О задачах Национального банка и банков по повышению
advertisement
Банкаўскi веснiк, ЖНIВЕНЬ 2006 éîàñàÄãúçé é Á‡‰‡˜‡ı 燈ËÓ̇θÌÓ„Ó ·‡Ì͇ Ë ·‡ÌÍÓ‚ ÔÓ ÔÓ‚˚¯ÂÌ˲ ˝ÙÙÂÍÚË‚ÌÓÒÚË ‡·ÓÚ˚ ·‡ÌÍÓ‚ÒÍÓÈ ÒËÒÚÂÏ˚ êÂÒÔÛ·ÎËÍË Å·ÛÒ¸ ÑÓÍ·‰ ÔÂ‚Ó„Ó Á‡ÏÂÒÚËÚÂÎfl è‰Ò‰‡ÚÂÎfl 臂ÎÂÌËfl 燈ËÓ̇θÌÓ„Ó ·‡Ì͇ êÂÒÔÛ·ÎËÍË Å·ÛÒ¸ è.Ç. äÄããÄìêÄ Ì‡ ‡Ò¯ËÂÌÌÓÏ Á‡Ò‰‡ÌËË è‡‚ÎÂÌËfl Повышение эффективности функционирования банковской системы, обеспечивающее приближение ее параметров к европейскому уровню, является стратегической целью работы Национального банка. Основой развития и повышения эффективности банков является состояние и динамика составляющих их финансового потенциала. В 2001—2005 годах активы и капитал банков увеличивались темпами, значительно превышающими темпы роста валового внутреннего продукта. Соотношение активов банковского сектора и валового внутреннего продукта на 1 июля 2006 года составило 32,4 процента (на начало 2001 года — 27,8 процента). При этом номинальный объем активов банковского сектора возрос до 22,7 триллиона рублей. Соотношение капитала банковского сектора и валового внутреннего продукта на 1 июля 2006 года составило 5,9 процента (на начало 2001 года — 4,2 процента), а номинальный объем капитала увеличился до 4,2 триллиона рублей. Доля требований банков к экономике в активах составляет 70,7 процента, или 16 триллионов рублей. Доля долгосрочных кредитов со сроками погашения свыше 1 года составляет около 54 процентов в структуре кредитного портфеля. Последние несколько лет характеризуются динамичным развитием рынка розничных банковских услуг, о чем свидетельствует ряд показателей (темп роста объема платных услуг банков населению за 2004 год по отношению к 2003 году в сопоставимом выражении составил 120,8 процента, за 2005 год по отношению к 2004 году — 195,4 процента). Работа банков на розничном рынке осуществляется в рамках традиционных для банковского сектора направлений: привлечение денежных средств населения, кредитование, валютно-обменные операции, расчетно-кассовое обслуживание. При этом значительно расширился состав оказываемых услуг, изменилось их качественное наполнение, наблюдается переход к предоставлению комплексных услуг и продуктов. Активно развивается кредитование населения, особенно потребительское: на начало 2001 года потребительские кредиты составляли 8,8 процента в общем объеме кредитной задолженности физических лиц, на 01.01.2006 — 35,2 процента, на 01.07.2006 — 40 процентов. Активизировался процесс предоставления новых современных видов услуг при осуществлении расчетов. Стали разрабатываться и внедряться банковские Ин- тернет-услуги; услуги, оказываемые посредством мобильной связи; расширяется сфера расчетов с использованием банковских пластиковых карточек. Также развиваются новые формы информационного сопровождения процесса оказания банковских услуг, в том числе посредством инфокиосков, “безлюдных офисов”. Эффективность функционирования банковского сектора не может быть высокой без получения финансового результата, достаточного для обеспечения динамичного роста капитала, внедрения новых видов банковских продуктов и технологий, повышения инвестиционной привлекательности. Ключевым индикатором, характеризующим эффективность банковского сектора с точки зрения финансового результата, является рентабельность собственного капитала. Данный показатель, наряду с рентабельностью активов, включен в число индикативных параметров развития банковского сектора, определенных Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2006 год. В соответствии с указанным программным документом, а также с рекомендациями Национального банка Республики Беларусь (постановление от 1 февраля 2006 года № 17) рентабельность собственного капитала в 2006 году должна составить не менее 11 процентов, а рентабельность активов — не менее 1,8 процента. Следует отметить, что реальная рентабельность банковского сектора в последние несколько лет демонстрирует постоянный рост (рисунок 1). Номинальный уровень рентабельности собственного капитала в 2001— 2005 годах по банковскому сектору в целом составлял от 5,6 до 8,4 процента, по итогам 2005 года — 6,8 процента (рисунок 2). По состоянию на 1 июля 2006 года рентабельность капитала составила 4,29 процента, за аналогичный период прошлого года — 3,14 процента. Рентабельность активов составляла от 0,8 процента (по итогам 2001 года) до 1,6 процента (по итогам 2003 года). В 2005 году рентабельность активов банковского сектора составила 1,3 процента. Учитывая существенное снижение инфляции и процентных ставок, можно констатировать повышение эффективности работы банков. Наряду с этим общее состояние привлекательности инвестирования в банковский сектор продолжает оставаться низким с точки зрения получения дохода и сохранения капитала владельцев банков от обесценения. Так, в сопредельных странах банковский сектор является одним из наиболее прибыльных секторов экономики, и рентабельность капитала в большинстве случаев 11 Банкаўскi веснiк, ЖНIВЕНЬ 2006 éîàñàÄãúçé Динамика реальной рентабельности собственного капитала банков за 2001—2006 годы 90 80 ë‰Ìflfl ÒÚ‡‚͇ ÂÙË̇ÌÒËÓ‚‡ÌËfl èÓˆÂÌÚ˚ 60 30 48 8.3 5.6 38 6.5 28 8.4 7.8 17 10.5 8.0 -2.5 11 6.8 -4.3 0 çÓÏË̇θ̇fl ÂÌÚ‡·ÂθÌÓÒÚ¸ ÒÓ·ÒÚ‚ÂÌÌÓ„Ó Í‡ÔËڇ· -9.3 -19.6 ê‡θ̇fl ÂÌÚ‡·Âθ-30 -31.5 ÌÓÒÚ¸ ÒÓ·ÒÚ‚ÂÌÌÓ„Ó Í‡ÔËڇ· -42.4 -60 (‡ÁÌÓÒÚ¸ ÏÂÊ‰Û ÌÓÏË̇θÌÓÈ ÂÌÚ‡·ÂθÌÓÒÚ¸˛ ÒÓ·ÒÚ-90 -71.8 01.01. 2001 ‚ÂÌÌÓ„Ó Í‡ÔËڇ· Ë Ò‰ÌÂÈ ÒÚ‡‚ÍÓÈ ÂÙË̇ÌÒËÓ‚‡ÌËfl) 01.01. 2002 01.01. 2003 01.01. 2004 01.01. 2005 01.01. 01.07. 2006 2006 êËÒÛÌÓÍ 1 èÓˆÂÌÚ˚ Динамика рентабельности активов (ROA) и собственного капитала (ROE) банков за 2001—2006 годы 9,00 8.25 8,00 7,00 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1.07 1,00 0,00 01.01. 2001 8.40 8.00 7.75 6.75 6.53 5.62 êÂÌÚ‡·ÂθÌÓÒÚ¸ ÒÓ·ÒÚ‚ÂÌÌÓ„Ó Í‡ÔËڇ· 1.54 0.80 1.48 1.45 1.25 1.00 êÂÌÚ‡·ÂθÌÓÒÚ¸ ‡ÍÚË‚Ó‚ 01.01. 2002 01.01. 2003 01.01. 2004 01.01. 2005 01.01. 2006 êËÒÛÌÓÍ 2 характеризуется двузначными величинами при более низких уровнях роста цен. Так, по итогам 2005 года в Латвии рентабельность капитала составила 27,1 процента, в России — 24,2 процента, в Польше — 17,5 процента (за 2004 год), в Украине — 10,28 процента (на 01.12.2005). В текущем году благодаря усилиям государства и банков рентабельность банковской деятельности увеличилась и в нашей стране. В результате приведения норм налогового законодательства в банковской сфере в соответствие с нормами в нефинансовом секторе общий эффект дополнительно полученной выгоды банками за шесть месяцев 2006 года можно оценить в сумме около 42 миллиардов рублей, что составляет половину прироста их прибыли. В то же время не обеспечивается достижение параметров рентабельности капитала и рентабельности активов, определенных Основными направлениями денежно-кредитной политики на 2006 год. По состоянию на 1 июля 2006 года рентабельность собственного капитала в годовом исчислении по системе в целом составляет 8 процентов, а без учета двух крупнейших банков, уполномоченных обслуживать государственные программы, — 14,4 процента. Рента- 12 бельность активов, соответственно, составила 1,5 процента и 2,2 процента без учета двух крупных банков. Очевидно, что для повышения инвестиционной привлекательности национальной банковской системы необходимо обеспечить рентабельность капитала банковского сектора на уровне, не меньшем ставок, складывающихся по срочным депозитам, а в дальнейшем — на уровне рентабельности банковских секторов сопредельных стран. При этом особое внимание следует уделить банкам с преобладающим участием в их капитале государства. В настоящее время имеется ряд нерешенных проблем, сдерживающих повышение эффективности функционирования банковского сектора как в сфере развития его взаимодействия с нефинансовым сектором, так и в области повышения финансовых результатов. К общеэкономическим факторам, определяющим ограничения финансового потенциала банковского сектора и эффективность его взаимодействия с нефинансовым сектором, относятся следующие: — непродолжительный период относительной макроэкономической стабильности в стране, что объективно ограничивает уровень доверия к банковскому сектору со стороны кредиторов и вкладчиков, в первую очередь нерезидентов, не позволяя привлекать дешевые ресурсы в значительных объемах; — напряженное финансовое состояние большинства предприятий реального сектора экономики, обуславливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, а также снижения ставки процента по кредитам; — невысокий уровень благосостояния населения, что, с одной стороны, ограничивает возможности домашних хозяйств по увеличению объемов свободных средств, размещаемых в банках в виде вкладов, и с другой — является сдерживающим фактором в вопросе кредитования населения ввиду ограниченной платежеспособности; — низкая обеспеченность банковского сектора долгосрочными ресурсами, что в условиях высокой инвестиционной активности банков (в первую очередь в рамках реализации важнейших государственных программ) приводит к снижению устойчивости функционирования банковского сектора. Существует целый ряд проблем, связанных с несовершенством основополагающих норм законодательства, в том числе регулирующего вопросы залога и ипотеки, а также с неразвитостью инфраструктуры финансового рынка, в том числе институтов долгосрочных накоплений, рынка ценных бумаг. В части факторов, ограничивающих эффективность банковского сектора с точки зрения повышения финансового результата, следует упомянуть невысокую эффективность деятельности в отдельных сегментах банковского бизнеса. Это, как правило, связанно с реализацией крупных государственных программ, сопровождающихся высокими рисками кредитования. При этом сохраняется бесплатное расчетно-кассовое обслуживание бюджетных операций, недостаточный уровень бюджетной компенсации банкам потерь и упущенной выгоды от льготного кредитования и обслуживания. Решение проблем, связанных с воздействием указанных факторов, во многом будет определяться активизацией усилий органов государственного управления Банкаўскi веснiк, ЖНIВЕНЬ 2006 éîàñàÄãúçé в области дальнейшего совершенствования экономической и социальной политики, в том числе по поддержанию макроэкономической стабильности в стране, оздоровлению предприятий реального сектора экономики, повышению реальных доходов населения, развитию инфраструктуры финансового рынка, разработке законодательных актов, содействующих развитию добросовестной конкуренции, расширению перечня предоставляемых услуг, а также привлечению иностранных инвестиций в страну. Соответствующие направления данной работы предусматриваются как утвержденной Программой социально-экономического развития страны на 2006—2010 годы, так и Программой развития банковского сектора экономики и основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006—2010 годы, разработка которой завершается в настоящее время. По инициативе Национального банка Главой государства приняты решения, направленные на расширение возможностей привлечения внешних инвестиций и рост ресурсной базы банковского сектора, касающиеся: — отмены института “золотой акции” в банках и квоты участия нерезидентов в капитале банков; — распространения на все банки возможностей получения в залог земельных участков; — предоставления возможностей выпуска банками облигаций для финансирования жилищного строительства. Реализация указанных решений должна быть завершена в ближайшее время. Кроме того, в связи с решением Президента нашей страны в течение 2006 года должен быть завершен процесс присвоения Республике Беларусь суверенного кредитного рейтинга. В области законодательства предусматривается уже в текущем году обеспечить приведение действующей нормативной базы в соответствие с новой редакцией Банковского кодекса. Одновременно будет проводиться работа по комплексной инвентаризации и систематизации действующих нормативных правовых актов Национального банка для исключения их взаимных противоречий, признания утратившими силу устаревших, фактически не применяемых актов, устранения множественности актов по одному и тому же вопросу. Вместе с тем повышение эффективности банковского сектора требует активизации усилий непосредственно самих банков. К числу основных задач можно отнести необходимость улучшения качества корпоративного управления в части определения стратегических целей развития банков и необходимых средств для их достижения; разработки и утверждения соответствующих программных документов; повышения квалификации и мотивации персонала; реформирования внутриорганизационных структур и технологий управления. Как показывает практика, зачастую одни и те же субъекты сами для себя устанавливают цели, формируют планы, осуществляют контроль, то есть в банках четко и однозначно не распределена и не поддерживается ответственность различных звеньев системы корпоративного управления. Высшие органы системы корпоративного управления должным образом не информируются о принимаемых банком рисках. Не используются (за исключением единичных примеров) широко распространенные в мировой практике модели экономического управления финансовыми ре- зультатами в разрезе отдельных взаимосвязанных бизнес-процессов, реализующих один или несколько однотипных банковских продуктов. К положительным моментам в области принимаемых мер по повышению качества корпоративного управления следует отнести осуществляемые некоторыми банками, в том числе “Приорбанк” ОАО и АСБ “Беларусбанк”, меры по совершенствованию внутрибанковских организационных структур и переходу на двух- и трехуровневую организацию деятельности, сопровождаемые централизацией управления рисками и содействующие снижению операционных расходов. Национальным банком в начале 2006 года путем изменения нормативной базы были предоставлены возможности осуществления структурными подразделениями банков, не состоящими на самостоятельном балансе, по решению банков, всего спектра операций, предусмотренных лицензионными полномочиями. Вместе с тем, кроме упомянутых двух банков, а также отдельных попыток нескольких других банков воспользоваться данными возможностями, широкого распространения подобная практика пока не получила. Отметим, что эффективность корпоративного управления сопряжена с совершенствованием форм контроля, которые включаются в организационную структуру банков для обеспечения надлежащих сдержек и противовесов. В мировой практике определены четыре важнейшие формы контроля, которые, к сожалению, также не находят должного применения в деятельности наших банков. В их числе: — контроль со стороны наблюдательного совета (совета директоров); — контроль со стороны лиц, не занятых текущим управлением различных сфер деятельности банка; — прямой линейный контроль в различных сферах деятельности банка; — независимость друг от друга подразделений по управлению рисками, контролю за соблюдением законов, нормативных и внутренних документов и аудита. На необходимость управления рисками следует обратить особое внимание. Банки должны на постоянной основе вырабатывать и реализовывать меры по формированию и совершенствованию систем управления рисками, адекватных характеру совершаемых операций. В условиях развития взаимодействия банков с нефинансовым сектором и населением, а также с системой государственного управления особое значение приобретает управление кредитным риском и риском ликвидности, а также координация управления ими. Дальнейшая глобализация банковских процессов, в числе других факторов, повышает также значимость управления рыночными рисками (валютным, процентным и фондовым), а усложнение технологий этих процессов, наряду с ролью человеческого фактора, — операционным риском. В своем постоянном совершенствовании системы управления рисками призваны обеспечивать защиту банков от принятых ими рисков (уменьшать вероятность наступления событий, ведущих к потерям) и определять с их учетом возможные направления своей деятельности, изменения в составе активов, пассивов и проводимых операций. Системы управления рисками должны дополняться планами действий по обеспечению безопасной и бесперебойной деятельности в экстремальных ситуациях, в 13 Банкаўскi веснiк, ЖНIВЕНЬ 2006 éîàñàÄãúçé том числе планами восстановления нормального функционирования, основанными на различных сценариях реализации рисков. Кроме того, на постоянной основе должна проводиться работа по обеспечению внутреннего контроля за эффективностью функционирования систем управления рисками. Повышение уровня организации систем управления рисками в каждом из банков будет осуществляться посредством стимулирования и методологической поддержки со стороны Национального банка Республики Беларусь, внедрения банками, применительно к имеющимся у них рискам, соответствующих международных стандартов, рекомендуемых Базельским комитетом по банковскому надзору, адаптированным к национальным условиям. При этом особое внимание будет уделяться установлению и соблюдению ограничений рисков. Эффективность этих систем будет постоянно оцениваться Национальным банком в процессе осуществления дистанционного надзора и инспекционных проверок. Важнейшим направлением работы банков в настоящее время и в перспективе является повышение уровня ресурсной обеспеченности. В системе предъявляемых достаточно жестких требований экономики в отношении спроса на кредитную поддержку необходима не просто активизация работы с внешними финансовыми рынками, а выработка новых, пока нестандартных для нашей банковской системы, подходов, связанных с выпуском ценных бумаг в форме еврооблигаций, организация синдицированного кредитования инвестиционных проектов. В этом направлении не может не радовать работа АСБ “Беларусбанк”. Так, в текущем году при участии германского “Bayerische Landesbank” организовано привлечение в Республику Беларусь синдицированного кредита на сумму 38 миллионов евро. Этот же банк уполномочен на организацию второго кредита. Осуществляется проработка проекта выпуска еврооблигаций либо кредитных нот на сумму не менее 50 миллионов долларов США, о чем ведутся переговоры с группой иностранных банков. Во всех случаях отсутствует необходимость предоставления правительственных гарантий. Отрадно, что в последнее время это не единственные примеры успешного привлечения синдицированных кредитов. ОАО “Белпромстройбанк” также осуществлено привлечение дебютного синдицированного кредита в размере 38 миллионов евро. Организаторами кредита выступили германские “Commerzbank” и “Bayerische Landesbank”, а в синдикат вошли 22 банка из Западной Европы, России и Казахстана. Разумеется, повышение качества работы по привлечению средств нерезидентов связано и с более тесным взаимодействием банков с обслуживаемыми клиентами по подготовке последними инвестиционных бизнеспланов. В этой связи вопросы финансового проектирования должны занять особое место в организации работы каждого из банков. В целом проблема повышения качества взаимодействия с клиентами по проводимым активным операциям и, прежде всего, кредитованию, остается ключевой в области повышения эффективности работы банков, так как итогом этой работы является улучше- 14 ние финансового результата за счет снижения доли активов, не приносящих дохода, рост доходности активов, повышение качества кредитной задолженности, дополняемое выполнением основной функции банковского сектора — эффективным аккумулированием и перераспределением временно свободных средств экономически активных субъектов. Для этого банки должны активизировать внедрение новых технологических разработок и продуктов, процедур и методик сопровождения операций, развитие банковской инфраструктуры, повышение качества профессиональной подготовки специалистов. Пример такой работы продемонстрировал “Приорбанк” ОАО, открыв первый в Беларуси банковский CALL-центр, позволивший расширить спектр услуг, предоставляемых в автоматическом режиме. В контексте решения проблемы повышения качества взаимодействия с клиентами банки должны выстраивать обоснованную и прозрачную процентную и тарифную политику. В частности, речь идет о необходимости информирования клиентов о реальной стоимости получения потребительских кредитов, поскольку к достаточно скромной процентной ставке многие банки добавляют разовые и постоянные платежи по кредиту, увеличивая его стоимость. На уровне Национального банка или Правительства нет необходимости принимать решения о введении ограничений по доходности кредитования физических лиц. Потребитель сам должен принимать решение о выборе той или иной услуги, но на основании полной и достоверной информации. Для повышения прозрачности деятельности банков и, соответственно, обеспечения добросовестной конкуренции банковскому сообществу Ассоциации белорусских банков полезно также рассмотреть возможность решения проблемы стандартизации названий тарифов, применяемых банками. Стратегической задачей для банковской системы в области внедрения международно признанных стандартов банковской деятельности является реализация принятого в июне 2004 года Базельским комитетом по банковскому надзору Нового соглашения по капиталу, или “Базель II”. Внедрение новых требований к достаточности капитала необходимо для решения задач интеграции в мировую банковскую систему, повышения международных рейтингов банков и улучшения для белорусских банков условий заимствования на международных финансовых рынках в целях привлечения иностранных инвестиций в белорусскую экономику. Выработка путей, сроков и порядка внедрения Нового соглашения по капиталу требует также активного участия банковского сообщества Беларуси во главе с Ассоциацией белорусских банков. Внедрению указанных требований будет предшествовать большая подготовительная работа, требующая значительных затрат. По предварительным оценкам международной аудиторской компании, затраты могут составить от 100 тысяч долларов США для небольших банков до 0,05 процента от суммы активов — для крупных банков. Эти затраты необходимо рассматривать как инвестиции в развитие банковской системы, которые позволят в будущем обеспечить более стабильное и эффективное ее функционирование.
