
на_____________19___г.
Акционерное общество “АВС”
Единица измерения: тенге
На начало
отчетного
периода
На конец
отчетного
периода
15,000
127,000
46,000
115,000
31,000
(12,000)
55,000
47,000
(8,000)
Товарно-материальные запасы
Расходы будущих периодов
110,000
5,000
144,000
1,000
34,000
(4,000)
Итого текущих активов
Долгосрочные активы
Основные средства
Начисленная амортизация
Итого основных средств
Всего активов
312,000
353,000
41,000
Увелич.
Уменьш
.
Уменьш
.
Увелич.
Уменьш
.
Увелич.
505,000
-68,000
437,000
749,000
715,000
-103,000
612,000
965,000
210,000
(35,000)
175,000
216,000
Увелич.
Увелич.
Увелич.
Увелич
43,000
5,000
50,000
3,000
7,000
(2,000)
9,000
57,000
12,000
65,000
3,000
8,000
Увелич.
Уменьш
.
Увелич.
Увелич.
245,000
245,000
295,000
295,000
50,000
50,000
Увелич.
Увелич.
302,000
360,000
58,000
Увелич.
200,000
276,000
76,000
Увелич.
115,000
189,000
74,000
Увелич.
132,000
447,000
749,000
140,000
605,000
965,000
8,000
158,000
216,000
Увелич.
Увелич.
Увелич.
Активы
Текущие активы
Денежные средства
Краткосрочные инвестиции
Счета к получению
Обязательства
Текущие обязательства
Счета к оплате
Расчеты с бюджетом
Начисленные обязательства
Итого текущих обязательств
Долгосрочные обязательства
Облигации к оплате
Итого долгосрочных
обязательств
Итого обязательств
Собственный капитал
Простые акции, номиналом 5
тенге
Дополнительный оплаченный
капитал
Нераспределенная прибыль
Итого
Всего обязательств и
акционерного капитала
USAID\ CARANA Corporation
414
Разница
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств - прямой метод
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за период с 1________по 1__________199__г.
Акционерное общество “АВС”
Единица измерения: тенге
Движение денежных средств от операционной деятельности
Поступления денежных средств
Выручка от реализации
Полученные проценты
Итого поступлений
Выбытия денежных средств
Приобретение товаров
Операционные расходы
Выплачиваемые проценты
Налог на прибыль
Итого выбытий
Состояние денежных средств от операционной деятельности
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
Приобретение ценных бумаг
Реализация ценных бумаг
Приобретение основных средств
Реализация основных средств
Состояние денежных средств от инвестиционной деятельности
Движение денежных средств от финансовой деятельности
Погашение облигаций
Выпуск обыкновенных акций
Выплата дивидендов
Состояние денежных средств от финансовой деятельности
Чистое изменение в состоянии денежных средств
Денежные средства на начало года
Денежные средства на конец отчетного периода
Перечень неденежных операций, связанных с инвестиционной
и финансовой деятельностью
Выпущены облигации под приобретение основных средств
USAID\ CARANA Corporation
415
706,000
6,000
712,000
547,000
103,000
23,000
9,000
682,000
30,000
(78,000)
102,000
(120,000)
5,000
(91,000)
(50,000)
150,000
(8,000)
92,000
31,000
15,000
46,000
100,000
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств - косвенный метод
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за период с 1__________по 1__________199__г.
Акционерное общество “АВС”
Единица измерения: тенге
Движение денежных средств от операционной
деятельности
Чистая прибыль
Корректирование чистой прибыли
Амортизация
Прибыль от реализации ценных бумаг
Убытки от реализации основных средств
Счета к получению
Товарно-материальные запасы
Расходы будущих периодов
Счета к оплате
Начисленные обязательства
Налог на прибыль
Итого корректирование чистой прибыли
Состояние денежных средств от операционной
деятельности
Движение денежных средств от инвестиционной
деятельности
Приобретение ценных бумаг
Реализация ценных бумаг
Приобретение основных средств
Реализация основных средств
Состояние денежных средств от инвестиционной
деятельности
Движение денежных средств от финансовой деятельности
Погашение облигаций
Выпуск обыкновенных акций
Выплата дивидендов
Состояние денежных средств от финансовой
деятельности
Чистое изменение в состоянии денежных средств
Денежные средства на начало года
Денежные средства на конец отчетного периода
Перечень неденежных операций, связанных с
инвестиционной и финансовой деятельностью
Выпущены облигации под приобретение основных средств
USAID\ CARANA Corporation
416
16,000
37,000
(12,000)
3,000
8,000
(34,000)
4,000
7,000
3,000
(2,000)
14,000
30,000
(78,000)
102,000
(120,000)
5,000
(91,000)
(50,000)
150,000
(8,000)
92.000
31,000
15,000
46,000
100,000