Заключение на проект решения Совета

Контрольно-счётная палата городского округа Лосино-Петровский
Заключение
на проект решения Совета депутатов городского округа ЛосиноПетровский «О внесении изменений в решение Совета депутатов
городского округа Лосино-Петровский от 19.12.2013 №47/11»
г.Лосино-Петровский
19.11.2014г.
Заключение Контрольно-счетной палаты городского округа ЛосиноПетровский (далее – КСП) подготовлено на проект решения Совета
депутатов городского округа Лосино-Петровский «О внесении изменений в
решение Совета депутатов городского округа Лосино-Петровский от
19.12.2013 №47/11» (далее-Проект) на основании:
- Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ);
- Решений Совета депутатов городского округа Лосино-Петровский :
- от 21.06.2012 №33/7 «О бюджетном процессе в муниципальном
образовании городской округ Лосино-Петровский»;
- от 23.11.2011 № 35/9 «Об утверждении Положения о Контрольносчётной палате городского округа Лосино-Петровский»,
- от 19.12.2013 № 47/11 «О бюджете муниципального образования
городской округ Лосино-Петровский на 2014 год»;
иных правовых актов Российской Федерации, Московской области,
муниципального образования городской округ Лосино-Петровский.
Представленным Проектом на 2014 год предлагается принять бюджет
муниципального образования городской округ Лосино-Петровский на 2014
год:
общий объем доходов бюджета муниципального образования городской
округ Лосино-Петровский в сумме 754 184 тыс. руб.;
общий объем расходов бюджета муниципального образования городской
округ Лосино-Петровский в сумме 759 411 тыс. руб.;
бюджет муниципального образования городской округ Лосино-Петровский
на 2014 год предлагается принять с дефицитом в сумме 5 227 тыс. руб.
Предусматривается увеличение доходной части бюджета на общую сумму
27 тыс. руб. Общий объем доходов составит 754 184 тыс. руб.
Представленным проектом Решения предусматривается в доходной части
бюджета увеличение по безвозмездным поступлениям от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации в сумме 27 тыс. руб.
Увеличивается плановый объём по субвенции бюджетам городских округов
на обеспечение жильём отдельных категорий граждан, предусмотренных ч.2
ст.1 Закона МО №125/2006-ОЗ «Об обеспечении жилыми помещениями за
счёт средств федерального бюджета отдельных категорий ветеранов,
инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов» на 27 тыс. руб., план
составит в сумме 922 тыс. руб.
2
Увеличение расходной части бюджета на 2014 год предполагается на
27 тыс. руб. Общий объем расходов составит 759 411 тыс. руб.
Расходы увеличиваются за счет увеличения доходов по безвозмездным
поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации.
Пояснительная записка администрации содержит обоснование вносимых
изменений в расходную часть бюджета на 2014 год :
по разделу 01 «Общегосударственные расходы» увеличивается план в
сумме 17 тыс. руб. , в т.ч. :
по
подразделу
0103
«Функционирование
законодательных
(представительных) органов государственной власти и представительных
органов муниципальных образований» увеличивается план по фонду оплаты
труда и страховые взносы на сумму 38 тыс. руб., план составит в сумме
2 285 тыс. руб.
по подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших
органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций»,
«Центральный аппарат» план уменьшен на сумму 400 тыс. руб. по закупке
товаров, работ и услуг в целях капитального ремонта муниципального
имущества;
по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых
и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного)
надзора» план уменьшен на сумму 38 тыс. руб. ;
по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» план
увеличивается на сумму 417 тыс. руб., в т.ч.:
- план муниципальной программы «Эффективная власть на 2014-2016
годы» подпрограмма «Снижение административных барьеров, повышение
качества предоставления государственных и муниципальных услуг на базе
многофункционального центра предоставления государственных и
муниципальных услуг» увеличивается на сумму 342 тыс. руб. - субсидия
бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного
(муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных)
услуг (выполнение работ). Данное увеличение плана приводит к нарушению
норм указанных в постановлении
администрации муниципального
образования городской округ Лосино-Петровский от 31.12.2013 №630 «Об
утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения
выполнения муниципального задания муниципальными бюджетными и
автономными учреждениями городского округа Лосино-Петровский», в
соответствии с пунктами данного постановления:
п.3.5. Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания
муниципальным бюджетным и автономным учреждением осуществляется
путем предоставления субсидий из бюджета городского округа в
соответствии с Порядком определения объема и условий предоставления
3
субсидий из бюджета городского округа Лосино-Петровский муниципальным
бюджетным и автономным учреждениям городского округа ЛосиноПетровский, утверждаемым администрацией городского округа.
п. 3.6. Расчет размера субсидий производится на основании нормативных
затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных
затрат на содержание имущества, необходимого для выполнения
установленного муниципального задания.
Порядок определения нормативных затрат на выполнение муниципального
задания муниципальным бюджетным или автономным учреждением
устанавливается администрацией городского округа.
п. 3.7. Предоставление бюджетному или автономному учреждению
субсидий, указанных в пункте 3.5 настоящего Порядка, осуществляется на
основании соглашения о порядке и условиях предоставления субсидий на
финансовое обеспечение выполнения муниципального задания (далее –
соглашение), заключаемого между администрацией городского округа и
бюджетным или автономным учреждением в соответствии с типовой формой,
утвержденной постановлением администрации городского округа.
Соглашение определяет права, обязанности и ответственность сторон, в
том числе объем и периодичность перечисления субсидий, указанных в
пункте 3.5 настоящего Порядка, в течение финансового года. Администрация
городского округа вправе уточнять и дополнять типовую форму соглашения с
учетом отраслевых особенностей;
п. 3.8. Субсидии на выполнение муниципального задания муниципальному
бюджетному учреждению перечисляются на лицевой счет, открытый
муниципальному бюджетному учреждению в территориальном органе
Федерального казначейства.
п.3.9. Субсидии на выполнение муниципального задания муниципальному
автономному
учреждению
перечисляются
на
счет,
открытый
муниципальному автономному учреждению в кредитной организации или
лицевой счет, открытый в территориальном органе Федерального
казначейства.
Все
вышеперечисленные сведения и документы в администрации
муниципального образования городской округ Лосино-Петровский
отсутствуют.
по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность план уменьшен на сумму 50 тыс. руб., в т.ч.:
- план по муниципальной программе «Безопасность городского округа
на 2014-2018 годы» (безопасность на воде) уменьшен на сумму 25 тыс. руб.;
- план по муниципальной программе «Развитие городского хозяйства
городского округа Лосино-Петровский на 2014-2016 годы» подпрограмма
«Экологическая программа городского округа Лосино-Петровский»
уменьшен на сумму 25 тыс. руб.
4
по разделу 04 «Национальная экономика» план увеличен на 325 тыс. руб.,
в т.ч.:
- план по муниципальной программе «Развитие городского хозяйства
Лосино-Петровский на 2014-2016 годы». Подпрограмма «Обеспечение
безопасности дорожного движения на территории городского округа ЛосиноПетровский» (содержание дорог) план увеличивается на 300 тыс. руб.;
- план по муниципальной программе «Развитие городского хозяйства
Лосино-Петровский на 2014-2016 годы». Подпрограмма «Экологическая
программа городского округа Лосино-Петровский» увеличивается на
25 тыс. руб.;
по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» план уменьшается на
15 тыс. руб., в т.ч.:
- увеличивается план по мероприятиям в области жилищного хозяйства
на сумму 400 тыс. руб. в подразделе 0501 «Жилищное хозяйство» - ремонт
муниципального жилищного фонда;
- уменьшается план в подразделе 0503 « Благоустройство» на сумму
415 тыс. руб, в т.ч.:
-план муниципальной программы «Развитие городского хозяйства
городского округа Лосино-Петровский на 2014-2016 годы». Подпрограмма
«Экологическая программа городского округа Лосино-Петровский» план
уменьшается на сумму 115 тыс. руб.;
-план муниципальной программы «Развитие городского хозяйства
городского округа Лосино-Петровский на 2014-2016 годы». Подпрограмма
«Развитие благоустройства городского округа Лосино-Петровский»
(озеленение) уменьшается на сумму 300 тыс. руб.;
по разделу 06 «Охрана окружающей среды» план увеличивается на 140
тыс. руб.;
по разделу 07 «Образование» план увеличивается на 2 598 тыс. руб., в т.ч.;
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» план увеличивается на
сумму 708 тыс. руб., в т.ч.:
-план муниципальной программы «Образование городского округа
Лосино-Петровский на 2014-2018 годы» подпрограмма «Дошкольное
образование» увеличивается на 174 тыс. руб.;
- план увеличивается на обеспечение деятельности подведомственных
учреждений (МДОУ) на сумму 534 тыс. руб.
По данному подразделу
средства скорректированы на повышение
заработной платы в дошкольных образовательных учреждениях городского
округа Лосино-Петровский, на устранение нарушений по противопожарной
безопасности, выявленных комиссией по приёмке образовательных
учреждений.
5
- по подразделу 0702 «Общее образование» план увеличивается на 1 890
тыс. руб., в т.ч.:
- план муниципальной программы « Образование городского округа
Лосино-Петровский на 2014-2018 годы» подпрограмма «Общее образование»
увеличивается на сумму 1 345 тыс. руб. Средства скорректированы на
повышение заработной платы в образовательных учреждениях и на
устранение нарушений выявленных комиссией по приёмке образовательных
учреждений;
- увеличен план по обеспечению деятельности подведомственных
учреждений на сумму 545 тыс. руб. - средства на повышение заработной
платы МАОУ ДОД ДШИ.
по разделу 09 «Здравоохранение» план уменьшен на 75 тыс. руб., в т.ч.
план муниципальной программы «Развитие городского хозяйства городского
округа
Лосино-Петровский
на
2014-2016
годы»
подпрограмма
«Экологическая программа городского округа Лосино-Петровский»
уменьшен на 75 тыс. руб.
по разделу 10 «Социальная политика» увеличен план на 27 тыс. руб.субвенция бюджетам городских округов на обеспечение жильём отдельных
категорий граждан, предусмотренных ч.2 ст.1 Закона МО №125/2006-ОЗ
«Об обеспечении жилыми помещениями за счёт средств федерального
бюджета отдельных категорий ветеранов, инвалидов и семей, имеющих
детей-инвалидов»;
по разделу 11 «Физическая культура и спорт» план уменьшен на сумму
2 940 тыс. руб., в т.ч. план муниципальной программы «Развитие физической
культуры, спорта и молодёжной политики городского округа ЛосиноПетровский на 2014-2018 годы» (строительство ФОК) уменьшен на сумму
2 940 тыс. руб.
Представленным проектом решения на 2014 год предусматривается
объем бюджетных ассигнований на реализацию 9 муниципальных программ
в размере 253 513,22 тыс. руб., изменён объем финансирования
муниципальных программ на 2014 год в сторону уменьшения на общую
сумму 2 015 тыс. руб.
Предложения:
Контрольно-счётная палата городского округа Лосино-Петровский
отмечает, что объем ассигнований, предусматриваемых в решении о бюджете
на реализацию муниципальных программ, должен совпадать с показателями
самих муниципальных программ и Перечнем муниципальных программ
6
на 2014 год, если показатели не корректируются, то всё это может привести
к неисполнению ключевых целевых индикаторов, не достижению конечных
целей, сводя тем самым цель программного планирования практически к
нулю.
При проведении экспертизы данного проекта решения Совета депутатов
городского округа Лосино-Петровский Контрольно-счётной
палатой
городского округа Лосино-Петровский
выявлен факт неэффективного
планирования бюджетных средств в размере 342 тыс. руб. В связи с этим
Контрольно-счётная палата городского округа Лосино-Петровский
предлагает рассмотреть вопрос об исключении возможности корректировки
в бюджет муниципального образования городской округ Лосино-Петровский
на 2014 год указанную в подразделе 0113 «Другие общегосударственные
вопросы» на сумму 342 тыс. руб.- субсидия бюджетным учреждениям (МБУ
МФЦ) на финансовое обеспечение государственного (муниципального)
задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение
работ).
Контрольно-счётная палата обращает внимание на вышеуказанные
замечания по Проекту решения и рекомендует устранить недостатки и
замечания, отмеченные в данном заключении.
Председатель Контрольно-счётной палаты
городского округа Лосино-Петровский
А.Д. Яковлев
Инспектора Контрольно-счётной палаты
городского округа Лосино-Петровский
С.А. Харитонова
Ю.В. Чернышова