08030001Теневые финансовые процессы в экономике

1.
Цели и задачи дисциплины
1.1. Цель. Задачи дисциплины, её место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных
требований ФГОС)
В условиях структурной перестройки российской экономики современному экономисту особенно важно
понимать ключевые направления ее дальнейшего развития и уметь видеть возможные проблемы. В этой
связи изучение специфических особенностей устройства финансовой системы, предоставляющих
возможность для ее использования в теневых процессах, особенно актуально.
Целью дисциплины «Теневые финансовые процессы в экономике» является формирование у магистрантов
глубоких и устойчивых знаний о влиянии теневых финансовых процессов на российскую экономику, на
деятельность хозяйствующих субъектов, о методах и инструментах исследования и предотвращения теневых
финансовых процессов в целях использования магистрантами этих знаний в научной и практической
деятельности. Особое внимание уделяется изучению системы противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) как механизма,
обеспечивающего повышение устойчивости и транспарентности финансовой системы.
Задачи дисциплины «Теневые финансовые процессы в экономике»:
- овладение основными терминами и понятиями;
- изучение типичных признаков и критериев теневых финансовых операций и сделок;
- получение знаний об организации деятельности по предупреждению вовлечения организации в теневые
финансовые процессы;
- формирование навыков документального оформления внутреннего контроля для исключения рисков
вовлечения в теневые финансовые процессы.
1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины
Обучающийся должен знать сущностные характеристики теневых финансовых процессов и свободно
ориентироваться в различных подходах к анализу финансовой составляющей теневой экономики; в причинах,
условиях и факторах, формирующих теневые финансы, специфику методов выявления теневых финансовых
операций на уровне хозяйствующего субъекта.
Обучающийся должен уметь анализировать современное социально-экономическое положение субъектов
предпринимательства с учетом реалий теневых финансовых процессов; уметь использовать системный
подход при проведении финансово-экономического анализа теневых аспектов деятельности хозяйствующего
субъекта, оценивать масштабы теневых операций при анализе хозяйственной деятельности предприятия;
владеть аналитическими приемами и методиками финансового анализа как инструмента диагностики
финансовых нарушений.
Обучающийся должен владеть подходами и способами выявления теневых финансовых операций и
механизме противодействия их возникновению и распространению.
У обучающегося должны быть сформированы следующие общекультурные компетенции (ОК):
- способность принимать организационно-управленческие решения, оценивать их последствия и готов нести
за них ответственность (ОК-4);
- способность генерировать новую информацию в сфере профессиональной деятельности для развития,
соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны
(ОК-5);
- способность самостоятельно овладевать новыми навыками и умениями при смене профиля
профессиональной деятельности в финансово-кредитной сфере (ОК-6);
- способность к применению на практике умений и навыков организации исследовательских и проектных
работ, в управлении коллективом (ОК-7).
1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
Перечень действующих и предшествующих дисциплин
Перечень последующих дисциплин, видов
работ
Корпоративные финансы
Финансовые рынки и финансово-кредитные
институты
Актуальные проблемы финансов
Корпоративные финансовые риски
Научно-исследовательская работа
Написание магистерской диссертации
2. Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя.
Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение
содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и
самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и
студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.
Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)
М
Показательный (изложение материала с приемами показа)
П
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)
Д
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя магистранты рассуждают,
Э
решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную
задачу)
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее ПБ
решения)
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы,
И
сравнивая различные варианты ее решения)
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов ПГ
осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических средств)
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п. 2.1.2.4. дается его наименование, необходимые пояснения
Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используется составителем
Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1.,2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
Реализуемые
компетенции
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
Методы
В т.ч. в
интерактивной
форме, час.
Кол.час.
Неделя
2.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
М,
Э
ОК-5;
ОК-6
М,
Э
ОК-5;
ОК-6
М,
Э
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
М,
Э,
ПБ
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6
Очная форма обучения
9 семестр
1-3
6
1
2
2
2
3
2
4-6
6
4
2
Лекции
Модуль 1 «Понятие и место теневых финансовых процессов в
структуре теневой экономики»
Тема 1: Теневая экономика: системные свойства и методы оценки
Лекция 1 «Теневая экономика: системные свойства и методы оценки»
1. Понятие и место теневой экономики в структуре экономической
системы.
2. Системные свойства теневой экономики.
3. Методы оценки масштабов теневой экономики.
Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых
процессов в экономике
Лекция 2 «Финансовые преступления как составная часть теневых
процессов в экономике»
1. Экономическая преступность: понятие и классификация. Масштабы
экономической преступности и ее общественная опасность.
2. Понятия и классификация финансовых преступлений.
Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых
процессов в экономике
Лекция 3 «Выявление теневых финансовых операций в экономике»
1. Общая характеристика учетно-статистических методов при
определении объемов теневых финансовых процессов (метод
специфических индикаторов; структурный метод; метод мягкого
моделирования; экспертный метод; смешанные методы).
2. Общая характеристика методов открытой проверки при определении
объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной
экономике.
3. Общая характеристика специальных экономико-правовых методов
определения объемов теневых финансовых процессов в мировой и
национальной экономике (метод документального анализа; метод
бухгалтерского анализа; метод экономического анализа).
Модуль 2 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тема 3: Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Лекция 4 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
1. Подходы к определению понятия «отмывание денег» и
«финансирование терроризма».
2. Масштабы отмывания денег в мировой экономике и российская
специфика.
3. Субъекты системы противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:
задачи и роль.
5
2
Тема 3: Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Лекция 5 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
1. Мировой опыт формирования и развития механизма контроля и
противодействия распространению теневых финансовых процессов.
2. Особенности создания и развития российской системы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма
6
2
Тема 3: Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Лекция 6 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
1. Политика субъектов первичного финансового мониторинга в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
2. Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными
средствами или иным имуществом как субъектов первичного
финансового мониторинга.
3. Операции, подлежащие обязательному контролю в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
4. Правила внутреннего контроля как основной инструмент реализации
политики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Итого за семестр: лекций – 12 час.
Практические занятия / семинары
Модуль 1: «Понятие и место теневых финансовых процессов в структуре
теневой экономики»
1
2
2
Тема 1: Теневая экономика: системные свойства и методы оценки
Практическое занятие 1 «Понятие и системные свойства теневой
экономики»
1. Понятие теневой экономики. Теневая экономика как неформальная
часть национальной экономики. Место теневой экономики в структуре
экономической системы.
2. Основные определения теневой экономики. Подходы к определению
теневой экономики: теоретический, операциональный, учетностатистический
подход.
Методология
экономического,
социологического,
информационного
и
правового
подходов.
Междисциплинарный комплексный подход.
3. Системные свойства теневой экономики: всеобщность, целостность,
связь с внешней средой, структурность, способность к самоорганизации,
наличие в одном целом двух противоположных начал – конструктивного
(производительный сектор) и деструктивного (криминальный сектор).
4. Факторы распространения теневой экономики: общие, конкретные и
специфические.
5. Объект и субъекты теневой экономики.
6. Классификация теневых экономических процессов
7. Методы оценки масштабов теневой экономики
2
2
2
Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых
процессов в экономике
Практическое занятие 2 «Финансовые преступления как составная часть
теневых процессов в экономике»
1. Проблема определения понятия экономической преступности.
2. Признаки экономической преступности.
3. Классификация экономических преступлений.
М,
Э,
ПБ
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6
М,
Э,
ПБ
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
Д,
Э,
ПБ
ОК-5;
ОК-6
Д,
Э,
ПБ
ОК-4;
ОК-6;
ОК-7
3
2
2
4
2
2
5
2
2
6
2
2
4. Финансовые преступления: понятие и классификация.
5. Особенности преступлений в финансово-кредитной сфере.
6. Использование информационных технологий
как современная
тенденция развития финансовой преступности.
Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых
процессов в экономике
Практическое занятие 3 «Финансовые преступления как составная часть
теневых процессов в экономике»
1. Проблемы определения объемов теневых финансовых процессов в
мировой и национальной экономике.
2. Классификация методик оценки масштабов теневой экономики: на
макроуровне; на микроуровне.
3. Общая характеристика учетно-статистических методов при
определении объемов теневых финансовых процессов (метод
специфических индикаторов; структурный метод; метод мягкого
моделирования; экспертный метод; смешанные методы).
4. Общая характеристика методов открытой проверки при определении
объемов теневых финансовых процессов в мировой и национальной
экономике.
5. Общая характеристика специальных экономико-правовых методов
определения объемов теневых финансовых процессов в мировой и
национальной экономике (метод документального анализа; метод
бухгалтерского анализа; метод экономического анализа).
Модуль 2 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Практическое занятие 4 «Понятие
и сущность отмывания денег.
Особенности распространения процессов отмывания денег в мировой
экономике»
1. Понятие отмывания денег. Масштабы отмывания денег в мировой
экономике и российская специфика.
2. Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем.
3. Факторы распространения процессов отмывания денег и
финансирования терроризма.
4. Субъекты системы противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:
задачи и роль.
Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Практическое занятие 5 «Контроль теневых финансовых процессов в
экономике России»
1. Мировой опыт формирования и развития механизма контроля и
противодействия распространению теневых финансовых процессов.
2. Особенности создания и развития российской системы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма
3. Признаки финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег и
финансированием терроризма.
Тема 3 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Практическое занятие 6 «Практические аспекты организации
деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
1. Политика субъектов первичного финансового мониторинга в сфере
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
2. Обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными
средствами или иным имуществом как субъектов первичного
финансового мониторинга.
3. Операции, подлежащие обязательному контролю в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма.
Д,
Э
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
Д,
Э,
ПБ
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
Д,
Э
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
Д,
Э
ОК-4;
ОК-6;
ОК-7
4. Правила внутреннего контроля как основной инструмент реализации
политики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Разбор конкретной ситуации «Формирование навыков составления и
актуализации правил внутреннего контроля организации в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма».
Деловая игра
безопасности».
«Форум
по
актуальным
проблемам
финансовой
Итого за семестр: практических занятий – 12 час.
Кол. час.
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим
и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты,
контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
1
10
Тема 1: Теневая экономика: системные свойства и методы оценки.
Тематика рефератов:
1.
Аудит безопасности как форма предупреждения угроз экономической
безопасности
2.
Выявление и выработка мер по нейтрализации угроз национальной
безопасности в сфере экономики
3.
Индекс экономической свободы как индикатор экономической безопасности
4.
Угрозы национальной экономической безопасности в налоговой сфере.
5.
Комплексный анализ причин и условий, порождающих теневые финансовые
процессы в российской экономике.
6.
Комплексный анализ причин и условий, порождающих теневые финансовые
процессы в мировой экономике.
7.
Совершенствование механизмов борьбы с распространением теневой
экономики.
8.
Экономическая амнистия как способ снижения масштабов теневой экономики.
9.
Бегство капитала как упущенные возможности развития российской
экономики в 1990-х гг.
10.
Долларизация экономики как внутреннее бегство капитала.
11.
Современные офшоры и их роль в теневой экономике.
12.
Цели и мотивы увода предпринимательского капитала за рубеж.
13.
Эволюция теневой экономики в России.
Реализуемые
компетенции
Неделя
2.2. Самостоятельная работа обучающегося
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
Вопросы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
1.
Раскройте достоинства и недостатки основных подходов к определению
теневой экономики.
2.
Основные мотивы увода денег в «теневую» экономику.
3.
Систематизируйте факторы расширения «теневой» экономики в РФ в период
1990-2000-х гг.
4.
Поясните, каковы принципиальные критерии эффективности механизма
борьбы с распространением теневой экономики.
5.
Дайте характеристику основных критериев отнесения экономических явлений
к теневой сфере.
2-3
10
Тема 2: Финансовые преступления как составная часть теневых процессов в
экономике.
Тематика рефератов:
1.
Транснационализация финансовой преступности в условиях глобализации.
2.
Оффшорные юрисдикции как место совершения и сокрытия налоговых и иных
финансовых преступлений.
3.
Мошеннические операции с платежными документами: зарубежный опыт и
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
российская практика.
4.
Проблемы контроля теневых процессов и противодействия им в России.
5.
Роль Transparency International в механизме борьбы с теневой экономикой.
4-6
12
Вопросы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
1. Объясните, почему диспропорции в развитии финансово-кредитной системы и
деформации финансово-кредитной политики, бартеризация экономики, структурные
диспропорции в экономике, монополизм, чрезмерная регламентация экономической
деятельности;
транснационализация
и
глобализация
экономики
являются
специфическими детерминантами теневой экономики.
2. Сделайте подборку материалов из экономической периодики о масштабах теневых
финансовых процессов в российской экономике.
Тема 3: Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма.
Тематика рефератов:
1.
Исторические корни проблемы легализации (отмывания) преступных денег.
2.
Использование традиционных и нетрадиционных финансовых учреждений для
целей легализации доходов, полученных преступным путем.
3.
Роль оффшорных зон, стран с мягким налоговым режимом и слабой системой
финансового контроля для отмывания денег.
4.
Международное сотрудничество в сфере борьбы с отмыванием денег.
1-6
4
Вопросы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
1.
Раскройте особенности политики «знай своего клиента» и проблем, связанных с
предупреждением и противодействием отмыванию денег.
2.
Раскройте значение оффшорных зон, стран с мягким налоговым режимом и
слабой системой финансового контроля для осуществления теневых финансовых
операций.
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
1-6
6
Усвоение текущего учебного материала
1-6
6
Подготовка к зачету
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
ОК-4;
ОК-5;
ОК-6;
ОК-7
Итого самостоятельная работа: 48 час.
2.3. Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на
повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и
самостоятельности (методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы,
рейтинговые системы обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого
потенциала и самостоятельности студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур
(научных лабораторий, центров, предприятий и организаций и др.).
Краткое
описание
и
примеры,
№
Наименование основных форм
использования в модулях темах, место Часы
проведения
1
Деловые и ролевые игры
Комплексное практическое занятие в
2
форме деловой игры по итогам изучения
темы 3 «Противодействие легализации
(отмыванию)
доходов,
полученных
преступным путем, и финансированию
терроризма»
2
Разбор конкретной ситуации
«Формирование навыков составления и
1
актуализации
правил
внутреннего
контроля
организации
в
целях
противодействия
легализации
3
Использование информационных ресурсов и баз
данных
2.1. Ресурсы INTERNET
(самостоятельная работа студентов)
2.2. Справочные правовые системы
2.3. MS POWER-POINT
4
Применение
электронных
учебников и учебных пособий
мультимедийных
5
Использование
проблемно-ориентированного
междисциплинарного подхода к изучению наук
(отмыванию)
доходов,
полученных
преступным путем, и финансированию
терроризма».
1. Центральный Банк РФ – www.cbr.ru ;
2.
Федеральная
служба
РФ
по
финансовому
мониторингу
–
www.fedsfm.ru ;
3. Министерство экономического развития
и торговли РФ – www.economy.gov.ru;
4. Банковский форум – http://bankir.ru;
5. Институт экономической безопасности
– www.ies.ru;
6.
Информационное
агентство
Росбизнесконсалтинг www.rbc.ru;
7. Информационное агентство AK&M
www.akm.ru;
8. Интернет-издание Open Economy
http://www.opec.ru;
9. Информационное агентство Bloomberg
– www.bloomberg.com;
10. Информационное агентство Reuters –
www.reuters.com;
11. Представительство Всемирного банка
в России – http://www.worldbank.org.ru;
12.
Представительство
организации
Транспэранси
Инт.
в
России
–
www.transparency.org.ru;
13. Группа разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) –
www.fatf-gafi.orgwww.fatf-gafi.org ;
14.
Евразийская
группа
по
противодействию
легализации
преступных
доходов
и
финансированию терроризма (ЕАГ) –
http://www.euroasiangroup.org
15.
Группа
«Эгмонт»
–
http://www.egmontgroup.org.
КонсультантПлюс
–
универсальная
справочная система по российскому
законодательству,
КонсультантПлюс: региональный выпуск,
СПС «Гарант».
Мультимедийные презентации по всем
темам курса с применением программной
среды POWER-POINT
Теневая экономика и экономическая
преступность: Электронный учебник //
http://newasp.omskreg.ru/bekryash/index.htm
В теме 1 (Экономическая теория);
В теме 1-3 (Финансы организаций).
4
4
5
2
3. Средства обучения
3.1. Информационно-методические
№
Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в
библиотеке.
Основная литература:
1
Зубков В.А., Осипов С.К. Международная система противодействия отмыванию
КНР (1) ,
денег и финансированию терроризма. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 416 с.
ЧЗ (1)
2
Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе
КНР (1) ,
противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию
ЧЗ (1)
терроризма. – М.: Спецкнига, 2007. – 752 с.
3
Латов Ю.В., Ковалев С.Н. Теневая экономика: Учебное пособие для вузов / Под ред.
КНР (1) ,
4
5
6
7
д.п.н., д.ю.н., проф. В.Я. Кикотя; д.э.н., проф. Г.М. Казиахмедова. — М.: Норма, 2006.
– 336 с.
Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных доходов.
– М.: МЦФЭР, 2007. – 528 с.
Теневая экономика: учеб. пособие для вузов / под ред. Н.Д. Эриашвили, Н.В.
Артемьева. – 3-е изд.. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 256 с.
Финансовая глобализация и развитие банковской системы России / Под ред. д.э.н.,
проф. Кочмола К.В. Р-н/Д., 2003. – 220 с.
Шатен П.-Л., Макдауэл Дж., Муссе С., Шотт П.А., де Вильбуа Э. ванн дер Д.
Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма: Практическое
руководство для банковских специалистов./ Пер. с англ.– М.: Альбина Паблишерз,
2011.
1
Дополнительная литература:
Конституция Российской Федерации
2
Гражданский кодекс Российской Федерации
3
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма».
Федеральный закон от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ «О противодействии терроризму»
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2009. – 464
с.
Бекряшев А.К., Белозеров И.П. Теневая экономика и экономическая преступность.
Электронный
учебник.
Омский
государственный
университет,
2000.
http://newasp.omskreg.ru/bekryash
Вахания В.В. Финансовые разведки мира. – М.: Юстицинформ, 2007. – 216 с.
Гамза В.А., Ткачук И.Б. Аферы в финансово-кредитной сфере. Меры
предупреждения и борьбы. – М.: Вершина, 2007. – 224 с.
Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация
преступных доходов. – М.: Питер, 2003. – 414 с.
Зубков В.А. Формирование и развитие системы финансового мониторинга в
Российской Федерации. – М.: Университетская книга, 2008. – 424 с.
Зубков В.А., Осипов С.К. Международные стандарты в сфере противодействия
отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: учебное пособие. –
М.: Юриспруденция, 2010. – 312 с.
Отмывание денег, банковский мониторинг / Под ред. А. Юрчук. – М.: NWV Neuer
Wissenshaftlicher Verlag, 2007. – 416 с.
Тимофеев Л.М. Теневые экономические системы современной России: теория –
анализ – модели: Учебник для вузов. — М.: Издат. Центр РГГУ, 2008. – 322 с.
Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных
средств в финансово-кредитной системе: опыт, проблемы, перспективы: учеб.-практ.
пособие. М.: Дело, 2001. – 256 с.
Экономическая безопасность России. Общий курс / под ред. В.К. Сенчагова. М.:
Издательство ДЕЛО, 2005. – 896 с.
3.2. Материально-технические
№
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная
ауд.
техника, наглядные пособия и другие дидактические
материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и
практических занятий, научно-исследовательской работы
студентов с указанием наличия
521
Ноутбук и проектор для демонстрации слайдов в
программной среде POWER-POINT
228,
Компьютеры со средствами Интернет
414
ЧЗ (1)
КНР (1)
КНР (1)
ЧЗ, КНР (6)
КНР (1)
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
ЧЗ (2),
АУЛ (56)
-
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
КНР (1)
КНР (1)
КНР (1)
ЧЗ (2),
КНР (1)
ЧЗ (2),
КНР (1)
КНР (1) ,
ЧЗ (1)
ЧЗ, КНР, ОБЩ,
КГД (4)
Основное назначение (опытное,
обучающее, контролирующее) и краткая
характеристика использования при
изучении явлений и процессов,
выполнении расчетов.
Обучающее
демонстрационное
оборудование
Обучающее, для поиска информации в
среде Интернет
4. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация
№
Тесты (демонстрационный вариант), темы курсовых работ/проектов, вопросы и задания для
текущего контроля, для подготовки к зачету, экзамену
Текущий контроль успеваемости
Модуль 1 «Понятие и место теневых финансовых процессов в структуре теневой экономики»
Текущий контроль по модулю 1 предусматривает решение 10 тестовых заданий и ответы на
теоретические вопросы.
Оценочные средства текущего контроля – устный опрос, тестирование
Вопросы для устного опроса:
1. Поясните, что такое теневая экономика.
2. Какие вы знаете основные сферы теневой экономики? Назовите их и дайте краткую характеристику.
3. Существуют ли позитивные функции теневой экономической деятельности? Каковы они?
4. Назовите основные признаки теневой экономики?
5. Каково, на ваш взгляд, соотношение понятий «теневая экономика» и «криминальная экономика». Ответ
аргументируйте.
6. Каковы основные факторы и условия развития теневой экономической деятельности, связанной с
производством, распределением, обменом и потреблением нормальных товаров и услуг?
7. Раскройте сущность монетарного метода оценки теневой экономики. Назовите его достоинства и
недостатки?
8. Определите понятие «компьютерная преступность». Назовите основные виды компьютерных
преступлений в финансовой сфере.
9. Каковы основные цели и мотивы совершения компьютерных преступлений в финансовой сфере?
10. Поясните, каковы особенности распространения теневой экономики в России?
Регламент проведения мероприятия оценивания:
Устный опрос проводится на семинарском занятии. Опрос обучающихся в течение 5 минут на каждый
вопрос. Возможны дополнительные вопросы преподавателя, включая наводящие. Поощряются
дополнения со стороны других обучающихся, кроме опрашиваемого.
Критерии оценивания (в соответствии с Положением РГЭУ о балльно-рейтинговой системе)
(соответствие оценки количеству баллов приведено в листе контрольных мероприятий по дисциплине):
- оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если прозвучал полный, развёрнутый ответ на
поставленный вопрос, в соответствии с логикой изложения
- оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если в ответе на поставленный вопрос были неточности;
- оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, если уровень овладения материалом не
позволяет раскрыть ключевые позиции соответствующих компетенций;
- оценка «неудовлетворительно» выставляется в случае, если обучающийся не владеет материалом по
заданному вопросу
Тестовый контроль проводится по тестовым заданиям закрытого типа. В задании может быть один или
несколько правильных ответов. Критерии оценивания соответствуют приведенным в Положении РГЭУ о
балльно-рейтинговой системе и приведены в ЛКМ по дисциплине.
Образец теста
1.
Укажите системные свойства теневой экономики:
А. всеобщность, целостность, структурность;
Б. распространенность, выраженность, однозначность;
В. масштабность, всеохватность, динамичность.
2.
Назовите факторы распространения теневой экономики:
А. рост налоговой нагрузки, интенсивность государственного регулирования, нарушение прав частной
собственности;
Б. четкая привязка новых технологий расчетов и платежей к конкретным финансовым учреждениям и
банковским счетам;
В. множественность валютных курсов и интернационализация хозяйственных связей.
3.
К теневой экономике относят:
А. все виды преступной деятельности, доходы от которой вводятся в кредитно-банковскую систему
страны с целью придания им правомерного вида;
Б. все виды деятельности, доходы от которой не могут быть признаны легальными по международным
нормам и законодательству конкретной страны;
В. все виды экономической деятельности, доходы и прибыль от которой выводятся их владельцами за
границу.
4.
Операции характеризуются как теневые, если:
А. их сумма превышает 600 тыс. руб.;
Б. они включаются в схему, в которую входит хотя бы одна незаконная операция;
В. экономические контрагенты допускают задержку поставки товаров или оплаты.
5.
Теневая экономика охватывает операции следующих видов:
А. все виды финансовых операций, совершаемых на территории оффшорных юрисдикций;
Б. операции с товарами, производство, использование и оборот которых законодательно запрещены или
ограничены;
В. предумышленное утаивание прибыли или доходов от предпринимательской деятельности от
налогообложения, уплаты социальных взносов или выполнения определенных административных
обязанностей.
6.
Основные подсистемы теневой экономики:
А. легализация преступных доходов, уклонение от уплаты налогов, невозвращение в страну экспортной
валютной выручки;
Б. коррупция, скрытая экономика, незаконная «черная» экономика;
В. «черная», «серая» и «белая» экономика.
7. С точки зрения формально-правового подхода к определению понятия теневой экономики в качестве
основных критериев используется:
А. уклонение от официальной регистрации;
Б. уклонение от государственной регистрации;
В. неучитываемость.
8. С точки зрения учетно-статистического подхода к определению теневой экономики основным
критерием выделения теневых экономических явлений является:
А. неучитываемость;
Б. нерегламентированность;
В. противоправность.
9. Относятся к преступлениям, посягающим на финансовую систему государства:
А. мошенничество с субсидиями;
Б. уклонение от уплаты налогов;
В. незаконное предпринимательство.
10. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или
собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем в личных интересах или
интересах третьих лиц:
А. фиктивное банкротство;
Б. злостное уклонение от уплаты кредиторской задолженности;
В. преднамеренное банкротство.
Правильные ответы: 1 – А, 2 – А, 3 – Б, 4 –Б; 5 – Б и В; 6 – В, 7 – А, 8 – А, 9 – А и Б, 10 – В.
Критерии оценивания: (в соответствии с положением РГЭУ о балльно-рейтинговой системе):
- «отлично» – если обучающийся ответил правильно на 100-85% заданий теста;
- «хорошо» – если обучающийся правильно ответил на 84-69 % заданий теста;
- «удовлетворительно» – если обучающийся правильно ответил на 68-50% заданий теста;
- «неудовлетворительно» – если обучающийся правильно ответил на менее чем 50% заданий теста.
Регламент мероприятия оценивания: тестирование проводится письменно (или в компьютерном
классе) в течение 20 мин.
Модуль 2 «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»
Текущий контроль по модулю 2 предусматривает решение 10 тестовых заданий и ответы на
теоретические вопросы.
Оценочные средства текущего контроля – устный опрос, тестирование
Вопросы для устного опроса:
1. Дайте определение понятия «отмывание доходов, полученных преступным путем».
2. Каковы основные цели легализации преступно полученных доходов?
3. Какие Вам известны подходы к структурированию процесса легализации криминальных фондов
денежных средств? Кратко изложите их сущность.
4. Перечислите основные способы использования для отмывания преступных доходов традиционных
финансовых учреждений?
5. Каким образом используются для отмывания фондов подставные компании и ложные кредиты?
6. Какова роль оффшорных юрисдикций в процессе отмывания криминальных фондов денежных средств?
На каких стадиях легализации используются оффшорные фирмы? Опишите возможные схемы.
7. Назовите признанные международные меры контроля за легализацией криминальных фондов?
8. Перечислите основные элементы механизма контроля за отмыванием денег.
9. Назовите основные международные документы, направленные на предупреждение и борьбу с
отмыванием денег. Дайте их краткую характеристику.
10. Приведите основные признаки, указывающие на возможность финансовых нарушений, связанных с
отмыванием доходов, полученных преступным путем?
Вопросы для устного опроса:
Регламент проведения мероприятия оценивания:
Устный опрос проводится на семинарском занятии. Опрос обучающихся в течение 5 минут на каждый
вопрос. Возможны дополнительные вопросы преподавателя, включая наводящие. Поощряются
дополнения со стороны других обучающихся, кроме опрашиваемого.
Критерии оценивания (в соответствии с Положением РГЭУ о балльно-рейтинговой системе)
(соответствие оценки количеству баллов приведено в листе контрольных мероприятий по дисциплине):
- оценка «отлично» выставляется обучающемуся, если прозвучал полный, развёрнутый ответ на
поставленный вопрос, в соответствии с логикой изложения
- оценка «хорошо» выставляется обучающемуся, если в ответе на поставленный вопрос были неточности;
- оценка «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, если уровень овладения материалом не
позволяет раскрыть ключевые позиции соответствующих компетенций;
- оценка «неудовлетворительно» выставляется в случае, если обучающийся не владеет материалом по
заданному вопросу
Тестовый контроль проводится по тестовым заданиям закрытого типа. В задании может быть один или
несколько правильных ответов. Критерии оценивания соответствуют приведенным в Положении РГЭУ о
балльно-рейтинговой системе и приведены в ЛКМ по дисциплине.
Образец теста
1. Главный координирующий орган в системе противодействия отмыванию денег на международном
уровне:
А. Международный валютный фонд;
Б. Transparency International;
В. Рабочая группа осуществления финансовых мер против отмывания денег (FATF);
Г. Всемирный банк.
2. Что является характерной чертой отмывания денег?
А. криминальное происхождение капитала;
Б. высокий доход;
В. преобразование денег, полученных в результате торговли без специального разрешения;
Г. обналичивание денежных средств.
3. Основные стадии процесса отмывания денег:
А. размещение, расслоение, интеграция;
Б. размещение, интеграция, мониторинг;
В. интеграция, кооперация, диверсификация;
Г. нет верного ответа.
4. Какие риски, с точки зрения Базельского Комитета по банковскому надзору, несут банки, не
реализующие процедуры внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ?
А. риск нанесения ущерба репутации;
Б. финансовые риски;
В. риск возникновения правовых последствий;
Г. риск концентрации кредитов.
5. Операции по легализации доходов, полученных незаконным путем, заключаются в том, что:
А. суммы, превышающие 600 тыс. руб., размещаются в национальных финансово-кредитных институтах;
Б. доходы, полученные от незаконной деятельности, выводятся в оффшорные юрисдикции;
В. получатели доходов и прибыли от незаконной деятельности инвестируют их в новые производства;
Г. денежные доходы или имущество, приобретенные незаконно, после завершения этой операции
получают в глазах государства и общества вид и форму, полностью или в значительной мере скрывающие
их происхождение.
6. В Федеральном законе от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» легализация (отмывание)
доходов, полученных преступным путем, определяется как:
А. неправомерное владение, пользование или распоряжение денежными средствами или иным
имуществом, полученными в результате совершения преступления;
Б. придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или
иным имуществом, полученными в результате совершения преступления;
В. нарушение требований Федерального закона №115 «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем» от 7 августа 2001 г. коммерческими банками и иными
финансовыми посредниками;
Г. переток денежного капитала из сферы теневой экономики на счета в кредитных организациях.
7. Какие из указанных организаций в целях ПОД/ФТ относятся к организациям, осуществляющим
операции с денежными средствами или иным имуществом?
А. Коммерческие банки;
Б. Страховые компании;
В. Микрофинансовые организации;
Г. Федеральное казначейство РФ.
8. Какая сумма является пороговой, до достижения размера которой сотрудники банка принимают
платежи от населения, не требуя предъявления документа, удостоверяющего личность?
А. 10 000 руб.;
Б. 15 000 руб.;
В. 20 000 руб.;
Г. 30 000 руб.
9. Вправе ли работник коммерческого банка информировать клиента о принимаемых мерах по ПОД/ФТ
(например, для каких целей потребовал у него паспорт при приема платежа на сумму свыше 15 000 руб)?
А. Вправе, по своему усмотрению;
Б. Не вправе, в любом случае;
В. Вправе, только по указанию своего непосредственного руководителя;
Г. Вправе, только по указанию ответственного сотрудника по ПОД/ФТ.
10. Какие сведения, необходимые для идентификации юридического лица, совершающего операцию с
денежными средствами или иным имуществом, должны фиксировать организации, осуществляющие
операции с денежными средствами или иным имуществом, в соответствии с Федеральным законом №115ФЗ?
А. Номер расчетного счета в обслуживающем банке;
Б. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
В. Государственный регистрационный номер;
Г. Период деятельности организации с момента учреждения.
Правильные ответы: 1 – В, 2 – А, 3 – А, 4 –А, Б и В; 5 – Г; 6 – А, 7 – А, Б и В, 8 – Б, 9 – Б и Б, 10 – Б и В.
Критерии оценивания: (в соответствии с положением РГЭУ о балльно-рейтинговой системе):
- «отлично» – если обучающийся ответил правильно на 100-85% заданий теста;
- «хорошо» – если обучающийся правильно ответил на 84-69 % заданий теста;
- «удовлетворительно» – если обучающийся правильно ответил на 68-50% заданий теста;
- «неудовлетворительно» – если обучающийся правильно ответил на менее чем 50% заданий теста.
Регламент мероприятия оценивания: тестирование проводится письменно (или в компьютерном
классе) в течение 20 мин.
Промежуточная аттестация
Вопросы к зачету
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
по дисциплине «Теневые финансовые процессы в экономике»
Основные подходы к определению теневой экономики.
Классификация теневых экономических процессов.
Понятие и структура криминальной экономики.
Классификация экономических преступлений.
Общие факторы распространения теневой экономической деятельности.
Специфические факторы распространения теневых экономических процессов.
Конкретные факторы распространения теневой экономической деятельности.
Понятие финансовой преступности.
Классификация финансовых преступлений по различным основаниям.
Преступления, посягающие на финансовую систему государства и финансы предприятий.
Преступления в финансово-кредитной сфере.
Транснационализация финансовой преступности.
Общая характеристика учетно-статистических методов оценки объемов теневых финансовых
процессов.
Общая характеристика методов открытой проверки при определении объемов теневых
финансовых процессов в мировой и национальной экономике.
Общая характеристика специальных экономико-правовых методов определения объемов теневых
финансовых процессов в мировой и национальной экономике (метод документального анализа;
метод бухгалтерского анализа; метод экономического анализа).
Подходы к определению понятия «отмывание денег» и «финансирование терроризма»
Признаки финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег.
Структура процесса отмывания денег, полученных преступным путем.
Модели и способы отмывания доходов, полученных преступным путем.
Отмывание денег: транснациональный характер и региональные особенности.
Содержание проблемы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма в условиях рыночной экономики. Особенности устройства
современной мировой экономики, способствующие легализации незаконных доходов
Предпосылки укрепления международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.
Институциональные основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.
ФАТФ: цели, задачи и основные направления деятельности на современном этапе.
Региональные группы по типу ФАТФ: роль, особенности устройства, современные задачи.
Актуальные тенденции развития международной системы ПОД/ФТ.
Правовые основы международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ
Формирование и развитие системы противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма в РФ.
Институциональные основы системы ПОД/ФТ в России.
Основные элементы российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Основные направления надзорной деятельности Росфинмонторинга.
Взаимодействие Росфинмониторинга с иными надзорными органами.
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом как
субъекты первичного финансового мониторинга.
Характеристика операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих
обязательному контролю.
Критерии выявления и признаки необычных операций и сделок.
Основные права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными
средствами или иным имуществом.
Взаимодействие коммерческих банков с органами надзора в сфере ПОД/ФТ.
Особенности организации системы внутреннего контроля в коммерческих банках и иных
организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
Правила внутреннего контроля как основа стратегии противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Выявление операций, содержащих признаки легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма.
5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/_____
Следующие записи относятся к п.п.
Автор
Зав.кафедрой
Принято УМУ_______________________________________Дата:_____________________