К вопросу о назначении судебных экспертиз при расследовании

Список литературы
1. Дмитриев Е.Н. Судебная экспертиза фототехнических изображений:
современное состояние и возможности решения экспертных задач. // Судебная
экспертиза. Научно-практический журнал. 2009 №3 (19).
2. Россинская Е.Р., Галяшина Е.И, Зинин А.М. Теория судебной
экспертизы: учебник. М: Норма, 2009г.; с.252.
Малюка А.А., соискатель кафедры судебных экспертиз, эксперт ООО
«Межрегиональное бюро судебных экспертиз имени Сикорского», тел.89652832102, Email:[email protected] (Россия, Москва, Московский государственный юридический
университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА))
FEATURES OF RESEARCH DIGITAL PHOTOGRAPHIC IMAGES AS OBJECTS OF
FORENSIC EXAMINATION PHOTOTECHNICAL
A.A.Malyuka
In this article the court phototechnical expertise, its objects, the problems solved photo
technical expertise, expert study affected his stage.
Keywords: photographs, the analytic stage, how to create an image distortsiey comparative
study, the evaluation of the results of the study.
Malyuka A.A., seeker of forensic examinations, Expert, LLC "Inter-regional forensic bureau
named Sikorsky," tel.89652832102, E-mail:[email protected] (Russia, Moscow)
УДК 343.98
К ВОПРОСУ О НАЗНАЧЕНИИ СУДЕБНЫХ ЭКСПЕРТИЗ
ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ МОШЕННИЧЕСТВА,
СОВЕРШАЕМОГО В ОТНОШЕНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИКИ
И.Г. Мартынова
В статье рассмотрены основные судебные экспертизы, назначаемые при
расследовании мошенничества, совершаемого в отношении юридических лиц в сфере
экономики
Ключевые слова: судебная экспертиза, расследование мошенничества, назначение
судебной
экспертизы,
технико-криминалистическая
экспертиза
документов,
почерковедческая экспертиза, судебно-бухгалтерская экспертиза, фоноскопическая
экспертиза, компьютерно-техническая экспертиза
Судебная экспертиза – это процессуальное действие, состоящее из
проведения исследований и дачи заключения экспертом по вопросам,
разрешение которых требует специальных знаний в области науки, техники,
искусства или ремесла и которые поставлены перед экспертом судом, судьей,
288
органом дознания, лицом, производящим дознание, следователем, в целях
установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу
[1].
Производство судебной экспертизы регулируется главой 27 УПК РФ, а
также Федеральным законом РФ «О государственной судебно-экспертной
деятельности в РФ», который подлежит применению в части, не
противоречащей УПК РФ.
Н.П. Майлис
определяет
понятие
судебной
экспертизы
как «деятельность, которая осуществляется по поручению лиц или органов,
ведущих уголовный процесс, и направленная на исследование представленных
экспертам материалов и дачу по результатам исследований заключений,
имеющих значение судебных доказательств» [2, С.4]. На наш взгляд, эта
позиция наиболее логически обоснована.
При назначении экспертизы следователь не должен допускать, с одной
стороны, необоснованного промедления, а с другой – неоправданной
поспешности. Успех экспертного исследования во многом зависит от полноты
и своевременности представления следователем необходимых объектов и
образцов для проведения экспертизы, а также правильной постановки вопросов.
Экспертиза назначается немедленно после того, как собраны все необходимые
для исследования объекты.
Следователь, назначая экспертизу, определяет: конкретные основания;
предмет экспертизы; объекты; сведущее лицо или судебно-экспертное
учреждение.
Подготовка материалов на экспертизу представляет собой комплекс
процессуальных, тактических и технических мероприятий по собиранию
и оформлению всех необходимых вещественных доказательств, документов,
образцов, исходных сведений. Подготовка включает: 1) принятие решения
о необходимости назначить экспертизу; 2) вынесение мотивированного
постановления; 3) подбор объектов, представляемых в распоряжение эксперта;
4) выбор эксперта или экспертного учреждения; 5) постановку вопросов,
выносимых на разрешение; 6) материалы уголовного дела.
В справочниках о назначении экспертиз, издаваемых для следователей,
обычно фигурируют перечни вопросов по каждому из видов экспертиз, которые
совершенно не связывается с обстоятельствами расследуемых событий.
Следователям не говорят о том, какие из приведенных вопросов целесообразно
поставить в одном случае, а какие – в другом, какие из вопросов относятся к
одним объектам экспертного исследования, а какие – к другим [3, С.32].
При проведении экспертизы эксперт обязан использовать все
рекомендуемые наукой методы, методики и имеющиеся у него научнотехнические средства, соблюдать следующие требования, предъявляемые к
экспертному исследованию: объективность; полноту и всесторонность
исследования; своевременность исследования; целенаправленность и
плановость исследования; соблюдение требований законности [4, С.35].
289
Р.С. Белкин и Ю.Г. Корухов отметили, что «в условиях создания
правового государства необходимо решение первоочередных проблем,
определяющих сегодня развитие судебной экспертизы: правовое обеспечение
судебной экспертизы, организацию деятельности экспертных учреждений в
стране, в том числе методической и профилактической, научное обеспечение
экспертной практики, подготовку экспертных кадров» [5, С.54].
Качество результатов работы эксперта можно определять тем, насколько
соответствуют его действия избранным им методам, техническим средствам и
методикам исследования вещественных доказательств.
Н.А. Селиванов отмечает, что «средством доказывания может служить
только такое заключение эксперта, в котором достаточно обоснованы признаки,
имеющие значение для формулируемого вывода, а также хотя бы кратко
описаны технические средства и методы исследования, примененные
экспертом» [6, С.56].
Если заключение эксперта не основывается на положениях, дающих
возможность проверить обоснованность и достоверность сделанных выводов на
базе общепринятых научных и практических данных, то оно должно также
признаваться недостоверным.
По результатам оценки заключения эксперта следователь может
выдвинуть версии, провести дополнительные следственные действия,
назначить повторную или дополнительную экспертизу, правильно определить
причины и условия совершения преступления.
В процессе расследования мошенничества, совершаемого в отношении
юридических лиц, могут быть назначены следующие судебные экспертизы:
1) технико-криминалистическая
экспертиза
документов
–
для
установления подлинности использованных документов, печатей,
штампов;
2) почерковедческая экспертиза – для установления личности
исполнителя рукописного текста и подписи на документе,
выполненной путем подражания;
3) судебно-бухгалтерская экспертиза – для получения источника
доказательств в ходе исследования хозяйственных операций;
4) фоноскопическая экспертиза – для исследования данных контроля и
записи телефонных переговоров;
5) компьютерно-техническая
экспертиза
–
для
исследования
компьютерных устройств,
машинных магнитных носителей
информации и программных продуктов.
Технико-криминалистическая экспертиза документов производится в
целях установления способа изготовления или подделки документов и
использованных для этого технических средств.
Технико-криминалистическая экспертиза документов в рамках
расследования мошенничества, в отношении юридических лиц проводиться с
целью: установления способа изготовления документа и его частей;
последовательности нанесения записей и иных реквизитов документа;
290
первоначального содержания документа (выявление невидимых и
слабовидимых текстов, подчищенных записей и др.); установления
тождественности материалов или технических средств, использованных для
изготовления документа или сравниваемых документов (одной или разными
печатными формами нанесены оттиски (печати, штампы) на документи т.п.).
При назначении технико-криминалитических экспертиз документов в
процессе следственной практики, как правило, объектами исследования
являлись оттиски печатей и штампов.
В научной литературе есть различные мнения по поводу количества
экспериментальных оттисков печатей и штампов, необходимых для проведения
технико-криминалистичекого исследования документа.
Е.Р. Россинская считает, что для «идентификации печатей и штампов на
экспертизу необходимо направлять 5-8 экспериментальных оттисков, которые
должны отличаться по силе и направлению нажима, степени окрашивания,
должны быть изготовлены на мягкой и твердой подложках. Обнаруженные у
подозреваемых (обвиняемых) печати и штампы также должны направляться на
экспертизу» [7, С.183]. В.П. Приказчиков, А.П. Резван, В.Н. Косарев
предлагают направлять на указанную экспертизу «8-12 экспериментальных
образцов: три образца оттиска печатных форм (в том виде, как они
обнаружены: не промывать, не очищать) на гладкой мелованной бумаге при
различной степени нажима; три образца оттиска печатных форм (без промывки)
при различной подложке (твердой, средней, мягкой); три образца после
промывки теплой водой каучуковых печатей и штампов при различной степени
нажима; три образца (после промывки) при различной подложке» [8, С.56].
При производстве почерковедческой экспертизы при вынесении
постановления о ее производстве следователем ставились вопросы перед
экспертом только для решения идентификационных задач. В ходе производства
данной экспертизы по делам о мошенничестве было установлено, что подписи
от имени конкретных лиц выполнялись не ими, а значит с подражанием их
подписям, а некоторые записи были выполнены неустановленными лицами, то
есть могли быть выполнены измененным почерком.
Одной из особенностей почерковедческой экспертизы по делам о
мошенничестве, совершенном в отношении юридических лиц является
множественность ее объектов, что требует особой четкости в подготовке и
проведении экспертизы, внимательного отбора образцов для сравнительного
исследования и исследуемых документов, а в дальнейшем тщательной их
систематизации.
При производстве расследования мошенничества, совершаемого в
отношении юридических лиц, необходимо назначать судебно-бухгалтерскую
экспертизу, в период проведения которой следователь должен активно
сотрудничать с экспертом.
Судебно-бухгалтерская экспертиза помогает установить размер
материального ущерба, роль отдельных участников в совершении
291
мошенничества, обстановку мошенничества, а в некоторых случаях и
обстоятельства, способствовавшие совершению обозначенного преступления.
Задачи судебно-бухгалтерской экспертизы можно разделить на три
группы:
1. Установление обоснованности оприходования и списания товарноматериальных ценностей и денежных средств;
2. Определение правильности ведения бухгалтерского учета, отчетности
и организации финансового контроля;
3. Установление круга лиц, в ведение которых находились товарноматериальные ценности и денежные средства, а также лиц,
ответственных за нарушение правил учета и контроля [9, С.329-330].
Судебно-бухгалтерской экспертизой разрешаются вопросы: установление
наличия или отсутствия недостач либо излишков товарно-материальных
ценностей и денежных средств, периода и места их образования, а также
размера причиненного ущерба; установление правильности документального
оформления приема, хранения, реализации товарно-материальных ценностей и
движения денежных средств; определение круга, за которыми по
документальным данным в период образования недостач (излишков) числились
товарно-материальные ценности и денежные средства; установление
недостатков в организации бухгалтерского учета и контроля, которые
способствовали или могли способствовать образованию материального ущерба
либо препятствовали его своевременному выявлению; определение круга
должностных лиц, обязанных обеспечивать выполнение требований
бухгалтерского учета и контроля, несоблюдение которых установлено в ходе
экспертизы.
Кроме того, в процессе проведения судебно-бухгалтерской экспертизы
могут решаться вопросы, связанные с определением наиболее активных счетов
бухгалтерского учета, своевременностью оприходования средств предприятия,
правильностью составления балансовых отчетов и отчетов о финансовохозяйственной деятельности предприятия. С помощью данной экспертизы
определяется достоверность бухгалтерских проверок и записей в учетных
регистрах, устанавливаются факты нарушения финансовой дисциплины [10,
С.161].
Фоноскопическая экспертиза по делам о мошенничестве, совершенных в
отношении юридических лиц, назначается для исследования данных контроля и
записи телефонных переговоров. В статье 186 УПК РФ указано, что записи
телефонных переговоров могут быть получены в результате оперативнорозыскных мероприятий, в результате следственного действия. По
обстоятельствам телефонных переговоров должно быть допрошено лицо, чьи
переговоры содержаться в фонограмме. Назначение фоноскопической
экспертизы обязательно в тех случаях, когда допрашиваемый отрицает, что на
кассете записан его голос.
При назначении фоноскопической экспертизы следователь сталкивается с
определенными трудностями: наличием очереди на производство данной
292
экспертизы в экспертных учреждениях МВД РФ, длительность сроков
производства самой экспертизы, что приводит к приостановлению следствия по
уголовному делу на время производства фоноскопической экспертизы [11,
С.150].
Все большую актуальность в настоящее время для исследования
документов по уголовным делам о мошенничестве приобретает назначение и
проведение компьютерно-технических экспертиз. Это обусловлено тем, что
документация готовится в основном с помощью компьютерной техники.
Экспертному исследованию подлежат предметы и документы, имеющие
значение для расследования уголовного дела и изъятые в предусмотренном
законом порядке в ходе осмотра, обыска, выемки либо добровольно
предоставленные лицами, заинтересованными в исходе уголовного дела.
Объектами исследования компьютерно-технических экспертиз по
уголовным делам данной категории являются: компьютеры, их системы и сети;
периферийные устройства: модемы, сканеры, принтеры и коммуникационные
устройства, а также сопроводительные документы к ним; магнитные носители
информации (жесткие диски, дискеты, оптические диски и т.п.); документы,
изготовленные с использованием компьютерных систем и электронных средств
передачи и копирования информации (факсы, ксерокопии и т.д.) и иные
электронные технические средства.
В распоряжение экспертов также предоставляются: электронные
документы (платежные документы и т.п.); изъятая техническая документация
на компьютерные устройства; пароли доступа к компьютерной информации;
протоколы осмотра компьютерной техники; изъятая компьютерная техника.
Задачами компьютерно-технической экспертизы является идентификация
объекта, являющегося компьютерным средством, а также его диагностика,
выявление и изучение следовой картины представленного устройства,
получение доступа к компьютерной информации и ее всестороннее
исследование.
Специфика организации расследования мошенничества, совершенного в
отношении юридических лиц, во многом обусловлена необходимостью
назначения следователем судебных экспертиз с целью дальнейшего получения
заключения эксперта, в котором будут присутствовать ответы на все
поставленные вопросы, а также учтены обстоятельства, имеющие значение для
разрешения конкретного уголовного дела.
Список литературы
1. Федеральный закон от 31.05.2001 № 73-ФЗ (ред. от 02.07.2013) «О
государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации»,
Ст. 9 // Российская газета, № 106, 05.06.2001.
2. Майлис Н.П. О соотношении криминалистических и судебных
экспертиз / Н.П. Майлис // Вестник криминалистики. – 2003. – Вып.1 (5).
3. Устинов А.Ф. Взаимопонимание следователя и эксперта / А.Ф. Устинов
// Законность. – 2003. – № 2.
293
4. Моисеева Т.Ф. О компетенции судебного эксперта / Т.Ф. Моисеева //
Эксперт-криминалист. – 2008. – №1.
5. Белкин Р.С. Судебная экспертиза: нужды и перспективы развития / Р.С.
Белкин, Ю.Г. Корухов // Социалистическая законность. – 1989. – № 7.
6. Селиванов Н.А. О необходимости усиления правовых гарантий
соблюдения принципов судебной экспертизы / Н.А. Селиванов // Социалистическая
законность. – 1986. – № 3.
7.
Россинская
Е.Р.
Судебные
экспертизы
в
гражданском,
административном, арбитражном и уголовном процессе // Право и закон. – М.:
НОРМА, 2005.
8. Приказчиков В.П., Резван А.П., Косарев В.Н. Подготовка и назначение
экспертиз. – Волгоград: ВЮИ МВД России, 1999.
9. Дубоносов Е.С. Судебная бухгалтерия: учебник / Е.С. Дубоносов – 2-е
изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2010.
10. Ценова Т.Л. Проблемы методики расследования коммерческого
мошенничества: Дис. ... канд. юрид. наук. – Краснодар, 2003.
11. Лебедева А.А. Расследование мошенничества, совершаемого с целью
незаконного захвата в собственность имущества юридического лица: Дис. ...
канд. юрид. наук. – М., 2011.
И.Г. Мартынова, ассистент кафедры уголовного права и процесса ТулГУ, E-mail:
[email protected], тел. 8-953-421-35-89 (Россия, Тула, ТулГУ)
ON THE APPOINTMENT OF FORENSIC WHEN INVESTIGATING FRAUD SOVERSHAMOGO
FOR LEGAL ENTITIES IN ECONOMICS
I.G. Martynova
In the article the basic legal expertise, appointed by the investigation of fraud committed
against legal persons in the field of economy
Keywords: forensics, fraud investigations, the appointment of forensic examination,
technical and forensic examination of documents, handwriting analysis, forensic accounting,
phonoscope examination, computer forensics
I.G. Martynova, Assistant Professor of Criminal Law and Procedure, Tula State University,
E-mail: [email protected], tel. 8-953-421-35-89 (Russia, Tula, Tula State University)
294