Глава 1 ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Глава 1
ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ
1.1. Коммерческие банки — основное звено
банковской системы Российской Федерации
Коммерческие банки составляют основу современной банковской
системы, которая, согласно действующему законодательству, включает
в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представитель"
ства иностранных банков.
Банк России является центральным банком Российской Федерации.
Его уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество на"
ходятся в федеральной собственности. Банк России осуществляет
полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом
Банка России. Он выполняет функции денежно"кредитного регули"
рования, банковского регулирования, надзора и одновременно явля"
ется расчетным центром банковской системы.
Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для из"
влечения прибыли как основной цели своей деятельности на основа"
нии специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ
имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные
законом. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности»
в Российской Федерации возможно создание кредитных организаций
двух видов: небанковские кредитные организации и банки.
Небанковская кредитная организация — кредитная организация,
имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, пре"
дусмотренные законом. При этом определено, что допустимые сочета"
ния банковских операций для небанковских кредитных организаций
должен устанавливать Банк России. Пользуясь предоставленными
ему полномочиями, Банк России в настоящее время выделил три типа
небанковских кредитных организаций:
• расчетные;
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
7
• депозитно"кредитные;
• небанковские кредитные организации инкассации.
Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь раз"
личное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц,
в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном
рынках, на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым
картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных
документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по
купле"продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также
другие сделки, предусмотренные их уставами.
Небанковские депозитнокредитные организации на основании ли"
цензии Банка России имеют право привлекать денежные средства
юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от
своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валю"
ту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осу"
ществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банков"
ским операциям.
Небанковские кредитные организации инкассации на основании ли"
цензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкас"
сацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных докумен"
тов. В настоящее время в Российской Федерации функционируют две
небанковские кредитные организации инкассации.
В 2006 г. в Российской Федерации функционировали 47 небан"
ковских кредитных организаций, в основном это были расчетные НКО.
Банк согласно российскому законодательству — это кредитная орга"
низация, которая имеет исключительное право осуществлять в сово"
купности следующие банковские операции:
• привлечение во вклады денежных средств физических и юриди"
ческих лиц;
• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на усло"
виях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче"
ских лиц.
Все российские банки могут развиваться как универсальные. Уни"
версальный статус не исключает возможности добровольной специ"
ализации банков на отдельных продуктах, операциях или видах дея"
тельности. Добровольная специализация в рамках универсального
статуса предполагает, что всю ответственность за решения по выбору
сфер деловой активности несут сами банки и их учредители. Но неза"
8
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
висимо от выбранного направления деятельности и занимаемой ниши
на рынке банковских услуг, все банки подчиняются единым нормам
банковского законодательства, Банк России предъявляет к ним оди"
наковые требования и устанавливает единые нормативы, регулирую"
щие их деятельность.
По принадлежности капитала все действующие в Российской Фе"
дерации банки можно разделить на три группы:
• банки, основанные на частной собственности (их собственника"
ми являются негосударственные предприятия и частные лица);
• банки с государственным участием;
• банки с участием иностранного капитала.
В группе частных банков можно выделить банки, контролируемые
одним собственником или группой связанных собственников, и банки
с диверсифицированной структурой собственности. Для первых ха"
рактерна устойчиво высокая доля в кредитном портфеле крупных
кредитов, приходящихся на одного заемщика, значительная часть кре"
дитов предоставляется заемщикам, связанным с банком"кредитором.
Банки второй подгруппы ориентированы на обслуживание широких
групп рыночных клиентов, отличаются диверсифицированной струк"
турой услуг и активной маркетинговой политикой. В зависимости от
размера частные банки подразделяются на крупные, средние и малые
банки.
Банки с государственным участием — это банки, в капитале кото"
рых участвуют организации, представляющие государство. Формы
и порядок участия федерального имущества в уставных капиталах
кредитных организаций определяются отдельными для каждого бан"
ка федеральными законами. Государство осуществляет свое участие
в капиталах банков как через органы исполнительной власти, государ"
ственные унитарные предприятия федерального уровня и уровня
субъектов Российской Федерации, так и посредством участия в них
организаций федерального уровня, не относящихся к числу органов
исполнительной власти, — Банка России и Российского фонда феде"
рального имущества (РФФИ).
Банк России в настоящее время владеет контрольным пакетом ак"
ций Сберегательного банка Российской Федерации. РФФИ имеет
контрольные пакеты Российского банка развития, и Росэксимбанка.
В 18 кредитных организациях контрольные пакеты акций принадле"
жат органам исполнительной власти и государственным унитарным
предприятиям.
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
9
Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале
которых определенная доля принадлежит нерезидентам — юридиче"
ским и физическим лицам. Основными направлениями деятельности
кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом,
являются:
• кредитование внешней торговли и обслуживание внешнеторго"
вого оборота между страной — местонахождением иностранного
банка и Российской Федерацией;
• банковское обслуживание фирм страны происхождения банка
и транснациональных корпораций, работающих на российском
рынке;
• предоставление комплекса современных банковских услуг наци"
ональным предприятиям и организациям;
• финансовое посредничество между иностранными и российски"
ми финансовыми рынками.
Банки с превалирующим участием иностранного капитала, как пра"
вило, являются дочерними банками известных иностранных банков.
Дочерние банки наряду с остатками на расчетных и текущих счетах
клиентов широко используют для формирования своих ресурсов кре"
диты материнских банков, в последнее время происходит увеличе"
ние доли депозитов физических лиц в структуре их пассивов. Они
могут прибегать и к заимствованиям на международных финансовых
рынках.
Присутствие на российском рынке банков, контролируемых ино"
странным капиталом, способствует привлечению прямых иностран"
ных инвестиций в экономику страны, привносит новые финансовые
технологии, современные банковские продукты, новейшие информа"
ционные системы. Поэтому приток иностранного капитала с солид"
ной репутацией рассматривается Банком России и Правительством
Российской Федерации в качестве потенциально важного фактора
развития банковского сектора страны, способствующего формирова"
нию конкурентного рынка банковских услуг. В среднесрочной пер"
спективе не предусматривается вводить дополнительные ограниче"
ния для участия иностранного капитала в банковском секторе.
Особенность современной банковской системы России заключается
в преобладании в ней мелких и средних банков, в то время как в ос"
новных отраслях национальной экономики по"прежнему господству"
ют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего
финансирования. Одним из возможных путей преодоления противо"
10
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
речия между структурой банковской системы и структурой реального
сектора является создание банковских групп и банковских холдингов,
что предусмотрено действующим банковским законодательством.
Банковская группа — это не являющееся юридическим лицом объ"
единение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредит"
ная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо)
существенное влияние на решения, принимаемые органами управле"
ния других кредитных организаций.
Банковский холдинг — это не являющееся юридическим лицом объ"
единение юридических лиц с участием кредитных организаций, в ко"
тором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
(головная организация банковского холдинга), имеет возможность ока"
зывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние
на решения, принимаемые органами управления кредитных организа"
ций. Коммерческая организация, выступающая головной организаци"
ей банковского холдинга, для управления деятельностью кредитных
организаций, входящих в холдинг, может создавать управляющую ком
панию банковского холдинга в форме хозяйственного общества, основ"
ной деятельностью которого является управление деятельностью
кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Головная
коммерческая организация обязана иметь возможность определять
решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам,
отнесенным к компетенции собрания ее учредителей, в том числе о ее
реорганизации и ликвидации.
Возможность оказывать существенное влияние на деятельность дру"
гих кредитных организаций может возникать:
• во"первых, в силу преобладающего участия головной организа"
ции в уставном капитале других кредитных организаций;
• во"вторых, в силу договора между участниками банковской груп"
пы или банковского холдинга, закрепляющего право головной
организации определять решения других кредитных организа"
ций.
О создании банковских групп и банковских холдингов их головные
организации обязаны уведомить Банк России.
Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не
предусматривающие цели извлечения прибыли. Цель их деятельно"
сти — защита интересов организаций"членов и координация их уси"
лий по различным направлениям. Союзам и ассоциациям кредитных
организаций запрещено осуществлять банковские операции. В Россий"
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
11
ской Федерации крупнейшей ассоциацией является Ассоциация россий"
ских банков (АРБ). Второй крупной ассоциацией федерального уровня
является Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Рос"
сия»). Наряду с ассоциациями федерального уровня в Российской Фе"
дерации создаются и действуют территориальные банковские союзы
(ассоциации), которые представляют интересы кредитных организа"
ций на уровне регионов.
1.2. Принципы деятельности и функции
коммерческого банка
Банки являются особым типом финансовых посредников, перерас"
пределяющих капиталы между их поставщиками и потребителями.
Они характеризуются следующими существенными признаками.
Вопервых, как и всякие финансовые посредники, они осуществ"
ляют двойной обмен долговыми обязательствами: банки выпускают
свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой
основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства,
выпущенные другими. Двойной обмен обязательствами отличает бан"
ки от брокеров (дилеров), осуществляющих посредничество на фи"
нансовом рынке, не прибегая к выпуску собственных долговых обяза"
тельств.
Вовторых, банки формируют ресурсы на основе высоколиквидных
и фиксированных по суммам обязательств — вкладов (депозитов).
Двойной обмен обязательствами характерен для всех видов финансо"
вых посредников, но только банки принимают на себя безусловные
обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими
и физическими лицами. Фиксированные по сумме долга обязатель"
ства несут в себе наибольший риск для посредников — банков, посколь"
ку должны быть оплачены в полной сумме независимо от изменения
стоимости их активов.
Втретьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют
высокий уровень «финансового рычага», т. е. доли заемных средств
в структуре пассивов. Банки формируют ресурсы для своих операций
главным образом за счет заемных средств. Собственный капитал, как
правило, не превышает 10–20% их баланса, что делает их уязвимыми
к воздействию внешних и внутренних факторов и вызывает необходи"
мость особой системы надзора за банковской деятельностью.
Вчетвертых, банки обладают возможностью открывать и обслу"
живать расчетные и текущие счета и эмитировать безналичные пла"
12
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
тежные средства (так называемые «банковские деньги»), на этой ос"
нове они обеспечивают функционирование платежной системы.
Отмеченные особенности банков наиболее рельефно проявляются
в выполняемых ими функциях. Осуществляя посредничество между
заемщиками и кредиторами, банки сводят незнакомых, но имеющих
взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ре"
сурсам экономических агентов — в этом заключается брокерская (по
средническая) функция банков. Основой способности банков выпол"
нять посредническую функцию является информация. Особенность
посреднической функции банков заключается в том, что она неотде"
лима от других его функций, в силу чего накопление информации про"
исходит постоянно, параллельно с выполнением этих функций, и эта
информация носит наиболее достоверный и разносторонний харак"
тер. Кроме того, накопленная банками информация может использо"
ваться многократно.
Наряду с посреднической важнейшей функцией банков является
качественная трансформация активов, содержание которой заключа"
ется в том, что банк изменяет параметры финансовых требований сво"
их вкладчиков, предоставляя за счет привлеченных средств кредиты,
имеющие отличные от депозитов характеристики. Как правило, банки
обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения
их собственных обязательств, т. е. финансовых требований клиентов;
размеры отдельных активов превышают размеры отдельных обяза"
тельств; ликвидность финансовых требований клиентов выше лик"
видности активов банка, а степень риска банковских активов выше,
чем степень риска его обязательств. Таким образом, финансовые тре"
бования владельцев свободных ресурсов в случае, если они действуют
через банк, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, бо"
лее краткосрочными и менее рискованными. Но отмеченное различие
качественных характеристик активов и пассивов баланса банка озна"
чает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ре"
сурсов.
Итак, банк одновременно осуществляет две основные функции —
брокерскую (посредническую) и функцию качественной трансфор"
мации активов — и, исходя из экономической ситуации, управляет
своими рисками. При этом он сводит поставщиков и потребителей фи"
нансовых ресурсов и тем самым поддерживает эффективность эконо"
мической системы в целом. Поскольку функция собственно посред"
ничества и трансформации активов на практике неотделимы друг от
друга, их часто объединяют в единую функцию — посредничества в кре"
дите и инвестировании.
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
13
Специфической функцией банков, которая отражает их исключи"
тельную роль в рыночной экономике, является функция эмиссии пла
тежных средств и посредника в платежах. Банки открывают своим
клиентам текущие счета, на которые зачисляют поступившие в их адрес
денежные средства и с которых производят их перечисления по пору"
чению клиентов. Используя возможности депозитно"ссудной эмис"
сии, банки создают необходимые экономике безналичные платежные
средства, которые являются существенным компонентом националь"
ной денежной массы. Таким образом, банки обеспечивают функцио"
нирование платежной системы. Но тенденция универсализации ведет
к тому, что современные платежные системы могут функционировать
при минимальном участии банков; современные информационные
технологии вызвали к жизни институты, способные предоставлять кли"
ентам платежные услуги без их участия.
С посредничеством в платежах тесно связана такая важная функ"
ция банков, как передача экономике импульсов денежнокредитной по
литики центрального банка. Центральный банк пытается стабилизи"
ровать экономику посредством контроля над предложением денег.
В условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы
и поднимает процентные ставки по своим операциям с коммерчески"
ми банками. Ограничение роста предложения денег сокращает возмож"
ность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как
они тоже становятся дороже, это, в свою очередь, ограничивает объем
кредитования реального сектора и оказывает повышательное воздей"
ствие на процентные ставки по кредитам. Таким образом, коммерче"
ские банки осуществляют передачу импульсов денежно"кредитной
политики центрального банка экономике в целом.
История развития банковского посредничества показывает, что
выполнять названные функции могут разнообразные кредитные орга"
низации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимно"
сберегательные и др. В условиях развитой рыночной экономики пре"
имущественной формой организации банковского посредничества стал
коммерческий банк, деятельность которого базируется на определен"
ных принципах, закрепленных в национальном банковском законода"
тельстве.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммер"
ческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресур
сов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи
в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и по"
лучать деньги наличными в пределах остатка средств на своих коррес"
пондентских счетах.
14
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что ком"
мерческий банк должен не только обеспечивать количественное со"
ответствие между своими ресурсами и вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизован"
ных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других.
Для обеспечения самоокупаемости и получения прибыли банк дол"
жен добиваться также и согласования цены привлечения ресурсов
и доходности их размещения.
В пределах имеющихся у банка ресурсов он свободен в проведении
своих активных операций, т. е. объем его активных операций не дол"
жен ограничиваться административными методами.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятель"
ность коммерческих банков, является полная экономическая самосто
ятельность, подразумевающая безраздельную экономическую ответ"
ственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая
самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственны"
ми средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор
клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после
уплаты налогов. Экономическая ответственность коммерческого банка
не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в от"
ношении хозрасчетных учреждений государственных специализиро"
ванных банков), а распространяется и на его капитал, поэтому акцио"
неры банка должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они
потеряют все вложенные в него капиталы.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммер
ческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные
отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде
всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с ком"
мерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него
кризисом ликвидности и платежеспособности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка, органично выте"
кающий из всех предыдущих, заключается в том, что регулирование
его деятельности может осуществляться только косвенными экономи"
ческими (а не административными) методами. Государство определя"
ет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им
приказы и распоряжения относительно направлений и условий раз"
мещения и привлечения ресурсов.
Основная цель коммерческого банка заключается в том, чтобы полу"
чить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
15
принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу
его способность отвечать по своим обязательствам.
1.3. Банковские операции и сделки
Банк в процессе своей деятельности совершает определенные опе"
рации и сделки, направленные на удовлетворение потребностей кли"
ентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как
хозяйствующего субъекта. Основными банковскими операциями, от"
ражающими специфику деятельности банков, являются:
• привлечение во вклады денежных средств физических и юриди"
ческих лиц;
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет
на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче"
ских лиц.
Одновременное систематическое выполнение указанных операций
образует фундамент деятельности любого банка. Помимо основных
операций банки могут также выполнять ряд других банковских опе"
раций:
• расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том чис"
ле банков"корреспондентов;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание клиентов;
• куплю"продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• переводы денежных средств по поручению физических лиц без
открытия банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с российским банковским законодатель"
ством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских
операций вправе осуществлять следующие сделки:
• лизинговые;
• выдачу за третьих лиц поручительств, предусматривающих ис"
полнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования по исполнению обязательств от
третьих лиц в денежной форме;
16
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
• доверительное управление денежными средствами и иным иму"
ществом физических и юридических лиц;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе"
циальных помещений или находящихся в них сейфов для хране"
ния документов и ценностей;
• оказание консультационных и информационных услуг.
Банк также вправе выполнять иные сделки, необходимые для обес"
печения его функционирования как юридического лица в соответствии
с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в руб"
лях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в ино"
странной валюте. Правила осуществления банковских операций уста"
навливаются Банком России.
Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с при"
влечением и размещением свободных денежных средств) и комисси"
онно"посреднические, в которых банки выполняют исключительно
брокерскую функцию, т. е. выступают в роли посредника. При совер"
шении кредитных операций у банка образуются процентные доходы
и расходы. Разница между процентными доходами и процентными
расходами называется процентной маржей, или чистым процентным
доходом. От комиссионно"посреднических операций банки получают
доходы в форме комиссионного вознаграждения.
Кредитные операции, в свою очередь, подразделяются на пассив"
ные и активные. Пассивные операции — это операции по формирова"
нию ресурсов коммерческого банка.
Пассивы банка отражают источники средств, которые банк исполь"
зует в своих операциях. Основными инвесторами в ресурсную базу
банков являются их владельцы (акционеры) и вкладчики, а также дру"
гие кредиторы. Средства, принадлежащие акционерам банка, назы"
ваются собственными средствами (собственным капиталом) банка.
Средства вкладчиков и других кредиторов называются привлеченны"
ми, или заемными, средствами.
Собственные средства (собственный капитал) составляет основу
деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент со"
здания банка и постепенно наращиваются в процессе его деятельности.
За счет собственных средств банки покрывают не менее 10–15% об"
щей потребности в ресурсах, т. е. в отличие от нефинансовых органи"
заций они работают преимущественно за счет привлеченных средств.
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
17
Привлеченные средства формируют преобладающую часть банков"
ских ресурсов. Размер и структура привлеченных средств зависят от
клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры бан"
ковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка Рос"
сии и других факторов. Основными способами привлечения банками
ресурсов являются:
• открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий,
организаций и граждан, а также корреспондентских счетов бан"
ков"корреспондентов;
• привлечение во вклады и депозиты денежных средств физиче"
ских и юридических лиц;
• выпуск собственных долговых обязательств;
• привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от
Центрального банка РФ.
Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепо
зитные. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют
депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для
хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии
с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные при"
влеченные средства — это средства, которые банк получает в виде зай"
мов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расшире"
ния ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств
исходит от самого банка.
Активные банковские операции — это операции, посредством кото"
рых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы.
Структура и качество активов банка определяют его ликвидность,
доходность, а следовательно, финансовую надежность и устойчивость.
Оптимальная структура активов обеспечивает диверсификацию ак"
тивных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка
можно разделить на четыре крупные категории.
1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные
резервы) — это наличные деньги в кассе банка, остатки на коррес"
пондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских
счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы
представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как
правило, эти активы или не приносят дохода, или дают минималь"
ный доход.
18
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депо
зитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке Рос"
сии. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка
возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам.
Доход банка по кредитным операциям устанавливается при за"
ключении сделки и выплачивается в виде процента.
3. Инвестиции — это вложение ресурсов банка в ценные бумаги
и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоцен"
ные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйствен"
ной деятельности.
4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внут
ренние инвестиции). В эту группу относят вложения в банков"
ские здания, в оборудование и другое имущество, необходимое
для работы банка. Данный вид активов связан с постоянными
расходами банков по их обслуживанию и характеризуется низ"
кой степенью ликвидности.
Все перечисленные активы можно классифицировать по уровню
доходности, степени риска и ликвидности для банка. По уровню до
ходности активы банка делятся на две группы:
• активы, приносящие доход (кредиты и инвестиции);
• активы, не приносящие дохода (свободные резервы и материаль"
ные активы банка).
В зависимости от степени риска вложений все активы в соответ"
ствии с международными стандартами и нормативными актами Банка
России1 подразделяются на пять групп, с присвоением соответствую"
щего коэффициента риска (в процентах), который характеризует сте"
пень вероятности потери того или иного актива:
• безрисковые активы — 0%;
• низкорисковые активы — 10%;
• активы средней степени риска — 20%;
• активы с повышенным риском — 50%
• высокорисковые активы — 100%.
К активам банка, свободным от риска, относятся средства на кор"
респондентском счете банка в РКЦ Банка России, средства на резерв"
ном счете. Ко второй группе риска относятся, например, ссуды, га"
1
Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110"И «Об обязательных
нормативах банков».
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
19
рантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных
металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг.
Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы
риска, к которым относятся вексельные кредиты; долгосрочные ссуды
клиентам, включая просроченные; дебиторы по хозяйственным опе"
рациям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания
банка.
Степень риска и доходности активов, как правило, находится в об
ратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения лик
видности, т. е. быстроты превращения в наличные средства, в банков"
ской практике различают:
• высоколиквидные активы, т. е. активы, находящиеся непосред"
ственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко
обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К ре"
зервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки
средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй
очереди считаются легкореализуемые государственные ценные
бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);
• краткосрочные ликвидные активы — это краткосрочные ссуды
и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
• труднореализуемые активы — это долгосрочные ссуды, ценные
бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка; долевое учас"
тие в совместной деятельности;
• низколиквидные активы — вложения средств в основные средства
банка.
К основным активным операциям банков относятся: кредитные (ссуд"
ные) и инвестиционные. Несмотря на высокий риск, ведущее место
в банковских активах принадлежит кредитным операциям (на их долю
приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения дан"
ных операций занимают основной удельный вес в доходах банка. Кре"
дитные операции — это операции банков по размещению привлеченных
ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банков"
ского кредитования.
Инвестиционные операции — это операции по размещению ресур"
сов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения
дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении
другими предприятиями. Вложения средств в финансовые активы для
получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсо"
20
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
вой стоимости называются портфельными инвестициями, а вложения
ради участия в управлении предприятием — стратегическими инве"
стициями.
Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно свя"
заны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ре"
сурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения.
В то же время привлекательные для банка активы стимулируют его
к поиску соответствующих по срокам и объектам ресурсов.
Комиссионнопосреднические операции банков — это такие опера"
ции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвле"
кая при этом на их осуществление ни собственные, ни привлеченные
средства, за вознаграждение в виде комиссионных.
К числу основных комиссионно"посреднических операций отно"
сятся:
• расчетно"кассовые операции;
• гарантийные операции;
• брокерские операции с ценными бумагами;
• доверительные операции;
• депозитарные операции;
• информационно"консалтинговые операции.
Все эти операции осуществляются на платной основе.
Представленная классификация операций коммерческого банка не
является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей —
экономического анализа или научного исследования — она может быть
расширена и детализирована или сужена.
Операции банка, совершаемые с целью удовлетворения потребно"
стей клиентов, называются банковскими услугами. Совокупность бан"
ковских операций и сделок, направленных на удовлетворение конк"
ретной потребности клиента, закрепленная банковскими регламентами
и имеющая определенные качественные, количественные и ценовые
параметры, называется банковским продуктом.
Потребности клиентов банка (юридических и физических лиц) мож"
но сгруппировать следующим образом.
1. Потребности в увеличении (накоплении, сбережении, прираще"
нии) размера собственных финансовых ресурсов.
2. Потребности в получении (мобилизации) в свой оборот допол"
нительных ресурсов.
3. Потребности в осуществлении расчетов по различным сделкам.
Глава 1. Функции и операции коммерческих банков
21
4. Потребности в хранении денежных средств, ценностей, инфор"
мации, документов и др.
5. Потребности в получении информации, консультации и содей"
ствии.
Исходя из этих потребностей банки предлагают свои услуги и раз"
рабатывают банковские продукты. Например, для удовлетворения
потребностей клиентов в увеличении финансовых ресурсов банки
предлагают депозитные услуги, услуги доверительного управления,
услуги брокерского посредничества. В рамках депозитных услуг бан"
ковским продуктами следует считать сберегательный вклад, срочный
вклад, депозит до востребования, вклад в драгоценных металлах и т. д.