Раздельный учет затрат и функционально-стоимостной
advertisement
«Раздельный учет затрат и функционально-стоимостной анализ. Новые возможности Hyperion Profitability and Cost Management» Москва, 05 июля 2012 года Юлия Гельм Старший консультант по продажам 1 <Insert Picture Here> Программное обеспечение для реализации ФСА Традиционные модели анализа доходности 2 ФСА методология: традиционные модели анализа доходности HPCM 11.1.1 – 11.1.2.1 • Традиционные модели используют данные главной книги – Каскадное распределение затрат с бэк-офисных функций на фронт-офисные – Распределение данных главной книги на дополнительные бизнес-размерности Back Office Mid Office Front Office Затраты на обсуживание Продукты Рыночные пересечения Клиенты / Продукты / Каналы Доходность объектов: пересечение размерностей 3 3 Стандартная среда учета не помогает ...сложно достичь! • Сколько стоит поддержка наших • • • • Почему оптимизация затрат не увеличивает прибыль? 4 • • • клиентов? Какой из клиентов приносит нам наибольшую прибыль? В какие продукты, услуги мы должны инвестировать, а какие закрыть? Какой продукт, услуга, канал наиболее / наименее доходный? Правильно ли мы работаем с поставщиками? Как правильно оптимизировать расходы? Эффективно ли мы используем свои ресурсы? Как обосновать ценовую стратегию? Hyperion Profitability and Cost Management – принципы проектирования 1. Использует преимущества общей EPM технологии • Применение мощного средства Essbase для расчетов и отчетности 2. Гибкость методологии 3. Позволяет бизнес-пользователям полностью контролировать процесс создания модели аллокаций 5 <Insert Picture Here> Представление ФСА решения на примере банковской модели Постановка задачи 6 Постановка задачи Коммерческий банк нуждается в системе оценки себестоимости выдачи и обслуживания кредитных продуктов в каждом отделении с возможностью исследования структуры себестоимости и анализа источников затрат • Организационная структура Банка БАНК • Головной офис • Отделения Головной офис Отделения Банка • Банк занимается продажей • Розничные продукты • Корпоративные кредиты Розничные продукты Автокредит Факторинг Ипотечный кредит Проектное финансирование Кредитные карты Синдицированный кредит ... 7 Корпоративные продукты ... Постановка задачи • • • • • • ЗАДАЧИ К РЕШЕНИЮ Ежемесячно оценивать себестоимость продуктов на фактических, плановых, прогнозных данных Производить анализ структуры себестоимости Анализировать план – факт отклонения себестоимости по всем периодам Отслеживать динамику затрат подразделений и себестоимости услуг Контролировать потоки переноса затрат между подразделениями Сформировать пакет отчетности презентационного качества Решение задач Стадия 1 ОБЩЕБАНКОВСКИЕ РАСХОДЫ Модель ФСА Аналитическая информация Стадия 2 ЗАТРАТЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ С АЛОКИРОВАННЫМИ ОБЩЕБАНКОВСКИМИ ЗАТРАТАМИ ЗАТРАТЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ Стадия 3 БИЗНЕС ПРОЦЕССЫ списание между процессами СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОЦЕССОВ Стадия 4 ПРОДУКТЫ 8 СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКТОВ И ТОЧЕК ПРОДАЖ <Insert Picture Here> Техническая реализация 9 Основные этапы • • • • • • • • • Шаг 1 – Формирование справочников Шаг 2 – Определение стадий Шаг 3 – Определение драйверов Шаг 4 – Выбор драйверов Шаг 5 – Создание назначений (Правила аллокаций) Шаг 6 – Предрасчетная валидация модели Шаг 7 – Загрузка или ввод данных Шаг 8 – Управление вычислениями Шаг 9 – Пострасчетная валидация модели и отчетность • Трассировка модели • Балансировка модели 10 Техническая реализация. Аналитические направления • Специфичные • Расширение справочников • Общие • • • • • Подразделения Счета Бизнес-процессы Продукты Драйверы • • • Сценарий Год Период • • • Рынки Версия (хранение и сравнение различных версий списаний ) Прочие Процессы Статьи Подразделения Продукты Общие 11 Техническая реализация. Определение модели Эталонная модель списания затрат Управление моделью в разрезе сценария, года, периода Результатом последовательного распределения затрат по стадиям являются: • • • 12 Затраты по подразделениям с аллоцированными общебанковскими затратами Затраты по бизнес-процессам Затраты по продуктам отделений Техническая реализация. Драйверы затрат • Преднастроенный справочник драйверов • Преднастроенный механизм списания затрат по драйверам Привязка драйверов к источникам Расширенные свойства драйвера 13 Техническая реализация. Связи и списания • • • Интерфейс, ориентированный на бизнес-пользователя Прозрачный механизм настройки списания затрат Возможности по созданию правил, применяемых многократно для различных списаний Источник затрат Приемник затрат 14 Техническая реализация. Сбор данных Область работы бизнес-пользователей • Исходные данные Финансовые данные • • • Операционные данные (драйверы затрат) • • • • • Общебанковские расходы в разрезе статей затрат Затраты подразделений Операционные Финансовые Общебанковские расходы Количество сотрудников Затраты подразделений Фонд рабочего времени Количество сотрудников Фонд рабочего времени Количество звонков Количество кредитов Количество звонков Количество кредитов ... Средства ввода данных • • • WEB формы Excel Импорт из внешних систем Средства ввода данных WEB Формы Excel Внешние системы 15 Техническая реализация. Пакет сбора данных Область работы бизнес-пользователей • Пакет сбора данных через WEB-интерфейс • Наличие пользовательских инструкций для каждой формы • Широкий спектр пользовательских настроек интерфейса формы • Возможность выбора нескольких аналитик в срезе данных 16 • Возможности Drill-Down • Запуск расчета с пользовательской формы Техническая реализация. Трассировка распределений Область работы бизнес-пользователей • • • Графическое отображение потоков данных Возможности отслеживания всех взаимосвязей при списании затрат Аналитическая информация по финансовым и операционным потокам Продукт для исследования Детальная информация о потоке 17 Отчетность. Динамика себестоимости по отделениям Область фильтров Динамика себестоимости по отделениям 18 Отчетность. План-факт анализ себестоимости продуктов Область фильтров План-Факт сравнение 19 Гистограмма План-Факт Отчетность. Анализ динамики затрат по подразделениям Комбинированные диаграммы 20 <Insert Picture Here> Программное обеспечение для реализации задач микрокостинга Новые возможности HPCM 21 <Insert Picture Here> Техническая реализация 22 Микрокостинг Новый метод моделирования • Микрокостинг фокусируется на бизнес-взаимосвязях – Берем обработанные данные и коэффициенты из ГК – текущий HPCM – Распределяем их до атомарного уровня транзакий/бизнесвзаимосвязей Back Office Бизнес- взаимосвязи Mid Office Front Office Затраты на обслуживание Продукты Миллионы уникальных объектов 20+ Размерностей Объект доходности: строка в таблице 23 23 Оппортьюнити Unique Cost Behaviors Почему интересен операционный анализ • • • • • • • Retail / CPG – анализ продаж Manufacturing – анализ продаж Communications – анализ абонентов Distribution – анализ перевозок/маршрута Transportation – анализ маршрута/сегментов/билетов Healthcare – анализ событий в разрезе пациентов *Financial Services – анализ клиентов/счетов *Позиционируем продукты Oracle OFSAA 24 24 Гибридная модель Комбинация стандартной и детальной моделей • Каскадные аллокации, управляемые текущей HPCM моделью – – – – Многостадийность Essbase хранение Трассировка, многостадийный contribution анализ Результаты передаются в детальную модель анализа доходности • Стоимостные показатели, управляемые новой моделью – – – – Большие объемы целевых показателей Реляционное хранение P&L формируется построчно Oracle BI витрины данных 25 25 <Insert Picture Here> Детальный анализ доходности Описание подхода 26 Регистрация модели данных Сравнение структуры данных Стандартная модель Детальная модель • Данные хранятся в Essbase • Пересечения размерностей определяют стадии • Все пользовательские данные мэппируются со структурой размерностей • Все данные требуют объект размерности в составе управляемых справочников в EPMA • 3 размерности в рамках одной стадии • До 9 стадий • Данные хранятся в RDB • Stage таблицы определяют стадии • Структура размерностей мэппируется с пользовательскими данными • Данные не требуют объект размерности, управляемый EPMA • 5 размерностей в рамках Источника стадии, 25 в Приемнике • 2 стадии 27 27 Валидация модели и отчетность Обзор результатов модели Распределения Столбцы результатов: Таблицы результатов: •Stage Balancing 28 •Driver targets •Object calc targets •Level 0 Contributions 28 Отчетность Анализ доходности клиентов 29 29 Отчетность P&L на сегментарном уровне 30 30 Отчетность Сравнение P&L по клиентам 31 31 Отчетность Drilldown до детального уровня 32 32 Основы Микрокостинга P&L данные на атомарном уровне 33 33 Отчетность Stage Balancing 34 34 Отчетность Contribution Traceback 35 35
