Об особенностях повышения пенсий в связи с ростом средней

Г. Бондарчук, В. Середа, С. Шеметов
Об особенностях повышения пенсий в связи с ростом
средней заработной платы (часть 3)
5. Анализ деятельности Кабинета Министров Украины по
повышению пенсий в связи с ростом заработной платы в период
2005-2010 г.г.
Статьей 42 Закона Украины «Об общеобязательном государственном
пенсионном страховании» предписано, что в случае, если величина средней
заработной платы в Украине по данным Госкомстата Украины за прошлый год
возросла, то с 1-го марта текущего года размер пенсии повышается на
коэффициент, соответствующий не менее 20% темпов роста средней заработной
платы. Размер и порядок такого повышения пенсии определяется в рамках
бюджета Пенсионного фонда по решению Кабинета Министров Украины.
Оценим, насколько адекватно требованиям закона повышались пенсии в
случае повышения средней заработной платы в Украине в период 2005 – 2010 г.г.
На рис. 13 приведена динамика изменения средней заработной платы в
Украине по данным Госкомстата Украины.
300%
2 000
250%
200%
1 500
150%
1 000
100%
500
50%
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Zср (ГКСУ), грн.
0%
Темп роста Zср (к прошл. г.), %
Темп роста Zср (к 2004 г.), %
Рис. 13 Динамика изменения средней заработной платы в Украине по данным
Госкомстата Украины
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
1
Динамика изменения средней заработной платы показывает, что на
протяжении периода времени с 2000 по 2010 год она имела положительный
характер (более отчетливо эта динамика представлена на рис. 14). Темп роста
средней заработной платы с 2000 года по 2010 год в среднем составлял около
25,5%. Наибольший рост наблюдался в 2005 году (36,61%), а наименьший – в
кризисном 2009 году – 5,54%.
Таким образом, положительная динамика изменения средней заработной
платы есть то основание, которое позволяет утверждать, что повышение пенсий в
связи с ростом средней заработной платы за период 2000 – 2010 г.г. должно было
происходить ежегодно, так как выполнялось основное условие статьи 42 Закона
Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании».
На самом деле так и происходило. При этом Кабинет Министров Украины
ежегодно устанавливал коэффициенты повышения пенсий (см. таблицу 1, рис. 14).
В связи с этим возникает вопрос, а в какой степени эти коэффициенты учитывали
динамику изменения темпов роста средней заработной платы?
1,09
70%
1,07
60%
1,05
50%
1,03
36,61%
40%
1,01
30%
20%
0,99
10%
0,97
0%
2000
5,54%
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Темп роста Zср (к прошл. г.), %
2008
2009
0,95
2010
КП
Рис. 14. Графики изменения темпов роста средней заработной платы и
коэффициента повышения пенсий
Предварительная качественная оценка степени зависимости темпов роста
коэффициента повышения пенсий от темпов роста средней заработной платы
(рис. 4) указывает на то, что между этими параметрами есть определенная
корреляционная связь. Сдвиг графика изменения темпа роста коэффициента
повышения пенсий по сравнению с графиком изменения средней заработной
платы на один год обусловлен тем, что коэффициент повышения пенсий
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
2
рассчитывается на основании оценки темпа роста средней заработной платы за
год, предшествующий году повышения пенсий.
Проведение более детального анализа позволило уточнить полученные
предварительные оценки. Оказалось, что хотя между рассматриваемыми
процессами и имеется 100% знакопеременная корреляционная связь, но оценка
коэффициента корреляции по Пирсону дало значение равное только 26,99%, что
свидетельствует о крайне низком уровне этой связи. Данный вывод иллюстрирует
графическое сравнение нормированных характеристик темпов роста средней
заработной платы и коэффициента повышения пенсий (рис. 15). «Траектория»
движения коэффициента КП качественно повторяет динамику движения темпов
роста средней заработной платы, но количественная характеристика этих
изменений существенно отличается.
1,20
1,00
0,80
0,60
0,40
0,20
0,00
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Темп роста Zср (к прошл. г.), %
2009
2010
КП
Рис. 15. Характеристики нормированных значений темпов роста средней
заработной платы и коэффициента КП
Таким образом, можно предположить, что правительство имеет своей целью
удержать значения коэффициента повышения пенсий в довольно узком диапазоне
значений (около 0,03) и на уровне, близком к 1 (около 1,05). Поэтому, если для
каких-либо пенсионеров рассчитанный коэффициент роста пенсии1 КП окажется
большим, чем значение коэффициента повышения пенсий, установленного
Кабинетом Министров Украины, то для этих пенсионеров повышения пенсий в
связи с ростом средней заработной платы производится не будут.
1
Расчет коэффициента роста пенсии производится с учетом всех существующих
надбавок и повышений.
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
3
В подтверждение вышесказанному приведем следующий пример. На рисунках
16 и 17 приведены графики повышения средней и минимальной пенсии в связи с
ростом средней заработной платы. Они показывают, что любой пенсионер, для
которого размер пенсии менялся аналогично изменению средней пенсии, за
период времени с 2004 по 2010 год никаких повышений к пенсии в связи с ростом
средней заработной платы не получал. Если же пенсионер получал минимальную
пенсию, то в 2005 году он получил добавку в размере 18,26 грн. (5,5%), а в 2007
году – 6,59 грн. (1,65%).
1200
1000
800
600
400
200
0
2004
2005
2006
2007
2008
Прирост средней пенсии, грн.
2009
2010
R ср., грн.
Рис. 16. График прироста средней пенсии
50
800
700
40
600
500
30
400
20
300
200
10
100
0
2004
0
2005
2006
2007
Прирост минимальной пенсии, грн.
2008
2009
2010
Минимальная пенсия, грн.
Рис. 17. График прироста минимальной пенсии
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
4
Следовательно, методика повышения пенсий в связи с ростом средней
заработной платы, предложенная Кабинетом Министров Украины, построена
таким образом, чтобы Кабинет Министров Украины имел возможность
устанавливать требуемые значения коэффициентов КП не исходя из роста
средней заработной платы, а исходя из задачи снижения давления на бюджет
Пенсионного фонда Украины.
6. Поиск граничных значений коэффициентов повышения пенсий
Как указывалось выше, размер средней пенсии в значительной степени
зависит от значения коэффициента повышения пенсий КП. С практической точки
зрения весьма интересным является случай, когда повышение пенсий в случае
увеличения средней заработной платы на всем рассматриваемом временном
промежутке либо не будет проводиться вообще, либо будет производиться на
величину, не превышающую заранее заданного значения.
По результатам проведенного исследования было построено семейство
кривых, отображающих траекторию движения средних пенсий (рис. 18 а). Среди
этого множества кривых можно выделить одну, наиболее близко лежащую к
кривой назначаемой пенсии. Эта кривая соответствует значению КП=1,175 (рис.
18 б), поэтому это значение можно принять за верхнюю границу диапазона
изменения коэффициента КП. Это справедливо, так как нами изначально
установлено, что назначаемая пенсия и есть тот максимальный уровень, которого
может достигать значение пенсионных выплат.
Нижняя граница значения коэффициента КП может быть найдена из самого
определения коэффициента повышения пенсий. Так в ст.42 Закона Украины «Об
общеобязательном государственном пенсионном страховании» указано, что
условием повышения пенсий является рост средней заработной платы за
прошлый год, т.е.
Z 
КП = f  t −1  .
Z 
 t −2 
Так как величина коэффициента КП не может быть ниже единицы, поэтому
это и есть нижняя граница диапазона изменения коэффициента КП, и
следовательно, значение коэффициента КП будет лежать в диапазоне значений от
1 до 1,175.
При выборе значения КП необходимо учитывать и динамику изменения самих
пенсий, так как повышение пенсий производится не на сам коэффициент КП, а на
его скорректированное значение – КПзп, равное:
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
5
КПзп =
КП
,
КПп
КПп =
ПВ2
.
ПВ1
где
40 000
а) КП=
1,25
1,2
1,175
1,15
1,1
1
35 000
30 000
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
2 028
2 033
2 038
2 043
2 028
2 033
2 038
2 043
2 023
2 018
2 013
2 008
2 003
0
30 000
б) КП = 1,175
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
Средняя пенсия
2 023
2 018
2 013
2 008
2 003
0
Назначаемая пенсия, грн.
Рис. 18. Степень соответствия назначаемой пенсии и средней пенсии:
а) семейство графиков средней пенсии для различных значений КП; б) средняя
пенсия при КП=1,175.
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
6
Таким образом, если в прошлом году имел место рост пенсий, то для
повышения пенсии в связи с ростом средней заработной платы необходимо
задавать коэффициенту КП более высокое значение.
Для практического применения это означает следующее:
•
если требуется не менять уровень пенсий, то значение КП необходимо
устанавливать равным единице;
•
если необходимо максимально повысить пенсию (по существу это
означает ее пересчет к прошлогодней средней заработанной плате), то
коэффициент КП надо выбирать равным 1,175;
•
если необходимо удерживать значение пенсий на уровне, близком к
минимальному, то значение КП должно быть близком к единице.
Выводы
1. Величину текущей пенсии в значительной степени определяет
коэффициент повышения пенсий, ежегодно устанавливаемый Кабинетом
Министров Украины. Хотя коэффициент КП и имеет связь с темпом роста
заработной платы (устанавливается на уровне не меньшем, чем 20% от темпа
роста средней заработной платы в рамках бюджета Пенсионного фонда Украины),
но механизм его формирования не раскрывается.
2. Методика повышения пенсий в связи с ростом средней заработной
платы, предложенная Кабинетом Министров Украины, построена таким образом,
чтобы Кабинет Министров Украины имел скрытую возможность устанавливать
требуемые значения коэффициентов КП. Цель – нивелировать прирост пенсий в
связи с ростом средней заработной платы и тем самым снизить давление на
бюджет Пенсионного фонда Украины.
3. Методикой Кабинета Министров Украины (введенной постановлением
№341) предписано, что для решения вопроса о повышении пенсии необходимо
учитывать размер персональной пенсии каждого пенсионера за прошлый и
позапрошлый годы, поэтому человек, вышедший на пенсию не может
претендовать на повышение пенсии в связи с ростом средней заработной платы в
течении двух лет. Таким образом, учитывая, что ежегодно доля новых
пенсионеров составляет около 5,6%, общее число пенсионеров, на которых не
будет распространяться механизм повышения пенсии в связи с ростом средней
заработной платы составит 11,2%.
4. Полученные результаты показывают, что при значении КП=1, текущая
пенсия остается неизменной все время, начиная с момента ее назначения. При
повышении коэффициента КП значение текущей пенсии стремится приблизиться к
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
7
уровню назначаемой пенсии. Таким образом, задавая значения КП, Кабинет
Министров Украины управляет уровнем пенсионных выплат, а следовательно и
расходной частью бюджета Пенсионного фонда Украины.
5. Средняя пенсия в зависимости от значения КП может быть как меньше,
так и больше значения назначенной пенсии. Диапазон изменений коэффициента
КП лежит в пределах от 1 до 1,175.
Список литературы
1. Г. Бондарчук, В. Середа, С. Шеметов. О механизмах влияния на размер
пенсии при ее назначении и корректировке.
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
8
ООО «Компания по управлению активами «Всесвит»
ул. Белорусская 23, литера А, а/я 116
Киев 04119 Украина
Тел.: (044) 207-02-99, факс: (044) 207-02-95
info@vseswit.com.ua
http://www.vseswit.com.ua
Информационно-аналитическая служба группы компаний "ВСЕ"
Авторский коллектив
Владимир Валерианович Середа
заместитель директора КУА "ВСЕСВИТ" по анализу и развитию, кандидат
технических наук, старший научный сотрудник
v_sereda@vseswit.com.ua
Сергей Александрович Шеметов
главный аналитик по инвестициям, кандидат технических наук, старший
научный сотрудник
s_shemetov@vseswit.com.ua
Григорий Николаевич Бондарчук
ведущий аналитик по инвестициям, кандидат технических наук, старший
научный сотрудник
g_bondarchuk@vseswit.com.ua
2010 ООО «Компания по управлению активами «Всесвит». Все права защищены.
Представленный документ является результатом исследований Информационно-аналитической
службы группы компаний "ВСЕ".
Использование результатов исследований без ссылки на первоисточник недопустимо.
Информационно-аналитическая служба группы компаний «ВСЕ»
9