Бизнес-план организации производства скинали

БИЗНЕС-ПЛАН
«СОЗДАНИЕ СОБСТВЕННОГО БИЗНЕСА В СФЕРЕ
ПРОИЗВОДСТВА СКИНАЛИ»
1
1. РЕЗЮМЕ
Бизнес-проект организации производства скинали (кухонных фартуков).
Цель бизнес-проекта – организация производства скинали и стеклянной плитки с
нанесением на нее рисунка. Продукция отличается долговечностью использования и индивидуальным дизайном.
Достижение цели бизнес-проекта возможно за счет:
 приобретения специального оборудования для нанесения пленки на стекло и
печати на стекле;
 аренды производственного помещения;
 найма двух работников;
 приобретения необходимого основного и вспомогательного оборудования;
 приобретения товаров и материалов для обеспечения текущей деятельности.
Механизм реализации бизнес-проекта в части приобретения основных средств – получение государственной субсидии в размере 300 000 руб.
Конкурентоспособность предприятия обеспечивается применением технологии,
снижающей себестоимость продукции.
Необходимое ресурсное обеспечение по проекту:
– собственные средства – 45,3 тыс. руб. (13,1%);
– субсидия государства – 300 тыс. руб. (86,9%).
Горизонт планирования бизнес-проекта – 2 года 3 месяца (по декабрь 2017 г.).
Средняя чистая прибыль в течение горизонта планирования – 1132,7 тыс. руб./ год.
Чистый доход по проекту – 2205,5 руб.
Рентабельность проекта – 328%.
Срок окупаемости проекта (возврата инвестиций) – 3 месяца.
Бюджетная эффективность проекта 265,6%.
Значимость данного производства для региона подтверждается тем, что используются новаторские разработки и возможно расширение производства, как по объемам данного
вида продукции, так и по ассортименту.
Условия и допущения, принятые для расчета:
– проект расcчитан на основе финансовой модели, построенной средствами MS Excel;
– проект выполнен в постоянных ценах;
– расчеты производятся с квартальной периодичностью;
– предполагается реализация продукции в том же периоде, в котором она производится.
2
2. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Индивидуальный предприниматель *** (далее ИП) был зарегистрирован в апреле
2015 года.
Юридический адрес: ***
В настоящее время индивидуальный предприниматель работает самостоятельно без
наемных работников. Планируется найм 2 сотрудников.
Основной сферой деятельности является производство кухонных фартуков
(ОКВЭД 22.22.).
ИП окончил *** по специальности «***».
Опыт работы:
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ИП осуществляет свою деятельность в арендуемом помещении по адресу г. ***,
***. ИП владеет оборудованием для производства кухонных фартуков на сумму 45,3 тыс.
руб.
Система налогообложения – УСН 6%.
3. ОПИСАНИЕ ТОВАРА (УСЛУГИ)
3.1 Номенклатура выпускаемой продукции (оказываемых услуг) в рамках
проекта
ИП занимается производством кухонных фартуков из стекла и МДФ, скинали, фотографий на стекле.
Скинали (кухонный фартук) – декоративные стеклянные панели с фотопечатью,
которые применяются для обшивки стен. Такие панели не только декоративные, но и
имеют практическую функцию – они защищают пространство между нижними и верхними шкафами кухонного гарнитура от брызг масла, воды, пара, трудно выводимых пятен и
копоти.
3
Кухонный фартук из МДФ. По своим механическим свойствам МДФ не уступает,
а даже превосходит дерево. Что касается уровня влагостойкости и устойчивости к перепадам температур, то и здесь материал показывает себя с лучшей стороны: он не разбухает
под действием влаги, не коробится. В связи с этим стало возможным применять материал
в самых различных областях и местах, в частности на кухне для сборки фартуков для кухни. С точки зрения гигиеничности он также отвечает высоким стандартам: древесноволокнистые панели невосприимчив к микроорганизмам, грибкам, в том числе и к плесени.
Важной характеристикой панелей является их несложная механическая обработка
(фрезеровка, шлифовка, сверление, склеивание, крепление), которая может осуществляться с использованием тех же инструментов и материалов, что предназначены для дерева.
При наличии необходимых инструментов можно выпилить в панели любые узоры, украсить декоративной вырезкой. Благодаря своей идеально гладкой поверхности, МДФ легко
окрашивается и ламинируется.
4
Фотопечать на стекле – это технология нанесения рисунка на глянцевую, матовую и зеркальную поверхность. Станок по фотопечати, работающий на термоотверждаемых спиртовых чернилах, гарантирует высокую контрастность и четкую передачу цвета,
что в результате выгодно отличает изделие от аналогов в данной технологии.
Технология фотопечати, применяется для создания декора мебели, кухонных фартуков, столешниц, стеклянных дверей шкафов, межкомнатных дверей, комнатных перегородок. Декору можно подвергнуть практически все основные детали интерьера. Данная
технология позволяет нанести на поверхность стекла любые изображения: животных, цветов, природы, людей, автомобилей, техники, предметов, абстракции, различные узоры и
так далее.
Поверхность с фотопечатью обладает привлекательным внешним видом, к тому же
считается практичной и долговечной. Материал не боится воздействий влаги, солнечных
лучей и химических составов. Изделие с применением фотопечати легко очищается простыми полирующими средствами. Нельзя не упомянуть, что на поверхность стекла можно
нанести абсолютно любое изображение, будь то просто понравившаяся картинка или любимое семейное фото.
5
Продукция ИП отличается низкой себестоимость, и как следствие, конкурентными
ценами на продукцию ИП за счет использования новой технологии производства скинали,
снижающей себестоимость до 50 %. Данная технология безопасна, соответствует санитарным нормам и правилами имеет гарантию на фотопечать до 25 лет.
6
4. АНАЛИЗ ОТРАСЛИ
4.1 Темпы развития и основные факторы роста (описание отрасли)
Сфера производства кухонных фартуков содержит широкий выбор вариантов их
исполнения. Конечным потребителем выступает население, а именно, семьи со средним
достатком. Стабильный рост благосостояния населения, следование моде, желание украсить интерьер своей кухни обуславливают растущую популярность скинали.
Сдерживающим фактором является относительная дороговизна и малая осведомленность населения о данном виде продукции.
Производство кухонных фартуков представляет собой единичное производство по
сформированному клиентом заказу. Выпускаемая продукция различается по используемому материалу и габаритам, однако технология производства остается неизменной.
Возможен рост за счет увеличения числа заказов, а также продаже доп. услуг и
товаров.
4.2 Изменения техники и технологии (появление новых видов производств в
отрасли)
В последнее время производители скинали стремятся расширить ассортимент выпускаемой продукции, предлагая стекло разного формата и толщины, а также нанесение
на него 3d рисунка вместо плоского изображения. Кроме того, с целью уменьшения себестоимости и повышения конкурентоспособности по цене вносятся дополнительные конструктивные доработки.
Технология производства скинали ориентирована на выполнение заказа.
4.3 Анализ интенсивности конкурентов
Основными поставщиками скинали в ***ской области являются производители,
расположенные в данном регионе. К таковым относятся компании ***. *** и *** поставляют готовые кухни, которые, по желанию клиента, уже могут содержать элементы декорирования, заменяющие скинали. Компания *** осуществляет нанесение рисунка на стекло, то есть является прямым конкурентом ИП. Предлагаемые данными производителями
мангалы представляют собой металлические мангалы из чугуна и нержавеющей стали.
Ассортимент различается по декоративному исполнению, размерам, ценовой диапазон
составляет от 3000 до 5000 рублей за м2.
Кроме того, конкуренцию скинали составляет возможность отделки кухни плиткой, цена на которую значительно ниже. Однако уникальной особенностью скинали является возможность нанесения на нее любого рисунка высокого качества по желанию клиента.
4.4 Анализ угрозы появления новых конкурентов (оценка барьеров входа в
бизнес)
Рынок скинали оценивается как средне конкурентный. Возможно комфортное вхождение в бизнес с небольшими затратами. Основной проблемой является обеспечение сбыта продукции по конкурентным ценам.
7
Существует вероятность вхождения на данный рынок компаний, которые уже занимаются производством кухонь, однако не выпускают скинали. Барьерами входа в данный сегмент являются:
– поиск поставщиков сырья;
– приобретение соответствующего производственного оборудования.
Действующими компаниями данный барьер может быть преодолѐн за 1 месяц.
Для предотвращения возможности появления новых конкурентов индивидуальный
предприниматель планирует захватить свободный сегмент и закрепиться на нем.
4.5 Анализ зависимости предприятия от поставщиков сырья и материалов
Рынок сырья достаточно дифференцирован, поэтому зависимости от конкретных
поставщиков не существует. ИП может приобретать сырье у разных компаний. Однако в
настоящее время ИП не имеет возможности полностью обрабатывать сырье самостоятельно, в частности нарезка стекла осуществляется у сторонних организаций. В дальнейшем ИП планирует самостоятельно осуществлять нарезку стекла, что позволит значительно снизить себестоимость.
4.6 Анализ товаров-заменителей
Основным товаром-заменителем является керамическая плитка. Наряду c множеством материалов для отделки помещения, все же самым популярным остается отделка
кухни плиткой. Она значительно дешевле, чем скинали, и также может быть узорной, узор
может быть как плоским, так и объемным. По надежности и эксплуатационным качествам
керамическая плитка сравнима со стеклом. Однако принципиальным отличием от скинали
является сегментность плитки и более качественный рисунок на стекле.
Вывод: Отрасль привлекательна, так как существует устойчивый спрос при малом
предложении продукции.
8
5. АНАЛИЗ РЫНКА
В среднем 114 человек в *** ежемесячно устанавливают скинали. Конкуренция пока еще не так высока (как в пластиковых окнах и натяжных потолках при сопоставимой доходности), и есть все шансы занять свою нишу в этом прибыльном бизнесе. Огромным плюсом данного бизнеса является привлечение клиентов по «сарафанному радио»,
что составляет примерно 20% заказов, получаемых бесплатно.
Рынок сбыта:
-местные производители корпусной мебели (кухни, шкафы купе)
-производители дверей (с вставками из стекла, целиком из стекла), перегородок из
стекла,
-декорирование стекла в окнах ПВХ и дерева,
-имитация витражей, для оконщиков.
Плитку из стекла ИП планирует реализовывать через плиточные магазины.
Сезонность отсутствует.
Основными потребителями скинали выступают домашние хозяйства. В ***ской
области таковых насчитывается 11****. Из них потенциальными покупателями являются
9% – молодые активные семьи. Кухонный фартук является товаром долговременного
пользования, поэтому наиболее вероятное число покупок составит один раз в десять лет.
В стоимостном исчислении потенциальная емкость рынка составит 33,29 млн. рублей.
Планируется занять около 18% рынка скинали и 20% рынка стеклянной плитки (таблица
1).
Таблица 1 – Расчет емкости рынка ***ской области
Название изделий
Текущий
потенциал
Доля потенциальных покупателей в
общей численности, %
1
Кухонн
ый
фартук
(стекло)
Кухонн
ый
фартук
(МДФ)
Плитка
(стекло)
ИТОГО
2
3
4
5
6
7
Целевой
объем продаж в конце первого
года работы, тыс.
руб. (7)*
планируемая доля
рынка
компании
8
11****
15
17***
0,1
4000
68**
123*
11****
14
16***
0,1
2500
40**
723,114
11****
21,1
24***
0,1
5000
121**
2421,858
10***
43**
Количество потенциальных пользователей,
дом. хоз.
(2)*(3)
Средняя
частота
приобретения товара
Средняя
оптовая
цена,
руб.
Потенциальная
емкость
рынка,
тыс. руб.
(4)*(5*N)*
(6)
33***
Для определения эффективной маркетинговой стратегии необходимо выбрать оптимальный сегмент рынка
9
Таблица 2 – Выбор оптимального сегмента рынка
Для использо- Для регулярных
№ Критерий сегментации
вания на даче
пикников
Платежеспособность поку1
3
5
пателя
Требования к срочности
2
4
2
поставок
Требования к качеству по3
5
2
ставляемой продукции
Деловая репутация пред4
3
4
приятия/покупателя
5
Для разовых
пикников
4
3
3
4
Требования к дизайну
5
4
4
ИТОГО
20
17
18
Приведенный в таблице 2 анализ сегментов потребителей говорит о целесообразности производства скинали с ориентиром на домохозяйства.
В таблице 3 ниже представлена сравнительная характеристика ИП и основных конкурентов на рынке скинали г. Орла.
Итого
оценка по 5-ти
бальной шкале
ср. оценка
оценка по 5-ти
бальной шкале
ср. оценка
оценка по 5-ти
бальной шкале
ср. оценка
Цена
Доставка до
покупателя
Надежность
Ассортимент
продукции
Дизайнерские
услуги
ср. оценка
Наименование
критерия
оценка по 5-ти
бальной шкале
Таблица 3 – Результаты сравнительного анализа конкурентных преимуществ основных конкурентов на рынке
ИП
Фабрика ***
***
ООО «***»
0,25
5
1,25
3
0,75
3
0,75
4
1
0,18
2
0,36
5
0,9
3
0,54
2
0,36
0,23
5
1,15
5
1,15
5
1,15
4
0,92
0,19
3
0,57
4
0,76
4
0,76
5
0,95
0,15
5
0,75
2
0,3
5
0,75
1
0,15
Вес
1
4,08
3,86
3,95
3,38
ИП обладает достаточным конкурентным потенциалом для занятия ниши кухонных фартуков г. Орла. Основным конкурентом является компания ***.
10
6. ПЕРСОНАЛ И УПРАВЛЕНИЕ
В настоящее время ИП не имеет наемных сотрудников. Однако с увеличением объемов производства планируется нанять двух работников:
– накатчик пленки будет заниматься непосредственно нанесением пленки с рисунком
на стекло;
– менеджер по продажам будет заниматься поиском новых покупателей и работой с
действующей клиентской базой, также организовывать работу с поставщиками сырья и
материалов.
Таблица 4 - План по персоналу за период реализации проекта
Должность
Количество,
чел.
Накатчик
пленки
1
Менеджер по
продажам
1
ИТОГО
2
Условия привлечения и
форма оплаты
труда
бессрочный
1.01.2016 трудовой договор, оклад
бессрочный
1.01.2016 трудовой договор, оклад
Начало
работы
Зарплата,
руб./м
ес.
Итого
ФОТ в
месяц,
руб.
ФОТ
за IV
кв.
2015 г.
ФОТ
за
2016 г.
25 000
25 000
75 000
300 000 300 000
25 000
25 000
75 000
300 000 300 000
50 000
50 000 150 000 600 000 600 000
ФОТ
за
2017 г.
Таким образом, дополнительно будут привлечены два человека на постоянной основе. Прием сотрудников будет осуществляться в соответствии с Трудовым кодексом
Российской Федерации, соответственно постоянные сотрудники имеют право на ежегодный оплачиваемый отпуск, больничный и другие социальные льготы и выплаты.
Месячный фонд оплаты труда планируется на уровне 48 000 руб., годовой фонд
оплаты труда составит 600 000 руб.
Средняя заработная плата на предприятии составит 25 000 руб. на одного сотрудника.
11
7.ПЛАН МАРКЕТИНГА
Главными конкурентными преимуществами предприятия является применение технологии, снижающей себестоимость продукции, а также индивидуальный подход к клиенту.
Для расширения объема реализации продукции и закрепления на новых рынках ИП
будет реализована маркетинговая стратегия, описанная в таблице 5 ниже.
Таблица 5 – Маркетинговая стратегия ИП
Позиционирование
Ассортиментная политика
Ценовая политика
География продаж
(распределение производимой продукции)
Сбытовая политика
Каналы продвижения
Предложение скинали по низким ценам и индивидуальному дизайну.
Скинали на стекле 6 и 8 мм, на закаленном стекле, на других основах (кроме стекла)
Предложение по более низким ценам, чем у конкурентов
***, ***ская область – 80%; другие города ЦФО – 20%
Занятие доли рынка в ***ской области и ЦФО
Поиск и привлечение новых клиентов будет осуществляться посредством рекламирования своей продукции средствами сети
Интернет, рекламных объяелвние по городу, проведением прямых переговоров с представителями строительных компаний
Для реализации маркетинговой стратегии ИП планирует провести следующие маркетинговые мероприятия (таблица 6).
Таблица 6 – План маркетинговых мероприятий на 2015-2016 гг.
№
п/п
1.
2.
Цели мероприятий
Аналитические обзоры (маркетинговые исследования):
1. Получение полной статистической информации об объемах производства и реализации потребителей и конкурентов за
необходимый период
Каналы сбыта:
Организация сбыта:
 Сбыт через максимальное число
посредников («интенсивный
сбыт»)
 Сбыт через отобранных посредников («избирательный сбыт»)
 Сбыт через одного посредника
(«эксклюзивный сбыт»)
Мероприятие
Сбор статистической
информации из открытых источников
Проведение собственными силами
исследования рынка
Разработка мероприятий в зависимости от
выбранного канала
сбыта
12
Срок исполнения
3-4 квартал
2015 г.
2016 г.
В течение
года
Сумма,
руб.
№
п/п
3.
4.
Мероприятие
Срок исполнения
Сумма,
руб.
Размещение рекламы
на сайтах
В течение
года
1000
4 квартал
2015 г.
2000
Цели мероприятий
 Сбыт без посредников («прямой
сбыт»)
Реклама в Интернет:
Размещение рекламных объявлений
на рекламных сайтах
Разработка демонстрационных образцов
Прочие рекламные мероприятия
Размещение рекламных объявлений
по городу Орлу
Предложить фото на стекле через
магазины картин и т.д. (предложить
готовые фото Путина, Медведева,
известных личностей)
4 квартал
2015 г.
Затраты на маркетинговые мероприятия включаются в прочие расходы, которые в
свою очередь запланированы на уровне 10% от материальных затрат.
13
8. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В таблице 7 схематично представлен план внедрения проекта. Приобретение оборудования и материалов началось со второго квартала 2015 года. В апреле 2015 года были
осуществлены мероприятия по оформлению регистрационных документов, заключен договор аренды производственного помещения.
Таблица 7– План внедрения проекта за период реализации проекта
2015
Мероприятие
I
кв.
II
кв.
2016
III
кв.
IV
кв.
I
кв.
II
кв.
III
кв.
IV
кв.
Оформление регистрационных и разрешительных документов
Поиск и аренда производственного помещения
Приобретение и установка оборудования
Закупка материалов
Изготовление опытных образцов
Маркетинговое предложение потенциальным
покупателям
Получение субсидии
Покупка оборудования, расширение объемов
производства
Технология производства: ультрафиолетовая печать, обратная и прямая, на стекле,
как и обычный принтер печатает. Данная технология достаточно молода и только начинает пользоваться спросом.
1) Приобретение стекла (или другой основы), либо получение его от клиента;
2) Нарезка стекла (или другой основы) (при необходимости);
3) Утверждение дизайна;
4) Фотопечать на основу.
Другая технология: печатать рисунка на прозрачной пленке, используя широкоформатный плоттер, после чего наклеивание пленки на стекло. При этом можно стекло не
закаливать (снижение себестоимости), так как в случае разбития стекла оно останется висеть на пленке.
Стекло используется 6 и 8 мм. с закалкой и без. Эти две технологии применимы и
применяются для производства фартуков скинали, модульных картин и т.д.
Производственный план ИП представлен в таблице 8.
Таблица 8– План производства за период реализации проекта
Наименование продукта/месяц
1
Фартук стекло эконом 6 мм
Объем продаж, м2
Цена, руб.
2015
IV кв.
2
60
3500
2016
I кв.
3
60
3500
14
II кв.
4
***
***
III кв.
5
***
***
IV кв.
6
***
***
2017
7
***
***
Продолжение таблицы 8
1
Выручка, руб.
Фартук стекло эконом 8 мм
Объем продаж, м2
Цена, руб.
Выручка, руб.
Фартук МДФ 10 мм
Объем продаж, м2
Цена, руб.
Выручка, руб.
Плитка стекло 6 мм
Объем продаж, м2
Цена, руб.
Выручка, руб.
Плитка стекло 8 мм
Объем продаж, м2
Цена, руб.
Выручка, руб.
ИТОГО
2
210000
3
210000
20
3800
76000
20
3800
76000
80
2500
200000
80
2500
200000
100
4500
450000
100
4500
450000
30
4900
147000
1083000
30
4900
147000
1083000
4
5
6
7
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
Объемы реализации выражаются в квадратных метрах продукции. Планируется реализовывать кухонные фартуки в отделке стеклом 6 и 8 мм, что относится к экономному
классу, и фартуки из МДФ. Также предлагается стеклянные плитки толщиной 6 и 8 мм, с
нанесенным на них рисунком.
На подготовительном этапе были закуплены расходные материалы, проведена рекламная компания, заключен договор аренды производственного помещения.. Сумма затрат подготовительного периода составила 45 278 руб. (таблица 9).
Таблица 9 – Затраты подготовительного периода
№
Наименование затрат
1
2
3
Срок
Сумма,
руб.
июнь 2015 г.
Создание сайта
24 000
май 2015 г.
Реклама в лифтах
7 537
май 2015 г.
Образцы изделий из стекла
4
Покупка расходных материалов
5
Арендная плата
6
Реклама у подъездов
772
май-июль 2015
г.
июнь 2015 г.
6 669
3000
август 2015 г.
3300
Итого
45 278
15
Производственное помещение находится по адресу: г. ***, ул. ***, д. 9, кв. 5. Характеристика производственных помещений представлена в таблице 10.
Таблица 10 – Производственные площади
Наименование
Кв. м.
Стоимость аренды, руб./ мес.
Всего площади
13
3 000
из них:
офис
13
цех
Далее приведен перечень имеющегося и необходимого основного и вспомогательного оборудования.
Таблица 11– Необходимое основное и вспомогательное оборудование
Наименование оборудования
Струйный плоттер HP
DesignJet T920
Планшетный ламинатор LM1600
Количество единиц, шт.
Цена за Сумма,
единируб.
цу (с
НДС),
руб.
Основное оборудование
1
Срок эксплуатции,
лет
140 500 140 500
1 155 000 155 000
Вспомогательное оборудование
Набор ножей для раскроя пленки OLFA
Ножницы OLFA
1
1
3500
3 500
1000
1 000
ИТОГО
Поставщик
5
***
5
***
5
***
5
***
300 000
Всѐ указанное в таблице 11 планируется приобрести на средства субсидии.
Исходя из таблицы 9 представим перечень подтвержденных затрат на реализацию
проекта за счет собственных средств ИП (таблица 12).
Таблица 12 – Расчет доли собственных средств, вложенных в проект, от суммы субсидии
Наименование подтверждаемых затрат
Единица измерения
Количество
Создание сайта
ед.
1
Реклама в лифтах
ед.
1
Образцы изделий из стекла
ед.
1
Покупка расходных материалов
ед.
1
ед.
1
Арендная плата
ед.
1
Реклама у подъездов
ИТОГО
Доля собственных средств, вложенных в проект, от суммы субсидии
16
Цена за единицу (с
НДС), руб.
24000
7 537
772
6 669
3000,00
3300,00
Сумма,
руб.
24 000
7 537
772
6 669
3000
3300
45278
15,1%
Таким образом, предпринимателем вложено собственных средств, в размере 15 %
от суммы субсидии.
Далее в таблице 13 представлены данные о потребности в сырье и материалах в
расчете на 1 м2 продукции
Таблица 13 - Потребность в сырье и материалах для производства в расчете на 1 м
кв.
Наименование
Стекло 6
мм с раскроем
Стекло 8
мм с раскроем
МДФ с раскроем
Пленка с
раскроем
Чернила
для печати
ИТОГО
Единица
изме
мере
рения
Количество
м кв.
1
м кв.
1
м кв.
1
м кв.
1
Стоимость материалов
Фартук стекло эконом 6
мм
Фартук стекло эконом 8
мм
Фартук
МДФ 10
мм
950
1250
Плитка
стекло 6
мм
Плитка
стекло 8
мм
***
***
***
***
***
***
***
***
***
300
300
***
***
***
200
200
***
***
***
1450
1750
***
***
***
В следующей таблице отражены затраты в расчете за соответствующий период
производства.
Таблица 14 - Материальные затраты за период
Наименование
Стекло 6 мм с раскроем
Стекло 8 мм с раскроем
МДФ с раскроем
Пленка с раскроем
Чернила для печати
Итого
2015
2016
IV кв.
I кв.
87000 87000
35000 35000
70000 70000
182500 182500
66450 66450
440950 440950
17
II кв.
87000
35000
70000
182500
66450
440950
III кв.
87000
35000
70000
182500
66450
440950
IV кв.
87000
35000
70000
182500
66450
440950
2017
348000
140000
280000
730000
265800
1763800
9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В таблице 15 представлен баланс денежных расходов и доходов за период реализации проекта.
Таблица 15 – Баланс денежных расходов и поступлений за период реализации проекта
Наименование экономических
элементов
Выручка от реализации
Переменные затраты
Сырье и материалы
Постоянные затраты
Выплата заработной платы
Отчисления во внебюджетные фонды по наемным работникам
Отчисления во внебюджетные фонды "за себя"
Расходы на аренду помещений
Коммунальные услуги
Транспортные расходы
Реклама
Прочие расходы (10% от мат
затрат)
Итого затрат
Чистый доход
УСН 6%
Чистая прибыль
2015
IV кв.
I кв.
2016
II кв.
III кв.
IV кв.
2017
324 140
150 000
324 140
150 000
***
***
***
***
***
40 650
40 650
***
***
***
***
13 395
13 395
***
***
***
***
9 000
9 000
***
***
***
***
1 500
24 000
41 500
1 500
24 000
41 500
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
44 095
44 095
***
***
***
***
765 090
317 910
32 490
285 420
765 090
317 910
32 490
285 420
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
1 083 000 1 083 000
440 950 440 950
440 950 440 950
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
Отчисления во внебюджетные фонды рассчитаны отдельно по ИП и по наемным
работникам. Отчисления на наемных работников производятся в ПФ РФ по ставке 22 % и
в ФОМС по ставке 5,1 %. Отчисления ИП «за себя» идут в ПФ РФ по ставке 26 % от величины МРОТ за соответствующий период и по ставке 1 % от суммы дохода свыше 300000
рублей, и в ФОМС по ставке 5,1 % от величины МРОТ за соответствующий период.
Коммунальные расходы состоят из электроэнергии, потребляемой на производственные нужды и для отопления помещений и составляют 500 руб. в месяц.
Транспортные расходы включают в себя расходы по доставке сырья и материалов,
а также готовой продукции до потребителей.
Прочие расходы включают в себя резерв непредвиденных расходов и установлены
в размере 10 % от материальных затрат.
Чистая прибыль от проекта составит 285,4 тыс. руб. по итогам 2015 года, 1132,7
тыс. руб. по итогам 2016 и 2017 гг. Всего за период реализации проекта чистая прибыль
составит 2550,8 тыс. руб.
18
Рентабельность проекта, рассчитанная по среднегодовой прибыли, составляет
328% (таблица 16).
Таблица 16– Расчет рентабельности проекта
Показатель
Сумма
1.Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта (инвестиционные
затраты), руб.
345 278
2.Чистая годовая прибыль по проекту, руб.
3. Рентабельность проекта, % (п.2/п.1*100)
1 132 679
328%
В таблице 17 представлен расчет срока окупаемости проекта.
Таблица 17 – Расчет срока окупаемости
Показатель
2015
IV кв.
1. Потребность в средствах для
реализации бизнес - проекта
(инвестиционные затраты), руб.
2. Чистая прибыль, руб.
3. Финансовый результат проекта нарастающим итогом
2016
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
2017
345 278
0
0
0
0
0
285 420
285 420
282 420
282 420
282 420
1 132 679
-59 858
225 562
507 981
790 401 1 072 821 2 205 499
Окупаемость проекта наступает в первом квартале 2016 года. Таким образом, срок
окупаемости составляет 3 месяца. А чистый доход от реализации проекта за весь срок
планирования составит 2205,5 тыс. руб.
В таблице 18 представлены расчеты бюджетной эффективности проекта.
Таблица 18 – Отчисления налоговых платежей в бюджеты всех уровней за период
реализации проекта
Налоговые поступления, руб.
Налоги
Взносы во внебюджетные фонды
Налог на прибыль (УСН, 6%)
ИТОГО
Итого налоговые платежи за горизонт планирования, руб.
Размер субсидии, руб.
Бюджетная эффективность, %
IV кв
2015
2016
2017
54 045
32 490
86 535
225 181
129 960
355 141
225 181
129 960
355 141
796 818
300 000
265,61
Бюджетная эффективность определяется отношением суммы уплаченных налогов
за весь период реализации проекта к сумме полученной субсидии. Как видно из представленных расчетов, бюджетная эффективность проекта составляет 265,6%, то есть планируемые поступления в бюджетную систему более чем в два с половиной раза превышают
размер субсидии, что говорит о высоком финансовом потенциале данного проекта для
государственного бюджета.
Ниже представлена характеристика источников финансирования проекта.
19
Таблица 19– Источники финансирования проекта
Показатель
Потребность в средствах для реализации бизнес - проекта (инвестиционные затраты), всего,
в том числе:
покрываемая за счет собственных источников субъекта бизнеса
покрываемая за счет предполагаемой государственной поддержки проекта (субсидии)
покрываемая за счет заемных средств
другие источники
Сумма,
тыс. руб.
Доля в инвестиционных затратах, %
345 278
100
45 278
13,1
300 000
86,9
-
-
Таким образом, реализация проекта будет осуществляться без использования заемных средств. Доля субсидии составит 86.9% от необходимого объема финансирования
проекта.
Средства субсидии планируется направить на приобретение материалов и оборудования, что отражено в таблице 20.
Таблица 20– Направления расходования средств субсидии
Статьи расходов
Описание
Основные производственные
Широкофорфонды (здания и матный плоттер
сооружения,
HP;
машины и обо- Ламинатор для
рудование,
накатки пленки,
вычислительная Набор ножей
техника, измедля раскроя
рительные и
пленки OLFA,
регулирующие
Ножницы
приборы и
OLFA
устройства)
Энергосберегающее освещение
Оборотные
производственные фонды
Расходные
(сырье, материматериалы для
алы, комплекпечати
тующие, необходимые для
производства
Предельный
удельный
вес каждого вида
затрат в
общей
сумме
субсидии,
в%
до 100%
Фактиче- Сумма, Срок расходования средств субский
руб.
сидии и осуществления затрат
удельный
1-й
2-й 3-й 4-й 5-й 6-й
вес каждомесяц ме- ме- ме- ме- мего вида
после сяц сяц сяц сяц сяц
затрат в
полуобщей
чения
сумме
субсисубсидии,
дии
%
100%
%
300000
-
до 100 %
0%
20
-
Статьи расходов
Описание
Предельный
удельный
вес каждого вида
затрат в
общей
сумме
субсидии,
в%
Фактиче- Сумма, Срок расходования средств субский
руб.
сидии и осуществления затрат
удельный
1-й
2-й 3-й 4-й 5-й 6-й
вес каждомесяц ме- ме- ме- ме- мего вида
после сяц сяц сяц сяц сяц
затрат в
полуобщей
чения
сумме
субсисубсидии,
дии
%
продукции или
предоставления
услуг)
Подключение к
энергосетям
Приобретение
лицензии на
осуществление
вида деятельности, подлежащего лицензированию
Арендная плата
Изготовление и
размещение
наружной рекламы
ИТОГО
%
%
не более
15 %
не более 5
%
100% 300000
Как видно из таблицы, 100 % субсидии планируется направить на приобретение основных производственных фондов. Закупки будут производиться в течении 2-х месяцев
после получения субсидии.
21
10. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Риски проекта и мероприятия по их снижению или компенсации представлены в
таблице 21.
Таблица 21 – Перечень рисков и мероприятия по их снижению
Вид риска
Мероприятия по снижению рисков
Производственно-технологические
1.Порча товаров, поломка техники
Создание соответствующих условий хранения, своевременный ремонт
2.Болезнь индивидуального предпринимаПериодический профилактический медителя
цинский осмотр
Финансово – экономические риски
3.Падение спроса на оказываемые услуги
Постоянное повышение качества обслуживания клиентов, проведение активной маркетинговой политики
4.Снижение цен конкурентами на аналогич- Регулярный мониторинг цен на аналогичные услуги
ные услуги конкурентов, предоставление
скидок
5. Рост цен на сырье и материалы
Диверсификация поставщиков, например, в
настоящее время ИП сотрудничает с несколькими компаниями. Отпускные оптовые цены на продукцию могут быть увеличены, поскольку в настоящее время они
значительно ниже розничных цен.
22