Практическое решение PwC для МСФО 9

www.pwc.com
Практическое
решение PwC для
МСФО 9
Введение
В своё время МСФО 39 в корне изменил порядок учета финансовых инструментов
путем внедрения новых концепций бухгалтерского учета. Сейчас нас ожидают
новые изменения.
Ожидается, что МСФО 9 вступит в силу в 2018 году (при одобрении ЕС), который
значительно пересмотрит аспекты классификации активов, оценки и создания
резервов под обесценение кредитов. Предполагается, что помимо общего
увеличения размера резервов, стандарт приведет к снижению стабильности
резервов и осложнит процесс их управления.
В этой связи очень важно понимать, как соблюдать требования нового стандарта, и
заблаговременно изучить возможные последствия на бизнесе. Для реализации этих
целей необходим не только практический опыт, но и совместные усилия и навыки в
сфере финансов, управления рисками и информационных технологий (ИТ).
PwC
2
Сложности с МСФО 9
МСФО 9 – международный стандарт финансовой отчетности, который регламентирует бухгалтерский учет финансовых
инструментов. После вступления в силу в 2018 году МСФО 9 заменит ранее существовавший стандарт по учету финансовых
инструментов - МСБУ 39. Новый стандарт предложит единый подход к учету финансовых инструментов на основе принципов,
заменив таким образом сложные в понимании и применении положения предыдущего стандарта.
В настоящее время банки сталкиваются со значительной неопределенностью в вопросах интерпретации МСФО 9, в то время
как первые комментарии ЕЦБ по новому стандарту ожидаются в середине 2016 года. Однако ждать нет времени. Объем
изменений в методологии оценки кредитных рисков, в аспектах подготовки финансовой отчетности, а также ожидаемый
финансовый эффект от изменений (например, недостаток капитала в свете растущих регулятивных требований в отношении
капитала) вынудят банки заблаговременно готовиться к таким изменениям.
По существу, все сводится в двум вопросам:
1.
Каков ожидаемый финансовый эффект МСФО 9?
2.
Как осуществить целевое внедрение стандарта с учетом доступности текущих данных, их качества и существующих ИТ?
PwC разработал практическое решение для МСФО 9 (здесь и далее «Решение»), которое ответит на оба вопроса.
Наше практическое решение для МСФО 9
поможет вам преодолеть сложности,
возникающие с внедрением стандарта
Оценка ожидаемых убытков
на всем сроке жизни кредита
Критерии разделения на
стадии
Стандарт предусматривает
три стадии признания
кредитов; следовательно,
критерии перехода
значительно скажутся на
аспектах учета и контроля
за исходными кредитами
Моделирование ключевых
параметров риска на
несколько лет (текущие
подходы моделируют
сроком на 12 мес. или
применяют LIP-подход)
Контроль и управление
Комплексный подход к
полному внедрению МСФО
9, включая необходимые
контроли и политики
xxxx
Готовность данных и ИТ
Качество существующих
данных и информационных
систем может оказаться
недостаточным или
неподходящим новым
требованиям стандарта
PwC
Влияние на финансовые
результаты и стратегию
бизнеса
По всей вероятности,
последствия внедрения
стандарта значительно
скажутся на финансовых
результатах компаний и
сподвигут их действовать
наперед
Ориентация на перспективу
Консолидация всей
информации, позволяющей
спланировать поведение
рисков в перспективе. В
частности, необходимо связать
параметры риска с
макроэкономическими
прогнозами
Требования к более
подробному раскрытию
информации
Раскрытие информации о
практике управления
кредитным риском, а также
качественной и
количественной информации
об ожидаемых убытках по
кредитам
Аналитика и отслеживание
процесса обесценивания
кредитов
Покрытие всех требований
МСФО 9 путем содействия на
всех стадиях: с момента ввода
данных и до момента создания
резерва и соответствующих
раскрытий
3
В чем преимущество решения для МСФО 9?
Мы объединили наши знания в сфере бухгалтерского учета, опыт моделирования кредитных рисков и передовые навыки
программирования в один продукт. Наше Решение для МСФО 9 поможет вам:
Проводить анализ и получать конкретные результаты в режиме реального времени: моментальные расчеты и
содержательная аналитика помогут вам подготовиться к предстоящим изменениям
Наше Решение обеспечит быстрый и эффективный расчет резервов в соответствии с МСФО 9. Расчет резервов для крупных
портфелей станет задачей нескольких минут. Таким образом, вы сможете оценить несколько сценариев практически сразу.
Понять, каким образом определенные допущения и параметры влияют на ваши резервы
МСФО 9 осложнит процесс управления резервами. Множество информации, которое предлагает наше Решение, позволит
глубже изучить факторы, влияющие на формирование резервов. Данная функция является интерактивной и содержит
несколько настроек, что позволит проводить анализ кредитных портфелей в любой расшифровке, заточенного под запрос
конкретного пользователя.
Осуществлять расчеты с соблюдением всех регулятивных требований и положений МСФО 9: от параметров риска
до требований по раскрытию информации
Моделирование рисков и изучение их влияния на раннем этапе недостаточны в настоящее время. К целевому внедрению
необходимо подготовиться уже сейчас. Наше Решение поможет вам уже в период внедрения стандарта. Модуль ввода
данных обеспечит интеграцию с различными источниками данных, создавая тем самым высокий уровень гибкости.
Кроме того, наше Решение позволяет получить вводные данные для отражения резервов на счетах бухгалтерского учета, тем
самым обеспечивая полную автоматизацию процесса и сокращая риск ошибок, связанных с человеческим фактором.
Решение PwC для МСФО 9 позволяет оценивать эффект внедрения на
уровне всего банка, портфеля или отдельного кредита
Классификация по
стадиям развития
Ввод данных в
кредитов
Решение
В зависимости от систем и
Источники данных
процессов банка критерии
включает:
деления по стадиям могут
• Данные о рисках по
быть основаны на:
ключевым
• текущем и
портфелям на
историческом
уровне сделок (по
кредитном рейтинге и
аналогии с МСБУ 39)
срока жизни кредита
• дополнительную
• данных кредитного
информацию,
мониторинга
например,
• сигналах раннего
макроэкономический
предупреждения
прогноз, структура
• количестве дней
по возрасту
просроченной
просроченной
задолженности
задолженности и т.п
• анализе кредитного
рынка
PwC
Расчёт резервов
Расчет производится
по каждому
сомнительному кредиту
на основе фактических
и прогнозных
параметров риска.
Иными словами, идет
расчет возможных
убытков по кредитам в
соответствии с МСФО
9 в течение всего срока
жизни кредита.
Результаты расчетов
сравниваются с
фактическими данными
о резервах по МСБУ 39
на уровне банка,
портфеля или
отдельного кредита
Прогнозирование и
аналитика
Наконец, решение PwC
позволяет
формировать отчеты
на основе всех
расчетов и прогнозов
объема резервов по
кредитам.
Модуль
прогнозирования
моделирует структуру
портфеля с
использованием
параметров риска в
будущем.
Отражение в учете и
отчетности
Наше Решение
позволяет выгружать
данные для
отражения в
бухгалтерском учете:
ставку резерва,
регулятивные
показатели, проводки
и информацию для
раскрытия в
финансовой
отчетности.
4
Все зависит от данных …
… и от модели контрольных данных
Основа любой аналитической системы – модуль вводных данных. Мы разработали такой модуль, который позволяет нашему
продукту легко интегрироваться с различными источниками данных. Наш продукт обеспечивает высокий уровень гибкости и
эффективности за счет использования настраиваемых скриптов и возможности изменять вводные данные в процессе их
загрузки. Наше решение для МСФО 9 позволяет использовать произвольное количество источников данных и может
обрабатывать значительные объемы данных (более 100 млн записей). Если банк желает создать систему экспортапреобразования-импорта (ETL) данных самостоятельно – PwC предоставит модель контрольных данных с использованием
внутренней ETL-системы банка. Если происходит изменение интерфейса – PwC предоставит измененную версию модуля
вводных данных в течение одного-двух дней. Мы извлекаем и обновляем ваши данные в соответствии с вашим выбором.
Кроме того, мы можем расширить возможности модели (см. иллюстрацию ниже), с тем чтобы применить все прочие
особенности управления кредитным риском.
Наше Решение имеет ряд настроек для проверки качества данных, включая проверку на техническую исправность и деловую
сообразность в целом. Подобные проверки позволяют определить уровень качества данных, загружаемых каждый
день/месяц, а также упрощают процесс поиска ошибок в готовых отчетах.
Ниже приведена иллюстрация контрольных данных, необходимых для нашего продукта (для целей презентации). Каждый
запрос данных будет заточен под специфику банка.
Прогноз
макроэкономических
данных для
формирования
перспективных
параметров риска
Макроэкономические
данные
Данные для целей
составления
отчетности,
раскрытия
информации и
составления
корреспонденции
счетов в учете
Дополнительные
данные
Просроченные дни, Последний
дефолтный день, Последний день
реструктуризации, Исходный PD,
уведомления сборки и другие
поведенческие данные
PwC
Данные о рисках
(могут быть
рассчитаны с
помощью
предлагаемого
Решения)
Практическое
решение для
МСФО 9
Данные для
классификации
стадий расчетов
для целей МСФО 9
Факторы
Дисконтирования (ФД),
Вероятность
Банкротства (ВБ),
Степень Восстановления
(СВ), Фактор Кредитной
Конверсии (ФКК), риск
убытков в случае
дефолта и стоимость
обеспечения по ссуде
Данные о
клиентах/
задолженности
ID клиента, ID
воздействия, Имя
клиента, EAD
клиента, PD
клиента, RR
клиента, CCF
клиента, зрелость,
EIR, валюты и
другие
Данные для
определения
признаков
обесценения
Уведомления при >30 DPD, >60
DPD, реструктуризации, сборки
и другие
5
МСФО 9: контроль над внедрением за
шесть этапов
Получение и использование данных
Основная функциональность продукта заключается в простоте интеграции с практически любым источником данных. Мы
понимаем, что данные, необходимые для расчетов, будут находиться в разных системах. В этой связи мы разработали
решение для МСФО 9 таким образом, чтобы оно было максимально гибким в использовании в процессе импорта и
экспорта данных. Правила преобразования данных может задать сам банк с помощью своих систем, или же
соответствующие настройки могут быть добавлены непосредственно к нашему Решению.
Экспорт и
импорт данных Архитектура Решения может быть расширена и адаптирована к различным механизмам интеграции, в т.ч. файлы, DB2DB,
REST, SOAP и т.д
Определение сценариев
Параметризация обеспечивает гибкость продукта. В этой связи мы сформировали настройки расчетов в виде сценариев.
Так, в одном сценарии можно изменить практически любой параметр. В результате все расчеты изменятся
автоматически, причем на одном и том же вводе данных с изменением лишь определенных параметров. При этом
сохраняется высокая производительность продукта и возможность проводить аудит данных, что в свою очередь
сокращает риск ошибок, вязанных с человеческим фактором.
Параметризация Подобная конфигурация с гибкой системой настроек обеспечивает интерфейс пользователя, или API, или экспорт данных.
В сочетании с высокой производительностью конфигурация позволит пользователям проводить множество экспериментов
с данными, чтобы изучить те факторы, которые определяют результат расчетов по резервам. К тому же, она позволит
сократить время работы до момента получения информации о финансовых результатах
Определение критериев классификации
Распределение портфеля по стадиям формирования (в основном по стадиям 1 и 2) напрямую и значительно влияет на
окончательные суммы резервов. На данном этапе, как правило, не требуется большое количество рекомендаций, тем не
менее необходимо сохранять гибкость тех критериев, которые способны существенно увеличить кредитный риск.
Кроме того, продукт дает возможность четко проанализировать, как определенные критерии влияют на оценку ожидаемых
Классификация
убытков в течение жизненного цикла кредита.
активов
Аналитический модуль
Мы разработали удобный для пользователей модуль подготовки отчетов, который позволяет поводить все виды анализа
кредитных рисков. Пользователи могут получить расшифровки практически на уровне транзакции, изучая тем самым
различные характеристики риска с учетом предпочтений клиента.
Анализ
результатов
В то же время пользователи смогут анализировать показатели по МСБУ 39 в сравнении с МСФО 9, изучать основные
причины различий между ними, а также сопоставлять расчеты по отчетным месяцам, кварталам или годам.
Аналитика портфеля
Практическое решение PwC для МСФО 9 позволяет проводить анализ на всех уровнях детализации: по продуктам,
портфелям, суб-портфелям, срокам давности, сегментам рисков, по географическим регионам и т.д.
Большое количество настроек фильтров позволяет анализировать портфель практически в любом разрезе, сопоставлять
Исследование между собой результаты прошлых периодов, а также сравнивать варианты одного и того же расчета путем изменения
собственного нескольких параметров.
портфеля
Следует отметить еще одну особенность нашего продукта: Решение позволяет наблюдать за изменением резервов с
течением времени, что дает возможность получить детальное представление о различиях между МСБУ 39 и МСФО 9.
Завершающий этап
Наш продукт не ограничивается только расчетами и моделированием данных. Мы встроили в Решение специальный
модуль бухгалтерского учета, который осуществляет расчет коэффициентов обесценения, корректировок к эффективной
ставке процента, категориям просроченной задолженности и т.п.
Отражение в
учете и
отчетности
Наше Решение может предоставить модифицируемый план счетов, то есть может формировать бухгалтерские проводки в
заданном формате на счетах аналитического и синтетического учета Главной книги. Решение также позволяет
рассчитывать специальные финансовые показатели на отчетную дату, за отчетный месяц/ квартал/ год, а также выводить
специальные раскрытия в соответствии с положениями МСФО 9.
Запись учетных операций выполняется по следующим шагам: загрузка данных, параметризация, расчет показателей,
согласование расчетных показателей, занесение предварительных проводок, проверка и контроль проводок, занесение
финальных проводок.
PwC
6
Практическое решение для МСФО 9
Экспорт и импорт данных
Основным компонентом нашего продукта является гибкая и эффективная система обработки данных, способная
использовать информацию из различных источников и схем.
Пользователи могут выбирать, в какой базе данных работать: внешней базе, где хранится исходная информация, или
внутренней базе Решения с уже загруженными данными.
Встроенный модуль ETL (Extract, Transform, Load) обеспечивает гибкость и высокую эффективность процессов экспортапреобразования-импорта данных за счет встроенных механизмов преобразования, а также возможности оперативной замены
вводных данных. Модуль настроен под непрерывные изменения, что способствует ускорению процесса внедрения.
Модуль ETL нашего Решения настроен практически под все виды данных, доступных на рынке. Диапазон данных,
используемых в Решении, в основном охватывает данные о рисках конкретного портфеля. При этом возможно
проанализировать свыше 1000 млн заемщиков.
Кроме того, Решение использует параметрические вводные данные: макроэкономические показатели, сроки возникновения,
сроки просроченной задолженности и т.д.
Макроэкономика
Риск
Клиенты
Обесценение
Сегментация
Конфигурация
МСФО 9
PwC
7
Практическое решение для МСФО 9
Параметризация
Расчет резервов основывается на нескольких сценариях. Каждый сценарий состоит из набора вводных параметров,
внедренных в алгоритмы Решения, что, соответственно, может повлиять на конечные расчеты. Каждому сценарию
присваивается имя его разработчика пользователя. Решение также позволяет сопоставлять и детально анализировать
расчеты нескольких сценариев.
Параметризация сценария предусматривает наличие таких данных:
1.
портфеля, по которому создан сценарий
2.
изменение параметров кредитного риска:
•
вероятность дефолта
•
доля погашенных кредитов
•
доля возвратов просроченных кредитов
•
изменение стоимости ценных бумаг
•
сумма убытка, ожидаемого по кредиту в случае дефолта в зависимости от категории просроченных кредитов
•
сумма кредита в момент дефолта
•
макроэкономические показатели, которые влияют на риск
•
ставка дисконтирования
Учитывая, что процесс разработки сценария достаточно сложный, наше Решение настроено так, что каждый сценарий может
быть сохранен для дальнейшего использования. Это позволяет:
•
быстро проводить схожий анализ одного сценария в рамках того или иного портфеля;
•
проводить анализ чувствительности параметров для оценки степени влияния каждого из параметров.
PwC
8
Практическое решение для МСФО 9
Классификация активов
Многосценарный подход, заложенный в Решении, дополняется обширной и эффективной системой классификации активов.
Мастер настроек позволяет классифицировать портфели по категориям: работающие кредиты, кредиты с ухудшающимся
качеством и обесцененные кредиты). Таким образом, банк сможет выбрать наиболее оптимальные критерии мастера и
моментально увидеть результаты своего выбора.
Решение использует определения дефолта/ обесценения в соответствии с политикой банка. Набор настроек для
тестирования ограничен, однако сам набор можно расширить, а также добавить новые параметры с помощью специальных
модулей (плагинов). Типовые параметры основаны на абсолютных и относительных показателях, таких как количество дней
просрочки (DPD или Date Plus Days), количество дней после погашения просроченной задолженности, мониторинг скоринга
(BIK или Benefits in Kind), наличие дефолта по другим кредитам, увеличение вероятности дефолта с момента выдачи и т.д.
Кроме возможности настроиться под определение дефолта банка (флаг дефолта =1), Решение позволяет совмещать и
другие положения политики банка для определения критериев обесценения.
Благодаря эффективному алгоритму классификации результаты классификации активов отображаются в интерактивном
режиме, что позволяет изучать эффекты каждого влияния поэтапно.
Шаг 1
Установление верхнего предела
вероятности дефолта (PD) для
идентификации здоровых
кредитов (кредитный пул 1)
Шаг 2
Определение дополнительных
важных параметров для
проведения анализа
(значительный рост кредитного
риска)
Шаг 3
Установление критериев
классификации для кредитного
пула 3
Шаг 4
Получение результатов
классификации, включая основные
параметры, описывающие размер
каждого портфеля
Набор выбранных параметров сохраняется в конфигурации сценария, притом их можно использовать повторно наравне с
анализом или сопоставлением результатов других заданий для Решения.
PwC
9
Практическое решение для МСФО 9
Анализ результатов
Решение позволяет проводить всесторонний анализ вводных данных: от результатов по портфелю в целом до конкретной
категории кредитов или же какому-то кредиту в отдельности.
Пользователи имеют быстрый и удобный доступ к показателям обесценения, рассчитанным в соответствии с МСБУ 39 и
МСФО 9, что позволяет отслеживать результаты внедрения МСФО 9 на конечные показатели.
Кроме того, можно проводить перекрестный анализ сценариев и таким образом оценивать влияние каждого параметра риска
макроэкономического фактора.
Помимо широкого набора статистических данных, Решение позволяет изучать графические данные по кредитам,
находящихся в стадии 2.
Наше Решение позволяет проводить т.н. когорт- анализ (анализ категорий с общим статистическим признаком). Кроме
того, оно позволяет рассчитывать соотношение резервов к балансовой стоимости кредитов. Наконец, Решение позволяет
анализировать статистические данные по степени влияния каждого параметра на конечный результат, от которого зависит
классификация в ту или иную стадию.
PwC
10
Практическое решение для МСФО 9
Изучение портфеля
Наше Решение помогает проводить анализ всех параметров риска, необходимых для расчёта резервов, а именно:
вероятность дефолта, доли погашенных и восстановленных кредитов, изменение залоговой стоимости во времени, ставка
дисконтирования и макроэкономические факторы.
Диаграммы полностью интерактивны, что позволяет пользователям боле качественно анализировать портфель с точки
зрения всех параметров риска – общих и специфичных для определенного сегмента/суб-портфеля.
Кроме того, наше Решение позволяет формировать отчеты по портфелям в разрезе географических регионов. Данная
функция позволяет выявлять портфели с показателями качества ниже среднего.
Гибкость отчетов и интерактивной панели обеспечивают графики, диаграммы и таблицы. Это позволяет получить четкое и
всестороннее представление о параметрах риска по необходимым показателям (сумма кредита, срок задолженности, год
выдачи кредита, место расположения и т.д.).
PwC
11
Практическое решение для МСФО 9
Отражение в учете и отчетности
Практическое решение для МСФО 9 предусматривает интеграцию с Главной книгой для учета рассчитанных резервов.
Выбрав подходящий план счетов в интерфейсе, пользователь может рассчитать резервы по своему усмотрению, т.е.
выбрать соответствующую ставку резерва.
Модуль аналитического учета обеспечивает расчет на уровне счета, включая расчет обесценения процентных доходов и
соответствующую классификацию кредитов по стадиям. Возможно формировать как синтетические, так и аналитические
отчеты.
Наше Решение может формировать все необходимые раскрытия для финансовой отчетности, как в период параллельного
действия стандартов МСБУ 39 и МСФО 9 (в 2017 году), так и в будущем (в 2018 году и далее) для целей их сопоставления.
Решение также охватывает конкретные требования МСФО 9 к раскрытию информации, такие как перенос между
категориями, изменение параметров риска, прекращение признания активов и т.д.
PwC
12
Практическое решение для МСФО 9
Архитектура
Интуитивно понятный интерфейс,
доступный с помощью интернетбраузера, с поддержкой на мобильных
устройствах
Модель безопасности, основанная на
ролях и требованиях, обеспечиваемая
интеграцией с active directory(может быть
предоставлена специальная LDAPинтеграция)
Современная 3-уровневая архитектура,
масштабирование компонентов с
поддержкой облачного решения
Поддержка распределенной обработки
данных (более 1 сервера)
Разделение модуля обработки данных и
расчетов от модуля подготовки отчетов
Специализированный сервер для
визуализации отчетов с возможностью
разработки настраиваемых отчетов в
зависимости от требования конечного
пользователя и поддержкой на мобильных
устройствах
Современная система ETL (с
использованием настраиваемых
скриптов и возможностью интеграции с
данными банка) и современный подход к
интеграции (предоставление интерфейса
прикладного программирования (API),
который может быть интегрирован в
различные системы)
Возможность полного контроля и аудита с
использованием системы мониторинга
процессов, имеющей каталоги значений
конфигураций всех процессов и хранящей
все метаданные процесса расчета для
использования в будущем (банку известны
все параметры, использованные в расчете
до тех пор, пока хранятся данные)
PwC
13
Практическое решение для МСФО 9
Управление процессами
Ниже представлена схема управления процессами нашего Решения. Каждый процесс организован следующим образом:
загрузка данных, оценка параметров риска, расчёт резервов, отражение резервов в учете, тестирование ретроспективных
данных и т.д.
Подобная структура обеспечивает возможность аудита данных с сохранением высокой производительности (путем
разделения вводных данных и результатов). Структура также соответствует современной архитектуре MapReduce - модели,
представленной компанией Google, используемой для параллельных вычислений над очень большими в несколько петабайт
наборами данных
1. Создание ID процесса и
инициализация
метаданных
2. Процесс конфигурации и
хранения метаданных
3. Проверка разрешений
доступов к данным
7. Журнал аудита
4. Расчёты/Трансформации
Агрегация аналитических
значений
Фильтрация и мэппинг
данных
5. Сохранение результатов
процесса в специальные
структуры
6. Удаление временных
данных
PwC
Моделирование
14
Мы предлагаем комплексное решение для
управления кредитными рисками и
соблюдения нормативных требований…
МСФО 9 – лишь часть основы в рамках обширной системы регулирования кредитных рисков. Учитывая, что регулирующие
органы предъявляют все более жесткие требования в отношении управления данных, качества данных и выпускают
множество новых правил и положений, возникает необходимость в такой системе, которая бы совмещала и учитывала
различные аспекты новых требований.
Полный пакет из нескольких модулей обеспечит такую необходимость. Внедрение модулей произойдет по аналогичным
принципам архитектуры Решения с сохранением имевшихся рекомендаций для пользователей. Пакет оснащен комплексной
моделью Витрины данных по рискам (Risk Data Mart) и применяет тот же модуль визуализации и составления отчетов. В
будущем могут добавляться новые модули по мере изменения или появления новых регулятивных требований, однако
основная структура сохранится.
Функциональные модули нашего Решения охватывают все ключевые элементы управления кредитными рисками
PwC
15
… на основе интегрированной модели
рисков и регулятивных требований
Витрина Данных (Risk Data Mart) – тщательно разработанная, комплексная и расширяемая модель управления множеством
источников данных, которая позволяет обрабатывать большой объем вводных данных.
Модель играет роль единого независимого хранилища данных и в то же время охватывает все аспекты управления рисками
финансовых институтов. В частности, модель позволяет анализировать и сравнивать результаты конкретной
направленности. В модель встроен компонент ETL, который дает возможность для дальнейшего расширения модели и
способен обрабатывать данные различных источников и технологий хранения. Компонент ETL спроектирован для
максимального удобства пользования при минимальных усилиях на настройку компонента, что оптимизирует процесс
экспорта-преобразования-импорта данных.
Витрина данных также содержит специальный модуль МСФО 9. В целом, для модели необходимо большое количество
данных для охвата всех вышеуказанных аспектов функциональных модулей.
Модульная структура базы данных обеспечивает возможность быстрого расширения и внедрения новых модулей и
функций (ниже перечислены компоненты модели данных).
Стадии модели данных
Вводные
данные:
Клиенты
По
выбору
Вводные
данные:
Денежные
потоки
По выбору
Вводные
данные:
График
погашения
Вводные
данные:
Обеспече
ние
По выбору
Вводные
данные:
Кредитная
заявка
По выбору
Вводные
данные:
Продажа
портфеля
По выбору
Вводные
данные:
Данные о
поведении
По выбору
Определен
ие стадии
Вводные
данные:
Суммы
кредитов
Модель
аналитиче
ских
данных
Сумма кредита
Контрагент
По выбору
Обеспечение
Денежные
потоки/гра
фик
Частично
по выбору
Потоки денежных
средств в результате
взыскания, продажи,
приобретения
Присвоение
рейтинга
По выбору
Отражение в
учете
Сегментация
(мэппинг
портфеля)
Оценка резервов на
индивидуальной
основе
По выбору
Поверка, калибровка и
бэктестинг
Частично по выбору
Словари
регуляторной
отчетности
COREP/FINREP
По выбору
Данные учета
кредитов для целей
обесценения
Частично по выбору
Различные
версии данных
Зависимость между
данными,
результатами
и конфигурациями
Модель
аналитичес
ких данных
По выбору
Словари
Словари
источников
данных
Словари
приложений
Внешние данные
(например,
Валютные курсы)
По выбору
Рейтинговая
шкала
По выбору
Метаданные
Запись истории
процесса
Конфигурация
(общая и на уровне
процесса) – включая
исторические
показатели
Журналы
аудита
Детали
коррекции
данных
Модель
экспорта
данных
Учет резервов, учет
назначений
резервов и оплаты,
амортизация
Данные для
подготовки
отчетности, данные
OLAP куба
Частично по выбору
FINREP/COREP
и другие регуляторные
отчетности
Частично по выбору
Кредитная
заявка
По выбору
Модели, бэктестинг,
калибрация, поверка,
резюме стресс-теста
Частично по выбору
Данные о
поведении
По выбору
Подготовка данных для
хранение – например,
EOY учет
Мы разработали Витрину данных, которая отвечает современным требованиям рынка, а именно с использованием
масштабируемой архитектуры и инновационной технологии обработки информации в оперативной памяти. Как следствие,
модель показывает уникальные результаты и производительность.
Модель разработана как очень гибкое решение для анализа различных сценариев. Такой подход позволяет быстро
получать необходимые результаты по различным сценариям, в особенности в условиях частых изменений в регуляторной
среде и необходимости постоянного обоснования управленческих решений сопутствующими данными.
PwC
16
К кому обратиться?
Наши контакты
Мариуш Шпевак
Партнер
+48 502 18 4260
mariusz.spiewak@pl.pwc.com
Лукаш Жоховски
Директор
+48 502 18 4659
lukasz.zochowski@pl.pwc.com
Наталья Лим
Директор
+ 7 701 212 5916
natalya.lim@kz.pwc.com
Айгуль Ахметова
Директор
+ 7 701 715 6002
aigule.akhmetova@kz.pwc.com
Лукаш Джекан
Старший менеджер
+48 519 50 7034
lukasz.dziekan@pl.pwc.com
PwC
18