Формирование активов и пассивов коммерческого банка

Формирование активов и пассивов коммерческого банка
Содержание дисциплины
Тема 1. Активы и пассивы коммерческого банка, источники и особенности их
формирования.
Особенности структуры баланса банка. Отраслевые особенности банковского
баланса. Источники и особенности формирования активов и пассивов банка. Показатели
деятельности банка. Система риск-менеджмента коммерческого банка и ее составляющие.
Классификация рисков и механизмы контроля и управления. Цели и интеграция системы
управления активами и пассивами в систему риск-менеджмента банка. Риски
несбалансированности банковского баланса. Банковская инфраструктура системы
управления активами и пассивами.
Тема 2 Управление активами и пассивами
Цели. Стратегии. Исторические методы управления активами и пассивами банка.
Ключевые индикаторы. Сценарное моделирование. Влияние рыночных условий.
Разработка и применение математических методов анализа и прогноза. Механизмы и
инструменты управления активами и пассивами. Построение моделей управления
активами и пассивами банка. Инструменты управления активами и пассивами,
возможность и специфика их применения в различных экономических условиях.
Институциональные особенности банковских систем различных стран. Управление
банком в кризисных ситуациях.
Тема 3 . Развитие международных подходов к оценке достаточности капитала.
Развитие подходов по оценке достаточности капитала. Базельское соглашение по
капиталу (Базель I-III). Структура капитала банка. Взвешивание активов с учетом риска.
Положительные стороны и недостатки Базель I. Подходы к измерению рыночных рисков.
Стандартный подход (процентный, фондовый, валютный риски и риск изменения
стоимости товаров и опционов). Внутренние модели банка по оценке рыночного риска.
Выбор факторов риска. Процентный риск. Применение метода Var (Value at risk). Расчет
Var методом исторического моделирования и методом Монте-карло. Дюрация и мера
выпуклости. Фондовый риск: оценка методом дисперсии и стандартного отклонения.
Оценка валютного риска внутрибанковскими методами. Бэк-тестирование рыночного
риска. Базель II и его основные подходы к определению достаточности капитала, цели и
основные принципы. Подходы к определению кредитного риска. Стандартный подход.
Способы снижения кредитного риска (CRМ). Подход на основе внутренних рейтингов
(IRB). Характеристика базового и передовых подходов на основе внутренних рейтингов.
Компоненты риска и их характеристики (PD-вероятность дефолта;LGD- убытки при
дефолте; EAD-сумма, подверженная риску дефолта; M- эффективный срок кредита).
Расчет коэффициента Correlation для кредитного портфеля. Особенности учета риска по
целевому кредитованию и розничных операций. Учет риска секьюритизированных
активов. Общая практика определения операционного риска. Подходы БазельII к
измерению операционного риска (базовый индикативный, стандартный и
усовершенствованный). Организация управления операционными рисками в
коммерческом банке. Содержание политики банка по операционным рискам.
Комплексная оценка качества управления операционным риском. Система управления и
учет факторов при ее создании. Задачи управления операционным риском.
Идентификация операционных рисков и их оценка. Методы минимизации операционных
рисков. Обеспечение непрерывности деятельности банка в случае непредвиденных
обстоятельств.
Тема 4. Анализ российской практики и проблемы достаточности капитала в
коммерческих банках
Методология определения структуры капитала (собственных средств) банка.
Активы, взвешенные по риску. Кредитный риск по условным обязательствам кредитного
характера и по срочным сделкам. Анализ нормативов кредитного риска и проблемы их
применения.
Рыночный риск по финансовым инструментам, чувствительным к изменению
процентной ставки и рыночных цен на фондовые ценности. Валютный риск и методы его
снижения. Определение резервов по кредитным, рыночным и операционным рискам.
Обзор подходов к управлению собственными средствами (капиталом) банка. Содержание
и цели управления капиталом банка. Принципы, задачи и организация управления
капиталом в коммерческом банке. Перспективное, текущее и оперативное планирование
структуры капитала в коммерческом банке. Оценка эффективности разработанной
стратегии формирования капитала. Методы и модель управления капиталом в банке.
Стресс –тестирование достаточности капитала: обзор методологий.
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
а) основная литература:
1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред.
Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. 4-е изд., перераб. и доп. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 559 с.
2. Банковский менеджмент: учеб. / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2010.
3. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / кол. Авторов; под
ред.Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2010.
4. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие. 9-е изд., испр. и доп. /
Е.П. Жарковская, И.О. Арендис. СПб.: Омега-Л, 2010.
5. Жуков Е.Ф. Банковское дело. 4-е изд., перераб. и доп. / Е.Ф. Жукова, Н.Д.
Эриашвили. М.: Юнити, 2010.
6. Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных
организациях: учебное пособие. М. : КноРус, 2010.
7. Камионский С.А. Менеджмент в российском банке: Опыт системного анализа
и управления / Общая ред. и предисловие Д.М.Гвишиани. М.: УрСС, 2010.
8. Киреев В.Л. Банковское дело: учеб. / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. М. : Кнорус,
2012. 239 с.
9. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
10.
Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.:
Финансы и статистика, 2010.
11.
Формирование и управление активами и пассивами коммерческого банка :
учеб. пособие для магистрантов направления 080300.68 «Финансы и кредит» / Л.В.
Полунин; М-во обр. и науки РФ, ФГБОУВПО «Тамб. гос. ун-т им. Г.Р. Державина».
Тамбов: Издательский дом ТГУ им. Г.Р. Державина, 2012.
б) дополнительная литература:
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12. 1990, №
395-1
2. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке
России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ
3. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 №
110-И
4. Методика определения краткосрочной и долгосрочной категории кредитного
риска контрагента - корпоративного клиента и установления лимитов риска от 26.12.2005
г. № 838-2-р.
5. Методика использования лимитов риска на банки-контрагенты от 20.05.2005 г.
№ 1355-р
6. Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.2004 г.
№ 54-П.
7. Порядок оценки кредитных рисков, установления, мониторинга, актуализации
и контроля лимитов риска на субъекты Российской Федерации от 15.12.2003 г. № 618-4-р.
8. Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей Сбербанком России и его филиалами от 30.03.2007 г. № 931-3-р.
9. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в
Российской Федерации»
10. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации»
11. Порядок финансирования инвестиционных проектов от 26.06.2003 г. №
479-2-р.
12. Указание ЦБ РФ от 30.04.2010 № 2005-У «О оценке экономического
положения банков».
13. Анализ и оценка деятельности кредитной организации : учеб. пособие для
магистрантов направления 080300.68 «Финансы и кредит» / Ю.П. Рябов ; М-во обр. и
науки РФ, ФГБОУВПО «Тамб. гос. ун-т им. Г.Р. Державина». Тамбов : Издательский дом
ТГУ им. Г.Р. Державина, 2012.
14.
Васильева, Д.Н. Репутация банка в условиях кризиса: практическое пособие
/ Д. Н. Васильева. 2-е изд. М.: Дашков и К, 2012.
15.
Конягина М.Н. Стратегия развития корпоративных отношений в банковском
секторе экономики. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010.
16. Гавриленко А.А., Киров А.В. Управление сбалансированностью активов и
пассивов коммерческого банка по срокам размещения и привлечения финансовых
ресурсов // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет.
2011. № 5. С. 19-25.
17. Островская И.Я., Соколова Е.М. Об источниках наращивания капитальной
базы российских банков в условиях кризиса // Финансовые исследования. 2010. № 22. С.
17-21.
18. Реинжиниринг коммерческого банка : учеб. пособие для магистрантов
направления 080300.68 «Финансы и кредит» / Л.В. Полунин ; М-во обр. и науки РФ,
ФГБОУВПО «Тамб. гос. ун-т им. Г.Р. Державина». Тамбов : Издательский дом ТГУ им.
Г.Р. Державина, 2012.
Периодическая литература:
• Банковское дело
• Бизнес и банки
• Банковские технологии
•Бухгалтерия и банки
• Внутренний контроль в кредитной организации
• Деньги и кредит
• Налогообложение, учёт и отчётность в коммерческом банке
•Управление в кредитной организации
• Финансовый бизнес
• Финансы и кредит
в) Интернет-ресурсы
1. Банк Росси (ЦБ): www.cbr.ru
2.
Министерство финансов: www.minfin.ru
3.
Федеральная комиссия по Рынку ценных бумаг: www.fedcom.ru
4.
Московская Межбанковская валютная биржа: www.micex.ru
5.
Сайт Всемирного банка (аналитические обзоры): www.worldbank.org
6.
Справочная правовая система « Консультант Плюс»: www.consultant.ru
7.
Сайт агентства Росбизнесконсалтинг: www.rbc.ru
8.
Сайт журнала Эксперт: www.expert.tu
9.
Сайт инвестиционного банка Финам: www.finam.ru
10. Банковский портал : bankir.ru
Требования к уровню освоения программы, формы текущего, промежуточного
контроля по дисциплине
Темы докладов, рефератов, эссе
1. Методы оценки эффективности функционирования банка.
2. Управление капиталом банка (задачи, система управления, организация
управления капиталом).
3. Структура банковского капитала и относительная значимость его элементов.
4. Анализ активов и пассивов банка (на примере любого банка).
5. Проблемы управления капиталом банка.
6. Определение темпа внутреннего капиталообразования.
7. Внутренние источники привлечения капитала и их характеристика.
8. Источники финансирования банка и их характеристики.
9. Проблемы управления активами и пассивами в современных экономических
условиях.
10. Активная политика управления капиталом.
11. Методика расчета собственных средств (капитала) банка.
12. Источники основного капитала банк и их характеристики.
13. Источники дополнительного капитала банка и их характеристика.
14. Возможные схемы недобросовестного формирования собственных средств
(капитала) банка.
15. Управление банком в кризисных ситуациях.
16. Современное состояние рынка привлечения пассивов.
17. Механизмы контроля и управления банковскими рисками.
18. Структура банковского капитала и относительная значимость его элементов
19. Анализ собственных средств (капитала) банка (на примере любого банка)
20. Проблемы достаточности капитала в коммерческих банках
21. Определение темпа внутреннего капиталообразования
22. Выбор способа привлечения капитала: модель WACC
23. Новые подходы Базельского комитета по оценке достаточности капитала
24. Российская модификация Базельского соглашения
25. Методика расчета собственных средств (капитала) банка
26. Возможные схемы недобросовестного формирования собственных средств
(капитала) банка
27. Проблемы капитализации в российской банковской системе
28. Развитие системы нормативов достаточности собственных средств (капитала)
банка
29. Рекомендации Базельского комитета о достаточности капитала банка и их
недостатки
30. Основные подходы к определению достаточности капитала (Базель III) и их
характеристика
31. Методы (технологии) снижения кредитных рисков (Базель II-III)
32. Деление капитала банка на уровни, их характеристика (Базель I) и сравнение с
российской практикой
33. Взвешивание активов по риску: ВБР-метод и возможность его применения в
России
34. Подходы к регулированию рыночных рисков в банке (Базель I - III)
возможности их применения в России
35. Подходы к регулированию операционного риска в банке (Базель I- III)
возможности их применения в России
36. Стандартный подход (проблемы, требование к внешним рейтингам)
37. Институциальные аспекты развития банковской системы России.
38. Перспективы развития системы банковского регулирования и надзора в
отношении достаточности капитала.
39. Характеристика базового и передовых методов (внутрибанковских рейтингов)
для определения достаточности капитала.
40. Оценка рыночного риска на основе внутренних моделей (принципы,
качественных критерий рыночного риска).
41. Методология определения структуры капитала (собственных средств) банка.
42. Развитие подходов к управлению капиталом банка.
Вопросы к экзамену
1. Структура баланса коммерческого банка. Основные группы активов и пассивов.
Особенности их формирования.
2. Методы управления активами и пассивами банка.
3. Показатели деятельности (эффективности) банка. Методика расчета.
4. Экзогенные факторы, влияющие на систему управления активами и пассивами.
5. Исторические теории управления активами и пассивами.
6. Система риск-менеджмента.
7. Риск ликвидности и управление активами и пассивами банка.
8. Процентный риск и механизмы управления им.
9. Сценарное моделирование деятельности банка.
10. Математические модели ALM-менеджмента. Особенности применения.
11. Антикризисное управление.
12. Инструменты управления активами и пассивами.
13. Эволюция механизмов управления активами и пассивами.
14. ALM-менеджмент в различных странах. Специфика.
15. Банковская инфраструктура системы ALM-менеджмента.
16. Политика управления активами и пассивами.
17. Управление капиталом банка (задачи, система управления, организация
управления капиталом).
18. Основные принципы управления капиталом банка и их характеристика.
19. Источники формирования банковского капитала и его структура.
20. Внутренние источники привлечения капитала и их характеристика.
21. Внешние источники привлечения капитала и их характеристика.
22. Развитие системы нормативов достаточности капитала и его структура.
23. Стандартный подход к взвешиванию активов по риску, требования к внешним
рейтингам.
24. Уровни капитала банка (Базельское соглашение 1988/97 гг.), взвешивание
активов с учетом риска.
25. Сущность Базельского соглашения 2004 г.
26. Основные виды рисков в банковской деятельности и способы от них защиты
27. Активная политика управления капиталом.
28. Источники основного капитала банка и их характеристика.
29. Источники дополнительного капитала банка и их характеристика.
30. Планирование величины и структуры капитала в КБ.
31. Дивидендная политика банка и ее оптимизация.
32. Взвешивание активов по риску (Базель II): стандартный метод и возможность
его применения в России.
33. Методы взвешивания по риску залога (Базель II) и их характеристика.
34. Кредитный риск и методы его снижения.
35. Рыночный риск и методы его снижения.
36. Валютный риск и методы его снижения.
37. Специфический рыночный риск, методы его расчета.
38. Общий рыночный риск и методы его расчета.
39. Расчет фондового риска.
40. Методы оценки операционного риска и их характеристика.
41. Расчет достаточности
операционного рисков.
капитала
с
учетом
кредитного,
рыночного
и
42. Минимальные стандарты применения ВБР-метода.
43. Расчет кредитного риска на основе ВБР-метода.
44.
Основное содержание Базель III
45. Проблемы капитализации в российской банковской системе.
46. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 (раскрыть).
Тестовые задания
1.
Выберите источники основного капитала:
а) уставной капитал;
б) прирост стоимости имущества за счет переоценки;
в) эмиссионный доход;
г) фонды, сформированные за счет прибыли прошлых лет
2.
Субординированные кредиты следует выделить в составе источников:
а) основного капитала;
б) дополнительного капитала;
в) в качестве источника собственных средств банка не выделяются
3.
Прибыль отчетного года, не подтвержденная аудиторской организацией,
включается в состав источников:
а) основного капитала;
б) дополнительного капитала
в) в состав источников основного и дополнительного капиталов не включается
4.
Денежные средства, образуемые за счет отчислений от прибыли и
предназначенные для покрытия возможных убытков по операциям банка:
а) фонды специального назначения
б) резервные фонды
в) эмиссионный доход
5.
Выпуск собственных долговых обязательств банка- это:
а) активная операция;
б) пассивная операция;
в) комиссионно-посредническая операция.
6.
При
учреждении
коммерческого
банка
можно
ли
выпускать,
привилегированные акции:
а) да;
б) нет.
7.
В состав собственных средств банка включаются:
а) резервный фонд
б) срочные депозиты
в) нераспределенная прибыль
г) кредиты, полученные в Банке России
8.
К пассивным операциям коммерческого банка относятся:
а) формирование уставного капитала;
б) учет векселей;
в) выпуск банковских векселей.
г) выдача субординированного кредита
9.
Источником формирования резервного фонда является:
а) чистая прибыль отчетного года
б) средства фондов банка, сформированные за счет прибыли предшествующих лет
в) средства фондов банка, сформированные за счет прибыли текущего года
г) все ответы правильные
10.
Оплата 100% уставного капитала вновь создаваемого банка является
а) условием выдачи лицензии;
б) условием регистрации кредитной организации;
11.
Каков предельный размер неденежной части в уставном капитале вновь
создаваемого банка:
а) не более 15%;
б) не должен превышать 10 %;
в) не более 20%
12.
Можно ли использовать при формировании уставного капитала
коммерческого банка привлеченные денежные средства:
а) да;
б) нет;
в) можно с разрешения Центрального банка России.
13.
Средства резервного фонда коммерческого банка используются:
а) на капитальные вложения;
б) для выплаты премий сотрудникам;
в) для возмещения убытков банка от активных операций;
г) все вышеперечисленное.
14.
Минимальный размер резервного фонда составляет:
а) не менее 15% уставного фонда;
б) не менее 20% уставного фонда;
в) не менее 10% уставного фонда.
15.
Резервный фонд банка может быть использован для увеличения уставного
фонда путем капитализации.
а) да
б) нет, используется только для покрытия убытков банка по итогам отчетного года
16.
Минимальный размер уставного фонда для вновь регистрируемых
коммерческих банков:
а) 180 млн. руб.
б) 360 млн. руб.
в) 500 млн. руб.
17.
Для формирования уставного капитала кредитной организации могут быть
использованы:
а) средства федерального бюджета
б) материальные активы
в) денежные средства учредителей
г) привлеченные денежные средства
18.
Приобретение более 20% акций кредитной организации одним учредителем
или группой связанных учредителей:
а) требует уведомления Банка России
б) требует предварительного согласия Банка России
в) не требует уведомления Банка России.
19.
Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее
а) 20% чистой прибыли
б) 15%
в) 10%
г) 5%
20.
Резервный фонд в коммерческом банке формируется :
а) за счет чистой прибыли банка;
б) за счет балансовой прибыли;
в) за счет затрат банка.
21. Сберегательные сертификаты выпускаются банком для:
а) юридических лиц
б) физических лиц
в) юридических и физических лиц
22. Одновременный выпуск банком акций и облигаций:
а) разрешен
б) запрещен
23. Выпуск облигаций без обеспечения возможен не ранее третьего года
существования банка.
а) да
б) нет
24. Депозитный сертификат может служить расчетным или платежным средством.
а) верно
б) не верно
25. Недепозитные привлеченные средства.
а) собственные облигации и векселя.
б) депозитные и сберегательные сертификаты
в) оба ответа верные
26. Выпуск собственных долговых обязательств банка- это
а) активная операция;
б) пассивная операция;
27. Денежные остатки на расчетных счетах клиентов в коммерческом банке- это:
а) депозиты до востребования;
б) срочные депозиты;
в) сберегательные вклады.
28. Покупка сертификата за наличный расчет возможна:
а) по депозитному сертификату;
б) по сберегательному сертификату;
в) по депозитному и сберегательному сертификату.
29. Регистрируются ли условия выпуска и обращения сертификатов?
а) да;
б) нет;
в) да, но только в случае существования кредитной организации менее двух лет.
30.Выпуская депозитные и сберегательные сертификаты, у коммерческого банка
возникают:
а) обязательства;
б) требования.