Практические аспекты «бережливого
реклама
Практические аспекты «бережливого» бюджетирования или Сколько стоит управление персоналом? Элеонора Якименко Сентябрь 2015 Во сколько вам обходится управление персоналом? Показатели, используемые при планировании расходов на персонал Затраты на персонал в отношении финансовых параметров (доходная часть) • Затраты на персонал / Объем продаж • Затраты на персонал / Прибыль (или выручка) Отношение расходов на персонал к данным по производительности труда • Расходы на персонал / Оборот • Расходы на персонал / Объем производства • Расходы на персонал / Общая производительность Что для вас бюджет? Структура бюджета Базовые расходы Проектные расходы Регулярные Разовые / нерегулярные затраты Статьи расходов по направлениям ФОТ и headcount Подбор и адаптация Обучение и развитие Социальные расходы (компенсации и льготы) Внутренние коммуникации / корпоративные мероприятия Общие / административные расходы Лизинг персонала / аутсорсинг ??? Что-то еще Budget dashboard Year End Year End Базовые /регулярные расходы 31-Dec-14 Total 2014FY 11 948 499 Подразделение 1 2 225 300 1 500 000 Подразделение 2 ФОТ ИТОГО: Подбор и адаптация Базовые расходы Проектные расходы 725 300 Подразделение 3 Социальные расходы 3 733 330 Базовые расходы 3 733 330 Проектные расходы Налоги (ЕСН) Корпоративные мероприятия и внутренние 1 коммуникации Подразделение 1 694 000 Базовые расходы 1 419 000 Подразделение 2 Проектные расходы 275 000 3 Административные расходы Подразделение 3 045 869 Базовые расходы 2 295 869 Проектные расходы 750 000 Обучение и развитие 1 250 000 Базовые расходы 1 050 000 200 000 Проектные расходы Total 1Q2015FY 3 418 800 1 040 000 440 000 31-Dec-15 Total 2Q2015FY 2 910 800 670 000 520 000 Total 3Q2015FY 3 678 500 490 000 490 000 Total 4Q2012FY 2 548 500 290 000 210 000 600 000 982 000 982 000 - 150 000 1 002 000 1 002 000 - 1 002 000 1 002 000 - 80 000 642 000 642 000 - 830 000 3 628 000 3 628 000 - 114,44% 97,18% 97,18% 181 000 51 000 130 000 930 800 530 800 400 000 285 000 285 000 - 156 000 131 000 25 000 762 800 762 800 320 000 320 000 - 1 336 000 936 000 400 000 555 500 555 500 295 000 245 000 50 000 751 000 751 000 510 500 510 500 355 000 305 000 50 000 2 424 000 1 869 000 555 000 2 759 600 2 359 600 400 000 1 255 000 1 155 000 100 000 143,09% 131,71% 201,82% 90,60% 102,78% 53,33% 100,40% 110,00% 50,00% Total 2015FY Динамика 12 556 600 105,09% 2 490 000 111,90% 1 660 000 110,67% Статьи расходов на персонал Подбор и адаптация Базовые /регулярные расходы Проектные расходы Подбор через агентства Хантинг Доступ на сайты по поиску работы Фриланс-проекты Реклама и продвижение вакансий Материалы для нового сотрудника Рекомендации сотрудников Работа с ВУЗами Проектные расходы: То, что происходит как проект, может стать регулярным расходом, может остаться проектом. Если проект существует как статья расходов больше чем 2 цикла – переносим в базовые расходы Статьи расходов на персонал Обучение и развитие Базовые /регулярные расходы Проектные расходы Обучение по планам развития Создание базы знаний на основе интранета Обучение дополнительное Стажировка студентов (летняя практика) Материалы для курсов Премирование внутренних тренеров Статьи расходов на персонал Компенсации и льготы / Социальные расходы Базовые /регулярные расходы Проектные расходы Соц.расходы (матпомощь, выплаты) Оценка должностей ДМС Фитнес Ипотека Питание Доставка сотрудников Медосмотр Путевки Проектные расходы Статьи расходов на персонал Корпоративные мероприятия и внутренние коммуникации Базовые /регулярные расходы Проектные расходы Информационное сопровождение (публикации) Апгрейд внутрикорп. портала День компании Новый год / Детский новый год Благотворительность PR мероприятия Подарки сотрудникам Проектные расходы Печатные услуги (корп.газета, фото) Статьи расходов на персонал Общие и административные расходы Базовые /регулярные расходы Проектные расходы Подписка Автоматизация закупок канцтоваров Почтовые отправления Аренда транспорта Канцелярия / бланки Переводы текстов Архивирование Такси / транспорт Чай, кофе, снэки в офис Печатные услуги (корп.газета, фото) 17% Базовые Проектные 83% Подбор и адаптация 2% 13% 19% Социальные расходы 20% 46% Корпоративные мероприятия и внутренние коммуникации Административные расходы Обучение и развитие Как бюджетировать • Подход «как в прошлом периоде» • Подход «аналог в расчете на человека» • Подход «рост ценности при минимуме или нулевом росте затрат» • Подход «сколько необходимо» Фишки «бережливого» бюджетирования: OPEX Идем СНИЗУ на общие цифры ИЛИ идем СВЕРХУ: от общей цифры, распределяя по статьям? • Делаем прогнозный расчет не по общей сумме затрат, а по конкретным событиям (единицам). Например: - пул 50 машин - 30 вакансий • Компенсации и выплаты: изучаем расчетные ведомости: сколько доноров? Сколько больняков? Как и сколько платим по соглашению сторон? • Провайдеров бюджетируем flat, потом вынуждены будем торговаться • Планируемые повышения тарифов, рост услуг не закладываем – по правилу АнтиПаркинсона справимся • Проводим «разбор полетов» по превышениям прошлого года Фишки «бережливого» бюджетирования: OPEX • Как рассчитать стоимость праздника? • Как рассчитать стоимость обучения? Фишки «бережливого» бюджетирования : ФОТ • % премий – бюджетируем не от системы, а от факта • Учитываем текучесть и сроки закрытия по категориям – бюджетируем прогнозируемую недоукомплектовку в штате Проверка на штат – не нанимать 3 месяца, потом выходить с вопросом избыточности единицы • Бюджетируем ежегодное повышение ЗП вместе с повышением по результатам годовой оценки • Смотрим статистику отпусков за свой счет, длинные больняки и учитываем (сумму ФОТ * на поправочный коэффициент ЛИБО минус факт в абсолютных цифрах) Фишки «бережливого» расходования бюджета • Обучение – оформляем «8»-кой, если среднее существенно выше, чем оклад • Город/область – ставим разъездной характер работы в ТД, чтобы не отправлять в командировку (=оплата по среднему) • Внутренний перевод (повышение) часто более экономичен, чем привлечение внешнего кандидата • Отпускаем в отпуск: - в месяца с большим количеством нерабочих праздничных дней - после больничных и отгулов - в период через 12 мес после выплаты годового бонуса и до начисления следующего Продолжаем творчески мыслить • Закладываем ли отсутствие по больничным и как оно повлияет на бюджет? • Закладываем ли текучку и как ее закладывать? Еще идеи?
