Инструкция НБТ № 205 по заполнению формы отчётности №1
advertisement
«Зарегистрировано» Министерством юстиции Республики Таджикистан за №740 от «9» июня 2014г. Утверждено Постановлением Национального банка Таджикистана за № 69 от "22"апреля 2014г. Инструкция № 205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Инструкция №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» (далее Инструкция) разработана в соответствии со статьями 85 и 86 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана» и определяет порядок составления отчетности о внешних финансовых операций субъектов внешнеэкономической деятельности, фактических и прогнозных данных об остатках и операциях с финансовыми активами и обязательствами между резидентами Республики Таджикистан и нерезидентами, с целью составления платёжного баланса, международной инвестиционной позиции и внешнего долга Республики Таджикистан. ГЛАВА 1. ОПРЕДЕЛЕНИЯ И ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. В данной Инструкции используются следующие основные понятия: - счета внешней экономической деятельности – представляют собой сводное выражение экономических отношений между резидентами и нерезидентами страны. - международная инвестиционная позиция (МИП) – отчёт, отражающий на определённый момент времени стоимость финансовых активов резидентов страны, представляющих собой требования к нерезидентам или золото в слитках, хранимое в качестве резервных активов и обязательств резидентов страны в отношении нерезидентов. - платежный баланс – это статистический отчёт, отражающий в суммарном виде экономические операции между резидентами и нерезидентами за определённый период времени. - счета прочих изменений в финансовых активах и обязательствах — отчет, отражающий прочие потоки, обусловленные иными, чем операции между резидентами и нерезидентами, экономическими событиями (например, изменения, вызванные переоценкой, курсовыми колебаниями и др.). - резиденты: а) юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Республики Таджикистан, с местом нахождения в Республике Таджикистан; б) филиалы и представительства юридических лиц и организаций, не являющихся юридическими лицами, иностранных государств, с местом нахождения в Республике Таджикистан и ведущие предпринимательскую деятельность в Республике Таджикистан; в) дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Таджикистан, находящиеся за пределами Республики Таджикистан; г) физические лица, граждане Республики Таджикистан, проживающие в Республике Таджикистан; граждане Республики Таджикистан, проживающие за 1 рубежом менее 12 месяцев; граждане Республики Таджикистан, работающие в организациях, указанных в пункте с) настоящего пункта; д) физические лица, граждане Республики Таджикистан, выехавшие за рубеж на учебу или лечение, независимо от срока нахождения; е) физические лица, граждане иностранных государств, проживающие в Республике Таджикистан в течение 12 месяцев или более, кроме граждан иностранных государств, находящихся в Республике Таджикистан в целях обучения, лечения, и работы в дипломатических и консульских учреждениях иностранных государств в Республике Таджикистан; ё) Республика Таджикистан, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Таджикистан. - нерезиденты: а) юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Таджикистан; б) филиалы и представительства юридических лиц и организаций, не являющихся юридическими лицами, Республики Таджикистан, с местом нахождения за пределами Республики Таджикистан и ведущие предпринимательскую деятельность за пределами Республики Таджикистан; в) дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Таджикистан и за ее пределами; г) физические лица, граждане иностранных государств, проживающие за пределами Республики Таджикистан; граждане иностранных государств, проживающие в Республике Таджикистан на срок менее 12 месяцев; граждане иностранных государств, находящиеся в Республике Таджикистан в целях обучения, лечения, и работы в дипломатических и консульских учреждениях иностранных государств в Республике Таджикистан, независимо от срока нахождения; д) физические лица, граждане Республики Таджикистан, проживающие за пределами Республики Таджикистан в течение 12 месяцев и более, кроме граждан Республики Таджикистан, находящихся за пределами Республики Таджикистан в целях обучения, лечения, и работы в дипломатических и консульских учреждениях Республики Таджикистан в иностранных государствах; е) международные организации, их филиалы и представительства; ё) иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Таджикистан. - инвестиция – вложение капитала с целью приобретения прибыли. - финансовый актив – это любое требование, которому соответствует обязательство. Финансовые активы состоят из требований и компонента «золото в слитка» в составе монетарного золота. - классификация финансовых активов и обязательств – применяется к остаткам финансовых активов и обязательств, связанным с ними операциям а также прочим изменениям, связанным с финансовыми активами и обязательствами. Основными видами классификации финансовых активов и обязательств являются классификации по типам финансовых инструментов, функциональным категориям и по срокам погашения. - типы финансовых инструментов – во внешнеэкономических счетах используются три широких категории финансовых активов и обязательств: 1) инструменты участия в капитале и паи/акции инвестиционных фондов; 2) долговые инструменты; 3) прочие финансовые активы и обязательства. 2 - инструменты участия в капитале – это финансовые инструменты, дающие право на участия в капитале хозяйственной единицы, и которые могут быть представлены акциями, паями, сертификатами долевого участия, депозитарными расписками или аналогичными документами. - долговые инструменты – это инструменты, требующие уплаты основной суммы и/или процентов в определенный момент времени в будущем. Функциональные категории составляют основную классификацию, используемую в отношении всех финансовых операций, остатков и доходов в статистике внешнеэкономической деятельности. Выделяется пять функциональных категорий инвестиций: - прямые инвестиции; - портфельные инвестиции; - производные финансовые инструменты (кроме резервов) и опционы на акции для сотрудников; - прочие инвестиции; - резервные активы. - прямые инвестиции – это категория трансграничных инвестиций, при которой резидент одной страны осуществляет контроль или имеет значительную степень влияния на управление предприятием, являющимся резидентом другой страны. Непосредственные отношения прямого инвестирования возникают в том случае, когда прямой инвестор напрямую владеет 10 или более процентов в акционерном капитале предприятия прямого инвестирования. - портфельные инвестиции - определяются как операции между резидентами и нерезидентами и остатки по ним, связанные с долговыми ценными бумагами или ценными бумагами, обеспечивающими участие в капитале, кроме тех, которые включаются в прямые инвестиции или резервные активы. Портфельные иностранные инвестиции – это вложения денежных и материальных средств в долговые ценные бумаги и акции, которые обеспечивают инвестору менее 10% процентов участия в акционерном капитале предприятия. - финансовые деривативы (производные финансовые инструменты) – это финансовые активы и обязательства, которые предусматривают передачу рисков. Производный финансовый контракт представляет собой финансовый инструмент, который привязывается к другому определенному финансовому инструменту, показателю или биржевому товару и с помощью которого на финансовых рынках может осуществляться торговля определенными финансовыми рисками независимо от активов. Существует две широкие категории производных финансовых инструментов – опционы и контракты форвардного типа. Классификация финансовых деривативов осуществляется также по категориям базовых активов: валютные, на процентные ставки, на инструменты участия в капитале, на товары, кредитные и прочие деривативы. - прочие инвестиции — это остаточная категория, которая включает остатки и операции между резидентами и нерезидентами помимо тех, которые относятся к прямым инвестициям, портфельным инвестициям, производным финансовым инструментам и резервным активам. - переоформление (рефинансирование) долга – представляет собой заключенную между заемщиком и кредитором двустороннюю договоренность об официальной отсрочке платежей по обслуживанию долга и установлении новых и обычно более длительных, сроков погашения, замену существующего долгового инструмента или инструментов включая просроченную задолженность, на новый долговой инструмент или инструменты. Переоформление (рефинансирование) долга также предполагает изменение условий с сохранением того же типа инструмента, той же основной суммы долга и того же кредитора, что и в случае старого долга. 3 - реорганизация (реструктуризация) долга – определяется как договоренность об изменении установленных условий обслуживания долга, участниками которой являются как кредитор, так и заемщик (и иногда третьи стороны). Одним из участников процесса реорганизации долга нередко является правительство, выступающее в роли заемщика, кредитора или гаранта, однако реорганизация долга может также проводиться с участием частного сектора, например, в случае обмена долговых обязательств. Реорганизация долга обычно предполагает облегчение изначально установленных условий по долговому обязательству, заключенному заемщиком. Это может быть связано с возникновением проблем с ликвидностью, то есть с отсутствием у заемщика денежных средств, необходимых для осуществления приближающегося платежа по обслуживанию долга, или проблем с устойчивостью его положения, в результате которых он вряд ли будет в состоянии погашать свои долговые обязательства в среднесрочной перспективе. - прощение долга - частичное или полное добровольное аннулирование долгового обязательства кредитором в соответствии с соглашением, заключаемым между кредитором и заемщиком. - переуступка долга – трехстороннее соглашение между кредитором, прежним заемщиком и новым заемщиком, в соответствии с которым новый заемщик принимает на себя непогашенные обязательства прежнего заемщика перед кредитором и несет ответственность за погашение долга. - проценты – инвестиционный доход, подлежащий получению кредиторами по определенным видам финансовых активов, представленных депозитами, долговыми ценными бумагами, ссудами и займами и прочей дебиторской задолженностью, за предоставление финансовых активов в распоряжение другой институциональной единицы. Сумма начисляемых процентов может определяться как в виде ставки, выраженной в процентах от непогашенной суммы долга, так и в виде заранее установленной или переменной денежной суммы. Проценты отражаются по принципу начисления, то есть как непрерывно начисляемые с течением времени. - дивиденды – распределяемые доходы, перечисляемые владельцам долей капитала. Они представляют собой прибыль, выплачиваемую хозяйственными единицами своим акционерам или собственникам. - капитализация (реинвестирование) доходов – это нераспределенная прибыль хозяйственной единицы, которая показывает чистые доходы от производства и операции с первичным и вторичным доходом до отнесения реинвестированных доходов. Отнесение нераспределенной прибыли на счет их владельцев. Реинвестированные доходы представляют собой прибыль, которая не распределяются в форме дивидендов. Реинвестирование доходов является условно начисленной финансовой операцией. В данных об остатках реинвестирование доходов не показывается отдельно, а включается в совокупную стоимость основного долга/капитала. - ссуда (заём) – это финансовые активы, которые создаются при непосредственном предоставлении средств заемщику кредитором на условиях срочности, платности и возвратности. - хозяйственная единица (корпорация) – обособленное юридическое лицо или общественная организация, существование которых признается законом и обществом, которые обладают правами собственности, занятия экономической деятельностью, принятия экономических решений, принятия обязательств и заключения контрактов. - нефинансовые организации – производственные и непроизводственные предприятия, организации, целью деятельности которых не является получение прибыли (неправительственные организации, благотворительные фонды и т.п. нефинансовые организации). 4 - небанковские кредитные организации - кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные операции. Перечень банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Национальным банком Таджикистана. - кредиторская задолженность - задолженность, образовавшаяся в результате отсрочки платежа за импорт товаров и услуг. - дебиторская задолженность – задолженность, образовавшаяся в результате отсрочки платежа за экспорт товаров и услуг. - опцион – контракт, в рамках которого покупатель опциона приобретает у продавца право на покупку или продажу указанного базового актива по согласованной цене исполнения на установленную дату или до такой даты. Покупатель выплачивает премию эмитенту опциона, которая представляет собой цену приобретения инструмента. - контракты форвардного типа – это безусловный контракт, по которому две стороны договариваются произвести обмен базовых активов (реальных или финансовых) в оговоренном количестве по согласованной договоренной цене (цене исполнения) на установленную дату. Контракты форвардного типа включают фьючерсы и свопы. Операция с производным инструментом оценивается как разность, умноженная на количество, между рыночной ценой базового актива и ценой исполнения, установленной в контракте. - фьючерсы – это контракты форвардного типа, которые обращаются на организованных биржах. - своп – это контракт форвардного типа, который предусматривает обмен сторонами потоками денежных средств на основе справочных цен на заранее установленных условиях на базовые активы. В момент расчета разница в стоимости участвующих в свопе базовых активов, измеряемых по рыночной цене, относится к операции по финансовым деривативам, а обмениваемые стоимости отражаются по соответствующим реальным или финансовым активам. - РЕПО – соглашение (финансовая операция) об обратной покупке ценных бумаг, в рамках которых производится продажа ценных бумаг за наличные деньги с обязательством выкупить эти или аналогичные ценные бумаги по фиксированной цене либо на оговоренную будущую дату. - краткосрочные финансовые активы/обязательства – определяются как выплачиваемые по требованию или со сроком до погашения один год или менее. - долгосрочные финансовые активы/обязательства – определяются как со сроком до погашения свыше одного года или без установленного срока погашения. - аннуитет – равновеликие платежи, которые производятся в равные промежутки времени в течение датированного временного периода. - льготный период – период между датой подписания соглашения и предусмотренного графиком датой первого платежа в погашение основного долга по займу; - ценные бумаги – это долговые инструменты и инструменты участия в капитале, которые обладают характерной чертой обращаемости. Ценные бумаги специально предназначены для торговли на организованных биржевых или внебиржевых рынках. - долговые ценные бумаги - представляют собой обращающиеся инструменты, служащие свидетельством долга. Они охватывают векселя, облигации, ноты, обращающиеся депозитные сертификаты, коммерческие бумаги и другие. - торговые кредиты и авансы – приобретение и предоставление товаров и услуг в кредит, предусматривающие выплату их стоимости и процентов в ближайшей перспективе, а также авансовые платежи за последующие поставки товаров и услуг. 5 - грант – средства, безвозмездно передаваемые дарителем (фондом, корпорацией, правительственным учреждением, или частным лицом) как коммерческой, так и некоммерческой организации или частному лицу для выполнения конкретной работы. В отличие от займа грант не нужно возвращать. - просроченная задолженность – определяется как суммы, которые все еще не уплачены, хотя оговоренный срок их выплаты уже прошел. - кредитор – участник кредитных отношений, который предоставляет в ссуду денежные средства или товары и услуги на определенный срок и на определенных условиях и имеет право на этой основе требовать от дебитора возврата ссуды или исполнения других обязательств. Кредитором может быть государство, банк, предприятие или физическое лицо. - дебитор (заемщик) – юридическое или физическое лицо, имеющее дебиторскую (денежную или имущественную) задолженность по отношению к кредитору. - реинвестированные доходы от прямых инвестиций – доля прямого инвестора (пропорциональная принадлежащей ему доле в капитале) в доходах иностранных дочерних и ассоциированных предприятий, которые не распределяются в форме дивидендов, а как правило направляются на развитие предприятия. Нераспределенная прибыль предприятий также считается реинвестированными доходами. - остатки – уровень активов или обязательств на определенный момент времени. Данные об остатках приводят как правило на начало и конец учетного периода. Связующим звеном между остатками за два различных периода выступают операции и прочие изменения, имевшие место в течение этого периода, поскольку причиной изменения остатков являются операции или прочие изменения (переоценка, курсовые колебания и другие). - операция – это взаимодействие двух институциональных единиц, которое осуществляется по взаимному соглашению или в силу действия закона и сопровождается обменом экономическими ценностями или трансфертом. В операциях, учитываемых в счетах внешнеэкономической деятельности, одна институциональная единица является резидентом республики Таджикистан, другая является ее не резидентом. - рыночная цена – цена, по которой осуществляется или может быть осуществлен обмен финансовыми активами. В случае операций, рыночная цена определяется как сумма денег, которую покупатель, действующий добровольно, платит за приобретение чего-либо у продавца, действующего добровольно. Остатки финансовых активов и обязательств должны отражаться, как если бы они были приобретены в ходе рыночных операций на отчетную дату баланса. - переоценка стоимости – это переоценка стоимости по финансовому активу или обязательству, возникающая в результате изменения цен на них и/или изменения валютного курса. На практике величина переоценки обычно вычисляется за период между двумя моментами времени, по состоянию на которые дается стоимостная оценка соответствующих активов и обязательств. - валюта учета - валюта, в которой ведутся счета внешнеэкономической деятельности. Валютой учета счетов внешнеэкономической деятельности Республики Таджикистан (платежного баланса РТ, международной инвестиционной позиции и внешнего долга РТ) является доллар США. - оригинальная валюта – валюта, в которой выражена стоимость операций и остатков, оговоренных в контракте между двумя сторонами. - валюта платежа - валюта, которая использовалась в расчетах по данному договору. Валюта платежа может отличаться от оригинальной валюты. В таких 6 случаях, стоимость операции должна пересчитываться в оригинальную валюту по фактическому валютному курсу, применимому в отношении данной операции. - рента – рентой называется доход к получению за предоставление природных ресурсов в распоряжение другой институциональной единице. Примеры ренты включают суммы к оплате за пользование землей, добычу минеральных ресурсов и других недр, а также за право ловли рыбы, использования леса и пастбищ. - субсидии – (от лат.subsidium - помощь, поддержка) – выплаты потребителям, предоставляемые за счёт государственного или местного бюджета, а также специальных фондов юридическим и физическим лицам, местным органам власти. Субсидия – помощь потребителю продукции, то есть субъекту, не имеющему достаточно средств для самофинансирования. Следует различать два вида субсидий: а) субсидия – межбюджетный трансферт, предоставляемый в целях софинансирования расходных обязательств нижестоящего бюджета; б) субсидия – денежные средства, предоставляемые из бюджетов и внебюджетных фондов юридическим лицам (не являющимся бюджетными учреждениями) и физическим лицам. Основные свойства субсидии: - безвозмездная, безвозвратная передача средств (по субвенции возможен возврат средств, если средства ушли на другую цель); - целевой характер; - софинансирование (на условиях долевого финансирования). Прямые субсидии используются для финансирования фундаментальных научных исследований и опытно-конструкторских работ (гранты), внедрения в производство новой техники и переподготовки кадров. С одной стороны, субсидии могут поощрять развитие перспективных отраслей, с другой – поддерживать нерентабельные, но стратегически важные предприятия (со всеми последствиями вмешательства государства в рыночную экономику). Сельскохозяйственное производство же дотируется через компенсационные выплаты. Косвенное субсидирование осуществляется средствами налоговой и денежно-кредитной политики. Государство применяет льготное налогообложение прибыли корпораций, практикует возврат прямых налогов и таможенных пошлин, государственное гарантирование и страхование депозитов, экспортных кредитов, предоставляет частным объединениям кредиты на льготных условиях. Совокупность субсидий из бюджета города бюджетам муниципальных образований образует фонд софинансирования. - налоги – налогом признаётся установленный Налоговым Кодексом РТ обязательный платёж в бюджет, осуществляемый в определённом размере, носящий обязательный безвозвратный и безвозмездный характер. Налоги исчисляются в денежном выражении и уплачиваются в национальной валюте, если иное не установлено Налоговым Кодексом РТ, однако в форме отчётности №1-АМ сумма выплаченных налогов указываются в валюте обслуживания на дату оплаты. ГЛАВА 2. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ПО УСЛОВИЯМ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ 2. Форма отчетности №1-АМ включает в себя информацию о внешнеэкономических операциях с финансовыми активами и обязательствами, объединенных в группы в соответствии с классификацией финансовых активов и обязательств и типов финансовых инструментов. Отчет отражает: а) информацию о заключенных контрактах/договорах; б) информацию о состоянии балансовых счетов на начало и на конец отчетного периода; в) информацию по каждой операции в отдельности за отчетный период; 7 г) информацию о прочих изменениях за отчетный период. 3. Отчет по форме №1-АМ формируется в информационном портале «Единое окно» в режиме реального времени «on-line» при последовательном вводе отчетных данных в соответствующих интерфейсных окнах портала, а также посредством функции едино-разового импорта массива отчетных данных. 4. Перед началом ввода статистических данных необходимо отправить по Email: plat_balance@nbt.tj информацию представленную в следующем рисунке: 5. Массив отчетных данных к форме №1-АМ должен быть предварительно сформирован в электронном файле формата Excel с учетом требований настоящей инструкции. 6. Предоставляемые отчетные данные через информационный портал «Единое окно» должны подписываться электронно-цифровой подписью (ЭЦП) руководителем организации или лицом, им уполномоченным. Порядок применения электронноцифровой подписи описан в Приложении №12. 7. В информационном портале «Единое окно», в подменю «Помощь», находится электронная документация «Руководство пользователя» с детализированным описанием и графическими изображениями функциональных разделов (интерфейсных окон) отчета формы №1-АМ для осуществления работы в режиме «on-line». 8. Структура файла формата Excel указана в Приложении № 13. Файл может быть заполнен вспомогательными программными средствами или «в ручную» оператором на стороне исполнителя отчета. 9. Для осуществления импорта данных, необходимо строго придерживаться инструкции по заполнению формы отчета №1-АМ в формате Excel. Корректное заполнение отчета в указанном формате позволит осуществить предоставление отчетных данных в НБТ через информационный портал «Единое окно». 10. Портал «Единое окно» предоставляет возможность осуществить вспомогательные контрольные проверки отчетных данных за отчетный период. Контрольные проверочные таблицы по операциям обслуживания позволяют анализировать предоставляемую информацию, выявлять ошибки на момент ввода соответствующих данных. Система проверяет связанность вводимых данных, выдает информацию об ошибках, предоставляет возможность их редактирования. Редактировать информацию можно неограниченное количество раз, но только до момента осуществления электронно-цифровой подписи (ЭЦП). После осуществления 8 ЭЦП, редактирование отчетных данных возможно только с разрешения уполномоченных лиц Национального банка Таджикистана. 11. В случае, если предоставление данных в отчетной форме №1-АМ формата Excel осуществляется посредством служебной электронной почты, то наличие внесенных изменений в структуру файла (изменение расположения разделов, полей, скрытие столбцов и т.п.) регламентируется как некорректное предоставление отчетных данных. 12. Отчет по форме №1-АМ должен предоставляться ежеквартально через портал «Единое окно» Национального банка Таджикистана, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Методики предоставления данных обеспечивают прозрачность ввода, анализа, редактирования и вывода отчетных данных при санкционированном доступе на информационный портал. 13. В случае внесения изменений в определения и методы составления показателей отчета формы №1-АМ, стороне исполнителя отчета будет предоставлена дополнительная информация и документация с пояснениями. 14. В случае, не предоставления или несвоевременного предоставления отчетности, а также предоставления недостоверных отчётных данных, в соответствии с Кодексом административных правонарушениях Республики Таджикистан статьи №537 и 713, при контроле за государственной статистики, местных и управленческих структур, установлено возложение штрафных санкций. По отношению к банкам и небанковским финансовым организациям, применяются штрафные санкции за не предоставление или несвоевременное предоставление отчетности, а также за предоставление недостоверных отчётных данных, в соответствии с порядком применения срочных исправительных мер и мер воздействия Национальным банком Таджикистана к кредитным организациям, утверждённого Постановлением Правления Национального банка Таджикистана в соответствии с требованиями статьи 48 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана». 15. Данные по форме отчётности №1-АМ предоставляются всеми хозяйственными единицами независимо от форм собственности, участвующие во внешнеэкономической деятельности. В случае прекращения деятельности по внешнеэкономическим операциям, хозяйственные единицы сообщают об этом Национальному банку Таджикистана в письменной форме. 16. Национальный банк Таджикистана гарантирует обеспечение конфиденциальности полученных данных. Полученные данные не будут использоваться для проверки деятельности или финансового состояния хозяйственных единиц и будут отражаться исключительно в сводной форме при составлении «Платёжного баланса и международной инвестиционной позиции республики Таджикистан». ГЛАВА 3. СТРУКТУРА И ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТЧЕТНОГО ФАЙЛА В EXCEL ФОРМАТЕ 17. Сформированный в Excel формате отчет №1-АМ состоит из следующих разделов: - титульный бланк - данные о внешних финансовых операциях хозяйственных единиц. - лист 01_01. Таблица 1.1. Сведения о контракте/договоре заёмщика/кредитора. - лист 01_02. Таблица 1.2. Сведения по проведенным операциям за отчетный период (обслуживание контрактов/договоров). данные по остаткам контрактов/договоров привлеченных/предоставленных ссуд. - лист 02. Таблица 2.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода привлеченных/предоставленных ссуд. 9 - данные о графике выплат по предоставленным/привлеченным ссудам - лист 03. Таблица 3.1. Сведения о прогнозных выплатах согласно графику (по внешним кредиторам/внешним задолжникам). - данные по остаткам прямых и портфельных иностранных инвестиций - лист 04. Таблица 4.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода (по прямым и портфельным инвестициям в страну/за границу). - данные по остаткам привлеченных/предоставленных внешних торговых кредитов и авансов. - лист 05. Таблица 5.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода по привлечённым/предоставленным внешним торговым кредитам и авансам (обязательства/требования). - данные по остаткам финансовых деривативов - лист 06. Таблица 6.1. Сведения о стоимости финансового дериватива на начало и конец отчетного периода (обязательства/требования). - данные по остаткам средств на счетах в зарубежных банках - лист 07. Таблица 7.1. Сведения о движении средств на счетах зарубежных банков на начало и конец отчетного периода (поступление на счет/списание со счета). 18. На титульном бланке отчетной формы №1-АМ в формате Excel необходимо указать отчетную дату в формате «день, месяц, год», код и идентификационный номер налогоплательщика хозяйственной единицы (ИНН хозяйственной единицы). 19. В случае, предоставления в НБТ формы отчетности №1-АМ в формате Excel по электронной почте, необходимо на титульном бланке указать информацию о фамилии, имени, отчестве, номере телефона исполнителя данного отчета. 20. В таблице 1.1. (Лист 01_01) указываются соответствующие коды заключенных контрактов, указывается дата подписания контракта, указывается новый код контракта в случае возникновения изменений в первоначальных условиях контракта (события реструктурирования/реорганизации, переоформления /рефинансирования, реинвестирования соответствующие ранее подписанному контракту/договору). Для кодировки информации необходимо использовать классификаторы кодов, указанные в справочниках Приложений №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 к данной инструкции. 21. Сведения о заключенных контрактах (Лист 01_01) в таблице 1.1. должны отражать информацию, соответствующую отчетному периоду. 22. Все проведенные операции по обслуживанию всех типов контрактов за отчетный период необходимо указать в таблице 1.2. (Лист 01_02), используя информацию справочника Приложения №10 к данной инструкции. 23. Информация по каждой операции должна указываться в оригинальной валюте активов/обязательств инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора) в соответствии с условиями соответствующего контракта и приведённого справочника в Приложении №9. 24. В случае, если в один день хозяйственной единицей было проведено несколько одинаковых по типу операций по обслуживанию одного и того же контракта, сведения по этим операциям должны быть просуммированы и указаны как одна операция с общей итоговой суммой на один день. 25. В случае, если в отчетном файле формата Excel будет указано несколько однотипных операций с одинаковыми или различными суммами, то будет осуществляться импорт только одной операции, указанной первой в записях таблицы 1.2 (Лист 01_02). Подобную ситуацию в предоставляемых отчетных сведениях допускать нельзя, т.к. это исказит достоверность данных. 10 26. Типы хозяйственной единицы и сектора экономики хозяйственной единицы автоматически идентифицируются согласно приведенным справочникам Приложения №1 и Приложения №2.\ 27. При возникновении условий реструктурирования/реорганизации, переоформления/рефинансирования, реинвестирования текущего контракта/договора, необходимо указать дату начала этих событий и предоставить в НБТ отсканированную копию контракта/договора с соответствующими новыми условиями. 28. Лист 01_01. Данные о внешних финансовых хозяйственных единиц. - таблица 1.1. Сведения о контракте/договоре заёмщика/кредитора - информация формируется по следующей структуре: № 1 2 3 4 Тип договора 5 6 код типа срочности контракта/договора 7 погашение основного долга Наименование код контракта/договора в ИС хозяйственной единицы код контракта/договора в ИС НБТ дата подписания контракта код первоначальной ссуды (код первоначального контракта) код типа контракта/договора код выплаты платежей контракта/договора 8 дата окончания льготного периода 9 дата первого платежа 10 дата последнего платежа 11 периодичность 12 Другое 13 код инвестора (кредитора)/заемщика (дебитора) операциях Содержание указывается номер контракта/договора из информационной системы хозяйственной единицы присваивается Национальным банком Таджикистана указывается соответствующая дата указывается код ссуды ранее подписанного контракта/договора (первичный код контракта/договора в ИС хозяйственной единицы) указывается тип договора согласно приведенного справочника Приложения №3 (в случае если избирается тип договора другие обязательства или активы, тогда он должен быть описан в п. 43 «Примечания») 1 - краткосрочные долговые обязательства со сроком действия год и менее одного года. 2 - долгосрочные долговые обязательства со сроком действия более одного года или без установленного срока погашения. указывается код выплаты платежей согласно, приведённого справочника Приложения №4 (в случае, если выбирается пункт другое, тогда он должен быть описан в п. 43 «Примечания») указывается дата окончания периода, в течение которого не производится выплата основного долга указывается дата, соответствующая первому платежу указывается дата соответствующая последнему платежу указывается количество платежей в год указывается если тип договора отличный от ссуд, в этом случае необходимо описать содержание операции в п. 43 «Примечания». указывается код наименования инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора), согласно приведённого справочника Приложения №5, в случае отсутствия наименования 11 23 товары, оборудование инвестора/заёмщика сообщить в НБТ Код и название зарубежного банка необходимо предварительно предоставить в НБТ (поле заполняется только для типов контрактов/договоров с кодом 13 согласно справочника Приложения №3) указывается код страны инвестора (кредитора) /заёмщика (дебитора), согласно приведённого справочника Приложения №6 указывается код типа инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора), согласно приведённого справочника Приложения №7 указать код институционального сектора инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора), согласно приведённого справочника Приложения № 8 указывается общая сумма (или рыночная стоимость ценной бумаги), предоставляемая в соответствии с условиями соответствующего контракта/договора. указывается первоначальная сумма ранее подписанного контракта/договора между инвестором (кредитором) /заёмщиком (дебитором) указывается предоставленная дополнительная сумма к существующему контракту/договору инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора) указывается сумма инвестиций в акционерный капитал инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора). указывается увеличение суммы инвестиций в уставном капитале инвестора (кредитора)/заёмщика (дебитора) за счёт капитализации дивидендов указывается оригинальная валюта в соответствии с контрактом/договором согласно приведённого справочника Приложения №9 указать в оригинальной валюте контракта/договора 24 Услуги указать в оригинальной валюте контракта/договора 25 в денежной форме указать в оригинальной валюте контракта/договора 26 Прочее 27 товары, оборудование указать в оригинальной валюте контракта/договора (указать в п.43 «Примечания») указать в оригинальной валюте платежа 28 Услуги 29 в денежной форме указать в оригинальной валюте платежа указать в оригинальной валюте платежа 30 Прочее указать в оригинальной валюте платежа (указать в п.43 «Примечания») указывается процентная ставка по финансовому активу/обязательству (займу, депозиту, ценной бумаге и т.д.) указывается количество дней в году согласно контракта/договора по начислению процентов 14 код зарубежного банка 15 код страны инвестора/заемщика 16 код типа инвестора/заемщика 17 код институционального сектора 18 сумма инвестиции Всего 19 первоначальная сумма 20 добавленная сумма 21 акционерный капитал 22 капитализация дивидендов к выплате к получению валюта инвестиции 31 процентная ставка 32 количество дней в году 12 Выплаты процентов 33 доля акционерного капитала 34 плавающая процентная ставка 35 дата окончания льготного периода 36 первый платеж 37 последний платёж 38 периодичность 39 Другое 40 ставка комиссионных процентов 41 Регион 42 примечание указывается доля инвестора в уставном капитале в процентах выбрать тип процентной ставки указывается дата окончания периода в течение, которого не производится выплата процентов указывается дата первого платежа указывается дата последнего платежа указывается количество платежей в год указывается если тип договора отличный от ссуд (в этом случае необходимо описать содержание операции в п. 43 «Примечания») указывается ставка комиссионных, выплачиваемых кредитору по сумме ссуды, который еще не предоставлен заемщику, то есть плату за резервирование денежных ресурсов, предусмотренную вступившим в силу контрактом/договором о предоставлении ссуды. указывается код региона, где происходит фактическое целевое использование привлеченных средств, согласно приведённого справочника Приложения №11 указываются условия по типу договоров, выплата платежей, если соответствующие условия долга не могут быть отражены по предложенным вариантам. 29. Лист 01_02. Данные о внешних финансовых операциях хозяйственных единиц - таблица 1.2. Сведения по проведенным операциям за отчетный период (обслуживание контрактов/договоров). - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта/договора 2 код типа контракта/договора 3 код операции 4 5 6 7 товары, оборудование Услуги в денежной форме Прочие 8 дата операции Содержание указывается код присвоенный НБТ указывается согласно, приведённого справочника Приложения №3 указывается согласно, приведённого справочника Приложения №10 указать в оригинальной валюте контракта/договора указать в оригинальной валюте контракта/договора указать в оригинальной валюте контракта/договора указывается, условия не могут быть отражены по предложенным вариантам указывается дата выполнения операции 30. Лист 02. Данные по обслуживанию контрактов/договоров - таблица 2.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода привлеченных/ предоставленных ссуд - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта Содержание указывается код присвоенный НБТ 13 остаток на начало периода 2 основной долг 3 Проценты остаток на конец периода 4 основной долг 5 Проценты указываются остатки основного долга на начальную дату периода указываются остатки процента на начальную дату периода проставить данные основного долга на конечную дату периода проставить данные о процентах на конечную дату периода 31. Лист 03. Данные о графике выплат по предоставленным/привлеченным ссудам - раздел содержит информацию о прогнозируемом графике выплат согласно условиям контракта/договора. - таблица 3.1. Сведения о прогнозных выплатах согласно графику (по внешним кредиторам/внешним задолжникам) - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта/договора 2 код типа контракта/договора 3 код операции фактическое начисление Прогноз процентов 4 товары, оборудование 5 услуги 6 в денежной форме 7 товары, оборудование 8 услуги 9 в денежной форме 10 дата операции Содержание указывается код присвоенный НБТ указывается согласно, приведённого справочника Приложения №3 указывается согласно, приведённого справочника Приложения №10 указать в оригинальной валюте контракта/договора указать в оригинальной валюте контракта/договора указать в оригинальной валюте контракта/договора указать фактические начисления процентов в оригинальной валюте контракта/договора указать фактические начисления процентов в оригинальной валюте контракта/договора указать фактические начисления процентов в оригинальной валюте контракта/договора указывается дата выполнения операции 32. Лист 04. Данные об остатках прямых и портфельных иностранных инвестиций - таблица 4.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода по прямым и портфельным инвестициям (в страну/за границу) - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта остаток на начало периода Содержание указывается код присвоенный НБТ 14 2 Капитал 3 Дивиденды остаток на конец периода 4 Капитал 5 Дивиденды проставить данные об остатках акционерного капитала на дату начала периода проставить дивиденды на начальную дату периода проставить данные об остатках акционерного капитала на дату конца периода проставить данные о дивидендах на дату конца периода 33. Лист 05. Данные по остаткам привлеченных/предоставленных внешних торговых кредитов и авансов - таблица 5.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода по привлечённым/предоставленным внешним торговым кредитам и авансам (обязательства/требования) - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта остаток на начало периода 2 торговых кредитов 3 торговых авансов остаток на конец периода 4 торговых кредитов 5 торговых авансов Содержание указывается код присвоенный НБТ по кредиторской/дебиторской задолженности проставить остатки авансов начальную дату периода (предоплаты) на по кредиторской/дебиторской задолженностям проставить остатки авансов начальную дату периода (предоплаты) на 34. Лист 06. Данные по остаткам финансовых деривативов - таблица 6.1. Сведения о стоимости финансового дериватива на начало и конец отчетного периода (обязательства/требования) 35. В таблице проставляются валовые данные раздельно по активам и обязательствам о позициях и операциях с производными финансовыми инструментами по рыночным ценам, действующим на отчетную дату. В случае опциона, учитываемой рыночной стоимостью позиции соответствующего инструмента служит его текущая цена. Текущая стоимость позиции производного финансового инструмента рассчитывается как разница между согласованной контрактной ценой базового актива и его соответствующим образом дисконтированной действующей рыночной ценой. 36. Учет операций с производными финансовыми инструментами. 37. Заключение контракта форвардного типа, как правило, не требует отражения операции. Покупатель опциона платит продавцу премию, которая представляет собой цену приобретения инструмента и отражается как операция. Последующие изменения в ценах производных финансовых инструментов отражаются как прочие изменения, а не как операции. Продажи опционов на вторичных рынках оцениваются по рыночным ценам и отражаются как операции. На момент расчета производится либо денежный платеж, либо поставка базового актива. 38. Когда расчет производится в денежных средствах, это отражается как операция в отношении данного инструмента в размере денежной суммы, уплаченной при расчете. 15 39. Когда осуществляется поставка базового актива, операция с производным финансовым инструментом оценивается как разность, умноженная на количество, между рыночной ценой базового актива и ценой исполнения. - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта остаток на начало периода 2 стоимость дериватива остаток на конец периода 3 стоимость дериватива Содержание указывается код присвоенный НБТ указывается стоимость дериватива на начальную дату отчетного периода проставить стоимость дериватива на конечную дату отчетного периода 40. Лист 07. Данные по остаткам средств на счетах зарубежных банков - в разделе указываются сведения о движении средств на счетах зарубежных банков предприятий (кроме организаций депозитного типа). - таблица 7.1. Сведения о движении средств на счетах зарубежных банков на начало и конец отчетного периода (поступление на счет/списание со счета) - информация формируется по следующей структуре: № Наименование 1 код контракта 2 остаток на начало периода 3 остаток на конец периода Содержание указывается код присвоенный НБТ указывается соответствующая сумма указывается соответствующая сумма 41. Все приложение к инструкции являются ее неотъемлемой частью. Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3 Приложение 4 Приложение 5 Приложение 6 Приложение 7 Приложение 8 Приложение 9 Приложение 10 Приложение 11 Приложение 12 Приложение 13 справочник «Тип хозяйственной единицы» справочник «Тип сектора экономики» справочник «Типа контракта» справочник «Тип выплаты платежа» справочник «Код инвестора (кредитора)/заемщика(дебитора)» справочник «Код страны инвестора/заёмщика» справочник «Код типа инвестора/заёмщика» справочник «Код сектора заемщика-резидента» справочник «Код валют инвестиций» справочник «Коды внешнеэкономических операций» справочник «Код регионов Таджикистана» общие сведения по электронно-цифровой подписи (ЭЦП) инструкция по заполнению файла формата Excel для импорта массива данных к форме отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции хозяйственных единиц» 16 Приложение № 1 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» СПРАВОЧНИК «ТИП ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ЕДИНИЦЫ» 1. Типы хозяйственных единиц и соответствующие им коды определены на основе Руководства по платёжному балансу и международной инвестиционной позиции шестого издания (РПБ-6), системы национальных счетов (СНС) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при формировании сектора хозяйственной единицы для его определения и правильной регистрации учёта в платёжном балансе и международной инвестиционной позиции, и связано с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. Хозяйственные единицы в пределах каждого сектора характеризуются сходными экономическими целями, функциями и поведением. 3. Объектами классификации являются хозяйственные единицы – резиденты Республики Таджикистан (РТ), участники внешнеэкономических операций. Типы хозяйственной единицы Центральный банк Депозитная организация банк микродепозитная организация Сектор государственного управления Прочие сектора прочие финансовые организации микрозаемные организации микрозаемные фонды прочие нефинансовые предприятия домашние хозяйства и НКОДХ Код хозяйственной единицы 1 2 201 202 3 4 401 40101 40102 40103 402 403 Определение типа хозяйственной единицы 4. Центральный банк – это финансовое учреждение (или группа учреждений), которое осуществляет контроль за ключевыми аспектами финансовой системы. 5. Депозитные организации – депозитные организации, за исключением центрального банка, которые занимаются финансовым посредничеством как своим основным видом деятельности. При её осуществлении они принимают обязательства в форме депозитов или финансовых инструментов, являющихся близкими заменителями депозитов (таких как краткосрочные депозитные сертификаты). Как правило, к данному подсектору относятся следующие финансовые посредники: а) Банк – коммерческая организация, созданная для привлечения депозитов и других денежных средств в целях использования для кредитования на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по 17 поручению клиентов и созданная в соответствии с Законом Республики Таджикистан о банках и банковской деятельности. б) Микродепозитная организация – небанковская коммерческая микрофинансовая организация, осуществляющая деятельность по привлечению депозитов, предоставлению микрокредитов и иную деятельность, предусмотренную Законом РТ «О микрофинансовых организациях». 6. Сектор государственного управления – органы государственного управления представляют собой особый тип юридических лиц, создаваемых в результате политических процессов и обладающих законодательной, судебной или исполнительной властью над другими институциональными единицами в пределах данной территории. 7. Прочие сектора – охватывают прочие финансовые организации, нефинансовые организации, домашние хозяйства и НКОДХ (некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства). а) Прочие финансовые организации - охватывают финансовые организации, финансовых посредников, не относящихся к депозитным учреждениям, основным видом деятельности которых является оказание финансовых услуг, в том числе страховых услуг и услуг пенсионных фондов, другим хозяйственным единицам. К прочим финансовым организщациям относятся фонды денежного рынка, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, страховые брокеры, фондовые биржи, прочие финансовые посредники. б) Нефинансовые предприятия - это организации, основной деятельностью которых является производство рыночных товаров или нефинансовых услуг. К нефинансовым предприятиям относятся коммерческие и некоммерческие организации юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РТ и отделения/филиалы предприятий-нерезидентов, созданные и занимающиеся предпринимательской деятельностью в РТ. в) Домашние хозяйства и НКОДХ – определяются как группа физических лиц, которые совместно владеют ресурсами и участвуют в потреблении. НКОДХ – это организации, основная деятельность которых заключается в предоставлении товаров и услуг домашним хозяйствам или обществу в целом на бесплатной основе или по экономически незначимым ценам. К НКОДХ относятся благотворительные общества, организации по оказанию гуманитарной и другой помощи, профсоюзы, религиозные организации и другие. НКОДХ могут быть юридическими лицами или организациями без образования юридического лица. 18 Приложение № 2 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Тип сектора экономики» 1. Типы секторов экономики и соответствующие им коды, определены на основе товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при формировании сектора экономики, которому соответствует хозяйственная единица, и связано с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются хозяйственные единицы представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Тип сектора экономики Сельское хозяйство, охота и лесоводство Хлопководство Другие Рыболовство Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров Обрабатывающая промышленность Электроэнергия, газ и водоснабжение Строительство Оптовая и розничная торговля Гостиницы и рестораны Транспорт, складское хозяйство и связь Финансовое посредничество Операции с недвижимым имуществом, аренда и коммерческая деятельность Государственное управление и оборона Образование Здравоохранение и социальные услуги Прочие коммунальные, социальные услуги Частные домашние хозяйства Экстерриториальные организации и органы Код сектора экономики 1 101 102 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 19 Приложение № 3 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Код контракта/договора» 1. Типы контрактов/договоров и соответствующие им коды, определены на основе требований Руководства по платёжному балансу и международной инвестиционной позиции шестого издания (РПБ-6) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при определении типа контракта/договора, согласно условиям заключённых контрактов/договоров между хозяйственной единицей и кредитором/заёмщиком и связанно с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются финансовые операции хозяйственных единиц, представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Тип контракта/договора Кредит привлечённый Кредит предоставленный Прямые инвестиции (в страну) прямой инвестор в предприятие прямого инвестирования предприятие прямого инвестирования прямому инвестору операции между сестринскими компаниями Прямые инвестиции (за границу) прямой инвестор в предприятие прямого инвестирования предприятие прямого инвестирования прямому инвестору операции между сестринскими компаниями Кредиты от прямых инвесторов (в страну) прямой инвестор в предприятие прямого инвестирования предприятие прямого инвестирования прямому инвестору операции между сестринскими компаниями Кредиты от прямых инвесторов (за границу) прямой инвестор в предприятие прямого инвестирования предприятие прямого инвестирования прямому инвестору операции между сестринскими компаниями Портфельные инвестиции (в страну) инструменты участия в капитале и паи/акции Код контракта/договора 1 2 3 301 302 303 4 401 402 403 5 501 502 503 6 601 602 603 7 701 20 инвестиционных фондов долговые ценные бумаги инструменты участия в капитале и паи/акции инвестиционных фондов долговые ценные бумаги Портфельные инвестиции (за границу) инструменты участия в капитале и паи/акции инвестиционных фондов долговые ценные бумаги инструменты участия в капитале и паи/акции инвестиционных фондов долговые ценные бумаги Торговые кредиты и авансы (обязательства) Торговые кредиты и авансы (требования) Финансовые деривативы (обязательства) Финансовые деривативы (требования) Движение средств на счетах зарубежных банков Другие обязательства (описать в п. 42) Другие требования (описать в п. 42) 702 703 704 8 801 802 803 804 9 10 11 12 13 14 15 21 Приложение № 4 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Тип выплаты платежа» 1. Типы выплат платежей и их соответствующие коды, определены на основе требований Руководства по платёжному балансу и международной инвестиционной позиции шестого издания (РПБ-6), системы национальных счетов (СНС) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при формировании типа выплат платежей по ссуде для его определения и правильной регистрации учёта в платёжном балансе и международной инвестиционной позиции с контролем за соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются финансовые операции хозяйственных единиц, представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Тип выплаты платежа Равными частями Единовременно Аннуитетом Другое Код выплаты платежа 1 2 3 4 22 Приложение № 5 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Код инвестора (кредитора)/заемщика (дебитора)» 1. Коды инвесторов (кредиторов)/заемщиков (дебиторов) построены на основе предоставленной информации хозяйственных единиц и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при формировании внешнего инвестора (кредитора)/заемщика (дебитора) для определения внешних экономических связей, и связанно с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются юридическое наименование инвестора (кредитора)/заемщика (дебитора), представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Код инвестора 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Европейский Банк Реконструкции и Развития Фонд Ага Хана по экономическому развитию Фирма "Пауль Рейнхарт АГ" Компания "Аксиаль ЛТД" ОАО "Казкомерцбанк" Фирма "ИТК ТРЕК" Компания "Лукойл" Фирма "Брен ЛТД" Всемирный банк KFW ЗАО АКБ "Инфобанк" Компания "Экрам ЛТД" ЗАО "Нитекс" Велингтон Коттон ОАО АКБ "Связь-Банк" ТуранАлембонк Евротрастбанк Промсвязбанк Компания "Найт энд Дей" Корпус Милосердия Ансол ЛТД Хамер инвестинг Девид Пинкос гражданин США ООО "Ресурсо - энергосберегающие технологии" ЧКОО "Интерсон Трейдинг Компания ЛТД" Эмерсон Глобал Холдингс ОАО "КамАЗтехобслуживание" ОАО "Автоагрегат" Micro Lending ООО "Фронтиэрс" ООО Реалтек ЗАО "МНТО ИНСЭТ" Страна инвестора Великобритания Швейцария Швейцария Россия Казахстан Россия Россия Швейцария США Германия Беларусь Великобритания Россия Украина Россия Казахстан Россия Россия Великобритания США Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) США Россия Великобритания Великобритания Россия Россия Кыргызстан Россия Россия Код страны 826 756 756 643 398 643 643 756 840 276 112 826 643 804 643 398 643 643 826 840 92 92 840 643 826 826 643 643 417 643 643 23 Код инвестора 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) СНС - Лавалин Интернэшнл Инк ОАО "Гидропроект" Фонд ОПЕК Саудовский Фонд Развития Азиатский Банк Развития Исламский Банк Развития Международный Валютный Фонд Кувейтский Фонд Европейский Союз Узбекистан Экспортно-кредитный банк Торгово-Кредитная Корпорация Дойчвагонбау Китай Казахстан Кыргызстан Исламская Республика Иран Беларусь Фирма "Экспорт - Импорт К+S" Международная финансовая корпорация АКАМ ЕБРР и Международная финансовая корпорация Россия Commerzbank Eurasija SAO CHL LIMITED Эйч Би Истэйт Девелонез LTD Ал - Захем Малхобра Модем LTD ООО Сатурн Голд энд минералз экскавейшн ИНК Компания "Кабоол - ЛТД" Центрально Азиатское Телекоммуникационное Развитие Almoed Group Gemplus ООО "Промсвязьдизайн" Future Product design a.s. Hobim Bilat Islem Hizmetleri a.s. ООО "Визигор Солюшенз" ООО НПФ "Беркут" Metallewarenfabrid Gemmingen GnbH & Co Blue Sappire Corporation Inform Electronic Корпорация ZTE Хуавей Инвестмент ЛТД ShoreCap Int. Commerzbank Компания "Gemix S.A." Цой В.Д. СРС Индустриес Mintech Group Ink DP PricevoterhouseCoopers Mobitel Teleko Страна инвестора Канада Узбекистан Австрия Саудовская Аравия Филиппины Саудовская Аравия США Кувейт Бельгия Узбекистан Турция США Германия Китай Казахстан Кыргызстан Иран Беларусь Австрия США Швейцария Великобритания Россия Россия Индия Индия Индия Украина Россия Великобритания Корея Респ. Нидерланды Код страны 124 860 40 682 608 682 840 414 56 860 792 840 276 156 398 417 364 112 40 840 756 826 643 643 356 356 356 804 643 826 410 528 Объед.Араб.Эмират Германия Россия Чехия Турция Россия Россия Германия США Турция Китай Китай Кайман Германия Панама Россия Швейцария США Великобритания Турция 784 276 643 203 792 643 643 276 840 792 156 156 136 276 591 643 756 840 826 792 24 Код инвестора 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Franz Backhaus Informa UK LTD LausanneGMBH OOO Infomobile Huawei Technology Powerstrom inc Development Gatway ООО "Гизеке и Девриент Технолоджи" AFG Power Supply Sistems GmbH ОАО Юрьев-Польский завод "Промсвязь" Коммерцбанк Русславбанк Cooperative Housing Foundation (CHF) Dexia Micro-Cred. Blueorch. DBT SU ООО "Никарт Инфо" ООО "СРС Курсы" ЗАО "London-Bishkek Insurance Compony" Ernst & Young Фронтиерс Блуочард "Микрокредит Энтерпрайз" Сеть развития ОКСУСа LTD "ROSHAN" Racome Shipping Service Corporation АБМ Амробанк Incofin/Impulse Филип Штерн Корпорейт солюшн консалтинг лимитед Triple Jump АТФ Банк ACTED GSM Association Syrus systems Ltd RK Telecom Plenexis CIS Elias Financial Inc ЗАО "GANA" UNDP VBS S.A. Памир-Вест Felix Trad AG Фуд беверидж Atlantida Finance LTD Финетик Микрофинанс ОАО "РАО ЕЭС" ОАО "ФСК ЕЭС" Федеральное Агентство по управлению Федеральным имуществом ЗАО "ИНТЕР РАО ЕЭС" OXFAM NOVIB VDK SPAAR BANK KIVA Микрофонд Государственный Банк Развития Китая Страна инвестора Германия Великобритания Швейцария Россия Китай США США Россия Германия Россия Германия Россия США Люксембург Россия Россия Кыргызстан Россия Кыргызстан Швейцария США Франция Афганиcтан США Казахстан Бельгия Великобритания Великобритания Нидерланды Казахстан Франция Великобритания Великобритания Исландия Германия Латвия Польша США Люксембург Австрия Швейцария Нидерланды Великобритания Люксембург Россия Россия Россия Россия Нидерланды Бельгия США Китай Код страны 276 826 756 643 156 840 840 643 276 643 276 643 840 442 643 643 417 643 417 756 840 250 4 840 398 56 826 826 528 398 250 826 826 352 276 428 616 840 442 40 756 528 826 442 643 643 643 643 528 56 840 156 25 Код инвестора 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Ситибанк FMFB Responsibility Global Deutsche Bank Aktiengesellschaft ООО "Холдинг Дархан" Гранд-Сервис General Suppliers LTD Triodos-Doen Oikocredit Dual Return Fund STCAV Бонки Тичорати Эрон Global Commercial Microfinance Consortium LTD ОКСУС Холдинг Calvert ASN NOVIB ОАО "Вымпел-комуникации" DCS GmbH Almoayed NT Alcatel-Lucent ОАО "Банк ВТБ" КБ МИ-Банк Комонфельв энд Бритиш Минералз ЛТД ЗиДжин Аурелия Бём Ловиза EMPTY Альберто Бакки Борискин Сергей Славиевич Хуонкер Надя KBC Bank NU Olencom Electronics LTD SV-Telecom-Worldwide LTD ООО "СЦС Совител" Московский телепорт Planet Finance Petelaar Assectenbewaarbedrijs N.V. Credit Suisse Microfinance Fund Management Company Responcibility SICAV "Коттонекс Аншалт" Банк Развития Казахстана ОАО "Заминбанк" АКБ "Интеркоопбанк" Rural Impulse Fund S.A. Нэклис - Банк Лак Кезар Филипп HITEX LTD Бодо Хари Шютце Исламская Корпарация по Развитию частного сектора ООО "Плазма" Symbiotics Карера Карера СПА Millenium Страна инвестора США Афганиcтан Люксембург Германия Казахстан Россия США Нидерланды Нидерланды Люксембург Иран Кайман Франция США США Россия Германия Объед.Араб.Эмират Германия Россия Россия Великобритания Китай Германия Италия Россия Швейцария Бельгия Израиль Великобритания Россия Россия Франция Нидерланды Люксембург Код страны 840 4 442 276 398 643 840 528 528 442 364 136 250 840 840 643 276 784 276 643 643 826 156 276 380 643 756 56 376 826 643 643 250 528 442 Люксембург Швейцария Казахстан Азербайджан Россия Люксембург Россия Швейцария Исландия Германия Саудовская Аравия 442 756 398 31 643 442 643 756 352 276 682 Россия США США Италия США 643 840 840 380 840 26 Код инвестора 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) CATD (Central Asian Telecom Development) МСТ INT Netlink Tech ООО "Специальные технологии" Techeng City Lanya Trade MEDA Dexia MicroCredit Fund Kanam Participation Limited ABC Microfinance Вильфред Ауэр Михаэль EMF Microfinance EMPTY Dual Return Госкорпорация Росатом Акционерная компания "Kaynak Dis tidjter" Мустафа Озджан Айверди Хулуси Эртугрул Месджноглу Turk Hava Ullari Компания "Eurasia Gold Ins" Компания "Kazakmys Gold BV" ТОО "Алдас-Алтын" ТОО "Данк" Компания "Marvis PTE LTD" WTT Hotels One Limited Gilkes Limited ООО "Руские Отели" Дурмуш Яшар Бабаоглу DWM "Petroleum" AG Wayrex LLP ООО "Кайнак Групп" БФ "Озгюн Иншаат Таохют ве Тиджорат" Озгюн Иншаат Таохют ве Тиджорат Бейдал Дыш Тиджорат" Gama Asansor Ebktric Elektron Elkoterm Isive Sogutma Cihaslari Sanvetic LTD Elit Dek Ins LTD STI WTT One Limited Hyatt International (Europe Africa Middle East) LLC НИИПП Академии Синиязенского ПСК Сойдегер Якуп Рахманов Р.А. Finca International Inc Finca Capital Fund Finca International LLC FMO INCOFIN Responsibility SICAV (Lux) Компания Совтехинвест Абдулбоки Мухаммадазиз Джин Шань Джин Фун Дмитрий Есин Элианора Клеопард Страна инвестора Нидерланды США Объед.Араб.Эмират Россия Китай Канада Швейцария Кипр Франция Германия Лихтенштейн Швейцария Россия Турция Турция Турция Турция Турция Канада Нидерланды Казахстан Казахстан Сингапур Кипр Кипр Россия Турция Швейцария Великобритания Кыргызстан Кыргызстан Турция Турция Турция Турция Турция Кипр Швейцария Китай Турция Россия США США США Нидерланды Бельгия Люксембург Иран Афганиcтан Китай Китай Россия Кипр Код страны 528 840 784 643 156 124 756 196 250 276 438 756 643 792 792 792 792 792 124 528 398 398 702 196 196 643 792 756 826 417 417 792 792 792 792 792 196 756 156 792 643 840 840 840 528 56 442 364 4 156 156 643 196 27 Код инвестора 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Крейсо Ресурсез Лимитед ЗАО АКБ "Пересвет" ПРООН-DFID ОАО "Мегафон" Бехштайн Ханс Маттиас Roamware Farronica Group LTD Аурелия Бём Ловиза ГУ ГРМЦ Кыргызкий авиационный колледж ООО "ЭкспоСпецАвто" Vaisala Oyj EMPTY ЗАО "ЮниКредитБанк" Инвесторбанк ОАО "Россельхозбанк" OcOO "Kazakhmys Gold Kyrgystan" BPK-NET International LTD R.I.S.K. Company Acctech Trade and Services LLP TRADIX CORP AO "ASTEL" ЗАО "Пеленг" Компания "Визор Капитал Лтд" Компания "Врайнет Инвестмент Лтд" БТ Интернейшнл Холдингс Лимитед ТОО "Делойт ТСФ" Компания "Русал Инжиниринг Девелопмент Лтд" Компания "Русал Лтд" Фирма "RTI LTD" ООО "Бизнес решение" Компания "Cullinstone LTD" Talko Managment Ltd CDH Investment Corp. Фирма "Carpat Belaz Service" XinJiang TianShuo Automobile Trade Co.Ltd Futurecard LANYA R.I.D. GmbH ООО "Связьком" ЗАО "НИИ-РТС" Минский Высший Авиационный Колледж ГП "Кыргызаэронавигация" ООО "Стройлидер" Vaisala Oyj ООО "Тексис" ЗАО "НПФМС" Finca microfinance fond B. V Wellberg invest S.A Инвестиционый банк Альфабанк Continential COTTON Access Microfinance Holding AG (AMX) LFS Financial Systems GmbH Страна инвестора Великобритания Россия Великобритания Россия Германия США Исландия Германия Россия Кыргызстан Россия Финляндия Россия Россия Россия Кыргызстан Израиль Азербайджан Великобритания Россия Казахстан Россия Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) Великобритания Казахстан Кипр США США Россия Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) Румыния Китай Объед.Араб.Эмират Китай Германия Россия Россия Беларусь Кыргызстан Россия Финляндия Россия Россия Нидерланды Швейцария Иран Казахстан Азербайджан Германия Германия Код страны 826 643 826 643 276 840 352 276 643 417 643 246 643 643 643 417 376 31 826 643 398 643 92 92 826 398 196 840 840 643 92 92 92 642 156 784 156 276 643 643 112 417 643 246 643 643 528 756 364 398 31 276 276 28 Код инвестора 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Access Mickrofinance Holding AG (AMX) Корпоратсияи Молиявии Байналмиллали (IFC) ОАО УРАЛСИБ EMF Microfinance ООО МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ ФРОНТИЕРС МКК "ФРОНТИЕРС" GTZ International Labour Office MERCY CORPS ЕВРОТЕКС ОАО АКБ "Инвестторгбанк" WRAYNET Investment LTD DALLMARK COMPANY Tajik Aluminium Company Limited Zarin Holdings LTD Gurgin Technology LTD AO "TRASTA COMERCBANKA" Доусон Холдингс Лимитед Infoteam Bilgi Sistemleri LTD ООО Ситроникс Смарт Технологии Компания "Kazakhmys Finance PLC" ТОО "Бейбарс и Ко" Консолидейтед Экспорт Корпорейшн UNHCR (УВКБ ООН) Ascotech Anstalt Московский филиал ОАОКБ "Акцепт" КБ Анелик РУ DWM INCOME FUNDS SCA-SICAV SIF Райффайзен Банк Бонки Порсиён ICCO RATING INITIATAVE Raiffeisen Zentralbank Импорт-экспорт банк Бонки рушди Хитой BlueOchard finance S.A. Новинкомбанк Казкоммерцбонк MicroCredit Enterprises AccessBank Азербайджан Эдэнсерз ФЗЕ БТА Банк Казахстана Нурбанк Finethic Microfinance MEF SA/Blueorchard Pool Credit Suisse Microfinance Fund SNS Institutsional Microfinance Fond Triodos Custody B.V. in its capacity as custodian of Triodos Fair Share Fund European Bank Интеркоопбанк Темирбанк Казахстан Страна инвестора Германия Германия Россия Швейцария Кыргызстан Код страны 276 276 643 756 417 Кыргызстан Германия Швейцария США Доминика Россия Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (Брит) Кипр Латвия Россия Турция Россия Великобритания Казахстан Чехия Швейцария Лихтенштейн Россия Россия США Германия Иран Нидерланды Люксембург Австрия Индия Китай Швейцария Россия Казахстан США Азербайджан Объед.Араб.Эмират Казахстан Казахстан Швейцария Швейцария Франция Нидерланды Нидерланды 417 276 756 840 212 643 92 92 92 92 196 428 643 792 643 826 398 203 756 438 643 643 840 276 364 528 442 40 356 156 756 643 398 840 31 784 398 398 756 756 250 528 528 Великобритания Россия Казахстан 826 643 398 29 Код инвестора 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Амелсайд Комнет Лимитед EBRD TAFT Ориён Манинг ЛТД DWM Asset Management Natixis Impact Nord Sud Development DWM Asset Management Балтикумсбанк Trane Klima Ticaret A.S. BMW ЕВРААС ИТ Лидер Телеком Современные системы Смарткард-Сервис S.W.I.F.T SCRL Law Debenture Corporate Services Oxford Financial Traing Derpart Travel Service Tetra PAK International Tanberg INSTRUMENTS LLS JBT BB Engineering Royal Crown Plasform Ambalaj ТОО Берикап Mauser Ambalaj Milecourt Limited NERA LTD Слуцкий сахарный завод ООО Русофт ООО Рукард ООО БФК АНО Учебный центр дополнительного профобразования ООО Супер Серверс Сопровождение Сервис Бюро Money Gram Thomson Reuters Eastern Europe LTD SWIFT Euro Grant Management ЗАО Розан Файненс Юни Глобал Guarant International ГАЛФ Минералз ЧС "Кони мансур" Компания "Панперин" Компания "Зар Рис" Тачинская международная компания по ресурсам СУАР СП ООО МТТЗ Горнодобывающая компания Цзиньсань Горнодобывающая компания Цзыцзинь Горнодобывающая компания Цзиньфен Oxus Holding Конт Козметик ве Диш Тичарет Лимитед Страна инвестора Россия Великобритания Виргин.о-ва (Брит) Нидерланды Казахстан Нидерланды Латвия Турция Германия Россия Россия Россия Россия Бельгия Великобритания Россия Германия Франция Италия Италия Италия США Кыргызстан Казахстан Турция Великобритания Чехия Беларусь Россия Россия Россия Россия Код страны 643 826 92 528 398 528 428 792 276 643 643 643 643 56 826 643 276 250 380 380 380 840 417 398 792 826 203 112 643 643 643 643 Россия Украина Великобритания Россия Чехия Россия Турция Чехия Великобритания Казахстан Кипр Иран Китай 643 804 826 643 203 643 792 203 826 398 196 364 156 Узбекистан Китай Китай Китай Люксембург Турция 860 156 156 156 442 792 30 Код инвестора 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) Ширкети Центр финансовых технологий National Bank of Pakistan Россельхозбанк ЗАО "Техносервис" КСД Mikrofinanzfonds (FIS) FBME BANK LTD MEF SA SICAV-SIF (BlueOrchardPool) Oberhtur Technologies UK. Ltd Антикоррупционный центр Литвы IC Energy Limited s.r.o ООО "Бизнес-формат" Банковский совет СНГ Fleming Gulf Conference Uniglobal Utilities Moodys Investors Service ООО "БСС" ООО "Пять звезд" Swiss Capital International Finca Microfinance Holding (FMH) Tan Kee Kean Timothy Michael Wernli Чонатан Кристофер Вилбур ООО "Технология бизнес-инженеринг" Natixis Impact Nord Sud Development FINETIC Microfinance Fund S.C.A BlueOrchard Microfinance Fund Microfinance Initiative for Asia Dual Return Fund S.I.C.A.V. Responsibility МЗФ "Grameen Credit Agricole" ЗАО "PENKIU KONTINENTU BANKINES TECHNOLOGIJOS Visa Int. Master Card ООО "БТЕ-СЕРВИС" IL TECHNOLOGIES GROUP LIMITED ЗАО "НОВАКАРД" OU AVANCARD ЧСП "Бонки содиротию воридотии Мачористон" ООО "Санкт-Петербургская международная банковская конференция" BELCO TRADING LTD ЗАО "Наутилус Технолоджи" Avestion plus ltd ООО "Русофт" LTD Colvir TAG SYSTEMS ЗАО "КОКК" TOO "IBS Project" The european times DuLac Capital Ltd Михаил Вернли Страна инвестора Код страны Россия Пакистан Россия Россия Германия Кипр Люксембург Великобритания Литва Чехия Украина Россия Объед.Араб.Эмират Чехия Великобритания Россия Литва Швейцария США Сингапур Швейцария США Россия Франция Люксембург Люксембург Люксембург Люксембург Швейцария Люксембург Литва 643 586 643 643 276 196 442 826 440 203 804 643 784 203 826 643 440 756 840 702 756 840 643 250 442 442 442 442 756 442 440 США США Россия Кипр Россия Эстония Венгрия Россия 840 840 643 196 643 233 348 643 Великобритания Россия Великобритания Россия Великобритания Андорра Россия Казахстан Великобритания Швейцария Швейцария 826 643 826 643 826 20 643 398 826 756 756 31 Код инвестора 445 446 447 448 449 450 Наименование инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) ПРООН Responsability SICAV Евразийский Банк Развития SWIFT SCRL ZTE Hong Kong LTD ООО "ЦФТ" Страна инвестора США Франция Казахстан Бельгия Китай Россия Код страны 840 250 398 56 156 643 32 Приложение № 6 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Код страны инвестора/заёмщика» 1. Коды стран инвестора/заёмщика построены на основе Международного стандарта ИСО 3166-93 «Коды для представления названий стран» разработанного Международной организацией по стандартизации. 2. Коды используют при определении страны для фиксирования внешних экономических связей в бухгалтерском и статистическом учёте, оперативной отчётности по операциям, связанных с международными расчётами, для контроля соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются страны мира, суверенные государства и любые другие территории, имеющие политические, экономические, географические и исторические особенности, представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Наименование стран и территорий Австралия Австрия Азербайджан Албания Алжир Ангилья Ангола Андорра Антарктика Антигуа.Барб Антильские о-ва Аомынь (Макао) Аргентина Армения Аруба Афганиcтан Багамские о-ва Бангладеш Барбадос Бахрейн Беларусь Белиз Бельгия Бенин Бермудские о-ва Болгария Боливия Код страны 036 040 031 008 012 660 024 020 010 028 530 446 032 051 533 004 044 050 052 048 112 084 056 204 060 100 068 33 Босния и Герцеговина Ботсвана Бразилия Брит.тер.в Инд.ок. Бруней Буве Буркина-Фасо Бурунди Бутан Вануату Ватикан Великобритания Венгрия Венесуэла Виргин.о-ва (Брит) Виргин.о-ва (США) Вост.Самоа (США) Восточный Тимор Вьетнам Габон Газа Сектор Гаити Гайана Гамбия Гана Гваделупа Гватемала Гвиана Гвинея Гвинея-Бисау Германия Гибралтар Гондурас Гренада Гренландия Греция Грузия Гуам Дания Джибути Джонстон Атолл Доминика Доминиканская Респ. Европейское сообщество Египет Заир Замбия Западная Сахара Западное Самоа Зимбабве 070 072 076 086 096 074 854 108 064 548 336 826 348 862 092 850 016 626 704 266 274 332 328 270 288 312 320 254 324 624 276 292 340 308 304 300 268 316 208 262 396 212 214 978 818 180 894 732 882 716 34 Израиль Индия Индонезия Иордания Ирак Иран Ирландия Исландия Испания Италия Йемен Кабо-Верде Казахстан Кайман Камбоджа Камерун Канада Катар Кения Кипр Кирибати Китай Кокосовые о-ва Колумбия Коморские о-ва Конго Корея (КНДР) Корея Респ. Коста-Рика Кот-Д'ивуар Куба Кувейт Кыргызстан Лаос Латвия Лесото Либерия Ливан Ливия Литва Лихтенштейн Люксембург Маврикий Мавритания Мадагаскар Майота Македония Малави Малайзия Мали 376 356 360 400 368 364 372 352 724 380 887 132 398 136 116 120 124 634 404 196 296 156 166 170 174 178 408 410 188 384 192 414 417 418 428 426 430 422 434 440 438 442 480 478 450 175 807 454 458 466 35 Малые Тихоок.о-ва Мальдивы Мальта Марианские о-ва Марокко Мартиника Маршалловы о-ва МВФ Мексика Микронезия Мозамбик Молдова Монако Монголия Монтсеррат Мьянма Намибия Науру Непал Нигер Нигерия Нидерланды Никарагуа Ниуэ Новая Зеландия Новая Каледония Норвегия Нормандские о-ва Норфолк Объед.Араб.Эмират О-в Мэн О-в Рождества О-в Святой Елены О-в Уэйк О-ва Кука О-ва Мидуэй Оман Пакистан Палау Панама Папуа-Нов.Гвинея Парагвай Перу Питкэрн Польша Португалия Пуэрто-Рико Реюньон Россия Руанда 581 462 470 580 504 474 584 960 484 583 508 498 492 496 500 104 516 520 524 562 566 528 558 570 554 540 578 830 574 784 833 162 654 872 184 488 512 586 585 591 598 600 604 612 616 620 630 638 643 646 36 Румыния С.Винсент.Гренад. Сальвадор Сан-Марино Сан-Томе и Принс. Саудовская Аравия Свазиленд Сейшельские о-ва Сенегал Сент-Китс и Невис Сент-Люсия Сингапур Сирия Словакия Словения Соломоновы о-ва Сомали С-Пьер и Микелон Судан Суринам США Сьерра-Леоне Сянган (Гонконг) Таджикистан Таджикистан Таиланд Тайвань Танзания Теркс и Кайкос Того Токелау (Юнион) Тонга Тринидад и Тобаго Тувалу Тунис Туркменистан Турция Уганда Узбекистан Украина Уоллис и Футуна Уругвай Фарерские о-ва Фиджи Филиппины Финляндия Фолклендские о-ва Фр.Полинезия Фр.Южные Территор. Франция 642 670 222 674 678 682 748 690 686 659 662 702 760 703 705 090 706 666 736 740 840 694 344 762 972 764 158 834 796 768 772 776 780 798 788 795 792 800 860 804 876 858 234 242 608 246 238 258 260 250 37 Херд и Макдональд Хорватия Центр.Афр.Респуб. Чад Чехия Чили Швейцария Швеция Шпицберген о-ва Шри-Ланка Эквадор Экватор.Гвинея Эритрея Эстония Эфиопия ЮАР Югославия Ямайка Япония 334 191 140 148 203 152 756 752 744 144 218 226 232 233 231 710 891 388 392 38 Приложение № 7 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Тип инвестора/заёмщика» 1. Типы инвесторов/заёмщиков и соответствующие им коды, определены на основе требований Руководства по платёжному балансу и международной инвестиционной позиции шестого издания (РПБ-6), системы национальных счетов (СНС) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при формировании типа инвестора/заёмщика для его определения и правильной регистрации учёта в платёжном балансе и международной инвестиционной позиции, и связанно с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются хозяйственные единицы представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Тип инвестора/заёмщика Центральный банк Банки Производственная компания Официальные или международные организации Экспортеры и другие частные кредиторы Другие финансовые институты Головные или дочерние компании Прочие Код типа инвестора/заёмщика 1 2 3 4 5 6 7 8 39 Приложение № 8 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Тип институционального сектора заемщика-резидента» 1. Типы институциональных секторов и соответствующие им коды, определены на основе требований Руководства по платёжному балансу и международной инвестиционной позиции шестого издания (РПБ-6), системы национальных счетов (СНС) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют при формировании институционального сектора инвестора/заёмщика для его определения и правильной регистрации учёта в платёжном балансе и международной инвестиционной позиции, и связанно с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются хозяйственные единицы представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. Тип институционального сектора Прямой государственный долг Долг ОДКР МВФ Прочий долг ОДКР Долг под гарантию Правительства РТ Долг без гарантии Правительства РТ Код типа инвестора/заёмщика 1 5 4 2 3 40 Приложение № 9 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Код валют инвестиций» 1. Коды валют инвестиций построены на основе Международного стандарта ИСО 44217-94 «Коды для представления валют и фондов» разработанного Международной организацией по стандартизации. 2. Коды используют при прогнозировании внешних экономических связей, учёте валютных поступлений и платежей, в бухгалтерском и статистическом учёте, оперативной отчётности по операциям, связанной с международными расчётами и контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются национальные валюты, денежные единицы стран мира, суверенных государств или любых других территорий, имеющих политические, экономические, географические и исторические особенности, представляющие интерес с точки зрения внешнеторговых операций и т.д. № Наименование валюты 1 2 3 4 6 7 Дирхам (ОАЭ) Афгани Лек Армянский драм Нидерландский антильский гульден Кванза Аргентинское песо 8 5 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 Код валюты Числовой 784 971 8 51 буквенный AED AFN ALL AMD 532 ANG 973 32 AOA ARS Австралийский доллар 36 AUD Арубанский гульден Азербайджанский манат Барбадосский доллар Така Болгарский лев Бахрейнский динар Бурундийский франк Бермудский доллар Брунейский доллар Боливиано Бразильский реал Багамский доллар Нгултрум Пула Белорусский рубль 533 944 52 50 975 48 108 60 96 68 986 44 64 72 974 AWG AZN BBD BDT BGN BHD BIF BMD BND BOB BRL BSD BTN BWP BYR Страны, в которых используется валюта Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) Афганистан Албания Армения Кюрасао; Сен-Мартен (нидерландская часть) Ангола Аргентина Австралия; Кирибати; Кокосовые (Килинг) острова; Науру; Остров Норфолк; Остров Рождества; Остров Херд и острова Макдональд; Тувалу Аруба Азербайджан Барбадос Бангладеш Болгария Бахрейн Бурунди Бермуды Бруней-Даруссалам Боливия, многонациональное государство Бразилия Багамы Бутан Ботсвана Беларусь 41 № Наименование валюты 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 Белизский доллар Канадский доллар Конголезский франк Швейцарский франк Чилийское песо Юань Колумбийское песо Единица реальной стоимости Костариканский колон Конвертируемое песо Кубинское песо Эскудо Кабо-Верде Чешская крона Франк Джибути Датская крона Доминиканское песо Алжирский динар Египетский фунт Накфа Эфиопский быр 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 Код валюты Числовой 84 124 976 756 152 156 170 970 188 931 192 132 203 262 208 214 12 818 232 230 буквенный BZD CAD CDF CHF CLP CNY COP COU CRC CUC CUP CVE CZK DJF DKK DOP DZD EGP ERN ETB Евро 978 EUR Доллар Фиджи Фунт Фолклендских островов Фунт стерлингов Лари Седи Гибралтарский фунт Даласи Гвинейский франк Кетсаль Гайанский доллар Гонконгский доллар Лемпира Хорватская куна Гурд Форинт Рупия Новый израильский шекель 242 238 826 981 936 292 270 324 320 328 344 340 191 332 348 360 376 FJD FKP GBP GEL GHS GIP GMD GNF GTQ GYD HKD HNL HRK HTG HUF IDR ILS Страны, в которых используется валюта Белиз Канада Конго, демократическая республика Лихтенштейн; Швейцария Чили Китай Колумбия Колумбия Коста-Рика Куба Куба Кабо-Верде Чешская Республика Джибути Гренландия; Дания; Фарерские острова Доминиканская Республика Алжир Египет Эритрея Эфиопия Австрия; Андорра; Бельгия; Гваделупа; Германия; Греция; Ирландия; Исландия; Испания; Италия; Кипр; Люксембург; Майотта; Мальта; Мартиника; Монако; Нидерланды; Папский Престол (Государство-город Ватикан); Португалия; Реюньон; Сан-Марино; Сен-Бартелеми; Сен-Мартен; Сент-Пьер и Микелон; Словакия; Словения; Финляндия; Франция; Французская Гвиана; Французские Южные территории; Черногория; Эстония Фиджи Фолклендские острова (Мальвинские) Соединенное королевство Грузия Гана Гибралтар Гамбия Гвинея Гватемала Гайана Гонконг Гондурас Хорватия Гаити Венгрия Индонезия Израиль 42 № Наименование валюты Код валюты Числовой 356 368 364 352 388 400 392 404 417 116 174 буквенный INR IQD IRR ISK JMD JOD JPY KES KGS KHR KMF 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 Индийская рупия Иракский динар Иранский риал Исландская крона Ямайский доллар Иорданский динар Иена Кенийский шиллинг Сом Риель Франк Комор 73 Северокорейская вона 408 KPW 74 75 76 77 Вона Кувейтский динар Доллар Островов Кайман Тенге 410 414 136 398 KRW KWD KYD KZT 78 Кип 418 LAK 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 Ливанский фунт Шри-Ланкийская рупия Либерийский доллар Лоти Литовский лит Латвийский лат Ливийский динар Марокканский дирхам Молдавский лей Малагасийский ариари 422 144 430 426 440 428 434 504 498 969 LBP LKR LRD LSL LTL LVL LYD MAD MDL MGA 89 Денар 807 MKD 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 Кьят Тугрик Патака Угия Маврикийская рупия Руфия Квача Мексиканское песо Малайзийский ринггит Метикал Доллар Намибии Найра Золотая кордоба 104 496 446 478 480 462 454 484 458 943 516 566 558 MMK MNT MOP MRO MUR MVR MWK MXN MYR MZN NAD NGN NIO 103 Норвежская крона 578 NOK 104 Непальская рупия 524 NPR Страны, в которых используется валюта Бутан; Индия Ирак Иран (Исламская Республика) Исландия Ямайка Иордания Япония Кения Киргизия Камбоджа Коморы Корея, народно-демократическая республика Корея, республика Кувейт Острова Кайман Казахстан Лаосская Народно-Демократическая Республика Ливан Шри-Ланка Либерия Лесото Литва Латвия Ливийская Арабская Джамахирия Западная Сахара; Марокко Молдова, республика Мадагаскар Македония, бывшая Югославская Республика Мьянма Монголия Макао Мавритания Маврикий Мальдивы Малави Мексика Малайзия Мозамбик Намибия Нигерия Никарагуа Норвегия; Остров Буве; Шпицберген и Ян Майен Непал 43 № Наименование валюты Код валюты Числовой буквенный Страны, в которых используется валюта 105 Новозеландский доллар 554 NZD 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 512 590 604 598 608 586 985 600 634 946 941 643 646 682 OMR PAB PEN PGK PHP PKR PLN PYG QAR RON RSD RUB RWF SAR 90 SBD Соломоновы Острова 121 122 123 124 Оманский риал Бальбоа Новый соль Кина Филиппинское песо Пакистанская рупия Злотый Гуарани Катарский риал Новый лей Сербский динар Российский рубль Франк Руанды Саудовский риял Доллар Соломоновых Островов Сейшельская рупия Суданский фунт Шведская крона Сингапурский доллар Ниуэ; Новая Зеландия; Острова Кука; Питкерн; Токелау Оман Панама Перу Папуа-Новая Гвинея Филиппины Пакистан Польша Парагвай Катар Румыния Сербия Россия Руанда Саудовская Аравия 690 938 752 702 SCR SDG SEK SGD 125 Фунт Святой Елены 654 SHP 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 Леоне Сомалийский шиллинг Суринамский доллар Добра Сальвадорский колон Сирийский фунт Лилангени Бат Сомони Новый манат Тунисский динар Паанга Турецкая лира Доллар Тринидада и Тобаго Новый тайваньский доллар Танзанийский шиллинг Гривна Угандийский шиллинг 694 706 968 678 222 760 748 764 972 934 788 776 949 780 901 834 980 800 SLL SOS SRD STD SVC SYP SZL THB TJS TMT TND TOP TRY TTD TWD TZS UAH UGX Сейшелы Судан Швеция Сингапур Святая Елена, остров Вознесения, Тристанда-Кунья Сьерра-Леоне Сомали Суринам Сан-Томе и Принсипи Эль-Сальвадор Сирийская Арабская Республика Свазиленд Таиланд Таджикистан Туркмения Тунис Тонга Турция Тринидад и Тобаго Тайвань (Китай) Танзания, объединенная республика Украина Уганда 120 44 № 144 Наименование валюты Доллар США Код валюты Числовой буквенный 840 USD Американское Самоа; Британская территория в Индийском океане; Бонэйр, Синт-Эстатиус и Саба; Виргинские острова (Британские); Виргинские острова (США); Гаити; Гуам; Малые Тихоокеанские Отдаленные острова Соединенных Штатов; Маршалловы Острова; Микронезия, федеративные штаты; Острова Теркс и Кайкос; Палау; Панама; Пуэрто- Рико; Северные Марианские острова; Соединенные Штаты; Тимор-Лесте; Эквадор; Эль-Сальвадор 940 UYI Уругвай 858 860 937 704 548 882 UYU UZS VEF VND VUV WST Уругвай Узбекистан Венесуэла, боливарианская республика Вьетнам Вануату Самоа Габон; Камерун; Конго; ЦентральноАфриканская Республика; Чад; Экваториальная Гвинея Ангилья; Антигуа и Барбуда; Гренада; Доминика; Монтсеррат; Сент-Винсент и Гренадины; Сент-Китс и Невис; СентЛюсия 146 147 148 149 150 151 Уругвайское песо в индексированных единицах Уругвайское песо Узбекский сум Боливар фуэрте Донг Вату Тала 152 Франк КФА ВЕАС 950 XAF 153 Восточно-карибский доллар 951 XCD 154 СДР (специальные права заимствования) 960 XDR 155 Франк КФА ВСЕАО 952 XOF 156 Франк КФП 953 XPF 157 158 159 160 161 Йеменский риал Рэнд Замбийская квача Доллар Зимбабве Конвертируемая марка 886 710 894 932 977 YER ZAR ZMK ZWL ВАМ 145 Страны, в которых используется валюта Международный валютный фонд (МВФ) Бенин; Буркина-Фасо; Гвинея-Бисау; Кот д'Ивуар; Мали; Нигер; Сенегал; Того Новая Каледония; Французская Полинезия; Уоллис и Футуна Йемен Лесото; Намибия; Южная Африка Замбия Зимбабве Босния и Герцеговина 45 Приложение № 10 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Коды внешнеэкономических операций» 1. Коды внешнеэкономических операций построены на основе требований Руководства по платёжному балансу и международной инвестиционной позиции шестого издания (РПБ-6) и составлены согласно международной стандартизации. 2. Коды используют внешнеэкономических при операций формировании статистической хозяйственной отчетности единицы между кредитором/заёмщиком, и связанно с контролем соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются операции хозяйственных единиц, представляющие интерес с точки зрения внешнеэкономических потоков. 4. Разделы операций в соответствии с типами контрактов - раздел 02. Данные по обслуживанию контрактов/договоров по привлеченным/ предоставленным ссудам - раздел 03. Данные о графике выплат по предоставленным/привлеченным ссудам - раздел 04. Данные о прямых и портфельных иностранных инвестициях - раздел 05. Данные по привлеченным/предоставленным внешним торговым кредитам и авансам - раздел 06. Данные об операциях с финансовыми деривативами - раздел 07. Данные о движении средств на счетах зарубежных банков 5. Принцип начислений по операциям: увеличение баланса/процентов отсутствие начислений по балансам/процентам уменьшение баланса/процентов + 0 - Код 1 4 5 8 9 10 Баланс процентов или дивидендов От нерезидента к резиденту От резидента к нерезеденту Раздел Баланс основной суммы получено кредитов погашение согласно графика основной долг погашение согласно графика – проценты платежи по предыдущим долгам - основной долг платежи по предыдущим долгам – проценты преждевременно погашенный предоставлено кредитов погашение согласно графика основной долг погашение согласно графика – проценты платежи по предыдущим долгам - основной долг платежи по предыдущим долгам – проценты преждевременно погашенный 02 + 0 02 - 0 02 0 - 02 - 0 02 0 - 02 - 0 46 Код От нерезидента к резиденту 11 долг - основной долг преждевременно погашенный долг – проценты 12 13 прощеный долг - основной долг прощеный долг – проценты 29 переданный переоформленный долг - основной долг От резидента к нерезеденту переданный переоформленный долг – проценты принятый переоформленный долг - основной долг принятый переоформленный долг – проценты реструктурированный долг основной долг реструктурированный долг – проценты реинвестирование – проценты долг - основной долг преждевременно погашенный долг – проценты прощеный долг - основной долг прощеный долг – проценты переданный переоформленный долг основной долг переданный переоформленный долг – проценты принятый переоформленный долг - основной долг принятый переоформленный долг – проценты реструктурированный долг основной долг реструктурированный долг – проценты реинвестирование – проценты начисление по графику основной долг начисление по графику – проценты фактическое начисление процентов начисление по графику основной долг начисление по графику – проценты фактическое начисление процентов привлечённый капитал продажа капитала оплата начисленных дивидендов списание – капитала списание – дивиденды реинвестированный доход невыплаченные дивиденды переданные переоформленные – капитал принятые переоформленные – капитал 56 57 переданные переоформленные – дивиденды принятые переоформленные – дивиденды начисленные дивиденды оплата предыдущих дивидендов прочие изменения предоставленный капитал возврат капитала оплата начисленных дивидендов списание- капитала списание – дивиденды реинвестированный доход невыплаченные дивиденды переданные переоформленные – капитал принятые переоформленные – капитал переданные переоформленные – дивиденды принятые переоформленные – дивиденды начисленные дивиденды оплата предыдущих дивидендов прочие изменения 23 привлечено торговых кредитов и авансов предоставлено торговых кредитов и авансов 30 31 32 33 34 38 2 3 74 16 17 18 19 20 21 22 39 40 53 54 55 Раздел Баланс основной суммы Баланс процентов или дивидендов 02 0 - 02 - 0 02 0 - 02 0 0 02 0 0 02 0 0 02 0 0 02 0 0 02 0 0 02 0 0 03 0 0 03 0 0 02 0 + 04 04 + - 0 0 04 0 - 04 04 04 04 0 0 0 0 0 0 04 0 0 04 0 0 04 0 0 04 0 0 04 0 + 04 0 - 04 0 0 05 + 0 47 Раздел Баланс процентов или дивидендов Код От нерезидента к резиденту 24 25 фактический платёж просроченные платежи переданный переоформленный долг принятый переоформленный долг прощено прочие изменения по обязательствам предоставлено авансов реструктурированные торговые кредиты и авансы 05 05 0 0 0 05 0 0 05 0 0 05 - 0 05 - 0 05 0 0 72 фактический платёж просроченные платежи переданные переоформленные обязательства принятые переоформленные обязательства прощено прочие изменения по обязательствам привлечено авансов реструктурированные торговые кредиты и авансы 05 0 0 26 27 43 44 покупка дериватива реализация дериватива переданные деривативы полученные деривативы покупка дериватива реализация дериватива переданные деривативы полученные деривативы 06 + 0 06 06 0 0 0 06 0 0 поступление на счёт - за экспорт товаров поступление на счёт - за экспорт услуг поступление на счёт поступление ссуды поступление на счёт зачисление собственных средств поступление на счёт - прочие поступления списание со счёта - за импорт товаров списание со счёта - за импорт услуг списание со счёта - погашение ссуды списание со счёта - снятие собственных средств списание со счёта - прочие списания начислено процентов поступление на счёт - за экспорт товаров поступление на счёт - за экспорт услуг поступление на счёт поступление ссуды поступление на счёт зачисление собственных средств поступление на счёт - прочие поступления списание со счёта - за импорт товаров списание со счёта - за импорт услуг списание со счёта - погашение ссуды списание со счёта - снятие собственных средств списание со счёта - прочие списания начислено процентов 07 + 0 07 + 0 07 + 0 07 + 0 07 + 0 07 - 0 07 - 0 07 - 0 07 - 0 07 - 0 07 + 0 41 42 52 71 58 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 73 От резидента к нерезеденту Баланс основной суммы 6. Пояснения к справочной информации 7. Операция – это взаимодействие двух институциональных единиц, которое осуществляется по взаимному соглашению или в силу действия закона и сопровождается обменом экономическими ценностями или трансфертом. 8. Операции классифицируются в зависимости от того, являются ли они обменом или трансфертом, и производятся ли они в денежной или не денежной форме, в соответствии с типом предоставляемых экономических ценностей, а именно как товары и услуги, первичный доход, вторичный доход, капитальные трансферты, непроизведенные финансовые активы и обязательства и пр. 9. Операции обмена и трансферта. Обмен предполагает предоставление чеголибо, имеющее экономическую ценность, в обмен на соответствующий предмет, 48 обладающий экономической ценностью. Покупка товаров и услуг, приобретение активов, выплата дивидендов и т.п. – являются операциями обмена. 10. Операции трансферта предоставляют собой предоставление или получение экономической ценности одной стороной без получения или предоставления взамен соответствующего предмета, обладающего экономической ценностью. Примерами трансфертов являются налоги, прощение долга, личные трансферты и т.д. 11. Денежные и не денежные операции - операция в денежной форме – это операция, в рамках которой одна институциональная единица производит / получает платеж или принимает обязательство/приобретает актив, выраженное в денежных единицах. - не денежная операция – это операция, изначально не выраженная в денежных единицах сторонами сделки. Не денежные операции включают бартерные операции, вознаграждения в натуральной форме, выплаты в натуральной форме и т.п. Натуральная форма означает, что ресурсы предоставляются в иной, чем денежные средства форме, например в форме товаров, услуг или упущенного процентного дохода. 12. Все операции должны выражаться в денежной форме, денежную величину не денежных операций необходимо определять косвенным или каким либо оценочным методом. Денежные и не денежные операции могут принимать форму, как обмена, так и трансферта. 49 Приложение № 11 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Справочник «Код регионов Таджикистана» 1. Коды регионов составлены согласно принятой системы административнотерриториального деления республики Таджикистан при формировании органов власти. 2. Коды используют при составлении статистической отчетности внешнеэкономических операций хозяйственной единицы между кредитором/заёмщиком с учётом контроля соблюдения договорной и платёжной дисциплины. 3. Объектами классификации кодов являются административнотерриториальные единицы Таджикистана, представляющие интерес с точки зрения экономических интересов целевого использования внешнеэкономических потоков. Территория Код региона Столица 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Хатлонская область Согдийская область Название региона Душанбе г. Курган-Тюбе Дангаринский р-н Муминобадский р-н Ховалингский р-н Бальджуанский р-н Шурабадский р-н Темурмаликский р-н Нурекский р-н Бохтарский р-н Вахшский р-н Восейский р-н Яванский р-н Кабодиёнскмй р-н Колхозабадский р-н Кулябский р-н Кумсангирский р-н р-н Джами р-н Носири Пянджский р-н Сарбандский р-н Пархарский р-н Хамадонинский р-н Хурасанский р-н Джиликульский р-н Шахритузский р-н г. Худжанд Шахристанский р-н Айнийский р-н 50 Территория ГБАО РРП Раштская долина Код региона 70 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 61 62 63 64 65 66 67 68 77 71 73 74 75 Название региона ш. Табошар Кухистони Мастчохский р-н Исфаринский р-н Истравшанский р-н Пенджикентский р-н Аштский р-н Гафуровский р-н Ганджинский р-н Зафаробадский р-н г. Кайракумский Канибадамский р-н Матчинский р-н р-н Спитамен Расулова р-н г. Чкаловск г. Хорог Ванчский р-н Дарвозский р-н Ишкашимский р-н Мургабский р-н Рошкалинский р-н Рушанский р-н Шунганский р-н Файзабадский р-н Варзобский р-н г. Рогун р-н Рудаки Вахдатский р-н Гиссарский р-н Шахринавский р-н г. Турсун-заде Джиргатальский р-н Нурабадский р-н Раштский р-н Тавильдаринский р-н Таджикабадский р-н 51 Приложение № 12 к Инструкции №205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» 1. Общие сведения об Электронной цифровой подписи ЭЦП - электронная подпись (ЭП) – информация, предназначенная для защиты от подделки электронных документов, для идентификации лица, подписавшего документ, либо защиты документа от изменения и просмотра третьим лицом. - электронный документ – документ, в котором информация представлена в электронной цифровой форме. - электронная цифровая подпись (ЭЦП) – реквизит электронного документа, предназначенный для защиты электронного документа от подделки, полученный в результате криптографического преобразования информации с использованием закрытого ключа электронной цифровой подписи и позволяющий идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе, которая: а) удостоверяет, что подписанные данные исходят от лица, поставившего подпись; б) не дает самому этому лицу возможности отказаться от обязательств, связанных с подписанными данными; в) гарантирует целостность подписанного электронного документа. - сертификат средств ЭЦП – документ на бумажном носителе, выданный в соответствии с правилами системы сертификации для подтверждения соответствия средств ЭЦП установленным требованием. - закрытый ключ ЭЦП – последовательность символов, известная владельцу сертификата ключа подписи. - открытый ключ ЭЦП – последовательность символов ЭЦП, доступная любому пользователю, предназначенная для подтверждения подлинности ЭЦП в электронном документе. - подписывающее лицо – физическое и юридическое лицо, правомерно владеющее ЭЦП и обладающее правом её использования на электронном документе. - электронные данные – электронное предоставление любой информации, воспринимаемой электронной вычислительной машиной. 2. Общие сведения о системе ЕО - портал «Единое окно» (далее информационная система ЕО) - это информационная система, владельцем которой является НБТ. Информационная система ЕО используется НБТ в качестве одного из способов связи для взаимодействия с хозяйственными единицами Республики Таджикистан (далее Клиенты) и предназначена для предоставления, обработки, приема и аудита статистических отчётов в форме электронных документов, заверенных ЭЦП в режиме реального времени (он-лайн) или с технической задержкой (офф-лайн). Информационная система ЕО имеет двухсторонних участников – представителей хозяйственных единиц уполномоченных НБТ и уполномоченных представителей со стороны Клиента. - основные сведения об ЭЦП в информационной системе ЕО. В основу предлагаемого варианта заложен асимметричный алгоритм криптографии. Асимметрия ролей отправителя и получателя в схеме ЭЦП требует наличия двух взаимосвязанных электронных ключей: закрытого (ключ подписи) и открытого (ключ проверки подписи). Система ЭЦП включает две процедуры: 1) процедуру подписи 2) процедуру проверки подписи. В процедуре постановки подписи используется закрытый ключ отправителя данных, а в процедуре проверки подписи - открытый ключ отправителя. Каждый набор данных, заявленный к подписи, формирует уникальную хэш-сумму, т.е. хэшируются все значения полей электронного документа. Данная хэш-функция информационной системы ЕО чувствительна к любым изменениям подписываемых данных. Это означает, что на любые 52 попытки изменения данных после операций ЭЦП, система будет реагировать сообщением на нарушение целостности предоставленных данных. В случае санкционированного редактирования уже подписанных данных, информационная система ЕО формирует копию первичной версии отчета для внесения исправлений. Оригинальная первичная версия отчета блокируется на любые действия по редактированию. В случае если редактирование данных не приводит к изменению данных (т.е. поиска или ошибки, отсутствия данных, неоднократных попыток ввода данных, возврат к первоначальному значению), то сформированная хэш сумма будет соответствовать первичному варианту, но будет отличаться временем создания электронной подписи. В случае если измененный вариант не является повтором ранее переданных данных (т. е. данные были изменены), формируется новый хэш код, который однозначно отличается от первого варианта. - подсистема управления электронными ключами. Информационная система ЕО обеспечена программным модулем, который предназначен для управления электронными ключами подписи и криптографической защиты. К функциям подсистемы управления электронными ключами относятся: а) генерация, тестирование, учет и распределение электронных ключей; б) контроль за хранением и уничтожением электронных ключей; в) контроль за вводом в действии и сменой электронных ключей; г) ведение базы данных открытых электронных ключей; д) контроль за вводом в действии и сменой электронных ключей цифровой подписи; 3. Предполагаемый порядок предоставления Клиентам технического доступа в информационную систему ЕО. - хозяйственные единицы (Клиенты) обязаны пройти этапы регистрации своей деятельности в соответствующих подразделениях НБТ в зависимости от вида предоставляемой отчётности с присвоенным банковским идентификационным кодом (БИК). Регистрация Клиентов производиться уполномоченным лицом соответствующего подразделения НБТ. Данная процедура позволит официально вести единую базу Клиентов. - для каждого Клиента генерируется и назначается пара уникальных электронных цифровых ключей подписи электронных документов. Это соответствующие друг другу открытый и закрытые ключи. Каждому Клиенту выдаётся один открытый ключ. - разрешение на регистрацию в информационную систему ЕО уполномоченных пользователей должно основываться на основании поданных документов, (удостоверения личностей, доверенностей и учредительных документов). Все электронные ключи и сертификаты подготавливаются и фиксируются в уполномоченном подразделении НБТ, по утверждённому техническому регламенту обмена информацией между порталом и НБТ. 4. Технический регламент. Из сервера НБТ выгружаются следующие данные: - сертификат открытого ключа ЭЦП - список отозванных сертификатов 5. Вышеуказанные данные вручную загружаются в портал ЕО. Список отозванных сертификатов периодично обновляется (еженедельно или при необходимости). - НБТ предоставляет Клиенту доступ в информационную систему ЕО с правами администрирования. Клиенту необходимо назначить администратора информационной системы ЕО. Администратор в свою очередь распределяет полномочия между сотрудниками своей организации. - уполномоченному представителю Клиента, будет выдан закрытый электронный ключ ЭЦП на определенном носителе информации «E-TOKEN». Общая процедура выдачи электронных ключей приведено в нормативных актах НБТ. - клиент обязуется самостоятельно производить обновления программного обеспечения, поддержку программно-технического обслуживания и обеспечение доступа к информационной системе ЕО в соответствии с требованиями НБТ. - клиент обязуется поддерживать системное время своих аппаратных средств, на которых функционирует программное обеспечение (ПО) для доступа к информационной системе ЕО, в соответствии с текущим временем города Душанбе с точностью до пяти минут, при этом определяющим временем является текущее время по системным часам аппаратных средств НБТ. - для формирования и проверки ЭЦП электронного документа используется программное обеспечение, эталонные копии которого, хранятся в НБТ. На случай возникших споров. - клиент самостоятельно и за свой счет обязуется обеспечить наличие следующих программноаппаратных средств а) персональный компьютер, отвечающий современным требованиям; б) браузеры Opera не ниже 9-ой версии, Mozilla-Firefox не ниже 9-ой версии; в) наличие протокола TCP/IP, открытого порта 443; г) канал связи со скоростью передачи данных не менее 256 кбит/сек (прием и передача) до ресурсов НБТ. 53 6. Блокирование доступа к информационной системе ЕО Клиента - НБТ вправе заблокировать доступ к информационной системе ЕО в следующих случаях: а) проведение регламентных работ; б) неисполнение (ненадлежащее исполнение) Клиентом своих обязательств; в) отсутствие активности в течение 6 месяцев. - НБТ безусловно блокирует доступ Клиента в следующих случаях: а) ликвидации учреждения; б) получение уведомления о компрометации электронного ключа ЭЦП; в) получение письменного заявления на аннулирование логинов доступа Клиента; г) истечение срока действия электронных ключей ЭЦП. - при досрочном прекращении полномочий своего уполномоченного представителя на кого зарегистрирован ЭЦП, Клиент обязан в письменной форме сообщить в соответствующее подразделение НБТ об отзыве доверенности, а также подать заявление об аннулировании электронных ключей его ЭЦП. В данном случае администратор НБТ отзывает сертификат. - в случае проведения регламентных работ в информационной системе ЕО НБТ обязуется уведомить Клиента не позднее, чем за 3 дня о планируемых технологических перерывах в работе информационной системы ЕО и их продолжительности посредством самой информационной системы ЕО или путем размещения информации на сайте НБТ в сети Интернет. Информационная система ЕО предусматривает наличие дублирующего сервера. 7. Порядок замены электронных ключей ЭЦП - срок действия электронных ключей ЭЦП составляет 12 месяцев. - срок окончания действия ЭЦП не позднее 5 рабочих дней оповещается порталом до даты окончания срока их действия. - клиент вправе инициировать замену атрибутов ЭЦП в любой момент до истечения срока их действия, предоставляя в соответствующее подразделение НБТ в письменной форме заявлением. В том числе, Клиент вправе инициировать аннулирования старого логина доступа к системе, уведомления о компрометации электронных ключей, о новых документах удостоверяющих личность уполномоченного лица, доверенность на новый срок, на регистрацию на нового пользователя в информационную систему ЕО, акт о передачи электронных ключей ЭЦП другому уполномоченному лицу. - компрометация закрытых электронных ключей ЭЦП - это утрата доверия к тому, что используемые закрытые электронные ключи ЭЦП недоступны посторонним лицам. К событиям, связанных с компрометацией электронных ключей ЭЦП относятся: а) утрата носителя электронного ключа; б) утрата носителя электронного ключа с последующим его обнаружения; в) увольнение сотрудников, имеющих доступ к ключевой информации; г) утрата электронных ключей от сейфа в момент нахождения в нем носителей ключевой информации; д) временный доступ посторонних лиц к ключевой информации; е) иные обстоятельства, прямо или косвенно свидетельствующие о наличии возможности несанкционированного доступа к закрытым ключам ЭЦП не уполномоченных лиц. - в случае компрометации закрытых электронных ключей ЭЦП Клиент обязуется: а) немедленно информировать НБТ о компрометации электронных ключей ЭЦП путем направления уведомления в соответствующее подразделение НБТ; б) прекратить работу в информационной системе ЕО; в) выполнить замену скомпрометированных электронных ключей ЭЦП. 8. Порядок обмена электронными документами в информационной системе ЕО - обмен электронными документами между НБТ и Клиентом осуществляется по каналам сети Интернет. - НБТ осуществляет прием данных в форме электронного документа заверенных ЭЦП, круглосуточно по информационной системе ЕО с любой точки доступа в Интернет. - данные считаются полученными стороной НБТ с момента получения Клиентом сообщения от НБТ о регистрации данных в базе данных (БД). В случае сбоев в работе электронного канала связи, используемого Клиентом, в момент отправки данных и отсутствия подтверждения от НБТ, портал ЕО сообщает о не принятии отчёта. 9. Порядок рассмотрения споров - НБТ в присутствии комиссии проверяет наличие спорного электронного документа предъявляет его копию. и 54 - комиссия проводит проверку ЭЦП предъявленного электронного документа с применением действующих на момент отправки/получения электронных ключей ЭЦП. Если проверка дает положительный результат и подпись на документе соответствует подписи Клиента, в этом случае принимается решение, что содержимое файла соответствует оспариваемому документу в пользу НБТ. 10. Права доступа в информационную систему ЕО. - пользователи информационной системы делятся на две категории пользователи со стороны НБТ пользователи со стороны учреждений, которые сдают отчетность в НБТ. Таблица 1. Роль и права доступа в систему со стороны Клиента Роль пользователя от учреждений Основные операционные действия Владелец E-TOKEN Получает сертификат со стороны уполномоченных подразделений НБТ, создает пользователей своего учреждения и назначает им необходимые права на определенные операции Аудитор данных Просмотр всех данных своего учреждения Исполнитель данных Ввод и редактирование данных, имеют доступ только к соответствующим отчетам Куратор данных Выставление статусов по итогам ввода и редактирования данных, имеет доступ ко всем закрепленным за ним отчетам Ответственный за актуальность данных Выполнение ЭЦП к соответствующим отчетам Таблица 2. Роль и права доступа в систему со стороны НБТ Пользователь НБТ Основные действия Владелец административного ETOKEN Работа со справочниками, просмотр статистики посещений портала, системных журналов и пр. Администратор сертификатов и электронных ключей ЭЦП Создание и удаление электронных ключей и сертификатов ЭЦП для пользователей НБТ и пользователей учреждений, отслеживание актуальности электронных ключей и сертификатов Владелец служебного TOKEN по отделу Владелец аудиторского TOKEN E- Создание пользователей для сотрудников соответствующего подразделения НБТ и назначение им прав E- Создание пользователей для сотрудников соответствующего подразделения НБТ. Просмотр данных по отделам и департаментам Аудитор данных Просмотр данных по отчетам/учреждениям Куратор отчетов Проверка предоставленных статуса принято/отвергнуто Исполнитель отчетов Выполнение операций ввода и редактирования данных организации данных и выставление - сценарий самостоятельной первичной регистрации для владельцев E-TOKEN а) Владелец соответствующего E-TOKEN переходит на WEB портал https://62.122.139.220; б) он знакомится с порядком регистрации и подтверждает свое согласие с условиями регистрации; 55 в) вводит личные данные. см. табл.3; г) система проверяет достоверность личных данных, в случае отказа, система выдает информационное сообщение (уведомление) с описанием причины отказа; д) в случае правильности предоставленных данных, пользователь вводит информацию для создания аутентификационных данных: логин, пароль, подтверждение пароля, секретный вопрос и ответ на него. Пароль генерируется системой и содержит цифры, заглавные и строчные буквы (вероятно знаки пунктуации); е) вводит контактный адрес электронной почты; ж) на указанный электронный адрес получает ссылку для активизации своей учетной записи, по которой он должен произвести активацию; з) после этой операции пользователь попадает на страничку https:/62.122.139.220/user и вводит свой логин и пароль для доступа в систему; и) владелец E-TOKEN-а обязуется самостоятельно открыть учетные записи для необходимого количества сотрудников своего учреждения/отдела/департамента и назначить им соответствующие права. Таблица 3. Личные данные, необходимые при первичной регистрации Название поля Описание Регион Хатлонская обл Город/населенный пункт Куляб Фамилия Саидов Имя Саид Учреждение МДО «Финка» Служебный электронный адрес ххх@finca.tj Департамент Кредитный Отдел ххх Раб. Телефон ххххх Моб. Телефон ххххх Должность Гл. бухгалтер Роль в системе Ответственный за актуальность данных № Паспорта хххххх Фотография Ххх.jpeg Комментарии апрапрапрапрарпр 11. Правила доступа к информационной системе ЕО. - последовательность присвоения статусов: а) Соответствующий исполнитель отчета производит ввод необходимых данных, система держит статус на момент ввода данных «Черновик»; б) После завершения операций ввода, исполнитель выставляет статус «Ожидает проверку»; в) Статус «ожидает проверку», который выставил исполнитель отчета, может изменить только куратор, который проверяет данные на актуальность и он имеет право выставить статус «передано на подпись» для осуществления операций ЭЦП; г) После проведения операций ЭЦП данные получают статус «Подписаны и отправлены в НБТ», который назначается системой автоматически; д) После того, как данные получили статус «Подписан и отправлен в НБТ» сотрудники учреждений не имеют право вводить изменения в предоставленные данные; е) Куратор НБТ проводит операции по проверке и в случае если данные корректны, выставляет статус «Принято», в случае же, если требуется внести изменения, то он назначает статус «Возврат на редактирование». В последнем случае, для исполнителя в учреждении система автоматически генерирует копию данных с порядковым номером и со статусом «черновик». Первичной версии данных назначается статус «Отвергнуто» и они не доступны для 56 дальнейшего редактирования. ж) Аудитор НБТ имеет право посмотреть данные со статусом «Принято» и поставить дополнительный статус «Прошел аудит». Таблица 4. Статусы отчетных данных Наименование операции Статус отчёта Ввод/Редактирование исполнителем Черновик Готовы к проверке куратором Ожидает проверку Данные проверены куратором учреждения и готовы к подписи ответственного лица Передан на подпись Данные готовы к предоставлению в НБТ Подписаны и отправлены в НБТ Данные проверены куратором НБТ Принято НБТ Данные требующие перепроверки Возврат на редактирование Проверено аудитором НБТ Прошел аудит НБТ Данные отвергнутые из-за неправильных данных Отвергнуто 57 Приложение № 13 к Инструкции № 205 по заполнению формы отчётности №1-АМ «Внешние финансовые операции субъектов внешнеэкономической деятельности» Код хозяйственной единицы: ИНН хозяйственной единицы: СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОТЧЁТНОСТЬ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ТАДЖИКИСТАНА 1 2 3 4 Министерства (ведомства) по ОКОГУ Код формы собственност и Республики Таджикистан по КФС Код территории по ОКАТО Код вида экономической деятельности по ОКЭД Кому предоставляется _____________________ _______________________________ Форма №1-АМ Наименование и адрес получателя Министерство, комитет, банк (управление, учреждение) ____________________ Адрес _____________________________________ Утверждено Постановлением Национального банка Таджикистана за № _____ от "__" ____________ 20___г. Ежеквартально Все хозяйственные единицы не зависимо от форм собственности, связанные с внешнеэкономической деятельностью обязуются предоставлять сведения Национальному банку Таджикистана или региональным отделениям не позднее 20 числа после отчётного периода. ОТЧЁТ О ВНЕШНИХ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СУБЪЕКТОВ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ за __________ квартал 20____г. Достоверность и точность предоставленных сведений подтверждают: Фамилия, имя и отчество руководителя________________________ Фамилия, имя и отчество исполнителя_________________________ телефон: _________________________ Дата:_______________ 58 V0.3 Раздел 1. Данные о внешних финансовых операциях хозяйственных единиц Таблица 1.1. Информация о контракте/договоре заёмщика/кредитора погашение основного долга тип контракта код контракта в ИС хозяйственно й единицы код контракта в ИС НБТ дата подписания контракта код первоначальной ссуды (код первоначального контракта) код типа контракта код типа срочности 1 2 3 4 5 6 код выплаты платежей код институци онального сектора 16 17 код страны инвесто ра / заемщи ка 14 15 услуги в денежной форме прочее 28 29 30 дата окончания льготного периода дата первого платежа дата последнего платежа периоди чность другое 8 9 10 11 12 13 7 сумма инвестиции код типа инвестора / заемщика код зарубежного банка код инвестора (кредитора)/ заемщика (дебитора) валюта инвестиции к получению всего первоначальная сумма добавленн ая сумма уставной капитал капитализ ация дивидендо в 18 19 20 21 22 - - - - - - к выплате товары, оборудован ие услуги в денежной форме прочее товары , оборуд ование 23 24 25 26 27 регион приме чания 41 42 условия выплат процентов процентная ставка 31 количество дней в году доля в уставном капитале плавающая процентная ставка 32 33 34 дата окончания льготного периода первый платеж последний платеж периодично сть другое ставка комиссион ных процентов 35 36 37 38 39 40 59 V0.3 Раздел 1. Данные об обслуживании внешних финансовых операциях хозяйственных единиц Таблица 1.2. Сведения по проведенным операциям за отчетный период код контракта тип контракта код операции товары, оборудование услуги в денежной форме прочие дата операции 1 2 3 4 5 6 7 8 60 V0.3 Раздел 2. Данные по остаткам контрактов/договоров привлеченных/предоставленных ссуд Таблица 2.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода привлеченных/предоставленных ссуд Остаток на начало периода Остаток на конец периода Код контракта 1 основной долг проценты основной долг проценты 3 4 5 6 61 V0.3 Раздел 3. Данные о графике выплат по предоставленным/привлеченным ссудам Таблица 3.1. Сведения о прогнозных выплатах согласно графику по внешним кредиторам/внешним задолжникам Прогноз Фактическое начисление процентов Код контракта код операции товары, оборудование услуги в денежной форме прочие товары, оборудование услуги в денежной форме дата операции 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 62 V0.3 Раздел 4. Данные по остаткам прямых и портфельных иностранных инвестиций Таблица 4.1. Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода по прямым и портфельным инвестициям в страну/за границу Код контракта 1 Остаток на начало периода Остаток на конец периода капитал дивиденды капитал дивиденды 3 4 5 6 63 V0.3 Раздел 5. Данные по остаткам привлеченных/предоставленных внешних торговых кредитов и авансов Таблица 5.1 Сведения об остатках на начало и конец отчетного периода по привлечённым/предоставленным внешним торговым кредитам и авансам ( обязательства/требования ) Остаток на начало периода Код контракта 1 Остаток на конец периода торговых кредитов торговых авансов торговых кредитов торговых авансов 2 3 4 5 64 V0.3 Раздел 6. Данные по остаткам финансовых деривативов Таблица 6.1. Сведения о стоимости финансового дериватива на начало и конец отчетного периода - обязательства/требования Стоимость дериватива Код контракта 1 на начало периода на конец периода 2 3 65 V0.3 Раздел 7. Данные по остаткам средств на счетах в зарубежных банках Таблица 7.1. Сведения по остаткам средств на счетах зарубежных банках (поступление на счет/списание со счета на начало и конец отчетного периода) Код контракта Остаток на начало периода Остаток на конец периода 1 2 3 66