Страховое дело Курс лекций - Белорусский государственный

Доц. Руденков И.А.
Страховое дело
Курс лекций
ЛИТЕРАТУРА
Основная:
1. Страховое дело: Учебное пособие / М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова,
А.В. Урупин и др.; Под общей редакцией М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой.
- Мн., БГЭУ, 2001. - 268 с.
2. Страхование во внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие /
Под ред. М.А. Зайцевой, В.Д. Болибока. Мн.: БГЭУ, 2007
3. Страхование: учебник. /А.П. Архипов, С.Б. Богоявленский,
Бородкина Л.И. и др. ; под ред. Т.А. Федоровой. – 3-е изд. перераб. и доп. –
М.: Магистр, 2009. – 1006с.
4. Сплетухов Ю.А. Страхование: учебное пособие. – М.: Инфра – М.,
2009. – 312с.
Дополнительная:
5. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика: практическое пособие.
– М.: Волтерс Клувер, 2007. – 505 с.
6. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании: теоретический курс и
практикум: учебное пособие для студентов вузов по специальности
«Финансы и кредит». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 240с.
7. Архипов А.П. Страхование. Современный курс: учебник для вузов по
специальности «Финансы и кредит». – М.: Финансы и статистика, 2007.
– 415 с.
8. Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страхование. Современный
курс. Учебник для ВУЗов. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 415 с.
9. Ахвледиани Ю.Т. Страхование. Учебник для ВУЗов. = М.: ЮНИТИ,
2006. – 543 с.
10. Гинзбург А.И. Страхование: Краткий курс. Учебное пособие. – 2-е изд.
– СПб.: Питер, 2006. – 208 с.
1
11. Гвозденко А.А. Основы страхования. Учебник для ВУЗов 2-е изд. – М.:
Финансы и статистика, 2006. – 319 с.
12. Ермасов С.В. Страхование: учебник для студентов вузов по
специальности «Финансы и кредит» – М.: Высшее образование, 2008. –
613с.
13. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учебное
пособие – Новосибирск: Феникс, 2006. – 221 с.
14. Сахирова Н.П. Страхование. Учебное пособие. – М.: Проспект, 2006. –
740 с.
15. Страхование: учебник, под ред.В. В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани.- 3-е
изд. перераб. и доп.-М.: Юнити, 2009 – 511с.
Тема I. . Сущность страхования и его роль в системе общественных
отношений
Вопросы лекции
1. Общая характеристика развития страхового дела
1.2. Страхование как экономическая категория, его сущность, функции,
роль в современном обществе
1.3. Формы организации страховых фондов
1. Общая характеристика развития страхового дела
Страхование – одна из древнейших категорий общественных
отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя,
оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.
Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом ―страх‖.
Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения,
испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или
утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими
непредвиденными опасностями экономической жизни .
Страхование рисков – это передача ответственности страховщику субъектом хозяйствования
(носителем риска) на основе заключения договора по возмещению ущерба или его части при
наступлении неблагоприятных событий за определенное обусловленное вознаграждение.
Страхование является наиболее популярным методом управления риском во всем мире.
Страховые компании обладают значительным капиталом и являются вторыми по значению (после
банков) институциональными инвесторами. В развитых странах ежегодный сбор страховой
премии достигает 10% ВВП, а страхованием охвачено до 95% всех рисков (в РБ 0,6% и 5%
соответственно).
2
На сегодняшний день во всех развитых странах мира страховые
компании аккумулируют гораздо больше денег, чем банки. Вкладывать
деньги в страховые компании выгодно, т.к. для них созданы определенные
социальные и финансовые льготы. Так, в развитых странах мира граждане
накапливают в страховой системе в 7-8 раз больше своих сбережений, чем в
банках.
Объективную
потребность в страховании
вызывают убытки,
возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых
выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления
современного страхования.
Современное страхование в том виде, в котором оно существует в
настоящее время, прошло ряд этапов развития, которым были присущи
свои особенности организации и проведения страхования.
Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования
была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о
взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и
морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве
которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация
страхового фонда, выражающаяся в обязательствах
возместить убытки в
порядке последующей раскладки, представляет собой
древнейшую форму
страхования.
Предполагается,
что первичные формы
страхования
встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в
законах
вавилонского царя
Хаммурапи, которые предусматривали заключение
соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести
убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления,
кражи и т.д.
Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в
Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного
типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на
основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных
интересов. Целями такого страхования были: обеспечение своим членам
достойного погребения (памятник, похоронная процессия), оказание
материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с
существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали
соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы.
Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование обычно
именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Англии (IX–XI
вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Первоначальное значение
средневековых гильдий определялось братством: профессиональных занятий,
купцов, нищих, бродяг и т.д. Возмещение убытков или выплата пособий
производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими
расходами, либо путем последующей раскладки между его членами.
Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более
3
определенные формы, гильдийско-цеховое страхование предполагало
регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых
выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др.
Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших
от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж
скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право
на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии
независимо от его причины.
Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае
смерти, болезни и инвалидности.
Таким образом, уже в те времена была заложена коллективная
взаимопомощь, а самое главное — был заложен важный принцип
страхования — оно не должно служить обогащению.
Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в
«товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в
котором страхование осуществляют специализированные коммерческие
предприятия – акционерные и взаимные страховые общества. Постепенно
страховые операции стали приобретать коммерческий характер, когда
предприниматель-страховщик стал вести дело для получения прибыли. Этот
процесс совершился прежде всего в морском страховании в XIV в. в Италии,
которой принадлежала тогда гегемония в торговле по берегам Средиземного
моря.
Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в
области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в
области морского страхования во Франции в 1686 г. Первый полис, по
свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347 г.
Первоначально наиболее распространенным видом страхования было
морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой
кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания
денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма
возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем, в XIV в., сложная
нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик
выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора.
Постепенно возникают такие виды имущественного страхования
как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития,
от краж и другие, развиваются такие виды коммерческого страхования,
связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных
случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы
дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются
процессами интеграции и укрупнения, позволяющих сочетать
многообразные виды и варианты имущественного и личного
страхования, что проявилось в создании различных организационноправовых форм страховых компаний .
Развит ие страхового дела в России. Первые зачатки страхования на Руси от мечены в памятник е древнерусского права «Ру сск ая
Правда» (X—XI вв.). Этот доку мент дает интересные сведения о нормах, к асающ ихся мат ериального возмещ ения вреда общиной в
слу чае у бийст ва. «Дик ая вира» выплачивалась в слу чае смерт и от нападения неизвестного у бийцы, а т акже в слу чае смерти,
4
насту пившей в резу льт ат е неу мышленного, непреднамеренного убийст ва. Ст раховой принцип проявлялся в раскладк е у бытков
между членами общины.
В России до конца XVIII в. не было своей от ечест венной ст раховой организации. Страховые услу ги ок азывали иностранные
компании. Плат ежи вносились золотом и у ходили за границу . Отток к апит ала достиг настолько ощутимых размеров, что
правит ельст во решило ограничить доступ иностранных страховщ иков на российск ий рынок и попыталось организоват ь
госу дарст венную сист ему страхования от пожаров.
В 1786 г. был издан «Манифест об у чреждении Государственного заемного банк а», запрещ авший страховат ь имущ ест во у
иност ранных страховщ иков. В том же году при эт ом банк е создается ст раховая эк спедиция, на которую возлагалась обязанност ь
ст рахования от огня имущ ест ва и ст роений российских подданных. Однак о финансовые резу льт аты эк спедиции ок азались
убыт очными, поэтому вск оре ее деят ельност ь была прекращ ена. В 1827 г. на базе эк спедиции было образовано «Первое российск ое
от огня страховое общ ест во», полу чившее от правит ельст ва монопо лию на ведение страховых операций в т ечение 20 лет в
Пет ербу рге, Моск ве, Одессе и дру гих кру пных губернск их городах.
В дальнейшем с разрешения правит ельст ва создаются ещ е два кру пных страховых общ ест ва — «Второе российское от огня
ст раховое общ ест во» (1835) и «Саламандра» (1846). «Второе страховое общ ест во» полу чило монополию на 12 лет на страхование
от огня в 40 гу берниях России, а «Саламандра» — на 12 лет на проведение ст рахования от огня в Зак авк азье, Бессарабии, на Дону
и в Сибири. Монопольное право на проведение ст раховой деят ельност и в определенных районах давалось общ ест вам с т ой целью,
чт обы быстрее создат ь у стойчиву ю финансовую базу .
Правит ельство предпринимает меры по расширению видов страхования. В 1835 г. было создано ст раховое общ ест во «Ж изнь»,
кот орое начинает занимат ься личным ст рахованием, а в 1847 г. у чреждается ст раховая к омпания «Надежда»,
специализировавшаяся в сфере т ранспортного страхования. В том же 1847 г. правит ельст во от менило все привилегии,
предост авленные страховым компаниям. С этого времени на смену государст венному прот ек ционизму приходит свободная
конку ренция между ст раховыми компаниями.
После от мены к репостного права и проведения ряда экономических реформ полу чило развитие земское страхование,
проводившееся органами местного самоу правления в сельской местности. На него приходилось ок оло 17% общ его объема
ст раховых операций в стране. Крупным шагом в формировании российского ст рахового рынк а ст ала организация общ ест в
взаимного страхования, которые сосредот очились прежде всего на страховании от огня. На них приходилось около 7% страхового
рынк а. К концу XIX в. в России работало свыше 300 ст раховых организаций, среди к оторых доминировали земские ст раховые
организации и общ ест ва взаимного страхования.
К1913 г. в России сложился развит ый страховой рынок , на к отором присутст вовали практически все виды ст рахования. Финансовые
ресу рсы страховых общ ест в ст али важным источником кру пных инвестиций. Одним из основных направлений инвестиций было
вложение средст в в недвижимость. Ст раховые общ ест ва строили или покупали доходные дома, которые зат ем сдавали в наем
к вартиросъемщ ик ам. Свободные средства помещ ались не т олько в недвижимост ь, но и в быст ро реализу емые акт ивы — облигации
госу дарст венных займов, гарант ированные правит ельст вом облигации госу дарст венных и частных железных дорог, ак ции
у стойчивых коммерческ их банков и дру гие надежные фондовые ценност и, что, безу словно, укрепляло экономику страны.
Страховым общ ест вам принадлежали ведущие позиции в от ечест венной финансовой олигархии. На их банк овских счет ах
концентрировалась огромные денежные су ммы. Происходило пост епенное сближение кредитной и страховой сфер. Ст ало широко
практ иковат ься у част ие част ных банк ов в акционировании страховых общ ест в, а страховых общ еств в ак ционировании банк ов.
В дореволюционной России довольно у спешно дейст вовали иностранные страховые общ ест ва. На их долю приходилось ок оло 6%
общ его объема собираемых страховых взносов. Страхование приобрело инт ернациональный характ ер, намет илась т енденция к
формированию международного страхового законодат ельст ва. К началу Первой мировой войны организация ст рахового дела в
царск ой России практ ическ и не отличалась от ее организации в дру гих странах.
Начавшаяся лет ом 1914 г. Первая мировая война радик ально изменила эк ономическу ю и полит ическу ю жизнь России и привела к
к ризису во всех сферах жизнедеят ельности общ ест ва. Падение покупат ельной способности ру бля обесценило су ммы, на к оторые
заключались договоры, а выплачиваемые страховые возмещ ения не пок рывали реальных пот ерь. Это привело к пот ере доверия к
ст рахованию и соот вет ст венно к резк ому сжат ию страхового рынк а России.
Последу ющие вслед за эт им революционные событ ия 1917 г. ок ончат ельно демонт ировали сложившу юся сист ему страхования.
Первым законодат ельным актом советск ой власти, посвящ енным страхованию, был дек рет Совнаркома РСФСР от 23 март а 1918 г.
«Об у чреждении госу дарст венного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Вторым был дек рет Совнаркома
РСФСР от 13 апреля 1918 г. «Об организации государст венных мер борьб ы с огнем». Трет ьим и важнейшим в системе демонт ажа
дореволюционного страхования был дек рет «Об организации страхового дела в Российск ой Республик е» от 28 ноября 1918 г.
Согласно этому декрету , ст рахование во всех видах и формах объявлялось государст венной монополией и достоянием Республик и.
Все част ные ст раховые компании были у празднены.
С этого периода все страховые операции на всей т ерритории страны ст али осущ ест влят ься Управлением государственного
ст рахования (Госст рах). В целях обеспечения ст рахования внешнеэкономическ их операций в 1947 г. было создано Управление
иност ранного страхования СССР (Ингосстрах). Ст раховые операции, осущ ест вляемые эт ими госу дарст венными страховыми
компаниями, проводились на основе единых, ут верждаемых в централизованном порядк е страховых правил и договоров
ст рахования, т арифных ст авок , порядк а у плат ы страховых взносов и выплат . Методы и характ ер направленности страховых
операций менялись в зависимости от реализу емого политическ ого курса и состояния экономик и. Сист ема Госстраха пережила за
историю своего сущ ест вования многочисленные перестройк и: ее лик видировали и восст анавливали; в период к оллективизации
обвиняли в недост атк е классового подхода, в послевоенные годы — в упадк е животноводст ва; на основе партийных и
правит ельст венных решений изымались резервные фонды, ст авились эк ономическ и не обоснованные задачи и т .д.
Монопольное в т ечение длит ельного времени положение Госстраха обу словило его дикт ат в сфере ст рахования, что не могло не
от ражат ься на взаимоот ношениях с клиент ами, порядк е и условиях проведения к онкрет ных видов личного и имущ ественного
ст рахования. В то же время Госстрах у спешно решал проблемы социальной защ ищ енности малообеспеченных слоев населения, в
част ности проводилось дешевое ст рахование от несчастных слу чаев, ст рахование жизни, в т ом числе дет ей, имущ ест ва граждан,
авт омобилей, строений, животных. С помощ ью госу дарст венного страхования был создан мощ ный ст раховой фонд, за счет которого
неоднократ но возмещ ался чрезвычайный ущ ерб. Была создана у ник альная для того времени система обязат ельного страхования
у рожая сельскохозяйст венных ку льтур с широчайшим объемом от вет ст венност и.
В 1992 г. Зак он РФ «О страховании» упразднил государст венну ю монополию на страхование. Закон явился своеобразной точкой
от счет а, с которой началось возрождение национального страхового рынк а. В этот период происходит ст ановление новых
5
ст раховых от ношений в рыночных условиях. Страхование ст ало одним из наиболее динамично развивающ ихся видов
предпринимат ельст ва. Однак о на рынок вышли страховые компании, большинст во к оторых не имело опыт а страхования.
Регистрация страховых к омпаний носила иск лючит ельно у ведомит ельный характ ер, т .е. направлялось письмо в Минфин, где
сообщ алось о создании страховой к омпании. Это приводило к появлению страховых к омп аний-однодневок , создаваемых в
спекулят ивных целях. Известны курьезные слу чаи, когда запу ски к осмическ их спутников, стоимост ь к оторых составляла сотни
миллионов ру блей, ст раховались компанией, у чрежденной нескольк ими физическими лицами, с уст авным к апит ало м, не
превышающ им несколько десятков ру блей. К этому же периоду относится широкое использование страховых схем у хода от налога.
К началу 1997 г. в ст ране насчит ывалось 2,7 т ыс. ст раховых компаний. По числу страховых к омпаний, банк ов, бирж Россия была
«впереди планет ы всей». Массовое появление новых страховщик ов сопровождалось т аким же массовым прек ращ ением
деят ельност и т ех, кто не смог занят ь т вердых позиций на рынк е.
Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принят ый в 1997 г., заложил основу для
формирования правовой базы страхования и рыночных структур в страховой сфере, у ст ановил механизм государственного
регулирования ст раховой деят ельности, а т ак же определил комплек с прав, обязанност ей и фу нкций государственного органа,
осущ ест вляющ его надзор за деят ельност ью ст раховых компаний. С принятием Зак она от ечест венная страховая деят ельност ь
приобрела цивилизованные очерт ания.
К началу 2006 г. в госу дарст венном реестре ст раховщик ов было зарегистрировано около 1075 ст раховых орга низаций, однак о не
все они реально осущ ест вляли страховую деят ельность. В 2005 г. российск ие страховщик и собрали ок оло 490,6 млрд руб. страховых
взносов, а ст раховые выплат ы сост авили 274,5 млрд руб.
Уровень развития страхования в нашей стране крайне недост аточен. В развит ых странах доля совоку пной страховой премии в ВВП
сост авляет: в Великобрит ании 13,4%, Японии 11,2%, США 8,6%, Франции 8,5%, а в России около 2,5%.
Как видно, пот енциал развития российск ого страхового рынк а огромен. В настоящ ее время у слу гами страховщик ов в нашей стране
(за исключением обязат ельного страхования) пользу ется не более 15% граждан, а юридические лица страхуют имущ ество в
размере ок оло 5% его реальной стоимост и.
2. Страхование как экономическая категория, его сущность,
функции, роль в современном обществе
По своей сути страхование – это система экономических отношений,
включающая совокупность форм и методов создания специального
фонда
средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных
случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при
наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного
возраста, утраты трудоспособности и т.д.
Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев)
за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых
взносов (страховых премий)» 1.
В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке
участвуют две стороны: страховщик и страхователь.
Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы,
созданное для осуществления страховой деятельности и получившее
соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности
страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и
банковская деятельность.
Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо,
заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся
страхователем в силу закона.
Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную
финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд
присущих ей особенностей.
6
Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе
денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием
страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового
случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба,
связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников
страхового фонда – за ущерб.
В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или
выравнивание ущерба по территории и во времени.
В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и
групповых интересов страхователей.
В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в
страховой фонд страховых платежей.
В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений
страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в
условиях рыночной экономики.
Роль страхования, его функции в современной экономике
Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность
в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных
отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные
интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного
воспроизводства.
На уровне индивидуального воспроизводства через страхование
финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые
компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования.
Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им
проводить
широкую
систему
мер
предупредительного
характера,
контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах
хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной
(превентивной) функции страхования.
В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования
происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по
договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите
достигнутого достатка и благополучия.
На
макроэкономическом
уровне
страхование
обеспечивает
восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом,
непрерывность всего воспроизводственного процесса.
Развитая система страхования освобождает государство от
дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими
неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином
случае легла бы на государство.
Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя
развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем
компенсации связанных с этим рисков.
7
Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является
одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений,
что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.
Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и
функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне
государства.
Значение страхования
на микроэкономическом уровне
на макроэкономическом уровне
• Страхование берет на себя риски,
которым подвергаются физические и
юридические лица
• Возмещает страхователям нанесенный
ущерб
• Наличие у кредитополучателя страховой
защиты облегчает финансирование
• Страхование способствует обеспечению
непрерывности народнохозяйственного
воспроизводственного процесса
• Освобождает государство от дополнительных
расходов
• Осуществляет финансирование
государственной и экономической
деятельности
• Страхование дает возможность
страхователю уделить больше внимания
незастрахованным рискам
• Содействует ускорению научно-технического
прогресса
• Страхование гражданской ответственности
обеспечивает защиту интересов пострадавших.
3. Формы организации страховых фондов
Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства
в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих
лиц.
Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна.
Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования,
управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества.
Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные
страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн,
стихийных бедствий.
В настоящее время выделяют следующие основные организационные
формы страховых фондов:
8
� государственные фонды;
� фонды самострахования;
� фонды страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются в целях национальной
безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан
и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть
национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных
средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и
для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности,
наступления старости и других событий.
Примеры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд
России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.
Средства государственных страховых фондов используются в строгом
соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии
определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.
Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и
индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных
обществ законодательством предусматривается обязательность создания
страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В
остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению
учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным
направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов
личные накопления (денежные, материальные, натуральные).
Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются
коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на
добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива
фондам самострахования.
В рамках системы образования страховых фондов сложились два
направления страховой деятельности:
� государственное социальное страхование, основанное на принципе
коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и
обеспечение минимума благосостояния;
� индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее
коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе
добровольности и осуществляемое страховыми компаниями.
9
Тема 2. Основы страховой деятельности.
1. Основные понятия и термины страхования. Международные
страховые термины
2. Общие основы и принципы классификации страхования. Формы
проведения страхования
3. Системы страхования. Франшизы.
4. Страховые риски, их виды и методы оценки.
1. Основные понятия и термины страхования. Международные
страховые термины
Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании,
составляет профессиональную страховую терминологию. Слово или
сочетание слов, обозначающее понятие, применяемое в страховом деле,
называется страховым термином. В страховых терминах находят выражение
конкретные страховые правоотношения, связанные с формированием и
использованием страхового фонда. Каждый страховой термин определяет
характерные черты и содержание какой-либо группы страховых отношений.
В наиболее общей форме можно выделить четыре группы таких отношений.
Первые три из них относятся к национальному страховому рынку.
Первую группу страховых отношений составляют те из них, которые
связаны с проявлением специфических страховых интересов. Определенные
страховые интересы имеют все участники страхования. Эти интересы
закрепляются и приобретают правовую форму в условиях страхования. Они
выражают наиболее общие условия страхования. Содержание страховых
интересов ограничивается рамками национального страхового рынка.
Вторая группа страховых отношений связана с формированием
страхового фонда. В какой-то мере источником формирования страхового
фонда служат доходы от инвестиционной деятельности страховщика, в
оперативном управлении которого находятся финансовые ресурсы,
переданные страхователями. Данная группа страховых отношений
рассматривается применительно к национальному страховому рынку.
Третью группу страховых отношений составляют связанные с
расходованием средств страхового фонда. Право расходования средств
страхового фонда закреплено за страховщиком. Эти расходы имеют целевой
10
характер и предназначены на выплату страховых сумм и страхового
возмещения.
Четвертая
группа
страховых
отношений
связана
с
функционированием международного страхового рынка. Их содержание
закреплено в нормах международного права и регулируется рядом
международных договоров. Указанные страховые отношения включают все
три предыдущие группы, но применительно к международной страховой
практике. В значительной мере стандарты страховой терминологии во
внешнеэкономических связях определяют международные страховые
организации.
Свободное владение страховой терминологией и умение применять ее
в практической деятельности служат одним из главных критериев высокой
профессиональной квалификации специалиста в области страхования.
Резюме: Страховая терминология — это совокупность понятий и
терминов, применяемых в страховании. Профессиональные понятия и
термины дают развернутую характеристику страхового правоотношения,
которое закрепляется в договоре страхования. Сторонами договора
страхования являются страховщик, страхователь, страховой агент или
страховой брокер. Международная практика выработала ряд специфических
страховых терминов и понятий, обусловленных традициями мировых
финансовых центров и обычаями международной торговли.
Понятия и термины, выражающие наиболее общие условия
страхования
Страхователь — физическое или юридическое лицо, уплачивающее
денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе
договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через
страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает
страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на
международном
страховом
рынке,
может
также
называться
полисодержателем.
Страховщик — организация (юридическое лицо), проводящая страхование,
принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить
страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования
страхового фонда. В Российской Федерации страховщиками в настоящее
время выступают акционерные страховые компании. В международной
страховой практике для обозначения страховщика также используется
термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со
страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он
11
руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом
страховыми интересами.
Застрахованный — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность
которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является
физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На
практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если
уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.
Страховая защита 1) в широком смысле — экономическая категория,
отражающая
совокупность
специфических
распределительных
и
перераспределительных отношений, связанных с преодолением или
возмещением потерь, наносимых материальному производству и
жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими
чрезвычайными событиями (страховыми рисками); 2) в узком смысле —
совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления
(превенция) или возмещения ущерба (страховые выплаты), наносимого
конкретным объектам страхования (товарно-материальным ценностям,
имуществу, жизни и здоровью людей). Потребность в страховой защите
конкретизируется в страховых интересах.
Страховой интерес — мера материальной заинтересованности физического
или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса
выступают
страхователи
и
застрахованные.
Применительно
к
имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в
стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой
интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае
событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой
интерес конкретизируется в страховой сумме.
Страховая сумма — денежная сумма, на которую застрахованы
материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье,
трудоспособность (в личном страховании).
Объект страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан — в
личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее
имущество и другие материальные ценности — в имущественном
страховании.
Страховая ответственность — обязанность страховщика выплатить
страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или
договором страхования. Характеризуется определенным объемом страховой
ответственности, т.е. перечнем определенных страховых рисков (страховых
случаев), при наступлении которых производится выплата. Объем страховой
ответственности состоит из такого перечня опасностей, которые характерны
12
для соответствующих конкретных объектов страхования. Различают
ограниченную и расширенную (от всех рисков) страховую ответственность.
Ограниченная страховая ответственность предполагает узкий и конкретный
перечень страховых рисков, т.е. опасностей, при наступлении которых
производится выплата. Расширенная страховая ответственность предполагает
обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого
страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в
законе или договоре страхования. Стоимостное выражение страховой
ответственности — страховые суммы. В международной практике термин
"страховая ответственность" отождествляется с термином страховое
покрытие.
Выгодоприобретатель — завещательное лицо, т.е. получатель страховой
суммы
после
смерти
завещателя.
Назначается
страхователем
(застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая.
Фиксируется в страховом полисе.
Страховой полис — документ установленного образца, выдаваемый
страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный
договор страхования и содержит все его условия.
Термины, связанные с процессом формирования страхового фонда
Страховая оценка — критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных
измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового
случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость
имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и
т.д.). В международной практике вместо термина "страховая оценка" применяется термин
страховая стоимость.
Страховое обеспечение — уровень страховой оценки по отношению к
стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации
страхового
обеспечения
различают
систему
пропорциональной
ответственности, предельной и систему первого риска. Наиболее часто на
практике используются система пропорциональной ответственности и
система первого риска.
Система пропорциональной ответственности — организационная форма
страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в
заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение
выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма
составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования.
Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то
и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в
данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля
13
страхователя в покрытии ущерба называется франшизой, или собственным
удержанием страхователя.
Система предельной ответственности — организационная форма
страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу
между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался
ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между
пределом и фактически полученным доходом.
Система первого риска — организационная форма страхового обеспечения.
Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического
ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая
сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск)
компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск)
вообще не возмещается.
Страховой тариф, или брутто-ставка, — нормированный по отношению
к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому
содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном
денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в
заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При
определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие
критерии (рисковые обстоятельства), например, надежность, долговечность,
огнестойкость, мореходность и т.д. Элементами страхового тарифа являются
нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка отражает расходы страховщика на
выплаты из страхового фонда. Нагрузка — расходы на ведение дела, т.е.
связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.
Страховая премия — оплаченный страховой интерес; плата за страховой
риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и
вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По
экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового
риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение
страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа.
Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в
страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно,
ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии
отражается в страховом полисе. Объем поступления страховой премии от
всех функционирующих страховщиков — один из важнейших показателей со
стояния страхового рынка. Синонимами термина "страховая премия"
являются страховой взнос и страховой платеж.
Срок страхования — временной интервал, в течение которого застрахованы
объекты страхования. Может колебаться от не скольких дней до
14
значительного числа лет (15—25). Кроме того, возможен неопределенный
срок страхования, который действует до тех пор, пока одна из сторон
правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их
дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем
намерении.
Термины, связанные с расходованием средств страхового фонда
Страховой риск — 1) вероятность наступления ущерба жизни, здоровью,
имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая.
Опираясь на данные статистики предшествующих страховых случаев,
андеррайтер может с достаточной степенью достоверности предсказать
страховой риск. С этой целью на практике широко используется
математический аппарат теории вероятностей и закона больших чисел. На
основе математических расчетов строятся страховые тарифы. Совокупность
технических приемов, математических исчислений и построение страховых
тарифов получила название актуарных расчетов. Специалист — андеррайтер,
который занимается актуарными расчетами, называется актуарием; 2)
конкретный страховой случай, т.е. опасность, обладающая вредоносными
последствиями, которые могут причинить ущерб. Например, конкретным
страховым случаем в понимании страхового риска будет выступать пожар,
взрыв, землетрясение, наводнение и т.д. Совокупность указанных случаев
составляет объем страховой ответственности. Перечень страховых случаев
должен содержаться в договоре страхования; 3) конкретные объекты
страхования, по их страховой оценке соотнесенные со степенью вероятности
нанесения ущерба. В этом значении термина различают крупные
(значительные), средние (усредненные) и мелкие (незначительные)
страховые риски. В интересах страховщика принять на страхование средние
(усредненные) страховые риски. Вместе с тем, по общему правилу
страховщик стремится избежать принятия крупных (значительных) и мелких
(незначительных) страховых рисков. В какой-то мере проблема крупных
(значительных) рисков решается через механизм перестрахования и
сострахования.
Перестрахование
является
страхованием
одним
страховщиком (цедентом, или перестрахователем) на определенных
договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств
перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). При
страховании объект страхования может быть застрахован по одному
договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре
сострахования должны содержаться условия, определяющие права и
обязанности каждого страховщика; 4) договор страхования, закрепляющий
установленные право отношения. В данном конкретном смысле термин
"страховой риск" применяется в основном в международной страховой
практике.
15
Страховое событие — потенциально возможное причинение ущерба
объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая
тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба
объекту страхования.
Страховой случай — фактически произошедшее страховое событие, в
связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого
могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма. К числу
страховых случаев в имущественном страховании преимущественно
относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия
Чрезвычайных ситуаций. В личном страховании к числу страховых случаев
относятся дожитие до определенного возраста, травма, повлекшая
постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья,
смерть. В более широком смысле личное страхование трактует травму и/или
смерть человека как несчастный случай. Иными словами, несчастный случай,
а точнее его вредоносные и опасные последствия для здоровья человека
рассматриваются в качестве страхового случая применительно к личному
страхованию.
В практике страхования термин несчастный случай имеет два смысловых
значения. Во-первых, под несчастным случаем понимается наступившее
вопреки воле человека внезапное, кратковременное событие (происшествие),
повлекшее за собой смерть или вред здоровью. Смертельными несчастными
случаями считаются те из них, когда пострадавший умер на месте
происшествия или через некоторое время в результате полученных
повреждений. Травмой при несчастном случае называется внезапное
повреждение организма человека, произошедшее в короткий промежуток
времени. Несчастным случаем называется также авария, катастрофа,
дорожно-транспортное происшествие, результатом которых является смерть,
увечье, гибель или повреждение здоровья людей. Следует отметить, что
границы определения несчастного случая не имеют общепризнанных
критериев. По общему правилу перечень несчастных случаев, при которых
страховщик обязан выплатить страховое возмещение, приводится в условиях
страхования.
В понимании страхового случая стихийное бедствие - это внезапно
возникающая локальная экологическая ситуация, обладающая вредоносным
воздействием. При этом всегда имеет место сочетание трех факторов
стихийного бедствия: экстремальное геофизическое событие (очаг
катастрофы); обусловленное им воздействие на поверхность земли (фактор
поражения); неспособность населения со всеми общественными структурами
в достаточной степени противостоять данному воздействию (уязвимость). По
степени распространения стихийное бедствие может быть мгновенным
(например, землетрясение) или постепенным (например, наводнение).
16
Источниками возникновения стихийного бедствия служат природный,
биологический, техногенный и человеческий факторы.
Чрезвычайная ситуация — обстановка на определенной территории,
сложившаяся в результате аварии, опасного при родного явления,
катастрофы, стихийного или иного бедствия, которые могут повлечь или уже
повлекли за собой человеческие жертвы, ущерб здоровью людей или
окружающей природной среде, значительные материальные потери и
нарушение условий жизнедеятельности людей. Зона чрезвычайной ситуации
— это территория, на которой сложилась указанная обстановка. С целью
минимизации условий возникновения чрезвычайной ситуации со стороны
страховщика и страхователя проводится комплекс предупредительных
мероприятий.
В понятие страхового случая также входят обстоятельства непреодолимой
силы, не зависящие от воли и сознания людей. Обобщенное название
обстоятельств непреодолимой силы — форс-мажор.
Страховой акт — документ или группа документов, оформленных в
установленном порядке, подтверждающих факт, обстоятельства и практику
страхового случая. На основании составленного страхового акта, а также
других документов (например, экспертного заключения) производится
выплата или отказ от выплаты страхового возмещения. В страховом акте
устанавливается сумма фактического ущерба, причиненного страхователю
(застрахованному) в результате страхового случая. Составлением страхового
акта может заниматься сам страховщик или по его поручению
уполномоченный эксперт (аджастер). Основанием для составления
страхового акта служит письменное заявление страхователя, адресованное
страховщику, по факту и обстоятельствам страхового случая. В
международной страховой практике указанное заявление называется
заявленной претензией.
Страховой ущерб — стоимость полностью погибшего или обесцененной
части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из
подсчитанной суммы страхового ущерба, определяют величину страхового
возмещения, подлежащего выплате. При этом во внимание принимаются
условия, на которых был заключен договор страхования. Сумма страхового
ущерба равна сумме страхового возмещения. Процедурой определения
страхового ущерба занимается страховщик или назначенный по его
поручению доверенный эксперт (аджастер). При этом во внимание
принимаются условия, на которых был заключен договор страхования.
Изучается страховая сумма, исходя из которой, исчисляют страховое
возмещение. Оплаченный страховой ущерб называется страховой выплатой.
Это сумма выплаченного страхового возмещения. Страховая выплата может
17
производиться страховщиком наличными деньгами или путем безналичных
расчетов на счет страхователя.
Убыточность суммы страховой - экономический показатель
деятельности страховщика, характеризующий соотношение между
выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Позволяет
сопоставить расходы на выплаты с объемом ответственности страховщика. В
РФ за основу при построении нетто-ставки принят показатель убыточности
страховой суммы, рассчитанный на 1000, 10000 или 100000 страховой суммы
или в процентах в среднем за тарифный период.
Убыточность страховой суммы показывает вероятность ущерба и
используется для контроля за изменением риска, для чего сопоставляются
фактический и тарифный уровни убыточности. Показатель убыточности
страховой суммы формируется под влиянием следующих факторов: числа
застрахованных объектов и их страховой суммы, числа страховых случаев,
числа пострадавших объектов и суммы страхового возмещения. Убыточность
страховой суммы определяется по каждому виду страхования. Фактические
показатели убыточности страховой суммы сопоставляются со средними,
заложенными в тарифах. Если показатели убыточности страховой суммы
приближаются к абсолютным размерам нетто-ставки или превышают его, то
это свидетельствует о высоком уровне убыточности страховой суммы и
необходимости принятия мер по ее сокращению.
Основные международные страховые термины
Абандон — отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество
(судно, груз и др.) в пользу страховщика с целью получения от него полной
страховой суммы.
Аварийный комиссар — уполномоченное физическое или юридическое
лицо страховщика. Занимается установлением причин, характера и размера
убытков по застрахованным судам и грузам. Страховщик назначает
аварийного комиссара как внутри страны, так и за границей в соответствии с
законодательством страны пребывания. По результатам проведенной работы
аварийный комиссар составляет аварийный сертификат. Функции аварийного
комиссара выполняет аджастер.
Аварийный сертификат — в зарубежной практике страхования документ,
подтверждающий характер, размер и причины убытка в застрахованном
имуществе. Аварийный сертификат выдается заинтересованному лицу
(обычно страхователю) после оплаты им счета расходов по оценке характера,
размеров и причины убытка, включая денежное вознаграждение аварийному
18
комиссару за проделанную работу. На основании аварийного сертификата
страховщик принимает решение об оплате или отклонении заявленной
претензии страхователя в части страхового возмещения.
Аддендум — письменное дополнение к ранее заключен ному договору
страхования и перестрахования, в котором содержатся согласованные между
сторонами изменения ранее оговоренных условий.
Андеррайтер — высококвалифицированный специалист в области
страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства
страховой компании принимать на страхование предложенные риски,
определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования
этих рисков исходя из норм страхового права и экономической
целесообразности. Андеррайтер может выполнять функции сюрвейера.
Аннуитет — обобщающее понятие для всех видов страхования ренты и
пенсии, означающее, что страхователь единовременно или в рассрочку
вносит страховому учреждению определенную сумму денег, а затем в
течение нескольких лет или по жизненно получает регулярный доход.
Ассистанс — перечень услуг, помощь в рамках договора страхования,
которая оказывается в нужный момент через техническое, медицинское и
финансовое содействие. Ассистанс преимущественно ориентирован на акции
сознательного или гуманитарного характера, обеспечивающие безопасность
путешественников при поездках за рубеж (в случае болезни, несчастного
случая и т.д.), предоставляя услуги врачей, санитаров, госпитализацию в
медицинский стационар (по объективным показаниям), «специальный
санитарный транспорт. Имеется ряд специализированных компаний
ассистанса, тесно взаимодействующих со страховыми компаниями.
Банкассюранс — страховая деятельность коммерческого банка. В странах
Западной Европы и США выражается в стремительном вторжении
коммерческих банков в сферу страхования через приобретение уже
функционирующих страховых компаний или (если это разрешено
национальным законодательством) организацию системы продажи
страховых полисов с использованием разветвленной банковской
инфраструктуры отделений и филиалов.
Биндер — в зарубежной практике страхования временная (переходная)
форма соглашения между страхователем и страховщиком, закрепляющая
волеизъявление сторон в отношении предстоящего заключения договора
страхования. Биндер используется в качестве инструмента регулирования
страховых правоотношений до момента составления и согласования
сторонами договора страхования, после чего подлежит замене на страховой
полис. Как правило, биндер связан с разработкой и составлением
19
нестандартных условий страхования, где должны быть учтены
специфические страховые интересы страхователя и адекватное им страховое
покрытие, предоставляемое со стороны страховщика.
Бордеро — документально оформленный перечень рисков, принятых к
страхованию и подлежащих перестрахованию. Содержит их подробную
характеристику.
Дисклоуз — общепринятая в зарубежной практике норма страхового
права, предусматривающая обязанность страхователя немедленно поставить
в известность страховщика (сюрвейера) о любых фактах (рисковых
обстоятельствах), характеризующих объект страхования, которые имеют
существенное значение для суждения об изменении степени риска,
принятого на страхование.
Диспашер — специалист в области международного морского права,
составляющий расчеты по распределению расходов по общей аварии между
судном, грузом и фрахтом, т.е. диспашу. За рубежом диспашер, как правило,
назначается судовладельцем, в РФ — Президиумом Торгово-промышленной
палаты.
Зеленая карта — система международных договоров об обязательном
страховании
гражданской
ответственности
владельцев
средств
автотранспорта. Получила название по цвету и форме страхового полиса,
удостоверяющего это страховое правоотношение. Основана в 1949г.
Государства бывшего СССР, где нет обязательного страхования гражданской
ответственности владельцев транспортных средств, не входят в систему
Зеленой карты.
"Каждый и любой убыток" — общепринятое понятие международной
страховой практики. Условие договора страхования (клаузула, или оговорка),
означающее, что возмещению подлежит каждый и любой убыток, возникший
в результате одного страхового случая или серии таких случаев,
произошедших вследствие одного катастрофического события (стихийного
бедствия).
"Ллойд" — 1) Международный страховой рынок, территориально
размещенный в Лондонском Сити как мировом финансовом центре; 2)
английская корпорация страховщиков, элемент исторической традиции и
культуры Великобритании. Первое упоминание о "Ллойде" относится к
1688г., предположительная дата основания — 1734г. В настоящее время это
крупнейший страховщик с международной репутацией.
20
Риторно — удержание страховщиком части ранее оплаченной
страхователем премии при расторжении договора страхования без
уважительных причин.
Сюрвейер — обычно инспектор или агент страховщика, осуществляющий
осмотр имущества, принимаемого на страхование. По заключению
сюрвейера страховщик принимает решение о заключении договора
страхования. В зарубежной практике в качестве сюрвейера выступают
классификационные общества, а также специализированные фирмы по
противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействующие со
страховщиком на договорной основе. В отличие от аджастера сюрвейер
осматривает имущество до момента заключения договора страхования.
Шомаж — страхование потери прибыли и других финансовых потерь,
связанных с приостановкой производства в результате наступления
страхового случая, например, пожара.
2. Общие основы и принципы классификации страхования. Формы
проведения страхования
Классификация страхования представляет собой научную систему
деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и
звенья. По форме организации страхование выступает как
государственное, акционерное и взаимное (кооперативное). Особой
организационной формой является медицинское страхование. По форме
проведения может быть обязательное (в силу закона) и добровольное
страхование. Исходя из отраслевого признака, выделяют личное,
имущественное страхование, страхование ответственности и страхование
экономических рисков. Кроме того, в последние годы в качестве
самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование .
В основу классификации страхования положены два критерия:
различия в объектах страхования и различия в объеме страховой
ответственности. В соответствии с этим делением применяются две системы
классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более
широком и конкретном смысле классификация страхования представляет
собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности,
объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой
ответственности и форме проведения страхования.
21
На рынке действуют специализированные страховые организации,
подразделяющиеся по форме собственности на государственные и
негосударственные и реализующие страховой продукт по объему охвата
страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.
Сфера деятельности страховых организаций охватывает внутренний,
внешний и смешанный страховые рынки. Это организационная
классификация сферы страхования как вида экономической деятельности. По
форме организации страхование выступает как государственное,
акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой
является медицинское страхование.
Государственное страхование представляет собой организационную
форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально
уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит
его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования
(определенных законом о статусе страховой деятельности).
Акционерное страхование — негосударственная организационная
форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде
акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций
(облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и
физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах
быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.
Взаимное страхование — негосударственная организационная форма,
которая выражает договоренность между группой физических, юридических
лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных
долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного
страхования, которое является страховой организацией некоммерческого
типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового
предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования.
Общество взаимного страхования выступает как объединение физических
или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения
между ними для страховой защиты своих имущественных интересов.
Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает
по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь
является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное
количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее
время в РБ отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного
страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются
крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и
международного страхового рынка.
22
Кооперативное страхование — негосударственная организационная
форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В
Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать
в 1918г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой
союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводить
страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом
самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры
тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз
координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной,
промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной
деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное
страхование для системы потребительской кооперации. В 1931г.
кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована,
а все операции данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР.
Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988г.
Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их
союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения,
определять условия, по рядок и виды страхования.
Медицинское страхование — особая организационная форма страховой
деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной
защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать
гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской
помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и
муниципальной
системах
здравоохранения)
и
финансировать
профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В
качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин,
страхователь,
страховая
медицинская
организация
(страховщик),
медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).
Объект страхования является материальным носителем всех
признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты
страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие
стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли
страхования. В условиях государственной страховой монополии в СССР
выделялось две отрасли: имущественное и личное страхование. В рыночной
экономике в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов
страхования, целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования:
страхование имущественное, личное, страхование ответственности,
страхование экономических рисков. Необходимость выделения четырех
отраслей страхования характерна для российского национального страхового
рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками,
подлежащими страхованию.
23
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в
качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и
трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на
страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую
и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог
страхового полиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в
которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в
различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба,
возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть
имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся
в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями вы ступают не
только собственники имущества, но и другие юридические и физические
лица, несущие ответственность за его сохранность.
Страхование ответственности — отрасль страхования, где
объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и
юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред)
вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через
страхование ответственности реализуется страховая защита экономических
интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном
страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
Отраслевая характеристика страхования решает общие задачи оценки
страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы
предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить
страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования
методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.
Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме
собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку
различают имущество субъектов хозяйствования: государственное,
частное, арендуемое и отдельных граждан на правах личной
собственности.
В личном страховании наиболее распространено деление на
подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев. В
такой постановке задачи во внимание принимаются признаки, объем
страховой ответственности и продолжительность страхования. В несколько
иной постановке эту проблему рассматривают как страхование уровня
жизни1: социальное страхование и личное страхование. В социальном
страховании дополнительно рассматривают страхование пособий, пенсий,
льгот. Однако признаки страхования здесь те же, но различаются эти
концепции классификации формами организации личного страхования.
24
В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли:
страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда,
которое называют также страхованием гражданской ответственности.
В страховании, -экономических рисков (предпринимательских рисков)
выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь.
К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от
недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие
недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и
других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды,
банкротство предприятия и пр.
Качественная
характеристика
объектов,
принимающихся на
страхование, определяет вид страхования по признаку: однородных и
неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от
определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным
ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое
наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с
целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления.
Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой
защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов,
имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды:
смешанное и комбинированное страхование. Смешанное страхование
применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, случай смерти,
потери здоровья и пр. Комбинированное страхование характерно для
объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например,
страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием
водителя и пассажиров.
Особым моментом в классификации имущественного страхования
является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой:
бедствий;
угона и других
опасностей.
Обязательное и добровольное страхование
По способу вовлечения в страховое сообщество страхование
осуществляется в обязательной и добровольной формах. Инициатором
25
обязательного страхования является государство, которое в форме закона
обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения
общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка ущерба
между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых
норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие
субъекты, физические и Юридические лица.
Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда
страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только
отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование
проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых
предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем
страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения,
основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; поря док
установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие
вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается
проведение обязательного страхования. При обязательном страховании
достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная
форма страхования исключает выборочность отдельных объектов
страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется
возможность за счет максимального охвата объектов страхования при
обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные
ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.
Добровольное страхование — одна из форм страхования. В отличие от
обязательного страхования возникает только на основе добровольно
заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при
заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде
страхового брокера или страхового агента. Договор страхования
удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и
проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.
Исходя из законодательной базы, формируются условия или правила
отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия,
разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию
со стороны органа государственного страхового надзора.
Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный
определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования
указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет
страховую ответственность только в период страхования. Договор
страхования обязательно заключается в письменной форме.
26
По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность
страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок.
Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового
взноса (страховой премии). Причем долго срочный договор добровольного
страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем
периодически (ежемесячно, еже квартально) или единовременно (один раз в
год).
Договоры добровольного страхования имущества или личного
страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число
возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона
обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою
очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую
услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового
возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых
случаев.
Особенности противопожарного страхования
Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной
и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование
должны проводить предприятия, иностранные юридические лица,
предприятия с иностранными инвестициями, которые осуществляют
предпринимательскую деятельность на территории РБ.
Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в
отношении:
распоряжении;
нской ответственности за вред, который может быть
причинен пожаром третьим лицам;
Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде
страхования
имущества
и
(или)
гражданской
ответственности,
предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую
выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере
полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту
страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под
понятием "пожар" здесь понимается неконтролируемое горение,
27
причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан,
интересам общества и государства.
Объектами противопожарного страхования являются имущественные
интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с
владением, пользованием и распоряжением имущества, на случай его
повреждения или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по
его тушению. Кроме того, к числу объектов противопожарного страхования
относятся имущественные интересы страхователя (застрахованного,
выгодоприобретателя),
связанные
с
обязанностью
страхователя
(застрахованного) в установленном гражданским законодательством порядке
возместить вред, причиненный третьим лицам в результате пожара. Любые
договоры страхования имущества и (или) гражданской ответственности,
заключаемые на случай причинения ущерба объекту страхования в
результате пожара, в том числе действий по его тушению, признаются
договорами противопожарного страхования.
Страховыми
взносами
по
противопожарному страхованию,
уплаченными страхователями по договорам страхования имущества,
признаются 15% от суммы страховых взносов, поступивших по указанным
договорам страхования имущества. Аналогично по договорам страхования
гражданской ответственности в качестве страховых взносов по
противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых
взносов, поступивших по указанным договорам страхования гражданской
ответственности.
Суммы
страховых
платежей
(взносов)
по
противопожарному
страхованию,
уплаченные
страхователями
—
юридическими лицами относятся на себестоимость продукции (работ, услуг).
Вопросы медицинского страхования
Медицинское страхование представляет собой систему общественного
здравоохранения,
экономическую
основу
которой
составляет
финансирование из специальных страховых фондов. Величину страхового
фонда и его необходимый резерв рассчитывают на основе вероятности
наступления так называемого рискового случая заболевания. Величина
разового страхового взноса зависит от состояния здоровья человека,
принимаемого на страхование, его возраста, определяющих вероятность
наступления заболевания в тот или иной период жизни пациента. При этом
также учитывают динамику и степень влияния неблагоприятных факторов
окружающей среды (производственные и бытовые условия, экологическая
обстановка и т.д.).
28
При медицинском страховании организационно закрепляется статус
территориального аккумулирования средств и ресурсов в страховых фондах,
определяются
условия
и
порядок
финансирования
лечебнопрофилактической
помощи.
Система
медицинского
страхования
предусматривает
административно-хозяйственную
самостоятельность
лечебно-профилактических
учреждений,
бездефицитность
их
финансирования и обеспечение социальных гарантий при оказании
медицинских услуг социально незащищенным слоям населения. В качестве
основного
звена
финансирования
здравоохранения
выступают
территориальные фонды медицинского страхования. Эти фонды действуют
как экономически самостоятельные некоммерческие структуры, вступающие
в правовые и финансовые отношения либо с гражданами (физические лица),
либо с предприятиями, учреждения ми и организациями (юридические лица,
страхователи), медицинскими страховыми компаниями (страховщики), а
также объектами здравоохранения (лечебно-профилактические учреждения).
Территориальные фонды медицинского страхования контролируют объем и
качество предоставляемой медицинской помощи населению.
Все хозяйствующие субъекты, находящиеся на данной территории,
непосредственно
участвуют
в
формировании
ресурсной
базы
территориального фонда медицинского страхования. Местные органы власти
выступают в качестве страхователей для не работающей части населения,
проживающего на этой территории. Финансирование медицинской помощи
для неработающего населения осуществляется за счет средств местного
бюджета.
Под страховым случаем в медицинском страховании понимают не
столько появление заболевания, сколько сам факт оказания медицинской
помощи по поводу заболевания. Страховое возмещение здесь приобретает
форму оплаты оказанной медицинской помощи населению, состоящей из
набора
конкретных
медицинских
услуг
(диагностика,
лечение,
профилактика). Медицинское страхование проводится за счет отчисления от
при были предприятий или личных средств населения путем заключения
соответствующих договоров. Договор о медицинском страховании
представляет собой соглашение между страхователем и страховой
медицинской организацией. Последняя обязуется организовать и
финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинскую
помощь определенного вида и качества (или иных услуг в соответствии с
программами обязательного или добровольного медицинского страхования).
В РФ обязательное медицинское страхование носит всеобщий
характер, где гарантируется гражданам необходимый объем, качество и
условия оказания лечебно-профилактической помощи. Добровольное
медицинское страхование дополняет обязательную форму. Через
добровольное медицинское страхование обеспечиваются дополнительные
29
(сверх установленных) клинико-диагностические обследования и лечебные
мероприятия.
Страхователями при обязательном медицинском страховании
выступают органы государственного управления (для неработающего
населения), предприятия, учреждения и организации (для работающих), а
также лица, занятые предпринимательской деятельностью, и лица свободных
профессий.
При добровольном медицинском страховании в качестве страхователей
выступают граждане, обладающие гражданской дееспособностью. Каждый
застрахованный гражданин получает страховой полис. Страховые
медицинские организации выступают в качестве юридического лица,
осуществляющего медицинское страхование согласно имеющейся у них
лицензии. Учредителями страховых медицинских организаций не могут быть
органы управления здравоохранения и отдельные лечебно-профилактические
учреждения. Страховая медицинская организация контролирует объем, сроки
и качество предоставляемой медицинской помощи в соответствии с условием
договора. Тем самым страховая медицинская организация защищает
интересы застрахованных.
Взаимоотношения между страхователем и страховой медицинской
организацией реализуются через страховые взносы. По обязательному
медицинскому страхованию они устанавливаются как ставки платежей в
размерах, покрывающих затраты на выполнение программ медицинского
страхования и обеспечивающих рентабельную деятельность страховой
медицинской организации. Страховые взносы по обязательному
медицинскому
страхованию
неработающего
населения
вносят
соответствующие
органы
управления.
Добровольное
страхование
происходит за счет прибыли, доходов предприятий или личных средств
граждан. Условия добровольного медицинского страхования подробно
оговариваются в заключаемом договоре. При этом размеры добровольных
страховых взносов устанавливаются по соглашению сторон.
Резюме: Классификация страхования представляет собой научную
систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли,
виды и звенья. По форме организации страхование выступает как
государственное, акционерное и взаимное (кооперативное). Особой
организационной формой является медицинское страхование. По форме
проведения может быть обязательное (в силу закона) и добровольное
страхование. Исходя из отраслевого признака, выделяют личное,
имущественное страхование, страхование ответственности и страхование
экономических рисков. Кроме того, в последние годы в качестве
самостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование
30
В основу классификации многочисленных видов страхования могут быть
положены разные признаки. Так, классификация может быть произведена по видам
страхового возмещения, объектам страхования и объему страхового покрытия.
Классификация по видам страхового возмещения
Страхование ущерба
Страхование суммы
Страховые выплаты являются возмещением
ущерба.
Страховые выплаты производятся в
размере заранее согласованной страховой
суммы.
Страховщик возмещает фактически
причиненный ущерб в части, покрываемой
страховой суммой.
Объективные критерии для определения
размеров страховых выплат отсутствуют.
Покрывается конкретная потребность.
Действует принцип запрета на o6oгaщение
страхователя.
Покрывается абстрактная потребность.
Пример страхования ущерба:
Страхователь застраховал предмет стоимостью в 50 тыс. евро на сумму
в 100 тыс. евро. При полном повреждении предмета страховщик возмещает
только конкретный ущерб в размере 50 тыс. евро. Если же страхователь
застраховал предмет стоимостью в 100 тыс. евро на сумму 80 тыс. евро, то
размер страхового возмещения ограничивается страховой суммой, поскольку
страхователь уплачивал страховые взносы из расчета меньшей страховой
суммы.
Пример страхования суммы:
Страхователь заключил договор страхования жизни на сумму 100 тыс. евро.
При наступлении страховою события ему будет вы плачена вся страховая
сумма.
Классификация по объектам страхования
Личное страхование
Имущественное
страхование
Объектом страхования
является конкретное
физическое лицо,
подвергающееся
Объектом страхования
выступают определенные,
конкретно указанные в
договоре предметы или
Страхование материального
благосостояния
Объектом страхования является не
конкретные предметы или вещи, а
материальное благо состояние в
целом.
31
какому то риску.
вещи (здания или
движимое имущество).
Возмещаются
нанесенные этому
лицу материальные
убытки.
Страхование может
осуществляться oт одного
или нескольких рисков.
Страхователь страхует риск снижения
уровня своею благосостояния,
например, вследствие возникновения
для него затрат no оплате судебных
расходов или необходимости
удовлетворением регрессных
требований по возмещению ущерба,
предъявляемых к нему третьей
стороной.
• Страхование жизни
• Страхование от огня
• Страхование гражданской
ответственности
• Медицинское
страхование
• Страхование oт бури
• Страхование юридических расходов
• Страхование oт
несчастных случаев
• Комбинированное
страхование домашнего
имущества
• Страхование кредитов
Дробление страховой защиты по отраслям и видам страхования может
привести к возникновению пробелов в страховом покрытии, которого можно
избежать путем покрытия нескольких рисков в одном договоре. При этом
достигается еще один положительный эффект: упрощение работы страховой
компании, поскольку достаточно подачи одною заявления о заключении
договора страхования, после обработки которого выдается один страховой
полис.
Различают комбинированное (kombinierte) и связанное (gebundelte) страхование.
Комбинированное страхование
Связанное страхование
Покрытие в одном договоре нескольких
рисков на единых условиях Представляет
собой отдельный новый вид страхования.
Используется единый страховой тариф.
Договор может быть расторгнут только и
целом.
Объединение нескольких договоров
страхования в одном страховом пакете, каждый
из которых заключается на основе своих общих
условии страхования. По каждому виду
страхования используется свои страховой
тариф. Каждый из договоров можно
расторгнуть по отдельности.
Примеры
Пример
• Комбинированное страхование
домашнего имущества от рисков пожара,
кражи, аварии водопроводных систем и
проч.
• Пакет семейного страхования, включающий в
себя страхование домашнего имущества,
добровольное страхование гражданской
ответственности и страхование от несчастных
32
• Комбинированное страхование зданий случаев.
от рисков пожара, удара молнии, взрыва,
падения летательных аппаратов и проч.
Выводы
Виды страхования
Страхование ущерба:
Страхование суммы:
- Покрытие конкретной потребности
- Покрытие абстрактной
потребности
- Возмещение ущерба
- Выплата согласованной страховой
суммы
личное
страхование
имущественное
страхование
страхование
материального
благосостояния
Накопительное
страхование
жизни
Договор
страхования с
периодическими
выплатами
Возмещается
ущерб,
нанесенный
физическому
лицу, например,
затраты на
лечение.
Покрытие
расходов на
лечение по
договору
медицинского
страхования
Возмещается
имущественный
ущерб,
возникший, папример, в
результате
пожара
Возмещается
ущерб,
нанесенный
материальному
благосостоянию
страхователя,
например, но
договору
страхования
гражданской
ответственности
Выплачивается
страховая сумма
по
накопительному
страхованию
жизни
Например,
выплачиваются
ежедневные
денежные
пособия по
договору
добровольного
медицинского
страхования
Объединение нескольких отраслей страхования.
Подается одно заявление о заключении договора страхования и выдается один страховой
полис
Комбинированное страхование
Один договор страхования
Связанное страхование
Несколько договоров страхования
Один вид страхования
Несколько видов страхования
33
3. Системы страхования. Франшизы.
Основные системы страхования
Существует пять основных систем страхования:
1.
Система действительной стоимости (в данном случае сумма
страхового возмещения определяется на основании действительной
стоимости застрахованного имущества).
2.
Система восстановительной стоимости (в данном случае
сумма страхового возмещение рассчитывается на основании цены
нового имущества соответствующего вида).
3.
Система первого риска (в данном случае сумма страхового
возмещения выплачивается в рамках причиненного ущерба, но не
превышая страховую сумму).
4.
Система пропорциональной ответственности (или система
частичного страхования объекта) (в данном случае сумма страхового
возмещения пропорциональна доле страховой суммы в действительной
стоимости застрахованного объекта).
5.
Система дробной части (в данном случае сумма страхового
возмещения высчитывается в качестве дроби от показанной стоимости
застрахованного имущества (в договоре указываются две страховые
суммы: стоимость показанная и стоимость действительная). При этом
если показанная стоимость равна стоимости действительной,
страхование по системе дробной части становится страхованием по
системе первого риска. А если показанная стоимость меньше
стоимости действительной, то страхование по системе дробной части
становится
страхованием
по
системе
пропорциональной
ответственности).
И не забываем, что существует еще одна страховая система франшиза (это личное участие страхователя в покрытии страхового ущерба).
Выгода страхователя от франшизы - он получает услуги страхования со
скидкой.
Выгоды страховщика от франшизы - он перекладывает часть ущерба на
страхователя.
Существует два вида франшизы:
1.
Безусловная (вычитаемая) франшиза (в данном случае
страховое возмещение вычисляется из размера ущерба с вычетом
безусловной франшизы. При страховании с безусловной франшизой в
договоре отмечается следующий пункт: ―Свободно от первых …
процентов».
34
2.
Условная (невычитаемая) франшиза (в данном случае
страховщик не компенсирует материальный ущерб или убытки, если
ущерб и убытки не больше размера франшизы, и компенсирует ущерб
целиком, если он оказывается больше, чем франшиза. При заключении
договора страхования с условной франшизой в контракте отмечается
следующий пункт: ―Свободно от … процентов».
Франшиза – кому это выгодно?
3.
Очень часто при страховании страхователям предлагают страховаться с
франшизой, мотивируя это выгодой для страхователя. Так ли это? Давайте
попробуем разобраться.
4.
Франшиза – это предусмотренное условиями договора
страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не
превышающих
определенный
размер.
Различают
условную
(невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизу.
5.
Для примера давайте возьмем страховку нового
российского автомобиля. Страховая сумма пусть будет 5000$. Тогда
заплатить за страховку "угон+ущерб" вам придется около 400$. Вам
предлагают застраховаться с франшизой 100$, при этом вам нужно
будет заплатить за страховку не 400$ , а 380$. Выгодно? Сейчас –
несомненно да, а вот что будет потом? Весь фокус начинается на этапе
возмещения.
6.
Предположим, вы немного поцарапали машину, или у вас
разбили фару – что у нас, согласитесь, сплошь и рядом. Наличие
франшизы подразумевает, что если размер ущерба не превысил 100$ то
ремонт вы производите за свой счет. Я думаю, что большинство
страхователей от этого только выиграет. Намного быстрее заехать на
автосервис и все это сделать за пять минут, чем заниматься
урегулированием через страховую компанию – больше бумаги и
времени потратишь, да и страховой компании тоже не плохо - не надо
заниматься каждой мелочью. Тут как раз интересы страховых
компаний и страхователей совпадают.
7.
Но вот если произошло что-то более серьезное – тут все
становится по-другому. Вам отремонтировали машину и выставили
счет страховой компании, но страховая компания заплатит на 100$
меньше, а эти недостающие 100$ вам придется выложить из своего
кармана. В этой ситуации в выигрыше оказалась только страховая
компания, вы же сэкономив на этапе заключения 20$, на этапе
возмещения потеряли 100$. А если вдруг через какое-то время у вас
снова произошел страховой случай, то и при этой выплате вы снова
100$ будете докладывать из своего кармана и т.д.
35
8.
Кроме того, интересный момент возникает в том случае,
если ущерб ненамного превысил франшизу, например 120$. В этом
случае страховая компания выплатит вам только 20$. И в этой
ситуации возникает вполне резонный вопрос – "а стоит ли из-за 20$
тратить свое время на сбор документов для получения этой
компенсации?" И как правило, все делают за свой счет – таким образом
увеличивая для себя франшизу, хотя скидку получили только за 100$.
Кому это больше выгодно – страхователю или страховой компании?
9.
Франшиза, которая подразумевает все вышеописанное,
называется безусловная франшиза – ее-то в основном и предлагают в
страховых компаниях.
10. Есть еще один вид франшизы – условная. Условная
франшиза подразумевает, что если убыток по страховому случаю не
превысил размера оговоренной франшизы, то страховщик по такому
убытку ничего не выплачивает. В том случае если убыток превысил
размер франшизы, то такой убыток возмещается полностью. Т.е. в
нашем случае, если убыток меньше 100$, то страхователь устраняет его
за свой счет, а если превысил то страховая компания возмещает его
полностью. Данный вид франшизы несомненно более интересен для
страхователя, позволяя сэкономить, пусть и меньшую сумму чем в
случае с безусловной франшизой. Но, увы, условная франшиза очень
редко используется российскими страховыми компаниями.
36
4. Страховые риски, их виды и методы оценки.
Риск и страхование
Под опасностью (страхом) понимается возможность наступления
экономических убытков. Они представляют собой угрозу безопасности.
Часто понятие «опасность» заменяют очень близким по смыслу понятием
«риск».
Понятие "риск" означает опасность неблагоприятного исхода на одно
ожидаемое явление. Это гипотетическая возможность наступления ущерба.
Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только
возможность наступления определенного неблагоприятного события
(например, возгорания застрахованных построек). Риск — объективное
явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как
множество отдельных обособленных рисков.
Бывают самые разные опасности. Они могут приводить к возникновению
имущественного ущерба, затрагивать самих людей, вызывая болезнь или
смерть, или привести к необходимости возмещения значительного ущерба,
нанесенного другому лицу в результате допущенной невнимательности.
Опасности угрожают
физическим лицам
в виде:
имуществу
материальному состоянию
• болезней;
в виде повреждения,
разрушения или утраты,
например, в результате:
• пожара;
в связи с неожиданными
финансовыми затратами,
вызванными необходимостью:
• возмещения убытков;
• несчастных случаев;
• кражи со взломом;
• оплаты судебных издержек;
• смерти;
• поломки машины;
• профессиональной
непригодности вследствие
несчастного случая или
болезни
• протечки
водопроводной поды
• продолжения выплаты
заработанной платы
работникам после пожара на
предприятии
37
Физические лица и домашние хозяйства подвергаются иным рискам,
чем предприятия, занимающиеся хозяйственной деятельностью. Хотя и тем и
другим угрожает риск материального и имущественного ущерба,
предприятия подвергаются еще и особому предпринимательскому риску. Он
состоит в угрозе наступления потерь в результате изменения экономической
обстановки, колебаний конъюнктуры, изменений на рынках сбыта и в
поведении клиентов.
Под материальным ущербом (Vermogensschaden) понимаются экономические последствия определенных
событий, которые отрицательно сказываются на благосостоянии (балансе) пострадавшего. Различают позитивный
ущерб и упущенную прибыль. Позитивный ущерб выражается в уменьшении имеющихся материальных денежных
ресурсов или в возникновении расходов. Упущенная прибыль - это отсутствие ожидавшегося прироста материальных
и денежных ценностей. - O
По причине возникновения различают две группы рисков:
Субъективные риски
Объективные риски
Непосредственно обусловлены
поведением людей.
Их возникновение, как правило, не зависит от
поведения люден.
Например:
Например:
• поджог;
• легкомысленное проведение
сварочных работ;
• неосторожная езда на автомобиле
• удар молнии;
• стихийные бедствия
Реализация грозящей опасности ведет к возникновению ущерба. Таким образом, ущербэто конкретизация или реализация опасности.
Материальный ущерб
Нематериальный ущерб
Это непосредственные потери, которые Не отражается непосредственно на
несет потерпевший:
имущественном состоянии потерпевшего.
Например:
Например:
• вследствие утраты имущества;
• появление болей после несчастного случая;
• возникновения расходов
• потеря близкого родственника
Материальный ущерб может быть нанесен физическому лицу, предмету или
материальному состоянию в целом. В связи с этим различают личный ущерб,
имущественный ущерб и чисто материальный ущерб.
38
Личный ущерб
(Personenschaden)
Ранение или смерть
физического лица
Имущественный
ущерб (Sachschaden)
Утрата, повреждение
или уничтожение
предмета
Чисто материальный ущерб (reine
Vermogensschaden)
Затpaгивается материальное благосостояние
в целом (например, материальный ущерб
как следствие неправильного совета
адвоката или нотариуса)
Материальный ущерб может двояко отразиться на благосостоянии пострадавшего.
Он может выражаться:
в непредвиденных расходах
• по приобретению нового домашнего
имущества;
в потере источников дохода
• по ремонту автомобиля;
• в связи со смертью кормильца;
• наступлением профессиональной
непригодности;
• по оплате ycлуг врача и пребывания в
больнице
• потерей работы
Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его
проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности
вызывают необходимость организации страхования. Риск в страховании
следует рассматривать в нескольких аспектах:
совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из
ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально вещественной или де нежной форме;
етным застрахованным объектом. Событие или
совокупность событий не рассматриваются абстрактно, сами по себе. Их
следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется
риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании
риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно
проявляются и изучаются факторы риска. Анализ полученной информации в
комплексе с другими мероприятиями позволяет добиться предотвращения
или существенного снижения негативных последствий осуществления
(реализации) риска;
39
принятого на страхование. Вероятность вы ступает в качестве меры
объективной возможности наступления данного события или совокупности
событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может
быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно
утверждать о невозможности наступления данного события. При
вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того, что
данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче и
дешевле можно организовать его страхование. Значительная вероятность
риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее
проведение.
Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом
выступает риск, который может произойти, а может и не произойти.
Следовательно, риск — это случайное событие, которое наступает вопреки
воле человека. Риск реализуется посредством случайных событий или
явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.
При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных
воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени,
выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше
наблюдаемая совокупность, тем ближе случайность приближается к
достоверному результату (достоверная закономерность).
Страхованию присуща объективная и субъективная вероятность.
Объективная вероятность отражает законы, присущие явлениям и предметам
в их объективной реальности. Субъективная вероятность отражает
случайности, игнорирующие объективный подход к действительности,
отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества.
Кроме того, риск может быть представлен и через логическую вероятность,
которая строится на познании законов природы и общества при помощи
методов индукции, дедукции, анализа, синтеза и гипотезы. Логическая
вероятность находит применение при разработке и введении новых видов
страхования, которые не имеют или почти не имеют информационной базы
предварительного наблюдения совокупности.
Если введению нового вида страхования предшествовала предварительная
работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением
математического аппарата закона больших чисел, то полученный результат
будет отражать статистическую вероятность.
40
Насколько точно оценивается вероятность наступления данного события,
настолько объективно может быть оценен размер риска. Страхование и
размер риска тесно связаны. Выравнивание риска, распределение риска,
разделение его составляют арсенал технических приемов страховщика, с
помощью которых на практике организуется проведение страхования. Выбор
конкретных технических приемов зависит от размера риска. Правильная
оценка размера риска имеет большое значение в практической работе
страховщика, так как связана с имеющимися ресурсами страхового фонда и
возмещением материального ущерба страхователю в денежной форме.
Правильность такой оценки и сделанных из нее выводов позволяет создавать
страховой фонд, достаточный для выплаты страховых сумм и страхового
возмещения как в обычные, так и в особо неблагоприятные годы (связанные
с массовыми или чрезвычайными стихийными бедствиями).
Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые и
нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых
рисков составляет объем страховой ответственности по договору
страхования. Он выражается с помощью страховой суммы договора. Цена
риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно
рассчитываемую на 1000 руб. страховой суммы или в процентах (промилле)
к ее абсолютной величине
Виды рисков и их оценка
Риск — величина непостоянная. Его изменения во многом обусловлены
изменениями в экономике, а также рядом других факторов. Страховое
общество должно постоянно следить за развитием риска: ведутся
соответствующие статистический учет, анализ и обработка собранной
информации. Исходя из полученной информации о возможном развитии
риска, страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех
рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют
соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки.
Каждая группа содержит объекты страхования, обладающие примерно
одинаковыми признаками (гомогенная группа).
По результатам оценки принимаются решения, к какой рисковой группе
следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим
образом соответствует данному риску. Средняя величина рисковых
обстоятельств есть средний рисковый тип группы, которая используется в
качестве меры сравнения.
Оценка объекта страхования необходима для установления страховой
суммы, которая определяет меру обязательства со стороны страховщика или
41
максимальный предел возмещения ущерба в форме вознаграждения.
Величина страхового вознаграждения определяется степенью понесенного
ущерба и может совпадать или быть меньше страховой суммы в зависимости
от видов и условий страхования. Кроме того, страховая сумма определяет
возможность или невозможность принятия на страхование конкретного
риска.
Для оценки риска в страховой практике используют различные методы, из
них наиболее известны следующие.
Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков,
которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик
делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и
субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической
революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства,
создание крупно масштабных объектов с высокой стоимостью и
уникальностью технологий все больше делают необходимым использование
этого метода при заключении договоров страхования.
Для метода средних величин характерно подразделение отдельных
рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для
определения размера по рисковым признакам (например, балансовая
стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности,
вид технологического цикла и т.д.).
Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок
(накидок) к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных
положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа.
Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах (иногда в
промилле) от среднего рискового типа.
Одной из наиболее трудных задач для страховщика является поддержание
соответствия тарифной политики прогнозируемым тенденциям в развитии
риска. Общий прогноз может быть сведен к направлениям, соответствующим
рисковым обстоятельствам, связанным со следующими условиями:
полимерными материалами;
автоматизированных систем управления технологическим
роботизированных комплексов, промышленных роботов и т.д.;
циклом,
42
освоение сборных модульных конструкций,
крупнопанельного домостроения и т.д.;
высотного
блочного
и
и провозной способностью на сухопутных, водных и воздушных путях
сообщения.
Для оценки развития риска в данной страховой совокупности особенно
важно располагать достоверной информацией. Неправильная организация
статистики риска ведет к неточностям и ошибкам в оценках. Только
достаточно большая группа объектов, за которой велось длительное
наблюдение, позволяет с высокой степенью достоверности констатировать
вероятность ущерба.
При оценке риска выделяют следующие его виды: риски, которые
возможно застраховать; риски, которые невозможно застраховать;
благоприятные и неблагоприятные риски, а также технический риск
страховщика.
Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать.
Страховой риск — это тот, который может быть оценен с точки зрения
вероятности наступления страхового случая и количественных размеров
возможного ущерба. Основные критерии, которые позволяют считать риск
страховым:
быть возможным;
которому
возникает
страховое
правоотношение,
характеризуется
неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности,
которая заранее известна страховщику или собственнику объекта
страхования. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования,
заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный
размер причиненного ущерба;
однородных объектов. С этой целью организуется соответствующее
статистическое наблюдение, анализ данных которого позволяет установить
адекватную прогнозу страховую премию. Данные статистики позволяют
судить о закономерности проявления риска применительно к совокупности
однородных объектов;
43
должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного
заинтересованного лица. Нельзя принимать на страхование риски, которые
связаны с умыслом страхователя (спекулятивные риски);
пространстве;
т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой
совокупности, причиняя массовый ущерб;
измерить и оценить. Масштабы вредоносных последствий должны быть
достаточно крупными и затрагивать интересы страхователя (страховые
интересы).
В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с
проявлением стихийных сил природы и целенаправленным воздействием
человека в процессе присвоения материальных благ. К рискам, связанным с
проявлением стихийных сил природы, относятся землетрясения, наводнения,
сели, цунами и другие явления. С целенаправленным воз действием человека
связаны такие риски, как кража, ограбление, акты вандализма и другие
противоправные действия.
По объему ответственности страховщика риски подразделяются на
индивидуальные и универсальные. Например, индивидуальный риск
выражен в договоре страхования шедевра живописи во время перевозки и
экспозиции на случай актов вандализма по отношению к нему.
Универсальный риск, который включается в объем ответственности
страховщика по большинству договоров имущественного страхования —
кража.
Особую группу составляют специфические риски: аномальные и
катастрофические. К аномальным относят риски, величина которых не
позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам
страховой совокупности. Аномальные риски бывают выше и ниже
нормального. Риск ниже нормального благоприятен для страховщика и
получает покрытие на обычных условиях договора страхования. Риск выше
нормального не всегда благоприятен для страховщика и получает покрытие
на особых условиях договора страхования. К числу таких особых условий
относится процедура предварительного медицинского освидетельствования
потенциального страхователя, если к этому есть веские основания
(максимально возможная страховая сумма договора, генетическая
44
предрасположенность к ряду серьезных заболеваний и т.д.). С учетом
результатов
предварительного
медицинского
освидетельствования
страховщик принимает окончательное решение относительно заключения
договора страхования.
Катастрофические риски составляют значительную группу, которая
охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей,
причиняя при этом значительный ущерб в особо крупных размерах. Это
риски, связанные с проявлением стихийных сил природы, а также с
преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения
материальных благ (например, авария на энергоблоке АЭС)1.
По международной классификации Организации экономического
сотрудничества и развития катастрофические риски подразделяются на
эндемические (местные) риски (которые происходят под воздействием
метеорологических факторов и условий) и риски, которые происходят под
воз действием качества земли (например, эрозия почв). Особую группу в этой
международной классификации составляют риски, связанные с
преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения
материальных благ. Они имеют внутреннюю группировку на политические и
военные.
Исключительно важное значение в работе страховщика имеет определение
объективного и субъективного рисков. Объективные риски выражают
вредоносное воздействие неконтролируемых сил природы и иных
случайностей на объекты страхования. Объективные риски не зависят от
воли и сознания человека. Субъективные риски основаны на отрицании или
игнорировании объективного подхода к действительности. Они связаны с
недостаточным познанием окружающего мира в объективной реальности и
зависят от воли и сознания человека.
В общей классификации рисков принято различать экологические,
транспортные, политические и специальные риски.
Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и
обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения
материальных благ. Экологические риски обычно не включаются в объем
ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страховые
интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию
самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам.
Транспортные риски подразделяются на риски каско и карго.
Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских
и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во
время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго
45
подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским,
речным, железнодорожным и автомобильным транспортом.
Политические (репрессивные) риски связаны с противоправными
действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями
или акциями правительств иностранных государств в отношении данного
суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через
систему оговорок или особых условий договора страхования политические
риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.
Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных
грузов, например, благородных металлов, драгоценных камней,
произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных
рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть
включено в объем ответственности страховщика.
Для каждого вида страхования определяются: страхуемые риски, страховая
сумма, страховая стоимость, резерв страхования, особые формы страховых
отношений, место и время происхождения события и нахождения объекта
страхования, методы определения взносов (премий) страхования и порядок
их уплаты, условия освобождения от ответственности и порядок решения
спорных вопросов.
Технические риски проявляются в форме аварий по причине внезапного
выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства.
Проблемой технических видов страхования являются оценка частоты аварий
и способ оценки ущерба от них.
Технические риски имеют универсальный характер, т.е. защищают объект
от множества причин ущерба. Причинами могут быть ошибки управления,
монтажа, нарушения технологии, небрежность в работе и т.д., которые
приводят к преждевременным отказам, выходу из строя машин и
оборудования. Таким образом, технические риски могут нанести ущерб
имуществу, жизни и здоровью людей и финансовым интересам предприятия
вследствие перерыва в производстве и сверхнормативных затрат. С другой
стороны, технические риски подразделяются по видовому составу основных
и оборотных фондов, в которых они проявляются:
— промышленные риски;
— строительные
(строительно-монтажные) риски;
редства связи — электротехнические
риски;
46
— транспортные риски (каско, грузов,
ответственности);
— риски заболевания животных и растений, падежа
скота, порча урожая и т.д.
Риски гражданской ответственности связаны с законными претензиями
физических и юридических лиц в связи с причинением вреда, вызванным,
например, источником повышенной опасности. К источникам повышенной
опасности относятся автомобильный, железнодорожный, воздушный и
морской транспорт, ряд химических производств и др. Физическое или
юридическое лицо, обладающее таким источником повышенной опасности,
может застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими
лицами, т.е. переложить обязанность возмещения имущественного вреда
третьим лицам на страховщика.
Пока страхователь поставлен перед фактом неизвестности страхового
случая во времени и пространстве, страховщик интересуется вероятностью
наступления страхового случая по отношению ко всей страховой
совокупности. Несбывшиеся предвидения страховщика относительно
вероятности возможного ущерба и расходов по его возмещению будут
заранее оплачены предвидением возможного риска со стороны страхователя.
Следовательно, в теоретическом плане страховщик подвергает себя
опасности только одного специфического риска, связанного с
осуществлением страхового дела. Этот риск носит название технический
риск страховщика. Наличие технического риска страховщика побуждает его
активно участвовать в предупредительных мероприятиях по борьбе с
пожарами, авариями на транс порте и т.д. с целью снижения его степени.
Тема III. Риск-менеджмент корпорации
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1. Цели и подходы риск менеджмента
2. Ключевые этапы и методы управления риском
3. Организация управления риском в масштабе корпорации
47
1. Цели и содержание риск-менеджмента корпорации
Датой рождения риск-менеджмента, как системного подхода и нового
управленческого решения формально, можно считать середину ХХ века. В
1955 году профессор страхования из американского Темплского
университета Уэйн Снайдер впервые предложил термин "риск-менеджмент",
а Рассел Галлахер в 1956 году в томе 34 "Гарвард Бизнес Ревью" впервые дал
описание профессии риск-менеджер. Можно сказать с этого времени
началось обобщение и активный анализ всех знаний человечества о рисках,
началось формирование новой управленческой науки.
Управление риском можно определить как непрерывное планируемое
выявление рисков, угрожающих ресурсам корпорации, ее деятельности
и разработку системы мер, направленных против такого риска. Оно
предусматривает средства экономического контроля за такими рисками
посредством избегания, устранения, сокращения или перевода риска, а
также посредством сознательного и умелого возложения риска на себя.
Процесс управления риском начинается с анализа.
Первостепенная цель управления риском – избежание катастрофы, т.е.
обеспечить непрерывность деятельности при любых условиях.
Второе - это оптимизация затрат, связанных с риском. Затраты на риск,
которые несет любое предприятие, складываются из четырех факторов:
Расходы по контролю за риском и меры по предотвращению убытков. Сюда
включаются затраты на противопожарную безопасность, безопасность
служащих, меры экологической защиты, охрану, срочное планирование и
программы обеспечения высокого качества продукции (25%).
Неизбежные убытки - обычно включают незначительные виды риска,
которые не охвачены страхованием и могут быть покрыты за счет бюджета
компании (25%).
Страховые премии – выплачиваются страховым компаниям при страховании
собственности, убытков по прибыли и ответственности по обязательствам
(45%).
Административные расходы включают контроль за риском и прямые затраты
труда аппарата сотрудников отдела риск-менеджмента (5%).
Подходы к управлению рисками
48
Активное управление (активный подход управления рисками) означает
максимальное использование имеющейся информации и средств для
минимизации рисков. При таком подходе управляющие воздействия должны
опережать или упреждать рисковые факторы и события, которые могут
оказать влияние на реализацию проводимой операции. Очевидно, что данный
подход предполагает затраты на прогнозирование и оценку рисков, а также
организацию их непрерывного контроля и мониторинга.
Адаптивный подход (адаптивный подход управления рисками) к
управлению риском строится на принципе «выбора меньшего из зол», т. е. на
адаптацию к сложившейся ситуации. При таком подходе управляющие
воздействия осуществляются в ходе проведения хозяйственной операции как
реакция на изменения среды. В этом случае предотвращается лишь часть
возможных потерь.
При консервативном подходе (консервативный или пассивный подход
управления рисками) управляющие воздействия запаздывают. Если рисковое
событие наступило, ущерб от него поглощается участниками операции. В
данном случае управление направлено на локализацию ущерба,
нейтрализацию его влияния на последующие события. Обычно затраты на
управление риском при таком подходе минимальны, однако возможные
потери могут быть достаточно велики.
2. Ключевые этапы и методы риск - менеджмента
Первый этап риск - менеджмента - выявление риска с сопутствующей
оценкой вероятности его реализации и масштаба последствий;
Второй этап риск - менеджмента - производится разработка рискстратегии с целью снижения вероятности возникновения риска и
минимизации
возможных
негативных
последствий;
Третий этап риск – менеджмента, ключевой этап - выбираются методы
и инструменты управления выявленным риском (подробнее рассмотрим
ниже);
Четвертый этап риск - менеджмента - осуществляется
непосредственное управление риском и оценка достигнутого результата и
правка риск стратегии.
На первом этапе для принятия оптимального решения по управлению
риском важно иметь четкую информацию о том, какой объект подвергается
риску. Прежде чем оценить риск и принять соответствующее решение,
49
необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска.
Данный процесс называется выявлением риска и включает два основных
этапа:
1)
сбор информации о структуре объекта риска;
2)
выявление опасностей или инцидентов.
Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск
представляет собой наступление определенного события. Каждое
неблагоприятное событие обладает такими свойствами, как вероятность
наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном
или стоимостном выражении. Ущерб — это ухудшение или потеря свойств
объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать:
человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество
(различные
объекты,
информация,
нематериальные
активы)
и
имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая
устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном
выражении. Абсолютная величина риска — это возможные потери в
материально-вещественном или стоимостном выражении. Для определения
относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе,
в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и
оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.
Для определения источников риска и его видов необходимо наличие
надежного
информационного
обеспечения.
Вся
информация
о
характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных
источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных,
приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же
время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть
достоверной, качественно полноценной и своевременной.
Источники информации
Внутренние
Внешние
50
Данные производственного
процесса
Бухгалтерский учет и
отчетность
Материалы ревизий и аудита
Данные маркетинговых
исследований
Статистические данные
Прогнозная информация
Экономическая, политическая,
демографическая ситуация
Сведения о конкурентах,
партнерах, поставщиках,
потребителях в СМИ
Личный опыт руководителя
Каталог факторов риска
Рис. 3. Источники информации
Каждое предприятие имеет свою информационную среду для определения
источников хозяйственного риска, и одна из функций риск-менеджера как
раз и заключаются в своевременном выявлении, группировке и
ранжировании опасностей.
Важной составной частью организации работ по сбору информации и
выявлению рисков является разработка специальной программы по контролю
и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и
экономическое обоснование.
Итак, к основным методам получения исходной информации и выявления
опасностей относятся:
1. Опросные листы. Существует два типа — стандартизированные и
специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы
разрабатываются и используются международными ассоциациями
консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и
применимы для большинства предприятий. Опросный лист включает
несколько разделов, каждый из которых содержит перечень вопросов,
позволяющих составить полное представление о структуре и количественных
показателях описываемого объекта. Специализированные опросные листы
разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют
респондентов выявлять характерные для них особенности рисков.
51
2. Структурные диаграммы, позволяющие выявлять, прежде всего,
внутренние риски, связаные с качеством менеджмента, маркетинга,
организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности
структуры предприятия и зависят от сложившегося типа управления и
принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы
предоставляют возможность выявления внутренних рисков, таких как
дублирование функций одного отдела другими, зависимость и
концентрация, а также позволяют определить отсутствие или
недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями.
3.
Карты потоков или потоковые диаграммы выявляют основные
опасности производственного процесса и позволяют примерно оценить
надежность и устойчивость узловых элементов производства. В то же время,
без привлечения дополнительных источников информации потоковые
диаграммы не дают возможности определить степень вероятности
наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие
отдельный технологический процесс внутри предприятия; совокупность
производственных процессов и элементов управления; технологическую
цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.
4.
Инспектирование дает возможность получения дополнительной
информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует
практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного
извещения. В любом случае при планировании посещения объекта прежде
всего необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые
могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После
предварительной оценки задач и учета различных особых факторов
составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему
выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное.
Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором
указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое
содержание, результаты, заключение. Эффективность инспекции зависит от
умения риск-менеджера отмечать важные нюансы, которые могут быть
упущены респондентами опросных листов или специалистами,
осуществляющими определенные технологические операции.
5. Анализ отчетности важен для выявления финансовых, коммерческих,
предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой
документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению
или уменьшению риска. Риск-менеджер, анализируя финансовые и
52
управленческие документы, систематически использует всю доступную
информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями
заключения договоров, эффективностью использования финансовых
ресурсов предприятия и выполнением обязательств. Наличие у менеджера
надежной деловой информации позволяет ему быстро принимать
оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на
правильность таких решений и ведет к снижению потерь и увеличению
прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок
сводит к минимуму вероятность финансовых потерь.
Вторым этапом риск-менеджмента является анализ риска (повторный
анализ риска) . Он, в свою очередь, состоит из двух подэтапов –
количественного и качественного анализа риска. Эти понятия взаимосвязаны.
Выявление рисков – это качественная составляющая анализа, а оценка — это
количественное описание выявленных рисков.
Следует отметить, что с точки зрения методологии исследования рисков
данный этап является наиболее сложным. Исследование риска как таковое
наиболее ярко проявляется именно на этом этапе - происходит выявление
риска и причин, его порождающих, определяется возможное влияние риска
на объект риска, формируются пути избежания риска.
Каждый их подэтапов анализа риска содержит в себе множество методов,
различных по своей природе и назначению.
При качественном анализе риска используемые методы можно разделить
на четыре группы:
Методы, базирующиеся на анализе имеющейся информации:
рассмотрение и анализ первичных документов финансовой и управленческой
анализ данных периодических (годовых, квартальных) отчетов организации.
Методы сбора новой информации
стандартизированный опросный лист;
персональные инспекционные посещения производственных подразделений
организации;
53
консультации со специалистами, как работающими в самой организации, так
и внешними.
Методы моделирования деятельности организации
составление и анализ диаграммы организационной структуры организации;
анализ карты потоков, отражающей технологические потоки производственных процессов.
Эвристические методы качественного анализа
Рассматривая методы количественного анализа рисков, можно
составить следующую классификацию методов:
Аналитические методы
анализ чувствительности
анализ сценариев
Вероятностно-теоретические методы
статистические методы
имитационное моделирование (метод симуляций Монте-Карло, метод
исторических симуляций)
методы построения деревьев (деревья событий, деревья отказов, событияпоследствия)
логико-вероятностные методы
Эвристические методы количественного анализа
Нетрадиционные методы
системы искусственного интеллекта (нейронные сети)
моделирование на основе аппарата нечеткой логики ( fuzzy logic ).
С позиции рассмотрения методологии исследования рисков этот этап
является основным.
Непосредственно с анализом риска связан третий этап – выбор
(корректировка) методов управления риском. На данном этапе происходит
оценка сравнительной эффективности указанных методов, а также
54
анализируется их воздействие в комплексе. Необходимость этого
объясняется тесной взаимосвязью рисков между собой, в результате чего
воздействие на один из рисков может явиться фактором увеличения других
рисков. В то же время, ряд методов может оказаться универсальным по
характеру воздействия на риски, что позволит снизить затраты на управление
рисками .
В разных источниках приводятся различные классификации методов
воздействия на риск, однако анализ имеющейся литературы по этой теме
позволяет сделать вывод о существовании четырех основных групп методов
управления риском:
• избежание риска,
• снижение риска,
• принятие риска на себя,
• передача части или всего риска третьим лицам.
Следует отметить, что значительную часть информации о том, какой метод
использовать, риск-менеджер получает еще на этапе анализа риска.
Избежание риска происходит в том случае, если осуществление
деятельности ведет к нарушению принципов исследования рисков.
Примером
несоответствия
деятельности,
подверженной
рискам,
практическим принципам исследования рисков является ситуация, когда
снижение рисков не ведет к уменьшению вероятности их возникновения и
возможного ущерба, в связи с чем наилучшим способом работы является его
избежание – например, отказ от проекта, реализация которого ведет к рискам,
катастрофическим для предприятия.
Вторым характерной причиной избежания риска (из-за несоответствия
принципам исследования рисков) является непредсказуемость рисков. Так,
если на этапе анализа риска невозможно спрогнозировать последствия
делового решения, могущего привести к потерям (нет статистических
данных, эвристические методы дают слишком разноречивые оценки), риск
потерь по данному решению неизвестен.
Сутью методов снижения риска является уменьшение вероятности
наступления риска и уменьшение объемов возможных потерь. В данном
случае риск-менеджер на основании данных, полученных на стадии анализа
55
риска разрабатывает мероприятия, позволяющие компании понизить
воздействие риска. Этот метод, во-первых, приемлем для рисков, имеющих
высокую вероятность и небольшой объем потерь. В этом случае ставится
цель понизить вероятность возникновения ущерба. Во-вторых, снижение
риска производится в случаях низкой вероятности и значительного ущерба.
Наиболее показательным для данной группы методов является
использование результатов метода "построения деревьев". Например,
разработка дерева отказов позволяет определить все возможные причины
отказа системы (технико-производственный риск) и, тем самым, дает
возможность понизить вероятность возникновения ущерба. Не менее
эффективным является использование результатов метода чувствительности,
позволяющего определить влияние основных рискообразующих факторов на
величину и вероятность ущерба.
Третья группа - принятие риска на себя , - означает оставление всего
(или части) риска за компанией и покрытие возможных потерь собственными
средствами. Наиболее часто данные методы применяются, если риски
маловероятны и возможный ущерб невелик. Одной из проблем в данном
случае является определение размера резервного фонда, предназначенного
для покрытия риска. По некоторым рискам размеры фонда определяются на
этапе анализа риска – примером может являться VaR для рыночных рисков
(поскольку VaR определяет максимальный размер потерь компании за
определенный период).
Методы передачи риска третьим лицам применяются в том случае, если
риски весьма вероятны и размер ущерба невелик. Либо если вероятность
наступления ущерба низка, однако его размер значителен. В этом случае
производится сравнение затрат на передачу риска с ожидаемым результатом.
Наиболее часто используемым методом этой группы является страхование –
передача риска в страховую компанию, хеджирование риска на рынке
ценных бумаг и пр.
Таким образом, данный этап является логическим продолжением анализа
рисков и позволяет применить его результаты.
Четвертым этапом управления рисками является контроль и
переосмысление рисков . Эта стадия подразумевает активнейшую роль
экономического субъекта в преодолении ситуаций риска, в выборе
альтернативных решений и принятии окончательного решения. На этом
этапе исследование риска позволяет получить новую информацию о
56
сущности риска, о правильности предыдущих выводов о его природе. Тем
самым, подтверждается принцип единства теории и практики – чем активнее
применяются теоретические знания о сущности риска на практике (в
управлении рисками), тем больше исследователь узнает о сущности риска и
тем грамотнее он принимает решения.
На каждом из этапов используются свои методы исследования рисков,
каждый из них по отдельности дает результаты, являющиеся исходными
данным и для последующих этапов, что требует объединения этих этапов в
систему. Это позволит максимально эффективно добиваться целей,
поставленных перед организацией, поскольку информация, получаемая на
каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия
на риск, но и переосмысливать цели, ставящиеся перед организацией.
4. Организация управления риском в масштабе корпорации
.
Обязанности менеджера по риску:
1) Менеджер по риску консультирует руководство компании по
вопросам управления риском;
2) Главной
программы
обязанностью
управления
рис-менеджера
риском
в
является
масштабе
разработка
корпорации
и
предоставление консультаций центрам ответственным за прибыль.
Программа управления риском должна определять политику
корпорации в области страхования, предотвращения убытков и
увеличения возможностей противостояния рискам.
3) Риск-менеджер обеспечивает осуществление для всех центров
ответственных за прибыль анализ рисков, а также добиваться, чтобы
каждый из таких центров свою деятельность в области управления
риском основывал именно на таком анализе. Также менеджер по
риску консультирует структуры компании относительно выявления
и оценки рисков;
57
4) Риск-менеджер обеспечивает эффективность управления риском
центрами, ответственными за прибыль и производство, а также
рассматривает и визирует их текущие планы управления риском;
5) Риск-менеджер обеспечивает соответствие деятельности филиалов в
области рисков корпоративной политике;
6) Риск-менеджер принимает участие в проектировании производства,
разработке продукции и переговорах относительно вложения
капитала в качестве консультанта.
7) Риск-менеджер
координирует
учебный
процесс
в
области
управления риском и несет персональную ответственность за
обучение персонала принципам страхования.
8) Менеджер
по
риску
отчитывается
перед
руководством
и
подготавливает ежегодные отчеты для руководства компании.
Ежегодная отчетность перед руководством
Цель годового отчета заключается в том, чтобы дать руководству компании
всеобъемлющее представление о значительных видах риска, с которыми
сталкивается компания, и предложить всестороннюю программу управления
такими рисками. Для подготовки отчета рис-менеджер обязан
проанализировать ситуацию в области риска во всех структурных единицах и
подготовить по ней систематизированный обзор.
Содержание годового отчета:
1. Цели: конкретные цели, преследуемые мерами по предотвращению
убытков,
охватом страхуемых объектов,
анализом риска и
обучением персонала.
2. Статистика
убытков и
затраты:
краткий обзор общих
издержек, охватывающий страховые премии, понесенные убытки и
цифры за последние 5 лет; обзор убытков, понесенных по
страхованию рисков, с указанием количественного коэффициента
убытков, а так же цифр за предыдущие 5 лет. Другая важная
статистическая информация, такая как: поставки сырья, отгрузки с
58
опозданием по срокам, некомплектная отгрузка, отгрузка в
неполном объеме, текучесть кадров, отсутствие на работе, степень
эффективности производственного процесса, использование машин
и оборудования, процент поломок, количество исковых претензий
по убыткам. Срывы поставок.
3. Охват страхуемых объектов: круг, страхуемых компанией
объектов и любые значительные изменения его. Колебание
величины страховых премий за период в предшествующие 5 лет.
Прогноз и перечень нестрахуемых рисков.
4. Предотвращение убытков и анализ. Обзор принятых в течение
года мер по предотвращению убытков и их стоимость. Анализ риска
и действующей системы безопасности, выводы. Дополнительные
меры по предотвращению убытков, включая анализ риска и
безопасности. Предлагаемые капитальные вложения в систему
предотвращения убытков, с оценкой их величины и достаточности.
5. Операции за рубежом. Краткий обзор, охватывающий брокеров,
страховые
компании,
статистику
убытков,
круг
страхуемых
объектов и уровень мер по предотвращению убытков по операциям
за рубежом.
В дополнении к годовому отчету, предназначенного для главного
руководства, менеджер по риску обязан подготовить несколько отчетов для
широкого распространения среди организационных структур компании, что
дает возможность донести до сотрудников важную информацию
относительно управления риском и подчеркнуть значение непрерывности
процесса управления риском.
59
Тема IV. Финансовый риск-менежмент
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1.Теоретические основания и этапы эволюции финансового рискменеджмента.
2. Классификация финансовых рисков.
3. Методы управления финансовым риском.
4. Способы снижения финансового риска.
1.Теоретические основания и этапы эволюции финансового рискменеджмента.
Существует целый ряд факторов, способствующих повышению
уязвимости финансовых институтов и все большего числа нефинансовых
компаний, главным из которых в настоящее время признается процесс
глобализации мирового хозяйства. Глобализация, в частности, означает, что
национальные экономики оказываются все менее защищенными от влияния
экономических кризисов в других странах. Наглядным подтверждением
этому может служить кризис на валютных и фондовых рынках.
Глобализация неразрывно связана с тенденцией ко все большему
дерегулированию (deregulation) финансовых рынков, начало которому было
положено в США в середине 80-х годов. В процесс дерегулирования все
сильнее вовлекаются европейский и азиатские рынки, а также финансовые
системы стран с развивающейся и переходной экономикой. Основными
60
направлениями дерегулирования являются отмена ограничений по
банковским депозитным ставкам* и комиссионным вознаграждениям для
брокеров, а также постепенный допуск коммерческих банков к полноценным
операциям на рынках ценных бумаг, в том числе и на срочных рынках.
Знаменательной вехой на пути дерегулирования стала отмена Конгрессом
США в сентябре 1999 г. известного закона Гласса-Стигала (Glass-Steagall
Act), согласно которому американские банки в течение более 65 лет были
разделены на коммерческие и инвестиционные.
Другим не менее важным фактором уязвимости является бурное развитие
рынка производных финансовых инструментов [3]. Всю массу
обращающихся в мире деривативов (многие из которых сами являются
производными от других производных финансовых инструментов),
многократно
превосходящую
по
стоимости
совокупный
объем
производимых товаров и услуг**, часто сравнивают с перевернутой
пирамидой, основывающейся на фундаменте реального производства и
практически неограниченно расширяющейся кверху. Эта аналогия позволяет
наглядно представить, что даже слабое или незначительное колебание в
основании — положении предприятий реального сектора — приводит к
значительным сотрясениям «надстройки» — рынка производных
инструментов. Эти потрясения, безусловно, оказывают и сильное обратное
воздействие на производителей товаров и услуг, которые все чаще
используют производные финансовые инструменты не только для
хеджирования своих позиций, но и для получения спекулятивной прибыли.
Кроме того, возрастающая сложность структуры самих производных
существенно затрудняет правильную оценку их рыночной стоимости и
своевременное предупреждение связанных с ними рисков.
Наконец, революционные сдвиги в развитии финансовых рынков были бы
невозможны без новых информационных технологий, которые следует
рассматривать на уровне как инфраструктуры рынка в целом, так и его
профессиональных участников. Развитие средств телекоммуникаций и
систем прямого доступа к информации о ходе торгов через Интернет дало
возможность инвесторам заключать сделки в режиме реального времени
практически на любом рынке из любой точки земного шара. Приход
электронных торговых сетей*(electronic communication network—ECN)
резко преобразил внебиржевой финансовый рынок, сделав из него реального
конкурента для крупнейших бирж мира.
61
В середине 80-х годов широкое распространение на Западе получила так
называемая «программная торговля» (program trading), при которой
компьютер непрерывно отслеживает динамику цен акций, фьючерсов и
опционов на фондовый индекс с целью обнаружения ценовых диспаритетов
и совершения арбитражных сделок. Обратной стороной программной
торговли становится все большая непредсказуемость и неустойчивость
рыночных цен.
Сегодня в мире международных финансов идут во многом схожие
процессы: цены активов могут резко измениться за несколько секунд, сами
инструменты становятся все более изощренными, структура инвестиционных
портфелей и методы управления ими постоянно усложняются, а возможные
убытки могут достигать сотен миллионов долларов. Крупнейшие
финансовые институты, активно работающие на международных рынках
капитала, уже давно пришли к пониманию того, что для предотвращения
угрозы «сваливания в пике» необходима ежедневная, а все чаще и
внутридневная количественная оценка возможных потерь по отдельным
операциям, клиентам, подразделениям и направлениям деятельности, а также
интегральная оценка совокупного риска предприятия.
Такая оценка должна быть достаточно точной, чтобы не выйти за пределы
ограничений по капиталу и ликвидным средствам, накладываемых на
деятельность банков и инвестиционных компаний со стороны регулирующих
органов, кредиторов и клиентов. Знание потенциальных рисков позволяет
управляющим направить капитал в те сферы деятельности, которые
характеризуются наилучшим соотношением доходности и риска, а также
выработать стимулы к взвешенному отношению к рискам со стороны
соответствующих служб и ответственных лиц.
Для решения этих сложнейших задач специалистам в области финансовой
математики и инженерии потребовалось разработать специальную
методологию оценки и управления финансовыми рисками, называемую
финансовым риск-менеджментом (financial risk management), которая
постепенно выделилась в самостоятельную прикладную дисциплину.
До 70-х годах XX в. процесс принятия решений в финансовых организациях
в условиях неопределенности в той мере, в какой его вообще можно
формализовать, был основан на классических представлениях и приемах
теории принятия решений. Для этого экспертным путем строились
различные сценарии будущих событий, для которых оценивались
прогнозные значения денежных потоков, и затем каждому сценарию
62
приписывалась определенная вероятность его осуществления. В этом случае
основная проблема, очевидно, заключается в определении вероятности
реализации сценариев.
Как решает эту проблему классическая теория принятия решений? До
XX в. существовало только два подхода: классическая интерпретация
вероятности как отношения количества альтернатив к общему числу
равновозможных исходов (например, приписывание вероятности, равной
1/6, выпадению любой из граней обычной игральной кости),
сформулированная еще Лапласом и Бернулли, либо эмпирическая трактовка
вероятности как относительной частоты наступления данного события,
наблюдаемой по большим выборкам (интервалам времени)*.
Основная трудность заключается в том, что классический подход может
быть применен только в очень ограниченном числе случаев, в то время как
эмпирический не дает однозначного ответа на вопрос, какую именно серию
наблюдений нужно выбрать для определения относительной частоты в
каждом конкретном случае. Например, как следует оценивать частоту
изменения цены акций: непосредственно по их курсовой истории или по
прошлым ценам акций предприятий из той же отрасли или страны? Следует
ли исключить данные десятилетней давности как явно устаревшие или
большая глубина ретроспективы, напротив, только повысит точность
оценок? Отсутствие четких критериев, позволяющих дать ответ на эти
вопросы, способствовало тому, что специалисты в области теории принятия
решений стали склоняться к субъективной интерпретации вероятности как
ставки при заключении пари или «степени веры» лиц, принимающих
решения, в осуществление тех или иных сценариев.
«Ядро» классической теории принятия решений составляют методики,
позволяющие выявить функции полезности и субъективные вероятности у
лиц, принимающих решения, в данном случае — у руководителей
финансовых учреждений. Однако попытки применить их на практике всякий
раз сталкиваются со скрытым сопротивлением менеджеров, крайне неохотно
дающих оценки с той степенью определенности и точности, которая
требуется для принятия решений.
Проблема осложняется еще и тем, что если лицо, принимающее решения,
не склонно к риску (его функция полезности вогнута), то оно будет
придавать большую значимость очень маловероятным негативным исходам.
63
Отсутствие однозначных критериев для определения вероятностей
исходов и функций полезности создает мотивы и возможности для
манипулирования ими со стороны лиц, заинтересованных в принятии того
или иного решения. Действительно, специалисты, занимающиеся
планированием сложного инвестиционного проекта, имеют сильную
психологическую и материальную заинтересованность в убеждении
остальных в целесообразности реализации данного проекта.
Традиционный анализ решений в финансовой сфере применялся в
описанном виде вплоть до 70-х годов XX в., когда начался постепенный
переход от субъективистской парадигмы к объективному «рыночному»
подходу, т. е. вместо субъективных оценок полезности и вероятности стали
использоваться реально наблюдаемые на рынке цены, по которым можно
было продать или купить денежные потоки, ожидаемые по каждому из
рассматриваемых сценариев. Эта имевшая революционное значение смена
подходов произошла под влиянием двух взаимосвязанных тенденций:
развития рынка условных обязательств, таких как опционы, и появления так
называемых «арбитражных» методов ценообразования, позволяющих
представить сложный финансовый инструмент с различными сценариями
выплат через эквивалентную или близкую по структуре платежей
комбинацию торгуемых на рынке условных обязательств. Эти тенденции
усиливали друг друга, так как благодаря научным достижениям возрастал
спрос на торгуемые на организованных рынках условные обязательства как
инструменты снижения риска, а появление все большего числа регулярно
торгуемых
производных
инструментов
расширяло
возможности
арбитражных моделей.
Использование обращающихся на биржевых рынках активов и
производных инструментов для синтетического воспроизведения*
(replication) более сложных позиций резко снизило необходимость в
субъективных
оценках
вероятностей
и
Инструмент
считается
воспроизводимым (replicable), если существует такой портфель
обращающихся на рынке активов, стоимость которого к моменту исполнения
была бы в точности равна стоимости данного инструмента, а любые
изменения структуры портфеля не требовали бы дополнительных издержек
функций полезности, которые теперь были нужны лишь в тех случаях, когда
такое воспроизведение не удавалось построить с приемлемой точностью. Это
существенно сократило возможности для политизации и манипулирования
процессом принятия решений и одновременно привело к росту влияния в
финансовых учреждениях специалистов в области математического
64
моделирования, способных осуществлять
инвестиционных решений.
более объективный анализ
Считается, что становление финансового риск-менеджмента как
самостоятельной области практической деятельности приходится на 1973 г.
[58]. Этот год был отмечен тремя событиями, важность которых трудно
переоценить: окончательным упразднением Бреттон-Вудской системы
фиксированных валютных курсов, началом работы Чикагской биржи
опционов (Chicago Board Options Exchange) и опубликованием
американскими учеными Блэком, Шоулзом [15] и Мертоном [63] ставшей
впоследствии знаменитой модели оценки стоимости европейских опционов.
Переход к системе свободно плавающих валютных курсов в большинстве
развитых стран поставил банки перед ранее не проявлявшейся угрозой
потерь из-за резко возросшей волатильности валютных курсов и процентных
ставок. Это дало мощный стимул к количественному измерению и
управлению валютными и процентными рисками.
Чикагская биржа опционов стала первым в мире организованным
вторичным рынком опционов (первоначально только опционов на акции, а
затем и на различные фондовые индексы)*. До 26 апреля 1973 г. — даты
начала функционирования биржи—опционные контракты не были
стандартизованными, и сделки по ним заключались только на внебиржевом
рынке, ликвидность которого поддерживали несколько дилеров.
Стремительный рост использования опционов вывел Чикагскую биржу
опционов на первое место в мире по объему торгов опционами и на второе
место по обороту среди фондовых бирж США [81].
Работа Блэка и Шоулза, увидевшая свет практически одновременно с
созданием биржевого рынка опционов, была принята в качестве
теоретической основы для оценки и управления рыночными рисками
производных финансовых инструментов.
За последние тридцать лет финансовый риск-менеджмент прошел в своем
развитии по крайней мере три «качественных скачка», связанных с
появлением и распространением новых подходов к оценке основных видов
финансового риска. Первая и самая значительная революция в этой области
произошла в конце 80-х — начале 90-х годов XX в. с появлением
стоимостной меры риска (value at risk—VaR). Этот показатель получил
широкое признание финансовых институтов, а затем и регулирующих
органов после открытия в октябре 1994 г. банком J. P. Morgan свободного
65
доступа в Интернет к разработанной им системе RiskMetrics и
одновременного опубликования подробной технической документации,
описывающей методику расчета показателя VaR.
Второй «качественный скачок» в развитии финансового рискменеджмента пришелся на середину 90-х годов. Он был связан с успешным
применением подхода к оценке кредитного риска ссудного портфеля,
аналогичного концепции VaR для рыночного риска. Начало этого этапа
обычно ассоциируется с разработкой банком J. P. Morgan системы
CreditMetrics, описание которой было опубликовано в 1997 г. В результате
появилась возможность рассчитывать интегральный показатель ожидаемых
потерь вследствие рыночного и кредитного рисков в масштабе всего банка,
что впервые позволило говорить об «интегрированном» риск-менеджменте.
Наконец, третья «революция» в сфере финансового риск-менеджмента
началась в конце 90-х годов и продолжает стремительно набирать темпы в
настоящее время. Сущность этого этапа состоит в попытках разработать
общий подход к количественной оценке разнообразных операционных
рисков в виде стоимостной меры риска — «операционного VaR», что
позволило
бы
получить
действительно
интегральную
оценку
подверженности основным видам риска в масштабе всего предприятия.
Классификация финансовых рисков.
Финансовый риск возникает в процессе отношений предприятия с
финансовыми институтами (банками, финансовыми, инвестиционными,.
страховыми компаниями, биржами и др.). Причины финансового риска инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости
ценных бумаг и др.
Финансовые риски подразделяются на два вида:
1)
2)
риски).
риски, связанные с покупательной способностью денег;
риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные
66
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся
следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски,
валютные риски, риск ликвидности.
Инфляция означает обесценение денег и, соответственно, рост цен.
Дефляция - это процесс, обратный инфляции, он выражается в снижении цен
и, соответственно, в увеличении покупательной способности денег.
Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции
получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной
покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях
предприниматель несет реальные потери.
Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции
происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий
предпринимательства и снижение доходов.
Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь,
связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к
другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других
валютных операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь
при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их
качества и потребительной стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков:
1)
риск упущенной выгоды;
2)
риск снижения доходности;
3)
риск прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате
неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование,
хеджирование, инвестирование т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате
уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям,
по вкладам и кредитам.
67
Портфельные инвестиции связаны с формированием инвестиционного
портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других
активов. Термин «портфельный» происходит от итальянского «Porte foglio» в
значении совокупности ценных бумаг, которые имеются у инвестора.
Риск снижения доходности включает в себя следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски.
К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими
банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в
результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по
привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К
процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести
инвесторы в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок
на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам.
Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой
стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом.
При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных
бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по
условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный
риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные
ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными
словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения
процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных
выше условиях.
Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение
среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом
при текущем понижении среднерыночного процента в сравнении с
фиксированным уровнем. Иначе говоря, эмитент мог бы привлекать средства
с рынка под более низкий процент, но он уже связан сделанным им выпуском
ценных бумаг.
Этот вид риска при быстром росте процентных ставок в условиях
инфляции имеет значение и для краткосрочных бумаг.
Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга
и процентов, причитающихся кредитору. К. кредитному риску относится
также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые
68
ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или
основную сумму долга.
Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых
финансовых потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают в себя следующие
разновидности:
биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также
кредитный риск.
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых
сделок. К этим рискам относятся: риск неплатежа по коммерческим сделкам,
риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п.
Селективные риски (от лат. selectio - выбор, отбор) - это риски
неправильного выбора способа вложения капитала, вида ценных бумаг для
инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при
формировании инвестиционного портфеля.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате
неправильного выбора способа вложения капитала, полной потери
предпринимателем собственного
капитала и неспособности его
рассчитываться по взятым на себя обязательствам. В результате
предприниматель становится банкротом. Финансовый риск представляет
собой функцию времени. Как правило, степень риска для данного
финансового актива или варианта вложения капитала увеличивается во
времени. Например, убытки импортера сегодня зависят от времени от
момента заключения контракта до срока платежа по сделке, так как курсы
иностранной валюты по отношению к российскому рублю продолжают
расти.
В зарубежной практике в качестве метода количественного определения риска вложения капитала предлагается использовать древо
вероятностей. Этот метод позволяет точно определить вероятные будущие
денежные потоки инвестиционного проекта в их связи с результатами
предыдущих периодов времени. Если проект вложения капитала приемлем в
первом периоде времени, то он может быть также приемлем и в
последующих периодах времени.
69
Если же предполагается, что денежные потоки в разных периодах
времени являются независимыми друг от друга, тогда необходимо
определить вероятное распределение результатов денежных потоков для
каждого периода времени. В случае, когда связь между денежными потоками
в разных периодах времени существует, необходимо принять данную зависимость и на ее основе представить будущие события так, как они могут
произойти.
3. Методы управления финансовым риском.
Залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия
служит его устойчивость. Различают следующие грани устойчивости: общая,
ценовая, финансовая и т.п. Финансовая устойчивость является главным
компонентом общей устойчивости предприятия.
Финансовая устойчивость предприятия - это такое состояние его
финансовых ресурсов, их перераспределения и использования, когда
обеспечиваются развитие предприятия на основе собственной прибыли и
рост
капитала
при
сохранении
его
платежеспособности
и
кредитоспособности в условиях допустимого уровня финансового риска.
Таким образом, задача финансового менеджера заключается в том,
чтобы
привести
в
соответствие
различные
параметры
финансовой
устойчивости предприятия и общий уровень риска.
Целью управления финансовым риском является снижение потерь,
связанных с данным риском до минимума. Потери могут быть оценены в
денежном выражении, оцениваются также шаги по их предотвращению.
Финансовый менеджер должен уравновесить эти две оценки и спланировать,
как лучше заключить сделку с позиции минимизации риска.
В целом методы защиты от финансовых рисков могут быть
классифицированы в зависимости от объекта воздействия на два вида:
физическая
защита,
экономическая
защита.
Физическая
защита
заключается в использовании таких средств, как сигнализация, приобретение
70
сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от
несанкционированного доступа, наем охраны и т.д.
Экономическая защита заключается в прогнозировании уровня
дополнительных затрат, оценке тяжести возможного ущерба, использовании
всего финансового механизма для ликвидации угрозы риска или его
последствий. Кроме того, общеизвестны четыре метода управления риском:
упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.
1. Упразднение заключается в отказе от совершения рискового
мероприятия. Но для финансового предпринимательства упразднение риска
обычно упраздняет и прибыль.
2. Предотвращение потерь и контроль как метод управления
финансовым риском означает определенный набор превентивных и
последующих
действий,
предотвратить
негативные
которые
последствия,
обусловлены
уберечься
необходимостью
от
случайностей,
контролировать их размер, если потери уже имеют место или неизбежны.
3.
Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов
отказаться от части доходов, лишь бы избежать риска, т.е. он готов заплатить
за снижение риска до нуля. Для страхования характерны целевое назначение
создаваемого денежного фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях; вероятностный характер
отношений; возвратность средств. Страхование как метод управления риском
означает два вида действий:
1) перераспределение потерь среди группы предпринимателей,
подвергшихся однотипному риску (самострахование); 2) обращение за
помощью к страховой фирме.
Крупные фирмы обычно прибегают к самострахованию, т.е. процессу,
при котором организация, часто подвергающаяся однотипному риску,
заранее откладывает средства, из которых в результате покрывает убытки.
Тем самым можно избежать дорогостоящей сделки со страховой фирмой.
71
Когда же используют страхование как услугу кредитного рынка, то это
обязывает финансового менеджера определить приемлемое для него
соотношение между страховой премией и страховой суммой.
4. Поглощение состоит в признании ущерба и отказе от его
страхования. К поглощению прибегают, когда сумма предполагаемого
ущерба незначительно мала и ей можно пренебречь.
При выборе конкретного средства разрешения финансового риска
инвестор должен исходить из следующих принципов:
· нельзя рисковать больше, чем это может позволить
собственный капитал;
· нельзя рисковать многим ради малого;
· следует предугадывать последствия риска.
Применение на практике этих принципов означает, что всегда
необходимо рассчитать максимально возможный убыток по данному виду
риска,
потом
сопоставить
его
с
объемом
капитала
предприятия,
подвергаемого данному риску, и затем сопоставить весь возможный убыток с
общим объемом собственных финансовых ресурсов. И только сделав
последний шаг, возможно определить, не приведет ли данный риск к
банкротству предприятия.
4. Способы снижения финансового риска.
Высокая степень финансового риска проекта приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения.
Снижение степени риска - это сокращение вероятности и объема
потерь. Для снижения степени риска применяются различные приемы.
Наиболее распространенными являются:
· диверсификация;
72
· приобретение дополнительной информации о выборе и
результатах;
· лимитирование;
· самострахование;
· страхование;
· страхование от валютных рисков;
· хеджирование;
· приобретение контроля над деятельностью в связанных областях;
· учет и оценка доли использования специфических фондов компании
в ее общих фондах и др.
Диверсификация представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не
связаны между собой.
Диверсификация позволяет избежать части риска при распределении
капитала
между
разнообразными
видами
деятельности.
Например,
приобретение инвестором акций пяти разных акционерных обществ вместо
акций одного общества увеличивает вероятность получения им среднего
дохода в пять раз и соответственно в пять раз снижает степень риска.
Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно
менее издержкоемким способом снижения степени финансового риска.
Диверсификация - это рассеивание инвестиционного риска. Однако она
не может свести инвестиционный риск до нуля. Это связано с тем, что на
предпринимательство и инвестиционную деятельность хозяйствующего
субъекта оказывают влияние внешние факторы, которые не связаны с
выбором конкретных объектов вложения капитала, и, следовательно, на них
не влияет диверсификация.
Внешние факторы затрагивают весь финансовый рынок, т.е. они
влияют на финансовую деятельность всех инвестиционных институтов,
банков, финансовых компаний, а не на отдельные хозяйствующие субъекты.
73
К внешним факторам относятся процессы, происходящие в экономике
страны в целом, военные действия, гражданские волнения, инфляция и
дефляция, изменение учетной ставки Банка России, изменение процентных
ставок по депозитам, кредитам в коммерческих банках, и т.д. Риск,
обусловленный
этими
процессами,
нельзя
уменьшить
с
помощью
диверсификации.
Таким образом, риск состоит из двух частей: диверсифицируемого и
недиверсифицируемого риска.
Диверсифицируемый риск, называемый еще несистематическим,
может быть устранен путем его рассеивания, т.е. диверсификацией.
Недиверсифицируемый риск, называемый еще систематическим, не
может быть уменьшен диверсификацией.
Причем исследования показывают, что расширение объектов вложения
капитала, т.е. рассеивания риска, позволяет легко и значительно уменьшить
объем риска. Поэтому основное внимание следует уделить уменьшению
степени недиверсифицируемого риска.
С этой целью зарубежная экономика разработала так называемую
«портфельную теорию». Частью этой теории является модель увязки
систематического риска и доходности ценных бумаг (Capital Asset Pricing
Model – САРМ).
Информация играет важную роль в риск-менеджменте. Финансовому
менеджеру
часто
приходится
принимать
рисковые
решения,
когда
результаты вложения капитала не определены и основаны на ограниченной
информации. Если бы у него была более полная информация, то он мог бы
сделать более точный прогноз и снизить риск. Это делает информацию
товаром, причем очень ценным. Инвестор готов заплатить за полную
информацию.
Стоимость полной информации рассчитывается как разница между
ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения или вложения капитала,
74
когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда
информация неполная.
Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм
расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование является важным приемом
снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд, при
заключении договора на овердрафт и т.п. Хозяйствующими субъектами он
применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов,
определении сумм вложения капитала и т.п.
Самострахование означает, что предприниматель предпочитает
подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании.
Тем
самым
он
экономит
на
затратах
капитала
по
страхованию.
Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания
натуральных
и
страховых
(резервных)
фондов
непосредственно
в
хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена
риску.
Создание
предпринимателем
обособленного
фонда
возмещения
возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает
сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в
оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой
деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и
страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме.
Так, фермеры и другие субъекты сельского хозяйства создают прежде
всего натуральные страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание
вызвано вероятностью наступления неблагоприятных климатических и
природных условий.
Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай
покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов
по
ликвидации
хозяйствующего
субъекта.
Создание
их
является
75
обязательным для акционерных обществ.
Акционерные общества и предприятия с участием иностранного
капитала обязаны в законодательном порядке создавать резервный фонд в
размере не менее 15% и не более 25% от уставного капитала.
Акционерное
общество
зачисляет
в
резервный
фонд
также
эмиссионный доход, т.е. сумму разницы между продажной и номинальной
стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей
номинальную
стоимость.
Эта
сумма
не
подлежит
какому-либо
использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене
ниже номинальной стоимости.
Резервный фонд акционерного общества используется для финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату
процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в
случае недостаточности прибыли для этих целей.
Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой защиты своих
имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования.
Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени
риска является страхование риска.
Сущность страхования выражается в том, что инвестор готов
отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов
заплатить за снижение степени риска до нуля.
Хеджирование (англ. heaging - ограждать) используется в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных
методов
страхования
валютных
рисков.
«Хеджирование
-
система
заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятностные в
будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель
избежать неблагоприятных последствий этих изменений». В отечественной
литературе термин «хеджирование» стал применяться в более широком
смысле как страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые
76
товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям,
предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах.
Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов
(цен),
носит
Хозяйствующий
название
«хедж»
(англ.
hedge
-
изгородь,
субъект, осуществляющий хеджирование,
ограда).
называется
«хеджер». Существуют две операции хеджирования: хеджирование на
повышение; хеджирование на понижение.
Хеджирование на повышение, или хеджирование покупкой,
представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или
опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо
застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем. Он
позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен
реальный товар. Предположим, что цена товара (курс валюты или ценных
бумаг) через три месяца возрастет, а товар нужен будет именно через три
месяца. Для компенсации потерь от предполагаемого роста цен необходимо
купить сейчас по сегодняшней цене срочный контракт, связанный с этим
товаром, и продать его через три месяца в тот момент, когда будет
приобретаться товар. Поскольку цена на товар и на связанный с ним срочный
контракт изменяется пропорционально в одном направлении, то купленный
ранее контракт можно продать дороже почти на столько же, на сколько
возрастет к этому времени цена товара. Таким образом,
хеджер,
осуществляющий хеджирование на повышение, страхует себя от возможного
повышения цен в будущем.
Хеджирование на понижение, или хеджирование продажей - это
биржевая операция с
продажей срочного
контракта.
Хеджер,
осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает совершить в
будущем продажу товара, и поэтому, продавая на бирже срочный контракт
или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем.
Предположим, что цена товара (курс валюты, ценных бумаг) через три
77
месяца снижается, а товар нужно будет продавать через три месяца. Для
компенсации предполагаемых потерь от снижения цены хеджер продает
срочный контракт сегодня по высокой цене, а при продаже своего товара
через три месяца, когда цена на него упала, покупает такой же срочный
контракт по снизившейся (почти настолько же) цене. Таким образом, хедж на
понижение применяется в тех случаях, когда товар необходимо продать
позднее.
Хеджер стремится снизить риск, вызванный неопределенностью цен на
рынке, с помощью покупки или продажи срочных контрактов. Это дает
возможность зафиксировать цену и сделать доходы или расходы более
предсказуемыми. При этом риск, связанный с хеджированием, не исчезает.
Его берут на себя спекулянты, т.е. предприниматели, идущие на
определенный, заранее рассчитанный риск.
Спекулянты на рынке срочных контрактов играют большую роль.
Принимая на себя риск в надежде на получение прибыли при игре на разнице
цен, они выполняют роль стабилизатора цен. При покупке срочных
контрактов на бирже спекулянт вносит гарантийный взнос, которым и
определяется величина риска спекулянта.
Если цена товара (курс валюты, ценных бумаг) снизилась, то
спекулянт, купивший ранее контракт, теряет сумму, равную гарантийному
взносу. Если цена товара возросла, то спекулянт возвращает себе сумму,
равную гарантийному взносу, и получает дополнительный доход от разницы
в ценах товара и купленного контракта.
Выводы
1.
Финансовый риск - это опасность потерь денежных средств.
2.
Финансовые риски являются частью коммерческих рисков и
представляют
78
собой спекулятивные риски.
3.
К финансовым рискам относятся кредитные, процентные,
валютные риски
и риски упущенной финансовой выгоды.
4.
Критериями степени риска являются среднее ожидаемое
значение и
колеблемость возможного результата.
5.
Средства снижения степени риска: избежание риска, удержание
его, передача риска.
6.
Способы снижения степени риска: диверсификация,
приобретение
дополнительной
информации,
лимитирование,
страхование, хеджирование.
Тема V. Юридические основы страховой деятельности
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1.
2.
3.
4.
Государственное регулирование страховой деятельности
Ступени регулирования страхового дела
Рабочие документы страховой фирмы
Понятие договора страхования, порядок его заключения и прекращения,
права и обязанности сторон.
5. Обновление нормативных правовых актов, регулирующих
Беларусь.
страхование в Республике
1.Государственное регулирование страховой деятельности: содержание и
принципы
Развитие страхования в значительной степени зависит от действенности
законодательства, регулирующего страховую деятельность, эффективности
проводимой государством денежно-кредитной, налоговой политики, уровня
доходов населения, результативности государственного надзора за страховой
деятельностью.
Ст. 10. ГК РБ Государственное регулирование страховой деятельности
79
производится путем определения:
основных направлений государственной политики в области
страховой деятельности;
порядка осуществления страховой деятельности в Республике
Беларусь;
процедур регистрации, реорганизации и ликвидации страховых
организаций, страховых брокеров и объединений страховщиков;
порядка лицензирования страховой деятельности;
правил и принципов страхования, перестрахования, тарифной
политики;
требований к формированию, размещению, использованию страховых
резервов и других фондов, обеспечивающих финансовую устойчивость
страховых организаций.
Для эффективного функционирования рыночного хозяйства его
предпринимательские звенья должны опираться на адекватную (т.е. рыночную) юридическую базу. Такой базой для рыночного хозяйства считается
гражданское право, предметом которого являются имущественные
отношения и связанные с ними неимущественные отношения, регулируемые
гражданским законодательством страны.
Метод гражданско-правового регулирования этих отношений основан на
принципах:
1) юридического равенства всех участников гражданских правоотношений;
2) неприкосновенности собственности каждого субъекта;
3) свободы договора (автономия волеизъявления участников гражданских
правоотношений);
4) невмешательства в частные дела;
5) беспрепятственного осуществления гражданских прав;
6) восстановления нарушенных прав;
7) судебной защиты нарушенного права.
Из принципов гражданского права следует, что оно должно быть единым,
общим для всех уровней рыночного хозяйства – от государственного до
предпринимательского, в том числе индивидуального.
80
2. Ступени регулирования страхового дела
В РБ складывается трехступенчатая юридическая основа регулирования
страхового дела:
• первая и высшая ступень – гражданское право;
• вторая ступень – специальное (отраслевое) законодательство страховое
право;
• третья ступень – подзаконные нормативные документы министерств и
ведомств.
Первая ступень юридической основы регулирования страхового дела,
представленная Гражданским кодексом РБ.
Гражданский кодекс является главным юридическим регулятором всего
рыночного хозяйства, устанавливающим границы обязанностей, прав и
полномочий субъектов этого хозяйства, т.е. рамочные условия (по западной
терминологии). Предназначение первой ступени состоит прежде всего в том,
чтобы поставить всех субъектов различных отраслей рыночного хозяйства
страны в одинаково равное положение. Так, общегражданское
законодательство обеспечивает, например:
1) единообразное толкование прав и обязанностей для всех субъектов
рыночного хозяйства по самым важным принципиальным проблемам
предпринимательства;
2) одинаковое для предпринимателей всех отраслей экономики определение:
• предпринимательской коммерческой деятельности как преследующей в
качестве основной цели производство и присвоение предпринимателями
прибыли;
• организационно-правовых форм предпринимательской деятельности;
3) строгую обязательность государственного лицензирования особо важных
видов производства материальных благ, услуг и т.д.
Вторая ступень регулирования
специальным законодательством.
страхового
дела
представленна
81
Специальные законы регулируют функционирование лишь одной
отрасли экономики – страхования. Формирование страховой отрасли в
Республике Беларусь началось с принятия Закона Республики Беларусь от 3
июня 1993 года «О страховании» (Ведамасці Вярхоўнага Савета Рэспублікі
Беларусь, 1993 г., № 22, ст. 276), который создал законодательную основу
для развития сферы страховых услуг. В результате за непродолжительное
время в республике было создано свыше 120 страховых организаций частной
формы собственности, однако большинство из них на сегодняшний день
прекратило свое существование (осталось 24).
В настоящее время страховая деятельность в РБ регулируется на
основании:
УКАЗа
ПРЕЗИДЕНТА
РЕСПУБЛИКИ
БЕЛАРУСЬ
25 августа 2006 г. № 530 «О СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»;
ПОСТАНОВЛЕНИЕМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ
БЕЛАРУСЬ от 17 декабря 2007 г. № 188 «О ПОРЯДКЕ И УСЛОВИЯХ
ОБРАЗОВАНИЯ
СТРАХОВЫХ
РЕЗЕРВОВ
СТРАХОВЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ»; Постановление Совета Министров Республики Беларусь
от 29 декабря 2006 г. №1749 «О Республиканской программе развития
страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006 – 2010 годы».
Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря
2006 г. №1750 «Об утверждении порядка инвестирования и размещения
страховыми организациями средств страховых резервов».
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 7 февраля
2003 г. №16 «Об утверждении норматива ответственности по договору
добровольного страхования (сострахования, перестрахования) иного, чем
страхование жизни».
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 01 апреля
2003г. № 53 «Об утверждении Инструкции о порядке заключения договоров
перестрахования».
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 17 декабря
2007 г. №188 «О порядке и условиях образования страховых резервов
страховых организаций».
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 10 мая
2007 г. №73 «Об утверждении инструкции о критериях и порядке оценки
платежеспособности страховых организаций и внесении изменений в
постановление Комитета по надзору за страховой деятельностью при
82
Министерстве финансов Республики Беларусь от 13 декабря 2000 г. №3» и
другие документы.
Заметим, что если общегражданское законодательство, обычно, должно
определять генеральные принципы, регламентирующие, например,
содержание, форму письменного обеспечения сделок во всех сферах бизнеса
в виде договоров, соглашений, контрактов и т.д., то специальное страховое
законодательство трансформирует эти генеральные принципы и другие
положения ГК РБ на специфический язык страховой отрасли, который
исторически возник и сложился в ней и который значительно отличается от
языка всех других отраслей экономики.
Третья ступень юридической основы страхового дела РБ, представлена
подзаконными
актами:
постановлениями,
распоряжениями,
рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами,
разрабатываемыми министерствами и ведомствами. Их роль – разъяснить
подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов
первых двух ступеней.
Через третью ступень акты первой и второй ступеней переводятся
страховщиками на уровень хозяйственного механизма, т.е. на уровень
рабочих документов, непосредственно обеспечивающих страховые сделки и
экономические отношения, вытекающие из них.
3. Рабочие документы страховой фирмы
Конкретизация трехступенчатой юридической основы
осуществляется в рабочих документах страховой фирмы.
страхования
Каждый страховщик (страховая фирма) на основе юридических актов
получает, в частности:
1) строго определенный круг обязанностей и прав;
2) полномочия по трансформированию этих обязанностей и прав
применительно к особенностям своей деятельности в такие рабочие
документы, как:
• правила страхования;
• заявление на страхование;
83
• договор страхования;
• страховой полис (сертификат, свидетельство);
• заявление о наступлении страхового случая;
• страховой акт и др.
Правила страхования.
Общие условия и правила страхования – обычно два отдельных документа,
но в настоящее время чаще всего страховщики пользуются только правилами
страхования. Если у страховщика имеются оба названных документа, то
правила страхования отличаются тем, что они конкретизируют общие
условия страхования, а также содержат оговорки и (ограничения,
исключения) по важнейшим условиям страховой сделки:
субъектам страхования,
• объектам страхования,
• объему страховой ответственности и др.
Страховщики сами разрабатывают общие условия и правила страхования.
Внутри страховой фирмы это – главные документы, поэтому при
лицензировании какого-либо вида страхования страховщик обязан
предъявить в пакете документов правила по данному виду для утверждения
их в органе страхнадзора при лицензировании своей деятельности.
Компетентные
страхования.
страховые
органы
публикуют
типовые
правила
Страхователь перед подписанием договора страхования должен в своих
интересах хорошо познакомиться с этими документами, так как именно в них
содержится описание страховой услуги, которую он собирается купить.
Заявление на страхование
В заявлении должна содержаться оценка риска, обязательно учитываются
полномочия страхователя по способам уплаты страхового взноса и
некоторые другие экономические показатели сделки. Однако подача
заявления является лишь формальным началом страховой сделки, потому
что согласно правилам страхования после подачи заявления потенциальный
84
страхователь и страховщик могут взять несколько дней для принятия
окончательного решения о сделке. Заявитель, возможно, наведет еще раз
справки о страховщике, а страховщик в это время проверит правильность
данных, записанных будущим страхователем в заявлении.
И только по завершении этого срока (например, пяти дней), когда стороны
подпишут договор страхования и заявитель уплатит страховые взносы,
сделка вступит в реальное, т.е. экономическое, начало, так как у сторон
наступило время экономической ответственности друг перед другом
согласно совместно подписанному и оплаченному страхователем договору
страхования. При этом заявитель (потенциальный страхователь) становится
страхователем.
Договор страхования
Договор страхования, его принципы, содержание и оформление частично
регулируются Гражданским кодексом РБ, правилами страхования. В
договоре страхования отражены основные шаги, обеспечивающие
реализацию страхования непосредственно на уровне страхователя и
страховщика.
В частности, в нем указываются:
1) цели его заключения;
2) основные принципы страхования по данному виду;
3) субъекты страхования;
4) объекты, подлежащие и не подлежащие страхованию;
5) объем страховой ответственности (перечень страховых случаев и причин,
их вызвавших, принимаемых и не принимаемых на страхование);
6) права и обязанности сторон;
7) размеры финансовых показателей по данной страховой сделке (страховая
__________сумма, взносы, выплаты и т.д.);
8) временные границы начала и конца действия договора страхования,
порядок его прекращения, в том числе досрочного;
85
9) недействительность договора страхования и порядок разрешения споров
по нему.
Страховой полис
Страховой полис (сертификат, свидетельство) – документ страховщика,
подтверждающий юридически заключение со страхователем договора
страхования; являющийся долговым свидетельством обязательств сторон
страховой сделки. В полисе приводятся все важнейшие юридические
характеристики сторон и экономические показатели сделки. Выдается он на
руки страхователю после уплаты им страховых взносов.
Заявление о страховом случае
При наступлении события, от которого производилось страхование,
страхователь (или уполномоченное им лицо) вызывает представителя
страховщика. Последний, осмотрев пострадавший от события объект,
помогает страхователю заполнить бланк заявления о страховом случае. В
заявлении описывается характер повреждений, предполагаемые причины и
обстоятельства, вызвавшие наступление события и его последствий. После
этого эксперт страховщика приступает к детальному анализу события, его
причин, обстоятельств и последствий и к составлению страхового акта.
Последний составляется только по рисковым видам страхования.
Страховой акт
Страховой акт – документ, составляемый только страховщиком либо
уполномоченным им лицом (в присутствии страхователя), подтверждающий
факт, причины и обстоятельства совершения страхового случая и
являющийся основанием для исчисления ущерба и выплаты страхового
возмещения или обеспечения страхователю.
86
Последовательность юридического и частично экономического
обеспечения страховой сделки между страхователем и страховщиком (принципиальная схема)
Заявление клиента о желании застраховаться
(в любой форме)
Оформление заявления на страхование
Оформление и подписание договора страхования
Ознакомление будущего страхователя (заявителя)
- с общими условиями страхования,
- с правилами страхования
Уплата страховых взносов, приобретение заявителем
статуса страхователя и получение им страхового
полиса (свидетельства, сертификата)
При совершении страхового случая:
Составление страхового акта, определение суммы
- ущерба, вреда - правомерности и размера страховых выплат
Выплата страхового возмещения, обеспечения страхователю,
застрахованному лицу
Прекращение договора страхования
Заключение договора страхования является основой правоотношений
страхователя и страховщика. От того, насколько четко и идентично
понимаются условия заключаемого договора, права и обязанности
страховщика и страхователя, зависят эффективность и полнота страховой
87
защиты, а также покрытие ущерба в результате страхового случая (выплата
страхового обеспечения при окончании срока страхования).
4. Понятие договора страхования, порядок его заключения и
прекращения, права и обязанности сторон
Договор страхования является соглашением между страхователем и
страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае
произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу
которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить
страховые взносы в установленные сроки.
В соответствии с законодательством факт совершения страховой сделки
удостоверяется путем составления одного документа – договора
страхования либо путем вручения страхователю страхового полиса
(свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком с
приложением Правил страхования.
Договор страхования заключается на основании устного или письменного
заявления страхователя и необходимых для заключения договора
документов, определенных правилами страхования.
Договоры заключаются только в письменной форме на основании:
Правил
добровольных
(обязательных)
видов
страхования,
утвержденных федеральным органом исполнительной власти по надзору за
страховой деятельностью.
В договоры личного страхования и страхования ответственности за
причинение вреда также включается
застрахованный, который
одновременно может являться и страхователем.
Страхователь может предусмотреть в договоре страхования выплату
страхового возмещения третьему лицу – выгодоприобретателю при
наступлении страхового случая. Как правило, в договорах личного
страхования третье лицо одновременно является и застрахованным.
88
Соглашение о страховании достигается взаимным волеизъявлением
сторон по согласованным условиям о конкретном страховании данного
объекта. Для достижения соглашения о заключении договора необходимо
согласование сторонами существенных условий договора страхования:
• о размере страховой суммы;
• о сроке действия договора.
в личном страховании
• о застрахованном лице;
• о характере события, на случай наступления, которого в жизни
застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая).
в имущественном страховании
• об определенном имуществе либо ином имущественном интересе,
являющемся объектом страхования;
• о характере события, на случай наступления, которого осуществляется
страхование (страхового случая).
При недостижении соглашения между сторонами хотя бы по одному
из этих условий договор страхования считается незаключенным.
Несущественные условия договора страхования детализируют либо
дополняют существенные условия. К ним относятся:
�процедура оформления договора;
�порядок вступления договора в силу;
�порядок уплаты страховых взносов;
�последствия неуплаты;
�различные перерасчеты по взносам;
�порядок рассмотрения претензий, вытекающих из договора;
89
�изменение первоначальных условий страхования и другие условия.
Содержание договора страхования составляет совокупность его условий
или пунктов, выражающих волю сторон. В качестве примера приведем
следующие основные условия договоров страхования.
1. Начало действия договора страхования
Договор страхования вступает в силу в момент уплаты страховой премии
или первого ее взноса. Страховщик несет страховую ответственность по
договору страхования по всем страховым случаям, происшедшим после
вступления договора страхования в силу, если в договоре не предусмотрен
иной срок начала действия страхования.
2. Изменение договора страхования
Договор страхования должен быть перезаключен в случае произведенных
при страховом случае расходов страхователем для предотвращения или
уменьшения ущерба застрахованному имуществу. В случае увеличения
действительной стоимости застрахованного имущества, страховщик также
обязан перезаключить договор страхования.
С другой стороны, страховщик имеет право требовать изменения условий
договора имущественного страхования или уплаты дополнительной
страховой премии при появлении обстоятельств, влекущих увеличение
страхового риска в период действия страхового договора. Если страхователь
(выгодоприобретатель) возражает против изменения условий договора
страхования или доплаты страховой премии, страховщик вправе потребовать
расторжения договора.
По требованию страховщика либо страхователя договор может быть
изменен по решению суда только при существенном нарушении договора
одной из сторон, либо в связи с существенным изменением обстоятельств, из
которых стороны исходили при заключении договора.
В иных случаях договор страхования может быть изменен только
соглашению сторон либо по другим основаниям, указанным в законе или
договоре.
3. Прекращение договора страхования
Договор страхования прекращается в случаях:
90
• истечения срока действия;
• выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем по
договору в полном объеме (прекращение __________обязательства
исполнением);
• неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором
сроки;
• ликвидации страхователя - юридического лица или смерти страхователя
- физического лица, кроме случаев перехода прав страхователя к иным
лицам;
• ликвидации страховщика;
• принятия судом решения о признании договора страхования
недействительным, а также в других случаях, предусмотренных
законодательством РБ.
Если после вступления договора в силу возможность наступления
страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по
обстоятельствам иным, чем страховой случай:
• гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление
страхового случая;
• прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности
лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской
ответственности, связанный с этой деятельностью – то договор страхования
прекращается до наступления срока, на который он был заключен.
При досрочном прекращении договора страхования по этим
обстоятельствам страховщик имеет право на часть страховой премии
пропорционально времени, в течение которого действовало страхование.
Кроме того, договор, может быть, расторгнут по соглашению сторон, по
требованию страхователя или инициативе страховщика. В таких случаях
особо оговариваются условия досрочного расторжения договора: возврат
части страховой премии, дата расторжения и т.д.
4. Недействительность договора страхования
Договор страхования считается недействительным в случаях:
91
• если он заключен после страхового случая;
• если объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации;
• в других случаях, предусмотренных законодательством:
Договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам;
Договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным)
гражданином; под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.п.
Кроме того, недействительным договор страхования делает также
страхование:
� противоправных интересов;
� убытков от участия в играх, лотереях, пари;
� расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения
заложников.
Договор страхования признается недействительным судом, арбитражными
и третейскими судами.
Страховые обязательства между страхователем и страховщиком,
устанавливаемые в договоре страхования, вытекают из сути страхового
правового и экономического отношения.
5. Обязанности страховщика.
Страховщик обязан:
1) ознакомить страхователя с Правилами страхования при заключении
договора страхования;
2) произвести своевременные выплаты страхователю (выгодоприобретателю,
застрахованному лицу, наследникам застрахованного лица) причитающиеся
при наступлении страхового случая;
3) перезаключить договор страхования при проведении страхователем
мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер
возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения
его действительной стоимости;
92
4) возместить расходы, произведенные страхователем для предотвращения
или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу;
5) не разглашать полученные им в результате своей профессиональной
деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и
выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном
положении этих лиц (за исключением случаев, предусмотренных
законодательством РБ).
6. Обязанности страхователя.
Страхователь обязан:
1) своевременно уплачивать страховщику страховую премию (страховые
взносы);
2) при заключении договора страхования сообщить страховщику обо всех
известных ему обстоятельствах, имеющих существенное значение для
оценки вероятности страхового случая, и обо всех заключенных или
заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта
страхования;
3) после заключения договора страхования заботиться о сохранности
имущества, интерес, в отношении которого застрахован;
4) принимать необходимые меры в целях предотвращения ущерба и
уменьшения его размера при страховом случае;
5) своевременно уведомить страховщика о наступлении страхового случая;
6) сообщать страховщику обо всех ставших ему известными существенных
изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении
договора и повышении степени страхового риска.
Законодательством предусматриваются и другие обязанности
страховщика и страхователя.
Как было сказано выше, при наступлении страхового случая страховщик
обязан произвести страховую выплату в установленный договором или
законом срок. Последовательность действий представителей страховой
компании по определению размера ущерба и осуществлению страховых
выплат: установление факта страхового случаях:
⇒ определение размера ущерба
93
⇒ осуществление страховой выплаты, за исключением:
праздничных и выходных дней, в тех случаях, когда не требуется проверки и
осмотра места наступления страхового события, составления акта, сметы,
экспертизы и проверки правильности требований страхователя, не
возбуждается уголовное дело.
Страхователь имеет право предъявлять претензии страховщику на
получение компенсации по договору имущественного страхования в
течение 2 лет.
К страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в
пределах выплаченной суммы право требования – регрессное право
(суброгация), которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу,
ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования.
Законодательством установлены общие основания для отказа
страховщика произвести страховую выплату:
• умышленные действия страхователя, застрахованного лица или
выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая;
• совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор
страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой
причинной связи со страховым случаем;
• сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об
объекте страхования;
• получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по
имущественному страхованию от лица, виновного в причинении этого
ущерба;
• другие случаи, предусмотренные законодательством.
Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по
соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности
сделки.
94
5. Обновление нормативных правовых актов, регулирующих
страхование в Республике Беларусь.
Страхование в Республике Беларусь регулируется Гражданским кодексом
Республики Беларусь, законодательными актами Президента Республики
Беларусь, иными законодательными актами и актами законодательства.
Основополагающим нормативным правовым актом, регулирующим
страхование, является Указ Президента Республики Беларусь от 25
августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности». Данный Указ утвердил
Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь (далееПоложение), а также порядок проведения 8 видов обязательного страхования
и отменил ряд нормативных правовых актов, в том числе и Декрет
Президента Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 20 «О
совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике
Беларусь».
В соответствии с нормами Положения юридические лица Республики
Беларусь, а также иностранные юридические лица, осуществляющие
деятельность на территории Республики Беларусь, граждане Республики
Беларусь и постоянно проживающие в Республике Беларусь лица без
гражданства страхуют свои имущественные интересы в Республике Беларусь
только у коммерческих организаций, созданных для осуществления
страховой
деятельности
и
имеющих специальные разрешения
(лицензии) на осуществление страховой деятельности в Республике
Беларусь.
Иностранные граждане, находящиеся в Республике Беларусь, лица без
гражданства, временно пребывающие или временно проживающие на
территории Республики Беларусь, вправе страховать свои имущественные
интересы
в Республике Беларусь у белорусских коммерческих
организаций, созданных для осуществления страховой деятельности и
имеющих специальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой
деятельности, если иное не установлено законодательством.
Деятельность на территории Республики Беларусь страховых
организаций, страховых брокеров, созданных за пределами Республики
Беларусь, без государственной регистрации в Министерстве финансов и
получения специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой
деятельности является незаконной и не допускается.
95
Страховщики
коммерческие
организации, созданные
для
осуществления страховой деятельности и имеющие специальные разрешения
(лицензии) на осуществление страховой деятельности (далее - страховщики,
страховые организации).
Страховой брокер - коммерческая организация, осуществляющая
посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании
поручения страховой организации или страхователя либо одновременно
каждого из них на основании специального разрешения (лицензии) на
осуществление страховой деятельности, выданного Министерством
финансов.
Государственная регистрация страховщиков, страховых брокеров, а также
внесение изменений и дополнений в их учредительные документы
осуществляются в порядке, установленном законодательством о
государственной регистрации субъектов хозяйствования, с учетом
особенностей, определенных в Положении.
Минимальный размер уставного фонда устанавливается в сумме,
эквивалентной:
1 млн. евро, - для страховщика, осуществляющего виды страхования, не
относящиеся к страхованию жизни;
2 млн. евро, - для страховщика, осуществляющего виды страхования,
относящиеся к страхованию жизни;
5 млн. евро, - для страховщика, осуществляющего исключительно
перестраховочную деятельность.
Оплата иностранными инвесторами долей (акций) в уставных фондах
страховщиков и страховых брокеров производится исключительно
денежными средствами.
После государственной регистрации страховщик должен постоянно
иметь на своих счетах в банках Республики Беларусь денежные средства в
сумме, соответствующей минимальному размеру уставного фонда.
Имущество, вносимое в уставный фонд страховщика, должно
принадлежать учредителям (участникам) на праве собственности
(хозяйственного ведения), быть необходимым и пригодным для
использования в деятельности этого страховщика.
96
Размер вклада каждого учредителя в уставный фонд (доли участника в
уставном фонде) страховщика, за исключением вклада (доли) Республики
Беларусь и (или) ее административно-территориальных единиц в уставный
фонд страховщика, создаваемого в виде акционерного общества, общества с
ограниченной ответственностью
и общества с
дополнительной
ответственностью, не может превышать 35 процентов размера уставного
фонда.
Для государственной регистрации страховщика, страхового брокера
наряду
с
документами,
представляемыми
в
соответствии
с
законодательством
о
государственной
регистрации
субъектов
хозяйствования, страховщиком, страховым брокером в Министерство
финансов направляются сведения о профессиональной пригодности
кандидатов на должности руководителей, их заместителей и главных
бухгалтеров этого страховщика, страхового брокера, а также документы,
подтверждающие
происхождение
собственных денежных
средств
учредителей (участников) страховщика.
Страховая организация, дочерняя (зависимая) по отношению к
иностранному инвестору, имеет право на осуществление в Республике
Беларусь страховой деятельности, если иностранный инвестор не менее 10
лет является страховой организацией, осуществляющей деятельность
согласно праву соответствующего государства.
Квота иностранных инвесторов в уставных фондах страховых
организаций Республики Беларусь устанавливается Советом Министров
Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.
При превышении квоты Министерство финансов прекращает
регистрацию страховых организаций с иностранными инвестициями и
(или) выдачу таким организациям лицензий на осуществление страховой
деятельности.
Страховые организации, являющиеся дочерними (зависимыми)
хозяйственными обществами по отношению к иностранным инвесторам и
(или) имеющие долю иностранных инвесторов в своих уставных фондах
более 49 процентов, могут создавать обособленные подразделения на
территории Республики
Беларусь, а также являться учредителями
(участниками) других страховых организаций после получения
предварительного разрешения Министерства финансов.
Такое разрешение не выдается при превышении вышеуказанной квоты.
97
Предметом деятельности страховщиков может быть только страховая,
инвестиционная деятельность, а также деятельность по оценке страхового
риска и размера ущерба, по оценке и осмотру движимого и недвижимого
имущества в связи со страхованием и выдаче заключений о состоянии этого
имущества, по организации предоставления услуг технического,
медицинского и финансового характера иному страховщику либо
страхователю (застрахованному, потерпевшему, а также другому лицу,
претендующему на получение страховой выплаты) в целях выполнения
заключенных этими лицами договоров страхования, по оказанию услуг иной
страховой организации в установлении причин, характера ущерба при
наступлении страхового случая.
Страховая организация, осуществляющая виды страхования,
относящиеся к страхованию жизни, не вправе заниматься иными видами
страхования.
Страховые организации приобретают право на осуществление страховой
деятельности, а страховые брокеры - на страховое посредничество со дня
получения специального разрешения (лицензии) на осуществление страховой
деятельности, выдаваемого Министерством финансов в порядке,
установленном законодательством о лицензировании.
Страховые организации, являющиеся дочерними (зависимыми)
хозяйственными обществами по отношению к иностранным инвесторам и
(или) имеющие долю (сумму долей) иностранных инвесторов в своих
уставных фондах более 49 процентов, не могут проводить в Республике
Беларусь страхование жизни, обязательное страхование, в том числе
обязательное государственное страхование, имущественное страхование,
связанное с осуществлением поставок, оказанием услуг или выполнением
подрядных работ для государственных нужд, а также страхование
имущественных интересов Республики Беларусь и ее административнотерриториальных единиц.
Страховые организации Республики Беларусь обязаны осуществлять
страхование риска выполнения 10 процентов своих обязательств, принятых
по договорам добровольного страхования иным, чем страхование жизни, с
превышением
установленного
законодательством
норматива
ответственности с последующим ежегодным увеличением страхования таких
обязательств на 10 процентов только у страховой организации, создаваемой
Советом Министров Республики Беларусь в форме государственного
юридического лица для осуществления страховой деятельности
98
исключительно по
законодательством,
перестраховании.
перестрахованию, в порядке,
на
основании
заключаемых
установленном
договоров
о
Страховая организация независимо от формы собственности обязана при
ликвидации,
прекращении
действия
специального
разрешения
(лицензии) на осуществление страховой деятельности, а при возбуждении
хозяйственным судом в отношении страховой организации - должника
конкурсного
производства
вправе
в
порядке,
установленном
законодательством, передать обязательства по договорам добровольного
страхования другой страховой организации или произвести расторжение
договоров добровольного страхования
Страховые организации обязаны в порядке и в сроки, определенные
законодательством, публиковать годовые балансы и отчеты о финансовых
результатах
после
аудиторского
подтверждения
достоверности
содержащихся в них сведений.
Также Положение определяет порядок принятия в государственную
собственность долей в уставных фондах, простых (обыкновенных) или иных
голосующих акций.
В целях обеспечения соблюдения требований законодательства о
страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и
интересов страхователей, страховых организаций и государства
Министерством финансов и его территориальными органами осуществляется
государственный надзор за страховой деятельностью на территории
Республики Беларусь.
99
Тема VI. Организация страхования.
Вопросы лекции
1. Страховой рынок: его структура и функции
2. Страховой маркетинг
3. Продавцы и покупатели страховых услуг. Посредническая
деятельность на страховом рынке
4. Государственное регулирование страховой деятельности.
1. Страховой рынок: его структура и функции.
1.1 Страховой рынок: понятие, структура, принципы
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда,
определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи
выступает страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.
Страховой рынок можно рассматривать как:
• форму организации денежных отношений по формированию и
распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты
общества;
• совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают
участие в оказании соответствующих страховых услуг.
Обязательными условиями существования страхового рынка являются:
• наличие общественной потребности на страховые услуги – формирование
спроса;
• наличие страховщиков, способных удовлетворить эту потребность
формирование предложения.
100
Страхование выполняет следующие функции — рисковую
(компенсационную), накопительную, предупредительную и
инвестиционную:
· основная функция страхового рынка — компенсационная
функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание
функции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и
физическим лицам в форме возмещения ущерба при наступлении
неблагоприятного явления;
· накопительная, или сберегательная, функция обеспечивается
страхованием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора
страхования заранее обусловленную страховую сумму;
· предупредительная функция выражается в финансировании
страховщиками мероприятий, направленных на предупреждение страхового
случая и уменьшение возможного ущерба; Реализацияпредупредительной
функции обеспечивается финансированием мероприятий по недопущению
или уменьшению негативных последствий несчастных случаев и стихийных
бедствий. Соответствующее финансирование осуществляется из фонда
предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных
функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков
и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса
общественного воспроизводства.
· инвестиционная функция страхового рынка реализуется через
размещение временно свободных средств страховщика. Инвестиционная
функция страхового рынка реализуется через размещение временно
свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С
развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает.
Обращает на себя внимание ряда зарубежных экономистов, определяющих
страховые компании как институциональных инвесторов, основной
функцией которых в общественном производстве определяется мобилизация
капитала посредством страхования.
Распределительная функция страхового рынка реализует механизм
страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и целевом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда
реализуется в системе страховых резервов, которые обеспечивают гарантию
страховых выплат и стабильность страхования.
101
1.2 Структура страхового рынка
В зависимости от критерия, положенного в основу классификации
страхового рынка, различают институциональную, территориальную,
отраслевую и организационную структуры.
Институциональная структура основывается на разграничении частной,
публичной или комбинированной формы собственности, на которой
создается страховая организация. Она может быть представлена
акционерными, корпоративными, взаимными, государственными страховыми
компаниями..
В территориальном аспекте выделяют местный (региональный),
национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки:
·
местный (региональный) удовлетворяет страховые интересы региона;
·
национальный – интересы, которые переросли границы региона и
расширились до уровня нации (государства);
·
мировой – удовлетворяет спрос на страховые услуги в масштабе
мирового хозяйства.
По отраслевому признаку выделяют рынки личного и имущественного
страхования. Каждый из названных имеет свою структуру (сегментацию).
Организационная структура страхового рынка может быть представлена так:
1.
Страховое общество или страховая компания, где происходит
формирование страхового фонда и переплетаются индивидуальные,
коллективные и групповые интересы. Свои отношения с другими
страховщиками экономически обособленные страховые общества строят на
основе совместного страхования и перестрахования.
2.
Страховые общества могут объединяться в союзы, ассоциации, пулы и
другие объединения для координации деятельности, защиты интересов своих
членов и осуществления совместных программ, если их образование не
противоречит законодательству РБ. Они не имеют права заниматься
страховой деятельностью.
102
3.
Общества взаимного страхования (законодательством РБ – не
предусмотрены) – юридические лица – страховщики, созданные с целью
страхования рисков этого общества. Уплата страхового платежа
осуществляется за счет чистой прибыли, которая остается в распоряжении
членов общества. Каждый член общества при условии использования им всех
обязательств перед обществом взаимного страхования, независимо от суммы
страхового взноса, имеет право получить полностью необходимое страховое
возмещение в случае наступления страхового случая.
4.
Страховые агенты и страховые брокеры –страховые посредники, –
через которых страховщики осуществляют страховую деятельность.
O
страховые агенты – граждане или юридические лица, которые
действуют от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его
страховой деятельности (заключение договоров страхования, получение
страховых платежей, выполнение работ, связанных с выплатами страховых
сумм и страхового возмещения). Страховые агенты являются
представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное
вознаграждение на основании договора со страховщиком;
O
страховые брокеры – граждане или юридические лица, которые
зарегистрированы
в
установленном
порядке
как
субъекты
предпринимательской деятельности и осуществляют посредническую
деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений
страхователя или страховщика. В некоторых странах через страховых
брокеров осуществляется подавляющее большинство всех видов
страхования, в других – только страхование больших, новых и
малоизвестных рисков. Наибольшего развития институт брокеров достиг в
Великобритании.
5.
Перестраховывающие компании (перестраховщики) – организации,
которые не выполняют прямых страховых операций, а принимают в
перестрахование риски других страховщиков и могут передавать часть из
них в ретроцесию.
6.
Моторное (транспортное) страховое бюро – юридическое лицо,
которое содержится за счет средств страховщиков, которым позволено
заниматься страхованием ответственности владельцев транспортных средств
за вред, причиненный третьим лицам, и за условиями, предусмотренными
международными договорами РБ относительно указанного вида страхования.
103
Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают
сюрвейеры и аджастеры.
Сюрвейеры — инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве
сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со
страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера
страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.
Аджастеры — это уполномоченные физические или юридические
лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и
размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет
страховой акт (аварийный сертификат).
Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов,
подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой
статистики и других совместных целей страховые организации создают
объединения (ассоциации) страховщиков. Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того,
объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.
Между тем страховые компании объединяются для проведения
некоторых страховых операций в страховой пул. Такое объединение
страховщиков позволяет увеличить финансовые возможности для принятия
на страхование крупных рисков. Заключение договора страхования со
страховым пулом для страхователя означает, что на стороне страховщика
находятся все участники пула. Однако при наступлении страхового случая
страхователь вынужден урегулировать претензии с каждым из страховщиков
в отдельности. Такая форма организации страховых отношений называется
сострахованием.
Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения
страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших
страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают
потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и
развитии страхового законодательства.
7.
Комитет по делам надзора за страховой деятельностью –
осуществляет надзор со стороны государства с целью соблюдения
требования участниками страхового рынка законодательства РБ о
страховании, эффективного развития страховых услуг, предотвращения
неплатежеспособности страховщиков и защиты интересов страхователей.
Основными функциями Комитета по делам надзора за страховой
деятельностью являются:
104
1)
ведение единого государственного реестра страховщиков
(перестраховщиков);
2)
выдача лицензий на проведение страховой деятельности;
3)
контроль за платежеспособностью страховщиков относительно
выполнения их страховых обязательств перед страхователями;
4)
установление правил формирования, размещения и учета страховых
резервов;
5)
разработка нормативных и методических документов по вопросам
страховой деятельности;
6)
обобщение практики страховой деятельности, разработка и
предоставление в установленном порядке предложений относительно
развития и совершенствования законодательства Украины о страховой
деятельности;
7)
участие в осуществлении мер относительно повышения квалификации
кадров для страховой деятельности.
Общая картина рынка страхования в Республике Беларусь
По самым скромным подсчетам объем рынка страховых услуг в Беларуси по
итогам прошлого года составил $440 млн. По мнению специалистов – это
весьма скромная оценка.
Низкий уровень проникновения страхования в экономику – 0,7% ВВП
(Украина – 2,8%, Россия – 2,5%, страны Евросоюза – 8,9%).
Невысокая культура страхования
Сильное присутствие государства на рынке
Частные компании занимают достойные места в рейтинге.
Первые месяцы продемонстрировали стабильность рынка
Курс государства на либерализацию экономики будет стимулировать
развитие страхового рынка.
105
Соотношение контролируемых государством и частных страховщиков
Совокупный объем премий всех государственных и контролируемых государством страховщиков - 83.7%.
Добровольное и обязательное страхование
Обязательным страхованием занимаются только государственные страховщики. В сегменте добровольного страхования
государственные предприятия имеют право страховаться только у контролируемых государством страховщиков.
Основные показатели деятельности страховых организаций Республики
Беларусь на 1 июня 2010 г.
На 1 июня 2010 г. на страховом рынке Республики Беларусь страховую
деятельность осуществляли 24 страховых организаций, из них: 8 106
государственные и с долей государства в их уставных фондах, 11 - с
участием иностранного капитала, 4 осуществляют добровольное страхование
жизни и дополнительной пенсии, 1 осуществляет деятельность
исключительно по перестрахованию.
За 5 месяцев 2010 года действующими страховыми организациями
республики получено страховых взносов по прямому страхованию и
сострахованию на сумму 500,9 млрд. рублей. По сравнению с январѐм-маем
2009 года темп роста составил 118,1 %.
По добровольным видам страхования собрано страховых взносов на
общую сумму 244,9 млрд. рублей (темп роста по сравнению с аналогичным
периодом 2009 г. составил 122,6%). Удельный вес добровольных видов
страхования в общей сумме поступлений составляет 48,9 %.
По обязательным видам страхования получено страховых взносов 256,7
млрд. рублей (увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2008 года
на 14,0 %). Удельный вес обязательных видов страхования в общей сумме
поступлений составляет 51,1 %.
Выплаты страхового возмещения и страхового обеспечения в целом по
республике составили за январь-май 2010 г. 296,8 млрд. рублей, что на 26,8 %
больше, чем за аналогичный период 2009 года.
Уровень страховых выплат в общей сумме собранных страховых взносов за 5
месяцев 2010 года составил 59,3%.
2. Страховой маркетинг
Страховой маркетинг включает мероприятия, связанные с изучением
потребностей потенциальных страхователей, изучением конкурентной
среды, разработкой (на основе результатов этих исследований) и
внедрением страховых продуктов, а также систем их продажи, созданием
и функционированием необходимой посреднической сети и инфраструктуры.
страховой маркетинг — это система понятий и приемов, с
помощью которых достигается взаимопонимание и эффективное
взаимодействие страховщика и страхователя — оптимизация их
финансово-экономических отношений, направленная на наилучшее
обеспечение
разнообразных
потребностей
страхователей
в
качественной, относительно дешевой и полной страховой защите в
сочетании с достижением достаточной доходности страховых
операций для компании.
107
Оказание страховой услуги имеет вероятностный характер. Клиент
страховщика получает страховую выплату в случае, если произойдет
указанное в договоре событие, наступление которого оценивается
определенной вероятностью. Клиент может и совсем не получить
возмещения (если страховой случай не произошел), однако услуга все равно
считается оказанной, и уплаченные страховые взносы не возвращаются.
Потребность в страховании в большинстве случаев не осознана
потенциальным покупателем страховой услуги. В отличие от потребностей в
питании, одежде, жилище, медицинском обслуживании, рабочей силе для
предприятий, страхование стоит на одном из последних мест в иерархии
потребностей. При низком уровне платежеспособности клиент не хочет
тратить деньги на страхование, если у него не удовлетворены ' полностью
более важные потребности. До тех пор, пока страховой случай не произошел,
нет потребности и в компенсации ущерба от него. Поэтому страховщики
вынуждены вести агитационную и разъяснительную работу, доходчиво
объяснять клиенту его потребность в компенсации непредвиденного ущерба,
а значит, и в страховании. Иными словами, страховщик решает задачу
перевода потребностей клиента в страховании из разряда неосознанных в
осознанные.
Выделяют следующие функции страхового маркетинга:
1) комплексное изучение страхового рынка
• изучение потенциальных страхователей: анализ структуры
потребительских предпочтений, вкусов, привычек и реакции людей на те или
иные виды страховых услуг;
• изучение мотивов потенциального клиента при заключении договора
страхования: анализ мотивов поведения страхователей, обычаев,
наклонностей поведения, стереотипов мышления и др.;
• анализ рынка страховой компании: по видам страхования, определение
потенциальной емкости рынка на те или иные страховые услуги;
• разработка страхового продукта: условий страхования, ориентирования
рекламы, сервисного обслуживания;
• анализ форм и каналов продвижения страховых услуг от страховщика к
потенциальному клиенту: изучение функций и особенностей деятельности
посредников страховщика, характера сложившихся взаимоотношений со
страхователями, разработка новых форм и каналов продвижения страховых
продуктов;
108
• изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции:
установление конкурентов данной страховой компании на рынке, выявление
их сильных и слабых сторон; сбор и систематизация информации о
различных аспектах деятельности конкурирующих страховщиков:
финансовом положении, страховых тарифах на конкретном рынке, об
особенностях управления страховым делом.
Достигается это при соблюдении ряда условий.
Во-первых, страховая компания должна обладать налаженной
системой продаж, основу которой составляют хорошо подготовленные
продавцы. Продавцами страхового продукта могут являться как штатные
работники
компании,
так
и
страховые
посредники.
В современных
условиях
продажа
страховых
продуктов
непосредственно страховой компанией страхователю (так называемый метод
прямых продаж) не является преобладающим. Между производителями и
потребителями страховых услуг функционирует связующее звено страховые посредники. Они могут действовать как от имени и по. поручению
страховщика (страховые агенты), так и по поручению страхователя
(страховые брокеры). И агенты, и брокеры решают одну задачу - достижение
баланса интересов страховщика и страхователя при заключении договора
страхования с учетом собственного экономического интереса - получения
комиссионного вознаграждения. Страховой агент выступает как участник
рынка со стороны предложения, то есть для него приоритетными являются
интересы страховщика. Страховой брокер выступает со стороны спроса,
приоритетными
для
него
являются
интересы
клиента.
Во-вторых, клиенту должен быть предложен страховой продукт,
юридически грамотно разработанный и обязательно учитывающий
потребности клиента, а также легко дополняемый смежными страховыми
продуктами (например, страхование автомобиля дополняется страхованием
гражданской ответственности автовладельца, страхование туристов на
случай внезапных заболеваний и несчастных случаев - страхованием багажа
и т.п.). Усилия продавца будут неэффективны, если продукт не
привлекателен для клиента, если у него нет соответствующего страхового
интереса.
В-третьих, для успешного привлечения клиентов необходим
109
положительный имидж компании. Благоприятно воспринимается клиентом
информация о хорошем финансовом состоянии компании, размере уставного
капитала, наличии крупных и известных предприятий в числе акционеров и
клиентов компании, участии компании в перестраховочных операциях.
численности и квалификации персонала и т. п. Отрицательно влияет на
решение клиента о страховании информационная закрытость компании (если
компания отказывается предоставить клиенту те сведения, которые не могут
являться коммерческой тайной страховщика, - данные бухгалтерского
баланса, аудиторского заключения, лицензии и т. п.).
Исследование спроса на страховом рынке
Исследование спроса на страховом рынке требует наличия в структуре
страховой компании специализированной службы маркетинга, которая
оценивает контингент потенциальных страхователей и их потребности в
страховых услугах.
С юридической точки зрения участие потенциальных страхователей в
заключении договоров страхования ограничено только их право- и
дееспособностью. Стимулирует спрос требование к определенным группам
страхователей в обязательном порядке страховать те или иные риски,
предписываемое законами или иными нормативными актами (обязательное и
"обязательно-добровольное" страхование).
С
экономической
точки
зрения
спрос
ограничен
платежеспособностью потенциальных страхователей. В условиях низкого
уровня доходов населения и дефицита финансовых ресурсов у предприятия
затраты на страхование стоят на одном из последних мест. И, напротив, при
благоприятной экономической обстановке доля расходов на страхование
возрастает.
Спрос можно разделить на корпоративный и индивидуальный.
Корпоративный предъявляется со стороны предприятий, а
индивидуальный - со стороны физических лиц. Разделение весьма условно,
так как по одному и тому же договору часто страхователем (плательщиком
взносов) является юридическое лицо, а застрахованным или
выгодоприобретателем (конечным получателем услуги) - физическое лицо. В
развитых странах большая часть договоров страхования заключается
физическими лицами, в нашей стране, напротив, большая часть страховых
продуктов ориентирована на корпоративных клиентов.
110
Изучение потребительского спроса в страховании предполагает
использование таких методов, как статистическое изучение доходов и
расходов потенциальных страхователей (их размер, структуру, динамику),
опросы, тестирование и анкетирование, сбор и анализ информации,
получаемой в ходе работы страховых агентов (анализируются причины
отказов клиентов от предлагаемых услуг и пожелания в области изменения
условий страхования, потребности и страховые интересы клиента,
выявленные в процессе контакта с агентом и т.п.).
Поскольку, потребности в страховых услугах не (относятся к числу
важнейших, поэтому в страховом маркетинге речь идет не только об
изучении, но и о формировании спроса. Чтобы располагаемые доходы
распределялись в числе прочих направлений и на страхование, необходим
ряд условий, важнейшими из которых наравне с платежеспособностью
являются
информированность
клиента
о
страховании,
уровень
экономического мышления и страховой культуры.
Условием стабильного спроса на страхование являются наличие
отношений, связанных с частной собственностью. В нашей стране институт
частной собственности переживает сейчас период становления, поэтому до
тех пор, пока окончательно не сформируется менталитет собственника, об
активном
увеличении
спроса
на страхование
говорить рано.
Факторами спроса на страхование являются:
* количество потенциальных страхователей и объектов страхования (спрос
находится в прямой зависимости от него);
* доходы потенциальных страхователей (прямая зависимость);
* стоимость альтернативных механизмов управления рисками, в т.ч.
самострахования, переноса риска и т. п. (обратная зависимость);
* для долгосрочного страхования жизни - цены на аналогичные услуги
сберегательных банков, негосударственных пенсионных фондов и других
конкурентов страховых компаний (обратная зависимость);
111
* налогообложение страховых взносов и выплат (льготное налогообложение
стимулирует спрос);
* наличие требований законов, иных нормативных актов, договоров
(например, аренды) застраховать определенную группу объектов (прямая
зависимость);
* инфляционные ожидания (уменьшение спроса);
* ставка банковских процентов (прямая зависимость: чем выше стоимость
ресурсов, тем выше привлекательность страхования).
Исследование предложения на страховом рынке (изучение конкурентной
среды)
Исследование предложения на страховом рынке
конкурентной среды) проводится двумя основными способами:
(изучение
1) анализ публикуемых статистических и аналитических материалов о
состоянии рынка;
2) использование собственных источников информации.
Первый способ дешевле, второй позволяет получить более полную и
конкретизированную по нужным направлениям информацию. Оптимальным
вариантом
исследования
является
сочетание
обоих
способов.
Предложение страховых услуг определяют страховщики юридические лица, получившие в установленном законом порядке право на
осуществление страховой деятельности. На объем и структуру предложения
в значительной степени влияют факторы конкуренции между
страховщиками, уровень издержек на ведение страхового дела и другие
факторы. характеризующие ситуацию на страховом рынке конкретной
страны в конкретный период времени.
112
Как и в других отраслях экономики, конкуренция среди
страховщиков может быть ценовой (снижение страховых тарифов) и
неценовой (предоставление лучших условий страхования).
Ценовая
конкуренция
(удешевление
страховых
услуг)
осуществляется за счет тарифной нагрузки (то есть расходов страховщика на
ведение дела и осуществление мероприятий по предупреждению страховых
случаев, а также закладываемой в тариф нормы прибыли страховщика).
Нетто-ставка (часть страховых взносов, за счет которых финансируется
выплата страховых возмещений) может служить источником снижения
тарифов только в том случае, если страховая компания очень крупная,
находится в выгодном рыночном положении и может обеспечивать лучшую
пространственную и временную раскладку ущерба между большим числом
страхователей. Снижение нетто-ставки (по сравнению со среднерыночной)
мелкими компаниями с целью демпинга, захвата рынка и т. п. недопустимо,
так как следствием ее может явиться неспособность страховщика выполнить
принятые на себя обязательства и его банкротство.
Неценовыми факторами предложения страхового рынка являются:
* количество страховщиков (прямая зависимость);
* среднерыночные нормы расходов на ведение дела и ставки комиссионных
вознаграждений (обратная зависимость) ;
* структура и финансовое состояние рынка (емкость страхового и
перестраховочного рынков, состояние страховых портфелей компаний.
Размер собственных средств страховщиков, уровень концентрации
капитала);
* убыточность видов страхования (обратная зависимость);
*степень риска (обратная зависимость);
* рентабельность и прибыльность страховых операций (прямая зависимость);
* налогообложение страховых организаций; * доходность инвестиций
страховых компаний.
113
Страховой продукт и его качество
Страховой продукт — это набор услуг по предупреждению и
ликвидации последствий конкретного перечня неблагоприятных событий,
определенных в договоре страхования, который предоставляется компанией
клиенту. Он включает в себя основные и дополнительные услуги. Главное
содержание продукта — это возмещение ущерба при наступлении страхового
события. Оно выражается в определенном наборе основных услуг. В
простейшем виде это может быть выплата денежного возмещения, однако
чаще всего ее заменяет целый комплекс мероприятий, направленных на
ликвидацию последствий страхового события. Так, в случае страхования
квартиры или загородного дома компания может восстановить поврежденное
имущество либо с использованием привлеченных организаций, либо силами
собственной ремонтной мастерской. При этом юридическая служба
страховщика берет на себя все хлопоты по оформлению документов в
милиции, а также представляет клиента в ходе административного
разбирательства. Эти услуги являются оболочкой и воплощением основного
содержания страхового продукта — ликвидации последствий страхового
случая.
Конечной услугой страховщика по возможности должна быть не денежная
выплата, а быстрая и безболезненная ликвидация последствий страхового
события. Услуга страховщика в данном случае — это надежное избавление
от страха, головной боли, уверенность в том, что компания снимает с клиента
груз ответственности за будущее, дает надежду в сочетании с
психологическим комфортом на защиту путем предоставления услуг должна
быть нацелена эффективная страховая компания. . Полисы, представляющие
собой полноценную защиту от «головной боли», являются наиболее
востребованными потребителями. В этом кроется один из залогов развития
страхования — компаниям, прежде всего, необходимо ориентироваться на
продажу страхователям конечной услуги, включающей в себя весь комплекс
действий, связанных с быстрой и безболезненной для клиента ликвидацией
последствий страхового события..
Как любая услуга, страховой продукт имеет определенную
потребительскую ценность или качество. Его можно разложить на
несколько составляющих.
1. Востребованность риска — соответствие страхового покрытия
потребностям клиента, его страхам и опасениям. Чем выше значимость
114
страхуемой опасности для потребителя, тем выше потребительская ценность
(потребительское качество) продукта.
2. Технические составляющие качества. Сюда относится:
широта и полнота страхового покрытия (набор страхуемых рисков и
страховые суммы по ним), а также его соответствие тем рискам, от которых
хочет защититься клиент;
перечень основных и дополнительных услуг, входящих в страховой
продукт и оценка их важности с точки зрения потребителя.
3. Качество сервиса. Это, прежде всего,
своевременное, быстрое и полное выполнение действий по
заключению договора страхования и по текущему обслуживанию
контракта,
быстрое, полное, обязательное и справедливое урегулирование
страховых случаев,
. вежливость и пунктуальность персонала, предупредительность в
обслуживании.
В качество сервиса в последнее время все чаще включают
такое понятие, как «присутствие», «близость» компании к клиенту. В
него вкладывается быстрота реакции на потребности страхователя,
гибкость в их удовлетворении, постоянный обмен информацией, а
также оптимальность предоставляемого покрытия, даже в ущерб
интересам страховщика.
Потребители также вкладывают в понятие «качество сервиса» свои
субъективные ощущения. Сюда входит отзывчивость персонала, его
убежденность в эффективности страховой защиты, а также сочувствие к
клиенту.
Основными источниками издержек при углублении сегментации
страхового рынка и вытекающей из этого сегментации страховых продуктов
являются:
затраты на разработку специально нацеленного страхового продукта,
включающие изучение целевого сегмента, сбор и обработку
статистических данных о нем, тарификацию рисков;
115
повышение погрешности маркетинговых расчетов при сужении
сегмента рынка и снижении его «населенности»;
изготовление новых полисов, сопровождающей рекламной продукции,
пояснительных материалов;
разработка и реализация специальных маркетинговых акций,
направленных на целевой сегмент рынка,
обучение агентов и иных страховых представителей пользованию этим
страховым продуктом.
.
4. Продавцы и покупатели страховых услуг. Посредническая
деятельность на страховом рынке
Способы продажи страховой продукции можно разделить на прямые
и косвенные. При прямой продаже клиент приобретает собственно
страховой полис, при косвенных продажах страхование является
дополнением к основному продукту — автомобилю, дому, сотовому
телефону, пластиковой банковской или клубной карточке и т.д.
Прямые продажи наиболее эффективны применительно к рынку
страхования предприятий. На рынке страхования населения лучше
применять системы косвенных продаж, а прямые продажи более всего
подходят для сбыта массовой стандартизированной продукции повышенного
спроса — например, обязательного страхования автогражданской
ответственности.
В настоящее время мировая практика знает несколько типов прямых
каналов сбыта страховой продукции:
Через независимых специализированных страховых посредников —
брокеров;
Непосредственно в офисе страховщика;
Через независимых посредников, для которых продажа страховой
продукции не является основным занятием — банки, супермаркеты,
авторемонтные мастерские и т.д.;
116
У представителей страховщика, являющихся его штатными и
нештатными сотрудниками (агентами),
По телефону, почте или компьютерной сети.
О роли страховых посредников
Чтобы понять главную роль посредников на рынке страхования,
достаточно провести границу между производством и продажей
товаров или услуг. Одно дело – придумать и создать страховые
продукты, и другое – эти продукты продать. Нужно не просто хорошо
разбираться в них, знать, чем они отличаются друг от друга, но и
суметь убедить в этом страхователя, объяснить ему какие выгоды от
данного страхового продукта он получит, и какие риски сможет
переложить на страховщика.
.
В практике работы зарубежных и отечественных страховых компаний.
существует целый ряд каналов сбыта страховых продуктов.
В настоящее время наиболее распространенными являются следующие
основные каналы сбыта страховых продуктов (продажи страховых
услуг):
�страховые агенты;
�страховые брокеры;
� прямое распространение;
� организации, чья деятельность связана с обслуживанием большого
числа граждан и организаций, потенциально требующих страховой
защиты:
банки, биржи, почтовые отделения, аптеки, фирмы по продаже
автомобилей, транспортные, торговые, туристические организации и
т.д.;
� нетрадиционные каналы сбыта (Интернет, телефон, почта).
В связи с упрощением стандартных страховых продуктов, а также
повышением качества предоставляемых на рынке услуг традиционные
каналы сбыта постепенно сокращают свою рыночную долю в
противоположность развитию новых направлений продажи страховых
услуг.
117
О недостатках прямых продаж
На первый взгляд, плюсы таких продаж для страхователя очевидны:
уменьшается стоимость страхового полиса за счет невыплат
комиссионных.
Прежде всего, при организации прямых продаж страховщик должен
создавать отдельное подразделение продавцов или увеличивать штат
сотрудников. А для этого нужны дополнительные затраты по
организации работы и обучения персонала. И не всегда усилия и
вложенные средства оправдывают себя. Вот почему успехами в
организации прямых продаж могут похвастаться только три страны:
Дания, Германия и Финляндия. Они имеют, соответственно, 40%, 48%
и 70% рынка страховых услуг. Во-вторых, некоторые страховые
компании используют труд не страховых агентов, а других
посредников: банки, туристические агентства, автосалоны. Продажа
страховых продуктов через банки очень популярна во многих странах.
Например, во Франции, Испании и Португалии через банки реализуют
62%, 70% и 83% страховых полисов. Но банки, как любой посредник,
не продают страховые продукты безвозмездно банки, помимо
аккредитации страховщика, требуют официальные комиссионные.
О страховых брокерах и страховых агентах
Правовой статус страхового агента
Страховой агент – это представитель страховой компании, который
действует по ее поручению. Страховыми агентами могут быть как
физические, так и юридические лица: банки, туристические агентства,
автосалоны, ремонтные мастерские. Страховой агент всегда
представляет интересы только страховщика и действует от имени и по
поручению страховой компании, на основе агентского договора или
постоянно действующего договора-поручения. Важно знать, что
ответственность за поведение страхового агента полностью несет
страховщик.
Правовой статус страхового брокера
118
В отличие от страхового агента, страховой брокер всегда действует от
своего имени и по поручению других лиц, которые имеют потребность
в страховых услугах на основе брокерского соглашения. Брокер может
быть независимым посредником, выступать на стороне страхователя
или быть свободным в выборе страховщика. Он может работать на
основании договорных отношений со страховщиками или иметь право
принимать от страхователя на свой расчетный счет страховые взносы и
перечислять их далее страховщику. Чтобы иметь право именоваться
страховым брокером, т.е. быть представителем клиента, брокер должен
зарегистрироваться, как субъект предпринимательской деятельности и
получить свидетельство регулирующего органа на право заниматься
брокерской деятельностью, а также обязательно застраховать свою
профессиональную ответственность. Главные функции страхового
брокера: анализ всех рисков, которые заявлены к страхованию;
определение необходимого объема страховой защиты; поиск
надежного страховщика и размещение рисков на самых выгодных для
страхователя условиях.
В чем ценность независимого брокера?
Объективно оценить принципы работы страховых компаний может
только страховой брокер. И если страховая компания не выполнит
своих обязательств перед клиентом, в следующем году брокер не
порекомендует своему клиенту эту компанию. Таким образом, он
создает конкуренцию между страховщиками, проводит неофициальные
тендеры между ними для получения наилучших условий для своих
клиентов. Страховой брокер находится ближе к потребителям
страховых услуг, он изучает их потребности и выдвигает требования к
новым страховым продуктам. И, наконец, страховые брокеры всегда
отвечают перед страхователем за свои рекомендации. Вот почему они
обязаны иметь страховку своей профессиональной ответственности.
5. Государственное регулирование страховой деятельности.
Как ни в какой другой отрасли предпринимательской деятельности в
страховой деятельности велика роль государственного воздействия.
Государство само осуществляет страхование и ведет государственный надзор
119
в области страхования. Такое внимание к этому виду предпринимательства
связано с социальной значимостью функции страхования, ибо страховой
случай означает для страхователя катастрофу, что в свою очередь приводит к
страховому случаю в экономике страны, к разрыву в цепочке производства.
Несчастье одного страхователя является социально значимым для всего
народного хозяйства.Страхование позволяет достаточно быстро восстановить
нарушенное страховым случаем имущественное положение страхователя,
восстановить разрушенные связи в хозяйственных правоотношениях
воспроизводства. В функционировании страхового механизма, в страховой
деятельности заинтересованы каждый из страхователей и государство.
Государственное воздействие на страховую деятельность осуществляется через представляемую отчетность о деятельности страховых
организаций, проверку их деятельности и нормативное регулирование
страховой деятельности.
Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию
разграничивают на предварительный и текущий. К предварительному
надзору относится проверка соответствия страховых организаций
установленным требованиям и выдача лицензий на право осуществления
определенных видов страховой деятельности, а также регистрация
объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров. К
текущему надзору относится проверка соблюдения требований
законодательства профессиональными участниками страховой деятельности:
обзор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение
страховых брокеров из реестра и т.п.
Государственное регулирование страховой деятельности представляет
собой воздействие государства на участников страховых отношений,
проводимое по нескольким направлениям:
• законодательное обеспечение деятельности страховых компаний;
• установление в интересах общества и отдельных категорий его граждан
обязательного страхования;
• проведение специальной налоговой политики;
• государственный надзор за страховой деятельностью;
• защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение
и пресечение монополизма.
120
Выполнение регулирующей функции государства, как правило, возлагается
на специальный орган (специальную структуру) – государственный
страховой надзор (контроль). Основными функциями Комитета по делам
надзора за страховой деятельностью являются:
1)
ведение единого государственного реестра страховщиков
(перестраховщиков);
2)
выдача лицензий на проведение страховой деятельности;
3)
контроль за платежеспособностью страховщиков относительно
выполнения их страховых обязательств перед страхователями;
4)
установление правил формирования, размещения и учета страховых
резервов;
5)
разработка нормативных и методических документов по вопросам
страховой деятельности;
6)
обобщение практики страховой деятельности, разработка и
предоставление в установленном порядке предложений относительно
развития и совершенствования законодательства Украины о страховой
деятельности;
7)
участие в осуществлении мер относительно повышения квалификации
кадров для страховой деятельности.
Государственный орган исполнительной власти по надзору за страховой
деятельностью вправе:
а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой
деятельности, информацию об их финансовом положении, получать
необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от
предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от
граждан;
б) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства РБ о
страховании и достоверности представляемой ими отчетности;
121
в) при выявлении нарушений страховщиками требований действующего
законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае
невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие
лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений
либо принимать решения об отзыве лицензий;
г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае
неоднократного нарушения последним законодательства, а также о ликвидации
предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.
Порядок и условия лицензирования страховой деятельности.
Страховая компания имеет право осуществлять деятельность при наличии
лицензии, имеющей обязательный характер. Лицензия на право проведения
страховой деятельности выдается Департаментом страхового надзора
Министерства финансов РБ.
Назначение лицензирования заключается в проверке подготовленности
страховой организации к проведению страховой деятельности и в определении
сферы этой деятельности.
Для получения лицензии страховой организацией должны быть
выполнены следующие основные условия:
1) регистрация на территории РБ;
2) необходимый размер уставного капитала, оплаченного в соответствии с
действующим законодательством.
3) соотношение между собственными средствами компании и размерами
страховой премии, планируемыми по данному виду страхования на первый год
деятельности, соответствует установленным нормативам;
4) показатель максимальной ответственности по отдельному риску не
превышает 10% собственных средств страховщика.
Лицензирование страховой деятельности осуществляется после регистрации
компании в Департаменте страхового надзора Министерства финансов РБ.
Регистрация
страховых
организации
включает:
присвоение
регистрационного номера; занесение страховой организации в официально
публикуемой реестр; выдачу свидетельства о регистрации. Лицензия
(разрешение) на проведение страховых операций выдается на основании
122
соответствующего заявления страховой организации с приложением к нему
необходимых документов. В заявлении указываются:
– тип страховой организации;
– ее полное и сокращенное название;
– юридический адрес (с индексом);
– координаты технической связи (телефон, телефакс, телетайп, телекс).
В числе прилагаемых документов содержатся:
• устав страховой организации, учредительный договор;
• свидетельство о регистрации;
• справка из банка об оплаченном уставном капитале;
• акт сдачи-приемки имущества при условии внесения его учредителями;
• программа развития (бизнес-план) на три года по лицензируемому
виду страховой деятельности, содержащая прогноз развития страховых операций с указанием:
� количества страховых полисов;
� суммы страховых премий;
� суммы выплат страхового возмещения;
� размеров резервов;
� затрат на проведение страховой деятельности, включая комиссионное
вознаграждение за размещение страховых полисов;
� предполагаемого размера прибыли;
� расчета страховых тарифов по видам иным, чем страхование жизни;
� экономического обоснования структуры и размеров страховых тарифов
123
по страхованию жизни;
• расчет соотношения активов и обязательств;
• план размещения страховых резервов;
• баланс страховой организации на момент подачи документов на лицензирование;
• условия (правила) страхования (для каждого вида отдельно);
• план по перестрахованию;
• данные о руководителе, его заместителях и главном бухгалтере
(стаж работы страховой компании не менее трех лет).
Департамент страхового надзора Министерства финансов РБ и его
территориальные органы имеют право при выявлении нарушений
страховщиками требований законодательства о страховании налагать на
такие организации следующие санкции: предписание, ограничение действия
лицензии, приостановление действия лицензии, отзыв лицензии.
Предписание представляет собой письменное распоряжение органа
страхового надзора, обязывающее страховщика в установленный срок
устранить выявленные нарушения.
Основаниями для дачи предписания, в частности, являются:
• осуществление страховой деятельности на территории или по видам
страхования, не предусмотренным лицензией и приложением к ней;
• осуществление видов деятельности, запрещенных для страховщиков
действующим законодательством;
124
• нарушение установленного
страховых резервов;
порядка формирования
и размещения
• необоснованное снижение размеров страховых тарифов;
• несоблюдение страховщиком нормативного размера соотношения между
активами и обязательствами;
•
невыполнение
страховщиком
обязанностей,
действующим законодательством о страховании;
предусмотренных
• непредставление бухгалтерской и статистической отчетности либо
представление указанной отчетности с нарушением установленных сроков
или порядка ее представления;
• непредставление в срок или неполное представление документов,
затребованных Министерством финансов РБ или его территориальными
инспекциями;
• установление факта представления недостоверной информации в
документах, явившихся основанием для выдачи лицензии, а также в отчетах
о деятельности страховой организации;
• несообщение в месячный срок надзорному органу об изменениях и
дополнениях, внесенных в учредительные документы, правила страхования,
структуру тарифных ставок и другие документы, явившиеся основанием для
выдачи лицензии;
• необеспечение принятия обращений страхователей и иных
заинтересованных лиц по заявленному в учредительных документах
юридическому адресу;
• передача лицензии в пользование другой страховой организации;
125
• выдача страхователю страхового полиса без приложения к нему правил
страхования;
• заключение договоров страхования на условиях, предусматривающих
расширенный по сравнению с определенным Правилами страхования (на
основании которых выдана лицензия) перечень объектов страхования и
страховых случаев без согласования со страховым надзором.
В случае невыполнения в установленный срок предписания орган страхового
надзора вправе ограничить или приостановить действие лицензии
страховщика до устранения им выявленных нарушений, либо принять
решение об отзыве лицензии.
Ограничение действия лицензии означает запрет до устранения
нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые
договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам
страховой деятельности (или видам страхования) или на определенной
территории.
Приостановление действия лицензии означает запрет до устранения
нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые
договоры страхования и продлевать действующие по всем видам страховой
деятельности (или видам страхования), на которые выдана лицензия. При
этом по ранее заключенным договорам страховщик выполняет принятые
обязательства до истечения срока их действия. При устранении
страховщиком выявленных нарушений органом страхового надзора
принимается
решение
о
возобновлении
действия
лицензии.
Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой
деятельности, за исключением выполнения обязательств, принятых по
действующим договорам страхования. При этом средства страховых резервов
могут быть использованы страховщиком исключительно для выполнения
обязательств по договорам страхования.
Основаниями для принятия решения об отзыве лицензии могут быть:
• неоднократное (более 1 раза) принятие решения об ограничении или
приостановлении действия лицензии;
• неустранение в срок или непредставление отчета об устранении нарушений,
126
явившихся основанием для дачи предписания или принятия решения об
ограничении или приостановлении действия лицензии;
• решение суда, подтверждающее осуществление страховщиком незаконной
деятельности;
• представление органом по антимонопольной политике сведений об
установлении факта нарушения страховщиком требований к рекламной
деятельности.
Решения об ограничении, приостановлении или отзыве лицензии, а также о
возобновлении действия лицензии сообщаются в территориальные
налоговые инспекции и публикуются в печати. Они вступают в силу со дня
письменного доведения соответствующего решения до страховщика либо со
дня опубликования решения в печати.
Наконец, орган страхового надзора имеет право обращаться в арбитражный
суд с иском о ликвидации страховщиков.
Кроме непосредственно страховщиков органы страхового надзора следят
также за деятельностью других лиц, не допуская проведения ими страховых
операций без получения специальной лицензии. При выявлении таких фактов
на данные лица накладываются предусмотренные санкции. В частности,
Министерство финансов РФ имеет право обращаться в арбитражный суд с
исками о ликвидации таких организаций.
Регулирование деятельности страховых посредников и потребителей
страховых услуг
Главная
специфическая
задача
государственного регулирования
деятельности страховых брокеров состоит в минимизации возможного
ущерба, наносимого лицам, которым они оказывают свои услуги.
127
В соответствии с законодательством РБ для осуществления своей
деятельности страховые брокеры должны быть зарегистрированы в органах
государственного страхового надзора, занесены в реестр страховых брокеров
и получить соответствующее свидетельство. При этом к страховым брокерам
предъявляют требования, связанные с уровнем их образования,
профессиональной подготовки, опыта работы в избранной сфере
деятельности.
В ряде стран к страховым брокерам предъявляется требование о
наличии у них договора страхования своей профессиональной
ответственности, обеспечивающего покрытие убытков, понесенных
клиентами брокера при осуществлении им своей деятельности. При этом
оговаривается минимальная сумма лимита ответственности, на которую
должен
быть
заключен
такой
договор.
В целях регистрации страховые брокеры — юридические лица должны
представить в орган страхового надзора следующие документы:
• извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по
страхованию;
• свидетельство о государственной регистрации;
• устав;
• сведения о размере уставного капитала;
• сведения о руководителях.
Страховые брокеры — физические лица вместо последних трех
документов представляют документ об образовании, трудовую книжку и
положение о страховом брокере.
В нашей стране обязательным условием для осуществления брокерской
деятельности физическим лицом и руководителем брокерской организации
является наличие высшего образования или среднего специального
128
экономического или юридического образования при стаже работы в области
финансовой
или
страховой
деятельности
не
менее
3
лет.
Причиной отказа в регистрации могут быть какие-либо неблаговидные
действия претендента в прошлом (например, криминальные действия,
невыполнение своих обязательств перед клиентами и т.п.).
В случае, если страховой брокер систематически не выполняет принятых
обязательств или в течение одного года не ведет брокерской деятельности,
органы страхового надзора имеют право исключить его из реестра и отозвать
выданное ему свидетельство.
Регулирование
деятельности потребителей страховых услуг
осуществляется, прежде всего, путем установления обязанности для
оговоренной категории лиц иметь страховое обеспечение на случай
наступления определенных страховых событий, т.е. применением института
обязательного страхования.
Такое страхование чаще всего применяется в двух случаях:
• для покрытия убытков, понесенных одними лицами в результате
деятельности других лиц;
• для защиты граждан, которые могут попасть в тяжелое материальное
положение в связи с наступлением тех или иных неблагоприятных событий.
В первом случае обычно используется страхование гражданской
ответственности, т.е. законодательство обязывает лиц, занимающихся какойлибо деятельностью, которая потенциально может нанести ущерб иным
лицам, заключить договор страхования, гарантирующий потерпевшим
возмещение убытков. Аналогичная обязанность в соответствии с российским
законодательством
возлагается
на
авиационные
компании,
частнопрактикующих нотариусов, риэлтеров, оценщиков.
Если же говорить об обязательном страховании, имеющим своей
целью помочь гражданам, попавшим в тяжелое материальное
положение, то его видами в нашей стране являются медицинское
страхование и страхование от несчастных случаев при исполнении
129
застрахованных
своих
служебных
обязанностей
(в
частности,
военнослужащих, судей, работников таможенных и налоговых органов). При
этом обязанность заключать такие договоры страхования, а следовательно, и
уплачивать страховые взносы совсем не обязательно может быть возложена
на самих граждан. Плательщиками взносов полностью или частично могут
быть и другие лица, например, работодатели. Еще одной особенностью
такого страхования является то, что оно очень близко к социальному
страхованию, а в ряде случаев вообще бывает сложно провести границу
между двумя этими типами страховых отношений (наиболее характерный
пример тому в нашей стране — обязательное медицинское страхование).
Кроме того, государственное регулирование деятельности потребителей
страховых услуг может состоять в регламентации круга организаций, с
которыми
они
могут
заключать
договоры
страхования..
Наконец, для потребителей страховых услуг
устанавливается
определенный режим налогообложения страховых операций. Такой
режим может предусматривать, с одной стороны, предоставление налоговых
льгот лицам, уплачивающим страховые взносы (например, предприятиям и
организациям страны разрешено включать в затраты на выпуск продукции
или оказание услуг страховые взносы, уплачиваемые по обязательному
страхованию, а также в пределах 1% от объема реализованной продукции —
по добровольному страхованию средств транспорта, имущества, гражданской
ответственности предприятий — источников повышенной опасности и
перевозчиков, профессиональной ответственности, от несчастных случаев и
болезней, а также медицинскому страхованию). С другой стороны, он
предполагает уплату специальных налогов и взносов во внебюджетные
фонды с сумм внесенных страховых взносов или полученных страховых
выплат (например, по договорам добровольного страхования, заключаемым
работодателями в отношении своих работников).
130
Тема VII. Тарифная политика в страховании.
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1. Актуарные расчеты, их назначение
2. Сущность страховых взносов и виды страховых премий
3. Состав и структура страхового тарифа
4. Методика построения страховых тарифов по страхованию имущества
и других рисков
5. Особенности построения страховых тарифов в страховании жизни
7. Тарифная политика страховщика
1. Актуарные расчеты, их назначение
Актуарные расчеты
являются основой определения финансовых
взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установления
страховых тарифов.
Актуарные расчеты – это система математических и статистических
методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и
доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, величина
(размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм страхового
возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность
страховых операций, эффективная страховая защита интересов
страхователей.
Основные задачи актуарных расчетов:
� исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
131
� исчисление математической вероятности наступления страхового случая,
определение ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по
страховой совокупности;
� математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела
страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
� математическое обоснование необходимых резервных фондов
страховщика.
На основании актуарных расчетов:
определяется доля участия каждого страхователя в создании
страхового фонда;
производится перерасчет страховых взносов при изменении условий
договора страхования жизни;
определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи
долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму
дохода, который будет получен страховщиком от использования
аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.
Актуарные расчеты классифицируются по отраслям страхования,
временному признаку, иерархическому признаку.
По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на
расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию,
страхованию ответственности, страхованию предпринимательских рисков.
По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и
плановые.
Отчетные — это актуарные расчеты, которые производятся по уже
совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным
данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в
будущем периоде при проведении данного вида страхования. В этой связи
отчетные актуарные расчеты называют также последующими.
Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида
страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения
риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по
однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже
проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не
менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по
определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся
соответствующие коррективы.
132
По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть:
республиканскими (общими для всей территории РБ);
региональными (произведенными для отдельных регионов: области,
края, города, района);
индивидуальными, выполняемы ми для конкретной страховой
компании.
В актуарных расчетах используются показатели страховой
статистики. Страховая статистика направлена на изучение и
систематизацию наиболее типичных и массовых явлений в страховании, а
также на изучение их динамики.
Показатели страховой статистики
Страховая статистика представляет собой специальное изучение и
обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе
обработки обобщенных итоговых, натуральных и стоимостных показателей,
характеризующих страховое дело.
Все показатели страховой статистики делятся на 2 группы:
1)
Показатели, отражающие процесс формирования страхового
фонда.
2)
Показатели, связанные с расходованием страхового фонда, а
также абсолютные и расчетные показатели.
Основными абсолютными показателями страховой статистики
являются:
число объектов страхования — п;
число страховых событий — t;
число пострадавших объектов в результате наступления
страхового случая — т;
сумма полученных страховщиком страховых платежей ( взносов)
—Пл;
сумма выплаченного страхового возмещения — В;
страховая сумма всех объектов страхования — Sп;
страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект
страховой совокупности — Sт.
Кроме перечисленных показателей, в актуарных расчетах используются и
расчетные показатели страховой статистики.
133
1 Частота страховых случаев(Чс), которая показывает, сколь ко
страховых случаев приходится на один объект страхования, и
рассчитывается по формуле
Если Чс < 1, это означает, что одно страховое событие повлекло за собой
несколько страховых случаев.
2 Коэффициент кумуляции риска (Кк) показывает среднее число
застрахованных объектов, пострадавших от страхового события, и
рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу
страховых событий:
Кк = т / t.
Минимальное значение данного показателя равно единице, если Кк > 1, это
указывает на большее численное различие между числом страховых событий
и числом страховых случаев. Страховые компании стараются избегать сделок
с высоким уровнем коэффициента кумуляции.
3 Коэффициент убыточности (Ку) представляет собой отношение
суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех
пострадавших объектов:
Ky=
B/
Sm
Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно
единице.
4 Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (Sсп)
рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных
объектов к числу всех объектов страхования:
Sсп = Sп /п.
В актуарных расчетах применяются различные методы расчета средних
величин. Это объясняется тем, что объекты имущественного страхования
обладают различными страховыми суммами.
5 Средняя страховая сумма на один пострадавший объект ( Sст )
представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших
объектов страховой совокупности к числу этих объектов:
Sст = Sт / т.
134
Расчет последних двух показателей имеет большое практическое значение,
так как с их помощью рассчитывают такой показатель страховой статистики,
как тяжесть риска (Тр) .
6 Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой
суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один
объект страхования:
Тр = (Sт / т) / (Sп / п) = Sст / Sсп.
Используя данный показатель, страховые компании производят оценку и
переоценку частоты проявления страхового события.
7 Убыточность страховой суммы (Ус) представляет собой отношение
суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех
объектов страхования и рассчитывается по формуле:
Уc=
B/
Sn
Значение данного показателя всегда меньше единицы.
8 Норма убыточности, или коэффициент выплат ( Кв ),рассчитывается
как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме
собранных страховых взносов:
Кв = B / Пл.
2. Сущность страховых взносов и виды страховых премий
Страховой взнос может быть рассмотрен с экономической, юридической
и математической точки зрения.
Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он
представляет собой часть национального дохода, который выделяется
страхователем целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия
неблагоприятных событий.
135
С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как
денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и
подтверждено путем заключения договора страхования между его
участниками.
В математическом смысле страховой взнос – это периодически
повторяющийся платеж страхователя страховщику.
Виды страховых премий (взносов):
1)
по предназначению:
- рисковая премия – это чистая нетто-премия, предназначенная для покрытия
риска;
- сберегательный взнос присутствует в договорах страхования жизни и
предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока
страхования;
- достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки.
2) по характеру рисков:
- натуральная премия, предназначенная для покрытия риска за определенный
промежуток времени;
- постоянные взносы – это страховые взносы, которые с течением времени не
изменяются, т.е. остаются постоянными.
3) по форме уплаты:
- единовременный взнос – это страховая премия, которую страхователь
уплачивает страховщику за весь период договора вперед;
- текущий взнос – представляет собой часть общих обязательств
страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью
единовременной премии;
- годичный взнос;
- рассрочный страховой взнос, т.е. единовременные взносы могут
подразделяться на равные части (ежемесячные, ежеквартальные,
полугодичные).
4) по времени уплаты:
136
- авансовые платежи – платежи, которые уплачивает страхователь
страховщику заранее до наступления срока их уплаты, и обычно вносятся за
весь срок действия договора.
5) в зависимости от того как страховые взносы отражаются в балансе:
- переходящие премии;
- результативная премия представляет собой разницу между нетто-премией и
переходящими платежами текущего года, отнесенных на следующий год;
- эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и
приходящих платежей, резервированных в текущем году.
6) в зависимости от способа исчисления:
- средние премии – когда страховщик прибегает к расчету средней
арифметической для всей страховой совокупности;
- степенные премии – когда при определении страхового взноса во внимание
принимается величина риска объекта, который включен в страховую
совокупность;
- индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик
принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта
страхователя.
Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным
источником формирования страхового фонда компании, предназначенного
обеспечить страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также
возмещение
расходов страховщика. Страховой взнос
(премия),
уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по
отдельным видам страхования.
.
3. Состав и структура страхового тарифа
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы
страховой суммы или объекта страхования. Тарифная ставка - это денежная
оплата со 100 рублей страховой суммы в год либо % ставка от совокупной
страховой суммы на определенную дату. Таким образом, на основе
страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют
страховой фонд.
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его
основной части, которая предназначена для страховых выплат в форме
137
страхового возмещения и страхового обеспечения. Она выражает цену
страхового риска.
Структура нетто-ставки зависит от вида страхования. При личном
страховании состоит из 3 элементов: рисковый взнос, сберегательный взнос
и гарантийная надбавка. В имущественном страховании выделяют 2
элемента нетто-ставки: рисковый взнос и гарантийная надбавка.
Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям
ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов
страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из
суммы нескольких, частных нетто-ставок.
Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки
(приблизительно 20%). Нагрузка к нетто-ставке включает накладные расходы
страховщика: административно-управленческие расходы, которые принято
называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные
(превентивные) мероприятия (отчисления в запасные, резервные и др.
фонды); а также прибыль страховой компании (% для формирования
плановой прибыли страховщика).
Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с
производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и
включают следующие расходы страховщика: оплату труда штатных и
нештатных работников страховой организации; аренду помещения; плату за
электроэнергию,
отопление,
водоснабжение,
почтово-телеграфные,
телефонные расходы; командировочные расходы, расходы на рекламу;
другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.
Важнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет
обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является
гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем
расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении
страхового тарифа
4. Методика построения страховых тарифов по страхованию имущества
и других рисков
Методический подход к расчету страховых тарифов по рисковым видам
страхования состоит в следующем:
вначале определяется или рассчитывается нетто-ставка ( Тн ) ;
138
затем рассчитываются удельные веса всех составляющих нагрузки (Н) ;
в итоге расчет брутто-ставки ( Тб ) производится по формуле на основе
размера нетто-ставки и удельного веса составляющих нагрузки в
структуре брутто-ставки.
Как было отмечено ранее, страховой тариф ( Т б ), тарифная ставка
( в практике страхования ) и брутто-ставка ( в специальной литературе) –
представляют собой плату страхователя страховщику за страхование с
единицы страховой суммы или предмета страхования либо плату в процентах
от общей величины страховой суммы.
Страховой тариф, или брутто-ставка (Тб ) , по своей структуре состоит из двух
частейнетто- ставки (Тн) и нагрузки( Н ), т.е.
Тб = Тн+ Н. ( 1 )
Нетто-ставка ( Тн ) -как часть брутто-ставки - предназначена для
формирования страхового фонда, используемого для текущих страховых выплат и
создания страховых резервов.
Нетто-ставка ( Тн )включает основную часть ( Т0 ) и рисковую надбавку ( Тр ) .
Основная часть нетто-ставки ( Т0 ) , обеспечивающая формирование
страховщиком фонда денежных средств, используемых для текущих
страховых выплат, создания страховых резервов, математически
представляет собой вероятность наступления страхового случая или
вероятность нанесения ущерба.
Вероятность нанесения ущерба можно выразить через показатель убыточности
страховой суммы.
В связи с этим основную часть нетто-ставки ( Т0 ) в рисковых видах
страхования при наличии страховой статистикиможно рассчитать как
средний за тарифный периодпоказатель убыточности страховой суммы,
т.е.
,
где Уср - средний показатель убыточности страховой суммы за тарифный
период Т;
Уt1, Уt2 , ... –показатели убыточности страховой суммы всоответствующих
годах – t1, t2, … T;
T- тарифный период ( количество лет ).
139
В свою очередь, показатель убыточности страховой суммы в любомt- году
тарифного периода определяется по формуле
,
- сумма выплаченных страховых возмещений по всем объектам
страхования в t - году тарифного периода;
- сумма страховых сумм по всем n -объектам страхованияв t - году
тарифного периода.
За счет рисковой надбавки ( Тр ) страховщик формирует средства
дополнительного страхового резерва, предназначенного для покрытия
возможного увеличения выплат страховых возмещений в отдельные
неблагоприятные годы (периоды) по сравнению со средними выплатами за
принятый тарифный период.
Рисковая надбавка определяется по формуле среднеквадратического
отклонения, т.е.
,
гдеУt - показатели убыточности страховой суммы в соответствующих
годахтарифного периода – t1, t2, … T ;
Уср - средний показатель убыточности страховой суммы за тарифный
период Т.
При отсутствии страховой статистики нетто-ставка в рисковых видах
страхования определяется либо методом аналогии, либо методом
экспертной оценки.
Нагрузка ( Н ) - представляет собой часть страхового тарифа и
предназначена, как уже сказано выше, для покрытия затрат на осуществление
страховой деятельности страховщика.
В рисковых видах страхования нагрузка состоит из трех элементов:
Н =Нвд+Нпм+Нпр ,
140
где Нвд – часть нагрузки, обеспечивающая поступление средств на
финансированиерасходов на ведение дела;
Нпм - часть нагрузки, обеспечивающая поступление средств на
финансированиемероприятий по предупреждению наступления страховых
случаев;
Нпр- часть нагрузки, обеспечивающая поступление средств на
формирование прибыли страховщика ,так называемая «прибыль в тарифах».
В практической деятельности все составляющие нагрузки определяются
по нормативам от брутто-ставки, т.е.:
Нвд =Квд Тб ,
Нпм = Кпм Тб ,
Нпр = КпрТб ,
Где Квд - норматив расходов на ведение дела;
Кпм – норматив расходов на предупредительные мероприятия;
Кпр -норматив прибыли .
Норматив расходов на ведение дела (Квд ) либо задается директивно,
либо определяется как средний за тарифный период показатель отношения
фактических расходов на ведение дела к сумме поступивших платежей ,т.е.
,
Где Рвд t – сумма фактических расходов на ведение дела в соответствующих
годах t1, t2, … тарифного периода;
Пt – сумма поступивших платежей по всем видам страхования в
соответствующих годах t1, t2, … T тарифного периода.
Норматив расходов на предупредительные мероприятия ( Кпм ) также
либо задается директивно, либо определяется по аналогичной формуле:
141
,
Где Рпмt - сумма фактических расходов на проведение предупредительных
мероприятий в соответствующих годахt1, t2, … тарифного периода;
Пt – сумма поступивших платежей по всем видам страхования в
соответствующих годах t1, t2, … тарифного периода.
Норматив прибыли и ( Кпр ) , как правило, устанавливается страховщиком
исходя из конъюнктуры рынка в пределах от 0 до 5%.
Таким образом, последовательность вывода формулы расчета тарифной
брутто-ставки приобретает следующий вид:
Тб = Тн + Н,
Тб = Тн + Нвд + Нпм + Нпр ,
Тб = Тн + Квд Тб + Кпм Тб + КпрТб ,
Тб = То+Тр + Квд Тб + Кпм Тб + КпрТб ,
Переносим в левую часть все члены уравнения, содержащие Т б , и
выводим окончательную формулу расчета брутто-ставки:
Т б=
Где f= Квд + Кпм+ Кпр- удельный вес нагрузки в структуре брутто-ставки.
4. Основы построения страховых тарифов по страхованию жизни
Основные положения методологии расчета тарифов
Страховой тариф, как нами отмечено ранее, представляет собой сумму
денег, которую уплачивает страховщику за страхование каждый
страхователь с единицы страховой суммы или предмета страхования и тем
самым каждый страхователь участвует в создании страхового фонда
страховщика по данное виду страхования. Задача правильного построения
страхового тарифа по любому виду страхования заключается в том, чтобы
сформировать за счет нетто-ставки тарифа фонд денежных средств,
142
достаточный для страховых выплат по страховым случаям за расчетный
(тарифный) период. Расчет страховых, тарифов по всем видам страхования
жизни имеет определенные особенности, связанные с предметом
страхования.
Этим предметом страхования является жизнь человека, постоянно
подвергающегося различным опасностям, последствиями которых может
быть и смерть застрахованного. Поэтому страхование жизни
предусматривает
страховую
защиту
имущественных
интересов
застрахованного лица (его выгодоприобретателей) путем страховых выплат
при его дожитии до определенного возраста (или окончания срока
страхования), а также в случае его смерти.
Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока
страхования зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и
срока действия договора страхования жизни.
На основании массовых данных демографической статистики и теории
вероятностей выявлена подчиняющаяся закону больших чисел зависимость
смертности от возраста людей, выведены соответствующие математические
формулы для расчета. По специально разработанной методике с
применением этих формул составляются таблицы смертности.
Пример формы таблицы смертности и средней продолжительности
жизни
(извлечение)
Возраст Число
лет
доживающих
из 100000
(X)
родившихся до
возраста х
лет
( l x)
Число
умирающих
при переходе
от возраста
х к возрасту
х + 1 лет
Вероятность
умереть в
течение
предстоящего
года жизни
(qx)
Средняя
продолжительность
предстоящей жизни
(ех)
( dx)
О
100000
2462
0,24620
68,49
1
…
…
97538
327
0,00336
69,21
143
18
…
96264
93
0,00097
53,05
20
…
96064
119
0,00124
51,15
40
91 366
406
0,00445
33,17
41
90960
429
0,00472
32,32
42
90531
458
0,00506
31,47
43
90073
493
0,00547
30,62
44
89580
533
0,00595
29,79
45
…
89047
576
0,00647
28,96
50
…
85 745
778
0,00908
24,98
60
…
75 902
1 297
0,01708
17,92
85
16 295
2368
0,14535
4,89
Таблицы периодически пересчитываются в связи с изменением
показателей смертности населения. Они содержат конкретные цифры
смертности для каждого возраста (в полных годах) для 100 000 населения с
последовательным уменьшением доживающих при переходе от одной
возрастной группы в другую группу, имеющую возраст больше на 1 год.
По таблицам смертности вероятность умереть в возрасте Х -лет, не дожив
до возрастах + 1 год, определяется по формуле
q х = dx / lx .
Вероятность дожить до любого возраста рх - определяется как разность
между 1,0 и qx , т.е.
рх = 1 - qx .
144
Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности
позволяют использовать их для финансовых расчетов, включая расчет неттоставки по видам страхования жизни.
Только используя таблицы смертности, можно рассчитать, какой величины
страховой фонд, например, по страхованию жизни «на дожитие» необходимо
иметь страховщику к определенному моменту, учитывая разные возрасты
застрахованных лиц и сроки страхования по совокупности договоров
страхования.
Зная требуемую величину страхового фонда для страховых выплат,
количество доживающих до данного момента застрахованных лиц,
доходность от инвестирования страховых резервов по страхованию жизни,
можно рассчитать нетто-ставку на дожитие.
Расчеты нетто-ставки весьма сложны, так как требуют учета не
только возраста застрахованных лиц, но и порядка, сроков и периодичности
уплаты страховых премий (взносов), нормы доходности инвестиций, а
также размеров, периодичности и продолжительности страховых выплат.
Синтез и развитие математических методов, применяемых в статистике,
теории вероятностей и долгосрочных финансовых расчетов сформировали
особую отрасль науки в области страхования — теорию актуарных
расчетов.
На основе теории актуарных расчетов разрабатываются страховые
тарифы по страхованию жизни.
Страховые тарифы по всем видам личного устанавливаются на основе
рассчитанной нетто-ставки и величины нагрузки.
Особенность расчетов тарифных ставок по видам страхования
жизни заключается в том, что в них, как правило, учитываются доходы от
инвестирования страховых резервов, уменьшающие размер страховых
тарифов.
В расчетах тарифных ставок по всем видам страхования жизни
возникает необходимость получения ответа на вопрос: каким должен быть
размер уплачиваемой страхователем страховой премии (взноса) в начале
страхового периода для того, чтобы через п лет срока страхования при
определенном порядке внесения страховых платежей, норме доходности
(норме годового процента) инвестирования страховых резервов
застрахованный (выгодоприобретатель) получил страховую выплату
(страховую сумму)Bn ?
145
Ответ на этот вопрос при единовременной уплате страховой премии можно
получить из расчета увеличения банковского вклада при начислении дохода
по сложным процентам.
Например, сумма банковского вклада равна А, годовой процент по вкладу
(допустим, постоянный) - i , срок вклада по договору -п лет.
По годам сумма А будет увеличиваться и формировать промежуточные
значения конечной накапливаемой суммы вклада с начисленными
процентами за п лет-Bn , в частности:
- за первый год В1 = А (1 + i) ;
- за второй год B2 = В1 (1 + i) = А (1 + i)(1 + i) = А (1 + i)2 ;
- за третий год B3 =B2( 1 + i)=A(1 +i)2(1 + i) = A(1 + i) 3 ;
- за n-й год
Bn = А (1+ i)п .
Страховые резервы страховщики размещают не только в банковские
вклады, поэтому этот принцип нарастания первоначальных сумм,
полученных страховыми компаниями по страхованию жизни, применяется в
расчетах и для других направлений инвестирования средств.
Величина (1+ і) называется процентным множителем. За п лет он
составит величину (1+ i ) n.
Исходя из выявленной зависимости формирования фонда денежных
средств от нормы доходности и срока инвестирования страховых резервов по
страхованию жизни, можно вывести формулу для определения величины
уплачиваемой страховой нетто-премии в начале страхования А:
А=В
.
С целью упрощения расчетов формула преобразуется заменой
сомножителя в виде дроби на дисконтирующий множитель (дисконт) V :
V=
.
Возведенный в степень п, он будет дисконтом (дисконтирующим
множителем) за п лет :
146
Vn=
(1)
Дисконтирующий множитель определяет, какую долю от величины
фонда денежных средств, предусмотренного к получению от страховщика в
виде страховых выплат через - п лет при норме доходности инвестиций -і ,
необходимо уплатить страхователю в форме страховой нетто-премии
сегодня, в начале страхования.
Дисконт в относительной величине — по отношению к фонду денежных
средств, планируемому к выплате, — устанавливает современную
стоимость этого фонда средств.
Основные положения методики расчета нетто- и брутто-ставки по
страхованию на дожитие и на случай смерти
Тарифные ставки рассчитываются для различных способов уплаты
страховой премии по страхованию жизни.
Страховая премия может уплачиваться единовременно или путем внесения
страховых взносов с определенной договором страхования жизни
периодичностью (один раз в год ежеквартально или ежемесячно в течение
установленного периода времени либо всего срока страхования).
С позиций концентрации денежных ресурсов, продолжительности и
эффективности инвестирования страховых резервов, увеличения дохода для
страховщика значительно выгоднее единовременная уплата страховой
премии.
Кроме того, единовременная уплата страхователем страховой премии
более надежна для страховщика, так как какие-либо непредвиденные
обстоятельства в жизни или деятельности страхователя в этом случае не
отразятся на выполнении им этого обязательства перед страховщиком.
Уменьшаются также расходы на сбор, учет страховой премии, банковские
операции с денежными средствами страховой организации.
Для большинства страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата
страховой премии частями (взносами) в течение длительного периода
времени.
Поэтому обычно в правилах страхования жизни страховщики
предусматривают различные способы уплаты страховой премии.
147
Рассмотрим на примере основные положения метода определения
единовременных нетто- и брутто-ставок по страхованию на дожитие и на
случай смерти при следующих исходных данных:
возраст страхования (полных лет) на момент заключения
договора страхования, х = 40 лет;
Количество подлежащих страхованию лиц по таблице смертности
(достигших возрастах = 40 лет из 100 000 родившихся) для принятого
возраста страхования Lx = 91 366 человек;
срок страхования п = 5 лет;
число лиц, доживающих до окончания срока страхования, по таблице
смертности Lx + n = 89 047 человек;
норма доходности инвестирования страховых резервов i = 0,07;
единица измерения страховой суммы, на которую рассчитывается
тарифная ставка и которая условно принята в примере расчета тарифа в
качестве страховой суммы по договору страхования жизни каждого
застрахованного S = 100 у.е.
Рассчитаем сначала единовременную
страхования на дожитие.
нетто-ставку
для
договоров
Через 5 лет страховщик должен иметь определенную величину фонда
денежных средств ( B 5 ) , сформированную за счет страховых взносов
(страховой премии), уплачиваемых единовременно страхователями, и
инвестиционного дохода.
Сумма фонда должна быть достаточной для выплаты страховой суммы S ,
равной 100 руб., всем дожившим до окончаний срока страхования и
достигшим45-летнего возраста, т.е.
B 5 = L45 S = 89 047 • 100 = 8 904 700 у.е.
Однако в начале страхования общая уплачиваемая страхователями сумма
страховой нетто-премии может быть меньше, так как в течение 5 лет она
будет возрастать (вместе с начисленным доходом за каждый год) ежегодно
на 7 сложных процентов за счет инвестирования страховых резервов по
страхованию жизни.
Поэтому современная стоимость (на начало страхования) требующегося
фонда денежных средств ( Ax ) может быть рассчитана по формуле с
использованием дисконтирующего множителя Vn:
Ax = Bn • Vn = B 5 • V 5
=8
962 грн.
148
Такая сумма — 6 348 963 у.е. — должна быть получена страховщиком в
виде уплаченной страхователями страховой нетто-премии для обеспечения
выплат страховых сумм в размере 100 у.е. через 5 лет всем дожившим до
окончания срока страхования и возраста 45 лет застрахованным в 40-летнем
возрасте лицам.
Для того чтобы определить, какую сумму нетто-премии должен заплатить
каждый страхователь, необходимо разделить Ax на количество вступивших в
страхование лиц Lx = 91 366 человек.
Это и будет единовременная нетто-ставка( n Ex ) по страхованию на
дожитие со 100 у.е., страховой суммы для возрастах = 40 лет при сроке
страхования п = 5 лет и норме доходностиi = 0,07.
В результате преобразований формула для расчета
единовременной нетто-ставки на дожитие с 1 у.е. страховой суммы( n
Ex ) будет иметь следующий вид:
n
Ex =
. (2 )
Анализируя выведенную формулу, можно сделать два вывода:
чем длительнее срок страхования на дожитие, тем ниже нетто-ставка,
так как увеличивается сумма учитываемого в расчете и снижающего
нетто-ставку дохода от инвестируемых страховых резервов по
страхованию жизни;
нетто-ставка выше для меньшего возраста застрахованных лиц в
сравнении с нетто-ставкой для лиц большего возраста при одинаковом
сроке страхования на дожитие, так как среди более молодых ниже
смертность.
Проводя аналогичные рассуждения,рассчитаем единовременную неттоставку по страхованию на случай смерти по тем же исходным данным и
числу умирающих в каждом году страхования из таблицы смертности.
Общая величина необходимого фонда денежных средств В n для выплаты
страховых сумм S в размере 100 руб. по случаю смерти застрахованных лиц
всем их выгодоприобретателям, начиная с первого и до последнего года
страхования ,может рассчитываться по формуле
,
149
где d х , dx +1 , dx +2, ...dx + n -1 - число умирающих по срокам страхования в
годах.
Современная стоимость (на начало страхования) необходимого фонда
денежных средств (Ах) рассчитывается с учетом дисконтирующего
множителя по формуле
.
Для определения единовременной нетто-ставки по страхованию на
случай смерти (пАх) с 100 грн. страховой суммы необходимо Ax разделить на
число вступивших в страхование лиц Lx, т.е.
.
Окончательная рабочая формула для расчета единовременной нетто
ставки на случай смерти с 1у.е. страховой суммы( n Ах ) будет иметь
следующий вид:
. (3)
Брутто-ставка( Тб ) при страховании рассчитывается по формуле
(4)
гдеТн - соответствующая единовременная нетто-ставка по
виду страхования ;
f= Квд + Кпр - удельный вес нагрузки в структуре брутто-ставки:
Квд - норматив расходов на ведение дела;;
Кпр -норматив прибыли .
Формулы для расчета норматива расходов на ведение дела( Квд ) и
норматива прибыли ( Кпр ) нами были представлены ранее в теме
«Актуарные расчеты в страховании ».
150
Переход от единовременной нетто-ставки к ставке при уплате
страховой премии в рассрочку
В случае уплаты страховых взносов ежегодно в течение установленного
договором страхования периода для всего срока страхования жизни
страховщик не может получить такой же доход от инвестирования
страховых резервов, как при единовременной уплате страховой премии.
Кроме того, часть взносов страховщик вообще не получит из-за
уменьшения числа застрахованных лиц вследствие их смертности.
Поэтому нетто-ставку при рассрочке страховых платежей нельзя
определять простым делением единовременной нетто-ставки на число лет
страхования.
Чтобы обеспечить получение страховой премии при рассрочке ее
уплаты по годам страхования в сумме, эквивалентной (с компенсацией
потерь части доходов от инвестирования средств резервов и страховых
взносов), но не равной арифметически уплачиваемой единовременно
страховой премии,рассчитываются годичные нетто-ставки .
Годичные нетто-ставки исчисляются делением единовременных неттоставок на коэффициенты рассрочки.
Значения коэффициентов рассрочки всегда несколько меньше числа лет
(срока) страхования.
Поэтому полученные с помощью коэффициентов рассрочки годичные
нетто-ставки взносов по величине больше, чем их значения, получаемые
простым делением единовременных нетто-ставок на количество лет
страхования.
За счет такого различия в величине годичных и единовременных неттоставок компенсируются потери страховщика в связи с рассрочкой уплаты
страховой премии в сравнении с единовременным страховым платежом.
Применяются два вида коэффициента рассрочки в зависимости от времени
уплаты годовой суммы страхового взноса:
коэффициент рассрочки постнумерандо — при уплате взноса в конце
года;
коэффициент рассрочки пренумерандо — при уплате взноса в начале
страхового года.
Формула
для
расчета,
например
коэффициента
рассрочки
постнумерандо, выводится путем использования следующего алгоритма
151
расчета и математических зависимостей между рассматриваемыми в
примере показателями:
1 Допускается, что к концу каждого года страхования все страхователи
уплачивают страховой взнос в размере 1 уе.
2 Общая сумма уплаченных взносов в конце каждого года страхования
определяется умножением числа доживших (по таблице смертности) до
возрастной группы следующего года Lx +1 на 1 уе. годового взноса. Например,
для первого года страхования общая величина уплаченных страховых
взносов равна Lx+1 . 1.0 = Lx+1 .
Для второго года- Lx +2 .
Для n -гогода Lx+ n .
3 Современная стоимость общей суммы уплаченных всеми страхователями
в конце первого страхового года взносов определяется умножением суммы
взносов - L х+1 на дисконтирующий множитель - V,
т.е.L х+1 • V .
Современная стоимость взносов второго года будет равна - L х+2 • V 2, а n го года — Lх+ n • Vn .
4 Для каждого из вступивших в страхование лицL х величина современной
стоимости общей суммы годичных взносов за срок страхования n лет с
уплатой их в конце каждого страхового года ( па'х ) определяется по формуле
( коэффициент рассрочки платежа постнумерандо ):
, (5)
гдеп а'х -представляет собой современную стоимость годичной ставки
взноса в размере 1 грн. при сроке страхования п лет и норме доходности - i .
Аналогично выводится формула современной стоимости общей суммы
годичных взносов за п лет с уплатой их в начале года в расчете на одного
страхователя ( коэффициент рассрочки платежа пренумерандо ):
. (6)
152
Таким образом, использование коэффициентов рассрочки платежа
позволяет страховщику рассчитать
годовые нетто-ставки,т.е.
единовременные ставки, рассчитанные по формулам ( 2 ) и( 3 ), делятся на
коэффициенты рассрочки платежа, которые определяются по формулам( 5
) и ( 6 ).
В практике страхованияпри расчетах годовых нетто-ставок на
дожитие и на случай смерти, как правило, используется коэффициент
рассрочки платежа пренумерандо.
В
случае
уплаты
ежемесячных
платежей
рассчитываются
соответствующие месячные ставки путем деления годовых нетто-ставок
на число 12.
Брутто-ставка( Тб ) при расчетах годовых и месячных платежей
рассчитывается по формуле:
Где Тн - соответствующая годовая или месячная нетто-ставка по виду
страхования ;
f= Квд + Кпр - удельный вес нагрузки в структуре брутто-ставки;
Квд - норматив расходов на ведение дела;
Кпр -норматив прибыли .
Основные положения методики расчета нетто- и брутто-ставок по
страхованию ренты и пенсии
Формулы для расчета нетто-ставок по страхованию пожизненной ренты и
пожизненной пенсии выводятся практически одинаково.
Предположим, что договоры страхования пожизненной ренты (пенсии)
заключают все лица, достигшие возрастах лет, т.е. по таблице смертности
Lxчеловек.
Размер годовой ренты (пенсии) для установления нетто-ставки со 100 уе.
страховой суммы принимаем условно 100 уе. ( S = 100 уе.).
Начало выплаты ренты (пенсии) через п полных лет.
153
Число доживших до получения ренты (пенсии) лиц через п лет будет равно
Lх+п .
Расчеты единовременных нетто-ставок пост- и пренумерандо производятся
соответственно по формулам.
Единовременная нетто-ставка постнумерандо
. (7)
Единовременная нетто-ставка пренумерандо
. (8 )
Переход от единовременных нетто-ставок к годичным и месячнымнеттоставкам осуществляется путем деления единовременных ставок
накоэффициенты рассрочки и число 12 .
Формулы для расчета коэффициентов рассрочки пост- и пренумерандо
будут иметь следующий вид:
- коэффициент рассрочки постнумерандо
;(9)
- коэффициент рассрочки платежа пренумерандо
. (10)
Брутто-ставка( Тб ) при расчетах годовых и месячных
платежейрассчитывается по формуле:
154
гдеТн - соответствующая годовая или месячная нетто-ставка по виду
страхования;
f= Квд + Кпр - удельный вес нагрузки в структуре брутто-ставки;
Квд - норматив расходов на ведение дела;
Кпр -норматив прибыли .
В последние годы математический аппарат расчета страховых тарифов
получил значительное развитие. Выведены формулы для расчета тарифных
ставок на персональных компьютерах.
Разработанные страховые тарифы в стабильных экономических условиях
действуют обычно продолжительное время и являются важнейшим
элементом в организации экономических отношений между страхователями
и страховщиком.
Умножением тарифной брутто-ставки на страховую сумму
определяется размер страховой премии, уплачиваемой страхователем за
страхование страховщику.
Своевременная уплата страхователем страховой премии (взносов)
является основным его обязательством перед страховой организацией.
6. Тарифная политика страховщика
Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации
исключительно велика. От них зависят общее поступление страховой премии
(взносов), финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность
страховых операции и конкурентоспособность страховой организации.
Именно поэтому при получении лицензии на право проведения
страховой деятельности или применения нового вида страхования страховая
компания обязана представлять в орган по надзору за страховой
деятельностью, наряду с правилами и стандартными договорами
страхования, расчет страховых тарифов с изложением примененных при этом
методик и указанием использованных исходных (статистических) данных, а
также структуру тарифа по каждому виду (предмету) страхования.
Изменения, вносимые в дальнейшем в величину и структуру тарифов,
до их применения в договорах страхования подлежат обязательному
155
согласованию с этим органом страхового надзора. В связи с важной ролью
страховых тарифов в страховании, деятельности страховых организаций в
целом последние разрабатывают и проводят определенную тарифную
политику.
Тарифная политика включает в себя комплекс организационных,
информационно-аналитических, экономических и других мероприятий,
направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных
ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам
(предметам)
страхования,
которые
обеспечивают
приемлемость,
привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых
операций страховщика.
Формируя тарифную политику, страховщик стремится реализовать
обычно следующие принципы.
1.Соблюдение эквивалентности экономических отношений между
страховщиком и страхователями за тарифный период (минимальный - 1
год, рекомендуемый - 5- 10 лет).
То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства
полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы
страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду
страхования. Если фактически окажется, что за тарифный период суммарная
величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за
этот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и
ущемлении интересов страхователей. Превышение общей суммы страховых
выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной неттопремии, наоборот, несет убытки страховщику.
2. Соответствие размеров страховых тарифов уровню
платежеспособности широкого круга потенциальных страхователей
при одновременном обеспечении рентабельности (прибыльности)
страховых операций.
Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество
фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также
застрахованных лиц, конкретных предметов страхования. Поэтому задача
страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был
бы в финансовом отношении доступен максимально возможному количеству
страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить
страховщику хотя бы небольшую прибыль от данного вида страхования.
4. Обеспечение длительного действия (стабильности) страховых
тарифов данного уровня по виду (предмету) страхования.
156
Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и
сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в
планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе
страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую
устойчивость и платежеспособность. Неизменные размеры страховых
тарифов не только удобны для страхователей в их плановых, финансовых
расчетах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую
защиту их имущественных интересов без увеличения затрат на нее в течение
определенного периода. Поэтому даже при уменьшении убыточности
страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не
снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают
объем страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа
считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств,
увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при
фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным
причинам. Но даже в этой ситуации страховщики прежде всего определяют
доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий
за счет средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков
наступления страховых случаев и убытков от них, а также изыскивают
внутренние резервы снижения расходов на ведение дела и доли нагрузки в
страховом тарифе.
4. Обеспечение гибкости в установлении конкретных размеров
страховых тарифов при заключении договоров страхования тех или
иных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым
обстоятельствам особенностями.
Учет особенностей предметов (объектов) данного вида страхования и
обстоятельств проявления характерных для них рисков осуществляется
страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами.
Во-первых, страховые тарифы по виду(подвиду) страхования,
устанавливаются, как правило, дифференцированными в зависимости от ряда
основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых
случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рис ковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет
предельный приемлемый ее уровень для страхователя, а нижняя граница —
для страховщика).
Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам
устанавливаются повышающие или понижающие их коэффициенты.
Учет конкретной степени риска наступления страхового случая при
заключении договора страхования осуществляется умножением базовых
тарифных ставок на повышающие или понижающие их коэффициенты.
157
Изменение расстояния перевозки влияет на вероятность нарушения
страхового случая, так как изменяется и время действия страхования.
Поэтому страховщики устанавливают коэффициенты дальности перевозки
грузов. Например, для расстояния 1000-2000км устанавливается
коэффициент 1,0. Для меньших расстояний применяются понижающие
коэффициенты в пределах 0,8- 0,9, а для больших расстояний - повышающие
коэффициенты в пределах 1,1-1,5. Предусматриваются и другие коэффициенты» учитывающие, например, наличие или отсутствие охраны,
сопровождающей грузы; опасности маршрутов и т.п.
В других видах страхования базовые тарифные ставки рассчитываются
для конкретного предмета (объекта) страхования или группы однородных
предметов (здания, сооружения) отдельно по каждому риску из общей
совокупности рисков, предусмотренных правилами страхования.
Дифференциация тарифных ставок для зданий, сооружений
устанавливается обычно в зависимости от вида строительного материала, из
которого возведены их стены (кирпичные, блочные, панельные, деревянные),
иные элементы.
Повышающие, понижающие коэффициенты к тарифным ставкам
устанавливаются в зависимости от обстоятельств, определяющих степень
вероятности наступления страхового случая. Например, при наличии
автоматической системы пожаротушения или охранной сигнализации
предусматривается применение понижающих коэффициентов к базовым
тарифным ставкам по рискам «пожар» и «противоправные действия третьих
лиц». Если в производственном здании размещено огнеопасное производство, то устанавливается повышающий базовую ставку страхового тарифа
коэффициент для риска «пожар».
Тема VIII. Финансовые основы страховой деятельности
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1.Общие принципы организации финансов страховщика
2. Доходы, расходы, финансовые результаты. Себестоимость
страховых организаций.
3. Формирование и распределение прибыли страховой организации.
Источники формирования прибыли
158
4. Планирование доходов, расходов и финансовых результатов
страховщика
5. Особенности налогообложения страховых компаний.
6. Фонды и резервы страховщика: механизм формирования
7. Инвестиционная деятельность страховых компаний
8. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых
операций
Основные термины темы
аквизиционные расходы , доходы от нестраховой деятельности , инкассовые расходы ,
комиссионное вознаграждение , ликвидационные расходы , показатель рентабельности , прибыль
, прибыль от инвестиций , расходы, связанные с прямым страхованием , себестоимость , страховая
зашита , тантьема , управленческие расходы , финансовым результатом страховых операций
1. Общие принципы организации финансов страховщика
Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию
страховой защиты.
Страховая зашита имущественных интересов юридических,
физических лиц осуществляется страховыми организациями путем
формирования и целевого использования страхового фонда на страховые
выплаты.
159
160
161
162
163
Страховщик формирует и использует средства страхового фонда,
покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по
организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как
правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть
средств страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого
денежный страховой оборот страховой организации более сложен, чем у
предприятий других отраслей народного хозяйства.
Денежный оборот страховой организации включает в себя два
относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств,
обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с
организацией страхового дела.
При этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту,
проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется
страховой фонд, на втором – часть средств страхового фонда
инвестируется с целью получения прибыли.
В основе формирования страхового фонда лежит вероятность
ущерба, которая исчисляется на основе статистических данных и теории
вероятностей.
В основе распределения страхового фонда лежит фактический ущерб,
причиняемый страхователям в данном году, который может отклоняться от
предполагаемого независимо от деятельности страховщика.
Вероятность несовпадения объема сформированного страхового
фонда и потребностей в выплате страхового возмещения порождает целый
ряд специфических особенностей в организации финансов страховщика.
Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей,
которые определяются на основе тарифов.
Возможное несоответствие между ожидаемым и фактическим ущербом
предъявляет определенные требования прежде всего к структуре тарифа: в
его основную часть включается рисковая надбавка, отражающая
возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от
ожидаемого.
Выполняя свои финансовые обязательства, страховщик расходует
полученные платежи, т.е. распределяет их по разным целевым направлениям,
заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение
расчетного ущерба с фактическим возможно как во времени, так и в
пространстве.
164
Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность
оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за счет
остальных участников страхования. Временная же раскладка ущерба
требует формирования за счет неиспользованной части совокупной неттоставки в благополучные годы запасных фондов, которые будут
расходоваться в годы с повышенной убыточностью.
Особенности временной раскладки ущерба в рисковом страховании и
накопления страховой суммы в долгосрочных видах страхования жизни
породили два типа запасных фондов: запасные фонды по рисковым видам
страхования и резервы взносов.
Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться по всем видам и
отраслям страхования в совокупности, по каждому виду страхования в
отдельности или по группам видов страхования. Первый вариант позволяет
более широко перераспределять средства, второй более отвечает
требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и
страхователя.
Чем выше вероятность того, что созданный страховщиком страховой
фонд окажется достаточным для выполнения им своих обязательств
(возмещение ущерба), тем выше финансовая устойчивость страховщика.
Деятельность страховой организации предполагает не только возмещение
своих издержек, но и получение прибыли.
Страховая организация не должна стремиться к получению большой
прибыли от страховых операций, поскольку этим нарушался бы принцип
эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя. Более того,
в страховании термин «прибыль» применяется условно, так как страховые
организации не создают национального дохода, а лишь участвуют в его
перераспределении.
Под
прибылью
страховых
операций
понимается
такой
положительный финансовый результат, при котором достигается
превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты.
Тем не менее страховые операции могут приносить иногда
значительную прибыль, но ее получение не является ориентиром для
страховой организации.
Основным источником получения прибыли для страховой организации
является инвестиционная деятельность, которая проводится путем
использования части средств страхового фонда в коммерческих целях.
165
Несмотря на то, что целью страховой деятельности является оказание
страховых услуг, имеющих большое социальное значение, а целью
инвестиционной деятельности является получение прибыли, они органически
связаны между собой: с одной стороны, источником финансирования
инвестиционной деятельности является страховой фонд, с другой стороны,
прибыль от инвестиционной деятельности может быть направлена на
финансирование страховых операций.
2. Доходы, расходы, финансовые результаты. Себестоимость страховых
организаций.
Совокупность видов деятельности страховых
определяет состав и структуру их доходов и расходов.
организаций
Классификация доходов и расходов (затрат) страховщика, их
содержание, определение итогов по видам деятельности регулируются
соответствующими нормативными актами.
Так доходы страховых организаций могут быть сгруппированы по
направлениям их деятельности.
Схема классификации доходов страховщика.
Доходы страховщика
Поступлени Доходы от
Доходы от
е страховых переданных в
принятых в
премий по перестраховани перестрахование
прямому
е рисков
рисков
страхованию
Доходы,
косвенно
связанные со
страховой
деятельность
ю
Доходы от
нестраховой
деятельност
и
166
Каждый из представленных на рисунке видов доходов страховщика
имеет определенные источники формирования.
Поступления страховых премий по прямому страхованию слагаются
из:
страховых
премий
по
видам страхования,
уплачиваемых
страхователями страховщику по соответствующим договорам (включая
договоры сострахования);
сумм возврата страховых резервов отчисленных, но не востребованных
в предыдущие периоды;
сумм, направляемых в соответствии с установленным порядком на
покрытие расходов на ведение дела страховщиком по обязательным
видам страхования, финансируемым за счет бюджетных средств.
Доходы страховой организации (перестрахователя) от переданных
в перестрахование рисков на установленных в договоре перестрахования
условиях включают:
комиссионное вознаграждение;
тантьему;
возмещение перестраховщиком доли убытков (страховых выплат) по
рискам, переданным ему в перестрахование.
Комиссионное вознаграждение страховщика (перестрахователя —
цедента), передавшего в перестрахование ответственность по риску
другому
страховщику
(перестраховщику),
представляет
собой
удерживаемую перестрахователем часть страховой премии по договору
страхования, которая приходится на долю принятой перестраховщиком
ответственности.
Эта часть удерживаемой перестрахователем (цедентом) страховой
премии устанавливается по соглашению сторон в договоре перестрахования
(от 0 до 25% начисленной перестраховщику премии) и предназначается для
покрытия соответствующей доли расходов на ведение дела.
В частности, таких расходов, как:
аквизационные (агентское, брокерское вознаграждение; оплата
услуг независимых экспертов или врачей, обследующих здоровье
подлежащих страхованию лиц, и др.);
инкассовые (оплата труда работников, занятых сбором страховой
премии,
и
услуг
инкассаторских
служб
банков
или
специализированных фирм);
167
ликвидационные (расходы по урегулированию претензий (заявлений)
выгодоприобретателей, застрахованных лиц при наступлении
страховых случаев);
административно-управленческие расходы.
Тантьема — это установленная договором перестрахования доля
прибыли, полученной перестраховщиком от участия в перестраховании
риска, которая выплачивается им перестрахователю за предоставленную
возможность получить дополнительный доход и ведение дела по договору
страхования.
Размер тантьемы устанавливается обычно в процентах от
прибыли по результатам прохождения договора перестрахования и
оговаривается в нем.
Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о
перестраховании, несет ответственность перед страхователем в полном
объеме в соответствии с договором страхования. Страховые выплаты при
наступлении страхового случая страховщик (перестрахователь) производит в
полном объеме, а перестраховщик возмещает ему долю убытков, полученных
по рискам, принятым в перестрахование.
Доходы страховой организации (перестраховщика) от принятых в
перестрахование рисков включают:
страховую премию, приходящуюся на долю ответственности по
рискам, принятым в перестрахование по перестраховочному договору,
за
вычетом
комиссионного
вознаграждения,
уплачиваемого
перестрахователю;
сумму полученных процентов, начисленных перестрахователем на
депо (депонирование) премий по рискам, принятым перестраховщиком
в перестрахование.
В договоре перестрахования может быть предусмотрено создание
цедентом (перестрахователем) депо всей или части страховой премии
перестраховщика, приходящейся на риски, принятые им в перестрахование
(за вычетом комиссионного вознаграждения перестрахователя).
По окончании срока действия перестраховочного договора и при
отсутствии страховых случаев, страховых выплат перестрахователь (цедент)
перечисляет находившуюся в депо сумму перестраховщику вместе с
начисленными на нее процентами за использование средств в обороте.
Размер процентов устанавливается в договоре перестрахования.
168
К доходам, косвенно связанным со страховой деятельностью,
относятся:
комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание
услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера или
аварийного комиссара другим страховщикам;
суммы, полученные в порядке реализации страховщиком,
выплатившим страховое возмещение, права требования, которое
страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за
убытки, возмещенные страховой организацией в соответствии с
договором страхования;
доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и
собственных средств (включая доходы, полученные по
государственным и иным ценным бумагам);
экономия средств на ведение дела по обязательному медицинскому
страхованию;
доходы, полученные от инвестирования средств резервов по
обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм,
использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и
пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным
территориальным фондом обязательного медицинского страхования.
Доходы от нестраховой деятельности включают:
прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и
прочих активов (определяется как разница между выручкой от
реализации и балансовой (остаточной) стоимостью имущества,
увеличенной на затраты, связанные с продажей имущества);
доходы от сдачи имущества в аренду;
доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством;
суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности,
списанной в прошлые периоды на убытки;
списанная кредиторская задолженность;
внереализационные доходы от ценных бумаг, положительных
курсовых разниц, долевого участия в уставном капитале других
организаций, полученных штрафов, пений, неустойки, а также
компенсации убытков, причиненных другими лицами, и т.п.
Расходы страховщика формируются в процессе распределения
страхового фонда. Состав и структуру расходов определяют два
взаимосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед
страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В
совокупности все расходы представляют собой себестоимость страховых
операций.
169
Себестоимость в широком смысле слова – это совокупность всех затрат
страховщика на оказание страховой услуги.
Под себестоимостью в узком смысле слова понимаются расходы
страховой организации на ведение дела.
Все расходы страховых организаций могут быть сгруппированы по
направлениям деятельности.
Состав групп расходов представлен.
Расходы страховщика
Расходы,
связанные с
прямым
страхованием
(сострахованием)
Расходы,
связанные с
передачей рисков
в
перестрахование
Расходы,
связанные с
принятием
рисков в
перестрахование
Расходы на ведение
дела и
внереализационные
потери, убытки
Расходы, связанные с прямым страхованием, включают:
страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового
обеспечения (страховой суммы), а также расходы страхователя
(выгодоприобретателя, застрахованного лица), вызванные страховым
случаем и предусмотренные к компенсации страховщиком в
соответствии с законом или договором;
суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении
договора страхования;
отчисления в страховые резервы (включая резерв предупредительных
мероприятий).
К расходам страховщика (перестрахователя), связанным с передачей
риска в перестрахование , относятся:
страховая премия, приходящаяся на долю риска, переданного в
перестрахование перестраховщику (за вычетом комиссионного
вознаграждения, остающегося у перестрахователя);
сумма начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным
в перестрахование;
доля страховых резервов, приходящаяся на перестраховщиков.
Расходы страховщика (перестраховщика), связанные с принятием
риска в перестрахование , включают:
170
возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому
перестраховщиком в перестрахование;
комиссионное
вознаграждение
и
тантьему,
уплачиваемые
перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю.
Расходы па ведение дела включают:
затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании
Положения о составе затрат по производству и реализации продукции
(работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг),
и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при
налогообложении прибыли, а также Положения об особенностях
определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль
страховщиками;
комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг
страхового агента или страхового брокера;
возмещения страховым агентам расходов по проезду от места
жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на
участке работы;
оплата за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью:
предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным
физическим лицам за выполнение ими письменных поручений страховщика
по перечислению страховых премий (взносов) из заработной платы путем
безналичных расчетов;
учреждениям
здравоохранения,
другим
предприятиям,
учреждениям и организациям за выдачу справок, статистических данных,
заключений и т.п.;
экспертам, сюрвейерам, аварийным комиссарам, сотрудникам
детективных агентств и другим специалистам , привлекаемым для оценки
страхового
риска,
страховой
стоимости
имущества,
предпринимательского риска, а также последствий (убытков) от
страховых случаев и размеров страховых выплат;
инкассаторам за прием, передачу и перевозку наличных денег;
банкам и другим кредитным учреждениям, связанным с
осуществлением страховой деятельности, включая операции по страховым
выплатам страхователям, выгодоприобретателям по расчетному и другим
счетам, а также с выдачей и приемом наличных денег;
171
расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров,
представительские расходы в пределах действующих норм и
нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;
расходы на изготовление страховых полисов (свидетельств), бланков
строгой отчетности, квитанций и т.п.;
оплату консультационных, информационных услуг, а также
аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности
годового бухгалтерского отчета;
расходы на публикацию годового баланса и счета прибыли и убытков;
расходы на аренду основных фондов, включая их отдельные части,
используемые для осуществления страховой деятельности, в том числе
автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных
ценностей;
внереализационные потери, убытки (судебные издержки, штрафы,
пени, неустойки, расходы по возмещению убытков другим лицам;
убытки от списания дебиторской задолженности; отрицательные
курсовые разницы и др.).
Можно также отметить, что в мировой практике расходы на ведение
дела подразделяются на аквизиционные, инкассовые, ликвидационные и
управленческие.
Аквизиционные расходы проводятся с целью заключения новых договоров
страхования.
Инкассовые расходы – это расходы на оплату труда работников
страховой организации за сбор страховых платежей и обслуживание
страхователей. Как правило, инкассовые расходы исчисляются в процентах
от брутто-ставки по принципу комиссионных.
Ликвидационные расходы обычно являются прямыми и производятся
после наступления страхового случая. Как и другие прямые расходы, они
относятся на конкретный вид страхования.
Управленческие расходы включают в себя оплату труда
административно-управленческого персонала страховой организации,
административно-хозяйственные расходы и расходы на развитие
страхования.
3. Финансовые результаты деятельности страховщика
Путем сопоставления доходов и расходов страховщика определяется
финансовый результат страховых операций.
172
Под финансовым результатом страховых операций понимается
стоимостная оценка итогов хозяйственной деятельности страховой
организации.
Финансовый результат определяется по страховым операциям в
целом и по каждому виду страхования.
При подведении итогов хозяйственной деятельности страховой
организации финансовый результат определяется за один год, при оценке
эквивалентности отношений страховщика и страхователей – за период,
который был принят за основу при расчете тарифа.
Финансовый результат включает два элемента:
прибыль (убыток) страховщика;
прирост резерва взносов.
Прирост резервов взносов имеет строго целевое назначение, но в
период хранения на счетах страховой организации может быть использован в
качестве источника инвестиционных операций.
Прибыль от страховых операций представляет собой разницу
между ценой оказанных страховых услуг и их себестоимостью.
Основным источником формирования прибыли от страховых
операций является «прибыль в тарифах», которая при калькуляции нагрузки
закладывается в тарифную ставку как самостоятельный элемент цены на
страховую услугу. Доля прибыли в тарифе может быть выражена в
процентах или установлена в твердой сумме.
Фактическая прибыль от страховых операций под влиянием
объективных причин может формироваться за счет любого элемента
тарифа, включая нетто-ставку.
Для того чтобы исключить возможность получения прибыли за счет
нетто-ставки и для обеспечения формирования запасных фондов в
достаточном объеме используется порядок распределения фонда текущих
платежей, согласно которому по каждому виду страхования в запасной фонд
перечисляется разница между нормативным и фактическим объемами
выплат. В связи с этим фактическая прибыль от страховых операций
включает в себя прибыль в тарифах и экономию по расходам на ведение
дела.
В общем виде прибыль от страховой деятельности исчисляется по
формуле
173
Пр = ( ЗП + КП + ВП + ВЦР + ВТР ) - ( ВС + ОЦР + ОТР + РВД ) ,
где ЗП – заработанные страховые премии по договорам страхования
и перестрахования;
КП – комиссионные вознаграждения за перестрахование;
ВП – часть страховых выплат, выплаченных перестраховщиками;
ВЦР – возвращенные суммы из централизованных страховых резервов;
ВТР – возвращенные суммы технических резервов;
ВС – выплаченные страховые суммы и страховые возмещения;
ОЦР – отчисления в централизованные страховые резервные фонды;
ОТР – отчисления в технические резервы;
РВД – расходы на ведение дела.
Сумма в первых скобках показывает доходы от страховой
деятельности, а сумма во вторых скобках показывает расходы страховщика
на проведение страховых операций.
Более тщательного рассмотрения заслуживает первый показатель
формулы: заработанные страховые премии.
Страховая компания вправе полностью распоряжаться всем объемом
мобилизованных страховых премий, используя эти средства для
инвестирования и получения инвестиционного дохода. Но когда
определяется прибыль от страховой деятельности не вся сумма
мобилизованных страховых премий может рассматриваться как доход
страховщика. Например, страховая компания выдала страхователю
страховой полис сроком на один год и получила от него страховую премию в
размере 220 уе. Через год срок действия договора страхования заканчивается,
и вся полученная страховщиком страховая премия по этому договору
считается заработанной.
Но пока срок действия договора не закончился, полученная страховая
премия состоит из двух частей: той, которая считается заработанной, и
той, которую на данный момент времени заработанной считать нельзя (
т.е. незаработанная премия ).
Заработанные страховые премии определяются путем увеличения
суммы поступлений страховых премий в течение отчетного периода на
174
сумму незаработанных страховых премий на начало отчетного периода и
уменьшения полученного результата на сумму незаработанных страховых
премий на конец отчетного периода.
В сумму поступлений страховых премий не включаются доли
страховых платежей, которые были уплачены перестраховщиками в
отчетном периоде по договорам перестрахования.
Сумму заработанных страховых премий можно определить по формуле
ЗП = РНПнач+ ( СП –ПП ) - РНПкон ,
где РНПнач – резерв незаработанной премии на начало отчетного периода;
СП –страховая премия, которая получена в отчетном периоде;
ПП –страховая премия, переданная перестраховщиками;
РНПкон– резерв незаработанной премии на конец отчетного периода.
Выражение в скобках показывает, что при определении величины
заработанной премии не учитывается сумма премии, выплаченная
перестраховщикам. Эти суммы являются частью доходов перестраховщика и
именно у него они превращаются в заработанные премии в течение действия
перестрахованных у него договоров перестрахования.
Кроме прибыли от страховых операций, страховщик может иметь
прибыль от инвестиционной деятельности.
Прибыль от инвестиций – это прибыль страховой организации от
участия в хозяйственной деятельности нестрахового характера. Получение
прибыли от инвестиций не является основной задачей страховщика, тем не
менее, эта прибыль представляет широкие возможности в расширении
страховой ответственности и снижении тарифов по отдельным видам
страхования.
Кроме этого, важнейшими финансовыми показателями деятельности
страховой организации , которые характеризуют ее основное назначение,
являются:
общий объем поступления страховой премии за отчетный период и ее
объем по отдельным видам страхования;
совокупная сумма страховых выплат по организации в целом и по
видам страхования;
коэффициент выплат - который определяется как отношение выплат
к поступлениям страховой премии;
175
показатель уровня доходности, который определяется как отношение
годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей по какому-либо
виду страхования или страховым операциям в целом.
Для характеристики прибыльности страховых операций по отдельным
видам страхования и по всей их совокупности некоторые страховщики и
исследователи применяют показатель рентабельности (Р), рассчитываемый
по формуле
,
где Пр — сумма прибыли от страховых операций за отчетный период;
Пл — сумма поступления страховых премий по отдельному виду
страхования или по всем видам страховой организации.
Показатель рентабельности, который может рассчитываться и
как отношение прибыли к расходам на ведение дела или к общей сумме
затрат страховщика (включая страховые выплаты и отчисления в резерв
предупредительных мероприятий), используется в анализе и оценке
эффективности деятельности страховой организации.
4. Планирование доходов, расходов и финансовых результатов
страховщика
Фактическое формирование доходов, расходов и финансовых
результатов страховой организации начинается практически с реализации ее
финансового плана.
Финансовый план страховщика составляется обычно в форме планового
баланса доходов и расходов на год и в разрезе кварталов.
В доходную часть планового баланса доходов и расходов включаются:
страховые премии по прямому страхованию (сострахованию) из плана
их поступления;
страховые
премии,
планируемые
к
получению
по
рискам, принимаемым в перестрахование;
комиссионные вознаграждения и возмещения перестраховщиками
доли убытков по рискам, переданным в перестрахование;
176
суммы, направляемые в соответствии с установленным порядком для
покрытия расходов на ведение дела страховщиком по обязательным
видам страхования, финансируемым за счет бюджетных средств;
целевые финансирование и поступления по обязательным видам
страхования, проводимым за счет бюджетных средств;
доходы от инвестирования (размещения) страховых резервов и
собственных средств (включая доходы от инвестиций в
государственные, муниципальные и корпоративные ценные бумаги);
доходы от сдачи имущества в аренду;
доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной
законодательством;
амортизационные отчисления;
прочие доходы.
Расходная часть планового баланса доходов и расходов по страховым
операциям составляется по нормативному методу.
Этот метод заключается в том, что планируемые виды расходов
определяются умножением их норматива в утвержденной структуре
страхового тарифа на планируемую сумму страховой премии по виду
страхования.
Общие величины соответствующих расходов, включаемые в плановый
баланс доходов и расходов, определяются дополнительными расчетами. Это
обусловлено существенными различиями в структуре страховых тарифов по
видам страхования, а также сложным составом затрат по отдельным статьям
расходов страховой организации.
В расходную часть планового баланса доходов и расходов включаются:
страховые выплаты по прямому страхованию (включая сострахование);
отчисления в страховые резервы (включая резерв предупредительных
мероприятий);
страховые премии, планируемые к уплате перестраховщикам по
рискам, передаваемым в перестрахование;
расходы на ведение дела;
прочие расходы.
Указанные виды доходов и расходов включаются в плановый баланс на
основании соответствующих плановых расчетов и при необходимости — с
требуемой расшифровкой доходов и поступлений, расходов и отчислений.
Разница между итогами плановых доходов и расходов баланса
представляет собой плановую прибыль страховщика.
177
Финансовый план страховой организации предусматривает также
плановое распределение и использование прибыли по направлениям:
платежи в бюджет (с учетом предоставляемых льгот по налогам);
на увеличение уставного капитала;
отчисления в резервный фонд;
отчисления в фонды специального назначения;
на проведение благотворительных акций;
на другие цели;
нераспределенная прибыль (при ее наличии).
5. Особенности налогообложения страховых компаний.
Объекты налогообложения и налогооблагаемая база в страховании. Налог на
доходы, порядок его исчисления. Нормативно-правовая база налогообложения в
страховых компаниях. Налог на добавленную стоимость от проведения нестраховых
операций. Объект налогообложения у страховых организаций для отчислений в
республиканские и местные целевые фонды.
Объекты налогообложения и налогооблагаемая база в страховании.
Налоги, уплачиваемые страховыми компаниями, можно подразделить на
следующие основные группы:
178
1) налоги, уплачиваемые с прибыли (доходов): налог на прибыль (доход),
налог на доходы от капитала;
2) налоги, взимаемые с выручки от оказания страховых услуг;
3) налоги с имущества: налог на имущество страховых компаний, сюда же
можно отнести налог с владельцев транспортных средств;
4) платежи за природные ресурсы: земельный налог;
5) налоги с фонда оплаты труда: единый социальный налог, налог на
нужды образовательных учреждений, транспортный налог, сбор на
содержание милиции, пожарной охраны и образовательных учреждений;
6) налоги, уплачиваемые с суммы произведенных затрат : налог на
рекламу;
7) налоги на определенный вид финансовых операций с ценными
бумагами;
8) налоги с выручки от оказания нестраховых услуг и реализации
имущества: налог на добавленную стоимость;
9) налоги со стоимости исковых заявлений и сделок имущественного
характера: госпошлина.
Для того чтобы исчислить налог, недостаточно определить его объект,
необходимо рассчитать налогооблагаемую базу. Она служит для
количественного
измерения
объекта
налога.
Таким
образом,
налогооблагаемая база – это количественная оценка объекта
налогообложения. Для ее получения необходимо выбрать единицу
обложения - единицу измерения объекта налога. На практике используются
денежные (рубли, экю) и натуральные (лошадиная сила) единицы обложения.
Часто бывает, что налогом облагается не весь объект, а только часть
его, кроме того, некоторые виды деятельности или категории
налогоплательщиков могут быть освобождены от уплаты налогов. Все это
определяется налоговыми льготами. Иначе говоря, налоговая база,
представляющая собой количественное выражение объекта налога,
тесно примыкает к элементу объекта налога и неразрывно с ним связана,
или это та база, к которой применяется ставка налога.
Объект обложения налогом:
1. Объектом обложения налогом является доход от страховой деятельности,
уменьшенный на сумму затрат, включаемых в себестоимость страховых
179
услуг. При этом затраты на оплату труда штатных работников в
себестоимость страховых услуг не включаются.
2. Доход от страховой деятельности представляет собой сумму
страховых платежей (премий), получаемых по договорам страхования,
перестрахования, а также иных поступлений доходов, связанных со
страховой деятельностью.
3. Доходы в иностранной валюте подлежат налогообложению по
совокупности с доходом от страховой деятельности в рублях. При этом
доходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу
Центрального банка РБ, действовавшему на день поступления средств на
валютный счет или в кассу предприятия.
4. Страховые организации, получившие доход от иной деятельности,
уплачивают налог от этой деятельности в порядке, установленном законами о
налогах на прибыль и доход предприятий, а также другими
законодательными актами о налогах.
5. Налог на доходы от акций, облигаций и иных ценных бумаг,
принадлежащих страховой организации, а также от долевого участия в
других предприятиях взимается у источника этих доходов.
Расчет налогооблагаемой базы:
В целях налогообложения доход уменьшается на сумму следующих
расходов:
а) выплаченных страховых сумм и страховых возмещений;
б) комиссионных вознаграждений, выплаченных посредникам
страховым агентам, страховым брокерам) по операциям страхования и
перестрахования;
в) страховых платежей (премий), переданных в перестрахование;
г) возврата перестраховщикам их доли специальных страховых
резервов предыдущего года;
д) отчислений в специальные страховые фонды и резервы, образуемые
в соответствии с законодательными актами;
180
е) сумм, вносимых в Пенсионный фонд страхования, Фонд социального
страхования, государственнный фонд занятости населения, а также других
обязательных платежей;
ж) сумм, причитающихся к уплате в бюджетную систему РБ в виде
налога на имущество страховой организации, земельного налога и целевых
налогов на покрытие затрат на финансирование строительства,
реконструкции, ремонта и содержание автомобильных дорог общего
пользования;
з) расходов, включаемых в себестоимость страховых услуг и
определяемых
в соответствии с
законодательными актами
о
налогообложении прибыли (дохода) предприятий;
и) амортизационных отчислений на полное восстановление основных
фондов, начисленных в течение налогооблагаемого периода по нормам,
утверждаемым Правительством РБ;
к) суммы износа нематериальных активов, начисленной по нормам,
рассчитанным плательщиком налога исходя из первоначальной стоимости и
срока их полезного использования, но не более срока деятельности
плательщика. Норма износа нематериальных активов, срок полезного
использования которых невозможно определить, устанавливается в расчете
на десять лет, но не более срока деятельности страховой организации;
л) по аренде основных фондов - в размере амортизационных
отчислений на полное их восстановление, а нематериальных активов в
размере суммы начисленного износа.
м) других
деятельности.
расходов,
связанных
с
особенностями
страховой
При определении налогооблагаемой базы страховых организаций,
получающих доходы от иной деятельности, отнесение расходов на
страховую деятельность, за исключением предусмотренных пунктами "а" "д" настоящей статьи, производится исходя из доли дохода от этого вида
деятельности в общей сумме дохода страховых организаций.
По окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года
страховая организация исчисляет сумму налога нарастающим итогом с
начала года исходя из фактически полученного ею дохода, подлежащего
налогообложению, и ставки налога. Сумма налога, подлежащая уплате в
бюджет, определяется с учетом ранее начисленных платежей.
181
Излишне внесенные суммы налога засчитываются в счет очередных
платежей или возвращаются страховой организации в десятидневный срок со
дня получения его письменного заявления.
Налог на добавленную стоимость от проведения нестраховых
операций.
Налог на добавленную стоимость (НДС). Операции по страхованию и
перестрахованию освобождены от уплаты этого налога. Однако с 1993 г.
страховые организации по операциям нестраховой деятельности уплачивают
НДС. К таким операциям относятся; доходы от консультационных услуг,
сдачи основных средств в аренду. С1996 г. страховые организации
уплачивают НДС с агентских услуг, оказываемых другим страховщикам. В
зависимости от специализации страховщиков данный налог занимает второе
место в налоговой системе страховых организаций в пределах от 2 до 20%.
Налогообложение страхователей
Указ Президента РБ от 12.05.2005 № 219 «О страховых взносах, включаемых в затраты
по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), и порядке создания
государственными
страховыми
организациями
фондов
предупредительных
(превентивных) мероприятий за счет отчислений от страховых взносов по договорам
добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов».
Указом установлено, что:
1) страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни, договорам
добровольного страхования дополнительной пенсии и договорам добровольного
страхования медицинских расходов (при условии, что договоры заключены на срок не
менее 1 года и медицинская помощь застрахованным оказывается государственными
организациями здравоохранения), заключенным организациями-страхователями с
государственными страховыми организациями в пользу физических лиц, работающих в
организациях-страхователях
по
трудовым
договорам,
включаются
этими
организациями-страхователями в затраты по производству и реализации продукции,
товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении, в размерах,
установленных данным Указом;
2) сумма вышеуказанных страховых взносов, включаемых в затраты по
производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг): не может превышать по
договорам добровольного страхования жизни 4 % фонда заработной платы организациистрахователя, договорам добровольного страхования дополнительной пенсии - 8 % фонда
заработной платы организации-страхователя, договорам добровольного страхования
медицинских расходов (при условии, что договоры заключены на срок не менее 1 года и
медицинская помощь застрахованным оказывается государственными организациями
здравоохранения) - 3 % фонда заработной платы организации-страхователя; определяется
с учетом размера ежемесячных страховых взносов за одного работника, который по
договору добровольного страхования жизни не может превышать 1 базовой величины,
договору добровольного страхования дополнительной пенсии - 2 базовых величин,
182
договору добровольного страхования медицинских расходов (при условии, что договор
заключен на срок не менее 1 года и медицинская помощь застрахованным оказывается
государственными организациями здравоохранения) - 2 базовых величин.
* Указ Президента РБ от 19.05.2008 № 280 «О включении страховых взносов по видам
добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по
производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)».
В целях развития отдельных видов добровольного страхования, не относящихся к
страхованию жизни, Указом установлено, что организации-страхователи включают в
затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые
при налогообложении, страховые взносы в их фактическом размере по видам
добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни:
1) от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу (по договорам,
заключенным организациями-страхователями, осуществляющими международные
перевозки автомобильным, железнодорожным, внутренним водным, морским и
воздушным транспортом, со страховыми организациями, если застрахованными являются
физические лица, работающие в этих организациях-страхователях по трудовым договорам
(контрактам) и направленные в служебную командировку за границу);
2) имущества юридического лица, участвующего в процессе производства
продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг), в т.ч. наземных транспортных
средств, воздушных судов, морских судов, судов внутреннего и смешанного (река-море)
плавания;
3) грузов;
4) гражданской ответственности перевозчика, гражданской ответственности
перевозчика перед таможенными органами;
5) гражданской ответственности владельцев воздушных судов;
6) гражданской ответственности судовладельцев;
7) морское страхование;
8) страхование экспортных рисков с поддержкой государства, предусмотренное
Положением о страховании экспортных рисков с поддержкой государства, утвержденным
Указом Президента РБ от 25.08.2006 № 534.
Страховые взносы по добровольному страхованию грузов, морских судов, судов
внутреннего и смешанного (река-море) плавания, гражданской ответственности
судовладельцев включаются организациями-страхователями в затраты по производству и
реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при налогообложении, в
случае отсутствия у организации-страхователя договора морского страхования, объектом
которого являются данные виды страхования.
Указ вступил в силу со дня его официального опубликования.
183
30.09.2008 г.
НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ, РЕГУЛИРУЮЩИЕ
ИСЧИСЛЕНИЕ И УПЛАТУ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И ПРИБЫЛЬ В 2008 ГОДУ
Налог на прибыль
Особенности состава доходов от реализации товаров (работ, услуг ).
* Закон Р Б от 22.12.1991 № 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» .
Согласно п.4-2 ст.2 Закона у страховы х организаций объектом налогоо бложения налогом на прибыль является облагаемая налогом прибыль,
определяемая в соответствии с частью второй п.1-1 ст.2 Закона. При этом доходы от реализации товаров (работ, услуг) включают в то м числе следующие
виды доходов:
1) в виде страховых взносов (страховы х премий) по договорам страхования, сострахования и перестрахования, уменьшенны х на сумм ы
возврата страховых взносов (с траховы х премий) по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных
законодательством и (или) условиями таких договоров. При этом страховые взносы (страховые премии) по договорам сострахования включаются в состав
доходов страховщика (состра ховщика ) только в размере его доли страховой преми и, установленной в договоре сострахования;
2) в виде суммы изменения стра ховы х резервов (с учетом изменения доли перестраховщи ков в стра ховы х резерва х) в сторону уменьш ения;
3) в виде комиссионных вознаграждений по договорам перестрахования и комиссий с пр ибыли, выплачиваемых перестрахователям для
поощрения перестраховщиками за предоставление возможности участвовать в перестра ховочном договоре и осмотрительное ведение де ла;
4) в виде вознаграждения по договорам сострахования;
5) в виде сумм возмещения перестра ховщиками доли страховых выплат по рискам , переданным в перестраховани е, а та кже по рискам ,
переданным перестраховщи ками в дальнейшее (последующее) перестрахо вание;
6) в виде сумм процентов на депо премий по рискам , принятым в перестра хование;
7) от реализации перешедшего к страховщику в соответствии с законодательством права требования страхователя (выгодоприобретателя) к
лицам, ответственным за убыт ки, возмещенные в результате страхо вания;
8) в виде сумм санкций за неисполнение условий договоров страхования, признанных должником добровольно либо по решению суда;
9) в виде вознаграждений, полученных страховщи ком от деятельности по оценке страхового риска и размера ущерба, по оценке и ос мотру
движимого и недвижимого имущества в связи со страхованием и выдаче заключений о состоянии этого имущества, по организации предоставления услуг
технического, медицинс кого и финансового характера иному страховщи ку либо страховат елю (застрахованному, потерпевшему, а та кж е другому лицу,
претендующему на получение страховой выплаты) в ц елях выполнения заключенных этими лицами договоров страхования, по оказанию услуг иной
страховой организации в установлении причин, характера ущерба при наступлении стра хового случая;
10) от размещения страховы х резервов и других средств;
11) другие доходы, полученные от осуществления видов деятельности, связанн ых со страхо ванием, в соответс твии с законодательст вом.
Особенности состава затрат, учитываемых страховыми организациями при
определении прибыли.
* Закон Р Б « О налогах на доходы и прибыль» .
Согласно п.9 ст.3 Закона в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) при определении прибыли страховых
организаций, кроме затрат, предусмотренных пп.1 -4-2 ст.3 Закона , включаются:
1) суммы изменения стра ховы х резервов (с учетом изменения доли перестраховщи ков в страховых резервах) в ст орону увеличения;
2) выплаты страхового обеспечения и стра хового возмещения по договорам страховани я, состраховани я, п ерестраховани я, уменьшенн ые на
суммы возврата выплаченного страхового возмещения и страхового обеспечения по договорам страхования, состра ховани я и перестраховани я. При этом
выплаты страхо вого обеспечения и страхового возмещения по договорам сострахования включаются в соста в расходов страховщика ( с остраховщи ка)
только в размере его доли, установленной в договоре сострахования;
184
3) суммы страховы х взносов (страховых премий) по рискам, переданным в п ерестрахование , уменьшенны е на суммы возврата стра ховы х
взносов (страховы х премий) по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения;
4) комиссионное и брокерское вознаграждения, тантьемы по договорам перестрахования и возмещение страховщику расходов, связанны х с
оказанием услуг по договорам перестрахования;
5) суммы процентов на депо премий по рискам, переданным в перестра хование;
6) вознаграждения состраховщику по договорам сострахования и возмещение состраховщи ку рас ходов, с вязанны х с оказанием услуг по
договорам сострахования;
7) иные расходы на ведение дела, в т.ч.:
комиссионное вознаграждение за оказание услуг страхового агента и (или) стра хового брокера;
возмещение страховым агентам расходов на проезд, связанных с производственной деятельностью, транспортом общего пользования, за
исключением такси , специ альными маршрутами и ведомственным транспортом;
оплата услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по переч ислению страховых взносов из причитающейся им
заработной платы путем безналичных расчетов;
оплата услуг компетентных органов и организаций за выдачу документов, необходимых для выплаты страхового обеспечения и страхо вого
возмещения, а та кже услуг организаций и индивидуальных предпринимателей, привлекаемы х для определения действительной стоимости (страховой
стоимости) имущества, для оценки стра хового риска при заключении договора страхования, размера страхового убытка и урегулиров ания страховы х
выплат в качест ве э кспертов, сюрвейеров, аварийны х комиссаров;
плата за инкасс ацию, пере возку наличных денежны х средств, платежных документов, драгоценных металлов и драгоценных камней и и ны х
ценностей;
расходы по изготовлению страховы х полисов (с видетельств, сертифи катов);
8) суммы отчислений в фонд предупредительных (превентивн ых) мероприятий и гарантийны е фонды в порядке и размерах, установленн ы х
законодательством;
9) суммы возмещения доли убытков, уплаченные по рискам, принятым в перестра хование;
10) расходы, связанные с размещением стра ховы х резервов;
11) другие расходы, связанные со страхо вой деятельностью.
Согласно п.5 ст.3 Закона особенности состава затрат по производству и реализации продукции, товаро в (работ, услуг), учитываемых при
налогообложении в отдельных отраслях экономики или связанны х с осуществлением банковс кой и стра ховой деятельности устан авлива ютс я законом и
(или) актами Президента Р Б, а для отраслей экономики или для видов экономической д еятельности (за исключением банковской и страховой
деятельности) утверждаются Советом Министров Р Б в пределах состава затрат по производству и реализации продукции, товаров (ра бот, услуг),
учитываемых при налогообложении, установленного пп.1 -4-2 ст.3 Закона и (или) иными законодательными а ктами.
* Указ Президента РБ от 25.08.2006 № 530 «О страховой деятельности».
Согласно п.2 Указа в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемы е при налогообложении,
включаются производимые страхо выми организациями:
- отчисления в страховые резервы, гарантийные фонды и фонды предупредительных (превентивны х) мероприятий, расходы на выплату
страхового обеспечения, страхового возмещения, на ведение дела, на уплату страховы х взносов по договорам о перестраховании, а также иные рас ходы,
включаемые в затраты в соответс твии с законодательством;
- выплаты страхо вым агентам и страховым брокерам вознаграждений за оказанные услуги, осуществляемые за счет отчислений от
поступивших стра ховы х взносов, в размере, установленном Министерством фин ансов.
Указом установлено, что страховые резервы, остат ки средств фондов предупредительных (превентивн ых) мероприятий, передаваемые одной
страховой организацией другой одновременно с передачей обязательств по договорам добровольного страхования, не учитывают ся дл я целей
налогообложения в составе доходов при определении налогооблагаемой базы страховой организации, принимающей указанные обязател ьст ва.
* Постановление Минфина РБ от 06.09.2006 № 109 «О мерах по реализации
Указа Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой
деятельности».
185
Министерство финансов Р Б установило предельный размер вознаграждений за оказанные услуги, осуществляемых за счет отчислений о т
поступивших стра ховы х взносов:
- страховым агентам:
по добровольным видам страховани я - 20 % от суммы поступивших стра ховы х взносов;
по обязательным видам страхо вания - 7 % от суммы поступивши х с траховы х взносов, за ис ключением случая, указанного ниже;
- страховым брокерам по добровольным видам страхования - не более 25 % от суммы страховы х взносов.
Комиссионное вознаграждение страховым организациям государств, не являющи хся членами сис темы « Зеленая карта» , по обязательном у
страхованию гражданской ответственности владельцев транспор тных средств при заключении договоров страхования « Зеленая карта» от имени и по
поручению страховых организаций Р еспублики Беларусь устанавливается по соглашению сторон в пределах норматива расходов на вед ение дела,
установленного Министерством финансов Р Б для обязательны х видов страховани я.
Отнесение на затраты расходов по проведению обязательного аудита.
* Указ Президента РБ от 12.02.2004 № 67 «О совершенствовании гос ударственного рег ул ирования а удиторской деятел ьности».
Указом установлено, что расходы организаций и индивидуальных предпринимателей (заказчиков) н а проведение обязательного аудита
включаются в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемые при ц енообразовании, а та кже в состав затрат по
производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемы х при н алогообложении, в пределах норм, приведенны х в приложении к Указу.
В частности, для стра ховы х организаций установлены следующие нормы:
Сумма с трахо вых взносов, полученных с трахо выми
организаци ями в провер яемом год у (примечани е) по договор ам
страхования (сос трахо вания) и рискам, принятым в
перес траховани е:
Расходы на оплату об язательно го ау дита, включаемы е в затраты н а оказ ани е стр аховых
услуг, учи ты ваемы е при ц енообразовании, а также в сос тав затрат по производс тву и
реализации продукции, то варов (р абот, услуг), учи тываемых при налогообложении, в
год
до 100 млн.руб.
200 тыс.руб. + 0,1 % о т су ммы с трахо вых взносо в по договор ам с трахо вани я
(сострахования) и рискам, принятым в пер естр ахование, превышающей 50 млн.руб.
100 млн.руб. и свыш е
250 тыс.руб. + 0,05 % о т сум мы с траховых взносов по договор ам с трахования
(сострахования) и рискам, принятым в пер естр ахование, превышающей 100 млн.руб.
Прим ечание. Под проверяемым годом в случае проведения обязательного аудита достоверности годовой бухгалтерской (финансовой)
отчетности понимается год, за который проводится та кой аудит, в других случаях - год, в котором проводится обязательный аудит.
Налог на доходы, полученные в отдельных сферах деятельности
В силу специфики своей деятельности страховы е организации значительные суммы страховых резервов направляют на приобретение
государственных ценны х бумаг. В результате у крупных страховы х организаций прибыль, полученная от операций с государственными ценными
бумагами, сопоставима с размером прибыли, полученной от страховой деятельности. В связи с этим рассмотрим порядок налогооблож ения у страховых
организаций доходов от операций с ценными бумагами.
* Декрет Президента РБ от 23.12.1999 № 43 «О налогообложении доходов,
полученных в отдельных сферах деятельности».
Доходы страховых организаций от операций с ценными бумагами облагаются
налогом на доходы.
Объектом налогообложения для страховы х организаций, осущест вляющи х операции с ценными бумагами, признается общая сумма доходо в от
реализации (погашения) ценных бумаг в налоговом периоде. Указанные организации должны обеспечить раздельный учет доходов от реализации
(погашения) ценны х бумаг и доходов от других видов деят ельности. Наличие убытков от реализации (погашения) ценны х бумаг не вл ечет уменьшения
балансовой прибыли при исчислении налога на прибыль.
Налогооблагаемая база определяется страховыми организациями, осуществляющими операции с ценными бумагами, как разница между ц еной
реализации (погашения) ценны х бумаг в н алоговом периоде и ценой их приобретения с учетом затрат на приобр етение и реализацию.
186
Страховые организации , признаваемые пла тельщиками налога на доходы, в соо тве тс твии с Декре том вправе у меньши ть
налогооблагаемую базу на суммы доходов, полученные о т операций с госу дарственн ыми це нными бумагами , ценн ыми бу магами Национа льного
банка РБ, ценными бумагами мес тн ых целевых облигационн ых жилищных займов и облигациями юридических лиц и определяемые в ви де разницы
между ценой:
- погашения и ценой приобретения ценных бумаг, уменьшенные на сумму расходов по данным операциям, - при погашении ценных бумаг
эмитентом в форме, установленной законодательством;
- реализации ценных бумаг, но не выше и х текущей стоимости на день продажи, и ценой приобретения таких бумаг, уменьшенные на су мму
расходов по данным операциям, - при купле-продаже ценных бумаг организациями (за ис ключением брокерских и ины х посреднически х операций).
К государственным ценным бумагам, ценным бумагам Национального банка РБ и
ценным бумагам местных целевых облигационных жилищных займов, на суммы доходов
от операций с которыми может быть уменьшена налогооблагаемая база, относятся:
государственные ценные бумаги, эмитируемые Советом Министров Р Б или по его поручению Министерством финансов Р Б в качестве
государственных долговых обязательст в;
облигации и векселя, эмитируемые Национальным банком Р Б в целях регулирования денежной массы и формирования золотовалютных
резервов Р еспублики Беларусь;
облигации местных целевых облигационных жилищных займов, эмитируемые местн ыми исполнительными и распорядительными органами в
соответствии с законодательством.
Порядок определения затрат по операциям с ценными бумагами устанавлива ется для организаций (кроме банков) Министерством финан сов
Р Б.
6. Фонды и резервы страховщика: механизм формирования
«Страховые резервы» - это не что иное, как предполагаемые
обязательства страховщика по заключѐнным договорам страхования, не
исполненные на отчѐтную дату. Причѐм, если страховые резервы имеют уже
изначально определѐнное направление использования средств, то
направление расходования страхового фонда при его формировании ещѐ не
определено.
Одной из важнейших задач страховщика является определение
необходимого размера страховых резервов, т. е., с одной стороны,
средств, исключаемых из поступающей страховой премии и не
рассматриваемых как доход страховщика, с другой - достаточных для
выплаты по договорам страхования.
Поэтому можно говорить, что страховые резервы представляют
собой величину страхового фонда, формируемого страховщиком для
выполнения обязательств по страховым выплатам, по состоянию на
конкретную (отчѐтную) дату.
С учетом вышеизложенного неверно говорить о необходимости
"увеличения технических резервов", не приводя при этом дополнительных
аргументов. К тому же сам по себе размер резервов немного скажет о
прибыльности и надѐжности страховой компании. Очевидно, размер
187
страховых резервов может увеличиваться только в той мере, в которой
увеличиваются обязательства страховщика по договорам страхования.
Иной подход противоречит сущности страхования и наносит ущерб
государственным интересам. Действительно, поскольку средства в
размере страховых резервов исключаются из дохода страховщика, это
влечет за собой сокращение налогооблагаемой базы, и такой подход
оправдан, но только до тех пор, пока страховщик проводит операции по
страхованию и формирует технические резервы. Если же у страховщика нет
обязательств по договорам страхования, значит, не целесообразно и
формирование страхового резерва, а следовательно, и доход страховщика
подлежит налогообложению в полной мере.
Необходимо также отличать понятие страховых резервов от
«резервный капитал». Если первое это средства страхователей, то второе
является собственностью страховой компании.
Термин «технические», в практике стран с развитым рынком,
обозначает резервы, создание которых обусловлено требованиями техники
проведения страховых операций – в отличие от обычных резервов. Это
означает, что в зарубежном страховании технические резервы, по сути, то
же, что страховые резервы в РБ. Белорусская система страховых резервов, в
свою очередь, чѐтко определяет, что технические резервы формируются
только в рисковом страховании.
Страховые резервы являются для страховщика также источниками
средств или активов. Резервы в виде активов и собственные средства,
размещѐнные в активы, являются гарантией исполнения страховой
организацией своих обязательств по договорам страхования. При этом их
размещение должно осуществляться с учѐтом ликвидности, надѐжности и
прибыльностью объекта вложения.
Учитывая важную социальную функцию, которую выполняет
страхование, государство регламентирует также и порядок размещения
резервов.
Основные методики расчѐта.
Существует ряд методик расчѐта технических резервов, некоторые из
них регламентированы Правилами формирования резервов по видам
188
страхования иным, чем страхование жизни. Страховщик имеет право
использовать методику отличную
от
предложенных Правилами,
предварительно согласовав еѐ с контролирующим органом (Департаментом
Страхового Надзора (ДСН)). Различные методики,
используемые
страховщиками имеют свои недостатки и преимущества, что объективно
связано со спецификой различных видов страхования.
До недавнего времени в РБ довольно активно использовался нормативный
метод формирования страховых резервов, что связано с доминированием
опыта Госстраха в практике страхования и планированием финансовых
потоков государством. Однако при нормативном методе расчѐт ведѐтся
по страховым премиям и страховым выплатам предыдущего года, тогда
как страховые резервы, а в частности технические, представляют из себя
предполагаемые обязательства страховщика в будущем. Таким образом,
если убыточность текущего года значительно превысит убыточность
прошлого, то у страховой организации может возникнуть недостаток
средств. Конечно, можно использовать резерв колебания убыточности, но в
таком случае его размеры должны быть значительно увеличены, что
приводит к неэффективному использованию денежных ресурсов.
В условиях, когда наблюдается инфляция или постоянный прирост
объѐмов сбора премий применение нормативного метода относительно
безопасно с точки зрения финансовой устойчивости организации, однако
опять же неоправданно с позиции эффективности и ведѐт к завышению
тарифов. Т. е. с одной стороны, страховщики имеют как основной
расчетный показатель при формировании страховых резервов неттоставку (норматив выплат), заложенную в структуру тарифной ставки,
с другой стороны, необходимость образовывать страховые резервы в
объемах, достаточных для обеспечения выполнений обязательств по
договорам страхования и приводит к завышению страхового тарифа.
Нормативный метод целесообразно применять только в компаниях с
устоявшимся, стабильным страховым портфелем, в основе которого
лежат «крупные» договора страхования.
Расчѐт резерва незаработанной премии.
Резерв незаработанной премии представляет собой базовую страховую
премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в
отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора
страхования, выходящему за пределы отчетного периода.
189
Для расчета РНП виды страховой деятельности подразделяются на три
учетные группы.
1-я учетная группа:
(2) страхование от несчастных случаев и болезней;
(3) добровольное медицинское страхование;
(4) страхование средств наземного транспорта;
(5) страхование средств воздушного транспорта;
(6) страхование средств водного транспорта;
(7) страхование грузов;
(8) другие виды имущественного страхования;
(11) страхование ответственности владельцев автотранспортных
средств;
(12) страхование иных видов ответственности.
2-я учетная группа:
(9) страхование финансовых рисков;
(10) страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.
3-я учетная группа:
виды страхования, предусматривающие возможность заключения
договоров страхования с неопределенными ("открытыми") датами начала и
окончания срока действия договора страхования.
По учетной группе 1 возможно два варианта расчета
резерва
незаработанной премии.
Вариант 1
Незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому договору
страхования методом "pro rata temporis" – исчисление незаработанной
премии пропорционально неистекшему сроку действия договора страхования
на отчетную дату.
Незаработанная премия определяется как произведение принятой для
расчета базовой страховой премии на отношение неистекшего срока
действия договора страхования (в днях) на отчетную дату ко всему сроку
действия договора страхования (в днях) по следующей формуле:
РНП = Нпi*(ni-mi)/ni
где: НПi - незаработанная премия по i-ому договору,
Тбi - базовая страховая премия по i-ому договору,
ni - срок действия i-ого договора в днях,
mi - число дней с момента вступления i-ого договора в силу до
отчетной даты.
190
Вариант 2
Незаработанная премия рассчитывается методом "24-й (двадцать
четвертой)", согласно которому базовая страховая премия, по договорам
страхования, группируется по месяцу начала течения ответственности
страховщика, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку
действия договора страхования. Величина незаработанной премии
определяется по каждой полученной группе путем умножения базовой
страховой премии на коэффициенты для расчета незаработанной премии,
приведенные в Приложении Правил.
По учетной группе 2 незаработанная премия определяется по каждому
договору страхования в размере базовой страховой премии до полного
истечения срока действия договора страхования.
По учетной группе 3 незаработанная премия определяется по каждому
договору страхования в размере 40 процентов от базовой страховой
премии на отчетную дату, 40 % -это половина нетто – премии.
Сумма незаработанной премии по всем договорам данного вида
страхования составляет РНП Страховщика по виду страхования.
Надо добавить также, что существует метод 1/8 и 1/12, которые, по
сути, аналогичны методу 1/24. Выбор метода во многом зависит от
специфики вида страхования. Например, при методе 1/24 исходят из того, что
все договоры какого-либо месяца заключаются в его середине, на 15-ое
число.
Наряду с перечисленными методами данный резерв может
рассчитываться по заранее оговорѐнному процентному соотношению от
суммы премий, полученных в отчѐтном периоде при условии, что договоры
страхования равномерно заключены в течение отчѐтного периода и
страховой портфель достаточно велик и устойчив.
В зависимости от особенностей риска, принимаемого на страхование,
эти проценты могут быть различны. Например, во Франции он
законодательно установлен в размере 36 %, в Италии – 35 %. Такие
проценты связаны с определѐнной структурой Брутто-ставки, которая
берѐтся априори исходя из эмпирических и статистических данных. В
структуре Брутто-ставки на нетто-ставку относят 72 %, а на нагрузку
соответственно 28 %, где РНП=Нетто-ставка/2, т. е. РНП= 36 % от суммы
премий, полученных в отчѐтном квартале.
В Белоруссии данный метод использовать нецелесообразно ввиду, как
правило, нестабильных страховых портфелей, которые формируют
191
отечественные страховые организации. Возникают те же проблемы, что и с
нормативным методом.
Резерв заявленных, но неоплаченных убытков или Резерв неоплаченных
убытков (РНУ).
Этот резерв формируется страховой организацией по убыткам, которые
были заявлены страхователем, но по какой-то причине не были
урегулированы до конца отчѐтного периода. РЗУ рассчитывается как
величина заявленных убытков за отчѐтный период (зарегистрированных в
Журнале убытков) минус урегулированные убытки в отчѐтном периоде плюс
неурегулированные убытки за периоды, предшествующие отчѐтному, плюс
расходы на урегулирование убытков в размере 3 % от заявленных, но не
урегулированных убытков за отчѐтный период. Причѐм если величина
убытка по отдельно взятому договору не определена, то берѐтся
максимально возможный ущерб в пределах страховой суммы.
Если по определѐнному виду страхования имеется хорошо
сбалансированный портфель и количество страховых случаев одного типа
является довольно значительным, то может быть использован следующий
метод: число неурегулированных заявленных страховых случаев умножается
на ожидаемый средний размер убытков и вычитается сумма оплаченных
убытков в течение отчѐтного периода. По наиболее крупным убыткам
расчѐты осуществляются по каждому договору страхования индивидуально.
Оставшаяся часть резервы после урегулирования претензии по какому-либо
договору относится на финансовый результат.
Резерв произошедших, но не заявленных убытков. (РПЗУ).(IBNR –
incured but not reported).
Резерв произошедших, но незаявленных убытков предназначен для
обеспечения выполнения Страховщиком своих обязательств, включая
расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования, возникшим
в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного
периода, о факте наступления которых Страховщику не было заявлено в
установленном законом или договором страхования порядке на отчетную
дату. Величина РПНУ исчисляется: в размере 10 процентов от суммы
базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде, если
отчетным периодом считается год; - в размере 10 процентов от суммы
базовой страховой премии, поступившей в отчетном периоде, и трем
периодам, предшествующим отчетному, если отчетным периодом считается
192
квартал.
Целесообразно также
рассчитывать
данный
резерв
на
основе
статистической информации, например по размерам такого резерва за
предыдущие несколько лет и его динамике. Однако такой подход возможен
только в случае, когда деятельность компании проходит в стабильной
макроэкономической ситуации, т. е. отсутствуют
значительные
общеэкономические потрясения, и незначительной инфляции.
Отличительной чертой
таких
резервов
является
длительность
урегулирования и значительные размеры ущерба.
Резерв катастроф.
Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного
ущерба,
явившегося
следствием
непреодолимой
силы
или
крупномасштабной
аварии, повлекших за собой необходимость
осуществления страховых выплат по большому количеству договоров
страхования.
РК формируется по видам страхования, по договорам, условиями
которых
предусмотрены обязательства Страховщика
произвести
страховую выплату в связи с ущербом, нанесенным в результате
действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии. В силу
своей редкости и уникальности (раз в 50-100 лет) подобные события не
укладываются в статистику, и поэтому практикуется экспертная оценка
необходимой величины резерва катастроф и времени его накопления.
Резервы катастроф могут использоваться только в тех случаях, когда
специальными решениями органов власти
произошедшее
событие
признано катастрофой. Порядок, условия формирования и использования
РК также определяются Страховщиком и согласовываются со службой по
надзору за страховой деятельностью.
Резерв колебаний убыточности (РКУ) или Резерв отложенных выплат.
Резерв колебаний убыточности предназначен для компенсации расходов
Страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение
убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый
уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-ставки
страхового тарифа по виду страхования. Порядок, условия формирования и
использования
данного резерва определяются
Страховщиком
и
согласовываются с департаментом по надзору за страховой деятельностью.
193
методика расчѐта резерва с использованием коэффициента
отчислений в РКУ:
РКУ = ( Ур - Уф ) * СБП * К
или
РК = ( Ур - Уф ) * ЗСП * K;
где :
Ур – ожидаемый уровень убыточности по виду страхования,
исчисленный при расчѐте страхового тарифа;
Уф – фактически сложившаяся убыточность страховой суммы за
отчѐтный период по виду страхования;
СБП – страховая брутто-премия, поступившая в отчѐтном периоде;
ЗСП – заработанная страховая премия; ЗСП = БСП(баз. стр. премия) РНП
К – коэффициент отчислений в РКУ (0,5);
В свою очередь Уф = (Вф + РЗУ + РПНУ)/ОС;
Вф – фактические выплаты, произведѐнные по договорам страхования,
заключѐнным за отчѐтный период;
ОС – общая страховая сумма по договорам страхования, заключѐнным в
течение отчѐтного периода. Трудность данного метода состоит в
определении ожидаемого уровня убыточности, что трудно сделать в
непредсказуемых условиях.
Так, например, в Германии практикуется определение данного резерва как
в 6-кратном размере среднеквадратического отклонения показателя
убыточности страховой суммы за последние 15 лет. В Германии этот
резерв используется в двух случаях:
1. При страховании отраслей и предприятий, имеющих сезонный характер
2. Если тариф жѐстко фиксирован надзорными органами.
ГАРАНТИЙНЫЕ ФОНДЫ И ФОНДЫ ПРЕДУПРЕДИТЕЛЬНЫХ
(ПРЕВЕНТИВНЫХ) МЕРОПРИЯТИЙ
От
поступивших
страховых взносов по
видам
страхования,относящимся к страхованию жизни, обязательным видам
страхования, за исключением
обязательного
государственного
страхования, обязательного
страхования от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний, обязательного страхования
гражданской ответственности владельцев транспортных средств и иных
случаев, предусмотренных в актах Президента Республики Беларусь,
194
страховые организации обязаны создавать гарантийные фонды на
случай невыполнения своих обязательств.
Гарантийные фонды формируются страховщиком в белорусских рублях
и учитываются отдельно от других фондов и страховых резервов.
Размер отчислений в гарантийные фонды по обязательным видам
страхования составляет 2 процента, по видам страхования, относящимся к
страхованию жизни, - 1 процент.
Страховщик ежемесячно до 22 числа месяца, следующего за отчетным,
перечисляет средства гарантийных фондов в республиканский бюджет.
Страховщики обязаны перечислить в республиканский бюджет средства
гарантийных фондов, сформированных до вступления в силу Указа,
которым утверждено настоящее Положение, в месячный срок со дня
вступления в силу этого Указа.
Средства
гарантийных фондов имеют
целевое
назначение
и
выделяются страховщику по решению Президента Республики Беларусь в
случае невозможности выполнения страховщиком своих обязательств по
видам страхования, относящимся к страхованию жизни, обязательным
видам страхования, за исключением обязательного государственного
страхования, обязательного страхования от несчастных случаев на
производстве
и
профессиональных заболеваний,
обязательного
страхования
гражданской ответственности владельцев транспортных
средств, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь.
Выделенные средства используются страховщиком только на
страховые выплаты.
Средства гарантийных фондов, не израсходованные в
течение
финансового (бюджетного) года, используются в установленном
законодательством порядке в очередном финансовом (бюджетном) году.
От поступивших страховых взносов по обязательным видам страхования,
за
исключением
обязательного
государственного страхования, и
добровольным видам страхования, кроме
добровольного страхования
дополнительной пенсии, страховые организации обязаны создавать фонды
предупредительных (превентивных) мероприятий.
По
добровольному страхованию жизни, медицинских расходов,
обязательным видам страхования, за исключением обязательного
страхования
ответственности
за неисполнение
обязательств
по
договорам создания объектов долевого строительства, обязательного
страхования ответственности коммерческих организаций, осуществляющих
риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи
с
ее
осуществлением, Президент Республики Беларусь ежегодно определяет
размер отчислений в фонды предупредительных (превентивных)
мероприятий, а также порядок и направления использования их средств.
По
обязательному страхованию ответственности
за
неисполнение
обязательств по договорам создания объектов долевого строительства,
обязательному страхованию ответственности коммерческих организаций,
195
осуществляющих риэлтерскую деятельность, за причинение вреда в связи с
ее осуществлением особенности порядка формирования и использования
средств
фондов предупредительных (превентивных) мероприятий
определяются в главах 15 и 16 настоящего Положения.
Фонды предупредительных (превентивных) мероприятий имеют
целевое назначение и используются для финансирования мероприятий,
направленных на снижение возможных убытков от страховых случаев и их
предотвращение.
Средства отчисляются в фонды предупредительных (превентивных)
мероприятий в белорусских рублях, учитываются отдельно от средств
других фондов и страховых резервов.
Средства фондов предупредительных (превентивных) мероприятий,
созданных по добровольному страхованию жизни, медицинских расходов,
обязательным видам страхования, страховщик ежемесячно до 22 числа
месяца, следующего за отчетным, перечисляет в республиканский
бюджет.
Размер
отчисляемых средств
в
фонды
предупредительных
(превентивных) мероприятий, порядок и направления использования
фондов предупредительных (превентивных) мероприятий по добровольным
видам страхования, за исключением добровольного страхования жизни и
медицинских расходов, определяются Советом Министров Республики
Беларусь.
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке формирования и использования средств фонда
предупредительных (превентивных) мероприятий по видам
добровольного страхования
1. Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий по видам
добровольного страхования (далее - фонд) имеет целевое назначение и
создается страховщиками для финансирования мероприятий, направленных
на снижение возможных убытков от пожаров, стихийных бедствий,
эксплуатации источников повышенной опасности, загрязнения окружающей
среды, потребления товаров ненадлежащего качества отечественного и
иностранного производства, транспортных происшествий, гибели или
повреждения застрахованного имущества, а также на предотвращение
иных страховых случаев.
2. Фонд
формируется страховщиками за счет отчислений
от
страховых взносов по каждому виду добровольного страхования.
3. Размер отчислений от страховых взносов по каждому виду
добровольного
страхования
устанавливается
страховщиком
по
согласованию с Министерством финансов (далее - Минфин).
_______________________________________________ _______ ___ _
Часть первая пункта 3
с
изменениями,
внесенными
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28
февраля 2002 г. № 288
3. Размер отчислений от страховых взносов по каждому
виду добровольного страхования устанавливается страховщиком
196
по
согласованию с Комитетом по надзору за страховой
деятельностью
при
Министерстве
финансов
(далее
Комстрахнадзор).
_______________________________________________ _______ ___ _
Отчисления в фонд производятся страховщиками ежемесячно не
более пяти процентов от поступивших страховых взносов по каждому
виду добровольного страхования.
4. Отчисляемые
в
фонд предупредительных
(превентивных)
мероприятий
средства страховщиков включаются в
себестоимость
страховых услуг.
5. Фонд формируется в белорусских рублях независимо от валюты,
в которой поступили страховые взносы. Отчисления от страховых
взносов,
поступающие в иностранной валюте, конвертируются
в
белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь
на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
6. Финансирование
мероприятий,
направленных
на
снижение
возможных убытков по видам добровольного страхования, осуществляется
страховщиком в
соответствии
с
утвержденным
им
планом
по
предупреждению страховых случаев, согласованным с Минфином. По
окончании финансового года страховщик обязан представить в Минфин
отчет о выполнении указанного плана и об использовании средств
фонда.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 6 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
Министров Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 288
6. Финансирование мероприятий, направленных на снижение
возможных
убытков по видам добровольного страхования,
осуществляется страховщиком в соответствии с утвержденным
им
планом
по
предупреждению
страховых
случаев,
согласованным с Комстрахнадзором. По окончании финансового
года страховщик обязан представить в Комстрахнадзор отчет о
выполнении указанного плана и об использовании средств
фонда.
_______________________________________________ _______ ___ _
7. Средства фонда размещаются страховщиками на депозитах в
банках и в государственные ценные бумаги на условиях диверсификации,
возвратности,
прибыльности
и ликвидности в соответствии
с
законодательством.
Доходы от инвестирования средств фонда в размере 70 процентов
направляются страховщиками на пополнение этого фонда.
8. Средства фонда учитываются страховщиками отдельно от других
фондов и резервов в порядке, установленном Минфином, не включаются в
стоимость имущества страховщиков, являющегося собственностью либо
приходящегося на долю участников в уставном фонде страховщиков.
_______________________________________________ _______ ___ _
Часть первая пункта 8
с
изменениями,
внесенными
постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28
февраля 2002 г. № 288
8. Средства фонда учитываются страховщиками отдельно от
других фондов и
резервов
в
порядке,
установленном
Комстрахнадзором,
не включаются в стоимость имущества
197
страховщиков, являющегося собственностью либо приходящегося
на долю участников в уставном фонде страховщиков.
_______________________________________________ _______ ___ _
Средства фонда, не израсходованные в течение финансового года,
используются страховщиками в следующем году.
9. Минфин
осуществляет
контроль
за
формированием
и
использованием средств фонда.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 9 - с изменениями, внесенными постановлением Совета
Министров Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 288
9. Комстрахнадзор осуществляет контроль за формированием
и использованием средств фонда.
_______________________________________________ _______ ___ _
7. Инвестиционная деятельность страховых компаний
Правовые основы и сущность инвестиционной деятельности. Источники
инвестирования: собственный капитал и страховые резервы. Условия инвестирования, их краткая характеристика.
Порядок осуществления инвестиционной деятельности страховыми организациями. Объекты инвестирования. Соотношения в процентах от суммы
страховых резервов, подлежащих инвестированию. Ограничения при инвестировании страховых резервов. Правовое регулирование и надзор за соблюдением законодательства об инвестировании страховых резервов.
Инвестиционные возможности страховых компаний.
Источниками инвестиций страховой организации являются собственные
средства страховщика и привлечѐнные ресурсы, среди которых особо
выделяют средства страхователей, материализованные в форме страховых
резервов. Государственному контролю подлежат в первую очередь активы,
покрывающие резервы. Требования государства состоят в том, что в
покрытие страховых резервов принимаются не любые активы, а только
часть из них, называемая «размещѐнными активами». Общая стоимость
активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, должна быть не
менее суммарной величины резервов страховой организации.
В странах с развитым рынком страховые организации являются
крупнейшим источником инвестиционного капитала. Объективной основой
этого является инверсия цикла в страховой деятельности, когда
страховой взнос предшествует выплате страхового возмещения. Этот
198
временной разрыв позволяет страховым организациям накапливать
значительные средства в форме технических резервов. Кроме того, они
располагают немалым собственным капиталом. Осуществляя страхование,
страховые организации аккумулируют значительные объѐмы ресурсов, в
связи с этим в странах с развитой экономикой страховое дело признаѐтся
стратегическим сектором экономики.
Например, в США в среднем активы одной страховой компании
составляют 950 млн. долл.., страховой рынок оценивается в 1,6 трлн. долл.,
страховой сектор является единственным, который не попадает под
антимонопольное законодательство. В 1984г. там же статистика показала,
что страховые издержки и выплаты страховых сумм
обществ
по
страхованию жизни составила 118 % от собранной премии, между тем,
прибыль этих обществ по итогам года составила 6,9 млрд. долл. Как
пишет В. В. Шахов в своѐм учебнике «Страхование»: «Совершенно ясно,
что она была получена не за счѐт прямых страховых операций, а за счѐт
инвестиций. В России, несмотря на значительные темпы роста сбора
страховых премий, доля премии в ВВП составила в 2000г. только около 2,2
%. В 90-ые. годы этот показатель был около 3-ѐх %.
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке инвестирования страховыми организациями
средств страховых резервов
1.
Настоящее
Положение
регламентирует
осуществление
инвестиционной деятельности по инвестированию средств страховых
резервов страховыми организациями, в том числе осуществляющими
перестраховочную деятельность (далее - страховые организации).
2. Страховая организация должна иметь на счетах в учреждениях банков
Республики Беларусь (по видам страхования иным, чем страхование жизни,
за исключением доли перестраховщиков в страховых резервах) не менее 10
процентов от общей суммы страховых резервов. При этом в одном банке
страховой организацией может быть размещено не более 50 процентов
указанной суммы.
3. Средства страховых резервов страховых организаций, кроме
государственных страховых организаций либо в уставных фондах которых
свыше пятидесяти процентов долей (простых (обыкновенных) или иных
199
голосующих акций) находятся в собственности Республики Беларусь, и (или)
ее административно-территориальных единиц, и (или) юридических лиц
государственной формы собственности могут быть инвестированы в:
˜государственные ценные бумаги;
ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь;
ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов;
ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь, в том числе
банков (кроме акций страховых организаций, банков и небанковских
кредитно-финансовых организаций, а также векселей, за исключением
векселей банков);
недвижимое имущество (кроме жилых помещений), а также на
капитальные вложения в объекты недвижимости (кроме жилых
помещений) в соответствии с законодательством;
драгоценные металлы, за исключением лома и отходов, в соответствии с
законодательством, с размещением их в банках Республики Беларусь.
3-1. Средства страховых резервов государственных страховых
организаций либо в уставных фондах которых свыше пятидесяти процентов
долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих акций) находятся в
собственности Республики Беларусь, и (или) ее административнотерриториальных единиц, и (или) юридических лиц государственной формы
собственности могут быть инвестированы в:
государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка
Республики Беларусь, ценные бумаги местных исполнительных и
распорядительных органов. При этом инвестирование осуществляется на
основании договоров, заключенных с банками, контрольный пакет акций
которых принадлежит государству, или структурными подразделениями
Национального банка;
ценные бумаги (за исключением акций) банков Республики Беларусь,
контрольный пакет акций которых принадлежит государству;
драгоценные металлы, за исключением лома и отходов, в соответствии с
законодательством с размещением их в банках Республики Беларусь,
контрольный пакет акций которых принадлежит государству. ˜
200
4. Страховые организации при инвестировании средств страховых
резервов обязаны соблюдать следующие соотношения:
4.1. по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (в
процентах от суммы страховых резервов), в:
государственные ценные бумаги - не менее 40 процентов;
ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь - не более 10
процентов;
ценные бумаги банков Республики Беларусь, кроме акций, - не более 10
процентов;
ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов не более 10 процентов;
ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь (кроме акций
страховых организаций, банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, а также векселей) - не более 10 процентов;
недвижимое имущество (кроме жилых помещений), а также на
капитальные вложения в объекты недвижимости (кроме жилых
помещений) в соответствии с законодательством - не более 15 процентов;
драгоценные металлы, за исключением лома и отходов, в соответствии
с законодательством, с размещением их в банках Республики Беларусь - не
более 10 процентов.
4.2. по видам страхования иным, чем страхование жизни (в процентах от
суммы страховых резервов, за исключением доли перестраховщиков в
страховых резервах), в:
государственные ценные бумаги - не менее 35 процентов;
ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь - не более 15
процентов;
ценные бумаги банков Республики Беларусь, кроме акций, - не более 15
процентов;
ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов не более 15 процентов;
201
ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь (кроме акций
страховых организаций, банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций, а также векселей) - не более 15 процентов;
недвижимое имущество (кроме жилых помещений), а также на
капитальные вложения в объекты недвижимости (кроме жилых
помещений) в соответствии с законодательством - не более 20 процентов;
драгоценные металлы, за исключением лома и отходов, в соответствии
с законодательством, с размещением их в банках Республики Беларусь - не
более 15 процентов.
5. Максимальная суммарная стоимость ценных бумаг одного банка
Республики
Беларусь,
одного
местного
исполнительного
и
распорядительного органа, одного юридического лица не должна превышать
по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, 10 процентов от
суммы средств страховых резервов, а по видам страхования иным, чем
страхование жизни, - 15 процентов от суммы средств страховых резервов, за
исключением доли перестраховщиков в страховых резервах.
6. Максимальная стоимость одного объекта инвестирования недвижимого имущества (кроме жилых помещений), одного объекта
капитальных вложений (кроме вложений в строительство жилых помещений)
не должна превышать по видам страхования, относящимся к страхованию
жизни, 10 процентов от суммы страховых резервов, а по видам страхования
иным, чем страхование жизни, - 20 процентов от средств страховых резервов,
за исключением доли перестраховщиков в страховых резервах.
7. Страховые организации могут осуществлять инвестирование средств
страховых резервов за пределы Республики Беларусь в соответствии с
законодательством после получения разрешения Министерства финансов, но
не более 10 процентов средств страховых резервов (за исключением доли
перестраховщиков в страховых резервах).
8. В соответствии с настоящим Положением страховые организации
должны иметь на счетах в банках и в объектах инвестирования средства в
размере, соответствующем сформированным страховым резервам, за
исключением доли перестраховщиков в страховых резервах.
202
8. Финансовая устойчивость и платежеспособность страховых
операций
Под финансовой устойчивостью страховой организации понимают ее
способность выполнить свои обязательства всем имеющимся у нее
имуществом. Естественно, что страховщик имеет внешние и внутренние
обязательства. Принято внешние обязательства подразделять на страховые и
нестраховые (прочие). Если иное не оговаривается специально, то в силу
особой значимости страховых обязательств под финансовой устойчивостью
прежде всего понимают способность страховщика выполнить свои страховые
обязательства'.
Финансовая устойчивость страховой организации обеспечивается
достаточным и оплаченным уставным капиталом, адекватными принятым
обязательствам страховыми резервами, а также принятой системой
перестрахования. Использование системы перестрахования предполагает, что
на ответственности страховщика остаются только те риски, по которым он
может выполнять обязательства, исходя из своих финансовых возможностей.
Критерием финансовой устойчивости страховщика обычно принято считать
достаточность средств страховых резервов и собственных свободных средств
для выполнения обязательств страховщика. Важнейшим показателем
финансовой устойчивости страховщика, ее надежности, является
платежеспособность.
Под платежеспособностью страховой организации понимается ее
способность выполнить свои обязательства в любой момент времени. Как и в
случае с финансовой устойчивостью, при оценке платежеспособности
обычно, если это не оговорено особо, понимают ее способность выполнить
прежде всего страховые обязательства.
' В последнее время на мироном страховом рынке вес больше
развивается практика продаж не страхового, а так называемого
финансового продукта, который наряду со страховыми включает другие
услуги финансово-кредитного характера. По этой причине повышается
значимость прочих (нестраховых) обязательств страховой организации,
что обусловливает при оценке ее финансовой устойчивости и
203
платежеспособногти учет всех внешних обязательств, а не только
страховых. Внутренние обязательства страховой организации особой
специфики не имеют.
Условие о платежеспособности страховщика является более значимым,
чем условие о финансовой устойчивости, так как оно накладывает
дополнительное требование к активам компании. Кроме того, что их должно
быть достаточно, они должны быть ликвидными в той мере, как это
необходимо для выполнения страховых обязательств в любой момент
времени.
Существует ряд критериев устойчивости и платежеспособности
страховщика:
1) Объем страховых операций напрямую связан с действием закона
больших чисел, когда большое количество застрахованных объектов
уменьшает вероятность отклонения фактических выплат страхового
возмещения от расчетной средней величины, которая заложена в
страховых тарифах. Риск по отдельному договору не должен
превышать определенной доли общего риска. Минимально
допустимая устойчивость компании может быть обеспечена при
наличии не менее 100 договоров по одному виду страхования.
2) Перестрахование означает вторичное перераспределение рисков
между страховыми компаниями. Оно увеличивает возможности
страховщиков по принятию крупных рисков и уменьшает убытки
при крупных выплатах.
3) Сбалансированный страховой портфель это такое распределение
ответственности страховщика по видам страхования, при котором
объем ответственности по рискам одного вида уравновешен
объемом ответственности по рискам других видов. Это защищает
страховщика от конъюнктурных колебаний рынка страховых услуг.
4) Ограничение ответственности по отдельным рискам означает
отсутствие в структуре страхового портфеля крупных одиночных
рисков (не более 10% ее собственных средств).
5) Величина страховых резервов это показатель надежности
страховщика и основным источником обеспечения компенсации
убытков.
6) Тарифная политика – они не должны быть занижены.
7) Размеры уставного капитала и собственных средств напрямую
связаны с его устойчивостью и надежностью.
8) Соотношение активов и обязательств – размер свободных от
обязательств активов должен составлять определенную долю
принятых страховых обязательств (не менее 16% по закону).
204
Под финансовой устойчивостью страховщика, в свою очередь, понимают
способность выполнять обязательства по договорам страхования в
будущем при любом изменении конъюнктуры, сохраняя при этом
нормальный уровень платѐжеспособности.
Своѐ выражение финансовая устойчивость находит прежде всего в
рейтингах страховых компаний, целью составления которых является
обеспечение прозрачности
результатов
деятельности
страховой
организации, качества предлагаемых ими услуг, предоставление
информации заинтересованным лицам о состоянии компании. За рубежом
составлением таких рейтингов занимаются такие известные рейтинговые
агентства, как: ―Standart & Pools‖, ―A.M. Best‖, ―Moody`s Investor Service‖,
―Duff & Phelps‖, ―Weiss Reserch Group‖ и т. д. Конечно, оценка
устойчивости российских компаний должна осуществляться с учѐтом
российской специфики и опыта более опытных в таких оценках зарубежных
рейтинговых агентств, при этом оценка должна базироваться на следующих
принципах:
V Независимость оценщика от страховщика, устойчивость которого
оценивается;
V Объективность;
V Анализ всех основных направлений деятельности страховой
организации.
Существует множество методик оценки устойчивости страховой
организации, в их основе могут лежать различные количественные и
качественные показатели деятельности организации. Подходы могут
меняться в зависимости от требований и целей, которые ставит перед
собой заказчик или инициатор исследования. В целях данной главы
ставится задача определить основные показатели, характеризующие
устойчивость страховой компании, основываясь на значении показателя
страховых резервов. Поскольку рассчитываемые показатели являются
общими и применимыми по отношению к рисковым и не рисковым видам
страхования, речь пойдѐт не о технических резервах, а об оценки
устойчивости с использованием страховых резервах в целом.
Показатели оценки устойчивости страховой компании.
1. Показатели в части формирования страховых резервов
2. Показатели в части размещения страховых резервов
3. Показатели общих результатов деятельности организации на основе
страховых резервов.
205
Оценка осуществляется на основе анализа количественных и
качественных показателей.
Оценка количественных показателей включает в себя:
1. Анализ показателей, характеризующих страховую деятельность в части
сбора страховых премий, выплаты страхового возмещения, а также
обеспечения, формирования страховых резервов.
К показателям, построенным на основе данных о технических резервах
в рамках данной группы, можно отнести:
Показатель обеспеченности страховыми резервами
(резервы/совокупные взносы), отражающий ту часть страховых премий,
которая пошла на формирование страховых резервов Высокое значение
этого показателя свидетельствует о том, что большую часть средств
страховщик тратит на выполнение обязательств перед своими клиентами, а
на обеспечение собственной деятельности (выплата зарплаты, расходы по
аренде, рекламе и прочие расходы на ведение дела) расходуется
относительно немного. Величина страховых резервов показывает расчѐтную
сумму будущих выплат, отражаемую в пассиве компании. Страховые взносы
и выплаты являются кумулятивными величинами и могут сильно искажать
картину при преимущественном развитии в компании краткосрочных
договоров. Страховые же резервы, отражая обязательства страховой
компании перед клиентами, характеризуют именно масштабы страховой
деятельности.
Динамика изменения резервов.
Данный показатель характеризует развитие страховой компании.
Значительные темпы роста, как правило, характерны для «молодых»
страховых компаний, проводящих агрессивную маркетинговую политику.
Значительный прирост может быть и у компаний, развивающих свой бизнес
на перспективных региональных рынках. Для страховых же гигантов более
уместными в нынешних российских экономических условиях являются
значения этого показателя, близкие к уровню инфляции.
Соотношение свободных активов и страховых резервов компании.
При оценке данного показателя следует учитывать, какие виды
страхования в портфеле компании являются превалирующими. В массовом
страховании разнотипных рисков допустимыми являются и относительно
небольшие собственные средства. Страховать же крупные промышленные,
космические или авиационные риски в компании с небольшими
собственными средствами по меньшей мере странно. Хотя при грамотном
перестраховании риски и снижаются, но не до абсолютного нуля. Какой
бы ни был добросовестный перестраховщик, ответственность перед
страхователем всѐ равно несѐт только та страховая организация, которая
заключила с ним договор. Негативным является и явление, когда
свободные активы значительно превышают объѐмы страховых резервов,
что говорит о неэффективном управлении собственными средствами.
2. Анализ показателей, характеризующих инвестиционную деятельность в
206
части размещения страховых резервов.
Здесь под инвестиционной деятельностью следует понимать деятельность,
связанную с инвестированием средств страховых резервов.
Доходность вложения средств резервов (показатель сравнивается со
среднестатистическим), определяющую эффективность размещения средств
страховых резервов Показатель рассчитывается как для видов страхования
жизни, так и видов страхования иных, чем страхование жизни.
Доля перестрахования в резерве незаработанной премии. Чрезвычайно
высокое значение показателя свидетельствует о низких финансовых
возможностях страховщика, т.к. он не уверен в себе, и вынужден
передавать а перестрахование значительные средства. Чрезвычайно низкое
значение показателя говорит о некоторой рискованности деятельности.
3. Оценка количественных показателей также включает в себя анализ
показателей, характеризующих общие результаты деятельности в части
поддержания ликвидности, платѐжеспособности, оптимальной структуры
активов и пассивов.
Ликвидность активов.
Данный показатель отражает адекватность активов, которые в целях
покрытия убытков и погашения прочих обязательств могут быть
своевременно конвертируемы в денежные средства и их эквиваленты. Т. е.
имеет важное значение структура активов, принимаемых в качестве
объектов размещения страховых резервов, а также структура страхового
портфеля по отраслям и видам страхования. Коэфф. Ликв. =
(Инвестиционные активы (кроме вложений в УК др. предприятий) –
краткосрочная дебиторская задолженность + денежные
средства)/(страховые резервы + кредиторская задолженность и займы) –
не менее 105 %
Коэффициент срочности — разновидность показателей ликвидности.
Слишком высокое значение коэффициента говорит о том. что компания
неэффективно использует имеющиеся у нее средства. (Денежные средства
компании/Объѐм страховых резервов – не менее 3 %).
Отношение прибыли к страховым резервам, характеризующее
результаты
проведения страховых операций за отчетный период, эффективность
менеджмента, а устойчивость компании в целом.
Соотношение свободных активов и страховых резервов компании.
Отношение страховых резервов к обязательствам, свидетельствующее о
возможности компании выполнить обязательства перед держателями
полисов за счет сформированных резервов.
Соотношение оплаченного уставного капитала и страховых резервов.
Показывает насколько соответствуют взятые страховой организацией
207
обязательства еѐ собственным возможностям.
В зависимости от методики составления рейтинга, принятой в
рейтинговом агентстве, перечень показателей может быть расширен.
Т. о. система страховых резервов, а в частности технические
резервы по рисковым видам страхования, представляет собой наряду с
величиной уставного капитала и системой перестрахования один из
важнейших факторов устойчивости страховой организации. Причѐм
перестрахование рассматривается Правилами инвестирования в качестве
объекта размещения страховых резервов, т. о. наличие самого факта
перестрахования не является признаком устойчивости страховой
организации. Более правильным будет, говоря об устойчивости, анализ
системы управления обязательствами страховой компании, т. е., по сути,
страховыми резервами. Где система управления включает в себя систему
контроля, формирования, размещения, использования страховых резервов.
При этом, хотя регламентация минимальной величина УК и выступает в
качестве некого фильтра и условного гаранта наличия определѐнного
уровня «устойчивости» (возможностей) страховой организации, надо
отметить, что после вступления в «ВТО» и либерализации страховой сферы
минимальная величина УК в данном размере не сможет быть объективно
одной из основ устойчивости страховых компаний.
Тема IX. Организация имущественного страхования.
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1. Экономическое содержание страхования имущества предприятий,
организаций и других юридических лиц: и основные условия его
проведения
2. Страхование имущества граждан, основные условия его проведения.
3. Методика определения ущерба по страхованию строений, домашнего
имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам
4. Страхование грузов, основные условия проведения
5. Страхование средств транспорта, особенности организации
6. Страхование технических рисков
7. Страхование предпринимательских рисков, направления развития
208
1. Экономическое содержание страхования имущества предприятий,
организаций и других юридических лиц: и основные условия его
проведения
Имущественное страхование: понятие и экономическая сущность.
Имущественное страхование в РБ - отрасль страхования, где
объектами страховых правоотношений выступает имущество в
различных видах. Имущественное страхование охватывает практически все
виды имущества юридических и физических лиц: здания, сооружения,
машины, оборудование, сырье топливо, материалы, рабочий и продуктивный
скот, сельскохозяйственные посевы, предметы домашнего обихода и т.д.
Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных
ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении
физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и
ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного
имущественного удовлетворения от других лиц.
Имущественное страхование по своей сущности является
страхованием от убытков. И в отличие от личного страхования
ограниченность сроков страхования не позволяет иметь большие резервы.
Поэтому страховые компании держат данные резервы в наиболее ликвидных
вкладах.
Экономическое
содержание
имущественного
страхования
заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для
возмещения ущерба его участникам, который возник в результате
причинения вреда.
Застрахованным может быть имущество, как являющееся
собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и
находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями
выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и
физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия
страхования чужого и собственного имущества могут существенно
различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Особенность имущественного страхования заключается в том, что
ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный
209
характер нанесения имуществу в результате стихийных бедствий и других
непредвиденных событий.
Страховые риски, которые в разных сочетаниях характерны для
большинства указанных групп имущества юридических и физических лиц,
включаются в соответствующие правила (договоры) страхования. Такими
рисками, от которых проводится страхование имущества, являются
повреждение, уничтожение (гибель), утрата имущества вследствие:
пожара;
стихийных
бедствий
(наводнений,
засух,
заморозков,
землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, смерчей, цунами,
града, обвалов, оползней, оседаний грунта и др.)
противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;
падения летательных аппаратов или их обломков; взрыва паровых
котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-, газопроводов;
аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;
подтопления грунтовыми водами;
наезда наземного транспортного средства;
непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения,
подачи тепла;
внутреннего возгорания машин, оборудования, электроаппаратов,
электроприборов.
Не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием
убытки от повреждения, уничтожения (гибели), утраты имущества в
результате:
умысла
или
грубой
неосторожности
страхователя
(выгодоприобретателя);
дефекта в имуществе, который был известен страхователю до
заключения договора страхования, но о чем не уведомлен
страховщик;
несоблюдения требований нормативных документов, правил, и
инструкций по эксплуатации и обслуживанию объектов
имущества;
использования объекта имущества не по назначению или в
состоянии
алкогольного,
наркотического,
токсического
опьянения;
естественных процессов (коррозии, износа, брожения, гниения,
порчи и т.п.), обусловленных внутренними свойствами объектов
имущества.
210
Кроме того, не возмещается ущерб, нанесенный вследствие событий
непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств), если договором
страхования не предусмотрено иное. К таким событиям относятся:
воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного
заражения;
военные действия, а также маневры или иные военные
мероприятия;
гражданская война, народные волнения всякого рода или
забастовки;
конфискация, реквизиция, арест или изъятие и уничтожение
имущества по решению органов государственной власти, если
договором страхования не предусмотрено иное.
Перечень рисков, от которых может быть застраховано имущество
(имущественный интерес) различен, но не исчерпывающий.
Страхование имущества промышленных предприятий, учреждений
и организаций.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих
страхованию:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального
строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь,
товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее
предприятиям и организациям (основной договор);
- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для
переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
- сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя
птица и семьи пчел;
- урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).
Страхованию не подлежат объекты и сооружения, не
принадлежащие страхователю, кроме страхования по дополнительному
договору. Не подлежат страхованию деловая древесина и дрова на лесосеках
и во время сплава, морские и ловецкие суда во время нахождения на путях
сообщения, документы, чертежи, наличные деньги и ценные бумаги.
211
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию,
может быть заключѐн по его полной стоимости или по определѐнной доле
(проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости
имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по
выданным ссудам на их возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его
стоимости:
- для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше
восстановительной стоимости на день их гибели;
- для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним
рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
- незавершенное строительство - в размере фактически произведенных
затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
При страховании имущества в определенной доле, например, в 50, 60 и
т.д. %, все объекты страхования считаются застрахованными в таком же
проценте от их стоимости.
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения
в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения,
посадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия
подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средства транспорта,
отопительной, водопроводной и канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или
повреждѐнное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к
страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении
застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение
выплачивается в случае, когда законодательством или договором не
установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.
Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения
имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от
других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только
в местах (магазинах, складах, мастерских и т.д.), указанных в заявлении о
страховании, а также во время перевозки этого имущества, за исключением
тех случаев, когда ответственность несѐт перевозчик.
Страхователю возмещаются расходы, связанные со спасанием
имущества, по предотвращению и уменьшению ущерба в случае стихийного
бедствия и аварии (перемещение имущества в безопасное место, откачка
212
воды и т.п.), а также по приведению застрахованного имущества в порядок
после стихийного бедствия (уборка, сортировка, просушка и т.п
2. Страхование имущества граждан, основные условия его проведения
Проводится на случай уничтожения, утраты, гибели или повреждения
имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и
иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимается
предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в
личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и
культурных потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть:
документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции,
уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов,
камней, предметов религиозного культа и т.д.
В имущественном страховании граждан различают следующие группы
объектов страхования:
1) строения, 2) предметы домашней обстановки (домашнее имущество), 3)
животные, 4) транспортные средства.
Страховым событием по страхованию строений, принадлежащих
гражданам на правах личной собственности (жилые дома, дачи, садовые
домики, хозяйственные постройки, гаражи), является уничтожение или
повреждение в результате пожара, взрыва, удара молнии, наводнения,
землетрясения, бури, урагана, цунами, ливня, обвала, оползня, паводка, селя,
выхода подпочвенных вод, необычных для данной местности
продолжительных дождей и обильного снегопада, аварии отопительной
системы, водопроводной и канализационной сетей, а также разборка
строения или перенос его на другое место для прекращения распространения
пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.
При страховании домашнего имущества в страховой случай входят
затопление помещения вследствие проникновения воды из соседних
помещений, похищения имущества и его уничтожение или повреждение,
связанное с похищением или попыткой похищения.
В страховании животных добавляются события гибели животных в
результате болезни, несчастных случаев, а также вынужденного убоя по
причине естественного характера или по распоряжению ветеринарной
службы.
В страховании транспорта добавляется случай его провала под лѐд и
полное или частичное уничтожение в результате аварии. Аварией признается
213
уничтожение или повреждение средств транспорта в результате дорожно(водно)-транспортного происшествия: столкновение с другим транспортным
средством, наезд (удар) на движущиеся или неподвижные предметы
(сооружения, препятствия, птиц, животных и т.п.), опрокидывание,
затопление, короткое замыкание тока, бой стекол камнями или другими
предметами, отлетевшими из-под колѐс другого средства транспорта.
Имущество считается застрахованным по постоянному месту
жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также
на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве.
В связи с переменой места жительства имущество считается застрахованным
по новому месту жительства страхователя (без переоформления страхового
свидетельства) до конца срока, предусмотренного договором. Имущество,
временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя,
считается застрахованным в течение месяца со дня переезда страхователя на
новое место жительства.
Домашнее имущество считается застрахованным также на время его
перевозки любым транспортом в связи с переменой страхователем
постоянного места жительства, кроме случаев, когда законодательством или
договором
перевозки
установлена
ответственность
транспортной
организации (перевозчика) за сохранность перевозимого груза.
Домашнее имущество, находящееся на даче или в летнем домике (в том
числе вывезенное с постоянного места жительства), может быть застраховано
по дополнительному договору.
Договор страхования домашнего имущества может быть заключен
сроком от двух лет до 11 месяцев и от одного до пяти лет включительно.
Домашнее имущество принимается на страхование в сумме, заявленной
страхователем. В процессе действия договора страхования страхователь
вправе увеличить страховую сумму на основании дополнительного договора
с периодом срока действия до окончания срока основного договора.
Страховая сумма по основному и дополнительному договорам не может
превышать стоимости домашнего имущества (с учѐтом износа) в пределах
рыночных цен.
Ущербом в имущественном страховании считается:
- в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная
стоимость (с учѐтом износа) исходя из рыночных цен.
- в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его
действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учѐтом
обесценения в результате страхового случая.
214
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и
приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер
таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные
необходимыми.
Из событий страхования домашнего имущества исключаются
уничтожение и повреждение в результате аварии отопительной системы,
водопроводной и канализационной сетей вследствие действия низких
температур (морозов); уничтожение и повреждение радио- и
электроприборов (кроме телевизоров) в результате их возгорания независимо
от причины, если это событие не вызвало пожара, т.е. распространения огня в
помещении и уничтожения или повреждения других предметов домашнего
имущества.
Договоры страхования транспортных средств заключаются с
гражданами РБ, иностранцами, постоянно проживающими на ее территории,
а также с лицами без гражданства.
На страхование принимаются:
- автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ:
автомобили, в том числе с прицепами промышленного производства;
мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, снегоходы, мопеды с рабочим
объѐмом двигателя не менее 49,8 см 3;
- водный транспорт, подлежащий регистрации специальными органами:
лодки - гребные, парусные, моторные (кроме надувных); катера и яхты моторные, парусные, моторно-парусные.
Основной договор страхования транспортного средства заключается
сроком на один год или от двух до 11 месяцев, дополнительный - на срок,
оставшийся до конца действия основного договора.
При наступлении страхового события ущерб определяется в случае:
- похищения транспортного средства или подвесного лодочного мотора по стоимости его (с учетом износа);
- уничтожения транспортного средства - по стоимости (с учетом износа) за
вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования;
- повреждения транспортного средства - по стоимости ремонта в
следующем порядке: стоимость новых частей деталей и принадлежностей
уменьшается соответственно проценту износа, указанному в договоре
215
страхования, к полученной сумме прибавляется стоимость ремонтных работ,
а затем вычитается стоимость остатков, годных для дальнейшего
использования, переоценивается по проценту износа и степени их
обесценивания, вызванного страховым случаем. В сумму ущерба
включаются также затраты по спасению транспортного средства (в том числе
дополнительный ущерб, вызванный спасением людей) во время страхового
случая, по приведению в порядок и транспортировке до ближайшего
ремонтного пункта или постоянного места жителя страхователя (но не далее,
чем до ближайшего ремонтного пункта). Страховщик оплачивает работы по
составлению сметы ремонтных работ, но не оплачивает ущерб потери
товарного вида транспортного средства.
Комбинированное страхование автомобиля, водителя и багажа
(авто-комби) осуществляется в двух вариантах:
- с полным возмещением ущерба и уплатой платежа по тарифу;
- с собственным участием страхователя в возмещении ущерба (франшизой)
на определенную сумму и уплатой платежа по тарифу. По такому договору
ущерб в размере франшизы не возмещается.
Объектами страхования авто-комби являются: водитель,
страхователь автомобиля, багаж, находящийся в данном автомобиле
(прицепе) и закрепленный на его багажнике. Кроме того, водитель и
страхователь считаются застрахованными на случай смерти при дорожнотранспортном происшествии (ДТП) с участием данного автомобиля.
Более общую проблему в системе страховых отношений, нежели
страхование транспортных средств личного пользования граждан, составляет
страхование транспортных рисков.
Полное страхование (от всех рисков) представляет собой наиболее
широкое страховое покрытие, которое предусматривает возмещение
страхователю
убытков,
вызванных
утратой
или
повреждением
застрахованного транспортного средства, физическими травмами людей и
повреждением имущества третьей стороны.
Транзитное страхование заключается на срок до 30 дней с целью
обеспечения страховой защиты на время перегона транспортного средства к
месту назначения.
Страхование водителей транспортных средств и пассажиров от
несчастных случаев, по которому страховщик обязуется выплачивать
страховую сумму, если вследствие ДТП застрахованный получил ранение
216
или увечье, длительную или постоянную утрату трудоспособности, либо
смерть.
Страхование грузов на международных и внутренних перевозках.
Договор страхования имущества может быть заключен в пользу
самого страхователя или выгодоприобретателя, если у них имеется
основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в
сохранении этого имущecтвa (договор страхования, заключенный при
отсутствии такого интереса, недействителен): Например, юридические и
физические лица заинтересованы в сохранении имущества:
а) находящегося в их собственности, владении;
б) принадлежащего государственным служащим — на основании
соответствующих законов и норм об обязательном страховании их жизни и
имущества;
в) используемого чужого имущества — на основании договоров аренды,
финансового лизинга, имущественного найма, о совместной деятельности
или эксплуатируемого по доверенности;
г) переданного (полученного) в залог — на основании договора.
Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может
быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя.
При этом страхователю выдается страховой полис «на предъявителя».
Договор страхования заключается на основании письменного или
устного заявления и представления страхователем описи имущества,
подлежащего страхованию, по установленной страховщиком форме. В описи
имущества страховщики предусматривают необходимость представления
страхователем следующих сведений в различных их сочетаниях:
наименование объектов имущества; тип, марка или другие важные признаки
имущества (например, строительного материала, из которого возведены
стены жилого дома или здания иного назначения и год выпуска (сдачи
объекта в эксплуатацию); количество единиц данного объекта имущества;
страховая (действительная) стоимость единицы объекта и всего количества;
217
страховая сумма единицы и всего количества; место нахождения имущества
(территория страховой защиты).
До заключения договора страхования страховщик вправе проверить
достоверность сведений, представленных в описи имущества, и иные данные
об объектах, условиях их эксплуатации, а при необходимости назначить
экспертизу для оценки состояния и действительной стоимости.
Страховщиком проверяются, в частности, наличие имущества в указанном в
описи месте; принадлежность имущества на праве собственности, полного
хозяйственного ведения, оперативного управления или иных правах; условия
хранения
имущества;
квалификация
обслуживающего
персонала;
подверженность имущества рискам убытков от пожара, стихийных бедствий,
затопления, краж и других неблагоприятных событий; балансовая остаточная
стоимость, цена покупки; срок эксплуатации и др.
Страхователь
имущества:
обязан
при
заключении
договора
страхования
сообщить страховщику все известные ему обстоятельства
имеющие значение для определения степени вероятности
наступления страховых случаев и размера возможных убытков;
если после заключения договора страхования будет установлено,
что страхователь сообщил умышленно ложные сведения
страховщику о таких обстоятельства страховщик вправе требовать
признания договора страхования недействительным и возмещения
убытков;
поставить страховщика в известность о заключенном уже договоре
страхования этого же имущества от тех же или иных рисков у
другого страховщика, а также о причинении имуществу ущерба по
ранее произошедшим страховым случаям и полученном страховом
возмещении.
Если после вступления договора страхования в силу изменились
обстоятельства, учтенные при заключении договора. Что увеличило
вероятность наступления страхового случая, то страхователь обязан
сообщить об этом страховщику. Страховщик вправе в этом случае
потребовать от страхователя изменений условий страхования или уплаты
суммы страховой премии. При неуведомлении страхователем страховщика
об изменении рисковых обстоятельств или возражении против изменения
условий страхования и доплаты страховой премии страховщик вправе
расторгнуть договор страхования. Страхователь в этом случае возмещает
убытки страховщика, вызванные расторжением договора страхования.
218
При осуществлении страхователем после вступления договора
страхования в силу мероприятий, существенно уменьшивших риск
наступления страхового случая и/или возможных убытков от него,
страховщик по требованию страхователя заключает (перезаключает) договор
страхования с учетом изменившихся обстоятельств в соответствии с
правилами данного вида страхования.
Договор имущественного страхования
1. По договору имущественного страхования одна сторона
(страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую
премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового
случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу
которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные
вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки
в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить
страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы
(страховой суммы).
2. По договору имущественного страхования могут быть, в частности,
застрахованы следующие имущественные интересы:
1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного
имущества;
2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие
причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях,
предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск
гражданской ответственности;
3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за
нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или
изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя
обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов предпринимательский риск.
Кодекс разграничивает в имущественном страховании как две
самостоятельные подотрасли страхование имущества и страхование от
219
рисков убытков при предпринимательской деятельности и выделяет
отдельную подотрасль - страхование ответственности.
Страхование имущества
Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу
лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на
законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого
имущества.
Страхование ответственности за причинение вреда
По договору страхования риска ответственности по обязательствам,
возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу
других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого
страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть
возложена.
Договор страхования риска ответственности за причинение вреда
считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред
(выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя
или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не
сказано, в чью пользу он заключен.
В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в
силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях,
предусмотренных
законом
или
договором
страхования
такой
ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор
страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о
возмещении вреда в пределах страховой суммы.
Страхование ответственности по договору
По договору страхования риска ответственности за нарушение
договора может быть застрахован только риск ответственности самого
страхователя.
220
Риск
ответственности
за
нарушение
договора
считается
застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого
договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу
другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен.
Страхование предпринимательского риска
По договору страхования предпринимательского риска может быть
застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только
в его пользу.
Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не
являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.
В конкретном страховом договоре можно наблюдать как комбинацию
объектов страхования и видов рисков, на случай которых заключается
договор, так и конкретизацию объекта страхования, предусматриваемого
правилами по данному виду страхования. Например, договор страхования
может быть заключен в отношении двух объектов одновременно:
автотранспортного средства и перевозимого в нем груза, но только на случай
уничтожения или повреждения застрахованных видов имущества в
результате аварии.
Существенные условия договора страхования
1. При заключении договора имущественного страхования между
страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе,
являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай
осуществляется страхование (страхового случая);
наступления
которого
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
221
2. При заключении договора личного страхования между
страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни
застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Особенности договора имущественного страхования
Наряду с общими нормами и правилами о страховании в отношении
имущественного страхования действует и ряд специальных.
Имущественное страхование имеет целью компенсацию понесенных
убытков, а не извлечение дополнительных доходов. Соответственно
страховщик обязан возместить причиненный страховым случаем убыток
лишь в пределах страховой суммы. Однако согласно ст. 962 ГК при
наступлении страхового случая страхователь «...обязан принять разумные и
доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить
возможные убытки», при этом руководствуясь указаниями страховщика, если
таковые имеются. Произведенные расходы, вне зависимости от их
успешности, страховщик обязан возместить, и при этом вся общая сумма,
которую страховщик будет должен выплатить, может оказаться больше
страховой суммы, т.к. в нее будут включены и страховое возмещение, и
компенсация расходов.
222
При страховании имущества или предпринимательского риска, если
договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна
превышать страховую стоимость, «под которой понимается действительная
стоимость застрахованного имущества или денежное выражение иного
застрахованного имущественного интереса, под страхом недействительности
страхования в превышающей части».1[2] Согласно п.2 ст. 947 ГК
действительной (страховой) стоимостью считается: для имущества - его
действительная стоимость в месте нахождения имущества в день заключения
договора страхования; для предпринимательского риска - убытки от
предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно
ожидать, понес бы при наступлении страхового случая. При превышении же
размер страховой премии уменьшается пропорционально уменьшению
страховой суммы, а излишне уплаченная часть премии возврату не
подлежит2[3]
Однако, если при заключении страхового договора страховщик
воспользуется своим правом на оценку страхового риска и соответствующую
проверку имущества, то он в соответствии со ст. 948 ГК не вправе оспаривать
указанную в договоре страховую стоимость.
Если же завышение страховой суммы в договоре страхования явилось
следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе во всех
случаях требовать признания договора страхования недействительным и
возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем
сумму полученной им страховой премии (п.3 ст. 951 ГК). Такое правило
установлено
для
предотвращения
неосновательного
обогащения
страхователя (выгодоприобретателя), т.к. применяется в случаях, когда
страховая сумма превысила страховую стоимость в результате страхования
одного и того же объекта у двух или более страховщиков (так называемое
двойное страхование), а сумма страхового возмещения подлежащая выплате
в этом случае каждым страховщиком, сокращается пропорционально
уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему
223
договору страхования (п.4 ст. 951). Иное решение противоречило бы
правилам о страховом интересе и назначению института страхования.
В соответствии со ст. 950 ГК дополнительное страхование, в том числе
и у другого страховщика страхователь вправе осуществить в тех случаях,
когда имущество или другой законный страховой интерес застрахованы
лишь в части их страховой стоимости, однако при условии, что, общая
страховая сумма не превысит страховую стоимость (по всем договорам). В
противном случае наступают вышеописанные события.
Существует лишь одно исключение из данного правила. По ст. 952 ГК
имущество и предпринимательский риск, а также другие законные интересы
могут быть застрахованы от разных страховых рисков по одному или
отдельным договорам страхования (допускается и страхование по договорам
у разных страховщиков). Только в этом случае допускается превышение
размера общей страховой суммы над страховой стоимостью по всем
договорам. Но в любом случае, если из нескольких договоров вытекает
обязательство страховщиков выплатить страховое вознаграждение за один и
тот же страховой случай, в соответствующей части применяются правила и
имеют место последствия, предусмотренные ст. 951 ГК.
Одной из важных особенностей договора имущественного страхования
является суброгация - переход права страхователя (выгодоприобретателя) к
страховщику (ст. 965 ГК). Если договором страхования не предусмотрено
иное, в имущественном страховании к страховщику, выплатившему
страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право
требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу,
несущему ответственность за возмещенные страховщиком убытки (п. 1 ст.
965 ГК)
Суброгация применяется в любых отношениях по имущественному
страхованию, в том числе и при страховании гражданской ответственности.
Право страхователя (выгодоприобретателя) переходит к страховщику в
пределах выплаченного страхового возмещения, в остальной части оно
сохраняется за потерпевшим страхователем, который вправе требовать от
ответственного за вред лица уплаты разницы, если фактические убытки
превышают полученное от страховщика.
Новый кредитор - страховщик должен соблюдать все правила,
регулирующие правоотношение, в котором он заменил страхователя
224
(выгодоприобретателя). Если же страховщик по вине страхователя
вследствие невыполнения или ненадлежащего исполнения лишится
возможности осуществить свое право в отношении лица, ответственного за
причинение вреда, то он освобождается полностью или в соответствующей
части от выплаты страхового возмещения и суборгация не происходит. А
если страховое возмещение уже выплачено (суборгация, следовательно,
произошла),
страховщик
вправе
потребовать
от
страхователя
(выгодоприобретателя) возврата всей или соответствующей части
выплаченной суммы. «Эти последствия наступают в любом случае, когда по
вине страхователя страховщик лишился возможности осуществить взыскание
с ответственного за убытки лица, а также в случае, если страхователь
(выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу,
ответственному за убытки (п. 4 ст. 965 ГК)».3[4]
Норма ст. 965 является диспозитивной и договором страхования может
быть исключена. Однако, согласно п. 1 ст. 965 ГК, условие договора,
исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно
причинившему убыток, ничтожно. Это правило поддерживает важный
принцип - невозможно посредством страхования и уплаты страховой премии
устранить гражданскую ответственность за виновное противоправное
поведение.
Для отношений, вытекающих из договора имущественного
страхования, законодатель установил срок исковой давности в два года.
«Главное обязательство страхового правоотношения - право страхователя
(выгодоприобретателя) требовать и соответствующая ему обязанность
страховщика уплатить страховое возмещение - возникает в момент
наступления страхового случая, и кредитор имеет право требовать
исполнения, которое должно последовать в течении семидневного льготного
срока (п. 2 ст. 314 ГК), по окончании которого начинается исчисление
двухгодичного срока исковой давности (п. 2 ст. 200 ГК).
В случае суброгации этот двухгодичный срок не распространяется на
отношения между страховщиком и лицом, ответственным за убытки. В этом
случае действуют сроки, предусмотренные законом для отношений,
возникающим между ответственным за вред лицом и страхователем
225
(выгодоприобретателем), замененным в порядке суброгации страховщиком
(ст. 201 ГК РФ).
3. Методика определения ущерба по страхованию строений, домашнего
имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам
системы расчета страхового возмещения
Страховая сумма по договору имущественного страхования может
быть и меньше действительной стоимости. В этом случае имеет место
неполное имущественное страхование, ГК в ст. 949 предписывает
устанавливать по пропорциональной системе. Согласно данной системе
страховая
выплата
покрывает
не
все
убытки
страхователя
(выгодоприобретателя), а только их часть, причем часть эта рассчитывается
пропорционально соотношению страховой суммы и страховой стоимости. В
этой ситуации, например, если страховая стоимость застрахованного
имущества составляет 10 тыс. рублей, а страховая сумма определена в 8 тыс.
рублей, т.е. составляет 4/5страховой стоимости, то при гибели этого
имущества в результате страхового случая страховое возмещение будет
равно 4/5 действительной стоимости данного имущества и соответствовать
страховой сумме. При частичной гибели застрахованного имущества,
допустим оно погибло на половину, страховое возмещение составит 4/5 от
понесенного убытка - 4/5 от 5 тыс. рублей, что составит 4 тысячи.
По данной статье допускается установление в договоре и более
высокого размера страхового возмещения. Это так называемая система
первого риска. По этой системе страховщик возмещает, в пределах страховой
суммы, все причиненные страховым случаем убытки без учета соотношения
страховой суммы и страховой стоимости. В такой ситуации риск как бы
можно подразделить на части: в пределах страховой суммы страховщик
принимает риск на себя («первый риск»), а в остальной части страховой риск
остается на страхователе. Рассматривая указанный выше пример: при полной
гибели имущества стоимостью 10.000 руб. будет выплачено страховое
возмещение в 8.000 руб. При гибели же половины застрахованного
имущества страховое возмещение составит 5.000 руб., т.к. полное
возмещение понесенного ущерба не выходит за пределы страховой суммы.
226
Является очевидным, что пропорциональная система более выгодна
интересам страховщика, а система первого риска - интересам страхователя
(выгодоприобретателя).
Методы расчета тарифов имущественного страхования.
Страховым тарифом, или ставкой, являются либо денежная плата с
определенной страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной
страховой суммы на определенную дату. Исходя из тарифных ставок
исчисляют страховые взносы, уплачиваемые страхователями. Страховой
взнос (премия, платеж) представляет собой произведение страхового тарифа
на страховую сумму. Совокупность страховых платежей составляет
страховой фонд, который используется для выплат страхового возмещения и
ведения дел страховщиком.
Страховой взнос страхователя определяет его вклад в формирование
страхового фонда. Замкнутая раскладка ущерба между страхователями
ставит страховщика перед необходимостью соблюдать интересы
пострадавших в зависимости от страхового фонда или соблюдать баланс
страховых возмещений и объема страховых взносов. Это выражается
формулой:
СП= СВ,
где СП – страховые платежи; СВ – страховые возмещения.
Основная задача при разработке страховых тарифов связана с
определением вероятной суммы ущерба, которая приходится на
страхователя, на единицу объекта страхования, на единицу (100 ед.)
страховой суммы. Таким образом, тарифная ставка должна достаточно
достоверно отражать вероятный ущерб, который будет разложен между
страхователями.
С другой стороны, тарифная ставка отражает меру страховой
ответственности, которую берет на себя страховщик. При этом ясно сознавая,
что событие, от которого он страхует, для него достоверно, наблюдаемо, для
227
страхователя – случайное. Таким образом, математически точно
формируется задача максимизации объема страхового фонда при
минимальном тарифе для отдельного страхователя. Правильно рассчитанная
тарифная ставка обеспечивает страховщику устойчивость страховых
операций, баланс его доходов и расходов либо превышение доходов над
расходами. Для получения прибыли, у страховщика доходы должны
превышать расходы.
С целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций
разрабатывается брутто-ставка, которая лежит в основе страхового взноса и
является выражением тарифной ставки.
Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Неттоставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового
возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка
предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и
образования резервных фондов, так как страхование представляет собой
динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения
страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому
резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать
заблаговременно.
Нетто-ставка – основная часть тарифной ставки – выражает
вероятность нанесения страхователям определенного ущерба и отражает
меру ответственности, взятую на себя страховщиком. Если условия
страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько
видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может
состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок из-за независимости
условий проявления страховых случаев, принятых в комбинированное
страхование.
Вероятность наступления страховых случаев лежит в основе неттоставки. Обозначим ее через ρ. Тогда ρ=с/a, где a – число застрахованных
объектов, с – число страховых случаев. В денежном выражении этот
показатель отражает отношение объема страхового возмещения ѓ к страховой
сумме всех застрахованных объектов b. Отношение ѓ/b называют
показателем убыточности страховой суммы.
Опустошительность
одного
страхового
случая
выражается
отношением числа пострадавших объектов d к числу страховых случаев c.
228
Среднее возмещение по одному пострадавшему объекту определяется
как ѓ/b и средняя страховая сумма на один застрахованный объект –как b/a.
Тогда вероятность страхового случая может быть выражена:
ρ=(cdѓa)/(acdb)=ѓ/b
Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным
объектам имущественного страхования сводится к определению среднего
показателя убыточности страховой суммы за некоторый тарифный период,
например 5 или 10 лет, с поправкой на величину рисковой надбавки.
По страхованию имущества сельскохозяйственных предприятий
тарифные
ставки дифференцируются по
территориям, группам
сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.
По страхованию имущества предприятий и общественных организаций
различных форм собственности также имеется необходимость в
дифференциации тарифных ставок по территории, видам имущества, его
нахождению в стадиях кругооборота капитала и т.д.
По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам,
дифференциация тарифных ставок отражает различия в степени риска
отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных
лодок и т.п. Здесь также применяется дифференциация, стимулирующая
страхование средств транспорта в полной стоимости. Во многих странах
дифференциация тарифов по страхованию средств транспорта учитывает и
такие критерии, влияющие на убыточность страховой суммы, как марки
автомобилей, водительский стаж страхователя и др.
Дифференциация страховых тарифов – действенный научнообоснованный инструмент раскладки ущерба, отражающий оптимальное
участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.
Методология определения ущерба и страхового возмещения по
страхованию имущества.
229
Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от
вида застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары,
продукция и т.п.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и
т.д.) , аварии или несчастного случая, а также от того, кто является
страхователем. Последовательность проведения этой работы всегда
одинакова и состоит из следующих этапов:
установление факта гибели или повреждения имущества;
определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о
наличии страхового или нестрахового случая;
установление
пострадавших
объектов
и
принадлежности
застрахованного имущества;
расчет суммы ущерба и страхового возмещения.
Ущербом страхователя считается стоимость погибшего имущества по
страховой оценке, стоимость поврежденного имущества с учетом его
обесценивания, стоимость работ по спасению имущества и приведению его в
порядок. Из суммы ущерба исключается стоимость поврежденных и
неповрежденных остатков имущества, годных на стройматериалы и т.п.
(кирпич, доски, бревна и т.д.)
Из ущерба кооперативных организаций исключаются суммы торговых
скидок и накидок с действующих цен на погибшие или поврежденные
товарно-материальные ценности, а косвенные убытки вообще не
принимаются во внимание.
Страхование строений. При уничтожении или повреждении строений в
хозяйствах граждан работник страховой организации проверяет наличие и
состав строений, имевшихся в хозяйстве к моменту страхового случая;
уточняет, все ли строения занесены в страховые оценочные листки,
правильно ли указаны их хозяйственное назначение, размеры, материалы
стен, крыши и т.п. При обнаружении вновь возведенных или ранее не
зарегистрированных строений они также должны быть оценены.
Данные составленного акта, а также страховых оценочных листков (по
строениям в сельской местности) или инвентаризационных документов
органов коммунального (местного) хозяйства – учетных карточек, паспортов
и т.п. (по строениям в городской местности) являются основанием для
230
исчисления ущерба как при уничтожении, так и при повреждении строений,
принадлежащих гражданам.
Затраты на восстановление (ремонт) поврежденных строений
исчисляются по единичным расценкам на отдельные части строения или
виды работ, на основании которых разработаны оценочные нормы.
При уничтожении или повреждении строений, застрахованных по
добровольному страхованию, ущерб, как правило, дополнительно не
исчисляется.
Сумма возмещения по данному страхованию при полной гибели
строения равна страховой сумме по договору, а при частичном повреждении
определяется в таком проценте от страховой суммы, указанной в договоре,
какой составляет страховое возмещение по обязательному страхованию от
страховой суммы строения, исчисленной для этого страхования.
Страхование домашнего имущества. Страховое возмещение здесь
составляет сумму фактического ущерба, причиненного страхователю
страховым случаем, но не может быть выше страховой суммы, указанной в
договоре.
Ущерб определяется на основании акта и приложенных к нему
документов, подтверждающих факт и обстоятельства наступления
страхового случая. Указанные документы местное отделение страхования
получает в органах пожарного надзора, гидрометеослужбы, милиции,
судебно-следственных органах и других государственных учреждениях.
Кроме того, используется составленный страхователем перечень
уничтоженных, поврежденных или похищенных предметов домашнего
имущества.
Страхование средств транспорта, принадлежащих гражданам.
Размер причиненного страхователю ущерба и суммы страхового возмещения
исчисляются на основании страхового акта и приложенных к нему
документов, подтверждающих факт и обстоятельства страхового случая, а
при частичном повреждении средства транспорта, кроме того, - сметы на
ремонт (восстановление), составленной органом государственного
страхования, приглашенным специалистом или соответствующим
предприятием по ремонту. Смета составляется на основании действующих на
день страхового события прейскурантов государственных розничных цен на
231
запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам и
прейскурантов государственных цен на ремонтные работы.
Если договор заключен на страховую сумму, меньшую, чем
действительная стоимость средства транспорта, то страховое возмещение
выплачивается в таком проценте от размера ущерба, какой составляет
страховая сумма от действительной стоимости транспортного средства.
При похищении принадлежащих гражданам средств транспорта или
подвесного лодочного мотора сумма ущерба определяется так же, как и при
их полной гибели (без остатков), т.е. с учетом стоимости по государственным
розничным ценам за вычетом суммы износа, взятой на день заключения
договора страхования.
Страхование грузов - один из важнейших видов морского страхования.
В международной практике выработаны стандартные условия по этому виду
страхования. В некоторых странах в них могут вноситься определенные
изменения и дополнения, существенно видоизменяя их суть. Основным в
страховании грузов является условие страхования "с ответственностью за все
риски". По этим условиям подлежат возмещению убытки, расходы и взносы
по общим авариям, а также убытки от повреждения и полной гибели всего
или части застрахованного груза, происшедших по любой причине, кроме
военных "рисков", прямого или косвенного воздействия радиации, умысла и
грубой небрежности страхователя; особый свойств и качеств груза и ряда
других рисков, связанных со спецификой груза и его транспортировкой. По
договоренности
сторон
большинство
исключенных
из
объема
ответственности рисков могут быть застрахованы за дополнительную
премию.
По условия страхования грузов с ответственностью за частную "аварию"
возмещаются убытки: от повреждения или полной гибели всего или части
груза вследствие различных причин: в результате пропадания судна без
вести, убытки, расходы и взносы на общей аварии в связи с необходимыми и
целесообразно произведенными расходами по списанию груза, а также по
уменьшению убытка и установлению его размера, если убыток возмещается
по условиям страхования.
232
Наряду с указанными существуют также условия "без ответственности
за повреждение, кроме случаев крушения". Эти условия по объему
ответственности, перечислению страховых случаев, в которых подлежат
оплате убытки, а также совокупности исключений из страхового покрытия в
целом совпадают с условиями страхования "с ответственностью за
частичную аварию" возмещаются убытки от повреждения или полной гибели
всего или части груза, в то время как по условиям "без ответственности за
повреждение, кроме случаев крушения" возмещаются только убытки от
полной гибели всего или части груза.
4. Страхование грузов, основные условия проведения
Классификация страхования грузов
Страхование грузов /cargo insurance/ – общий термин, используемый
для обозначения полиса морского страхования, который обеспечивает
защиту от убытков по грузам, находящимся в процессе перевозки водным,
воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом.
Обеспечивает страховую защиту от большинства опасностей, которым может
подвергаться такого рода имущество.
Под транспортным страхованием понимается совокупность видов
страхования от опасностей, возникающих на различных путях сообщения —
морских, речных, воздушных, сухопутных, смешанных. Объектами
страхования могут быть как сами средства транспорта, так и перевозимые
ими грузы. Страхование грузов часто называется карго, а страхование
средств транспорта — каско.
Вековая международная практика, отечественный опыт определили
чѐткую классификацию страхования грузов как одного из распространѐнных
видов имущественного страхования во внешнеторговой деятельности.
По характеру перевозимых грузов различается:
233
- страхование генеральных грузов (генгрузов). Генгрузы – термин
внешнеторговых операций – включает грузы, упакованные в стандартную,
общепринятую тару, не требующие особых условий перевозки;
- страхование наливных, насыпных, навальных грузов;
- страхование сельскохозяйственных и других животных;
- страхование «специе» (драгоценные металлы, банковские банкноты,
монеты).
Исходя из способа транспортировки, выделяется:
- наземное страхование (перевозка железнодорожным и автомобильным
транспортом);
- страхование грузов при перевозке водными путями;
- комбинированное страхование.
С точки зрения народнохозяйственных интересов страхование грузов во
внешнеторговой деятельности классифицируют на:
- страхование экспортных грузов;
- страхование импортных грузов.
В договоре страхования страхователь и страховщик определяют объекты
страхования, составляющие страховой интерес. Страховым интересом
страхователя, т.е. предметом его договора о страховании со страховщиком
является груз, плата за перевозку и ожидаемая прибыль.
Выделяют особую группу грузов, для перевозки которых необходимо
специальное разрешение. Опасные грузы так же имеют свою
классификацию:
Класс 1 — взрывчатые материалы (ВМ);
Класс 2 — газы, сжатые, сжиженные и растворенные под давлением;
Класс 3 — легковоспламеняющиеся жидкости (ЛВЖ);
234
Класс 4 — легковоспламеняющиеся твердые вещества (ЛВТ),
самовозгорающиеся вещества (СВ); вещества, выделяющие
воспламеняющиеся газы при взаимодействии с водой;
Класс 5 — окисляющие вещества (ОК) и органические пероксиды (ОП);
Класс 6 — ядовитые вещества (ЯВ) и инфекционные вещества (ИВ);
Класс 7 — радиоактивные материалы (РМ);
Класс 8 — едкие и (или) коррозионные вещества (ЕК);
Класс 9 — прочие опасные вещества; — взрывчатые материалы (ВМ); —
газы, сжатые, сжиженные и растворенные под давлением; —
легковоспламеняющиеся жидкости (ЛВЖ); — легковоспламеняющиеся
твердые вещества (ЛВТ), самовозгорающиеся вещества (СВ); вещества,
выделяющие воспламеняющиеся газы при взаимодействии с водой; —
окисляющие вещества (ОК) и органические пероксиды (ОП); — ядовитые
вещества (ЯВ) и инфекционные вещества (ИВ); — радиоактивные материалы
(РМ); — едкие и (или) коррозионные вещества (ЕК); — прочие опасные
вещества;
Страховые случаи в страховании грузов классифицируются следующим
образом:
Во-первых, это результат стихийного бедствия, проявления природных
сил: землетрясения, наводнения, урагана, оползня и т.д.
Все эти риски, являющиеся следствием действия природных сил,
относятся к категории непредвиденных обстоятельств. В абсолютном
большинстве случаев страховщик отвечает за их последствия. Исключение
составляют физико-химические процессы: усушка, утруска и т.д.
Страховые случаи второй категории – это результат человеческой
деятельности. Они определяются как риск, исходящий от третьих лиц,
другими словами, лиц, осуществляющих перевозку грузов, а также лиц, не
имеющих отношения к перевозке грузов (напр. злоумышленники).
235
Условия страхования грузов
Стандартные условия страхования грузов – условия страхования,
выработанные в международной практике страхования грузов. В некоторых
странах в стандартные условия могут вноситься существенные изменения и
дополнения.
Оговорки Института лондонских страховщиков - базисные условия
страхования грузов, подготовленные Институтом лондонских страховщиков
в соответствии с нормами международного права. Оговорки Института
лондонских страховщиков связаны только с морской транспортировкой
грузов. Убытки по общей аварии подлежат распределению между судном,
грузом и фрахтом пропорционально их стоимости. При частной аварии
убытки несет потерпевшая сторона.
Оговорка A Института лондонских страховщиков - оговорка,
соответствующая условиям страхования "от всех рисков". Оговорка A
устанавливает ответственность страховщика за убытки страхователя без
каких-либо ограничений. Вместе с тем, ответственность страховщика
лимитирована теми ограничениями, которые вообще не подпадают под
страховые случаи.
Оговорка B Института лондонских страховщиков - оговорка,
соответствующая условиям страхования "без ответственности за частную
аварию" (free from particular average, FPA). Оговорка В устанавливает, что
страховщик отвечает за повреждение и гибель всего или части груза,
происшедшие не только вследствие крушения перевозочного средства и
пожара. Обычно оговорка B предусматривает франшизу.
Оговорка C Института лондонских страховщиков - оговорка,
соответствующая условиям страхования "с ответственностью за частную
аварию". Оговорка С устанавливает, что страховщик отвечает за
повреждение груза вследствие крушения перевозочного средства и пожара, а
также отвечает за полную гибель всего или части груза по различным
причинам. [18]
236
Табл. 1. Условия страхования грузов
А.
В.
С.
―С ответственностью за ―С ответственностью за
все риски‖
частную аварию‖
―Без ответственности за
повреждение, кроме
случаев крушения‖
Возмещаются:
Возмещаются:
Возмещаются:
- убытки от
повреждения или
полной гибели всего или
части груза,
происшедшие по любой
причине, кроме случаев,
исключающих
ответственность
Страховщика (см.
ниже);
- убытки от повреждения
или полной гибели всего
или части груза
вследствие огня, молнии,
бури, вихря или других
стихийных бедствий,
крушения или
столкновения судов,
самолетов и других
перевозочных средств
между собой, удара их о
неподвижные или
плавучие предметы,
посадки судна на мель,
провала мостов,
- убытки только от
полной гибели всего или
части груза вследствие
огня, молнии, бури,
вихря или других
стихийных бедствий,
крушения или
столкновения судов,
самолетов и других
перевозочных средств
между собой, удара их о
неподвижные или
плавучие предметы,
посадки судна на мель,
провала мостов,
взрыва, повреждения
судна льдом, подмочки
забортной водой, а также
мер, принятых для
спасания или тушения
пожара;
взрыва, повреждения
судна льдом, подмочки
забортной водой, а также
мер, принятых для
спасания или тушения
пожара;
- убытки вследствие
пропажи судна или
самолета без вести;
- убытки вследствие
пропажи судна или
самолета без вести;
- убытки, расходы и
взносы по общей
аварии;
- все необходимые и
целесообразно
произведенные расходы
по спасанию груза, а
также по уменьшению
убытка и по
установлению его
размера, если убыток
возмещается по
условиям страхования.
- убытки от повреждения
или полной гибели всего
или части груза
- убытки только
от полной гибели
всего или части
груза вследствие
237
вследствие несчастных
несчастных
случаев при
случаев при погрузке,
погрузке, укладке,
укладке, выгрузке груза и
приеме судном топлива; выгрузке груза и приеме
судном топлива;
- убытки, расходы и
взносы по общей аварии; - убытки от
- все необходимые и
целесообразно
произведенные расходы
по спасанию груза, а
также по уменьшению
убытка и по установлению
его размера, если убыток
возмещается по условиям
страхования.
повреждения груза
вследствие крушения
или столкновения судов,
самолетов и других
перевозочных средств
между собой или со
всяким неподвижным
или плавучим
предметом, включая лед,
вследствие пожара или
взрыва на судне,
самолете или другом
перевозочном средстве,
посадки судна на мель;
- убытки, расходы и
взносы по общей аварии;
- все необходимые и
целесообразно
произведенные расходы
по спасанию груза, а
также по уменьшению
убытка и по
установлению его
размера, если убыток
возмещается по
условиям страхования.
238
Основные ограничения ко всем условиям
Не возмещаются убытки (если таковое не оговорено договором
специально), происшедшие вследствие:
- всякого рода военных действий и/или мероприятий и их последствий;
повреждения или уничтожения минами, торпедами, бомбами и другими
орудиями войны; пиратских действий, а также гражданской войны, народных
волнений и забастовок, террористических актов, конфискации, реквизиции,
ареста, уничтожения грузов по требованию военных или гражданских
властей;
- прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации или
радиоактивного заражения, связанных с любым применением атомной
энергии и использованием расщепляемых материалов (эти случаи всегда
исключаются из условий страхования);
- умысла или грубой небрежности Страхователя или Выгодоприобретателя
или их Представителей, а также вследствие нарушения кем-либо из них
правил перевозки, пересылки и хранения грузов;
- влияния температуры, трюмного воздуха или особых свойств и
естественных качеств груза, включая паковку, усушку;
- несоответствия упаковки или укупорки грузов и отправления грузов в
поврежденном состоянии;
- огня или взрыва в связи с погрузкой с ведома Страхователя или
Выгодоприобретателя или их Представителя, но без ведома Страховщика –
веществ и предметов, опасных в отношении взрыва или самовозгорания;
- недостачи груза при целостности наружной упаковки;
- повреждения груза насекомыми, грызунами, червями;
- замедления в доставке грузов и падения цен.
Не подлежат также возмещению всякие другие косвенные убытки, кроме
тех случаев, когда по условиям страхования таковые подлежат возмещению в
порядке общей аварии.
239
Общая авария (general average) – убытки, понесенные вследствие
произведенных намеренно и разумно чрезвычайных расходов или
пожертвований в целях спасения судна, фрахта или перевозимого на судне
груза от общей для них опасности.
В отличие от аварии, общая авария – это лишь убытки, которые
распределяются между сторонами, участвующими в общем морском
предприятии. К общей аварии относятся, например, убытки, вызванные:
выбрасыванием груза за борт при тушении пожара на борту судна,
преднамеренной посадкой на мель, вынужденным заходом судна в портубежище. Общая стоимость имущества, участвующего в общей аварии,
называется контрибуционной стоимостью.
В случае, когда имели место убытки и расходы, которые могут быть
признаны общей аварией, Перевозчику при получении груза
Грузополучателем или Страхователем груза выдается подписка – аварийный
бонд. В этой подписке Получатель обязуется объявить стоимость груза и
уплатить причитающуюся долю по общей аварии согласно диспаше
(специальный расчет по рас- пределению расходов между судном, грузом и
фрахтом). Перевозчик вправе не выдавать груз до выдачи аварийного бонда и
предоставления надлежащего обеспечения. Пример. Выбрасывание судна на
мель с целью предотвращения его потопления. Даже если сам груз
абсолютно не пострадал, поскольку расходы по общей аварии
распределяются между судном, фрахтом и перевозимым на судне грузом,
Страховщик будет обязан возместить часть общих расходов,
пропорционально доле Грузовладельца.
Частная авария (particular average) – убытки, которые не подпадают
под определение общей аварии, например, повреждение, порча или кража
груза. Убытки по частной аварии падают на того, кто ее потерпел или
ответственен за ее возникновение.
Условие С ―Без ответственности за повреждение, кроме случаев
крушения‖ (Free from particular average – F.P.A.) – это условие, по которому
240
страховая компания свободна от возмещения ущерба в случае частичного
повреждения или частичной гибели груза и обязана выплатить компенсацию
только в случае общего воздействия на груз и корабль (посадка на мель,
столкновение, пожар и т.п.). Страховка F.P.A. в действительности подходит
только для грубых грузов (железная руда, каменный уголь и т.п.). [17]
Условия и правила договора страхования в международной практике
2.1. Типы торговых сделок
В практике международной торговли взаимоотношения сторон по
торговой сделке регулируются на основе «ИНКОТЕРМС 2000»,
представляющих собой совокупность условий и правил контрактов.
Наиболее распространены четыре основных типа торговых сделок,
обозначаемых аббревиатурами: СИФ, КАФ, ФОБ, ФАС.
Сделка СИФ получила своѐ название от начальных букв английских
слов: стоимость, страхование и фрахт (cost, insurance, freight). Это особый
вид контракта, в котором на специальных основаниях решаются основные
вопросы купли-продажи: момент перехода на покупателя риска случайной
гибели, повреждения или передачи товара, добросовестного действия
продавца; порядок расчѐтов и др. вопросы.
При продаже товара на условиях СИФ продавец обязан доставить груз в
порт отгрузки, погрузить его на борт судна, зафрахтовать тоннаж и оплатить
фрахт, застраховать груз от морских рисков на всѐ время перевозки до сдачи
его перевозчиком покупателю и выслать покупателю все необходимые
документы об отправке.
По сделке СИФ от продавца не требуется физической передачи товара
покупателю, достаточно пересылки ему всех товарно-сопроводительных
документов по этой сделке. Имея документы, покупатель может
распоряжаться дальнейшей судьбой груза до его получения.
241
Широкое распространение сделок СИФ в международной торговле
привело к необходимости выработки специальных международных правил
по их толкованию.
Такие правила, разработанные международной Ассоциацией
международного права, первоначально были приняты на конференции в
Варшаве в 1928 г., а затем в 1932 г. в Оксфорде они были переработаны и
окончательная редакция получила наименование Варшавско-Оксфордских
правил.
Правила обязательной силы не имели и применялись лишь тогда, когда
это согласовывалось между продавцом и покупателем при заключении
торговой сделки. Вместе с тем любое расширение условий могло
производиться, но уже за счѐт покупателя.
Сделки КАФ получили своѐ название от начальных букв английских
слов: стоимость и фрахт(cost and freight).
По сделке КАФ продавец должен заключить за свой счѐт договор
морской перевозки до места назначения, указанного в контракте, и доставить
груз на борт судна. Обязанность страхования лежит на покупателе.
Сделки ФОБ получили своѐ название от английского выражения
―свободно на борту‖(free on board). По условиям этого вида сделок продавец
обязан погрузить товар на борт судна, которое должен зафрахтовать
покупатель. Он же должен застраховать товар на время перевозки, обычно от
внутреннего пункта до порта погрузки и далее до конечного пункта
назначения.
Сделки ФАС – от английского выражения ―свободно на борту‖ или
―свободно вдоль борта судна‖.
Содержание сделок на условиях ФАС аналогично условиям ФОБ, с той
разницей, что по условиям сделки ФОБ продавец обязан погрузить груз на
судно, и товар переходит на риск покупателя с момента пересечения борта
судна, а по сделке ФАС продавец доставляет груз на причал к борту судна, и
дальнейшая ответственность за груз с него снимается.
242
Заключение договора страхования
Суть договора страхования – гарантировать страхователю защиту от
наступления случайных непредвиденных обстоятельств. Поэтому из всех
условий страхования исключаются убытки от гибели и повреждения грузов,
вызванные нарушениями условий транспортировки, упаковки и т.д.
При заключении договора страхования страхователь обязан объявить
страховую сумму, которая определяется как стоимость груза по договору
купли-продажи. Далее обе стороны согласовывают размер страховой премии,
которую страхователь должен уплатить страховщику за принятие груза на
страхование. Она устанавливается, как правило, в процентах от страховой
суммы.
Заключение договора страхования оформляется выдачей страховщиком
страхователю страхового полиса. В нѐм указаны наименование сторон
договора, название груза, его упаковка и т.д., а также страховая сумма,
размер страховой премии и условия страхования. Он должен быть подписан
страховщиками либо их доверенными лицами. Формулировки полиса в
законе никак не оговариваются.
Полис по страхованию грузов открытый /open cargo policy/ - страховой
полис, предназначенный, прежде всего для защиты от убытков по грузу в
процессе его перевозки. Полис считается действующим с момента выдачи до
момента расторжения договора страхования одной из его сторон. В
страховом полисе, как правило, должен быть указан вид груза, подлежащего
страхованию, установлены территориальные ограничения, максимальный
лимит ответственности страховщика на каждую отгрузку и перечислены
опасности, от которых обеспечивается страховая защита. Положения
договора страхования предусматривают также оформление свидетельств о
страховании на основе главного полиса. Для проведения страхования
требуется направление в адрес страховщика ежемесячного заявления о
производимых отправках груза, на основе которых страховщиком
осуществляется расчет страховых премий.
Полис по страхованию грузов специальный /special cargo policy/ полис, обеспечивающий страхование грузоперевозок, который по существу
аналогичен свидетельству о страховании, за исключением того, что это
полный страховой полис и на него не распространяются основные условия
243
открытого страхового полиса в тех случаях, когда правовой титул передается
третьему лицу.
Иногда страховщики вместо полисов выдают сертификаты о страховании,
что возможно при многократных отправках однородного груза в рамках
одного договора о купле-продаже.
Традиционные или классические исключения, включаемые практически
во все договора страхования грузов:
- дефекты самого груза;
- антиобщественные грузы (напр., наркотики);
- воздействие атмосферных температурных явлений на груз;
- дефекты упаковки;
- задержка доставки груза;
- воздействие атомного взрыва;
- военные риски.
Содержание договора страхования определяется характеристикой
перевозимого груза. Существуют особые условия страхования перевозок
угля, нефти, зерна, замороженных пищевых продуктов и мяса, а также
различные дополнительные статьи.
Страхование грузов — один из наиболее распространенных видов
страховых операций. Страхователями могут выступать любые юридические
и физические лица, являющиеся грузоотправителями или грузополучателями.
Кто конкретно заключает договор страхования грузов, покупатель или
продавец, зависит от условий поставки продукции, обусловленных ими
юридических и экономических взаимоотношений сторон.
Так, в международной торговле поставка товаров морским путем на
условиях СИФ возлагает обязанность заключения договора страхования на
продавца. При железнодорожных перевозках аналогичные требования
предусмотрены условиями поставок "франко-станция назначения" (до
пограничной железнодорожной станции).
244
Другие сделки (КАФ, ФАС, ФОБ при морских перевозках, франко-станция
отправления и др. при железнодорожных) освобождают продавца от
расходов по страхованию. Следовательно, уже покупатель экономически
заинтересован в страховании приобретенных товаров.
Во внутренней торговле одним из основных видов цен является "франкостанция назначения", которая включает расходы по доставке продукции на
склад станции назначения. Однако при формировании цен на этих условиях
расходы по страхованию чаще всего, к сожалению, не учитываются. Поэтому
есть все основания руководствоваться принципом перехода права собственности и риска утраты стоимости продукции с покупателя на продавца.
Риск гибели или порчи товаров в зависимости от условий сделки
переходит от продавца к покупателю: при выдаче продукции со склада
продавца, при доставке ее на склад (в порт) перевозчика, при погрузке в
вагон (на судно), при разгрузке продукции на станции (в порту) назначения.
Следовательно, преимущественно риск понести потери лежит на покупателе.
Естественно, он прежде всего заинтересован в страховании. Но договор
страхования может заключаться и продавцом (по просьбе покупателя или с
его согласия) с включением страховых платежей в стоимость товара.
Условия страхования грузов, используемых в международной практике и
нашей внутригосударственной, имеют как общие черты, так и
определенные отличия.
Правила, применяемые страховыми организациями, предусматривают
возможность страхования грузов на условиях:
1 — "с ответственностью за все риски"
2 — "без ответственности за повреждение".
Страхование "с ответственностью за все риски" означает возмещение
убытков от повреждения или полной гибели всего или части имущества,
возникающих от любых причин (кроме особо оговоренных), а также
необходимые и целесообразно произведенные расходы по спасанию и
сохранению груза, по предупреждению дальнейших его повреждений.
Исключение из этой универсальной ответственности составляют не
возмещаемые убытки, происшедшие вследствие: военных действий (военных
мероприятий) и их последствий; народных волнений и забастовок;
245
конфискации, реквизиции, ареста груза или транспортного средства, их
противоправного захвата; прямого-косвенного воздействия атомного взрыва,
радиоактивного заражения, связанного с любым применением атомной
энергии и использованием расщепляемых материалов; умысла или грубой
неосторожности страхователя или его представителя, а также вследствие
нарушения кем-либо из них установленных правил перевозки, пересылки и
хранения грузов; несоблюдения необходимых требований по упаковке
(укупорке) грузов, отправления их в поврежденном состоянии, а также
недопоставки грузов; пожара или взрыва вследствие погрузки с ведома
страхователя (его представителя), но без ведома страховой организации
самовозгорающихся и взрывоопасных веществ и предметов; недостачи груза
при целости наружной упаковки; повреждения груза червями, грызунами и
насекомыми; влияния температуры, трюмного воздуха или особых и
естественных свойств груза, включая усушку. Не возмещаются также разного
рода косвенные убытки.
По договору страхования "без ответственности за повреждения"
возмещаются убытки от полной гибели всего или части груза, вызванной
пожаром, взрывом, молнией, бурей, вихрем, другими стихийными
бедствиями, крушением или столкновением перевозочных средств (поездов,
судов, самолетов и т.д.), посадкой судна на мель, повреждения его льдом,
провалом мостов, подмочкой груза забортной водой, аварией при погрузке,
выгрузке, укладке груза, приеме судном топлива. Возмещается также ущерб
вследствие пропажи транспортного средства без вести, целесообразно
произведенные расходы по тушению пожара, спасанию, сохранению груза и
предупреждению его дальнейших повреждений
Не возмещаются убытки в тех же случаях, что и при страховании "с
ответственностью за все риски" и, кроме того, потери вследствие
отпотевания судна и подмочки груза атмосферными осадками, обесценения
груза ввиду загрязнения при целости наружной упаковки, выбрасывания за
борт и смытия волной палубного груза (или перевозимого в беспалубных
судах), кражи или недоставки груза.
По соглашению сторон груз может быть застрахован и на иных условиях,
в том числе от дополнительных рисков. Здесь может быть использован опыт
страхования другого имущества, а также международная практика
страхования грузов, о которой говорится дальше.
246
Груз принимается на страхование в сумме, заявленной страхователем, но
не свыше стоимости, указанной в перевозочных документах.
Ответственность страховой организации начинается с момента,
когда груз будет взят со склада в пункте отправления и продолжается в
течение всей перевозки (включая перегрузки и перевалки, а также хранения
на складах в пунктах перегрузок и перевалок) до тех пор, пока груз не будет
доставлен на склад грузополучателя или другой конечный пункт назначения,
указанный в страховом свидетельстве (полисе).
Надо отметить, что страхование импортных грузов (заключаемое
отечественными или зарубежными страховыми обществами) действует, как
правило, до момента прибытия товара на пограничный пункт (порт,
станцию). Для защиты груза на период дальнейшей транспортировки следует
заключать другой договор страхования. Возможно при определенных
условиях и непрерывное страхование грузов (по одному договору) до склада
покупателя.
Договор страхования может заключаться как по месту нахождения
отправляемого груза, так и по месту его получения.
В заявлении о заключении договора должны быть указаны следующие
сведения:
— точное название, род упаковки, число мест и вес груза;
— номера и даты коносаментов или других перевозочных документов;
— вид транспорта (при морской перевозке — название, год постройки и
тоннаж судна);
— способ отправки груза (в трюме или на палубе, навалом, насыпью,
наливом);
— пункты отправления, перегрузки и назначения груза;
— дата отправки груза;
— стоимость груза (страховая сумма);
— вид страховой ответственности (условия страхования).
247
По решению страховой организации договор может заключаться с
осмотром имущества и составлением его описи, в которой в зависимости от
вида грузов указываются: наименование и инвентарный номер (если он
имеется), количество, цена, марка, год выпуска, номер технического
паспорта и общая стоимость.
Страхователь обязан, как только ему станет известно, сообщить
страховой организации обо всех существенных изменениях степени риска: о
значительной задержке рейса, отклонении от обусловленного в договоре
страхования или обычного пути, изменении пункта перегрузки, выгрузки или
назначения груза, перегрузке на другое судно, изменении способа отправки и
т.д.
Страховая организация имеет право с учетом этих изменений
пересмотреть условия страхования или потребовать уплаты дополнительного
взноса. Если страхователь не согласится на изменение условий страхования
или откажется от уплаты дополнительного платежа, договор страхования
прекращается с момента наступления изменений в риске с последующим
возвратом части платежа за время, оставшееся до истечения срока
страхования.
Ставки страховых платежей дифференцируются по видам
транспортировки и типам страховой ответственности. При перевозке водным
транспортом ставки зависят также от нахождения грузов — в трюме или на
палубе. Страховая организация может увеличивать или снижать ставки,
когда это вызывается условиями перевозки, ее расстоянием и направлением,
состоянием транспортных средств и другими факторами.
При заключении договора с дополнительной ответственностью
применяются, кроме того, индивидуальные ставки платежей, исходя из
содержания этой дополнительной ответственности и специфических свойств
перевозимых грузов.
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
определяются следующими требованиями. Страхователь обязан принять все
возможные меры к спасанию поврежденного груза, а также к обеспечению
права страховой организации на регресс к виновной стороне. В течение
суток, как стало известно о страховом случае, необходимо сообщить
страховой организации. Последняя должна не позднее трех дней после
248
получения соответствующих документов приступить к составлению страхового акта и определению ущерба.
Ущерб возмещается в соответствии с принципом пропорциональной
(долевой) ответственности, т.е. исходя из стоимости погибшего (пропавшего)
и степени повреждения сохранившегося груза.
В соответствии с международной практикой страховые акционерные
общества применяют три типа стандартных условий страхования
грузов: "с ответственностью за все риски", "с ответственностью за
частную аварию", "без ответственности за повреждение, кроме случаев
крушения".
Первый тип в основном аналогичен тому, о котором говорилось выше,
они даже имеют одинаковое название. Второй и третий типы между
собой отличаются незначительно: в одном при ограниченной
ответственности тем не менее возмещаются потери и от гибели и
повреждения грузов; в другом за повреждение ответственности, как правило,
нет, она предусмотрена только в случае крушения судов.
Характерной чертой всех трех названных типов страхования является
возмещение убытков, расходов и взносов по общей аварии, что имеет важное
значение при водной перевозке грузов. Исключения из страховой
ответственности в основном те же, что и в правилах государственного
страхования. Имеются, кроме того, оговорки о страховании предметов,
подверженных лому и бою (стекло, фарфор, керамика, кирпич и т.п.), по
второму и третьему типам ответственности — и некоторые другие
несущественные ограничения при возмещении убытков.
В международной практике страховых компаний предусмотрена
возможность заключения генерального договора на страхование всех
перевозок (любых грузов или определенного рода). Срок действия такого
договора обычно не устанавливается, т.е. он считается бессрочным.
По генеральному полису считаются застрахованными грузы, перевозимые
на морских и речных судах, по железной дороге, на автомашинах,
воздушным транспортом и т.д.
Ставки страховых платежей (премии) зависят от многих факторов:
характера груза, его размещения и качества его упаковки, вида перевозочных
249
средств, времени года, условий в портах погрузки и выгрузки,
территориального размещения портов и других постоянных или временных
факторов. При страховании грузов, перевозимых различными видами
транспорта применяются специализированные таблицы тарифов по каждому
виду перевозок: железнодорожным, автомобильным, водным, воздушным
транспортом.
Деятельность страховых компаний по страхованию грузов, возмещению
возникающих потерь связана с осуществлением мероприятий по сохранению
экспортно-импортных грузов в портах (превентивные мероприятия).
Некоторые другие акционерные страховые организации, заключая договоры
страхования грузов, обеспечивают вместе с тем их охрану, сопровождение в
пути.
Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая
Одним из первых требований порядка взаимоотношений сторон при
наступлении страхового случая является обязанность страхователя известить
страховщика или его представителя о наступившем страховом случае.
Страховщик должен возместить страхователю все произведѐнные им
расходы по предотвращению или уменьшению убытков, возникших в
результате страхового случая. Размер убытка определяется представителем
страховщика с участием страхователя. В случае появления разногласий
каждая из сторон может потребовать, чтобы убыток был определѐн
независимой экспертизой.
После выплаты страхового возмещения страховщику переходит в
пределах уплаченной суммы право на регресс, которое имеет страхователь к
третьим лицам, виновным в ущербе. Поэтому страхователь при получении
страхового возмещения обязан передать страховщику все имеющиеся
документы и выполнить все формальности, необходимые для осуществления
права на регресс.
Если страховая компания лишается возможности предъявить регрессивный
иск по вине страхователя из-за отсутствия документов или при других
обстоятельствах, то она может отказать страхователю в выплате страхового
возмещения или взыскать выплаченные деньги обратно через суд.
Рассмотренные вопросы страхования грузов касаются самых общих
принципов проведения этого вида страхования. Практика страхования и
250
условия страхования настолько многообразны, что большинство
возникающих проблем, как правило, решаются по взаимному согласованию
между страховщиком и страхователем.
Морское страхование перевозимых грузов – карго
Международные
морские
перевозки
регулируются
нормами
международного частного морского права. Договора морской перевозки
грузов подразделяются на международные договора, договора, применяемые
в трамповом судоходстве и договора, применяемые в линейном судоходстве.
К Международным договорам, регулирующим отношения в торговом
мореплавании, относятся:
O Брюссельская конвенция о коносаменте – Конвенция об унификации
правил о коносаменте, принятая в Брюсселе 25 августа 1925 года.
O Правила Висби - Протокол об изменении Международной конвенции об
унификации некоторых правил о коносаменте, подписанной в Брюсселе 25
августа 1924 года.
O Гамбурские правила – Конвенция ООН о морской перевозке грузов 1978
года, принятая 30 марта 1978 года.
O Конвенция о смешанных перевозках грузов – Конвенция ООН о
международных смешанных перевозках грузов, принятая в Женеве 24 мая
1980 года.
O МППСС – 72 – Международные правила предупреждения столкновения
судов в море 1972 года.
O СОЛАС – 74 – Международная конвенция по охране человеческой жизни
на море 1974 года. [5]
Брюссельская конвенция о коносаменте, Правила Висби, Гамбурские
Правила, Конвенция о смешанных перевозках грузов являются
специальными договорами, регламентирующими перевозку грузов.
251
Морское страхование /marine insurance/ – общий термин, используемый
для обозначения области страхования, которая включает в себя все виды
страхования океанских и морских перевозок, а также виды страхования
внутренних перевозок (на основе правил морского страхования). К данным
видам страхования относятся все виды страхования, обеспечивающие защиту
при проведении экспортно-импортных операций, внутренних перевозок,
виды страхования средств сообщения, а также те виды индивидуального и
коммерческого страхования имущества, которые проводятся на условиях
морского страхования.
В подавляющем большинстве внешняя торговля обслуживается морским
транспортом. Поэтому вопросы страхования внешнеторговой деятельности
рассматриваются через систему договоров морского страхования.
Воздействие сил на груз на морском судне находится вне контроля
грузоотправителя, но может изменяться в зависимости от таких факторов,
как: надежность крепления груза, высота его укладки и распределение массы,
как в определенных отсеках судна, так и в целом по нему. К воздействиям
сил на груз на морском судне, которые возникают в процессе укладки груза,
добавляются силы, обусловленные скоростью движения судна и состоянием
моря. Сочетание этих сил может вызвать крен, тангаж, пульсацию и
вибрацию, как только гребной винт может оказаться не погруженным в воду.
Все эти воздействия, несомненно, увеличивают вероятность повреждения
груза. [6] Несмотря на факультативность страхования, основная масса
перевозимых грузов требует страховой защиты. Особенно это относится к
международным торговым перевозкам. Традиционно, срок страхования по
каждой перевозке соответствует предполагаемому сроку ее осуществления,
увеличенному на льготный период. Льготный период, в зависимости от
характера перевозки, может составлять от 1-ого до 20-ти календарных дней
после расчетной даты доставки груза.
Особенности страхования карго
Карго страхование предусматривает покрытие груза только на время
его передвижения.
Объектами страхования карго являются:
а) сам груз;
б) возросшая стоимость;
252
в) комиссионные посредникам;
г) таможенная пошлина;
д) непредвиденные обстоятельства, связанные с фрахтом.
При принятии грузов на страхование учитываются все факторы риска,
которые могут повлиять на объѐм покрытия.
Рассмотрим основные факторы, которые андеррайтер должен принимать
во внимание при исчислении ставки.
Тип груза:
-повышенная восприимчивость к некоторым видам ущерба;
-стоимость товара и страховая сумма.
Условия страхового покрытия находятся в прямой зависимости от
характера груза. Договоры страхования скоропортящихся фруктов,
предметов, способных к самовозгоранию, металлических изделий и
конструкций содержат широкий список ограничений. Сюда входят упаковка,
размер, вес и стоимость груза, планируемый курс, продолжительность рейса,
время года, техническое состояние и характеристики судна.
Практика страхования судов насчитывает четыре возможных
варианта оценки перевозимого имущества:
1. Стоимость груза в пункте отправления с учѐтом ожидаемой прибыли.
Если владелец груза не может подтвердить размер предполагаемой прибыли,
то в полисе устанавливается максимальная величина (20%). При наличии
документов, подтверждающих прибыль свыше 20%, фиксируется требуемая
величина и указывается в счѐте-фактуре.
2. Стоимость в месте назначения. Подразумевается цена товара на момент
прибытия в порт назначения, т.е. рыночная цена на товар в этой стране.
3. Страховая стоимость определяется на основании особых положений,
зафиксированных в договоре купли-продажи. В случае убытка
выгодоприобретатель должен доказать цену товара.
4. Восстановительная стоимость (заместительная).
253
Большинство сделок происходит на основе первого варианта: страховая
сумма представляет собой стоимость товара, указанную в счѐте-фактуре с
добавлением 20% на предполагаемую прибыль.
Основные принципы карго страхования следующие:
- полисы страхования ущерба, т.е. возмещаются фактические прямые убытки
и убытки прямых лиц;
- обеспечивается защита груза в случае полной гибели и повреждения.
Что касается покрытия, то оно предоставляется на весь путь транзита груза
по принципу «от склада до склада» с учѐтом всех возможных видов
транспортировки, а не только людской перевозки.
5. Страхование средств транспорта, особенности организации
Объекты страхования. Контингент страхователей.
Средства транспорта, как и домашнее имущество, могут быть
застрахованы только в добровольной форме. На страхование принимаются
следующие автотранспортные средства и водные маломерные суда,
подлежащие государственной регистрации в установленном порядке:
автомобили - легковые, грузовые, груза - пассажирские, микроавтобусы, в
том числе с прицепами (полуприцепами); мотоциклы, мотороллеры,
мотоколяски, мотокарты, снегоходы, мопеды всех моделей, а также
тракторы, включая мотоблоки и мини - тракторы; лодки - моторные, гребные,
парусные (кроме надувных, изготовленных не под навесной мотор), катера и
яхты - моторные, моторно - парусные, катамараны и тримараны.
Одновременно с транспортным средством могут быть застрахованы:
водитель и пассажиры, дополнительное оборудование и принадлежности к
транспортному средству, не входящих в его комплект согласно инструкции
завода - изготовителя; багаж, перевозимый как на средстве транспорта, так и
на его прицепе.
Страхование багажа не распространяется на антикварные и уникальные
по своей сути предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных и
полудрагоценных и поделочных камней, предметы религиозного характера,
254
коллекции, картины, рукописи, денежные знаки, ценные бумаги, документы
и фотоснимки, а также на предметы, не принадлежащие страхователю и
членам его семьи либо предназначенные для продажи в связи занятием
индивидуальной трудовой или кооперативной деятельностью.
Страхователями средств транспорта являются граждане РБ, а так же
постоянно пребывающие у нас иностранцы и лица без гражданства. При этом
при страховании мототранспортного средства страхователь может достичь
шестнадцати летнего возраста, а других видов транспорта восемнадцати
летнего возраста. Транспортное средство должно принадлежать ему на праве
личной (собственности), либо взято им в аренду (напрокат), либо получено
через органы социального обеспечения в установленном порядке (владелец),
либо страхователь имеет от собственника (владельца) нотариально
оформленную доверенность на право пользования (распоряжения) данным
транспортным средством (доверенное лицо).
Свой риск (имущественный интерес) могут застраховать одновременно
все указанные выше лица, эксплуатирующие данное средство транспорта.
Объем страховой ответственности. Варианты страхования.
Страхование средств транспорта проводится на случай наступления
перечисленных ниже страховых событий (рисков) в четырех вариантах
предусматривающих по выбору страхователя полное или частичное
покрытие ущерба, причиненного повреждением, уничтожением или утратой
транспортного средства.
В первом варианте предусматривается полное покрытие ущерба,
вызванного любым событием, за исключением повреждения шин при износе
протектора выше допустимого по величине рисунка протектора,
технического брака или восстановленных путем наварки протектора.
Второй вариант (предусматривается частичное покрытие) - возмещается
ущерб, причиненный в результате стихийного бедствия, пожара, взрыва,
дорожного (водного) - транспортного происшествия (кроме повреждения
шин, если при этом транспортному средству не причинены другие
повреждения), похищения или угона, попытки похищения (угона), включая
кражу отдельных частей, принадлежностей и деталей транспортного
средства.
255
Третий вариант (частичное покрытие) возмещается ущерб,
причиненный в результате стихийного бедствия, дорожно (водно) транспортного происшествия (за исключением боя стекол или повреждения
шин, если при этом транспортному средству не причинены другие
повреждения), похищения (угона).
Четвертый вариант (также частичное покрытие) предусматривает
покрытие ущерба, причиненного пожаром, взрывом, дорожно (водно) транспортным происшествием (кроме боя стекол или повреждения шин, если
при этом транспортному средству не причинены другие повреждения.)
Независимо от варианта страхования не возмещаются убытки,
произошедшие в результате военных действий, введения военного
положения, гражданских волнений, радиоактивного заражения.
Методика расчетов страховых тарифов. Структура тарифной ставки.
Страховым тарифом, или тарифной ставкой, является либо денежная плата
со 100 рублей страховой суммы в год, либо процентная ставка от совокупной
страховой суммы на определенную дату.
С помощью тарифных ставок исчисляются страховые взносы,
уплачиваемые страхователями. Страховой взнос (платеж, премия)
представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах,
на число сотен страховой суммы либо процентной тарифной ставки на
совокупную страховую сумму, деленное на сто. За счет страховых платежей
формируется страховой фонд, используемый для выплат страхового
возмещения, а так же для накладных расходов страховщика.
Страховой взнос каждого страховщика выражает его долю, его участие в
формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой
раскладкой ущерба между страхователями.
Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов,
связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого
страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка
достаточно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая
раскладка ущерба между страхователями.
Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности.
Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности
256
находят свое отражение в тарифных ставках. Проводя страхование,
страховщик стремиться решить двоякую задачу: при минимальных тарифах,
доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно
значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных
тарифных ставок достигается наименьшее изъятия части доходов
страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой
помощи из страхового фонда.
Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто ставкой. Она состоит из нетто - ставки и нагрузки к нетто - ставке. Нетто ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной
части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка
необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для
накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть
брутто - ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется
то 9 до 40%).
Нагрузка к нетто - ставке включает, как правило, следующие накладные
расхода страховщика: оплату труда штатных и нештатным сотрудникам
страховой организации, что составляет основу всех накладных расходов;
затраты на заготовку бланкового материала, пропаганду и рекламу
страхового дела; административно - хозяйственные расходы, отчисления в
запасные, резервные и другие фонды. В нагрузку может включаться также
определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой
деятельности.
Поскольку при страховании происходит замкнутая раскладка ущерба
между страхователями, при построении нетто - ставки принято исходить из
равенства:
П=В
где П - страховые платежи, соответствующие нетто - ставкам;
В - страховое возмещение.
При указанном равенстве, рассчитав его правую часть, получают искомую
величину страховых платежей.
Если условно представить себе, что от каждого происшедшего страхового
случая гибнет один застрахованный объект, то вероятность ущерба, лежащая
257
в основе нетто - ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления
страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный
период, можно определить и степень вероятности наступления этих случаев.
Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу
застрахованных объектов. В денежном выражении числитель указанного
отношения будет равен сумме страхового возмещения, а знаменатель максимально возможному страховому возмещению, равному совокупной
страховой сумме всех застрахованных объектов. Данное отношение есть
показатель убыточности страховой суммы. Поскольку числитель этого
показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы. Для
расчета нагрузки применяется формула:
B-N
Где B - брутто - ставка,
N - нетто - ставка.
В свою очередь, брутто - ставку можно рассчитать по формуле:
B = (N/(100 - H(100%))*100
Где Н (%) - удельный вес нагрузки в брутто - ставке, определенный на основе
расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1 - 2
года.
Особенности заключения договора страхования
Правилами страхователю автомобиля предоставляется возможность
заключить договор при условии:
1. собственного участия в возмещении ущерба (с франшизой).
Размер франшизы выбирает страхователь. При этом страховой
платеж по договору соответственно уменьшается, а ущерб,
причиненный автомобилю, дополнительному оборудованию и
предмета багажа менее установленной суммы франшизы, не
возмещается. В случае, если ущерб будет больше установленной
суммы франшизы, он подлежит возмещению в полном объеме;
2. возмещения ущерба без учета скидки на износ подлежащих
замене запасных частей, деталей и принадлежностей в случае их
повреждения (с уплатой дополнительного платежа);
258
3. возмещения стоимости потери товарного вида в результате
страховых событий, на случай наступления которых заключен
договор (также с уплатой дополнительного платежа), но при
условии, что автомобиль принят на страхование в размере
действительной стоимости.
Дополнительный платеж при страховании автомобиля без учета скидки на
износ исчисляется в следующем размере от суммы платежа:
o
o
o
o
5% - если срок его эксплуатации 5 лет;
10% - если срок эксплуатации свыше 5 лет и до 8лет;
20% - свыше 8 лет и до 12 лет;
30% - свыше 12 лет.
Соответственно при страховании автомобиля с условием возмещения
стоимости потери товарного вида дополнительный платеж уплачивается в
следующем размере от исчисленной суммы:
o
o
o
o
20% - если срок эксплуатации автомобиля до 5лет;
15% - если свыше 5 лет до 8 лет;
10% - если 8 и до 12 лет;
5% - если свыше 12 лет.
Договор страхования заключается сроком на 1 год, а также на срок
одного до 11 полных месяцев. Действие договора начинается, со следующего
дня после уплаты страхового платежа наличными деньгами, при
безналичном расчете - со дня выдачи заработанной платы, установленной в
организации, где страхователь работает, а при заключении договора в
магазине - со дня получения страхователем транспортного средства.
При не уплате страхового взноса в два срока действие договора
прекращается через 4 месяца после вступления его в силу, если к тому
времени независимо от причины не внесена вторая половина платежа.
6. Страхование технических рисков
Под страхованием технических рисков подразумевается следующие виды
страхования:
259
- строительно-монтажное страхование, включая страхование
ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных
работах;
- страхование машин от поломок;
- страхование электронного оборудования;
- страхование передвижного оборудования, включая буровое;
- страхование инженерных сооружений;
Страхование строительно-монтажных рисков
При сооружении объектов на условиях «под ключ» в контракте (договоре
строительного подряда) обычно предусматривается не только проведение
строительно-монтажных работ, но и поставки и установка оборудования. При
этом ответственность как за строительную часть контракта, так и за
поставленное оборудование лежит на подрядчике до завершения
строительно-монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и
приемки объекта заказчиком.
В контрактах в некоторых случаях может также предусматриваться
ответственность подрядчика за гибель и повреждение предоставляемой ему
во временное пользование заказчиком строительной техники (экскаваторы,
подъемные краны, и др.), а в случае реконструкции - ответственность за
причинение ущерба существующему имуществу заказчика, т.е.
существующему зданию, подлежащему реконструкции.
Поскольку строительство объектов продолжается обычно в течение
нескольких лет, вероятность наступления рисков и, следовательно,
возникновения убытков становится весьма реальной. При этом страховая
защита является фактором, стабилизирующим финансовое состояние
подрядчика, и обеспечивает ему возможность своевременно выполнить
обязательства по контракту (в чем в первую очередь заинтересован сам
заказчик). Таким образом, страхование строительно-монтажных и других
рисков при строительстве промышленных предприятий «под ключ» является
объективной необходимостью и призвано защитить интересы не только
соответствующих строительных компаний, но и интересы заказчика.
260
Стоимость страхования должна включаться в общую стоимость подряда и
в результате относятся на расходы заказчика. При заключении контрактов на
условиях шеф-монтажа, т.е. поставки оборудования и контроля за монтажом
(строительством), поставленное оборудование переходит в собственность
заказчика, как правило, с момента разгрузки на площадке. В этом случае
подрядчик не имеет страхового интереса, а его ответственность
ограничивается последствием его действий или упущений в ходе
осуществления контроля за строительством. Страхователем по такого рода
проектам может выступать уже заказчик.
Объектами строительно-монтажного страхования (на международном
рынке этот вид страхования называется также страхованием всех рисков
строительства и монтажа) являются: здания, сооружения, машины, запасные
части к ним, материалы и другое имущество, предназначенные для
строительства и монтажа и находящиеся на строительной площадке,
указанной в договоре страхования.
Договор страхования может быть заключен в пользу страхователя или
указанного в договоре (полисе) другого лица, которое может понести ущерб
от гибели и повреждения застрахованного имущества.
Объем обязательств страховщика
Согласно условиям строительно-монтажного страхования страховщик
возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного
имущества, возникшие в результате:
- ошибок при проведении строительных и монтажных работ, дефектов
застрахованных объектов, за исключением расходов на устранение ошибок и
дефектов;
-небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих, а также
небрежности или умысла третьих лиц;
- воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки
электросети, атмосферных разрядов и др.;
- разрывов тросов и цепей, падения деталей и других предметов;
261
- пожара, взрыва, землетрясения, вулканического извержения, горного
обвала, оползней, наводнения, бури, вихря, урагана и других стихийных
бедствий;
- любых других внезапных и непредвиденных событийна строительной
площадке, не исключенных в условиях страхования.
Если в договоре страхования строительно-монтажных рисков не
предусмотрено иное, не подлежат возмещению убытки, которые прямо
или косвенно произошли вследствие военных действий или военных
мероприятий и их последствий; ядерного взрыва, радиации или
радиактивного заражения; умышленного действия или грубой небрежности
страхователя, лиц, в пользу которых заключено страхование, или их
представителей; ошибок, недостатков или дефектов, которые были известны
страхователю, лицам, в пользу которых заключено страхование, или их
представителям до наступления страхового случая; частичного или общего
прекращения
работ;
коррозии,
гниения,
естественного
износа,
самовозгорания или других естественных свойств отдельных предметов,
имея ввиду, что возмещению подлежат убытки от повреждения других
застрахованных предметов в результате несчастных случаев, вызванных
этими явлениями; экспериментальных и исследовательских работ;
повреждения строительной техники и транспортных средств вследствие их
внутренних поломок, т.е. таких, которые не вызваны внешними факторами.
Кроме того, страховщик не возмещает убытки, которые образовались в
результате гибели или повреждения горюче-смазочных материалов,
химикатов, охладительных жидкостей и прочих вспомогательных
материалов, драгоценных металлов, камней, документов и ценных бумаг, а
также убытки, обнаруженные лишь в ходе инвентаризации, и косвенные
убытки, например упущенную выгоду или договорные штрафы.
Оценка риска
Для определения степени риска и установления адекватных ставок премии
страховой компании необходимо тщательно изучить контракт на
262
производство строительно-монтажных работ с приложенной к нему
технической документацией. Особое внимание следует обратить на права и
обязанности подрядчика и заказчика, условия послепусковых гарантий и
возможные страховой ответственности перед третьими лицами. Кроме того,
при определении степени риска учитываются: характер сооружаемых
объектов, виды основных и вспомогательных материалов, применяемых при
производстве строительно-монтажных работ, состав строительно-монтажной
техники, структура почвы строительной площадки, вероятность
подверженности района строительства наводнениям, землетрясениям,
ураганом и другим стихийным бедствиям, квалификация инженернотехнического состава и рабочих подрядчика и т.п.
В одну группу риска входят убытки от огня и взрывов. Часто причиной
пожара являются сварочные работы. К значительному ущербу в ходе
строительства может привести производство взрывных работ. На строящихся
химических, нефтеперерабатывающих и других предприятиях, где
устанавливаются котлы, компрессорные установки, агрегаты с повышенным
и пониженным давлением, вероятность пожара и взрыва значительно
увеличивается при проведении пуско-наладочных работ и испытаний.
К следующей группе рисков можно отнести последствия наводнений и
воздействия атмосферных осадков. При оценке возможности возникновения
убытков от этих рисков принимаются во внимание уровень расположения
строительной площадки по отношению к местным водоемам и вероятность
затопления при наводнении.
При определении степени риска нельзя не учитывать возможность
воздействия и других природных явлений, в частности землетрясений, бурь
и ураганов, представляющих собой особую опасность при возведении мачт,
труб антенн; оседания почв вследствие нарушения режима подпочвенных
вод при рытье котлованов, бурении скважин, воздействии вибрации при
забивании свай; горных обвалов и оползней в результате ливней, а также
селевых потоков.
Следует иметь ввиду также криминальную ситуацию в районе строительства
(опасность совершения краж).
К специфической группе рисков, оказывающих значительное влияние на
объем ответственности страховщика, относятся возможные последствия
холостых и рабочих испытаний, а также послепусковых гарантий,
263
представляющие собой обязательства подрядчика по контракту в течение
обусловленного периода после сдачи объекта в эксплуатацию.
Страхование обязательств по гарантиям, выданным на здания,
сооружения, оборудование, которые построены или смонтированы и
застрахованы по строительно-монтажным полисам, производится в качестве
дополнительного с помощью специальной оговорки в строительномонтажном полисе. (В отдельном варианте этого варианта страхования на
международном рынке страхования не существует.) При этом страховщик
возмещает лицу, в пользу которого заключен договор страхования, расходы,
обусловленные
гарантийным
обязательством
перед
покупателем
(заказчиком) и связанные с гибелью или повреждением объекта страхования,
при условии, что гибель или повреждение явились следствием:
недостатков, допущенных при производстве строительно-монтажных и
пусконаладочных работ, но выявленных в период гарантийной эксплуатации;
выполнение гарантийных обязательств лицом, в пользу которого заключен
договор страхования, или уполномоченными им лицами.
Страхованием, однако, не покрываются расходы по устранению дефектов
объектов страхования, явившихся причиной страхового случая, и косвенные
убытки, такие, как упущенная выгода или договорные штрафы.
В рамках страхования всех рисков строительства и монтажа может
быть застрахована и ответственность подрядчика перед третьими
лицами.
Согласно условиям страхования ответственности подрядчика перед
третьими лицами на страхование может быть принята ответственность за
вред, причиненный личности и имуществу третьих лиц в результате
несчастных случаев как при производстве строительно-монтажных и
пусконаладочных работ, так и в ходе гарантийного срока эксплуатации.
Страховая компания предоставляет страховое покрытие по этому виду
страхования в пределах установленных в полисе лимитов ответственности по
одному событию и в целом за весь период действия страхования. Франшиза
определяется только в отношении материального ущерба. Страхование
ответственности перед третьими лицами при производстве может
осуществляться по отдельному договору страхования, однако в настоящее
время страховщики придерживаются практики предоставления страхования
ответственности перед третьими лицами только дополнительно к
264
строительно-монтажному
материального ущерба.
страхованию,
т.е.
страхованию
риска
Страховщик возмещает расходы в связи с причинением вреда личности и
имуществу третьих лиц при условии, что ответственность за причинение
вреда несет лицо, в пользу которого заключен договор страхования, и в
случае, если:
ответственность этого лица определена законодательством страны
производства
строительно-монтажных,
пусконаладочных
работ
и
гарантийного срока эксплуатации;
вред причинен в прямо связи с производством названных выше работ;
несчастный случай, повлекший причинение вреда, имел место в пределах
территории производимых работ или в непосредственной близости от нее.
Кроме того страховщик, как правило, оплачивает судебные издержек и
расходы по делам о возмещении вреда, причиненного третьим лицам в
результате наступления страхового случая.
Таким образом, договором строительно-монтажного страхования
охватывается большое количество отдельных рисков, включение каждого из
которых в объем страхового покрытия существенно увеличивает вероятность
наступления страхового случая. Поэтому вполне объяснимо, что в
международной практике отсутствуют реально действующие жесткие
тарифы, а ставки страховой премии устанавливаются индивидуально, исходя
из собственного опыта страховой компании, наличия поддержки
перестраховщиков, а также с учетом уровня конкуренции на местном рынке в
данный момент.
Тем не менее в качестве ориентировочных для российского
рынка можно весьма условно предложить следующие ставки страховой
премии по строительно-монтажному страхованию:
при строительстве жилищных и административных комплексов- 0,2-0,3% от
стоимости контракта на весь период строительства, указанный в контракте;
при возведении больниц, санаториев и других лечебных учреждений,
гостиниц- 0,3-0,4%;
при строительстве объектов машиностроительной и обрабатывающей
промышленности - 0,35- 0,45%;
265
при сооружении объектов нефтеперерабатывающей и нефтехимической
промышленности - от 0,4%;
при строительстве электростанций и прочих объектов энергетики - от 0,5 %;
Страховании строительно-монтажных рисков, как правило, применяется
франшиза. Ее величина по каждому риску указывается в полисе. Размер
франшизы должен удерживаться на экономически обоснованном уровне, так
как этот фактор зачастую является решающим при определении ставок
премии и существенно влияет на результаты страховой операции.
Договор страхования (заключение и исполнение)
Договор
страхования
обычно
заключается
на
основании
заявления-вопросника, в котором должна содержаться необходимая для
определения степени риска информация.
Страховой суммой обычно является полная стоимость объекта
страхования, включая стоимость проектирования, технической документации
и рабочей силы.
Имущество, в отношении которого заключается договор страхования,
считается застрахованным, как правило, с момента выгрузки его на
строительной площадке (но не раннее указанной в договоре страхования
даты), в течение всего времени строительства, монтажа, холостых и
рабочих испытаний - до момента сдачи объекта в эксплуатацию, но не
позднее даты, указанной в договоре страхования. Взаимоотношения сторон
при
наступлении
страхового
случая
в
основном
соответствуют положениям, действующим по другим видам страхования.
Размер страхового возмещения за погибшее имущество ограничивается
стоимостью его замены или фактической стоимостью на момент страхового
случая (обычно в зависимости от того, какая из сумм меньше).
Если затраты на ремонт или замену погибшего имущества превышают его
фактическую стоимость, такое имущество считается погибшим.
При выплате суммы страхового возмещения и определении утраченной
стоимости имущества в расчет принимается только те элементы, которые
были учтены при определении страховой суммы в ходе заключения договора
266
страхования. При ремонте поврежденного имущества возмещаются только
затраты на приведение данного имущества в состояние, в котором он
находилось перед страховым случаем.
Страховщик возмещает также расходы, произведенные с целью уменьшения
убытка, если этот убыток подлежит возмещению по условиям страхования.
Возмещаются также расходы по расчистке территории после страхового
случая, если они предусмотрены договором страхования.
Страховщик имеет право отказать в возмещении убытка, если
страхователь:
сообщил неправильные сведения для оценки риска;
не известил страховщика о существенных изменениях в риске;
не сообщил в оговоренные сроки о наступлении страхового случая или
воспрепятствовал участию представителей страховщика в определении
обстоятельств, характера и размера убытка;
не предъявил документов, необходимых для установления убытка.
Страхование промышленных машин и оборудования от поломок
Этот вид страхования продолжает оставаться весьма экзотическим для
российского рынка, его нередко путают со стандартным огневым
страхованием автомашин. Между тем в ряде стран, таких как Германия,
Франция, этот вид страхования превалирует в страховании технических
рисков.
Как правило, промышленные предприятия защищены огневым страхованием,
покрывающим не только огневые риски: пожар, удар молнии, но и по мере
необходимости дополнительные: стихийные бедствия, кражи со взломом,
бой стекол и т.п.
Однако в отношении сложного промышленного оборудования существует
еще одна категория опасностей, не охватываемых огневым страхованием.
Это различного рода механические поломки, происшедшие по различным
причинам, в том числе технологического свойства. Для защиты
267
оборудования от подобных убытков применяется специальный вид
страхования, который называется страхованием машин от поломок.
Страховщик при страховании машин от поломок возмещает прямые убытки
от гибели или повреждения застрахованного имущества, возникшие в
результате:
- непредвиденных поломок или дефектов
механизмов, оборудования и инструментов;
застрахованных
машин,
- ошибок или неосторожности персонала страхователя или третьих лиц;
- разрывов тросов, цепей, падения застрахованных предметов и удара о
другие предметы;
- перегрузки, перегрева, вибрации, разладки, заклинивания, засоров
механизмов посторонними предметами, изменения давления внутри
механизмов, действия центробежной силы и ―усталости‖ материалов;
- гидравлического удара или недостатка жидкости в котлах и аппаратах,
действующих с помощью пара и жидкостей;
- воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки
электросети, падения напряжения, атмосферного разряда, включая ущерб,
образовавшийся от возникновения в результате этих явлений пожара (если
ущерб причинен предметам, в которых возник пожар);
Взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания и других
источников энергии при условии, что возмещается только ущерб,
причиненный непосредственно названным предметам, в которых возник
взрыв;
Поломки или неисправности приставок, защитных или регулирующих
приспособлений;
- Ветра, мороза, ледохода.
Страхованием не покрываются убытки, возникшие вследствие военных
действий и некоторых других рисков, аналогично вышеуказанным условиям
строительно-монтажного страхования.
268
Страховое покрытие не распространяется на ущерб, возникший в результате
гибели или повреждения; матриц, форм, штампов, клише и подобных
элементов; предметов, подлежащих периодической замене, таких как лампы,
аккумуляторы, сверла, резцы, полотнища пил, точильные камни, прокладки,
резиновые шины, ремни, тросы и т.п.; горюче-смазочные материалов,
химикатов, охладительных жидкостей и прочих вспомогательных
материалов; продукции производимой или обрабатываемой застрахованными
предметами.
Страховой защите также не подлежат:
- расходы по устранению дефектов, допущенных при изготовлении или
ремонте застрахованного имущества;
- естественный износ и постепенное изменение предметов под влиянием
атмосферных, химических, механических или температурных факторов;
- косвенные убытки, в частности потери от сокращения производства.
Объект страхования при страховании машин от поломок существенно
отличается от объекта огневого страхования, поскольку от огневых рисков
страхуются, как правило, все основные фонды предприятия, а от поломоктолько наиболее важные технологические линии либо ключевые
производственные установки, так как этот вид страхования значительно
дороже огневого, а при наличии франшизы, отсутствующей в огневом
страховании, страхование малоценной техники и механизмов становится
достаточно дорогим и неоправданным.
Следуем заметить, что аналогично огневому страхованию, при котором в
страховое покрытие могут быть включены убытки от перерыва в
производстве, возникшие в результате застрахованных опасностей, при
страховании машин от поломок в страховое покрытие можно включить
также эти риски (так называемый шомаж).
Процедура заключения договора страхования, взаимоотношения сторон при
наступлении страхового случая, порядок разрешения споров по договору
страхования машин от поломок почти полностью соответствуют тем,
которые предусмотрены в условиях страхования строительно-монтажных
рисков.
269
Тарифы по этому виду страхования более подвержены стандартизации,
однако существующие на западном рынке тарифы имеют довольно сложную
структуру ввиду большого числа факторов, влияющих на степень риска.
Ставки страховой премии обычно колеблются в пределах 0,5-3% в год
от стоимости страхуемого имущества, но иногда достигают 5-8%.
Страхование электронного оборудования.
Страхование электронного оборудования развивается все более
активно, однако оно не получило столь широкого распространения на
отечественном рынке, как на зарубежном рынке. По-видимому, дело в том,
что потенциальные страхователи ограничиваются покупкой стандартных
огневых полисов, которые, однако, не могут обеспечить полной защиты для
техники такого рода.
Между тем страхование электронного оборудования – это специальный
вид страхового покрытия, призванный предоставить страхователю
всеобъемлющую страховую защиту для его электронного комплекса,
практически речь идет о страховании электронного оборудования от всех
рисков.
При страховании электронного оборудования страховщиком возмещаются
прямые убытки, образовавшиеся в результате гибели и повреждения
перечисляемых в полисе предметов в случае, происшедшим под
воздействием внешних факторов, а также кражи со взломом.
Страховым случаем является гибель или повреждение застрахованного
имущества из-за поломок, возникших в результате:
- дефектов материала;
- ошибок при конструировании, изготовлении и демонстрировании;
- взрыва ламп и трубок;
- Короткого замыкания;
270
- внезапного повышения напряжения электрического тока, электрической
индукции, блуждающих волн или воздействия магнетизма.
Страховщиком возмещаются убытки, за исключением стоимости устранения
самих ошибок и дефектов, замены дефектных частей и затрат на
профилактику.
Страховщик не покрывает убытки, явившиеся следствием военных действий
и других причин, перечисленных выше в условиях страхования
строительно-монтажных рисков. Возмещению не подлежат косвенные
убытки,
а
также
ущерб,
причиненный
застрахованному имуществу, за которые несет ответственность
производитель или поставщик этого имущества. Не возмещаются
причиненные арендованному имуществу убытки, за которые несет
ответственность собственник имущества.
Страховой суммой обычно является стоимость застрахованного имущества,
включая упаковку, фрахт, таможенные пошлины.
Вновь, как и в отношении страхования машин от поломок, следует
обязательно упомянуть о двух обстоятельствах: во-первых, страхователь,
даже не имея, например, по финансовым соображениям, застраховать все
предприятие, может приобрести полноценную защиту для наиболее
дорогостоящего оборудования- электронного, а во-вторых, страхование
электронного оборудования может по специальному дополнению к полису
покрывать и риск шомажа, т.е. убытков от перерыва в производстве.
При фактической гибели застрахованного имущества или его полной
конструктивной гибели страховщик возмещает стоимость замены его
аналогичным имуществом за вычетом амортизации и стоимости спасенного
имущества, включая расходы на упаковку, перевозку (за исключением
перевозки воздушным транспортом), таможенные пошлины и монтаж, если
эти расходы были включены в страховую сумму.
Возмещению подлежат расходы по демонтажу подлежащего ремонту или
пришедшего в негодность в результате страхового случая оборудования.
Возмещение за лампы, электронные трубки и подобные предметы
выплачивается за вычетом амортизации, исчисленной в зависимости от
сроков гарантийной эксплуатации.
271
На случай кражи застрахованного имущества франшиза обычно
устанавливается в размере 20% по каждому убытку, но не менее
установленной в полисе суммы.
Ставки страховой премии по страхованию электронного оборудования
колеблются в пределах 1,2-1,8 % в год от стоимости оборудования.
7. Страхование предпринимательских рисков, направления развития
Понятие страхования предпринимательского риска
Весь цивилизованный мир давно освоил такую форму защиты бизнеса, как
страхование. К сожалению, у отечественных предпринимателей статья
подобных расходов порой даже не предусмотрена. Но если крупные
бизнесмены при наступлении негативных экономических явлений могут
сбалансировать свои финансовые и производственные показатели, то средние
и мелкие предприниматели, как правило, оказываются на грани разорения.
Страховой рынок объективно возникает лишь на определенном уровне
развития спроса на страховую защиту.
Второе условие - наличие страховщиков, предлагающих широкий перечень
видов страхования.
Перспектива развития страхования предпринимательских рисков
обусловлена
рядом
причин.
Во-первых,
формированием
слоя
предпринимателей в условиях рыночной экономики. Во-вторых,
расширением
страхования
имущественных
интересов.
В-третьих,
возрастанием взаимозависимости в бизнесе, результатом которой стало
освоение страховщиками новой сферы деятельности - гарантий и
поручительства. Под страхованием предпринимательских рисков понимается
страхование
рисков
неполучения
ожидаемых
доходов
от
предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств
контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности
по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.
Предпринимательские риски являются частью финансовых рисков и
относятся к имущественному страхованию. Их можно разделить на
внутренние и внешние. К внешним относятся риски, не связанные
непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и
272
контрагентов (например, стихийные бедствия, техногенные катастрофы,
злоумышленные действия третьих лиц, политические события). Внутренние
риски возникают в результате конкретной деятельности предпринимателей и
могут включать следующий набор страховых случаев:
неуплату или недоплату по заключенным договорам консигнации,
купли-продажи, кредитным договорам и другим договорным
обстоятельствам;
нарушение сроков поставки или недопоставку товаров и услуг;
экономическую несостоятельность, банкротство;
неплатежеспособность должника страхователя и др.
Все большее распространение получает страхование от потери прибыли
вследствие вынужденного перерыва в производстве. Имущество
страхователя может быть уничтожено (либо повреждено) в результате
пожара, аварии системы водоснабжения, кражи и пр. В договоре страхования
возможно предусмотреть следующее: если из-за уничтожения определенного
имущества страхователя (техники, производственного оборудования, зданий,
сооружений) вследствие обусловленных событий обычная хозяйственная
деятельность страхователя прекратится или ее объемы сократятся,
страховщик возмещает страхователю потерю прибыли, которую тот мог бы
получить при нормальном функционировании предприятия.
Размер страхового возмещения при наступлении страхового случая обычно
определяется на основании отчетных документов страхователя и
специальных расчетов. Для этого устанавливается средний размер прибыли
за некоторый период (чаще всего - 12 месяцев), предшествующий
заключению страхового договора. При установлении суммы страхового
возмещения учитываются также все факторы, которые неизбежно повлияли
бы на результаты хозяйственной деятельности предприятия, если бы она не
была прервана по указанным причинам.
Договорами страхования от перерыва в производстве может быть также
предусмотрено, что страховщиком возмещаются не только неполученная
прибыль, но и расходы страхователя, необходимые для восстановления
нормального функционирования предприятия (дополнительные расходы).
Большую актуальность в последнее время приобретает страхование рисков,
связанных с неисполнением обязательств контрагентами. Это может быть
финансовый риск по одной сделке, например, риск по договору поставки или
купли-продажи товара. Страхователь - поставщик, направляя товар
273
покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить
договор страхования финансового риска, по условиям которого страховщик
обязан возместить страхователю неполученные доходы в случае
неисполнения контрагентом своих обязательств по договору купли-продажи
товара.
В США к группе страхуемых предпринимательских рисков, относятся: пожар
и другие стихийные бедствия; риск уничтожения или порчи груза при
транспортировке; риск небрежности работников фирмы; риск невыполнения
обязательств одним
из работников
или
группой работников
(субподрядчиков), от чего зависит выполнение всего проекта; риск
приостановки деловой активности фирмы; риск возможной смерти или
болезни руководителя, ведущего работника, от интеллектуальной
деятельности которого зависит успех фирмы.
Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности
страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной
компенсации потерь доходов или дополнительных расходов страхователя,
вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема
производственной деятельности в результате оговоренных причин;
банкротство; неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных
обязательств контрагентом страхователя, являющегося кредитором по
сделке; понесенные страхователем судебные или какие-либо непредвиденные
расходы и т.д.
Объектом договора страхования предпринимательского риска могут быть
имущественные интересы страхователя, связанные с риском нарушения
контрагентами страхователя своих обязательств перед ним. В этом случае
договор страхования служит способом обеспечения исполнения обязательств
по основному договору. На практике страхователи зачастую дополнительно к
договору страхования предпринимательского риска по инициативе
страховщика используют иные способы обеспечения исполнения
обязательств по основному договору. Наиболее распространенный пример
―обеспечительного‖ договора - заключение договора о залоге. При этом
страховщик вносит в договор страхования условие о вступлении договора
страхования в силу с момента заключения ―обеспечительного‖ договора и
внесения страховой премии (взноса). Попытки обусловливающие вступление
договора страхования в силу моментом заключения иного договора, за
274
исключением
основного,
использование
страхованием, являются незаконными.
которого
обеспечивается
Страхование предпринимательского риска производится либо на случай
нарушения обязательств контрагентом предпринимателя, либо на случай
изменения условий деятельности предпринимателя по независящим от него
причинам. Поскольку здесь имеется в виду систематическая деятельность,
направленная на извлечение прибыли, то и изменение условий деятельности
должно носить регулярный характер. То есть по договору страхования
предпринимательского риска не может быть застрахована, например
упущенная выгода из-за случайной единовременной утраты груза, а только
из-за такого изменения условий, при которых случаи утраты груза устойчиво
участились. Это, однако, не означает, что по договору страхования
предпринимательского риска не может быть застрахована упущенная выгода
из-за единовременной утраты груза в связи с нарушением обязательств
контрагентами. Это также не означает, что упущенная выгода не может быть
застрахована по договору страхования грузов.
Изменение условий деятельности должно носить для предпринимателя
случайный характер, т.е. он должен находиться в отношении этого изменения
в добросовестном неведении. Не может быть, например, застрахован
предпринимательский риск в связи с тем, что предприниматель перенес свою
деятельность в другой регион.
В
отношении
нарушения
обязательства
своим
контрагентом
предприниматель также должен находиться в добросовестном неведении.
Например, не может быть застрахован предпринимательский риск продавца
при продаже товара лицу, платежеспособность которого сомнительна, так
как у продавца почти всегда имеется реальная возможность получить
информацию о платежеспособности покупателя либо, в отсутствие такой
информации, не заключать договор купли-продажи.
В договоре страхования предпринимательского риска не может быть
назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако
последствия нарушения двух этих правил различны. При назначении в
договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие
договора, а остальные условия договора сохраняют силу. При назначении в
договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.
275
По договору страхования предпринимательского риска страхуется не только
финансовый риск, но и другие убытки - ущерб в имуществе и
ответственность.
Особенностью страхования предпринимательских рисков является то, что
оно занимает промежуточное положение между страхованием имущества и
страхованием ответственности. Это вытекает из самого характера рисков в
предпринимательской деятельности, которые обусловлены двумя типами
противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и
между партнерами в процессе общественно-экономических отношений.
Предпринимательская деятельность представляет собой непрерывный
процесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нарушение
непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо
событиями в сфере экономических отношений. Так, уничтожение или
повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара,
кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым
по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным
с остановкой производства, которые покрываются по договорам страхования
предпринимательских
рисков.
Вместе
с
тем
уменьшение
предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по
различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых
обязательств. Проводя страхование от этой группы рисков, страховщик берет
на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом
схоже со страхованием ответственности, только в данном случае
страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может
понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.
Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в
себе некоторые черты страхования имущества и страхования
ответственности. Следовательно, при проведении таких видов
страхования используются отдельные подходы к определению объема
ответственности и оценки риска, характерные для вышеперечисленных
подотраслей страхования.
276
Можно выделить следующие основные типы предпринимательства:
основное производственное (изготовление товаров, выполнение работ,
оказание услуг производственного, непроизводственного и личного
потребления, назначения, их реализация);
вспомогательное
производственное
(инжиниринговые,
консультационные
услуги,
ноу-хау,
научно-исследовательские
(прикладные) и опытно-конструкторские работы, аудит и др.);
инновационное (разработка и передача товаропроизводителям для
внедрения научно-технических новшеств (инноваций) — новых видов
товаров, работ, услуг, техники, технологий, матери Виды страхования
предпринимательского риска алов, источников и способов получения
энергии и др.);
торгово-посредническое (оптовая и розничная торговля, биржевая,
брокерская, агентская деятельность, комиссионная торговля и др.);
финансово-кредитное (деятельность банков, инвестиционных фондов и
компаний, паевых инвестиционных фондов, страховых организаций);
по оказанию услуг в социальной сфере (медицина, образование, спорт,
туризм, отдых, культура) Возникновение видов страхования
предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием
расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой результатом развития новой сферы деятельности страховщиков поручительства и гарантий. Объем ответственности страховщика в
зависимости от различных условий может разниться в больших
пределах: от стихийных бедствий до набора общественнополитических факторов.
Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей,
можно разделить в соответствии с нижеуказанными стадиями
предпринимательской деятельности.
Первая стадия связана с инвестированием капитала, которое может быть
осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую
продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных
капиталов осуществляется с помощью страхования инвестиций и
финансовых гарантий.
На второй стадии кругооборота страховая защита предпринимателя может
быть
обеспечена
различными
видами
страхования
имущества,
гарантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий,
катастроф, неправомерных действий третьих лиц и страхования гражданской
277
ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с
необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия
третьим лицам, которые обычно выводят за рамки страхования
предпринимательской деятельности и относят к самостоятельным
подотраслям страхования. Кроме того, здесь проводится страхование на
случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами,
авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает
защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции,
дополнительными затратами по возобновлению производства и др.
На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска
неплатежа, экспортных кредитов и т.п.
Объектами страхования предпринимательской деятельности являются
имущественные интересы, связанные с материальными, денежными
ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию
опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят
предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в
дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.
Виды страхования предпринимательской деятельности в основном
соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых
событий. Значительная часть имущественных интересов предпринимателей
обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования.
Например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых
предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и
грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды
имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования. В
качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части
продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не
подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы,
оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические
ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К
предметам же страхования предпринимательских рисков относятся
денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных
счетах в банках, а также выданные кредиты — для банковских учреждений.
В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены
следующие виды страхования предпринимательских рисков:
278
страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного
имущества предпринимателя;
страхование предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег
на счетах в банках;
страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.
Страхование финансовых инвестиций. Финансовые инвестиции
представляют собой покупку активов в виде имущественных или кредитных
ценных бумаг. При этом риск является одним из ключевых понятий
финансового рынка, что приводит к необходимости разработки адекватной
системы страховой защиты.
Развитому финансовому рынку присущи многие способы страховой защиты.
Один из них проявляется в регулировании государством финансового рынка.
Его целью является, с одной стороны, поддержание ликвидности
финансового рынка, а с другой - сохранение доверия к нему со стороны
инвесторов и эмитентов. Методами такого регулирования являются
лицензирование участников финансового рынка, установление правил
выпуска ценных бумаг, введение обязанности предоставлять информацию об
эмитентах ценных бумаг и т.п. Второй способ организации страховой защиты
представляет собой, своеобразное самострахование инвесторов, что
проявляется, в частности, в проведении операций хеджирования, когда
инвестор вместе с ценной бумагой приобретает опцион на ее покупку или
продажу. Взаимное страхование инвесторов проявляется и в организации
системы котировок ценных бумаг на фондовой бирже. Наличие ценных
бумаг той или иной компании в листинге фондовой биржи с ее заранее
установленными жесткими требованиями, как правило, свидетельствует о
достаточной надежности этих бумаг.
Все эти способы страховой защиты характерны тем, что они заложены в саму
модель функционирования финансового рынка и осуществляются в
отсутствии профессионального страховщика, который принимает на себя
риски. К тому же они не дают полной гарантии от убытков.
Особым видом страховой защиты является заключение договоров
страхования со страховыми компаниями. Целью такого страхования является
защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих
вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры
рынка и ухудшения других условий для осуществления инвестиционной
279
деятельности. Оно подразделяется по характеру страховых рисков на
страхование от политических и коммерческих рисков.
Договоры страхования от политических рисков заключают при
осуществлении инвестиций в зарубежные страны. Оно характеризуется
невозможностью математической оценки вероятности наступления
страховых случаев и крайне высокими размерами ущерба. Поэтому частные
страховщики этим страхованием за редким исключением не занимаются.
Такое страхование проводят в основном государственные страховые
структуры страны-инвестора и международные финансовые организации. В
настоящее время на 3 государственные организации (в США, ФРГ и Японии)
приходится 80% общих объемов операций, осуществляемых в рамках
национальных государственных программ страхования инвестиционных
рисков (Скамай Л.Г. Страхование, М.: ИНФРА-М, 2001. С. 84).
Страховыми рисками здесь являются события, исходящие от органов власти,
управления, иных государственных образований, а также народных масс.
При определении конкретного их перечня в договоре учитываются
политическое и экономическое положение страны, ее потенциальные
финансовые возможности, уровень развития промышленности, сельского
хозяйства и инфраструктуры, величина валового внутреннего продукта,
объемы внутренней и внешней задолженности государства и ее структура,
своевременность погашения имеющихся займов, уровень инфляции, объект и
субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местонахождение
объекта инвестиций, срок страхования и т.д. При этом вышеуказанные
факторы могут повлиять не только на объем страхового покрытия, но и в
целом на экономическую целесообразность и возможность страхования и,
следовательно, на сам факт инвестирования.
В зависимости от перечисленных факторов в объем страхового
покрытия могут входить следующие риски:
изменения в валютном законодательстве, которые могли бы
препятствовать инвесторам осуществлять деятельность согласно ранее
обусловленной программе;
изменения в валютном законодательстве, которые препятствовали бы
переводу дивидендов иностранным инвесторам;
принятие нормативных актов, которые препятствовали бы инвесторам
использовать инвестированные средства и возможный доход от них для
последующего инвестирования;
280
национализация предприятий, созданных с участием иностранных
инвесторов или экспроприация их активов в результате предпринятых
государством изменений в экономике или политике;
принятие законодательства, которое лишало бы права владения землей,
принадлежащей предприятию;
принятие законодательства, позволяющего полностью или частично
конфисковать продукцию предприятия, в которое вложены
иностранные инвестиции;
введение законодательства в области налогообложения, которое
препятствовало бы дальнейшему капиталовложению или прибыльному
ведению дела;
введение нормативных актов, которые запрещали бы предприятиям, в
которых доминируют иностранные инвесторы, принимать участие в
биржевых сделках;
принятие законодательства, которое ущемляло бы финансовое и любое
другое положение иностранных инвесторов по сравнению с
первоначальными предпосылками;
принятие нормативных актов, которые ущемляли бы право инвесторов
входить в руководящие органы предприятий, в который инвесторы
вложили соответствующие средства;
внесение изменений в арбитражную практику;
военные действия, гражданские волнения и социальные беспорядки,
повлекшие за собой причинение ущерба имущественным интересам
инвестора.
При этом данный перечень возможных рисков может быть дополнен исходя
из особенностей политической и экономической ситуации в стране.
Например в США одним из специализированных государственных агентств,
осуществляющих страхование имущественных интересов инвесторов от
политических рисков, является учрежденная в 1969г. правительством США
Корпорация частных зарубежных инвестиций (ОПИК). Она оказывает
поддержку американским инвесторам в зарубежных странах по ряду
программ, одной из которых является страхование имущественных
интересов инвесторов от политических рисков, связанных с экспроприацией
или национализацией, необратимостью местной валюты в свободно
конвертируемую, повреждением имущества или потерей прибыли в
результате гражданских волнений и войн, изменением политического режима
и т.п. Деятельность ОПИК охватывает американские инвестиции в 140
развивающихся странах и развивающихся рыночных экономиках
(Страхование и страховая деятельность. Материалы конференции /
Финансовая газета. Региональный выпуск, 1997. № 15).
281
Страхование банковских рисков. Объектом данного вида страхования
является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических или
юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение
кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока,
установленного в договоре страхования. По договору страхования
страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90 %
суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему.
Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил
обусловленную кредитным договором сумму в течение 20-ти дней после
наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или
срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий
кредитного договора.
При этом выгодоприобретателем является банк-кредитор. Договор
заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная
страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с
процентами за пользование им. По мере возврата ссуды величина страховой
суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она равнялась
величине долга, числящегося за застрахованным. При наступлении
страхового случая страховая выплата обеспечивает банку погашение долга.
Договоры такого страхования нередко заключают при выдаче ипотечного
кредита на приобретение нового жилья или потребительского кредита на
приобретение дорогостоящих предметов длительного пользования.
Страхование финансовых гарантий предусматривает предоставление
страховщиком гарантий того, что определенные финансовые обязательства,
оговоренные в процессе заключения деловой сделки, сторонами которой
выступают заемщик и инвестор, будут выполнены. Оно считается
специальным видом поручительства, обеспечивающего страховую защиту
рисков, связанных с проведением финансовых операций.
Поручительство - эта та сфера предпринимательской деятельности, в которой
могут действовать банки, специальные агентства и страховщики. При этом в
каждой из стран существуют особенности в правовом регулировании таких
операций. Так, во Франции и Японии выдача поручительств является
монополией банков, а в США выдача их банками ограничена. В Англии и
Италии банки и страховые компании имеют равные возможности в этом виде
бизнеса. В Германии существуют специальные агентства, которые
282
занимаются только такими операциями.
финансовых гарантий можно выделить:
Среди
видов
страхования
страхование облигаций и других ценных бумаг;
страхование кредитов для краткосрочных торговых сделок и
долгосрочных инвестиций;
страхование закладных облигаций;
страхование выплат по сдаче в аренду, лизинг и т. п.;
страхование оплаты стоимости поставляемого оборудования;
страхование автомобильных ссуд.
Одним из наиболее известных видов страхования финансовых гарантий
является страхование муниципальных облигаций, появившееся в США в
начале 70-х годов. Другой распространенный вид такого страхования страхование облигаций юридических лиц, которому могут подлежать
облигации предприятий разных отраслей промышленности, строительства,
торговли и т. д. При проведении указанных видов страхования страховщик
гарантирует инвестору выплату капитала и процентов по застрахованным
облигациям
при
невыполнении
своих
обязательств
эмитентом
застрахованных ценных бумаг.
Интерес банков в данном случае состоит в том, что страхование позволяет:
перенести риск инвестора на страховую компанию;
обеспечить стабильность цены застрахованных облигаций, т.е.
меньшую их подверженность воздействию конъюнктуры рынка;
повысить степень ликвидности застрахованных облигаций, т. е.
возможность реализовать их на вторичном рынке до наступления
сроков выкупа;
освободить инвестора от всестороннего анализа кредитоспособности
эмитента.
Страховая сумма по договорам страхования устанавливается в пределах
суммы долга и процентов по нему в соответствии со сроками наступления
выплат по графику, определенному проспектом эмиссии. При страховании
облигаций юридических лиц она обычно не превышает 90 % стоимости
облигаций. Тарифные ставки при страховании муниципальных облигаций,
как правило, находятся в пределах от 0,25 до 2 % всей совокупной суммы
основного долга и процентов. Конкретная же ставка устанавливается в
зависимости от оценки финансовыми экспертами риска невыполнения
обязательств эмитентом и уровня его кредитоспособности, типа облигации,
283
сроков ее выкупа и других факторов, связанных с рисками по этим
обязательствам.
При страховании облигаций, выпускаемых юридическими лицами,
страховщики осуществляют глубокий анализ коммерческих перспектив
предприятия, облигации которого подлежат страхованию, качества
управления, темпов роста, финансовой устойчивости, работы поставщиков и
заказчиков, профессионализма кадров. Залогом обеспечения безубыточности
в данном виде страхования выступают рентабельность деятельности
предприятия, а также находящееся в его собственности имущество. Сумма
премии, исчисленная исходя из страховой суммы и установленного размера
тарифной ставки, как правило, уплачивается в начале срока страхования за
весь его период.
Операции по приему депозитных вкладов являются для банков одним из
основных видов деятельности по привлечению средств юридических и
физических лиц. При этом известны многочисленные случаи банковских
банкротств, приводивших к потере вкладчиками своих денег, а потому
практически во всех развитых странах существуют системы страхования
банковских депозитных вкладов. Такое страхование представляет собой
комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов на случай
банкротства коммерческого банка.
Впервые система страхования депозитов была создана в США в 1929г., до
1934г. страховые фонды создавали только отдельные штаты. В 1934г., когда
многие вкладчики коммерческих банков потеряли свои сбережения после
серии банкротств 1930 – 1933 гг. во время ―Великой депрессии‖, в США
была создана система общефедерального страхования банковских депозитов.
Позже (в 70 - 80-е гг. 20 века) подобное страхование появилось также в
Европе, Японии. Канаде и в других странах. Весьма показательно, что
страхование депозитов, как правило, вводилось в каждой из стран в наиболее
тяжелые для экономики и банковской системы периоды.
Страхование от перерывов в производстве. Страхование убытков от
перерыва в производстве является довольно важной частью страхования
предпринимательских рисков. Этот вид страхования становится все
актуальнее, подтверждение чему может служить пожар на Останкинской
телебашне. Перерыв в телевещании на одну только Москву и Московскую
область привел к беспрецедентному обвалу всего российского рекламного
бизнеса. Здесь суммы косвенных убытков вообще не поддаются исчислению.
284
Выходом из такой ситуации может стать своевременное заключение
договора страхования убытков, связанных с перерывом в производстве,
который формируется при детальном анализе работы предприятия за
определенный период времени. Только после этого устанавливается сумма
страхового возмещения.
Однако по мнению многих страховых компаний в условиях, когда
предприятие-страхователь систематически занижает прибыль, адекватно
оценить его риски нельзя. А ведь если посмотреть на финансовую отчетность
некоторых наших предприятий, то сложится впечатление, что они едва-едва
выходят ―в ноль‖. За рубежом вообще не принято страховать убыточный
бизнес.
Подводные камни не меньше, чем скрываемые от налогообложения деньги,
мешают развитию страхования предпринимательских рисков.
Другой проблемой в этой развивающейся сфере страхования является
сложность в оценке риска перерыва в производстве в том случае, если само
это производство началось совсем недавно. Для оценки динамики бизнеса,
обычно требуется несколько лет.
Договор о страховании риска перерыва в производстве может
рассматриваться как составная часть договора имущественного страхования
(п. 2 ст. 929 ГК РФ). Как правило, большинство страховых компаний
трактует это именно так. С другой стороны, риск перерыва в производстве
можно считать финансовым риском (наряду с риском банкротства, риском
потери работы физическим лицом, риском дополнительных судебных
издержек и так далее). В этом случае договор страхования риска перерыва в
производстве может заключаться независимо от договора страхования
имущества.
Еще одна особенность данного вида страхования состоит в следующем. По
договору страхования риска перерыва в производстве может быть
застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу.
Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска)
позволяет компенсировать косвенные убытки в тех случаях, когда
классический
договор
имущественного
страхования
этого
не
предусматривает. Например, если из-за нарушения питания возникли сбои в
компьютерных сетях (при том, что оборудование физически не пострадало).
285
Остановка производства - налицо. Потеря прибыли вполне доказуема. В этом
случае клиент может добиться возмещения по договору страхования с
последующей передачей от страхователя страховщику права суброгации
(права выставить регрессный иск той организации, чьи действия повлекли за
собой ущерб).
Тема X. Личное страхование, его организация .
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1. Классификация личного страхования
2. Страхование жизни, основные условия его проведения
3. Страхование дополнительной пенсии, особенности организации
4. Прочие виды личного страхования, относящиеся к страхованию
жизни
5. Виды личного страхования, не относящиеся к страхованию жизни, их
характеристика
6. Страхование от несчастных случаев; от несчастных случаев и
болезней; медицинских расходов и др.
1. Классификация личного страхования
В отечественной страховой литературе личное страхование
представляет собой одну из отраслей страхования, где в качестве объектов
страховой защиты выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека.
По общему правилу в сферу личного страхования относят страхование
здоровья. В зарубежной практике личное страхование — это один из четырех
классов страхования, который включает все виды страхования, связанные с
вероятными событиями в жизни человека (рождением, смертью,
286
совершеннолетием, регистрацией брака, травмой, увечьем, дожитием до
определенного возраста и др.).
Отрасль личного страхования делится на три подотрасли:
– страхование от несчастных случаев;
– медицинское страхование;
– страхование жизни;
Эти подотрасли подразделяются на виды страхования.
– индивидуальное страхование, коллективное страхование, страхование
пассажиров, страхование детей, страхование туристов и др. виды;
– в медицинском страховании видами страхования являются: страхование
здоровья в случае болезни, непосредственное страхование здоровья и др.
виды.
виды
добровольного личного страхования, относящиеся к
страхованию жизни:
1.1.1. добровольное страхование жизни.
Страхование жизни представляет собой
совокупность
разновидностей личного страхования, предусматривающих обязанность
страховщика по выплате страхового обеспечения в случаях:
дожития
застрахованного лица до окончания срока страхования или определенного
договором
страхования возраста или наступления в его жизни
определенного договором страхования события;
смерти застрахованного лица;
1.1.2. добровольное страхование дополнительной пенсии.
Страхование
дополнительной
пенсии
представляет
собой
совокупность разновидностей личного страхования, предусматривающих
обязанность страховщика по выплате дополнительной пенсии (ренты,
аннуитета) застрахованному лицу в случаях, предусмотренных договором
страхования (окончание действия договора страхования, достижение
застрахованным определенного возраста и др.);
1.1.3. прочие виды добровольного личного страхования,
относящиеся к страхованию жизни;
287
виды добровольного личного страхования, не относящиеся к
страхованию жизни:
добровольное страхование от несчастных случаев. Страхование от
несчастных случаев представляет собой совокупность разновидностей
личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по
выплате
страхового обеспечения в виде фиксированной суммы при
наступлении следующих страховых случаев:
- расстройства здоровья застрахованного лица в результате
несчастного случая;
- смерти застрахованного лица в результате несчастного случая.
Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности:
- индивидуальное страхование от несчастных случаев;
- страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий;
- страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев;
- страхование детей от несчастных случаев;
- прочие разновидности добровольного личного страхования,
относящиеся к страхованию от несчастных случаев;
Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней
Страхование от несчастных случаев и болезней представляет собой
совокупность разновидностей личного страхования, предусматривающих
обязанность страховщика по выплате страхового обеспечения в размере
частичной или полной компенсации расходов застрахованного лица,
вызванных наступлением следующих страховых случаев:
- расстройства
здоровья застрахованного лица в
несчастного случая или болезни во время поездки за границу;
результате
- смерти застрахованного лица в результате несчастного случая или
болезни во время поездки за границу.
288
Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности:
- страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки за
границу;
- страхование от несчастных случаев и болезней иностранных граждан,
временно проживающих в Республике Беларусь;
- прочие
разновидности
добровольного личного
страхования,
относящиеся к страхованию от несчастных случаев и болезней;
добровольное страхование медицинских расходов.
Страхование
медицинских
расходов
представляет
собой
совокупность разновидностей личного страхования, предусматривающих
обязанность страховщика по выплате страхового обеспечения в размере
частичной или полной компенсации расходов застрахованного лица,
вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими
услугами,
включенными в программу медицинского страхования,
вызванных внезапным расстройством здоровья застрахованного лица.
2. Страхование жизни, основные условия его проведения
Страхование жизни является подотраслью личного страхования. В
данном случае ответственность страховщика заключается в выплате
определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до
определенного срока или в случае его смерти. Операции страхования жизни
носят долгосрочный характер, так как договоры заключаются на несколько
лет или пожизненно. В этом состоит его отличие от страхования от
несчастных случаев и имущественного, при котором договоры действуют,
как правило, один год. На факт дожития, также как и на факт смерти застрахованного, распространяется понятие страхового риска как показателя
вероятности наступления страхового случая.
В практике мирового и белорусского страхования к группе видов
страхования, относящихся к страхованию «жизни» (life insurance или life
assurance), относят страхование пенсии и непосредственно страхование
жизни. Страхование жизни и дополнительной пенсии получили широкое
распространение во всем мире. В большинстве европейских стран страховые
289
сборы по этим видам страхования превышают сборы по имущественному
страхованию и страхованию ответственности, достигая в среднем нескольких
тысяч USD на одного человека. Например, в Великобритании по
страхованию «жизни» на одного человека приходится более 5500 USD
взносов, в Дании, Ирландии, Финляндии, Швейцарии, Швеции от 2800 USD
до 3700 USD.
Учитывая высокую социальную значимость страхования «жизни» в
Республике Беларусь предъявляет к его проведению повышенные требования
по сравнению с иными видами страхования. Это касается и размера
минимального уставного фонда, и создания гарантийного фонда, норматива
расходов на ведение дела, порядка инвестирования и др. В частности
минимальный размер уставного фонда для страховщиков, осуществляющих
страхование «жизни», составляет 2 млн. евро.
В отличии от страхования дополнительной пенсии страхование жизни
отличается большим количеством событий, которые могут быть признаны
страховыми случаями и, следовательно, более широким перечнем программ
страхования. Если при страховании дополнительной пенсии основным
страховым случаем является достижение пенсионного возраста, то в
страховании жизни основных страховых случаев несколько:
1. дожитие до конца срока действия договора страхования либо до
определенного в договоре возраста;
2. смерть в период действия договора страхования (от несчастного
случая, болезни, по естественной причине, а иногда даже в результате
самоубийства).
Кроме этого, страхование жизни, является очень гибким видом
страхования и может включать в качестве страховых случаев иные события в
жизни застрахованного лица:
1. получение инвалидности по причине болезни или травмы;
2. наступление временной нетрудоспособности по причине болезни
или травмы;
3. вступление в брак и др.
Используя комбинацию основных и дополнительных страховых
случаев, страховщики разрабатывают различные программы страхования
«жизни». Ряд программ нацелены на определенные группы страхователей и
застрахованных лиц: например, страхование жизни кредитополучателей,
страхование детей, семейное, ритуальное и т.д.
290
Как же работает страхование жизни? Страхователь уплачивает в
страховую компанию страховые взносы, в установленном его договором
страхования порядке. Страховая компания принимает, сохраняет и
накапливает эти ресурсы, после чего выплачивает их страхователю
(застрахованному лицу или выгодоприобретателю) при наступлении
страховых случаев. Учет страховых взносов и производимых выплат
производится на индивидуальных лицевых счетах по каждому
застрахованному лицу. Для того, чтобы сохранить и приумножить принятые
от страхователей взносы, страховые компании инвестируют и размещают
средства страховых резервов на условиях возвратности, прибыльности,
ликвидности и диверсификации. Как правило, это ценные бумаги
(государственные, Национального банка, других банков и юридических лиц),
недвижимость, драгоценные металлы и др. Порядок инвестирования средств
страховых резервов определяется Советом Министров Республики Беларусь
и постоянно контролируется соответствующими государственными
органами.
Страховая компания производит страховую выплату (страховое
обеспечение) в строгом соответствии с договором страхования и выбранной
страховой программой. В случаях смерти застрахованного лица или его
дожития до конца срока страхования, страховая выплата составит, как
правило, 100% страховой суммы, установленной договором страхования.
При получении инвалидности, временной нетрудоспособности страховые
выплаты, как правило, определяются в определенных долях от страховой
суммы.
Страхование жизни является долгосрочным видом страхования (по
белорусскому законодательству договор страхования заключается на срок не
менее 3-х лет) и может использоваться в качестве инструмента сбережений
и накоплений, т.к. на уплаченные взносы страховщик начисляет
определенный доход и учитывает его при определении страховой суммы и
страховых выплат. В некоторых программах также предусмотрено
начисление дополнительных денежных сумм – бонусов, являющихся частью
прибыли страховщика, направляемой на лицевые счета застрахованных лиц,
что позволяет повысить доходность и увеличить накопления.
Кроме этого, страхование жизни обладает уникальной
возможностью защитить интересы своих близких на самый крайний
случай – потери кормильца. Эта же возможность реализуется в страховании
жизни кредитополучателей, когда в случае смерти кредитополучателя долг
291
перед банком не ложится тяжким бременем на семью, а погашается
страховой компанией.
Также как и страхование дополнительной пенсии, страхование жизни
может быть индивидуальным, когда взносы платятся самим гражданином,
или коллективным, когда взносы за своих работников перечисляет
предприятие, на котором они трудятся, а также может сочетать в себе оба эти
вида.
С 2009 года все страхователи - физические лица по договорам
страхования жизни и дополнительной пенсии, в соответствии с изменениями
в Закон «О подоходном налоге с физических лиц», при соблюдении
определенных условий, получили право на налоговый вычет. Т.е. теперь у
гражданина, заключившего договор страхования по одному из
вышеуказанных видов, часть его ежемесячного дохода, направленная на
страхование, не будет облагаться подоходным налогом. Данное решение
означает, что граждане могут больше инвестировать в себя и в свое будущее,
не неся налогового бремени.
Принципы и виды страхования жизни
Страхование жизни - подотрасль личного
страхования,
включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых
страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику
определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до
определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.
К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на
дожитие; страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое
(например, на случай смерти и утраты трудоспособности);
страхование жизни
с
понижающимся
взносом;
страхование
детей;
страхование до определенного срока (страхование образования,
стипендия, средств на обзаведение домашним хозяйством и т.п.);
страхование жизни с понижающейся страховой суммой, когда
страхователем является лицо, взявшее кредит или оформившее покупку
в кредит; страхование жизни смешанное; страхование вкладов и др.
292
Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный
характер,
что позволяет страховщикам аккумулировать значительные
финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от
инвестирования резерва страховых взносов.
Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое
значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве
промышленно развитых стран страховщикам,
осуществляющим
операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно
запрещено заниматься иными видами страхования.
Как и по другим видам личного страхования, страхование жизни,
его условие, тарифные ставки и страховые суммы определяются
соглашением сторон в договоре страхования.
Страхование жизни базируется на следующих принципах:
дисконтирования; участия в прибыли страховщика по специальным
инвестиционным полисам; выкупа договора; прозрачности страхования
жизни.
Принцип дисконтирования.
Важным принципом страхования жизни является дисконтирование. В
математической статистике этот принцип позволяет достаточно точно
определять показатели демографического развития общества (такие как
продолжительность жизни, вероятность дожить или умереть в определенном
возрасте), дает возможность страховщикам планировать во времени
предстоящие страховые выплаты. Поэтому страховые компании с высокой
степенью уверенности могут использовать поступающие страховые взносы
для инвестирования, заранее зная срок, когда наступит время осуществить
страховую выплату.
Принцип участия в прибыли страховщика по специальным
инвестиционным полисам.
Этот принцип основан на том, что страховые организации по
страхованию жизни, учитывая долгосрочный характер этого вида
страхования, привлекают страхователей к участию в прибыли, которую они
получают от использования средств страховых резервов. Ежегодно страховая
компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых
сумм по договорам страхования жизни. Эта дополнительная сумма
293
называется бонусом и подлежит выплате только по истечении срока действия
договора или наступления страхового случая.
Существует две формы начисления бонусов:
1) ежегодные бонусы, начисляемые в виде объявленного процента
от страховой суммы (простые и сложные с учетом реинвестирования);
2) окончательный бонус, начисляемый страховой компанией по
истечении срока договора или в случае претензии в целях повышения
заинтересованности клиента в сохранении действия договора на весь срок
либо поощрения за длительный срок оплаты премий при пожизненном
страховании. Окончательный бонус тем больше, чем дольше срок действия
договора.
Принцип выкупа договора.
Этот принцип основан на выкупной сумме, которая представляет
собой денежную сумму, уплачиваемую страховщиком страхователю,
пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования
жизни. Выкупная сумма – это стоимость накопленного по договору
долгосрочного страхования жизни резерва премий на день досрочного
расторжения договора. По каждому договору осуществляется капитализация
уплачиваемых премий и начисляется математический резерв. Обычно в
полисе указываются гарантированные стоимости выкупа страхового
договора в различные периоды его прекращения.
Прозрачность страхования жизни.
Этот важный принцип страхования жизни означает, что страхователь
при заключении договора и во время его действия вправе потребовать от
страховой компании всю информацию о ее деятельности и о проводимых ею
страховых операциях, чтобы клиенту были понятны основные условия, на
которых он подписывает контракт.
Все раскрытые и перечисленные выше принципы страхования
способствуют тому, что сущность страхования проявляет себя помимо
рисково-защитной и превентивной функций в следующих функциях
страхования жизни:
1) социальной;
294
2) сберегательно-накопительной;
3) инвестиционной;
4) кредитной.
В частности, страхование жизни широко используется для решения
социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную функцию.
Данная функция проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего,
страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших,
компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти
застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют
не снижать достигнутый уровень жизни. Тем самым страхование жизни
выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан, сохраняя
одновременно социальную стабильность общества.
В последние годы существенно возрастает роль страхования жизни в
пенсионном обеспечении, само пенсионное страхование стало видом
страхования жизни. Договоры пенсионного страхования, заключаемые за
счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны,
повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой – снижают
финансовую нагрузку на государство.
Долгосрочное страхование жизни имеет важное значение в системе
общественных экономических отношений, что позволяет говорить об
особенной социальной функции страхования как формы организации
индивидуальных накоплений населения. Развитие страхования жизни
позволяет в значительной мере переложить бремя экономической
заботы о гражданах престарелого возраста и нетрудоспособных на
плечи страховщиков.
Сберегательная функция страхования жизни позволяет накопить в
счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную
страховую сумму. Указанная сумма формируется из месячных или
ежеквартальных страховых премий, которые оплачиваются страхователем
страховщику.
С помощью страхования жизни мобилизуются крупные накопления
для развития, инвестирования и кредитования национальной экономики. Тем
самым страхование жизни выполняет инвестиционную и кредитную
функции.
В целом в страховании жизни одновременно сочетаются
295
рисковая и превентивная функции с социальной, сберегательнонакопительной, инвестиционной и кредитной функциями. При этом
особое отличие от рисковых видов страхования (особенно страхования от
несчастных случаев и медицинского страхования) страхование жизни
приобретает именно благодаря этим последним трем функциям.
Главными критериями,
страхования жизни, являются:
по
которым
различают
виды
а) объект страхования;
б) предмет страхования;
в) порядок уплаты страховых премий;
г) период действия страхового покрытия;
д) форма страхового покрытия;
е) вид страховых выплат;
ж) форма заключения договора.
Таким образом, основываясь на данных критериях, выделяют
следующие виды страхования.
По виду объекта страхования жизни различают:
страхование собственной жизни, когда застрахованный и
страхователь – одно лицо;
страхование в отношении другого лица, когда застрахованный и
страхователь – разные лица;
совместное страхование жизни на основе принципа первой или
второй смерти.
2. В зависимости от предмета страхования жизни выделяют:
страхование на случай смерти;
страхование на дожитие.
3. В зависимости от порядка уплаты страховых премий
выделяют:
страхование жизни с единовременной (однократной) премией;
1.
страхование жизни с периодическими премиями, уплачиваемыми:
в течение срока договора;
296
в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок
договора;
на протяжении всей жизни.
Однократная премия подразумевает оплату страхового взноса один
раз при подписании договора.
Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально или
ежемесячно.
4. По периоду действия страхового покрытия различают:
пожизненное страхование (на всю жизнь);
страхование жизни на определенный период.
5. В зависимости от формы страхового покрытия можно
выделить следующие формы страхования жизни:
на твердо установленную страховую сумму;
с убывающей страховой суммой;
с возрастающей страховой суммой;
при увеличении страховой суммы в соответствии с ростом индекса
розничных цен;
при увеличении страховой суммы за счет участия в прибыли
страховщика;
при увеличении страховой суммы за счет прямого инвестирования
страховых премий в специализированные инвестиционные фонды.
6. По виду страховых выплат различают страхование жизни:
с единовременной выплатой страховой суммы;
с выплатой ренты (аннуитета);
с выплатой пенсии.
7. По способу заключения договоры страхования жизни делятся на
договоры:
индивидуальные;
коллективные.
Представив
характеристику
наиболее
важных
критериев,
определяющих специфику различных видов страхования жизни, можно
составить
комплексную
систему страхования
жизни,
наиболее
употребляемых на страховом рынке.
В теории и практике страхования жизни принято выделять три
базовых типа страхования, имеющих существенные различия по целой
297
совокупности вышеприведенных критериев:
1) срочное страхование жизни – страхование жизни на случай
смерти, заключаемое на определенный срок;
2) пожизненное страхование – страхование на случай смерти в
течение всей жизни застрахованного;
3) смешанное страхование жизни – страхование и на случай смерти,
и на дожитие в течение определенного периода времени. Есть и более
широкие виды смешанного страхования жизни, когда страхование на случай
смерти и страхование на дожитие сочетаются с медицинским страхованием,
страхованием от несчастных случаев или даже страхованием
ответственности.
Существуют и другие классификации базисных типов страхования
жизни.
Например, выделяют три группы (класса) страхования жизни,
которые могут существовать как по отдельности, так и в той или иной
комбинации:
срочное страхование жизни;
страхование на дожитие;
пожизненное страхование.
В отдельные подвиды выделяют виды страхования жизни, производные от
базовых типов и существующие внутри них: пенсионное страхование;
аннуитетное, или рентное, страхование жизни. Основные характеристики
базовых типов страховых договоров
К страховым случаям по договорам страхования жизни от носятся:
1. Окончание срока страхования: страховщик выплачивает страховое
обеспечение при дожитии застрахованного до последнего дня действия
договора страхования. Это значит, что на день окончания срока страхования
договор должен быть оплачен полностью страховыми взносами. Право на
получение страхового обеспечения наступает на следующий день после
окончания срока страхования. При этом полная страховая сумма выплачивается независимо от полученного застрахованным в период действия
договора страхового обеспечения за последствия происшедшего несчастного
298
случая.
2. Травма, полученная застрахованным в результате несчастного
случая, если это условие предусмотрено при заключении договора. Если в
период действия договора с застрахованным произошел несчастный случай,
повлекший за собой оговоренные последствия, связанные с получением
травматических или иных повреждений организма, то выплачивается полная
страховая сумма или ее часть, соответствующая степени потери здоровья.
Размер подлежащего выплате страхового обеспечения составляет
определенный процент от страховой суммы, на которую заключен договор
страхования, и зависит от степени тяжести травмы. Потеря здоровья,
имевшая место у страхователя до несчастного случая, не учитывается.
Следует отметить, что страховщик устанавливает согласно законодательству
срок исковой давности для обращения страхователя по поводу выплаты
страхового обеспечения за потерю здоровья от несчастного случая.
Ухудшение состояния здоровья застрахованного, наступившее по истечении
указанного срока, не учитывается. Основанием для подтверждения факта
несчастного случая и определения его последствий служит справка
лечебного учреждения, которое оказывало застрахованному первую
медицинскую помощь и где он лечился в дальнейшем. В отдельных случаях
застрахованный проходит врачебное освидетельствование после несчастного
случая у врача — эксперта страховщика.
3. Смерть застрахованного в период действия договора. Поскольку
договоры страхования заключаются без предварительного врачебного
освидетельствования застрахованных и без определения медицинских
противопоказаний для приема на страхование (за исключением инвалидов 1й и 2-й группы), то страховщик ограничивает страховую ответственность по
случаям смерти от болезней в начальный период страхования. Это касается
смерти, например, от злокачественного (онкологического) заболевания или
заболевания сердечно-сосудистой системы.
В течение всего срока страхования действуют санкции, связанные со
смертью, получением застрахованным травмы или инвалидности: в связи с
управлением в состоянии алкогольного, наркотического или токсического
опьянения любым самоходным транспортным средством; при совершении
действий, в которых следственными органами или судом установлены признаки умышленного преступления, а также в ряде других случаев. Страховое
законодательство особо выделяет случаи, когда страховое обеспечение не
299
подлежит выплате страхователю.
Договоры заключаются по соглашению сторон на любые страховые
суммы. Их размеры на практике регулируются материальными
возможностями страхователей, поскольку чем выше страховая сумма, тем
больше величина страхового взноса. Правилами страхования ограничивается
только минимальный размер страховой суммы.
Размер страхового взноса находится в зависимости от возраста
страхователя, срока страхования- и страховой суммы. Страховые тарифы
устанавливаются с единицы страховой суммы в прямой зависимости от
возраста страхователя на день заключения договора (чем старше возраст,
тем выше размер тарифа) и в обратной зависимости от срока
страхования.
При единовременной уплате взносов за весь срок страхования их
размер устанавливается по пониженному тарифу. При страховании с
условием выплаты страхового обеспечения за травмы размер страхового
взноса увеличивается.
Страховые взносы должны уплачиваться вперед за каждый год,
полугодие и квартал действия договора страхования жизни. По усмотрению
страховщика они могут уплачиваться и по месяцам.
Договор страхования заключается на основании подписанного
страхователем заявления установленной формы.
При заключении договоров с уплатой взносов за счет собственных
средств предприятия страхование оформляется письменным типовым
договором, который подписывается руководителями и заверяется печатями
предприятия и страховщика. К договору прилагается список застрахованных
лиц с указанием их фамилии, имени и отчества, а также лиц, назначенных
для получения страхового обеспечения в случае смерти 8, с. 65 .
По окончании срока страхования страховщик выплачивает
страховое обеспечение, обусловленное договором, а также компенсацию.
По договорам смешанного страхования жизни, где страховым
случаем является окончание срока страхования, травма и смерть
застрахованного в период действия договора, по окончании срока его
действия выплачивается наряду с полной страховой суммой по договору
300
также и бонус, то есть определенный процент на сумму внесенных страховых
взносов. Фактически бонус представляет собой часть инвестиционного
дохода, полученного страховщиком от использования временно свободных
средств по каналам инвестиционной деятельности.
3. Прочие виды личного страхования, относящиеся к страхованию
жизни
к страхованию жизни относятся и другие виды страховых
операций:
страхование детей, к бракосочетанию (свадебное), пенсионное и ряд других.
Проведение каждого из них построено на тех же принципах, которые были
изложены выше при рассмотрении соответствующих условий страхования
жизни. Вместе с тем указанные виды страхования имеют и существенную
специфику в организации.
При страховании детей страхователями и застрахованными
являются разные лица. В качестве страхователей выступают родители,
другие родственники ребенка, а в качестве застрахованных — дети. Возраст
страхователя и состояние его здоровья не влияют на заключение договора. В
пользу одного ребенка может быть заключено несколько договоров одним
или разными страхователями. Условия страхования не требуют документального подтверждения степени родства страхователя по отношению
к ребенку.
На страхование принимаются дети в возрасте со дня рождения до
обусловленного договором возраста (традиционно до 15-ти лет), независимо
от состояния их здоровья. Возраст застрахованного ребенка определяется в
полных годах, а для этого неполный год (месяцы и дни) округляется до
полного следующего года.
В условиях страхования приоритетное значение имеет выплата
страхового обеспечения в связи с окончанием срока страхования. Право на
его получение наступает на следующий день после окончания договора
независимо от выплат в связи с потерей здоровья застрахованного ребенка от
301
несчастного случая, происшедшего в период страхования.
Поскольку страхователи и застрахованные — разные лица, то
условия страхования предусматривают выплату соответствующих сумм при
наступлении смерти и страхователя, и застрахованного. Договор остается в
силе и в том случае, когда после смерти страхователя кто-либо из
родственников ребенка будет продолжать уплату взносов. На практике в
связи со смертью застрахованного ребенка страхователю выплачивается
страховое обеспечение, обусловленное договором, а также установленная
договором компенсация на сумму уплаченных страховых взносов в
зависимости от периодичности их уплаты.
По окончании срока страхования выплачивается страховое
обеспечение и соответствующая компенсация ребенку, в пользу которого
был заключен договор страхования, или страхователю.
В течение всего срока страхования действует ограничение
страховой ответственности по случаям смерти застрахованного в связи с
совершением им умышленного преступления и некоторых других
оговоренных противоправных действий. Следует подчеркнуть, что срок
страхования связан с дожитием застрахованным ребенком до
установленного (обычно 18-летнего) возраста и определяется как разница
между установленным периодом и возрастом ребенка в полных годах на
день заключения договора.
Течение срока страхования, вступление договора в силу, окончание
срока страхования аналогичны условиям, предусмотренным в страховании
жизни. Аналогичными являются и процедура заключения договора,
определение страховой суммы, тарифа (в зависимости от возраста
застрахованного ребенка и срока страхования) и другие условия договора.
Страхование к бракосочетанию представляет собой вариант
страхования детей с условием выплаты страхового обеспечения в связи с
дожитием застрахованного до обусловленного события — вступления в брак.
Свадебное страхование гарантирует застрахованному получение страхового
обеспечения к определенному договором сроку даже в том случае, если в
период страхования будет прекращена уплата страховых взносов в связи со
смертью страхователя. Возраст страхователя учитывается при заключении
302
договора страхования, поскольку имеет решающее значение при
определении размера страхового взноса. На практике, например, возраст
страхователя при страховании к бракосочетанию может устанавливаться от
18-ти до 62-х лет с таким расчетом, чтобы на день окончания срока
страхования ему было не более 65-ти лет. Кроме того, если страхователь является инвалидом 1-й группы, то договор страхования к бракосочетанию с
ним не заключается.
На страхование принимаются дети со дня рождения и до
обусловленного договором возраста (традиционно до 15-ти лет). Возраст
застрахованного ребенка определяется в полных годах с округлением
месяцев и дней до следующего полного года.
Застрахованному выплачивается страховое обеспечение при
вступлении в зарегистрированный брак после окончания срока страхования.
В интересах застрахованного период вступления в брак ограничивается. В
случае невступления в брак страховое обеспечение подлежит выплате в
связи с его дожитием до указанного возраста.
Страховая компания несет ответственность по травмам, полученным
застрахованным в результате несчастного случая, а также в связи с его
смертью в период действия договора страхования — за исключением особо
оговоренных договором случаев.
Условия страхования, как правило, не устанавливают страховой
ответственности при наступлении смерти страхователя, так как в этом случае
договор продолжает действовать без дальнейшей уплаты взносов до конца
срока страхования и дает право застрахованному на получение страхового
обеспечения по дожитию. Следует отметить, что по договорам свадебного
страхования действует ограничение объема страховой ответственности по
оговоренным случаям смерти страхователей в течение первого года
страхования и в последующий период, аналогичное тому, которое
установлено по страхованию жизни. Если указанное ограничение
распространяется на причину или обстоятельства смерти страхователя, то
договор прекращает свое действие с выплатой выкупной суммы за истекший
период страхования.
Получателем страхового обеспечения при вступлении в брак или при
достижении обусловленного договором возраста (традиционно 21 год)
является застрахованный. При наступлении его смерти получателем
303
причитающихся
застрахованного.
денег
является
страхователь
либо
наследники
По свадебному страхованию следует различать срок страхования и
выжидательный период. Срок страхования, как и по страхованию детей,
определяется как разница между, например, 18-ю годами и возрастом
ребенка в полных годах при заключении договора. После окончания срока
страхования начинается выжидательный период, который заканчивается при
вступлении застрахованного в зарегистрированный брак или при дожитии им
до обусловленного договором возраста.
Следует отметить, что в течение срока страхования с момента
вступления договора в силу, как правило, действует страхование ребенка от
несчастных случаев, на случай смерти страхователя или застрахованного,
страхование на дожитие, связанное с правом страхователя на получение
выкупной суммы. При наступлении выжидательного периода действует
только страхование на дожитие до обусловленного события.
Следует отметить, что в настоящее время, например, в практике
Белгосстраха страхование детей и к бракосочетанию самостоятельно не
проводится. Данные виды объединены со страхованием жизни и широкого
развития не имеют.
4. Страхование дополнительной пенсии, особенности организации
Своеобразным вариантом страхования на дожитие является
страхование пенсии. Пенсионное страхование представляет собой
создание соответствующего резерва с выплатами из него в форме капитала
или ренты при выходе на пенсию, полной или частичной инвалидности,
смерти.
В страховании пенсии страхователь единовременно или в рассрочку
уплачивает страховой взнос, а страховщик берет на себя обязательство в
течение обусловленного срока или пожизненно периодически выплачивать
304
застрахованному пенсию. В зависимости от периода выплаты пенсия
подразделяется на временную, выплачиваемую в течение определенного
числа лет, и пожизненную, которая выплачивается до конца жизни
застрахованного.
По форме организации страхование пенсии может осуществляться
через частный (негосударственный) пенсионный фонд на групповой и
индивидуальной основе, что получило широкое распространение в странах
Западной Европы и США.
Различают два основных способа группового страхования пенсии
(по старости).
При первом способе предприятие покупает каждому работнику
пенсию за счет собственных средств, затем этот взнос частично, а иногда и
полностью компенсируется из средств профсоюза или заработка рабочего.
При достижении застрахованным пенсионного возраста его пенсия будет
равна сумме пенсий, "купленных" для него в каждом конкретном году. Таким
образом, каждый год у частной страховой компании покупается отсроченная,
единовременно оплаченная, пожизненная страховая рента. Среди групповых
договоров страхования преобладают именно такие, они обеспечивают
пенсией рабочих и служащих большинства промышленных и торговых фирм.
При втором способе каждый член группового договора делает взносы в
пенсионный фонд в определенном проценте от заработной платы. Взносы
аккумулируются в фонде на предприятии. Размер пенсии заранее не
фиксируется, а определяется в момент ухода на пенсию. В этот период из
фонда изымаются взносы данного сотрудника, а предприниматель
доплачивает определенную сумму и "покупает" для него у страховщика пенсию. Система называется административно-депозитным пенсионным планом.
Она основана на предварительном депонировании (накоплении) средств.
Подобный вид страхования может включать в себя условие участия в
прибылях страховой компании. Тогда размер пенсии изменяется
5. Виды личного страхования, не относящиеся к страхованию жизни,
их характеристика
305
добровольное страхование от несчастных случаев.
Страхование от несчастных случаев представляет собой совокупность
разновидностей личного страхования, предусматривающих обязанность
страховщика по выплате страхового обеспечения в виде фиксированной
суммы при наступлении следующих страховых случаев:
расстройства здоровья застрахованного лица в результате
несчастного случая;
смерти застрахованного лица в результате несчастного случая.
Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности:
индивидуальное страхование от несчастных случаев;
страхование от несчастных случаев за счет средств предприятий;
страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев;
страхование детей от несчастных случаев;
прочие разновидности добровольного личного страхования,
относящиеся к страхованию от несчастных случаев;
добровольное
страхование от несчастных случаев и
болезней.
Страхование от несчастных случаев и болезней представляет собой
совокупность разновидностей личного страхования, предусматривающих
обязанность страховщика по выплате страхового обеспечения в размере
частичной или полной компенсации расходов застрахованного лица,
вызванных наступлением следующих страховых случаев:
расстройства
здоровья застрахованного лица в результате
несчастного случая или болезни во время поездки за границу;
306
смерти застрахованного лица в результате несчастного случая или
болезни во время поездки за границу.
Этот вид страхования включает в себя следующие разновидности:
страхование от несчастных случаев и болезней на время поездки
за границу;
страхование от несчастных случаев и болезней иностранных
граждан, временно проживающих в Республике Беларусь;
прочие разновидности добровольного личного страхования,
относящиеся к страхованию от несчастных случаев и болезней;
добровольное страхование медицинских расходов.
Страхование
медицинских
расходов
представляет
собой
совокупность разновидностей личного страхования, предусматривающих
обязанность страховщика по выплате страхового обеспечения в размере
частичной или полной компенсации расходов застрахованного лица,
вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими
услугами,
включенными в программу медицинского страхования,
вызванных внезапным расстройством здоровья застрахованного лица;
прочие виды добровольного личного страхования, не относящиеся к
страхованию жизни.
6. Страхование от несчастных случаев; от несчастных случаев и
болезней; медицинских расходов и др.
СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо физически пострадает от несчастного случая.
Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалид307
ность или смерть. Договор заключается на основании письменного заявления
клиента о страховании от несчастного случая.
Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия,
возраст и т. д.Необходимо также иметь в виду, что, лица, заключающие
договор о страховании от несчастных случаев,
имеют в основном
социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем
представители среднего класса, путешествуют чаще среднестатистического
жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая,
что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от
несчастных случаев. Что касается субъективного риска, то страховые
компании не склонны принимать ходотайства от лиц:
- ходатайствующих об очень высоких страховых суммах;
- имеющих другие полисы этой же самой или другой страховой компании в
связи с тем, что итоговая страховая сумма будет очень большой;
- имеющих неблагоприятное материальное положение;
- попадавших в несчастные случаи несколько раз за небольшой период;
Профессия. Это важнейший критерий отбора риска в страховании от
несчастных случаев и, без сомнения, решающий. Укажем некоторые виды
профессиональной деятельности, которые не принимаются к обеспечению. К
ним относятся: взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры.
Однако в последнее время прежняя значимость профессионального
критерия сильно уменьшилась, но он по-прежнему остается важнейшим критерием при оценке риска. Профессиональный фактор несколько потерял
свое значение в связи с двумя явлениями:
- улучшением средств защиты и профилактики от несчастных случаев на
рабочем месте;
- увеличением дорожно-транспортного и спортивного рисков.
Каждая страховая компания составляет на основе класса риска список
профессий, представляющих особую опасность по отношению к
вероятности несчастных случаев.
Ранее существовало от 12 до 16 классов риска в одном тарифе несчастных
случаев.
На
сегодняшний
день количество классов риска очень
уменьшилось.
Последнее исследование по данному вопросу показало, что четырех классов
риска вполне достаточно для необходимой оценки риска различных
профессий. Страховые компании
имеют
обыкновение
подробно
дифференцировать различные профессии.
Для определения по указателю класса риска, которому подвергается
кандидат на страхование, последний обязан подробно описать свою профессию и ее особенности, поскольку профессии, изначально имеющие одно
название, могут представлять собой различную степень риска. Если лицо
работает более, чем по одной специальности, ее риск берется несколько
выше, чем указано в тарифе.
308
Здоровье - важный критерий отбора риска от несчастных случаев,
включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных
случаях. Необходимо принимать во внимание андеррайтеру те заболевания
или физические дефекты, которые:
- способствуют происшествию несчастного случая;
- продлевают затраты на лечение;
- затрудняют определение факта наступления страхового случая (где
заканчивается болезнь и где начинается несчастный случай).
Возраст. Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в
основном из-за утраты рефлексов и подвижности и, что является наиболее
важным, при наступлении страхового случая процесс восстановления длится
намного дольше. Положительный фактор здесь в том, что более старшему
возрасту соответствуют большая осторожность и меньшая подверженность
риску.
Страховые компании склонны определять как норму принятия риска
предельный возраст страхователя не выше 85 лет, смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо уже было застраховано раньше, то
страхование можно продлить до 70-75 лет.
Страхование от несчастных случаев владельцев личного транспорта
также имеет свой собственный тариф.
Страховые выплаты. Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат:
- выплата капитала в случае смерти;
- выплата капитала в случае частичной инвалидности;
- выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности;
- оплата медицинской помощи.
Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного,
то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму.
Страховщики определяют максимальный промежуток времени между
датой несчастного случая и смертью, в случае превышения этого срока
смерть уже не считается страховым случаем; тем не менее, необходимо
иметь в виду, что чем больше назначенный срок, тем труднее установить
связь между смертью и несчастным случаем. Если вследствие этого же
страхового случая в этот же период застрахованному было выплачено
возмещение на случай полной или частичной инвалидности, то оно
учитывается при выплатах на случай смерти.
Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную
страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Под полной инвалидностью мы понимаем физические или функциональные потери, которые
наносят застрахованному невосполнимый ущерб.
Различаются два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.
Постоянная общая инвалидность - это неизлечимая умственная неполноценность, полная слепота, полный паралич, потеря или невозможность
309
действия обеими руками, обеими ногами, обеими ступнями, любое другое
повреждение, влекущее за собой полную и абсолютную непригодность для
любого вида работ.
Возмещение в данном случае будет равняться 100% страховой суммы.
Если инвалидность не является полной в соответсвии с предыдущим
определением, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответсвующего классу
инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной
общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса
инвалидности или содержится в полисе.
Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной
инвалидности, страховые компании включают в свои полисы пункты,
подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности. Среди них
выделяются:
- повреждения, не указанные в перечне, оцениваются по аналогии с другими
травмами, включенными в него;
_ - общая сумма нескольких частичных инвалидностей, нанесенных одним
несчастным случаем, не может превышать 100% страховой суммы,
предназначенной для данного вида гарантий;
- ухудшение психического или нервного состояния может быть учтено лишь
тогда, когда оно является прямым последствием физических травм нервной
системы;
- если застрахованный - левша, это должно включаться в соответствующие
статьи перечня;
- возмещение определяется независимо от возраста и профессии
застрахованного.
Примеры процентного отношения возмещения к страховой сумме:
Полная недвижимость руки или кисти 70%-60%;
Полная недвижимость плеча 30%-20%;
Полная недвижимость локтевого сустава 20%;
Полная потеря большого и указательного пальцев
40%-30%;
Неподвижность запястья 0%-15%;
Потеря трех пальцев руки, включая большой или указательный 35%-30%;
Потеря одного большого пальца 22%-1Q% ;
Потеря трех пальцев руки, без большого или указательного
22%-20%;
Потеря указательного и еще одного пальца 15%-22%
Потеря одного указательного пальца
15%-12%;
Потеря среднего, безымянного пальцев или миэинца10%-18%;
Потеря двух пальцев из трех последних 5%-12%;
Потеря стопы или ноги 50%;
Частичная ампутация стопы, включая все пальцы
40%.
310
Инвалидности, не обозначенные в таблице, должны быть возмещены
пропорционально их тяжести в соответствии с указанными случаями.
Недееспособность какой-либо конечности или органа приравнивается к его
потере.
Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, которые в
течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять
его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается
каким-либо определенным видом деятельности. Период временной инвалидности считается законченным с того момента, когда застрахованный сможет
самостоятельно покидать свой дом. Возмещение, выплачиваемое страховщиком по этой гарантии - это ежедневная сумма в течение продолжительности инвалидности, с ограниченным сроком, обычно до одного года.
Страхователь обязан определить эту ежедневную сумму. Она должна соответствовать доходам, которые он перестанет получать в связи со своей
недееспособностью, или той сумме, которую должен будет выплатить другому лицу для возмещение ущерба.
Оплата медицинской помощи.
Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату
затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному
вследствие несчастного случая. Существует максимальный срок его действия
как временное ограничение, длящееся обычно один год, начиная с латы
несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный
получает возмещение затрат, вызванных несчастным случаем.
Укажем различные виды затрат, входящие в состав медицинского обслуживания и
оплачиваемые страховщиком:
- на госпитализацию;
- на лечение;
- на клиническое исследование;
- на перевозку больного специальным автотранспортом;
- на приобретение и имплантацию первого ортопедического, зубного,
оптического, слухового протеза, необходимого застрахованному, в
соответсвии с
предписанием врача;
- на прокат вспомагательных средств (костыли, инвалидные коляски и
прочие
предметы), необходимые застрахованному в соответсвии с предписанием
врача;
- на физическую реабилитацию, физиотерапию и т. д. ;
- на лекарства;
- на дополнительные анализы, рентгеновское исследование и т. п.
Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи
определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации
311
он имеет право выбора различных возможностей, представленных ему
страховщиком.
В настоящее время страховщики обычно представляют различные
комбинации данной гарантии, в которых, с одной стороны, определяется
максимальный размер возмещения несчастного случая, а с другой ограничивается максимальный
размер ежедневных затрат на
госпитализацию и клиническое обслуживание, например, комбинация
может быть такой: максимальный размер
возмещения равен
5000000руб. , с ограничением ежедневных затрат на госпитализацию и
клиническое обслуживание в размере 50000 руб. При выборе этого
варианта застрахованный имеет свободный выбор лечащего врача и
медицинского стационара.
Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от
выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.
Страховщик не оплачивает медицинские расходы страхователю, если
будут
установлены следующие факты:
- нечестность застрахованного или телесное повреждение, нанесенное им
самим, за исключением того случая, когда ущерб был нанесен во избежании
большего вреда;
- вооруженные столкновения (независимо от объявления или необъявления
войны);
- повреждения, нанесенные в ходе собраний и демонстрацмй, так же, как и
ущерб
здоровью, нанесенный в результате забостовок;
- мятежи, народные восстания и терроризм;
- действия вооруженных сил в мирное время;
- наводнения, извержения вулкана, ураганы, обвалы, затопления, движения
земной коры и в целом любое другое атмосферное, метеорологическое,
геологическое явление экстренного характера;
- падение метеоритов;
- ядерная реакция, радиация или радиоактивное заражение;
- пищевая интоксикация;
- травма вследствие хирургического вмешательства;
- инфекционные болезни (малярия, болотная лихорадка, желтая лихорадка),
головокружение, обморок, эпилепсия, болезни, причиной которых является
любой
вид потери сознания или умственных способностей, за исключением тех
ситуаций, когда они являются следствием несчастного случая.
312
Тема: XI. Страхование ответственности и направления его развития
в Республике Беларусь.
1. Сущность и назначение страхования ответственности, особенности
организации
2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных
средств.
3. Страхование гражданской ответственности перевозчика, основные
условия проведения
4. Страхование гражданской ответственности организаций, создающих
повышенную опасность для окружающих.
5. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда в
связи с осуществлением профессиональной деятельности.
6. Страхование ответственности по договору.
7. Прочие виды страхования ответственности
1. Сущность и назначение страхования ответственности, особенности
организации
Многие виды деятельности, необходимые для нормального
функционирования общества, таят в себе одновременно угрозу безопасности
и здоровью граждан, вероятность нанесения ущерба третьим лицам. В
соответствии с общепринятой мировой практикой виновная сторона при этом
обязана полностью компенсировать ущерб, причиненный третьей стороне,
даже если ущерб носил невиновный или случайный характер. В этой
ситуации договор страхования ответственности, заключенный страхователем
со страховой организацией, с одной стороны, защищает страхователя от
финансовых потерь, которые он может понести в результате предъявлении к
нему по решению суда исков о погашении ущерба, причиненного третьей
стороне. С другой стороны система страхования ответственности защищает
313
имущественные интересы третьих лиц, поскольку у виновной в нанесении
ущерба стороны может попросту не оказаться достаточно средств, чтобы
оплатить убытки.
Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом
выступает ответственность перед третьими (физическими и
юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред)
вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.
Страхование
ответственности
предусматривает
возможность
причинения вреда, как здоровью, так и имуществу третьих лиц, которым в
силу закона или по решению суда производятся соответствующие выплаты,
компенсирующие причиненный вред. В данной отрасли страхования, наряду
со страховщиком и страхователем, третьей стороной отношений могут
выступать любые, не определенные заранее, (третьи) лица. Страхование
ответственности не предусматривает установление страховой суммы и
застрахованного, то есть физического или юридического лица, которому
должно выплачиваться возмещение. И то, и другое выявляется только при
наступлении страхового случая – причинении вреда третьим лицам.
Эта отрасль имеет большое значение, как для страхователя, так и для
пострадавшего. Если страхователь причинил кому-либо ущерб, то его
оплачивает страховая компания, а не сам страхователь. Иногда нанесенный
ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия
надлежащего страхования привести к ухудшению материального положения
человека. Страхование гражданской ответственности улучшает шансы
потерпевшего, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб,
потерпевший получит достаточно быстро возмещение со стороны страховой
компании.
Виды страхования ответственности
- страхование
гражданской
ответственности
владельцев
автотранспортных средств;
- страхование гражданской ответственности владельцев средств
воздушного транспорта;
- страхование гражданской ответственности владельцев средств
водного транспорта;
- страхование гражданской ответственности владельцев средств
314
железнодорожного транспорта;
- страхование
гражданской
ответственности
организаций,
эксплуатирующих опасные объекты;
- страхование гражданской ответственности за причинение вреда
вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
- страхование гражданской ответственности за причинение вреда
третьим лицам;
-
страхование гражданской ответственности за неисполнение или
ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
1. добровольное страхование гражданской ответственности владельцев
транспортных средств.
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных
средств, представляет собой совокупность разновидностей страхования,
предусматривающих обязанность страховщика по выплате страхового
возмещения в размере полной или частичной компенсации ущерба,
нанесенного объекту страхования.
При этом объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае
причинения страхователем или иным лицом, на которое такая
ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или
имуществу других лиц в связи с использованием автотранспортного
средства.
2. добровольное страхование гражданской ответственности владельцев
воздушных судов.
В этом виде объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае
причинения страхователем или иным лицом, на которое такая
ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или
имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с
использованием воздушных судов.
3. страхование гражданской ответственности перевозчика и
экспедитора
В этом случае объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае
315
причинения страхователем или иным лицом, на которое такая
ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или
имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с
экспедированием грузов или использованием таким лицом средства
транспорта для перевозки.
4. страхование гражданской ответственности предприятий,
создающих повышенную опасность для окружающих.
При этом объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае
причинения принадлежащим страхователю или иному лицу источником
повышенной опасности вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц,
окружающей среде.
5. страхование гражданской ответственности нанимателя за вред,
причиненный жизни и здоровью работников.
Объектом страхования в этом случае являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае
причинения страхователем или иным лицом, на которое такая
ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью других лиц,
состоящих в трудовых отношениях с нанимателем на основании
заключенного трудового договора.
6. страхование гражданской ответственности за причинение вреда в
связи с осуществлением профессиональной деятельности.
При этом объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае
причинения страхователем или иным лицом, на которое такая
ответственность может быть возложена, вреда жизни, здоровью или
имуществу других лиц либо с ответственностью по договору в связи с
осуществлением таким лицом профессиональной деятельности.
7. страхование ответственности по договору.
Страхование ответственности по договору представляет собой
совокупность разновидностей страхования, предусматривающих обязанность
страховщика по выплате страхового возмещения в размере полной или
частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.
При этом объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с ответственностью страхователя за неисполнение или
ненадлежащее исполнение обязательств по договору.
Принято различать страхование гражданской ответственности,
страхование профессиональной ответственности, качества продукции,
316
экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых
правоотношениях, где объектом страховая является гражданская
ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера
государственного принуждения, применяемая для восстановления
нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет
нарушителя.
Страхование профессиональной ответственности связано с
возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или
юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных
обязанностей или оказанием соответствующих услуг. Имущественные
претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам,
обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в
профессиональной деятельности или услугах.
Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных
претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает
заниматься страховщик.
Назначение
страхования
профессиональной
ответственности
заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий
(частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против
юридических претензий к ним со стороны клиентуры.
2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных
средств.
Рост интенсивности дорожного движения, сопровождающийся
количественным ростом дорожно-транспортных происшествий, объективно
требует организации страхования гражданской ответственности владельцев
автотранспортных средств. Механическое транспортное средство –
автомобиль, мотоцикл, мопед – выступает источником повышенной
опасности, которая может причинить имущественный вред участникам
дорожного движения (водителям и пешеходам). В большинстве зарубежных
стран
страхование
гражданской
ответственности
владельцев
автотранспортных средств носит обязательный характер.
Для целей обязательного страхования гражданской ответственности
317
владельцев транспортных средств применяются следующие основные
термины:
1)"транспортные средства, гражданская ответственность владельцев
которых подлежит обязательному страхованию" - грузовые, легковые и
грузопассажирские автомобили, тягачи, автобусы, троллейбусы, трамваи,
мотоколяски,
мотоциклы,
мотороллеры,
автомобили
специального
назначения (санитарные, пожарные и другие), тракторы (в том числе
транспортные средства, созданные на базе перечисленных), колесные
самоходные одноковшовые погрузчики, автогрейдеры, самоходные машины
для содержания и ремонта дорог (за исключением землеройных машин),
прицепы и полуприцепы к этим механическим транспортным средствам,
подлежащие государственной регистрации и используемые в дорожном
движении на территории Республики Беларусь, а также ввозимые на
указанную территорию для временного пользования (далее в настоящей
главе - транспортные средства);
2)"владельцы транспортных средств" - юридические и физические
лица, являющиеся в соответствии с законодательством собственниками или
иными законными владельцами транспортных средств (в силу права
хозяйственного ведения, оперативного управления, на основании договора
аренды, доверенности на управление транспортным средством либо на иных
основаниях, предусмотренных законодательством или договором);
3)"водитель"
-
физическое
лицо,
управляющее
транспортным
средством, за исключением лица, обучаемого управлению механическим
транспортным средством
(сдающий
квалификационный
практический
экзамен на право управления механическим транспортным средством). К
водителю приравнивается лицо, обучающее управлению механическим
транспортным средством (принимающее квалификационный практический
экзамен на право управления механическим транспортным средством) и при
этом находящееся в нем;
4)"дорожно-транспортное происшествие" - происшествие, совершенное
318
с участием хотя бы одного находившегося в движении механического
транспортного средства, в результате которого причинен вред жизни или
здоровью физического лица, его имуществу либо имуществу юридического
лица;
5)"потерпевший" - лицо, жизни, здоровью и (или) имуществу которого
причинен
вред
в
результате
зарегистрированного
в
дорожно-транспортного
Государственной
происшествия,
автомобильной
инспекции
Министерства внутренних дел;
6)"страхователь" - владелец транспортного средства, заключивший
договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев
транспортных средств;
7)"страховщик"
страховая
-
организация
государственное
-
юридическое лицо либо юридическое лицо, в уставном фонде которого более
50 процентов долей (простых (обыкновенных) или голосующих акций)
находятся в собственности Республики Беларусь и (или) ее административнотерриториальных единиц, имеющее специальное разрешение (лицензию) на
осуществление
страховой
деятельности,
включающее
обязательное
страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств,
и являющееся членом Белорусского бюро;
8)"использование
транспортного
средства"
-
эксплуатация
транспортного средства в дорожном движении;
9)"размещение транспортного средства" - остановка или стоянка
транспортного средства в соответствии с Правилами дорожного движения,
утвержденными Указом Президента Республики Беларусь от 28 ноября 2005
г. N 551 "О мерах по повышению безопасности дорожного движения"
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 189,
1/6961) (далее - Правила дорожного движения);
10)"система
"Зеленая
карта"
-
международная
система
автотранспортного страхования, участником которой является Республика
Беларусь.
319
Объектом
интересы,
обязательного
связанные
с
страхования
гражданской
являются
имущественные
ответственностью
владельцев
транспортных средств за вред, причиненный жизни или здоровью
физических лиц, их имуществу либо имуществу юридических лиц в
результате дорожно-транспортных происшествий.
В Республике Беларусь заключаются в письменной форме следующие
виды договоров обязательного страхования гражданской ответственности
владельцев транспортных средств:
договор внутреннего страхования;
договор пограничного страхования;
договор страхования "Зеленая карта".
На территории Республики Беларусь действуют договоры страхования
"Зеленая карта", заключенные со страховыми организациями государств членов системы "Зеленая карта", с уполномоченными организациями
которых Белорусское бюро заключило соглашения об обязательном
страховании
гражданской
ответственности
владельцев
транспортных
средств, а также договоры страхования "Зеленая карта", заключенные
белорусскими страховыми организациями с владельцами транспортных
средств - нерезидентами Республики Беларусь.
(в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28.04.2008 N 236)
Договор страхования "Зеленая карта", заключенный владельцем
транспортного средства - резидентом Республики Беларусь со страховой
организацией государства - члена системы "Зеленая карта" в отношении
приобретенного за пределами Республики Беларусь транспортного средства,
действителен на территории Республики Беларусь до государственной
регистрации
данного
транспортного
средства
в
Государственной
автомобильной инспекции Министерства внутренних дел.
(часть третья п. 122 введена Указом Президента Республики Беларусь
от 28.04.2008 N 236)
Осуществление контроля за наличием у владельцев транспортных
320
средств (водителей) договоров обязательного страхования гражданской
ответственности
владельцев
транспортных
средств
возлагается
на
Министерство внутренних дел, Министерство транспорта и коммуникаций и
Государственный пограничный комитет.
(в ред. Указов Президента Республики Беларусь от 31.01.2008 N 55, от
28.04.2008 N 236)
Договор внутреннего страхования заключается с владельцем резидентом Республики Беларусь или нерезидентом Республики Беларусь,
временно находящимся на территории Республики Беларусь, по всем
транспортным средствам,
используемым в
дорожном движении
на
территории Республики Беларусь.
Документом установленного образца, удостоверяющим заключение
договора внутреннего страхования, является страховое свидетельство.
Договор пограничного страхования заключается с владельцем или от
его имени с водителем - нерезидентом Республики Беларусь, не имеющим
договора внутреннего страхования либо договора страхования "Зеленая
карта",
действительного
на
территории
Республики
Беларусь,
по
транспортному средству, въезжающему на территорию Республики Беларусь.
(в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28.04.2008 N 236)
Документом установленного образца, удостоверяющим заключение
договора пограничного страхования, является страховой полис.
Договор страхования "Зеленая карта" заключается с владельцем по
транспортному средству, зарегистрированному в Республике Беларусь и
выезжающему за ее пределы для использования в дорожном движении
государства - члена системы "Зеленая карта", а также с владельцем по
транспортному
являющемся
средству,
членом
зарегистрированному
системы
"Зеленая
карта",
в
государстве,
с
не
уполномоченной
организацией которого Белорусское бюро заключило соглашение об
обязательном
страховании
гражданской
ответственности
владельцев
транспортных средств.
321
(часть пятая п. 123 в ред. Указа Президента Республики Беларусь от
28.04.2008 N 236)
Документом установленного образца, удостоверяющим заключение
договора страхования "Зеленая карта", является страховой сертификат.
Формы бланков страхового свидетельства, страхового полиса и
страхового сертификата утверждаются Белорусским бюро по согласованию с
Министерством финансов.
Белорусские страховые организации вправе поручать заключение
договоров страхования "Зеленая карта" от их имени страховым организациям
государств, не являющихся членами системы "Зеленая карта".
2.2 Страховой случай, лимиты ответственности и страховой взнос
Страховым случаем является факт причинения вреда жизни, здоровью
и (или) имуществу потерпевшего в период действия договора внутреннего,
либо пограничного страхования, либо договора страхования "Зеленая карта",
действительного на территории Республики Беларусь, в результате дорожнотранспортного происшествия, в связи с чем предусмотрена выплата
страхового возмещения в соответствии с настоящим Положением.
(в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28.04.2008 N 236)
Не считаются страховыми случаями факты причинения вреда:
жизни, здоровью и (или) имуществу лица вследствие непреодолимой
силы или умысла потерпевшего;
-
владельцу транспортного средства (водителю), который в
установленном порядке признан лицом, причинившим вред в результате
этого же дорожно-транспортного происшествия;
(в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28.04.2008 N 236)
-
транспортному средству, установленному на нем оборудованию,
перевозимому на нем грузу либо находящемуся в нем имуществу лицом,
управлявшим данным транспортным средством;
322
имуществу в виде наличных денег, драгоценностей, ценных бумаг,
документов и коллекций;
-
в
результате
зарегистрированного
в
дорожно-транспортного
Государственной
происшествия,
автомобильной
не
инспекции
Министерства внутренних дел;
-
во время использования транспортного средства в спортивных
соревнованиях,
гонках,
на
тренировках,
а
также
в
местах,
не
предназначенных для дорожного движения (в ред. Указа Президента
Республики Беларусь от 28.04.2008 N 236)
-
вследствие всякого рода военных действий и мероприятий, их
последствий, гражданской войны, народных волнений и забастовок;
загрязнением окружающей среды или повреждением ее объектов в
результате дорожно-транспортного происшествия;
-
владельцами
транспортных
средств,
гражданская
ответственность которых не подлежит обязательному страхованию согласно
настоящему Положению (железнодорожного
и гужевого
транспорта,
велосипедов, мопедов, мотоблоков, сельскохозяйственных, мелиоративных,
строительных машин и других транспортных средств, не указанных в абзаце
втором пункта 120 настоящего Положения, а также транспортных средств
Вооруженных Сил, которые не используются для обеспечения хозяйственной
деятельности);
-
упавшим с транспортного средства грузом, выброшенным из-под
колеса предметом либо смонтированным на транспортном средстве
механизмом при его функционировании (работа подъемного автокрана,
разбрасывателя песка и другое);
-
потерпевшему в связи с несохранением транспортного средства и
(или) иного погибшего (уничтоженного) либо поврежденного имущества в
послеаварийном состоянии до
осмотра
их
(его) специалистом
по
определению стоимости транспортных средств оценщика или специалистом
страховщика (Белорусского бюро) в соответствии с пунктом 167 настоящего
323
Положения, если это не позволяет достоверно установить наличие
страхового случая и (или) размер вреда, подлежащего возмещению;
-
владельцами транспортных средств друг другу либо одному из
них, чьи транспортные средства были прицеплены или иным образом
присоединены одно к другому;
-
в результате взаимодействия в одном и том же дорожно-
транспортном
происшествии
нескольких
транспортных
средств,
принадлежащих одному и тому же владельцу, когда данный владелец
является как причинителем вреда, так и потерпевшим.
В перечисленных случаях потерпевший или его наследник может в
соответствии с законодательством предъявить лицу, причинившему вред, иск
о его возмещении.
126. Лимиты ответственности, в пределах которых страховщик обязан
при наступлении каждого страхового случая на территории Республики
Беларусь (независимо от их числа) в течение срока действия договоров
внутреннего, пограничного страхования и договоров страхования "Зеленая
карта", действительных на территории Республики Беларусь, возместить
потерпевшим причиненный вред, устанавливаются Президентом Республики
Беларусь.
(п. 126 в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 28.04.2008 N
236)
127. В случае, если сумма возмещения вреда превышает установленные
лимиты ответственности, потерпевший или его наследник вправе предъявить
лицу, причинившему вред, иск о возмещении вреда на сумму, превышающую
указанные лимиты.
Владельцы
добровольной
транспортных
форме
средств
осуществлять
могут
дополнительно
страхование
в
гражданской
ответственности на случай недостаточности страховой выплаты по договору
обязательного
страхования
гражданской
ответственности
владельцев
транспортных средств для полного возмещения вреда, причиненного жизни,
324
здоровью или имуществу потерпевшего, либо страхование наземных
транспортных средств.
(часть вторая п. 127 введена Указом Президента Республики Беларусь
от 28.04.2008 N 236)
128. Размер страхового взноса по договору внутреннего страхования,
заключенному
с
резидентом
Республики
Беларусь,
устанавливается
дифференцированно в зависимости от типа транспортного средства, его
технических характеристик, сроков страхования и страхового риска и
корректируется с учетом местонахождения (местожительства) владельца
транспортного средства, в зависимости от возраста и стажа вождения
страхователя - физического лица, а также аварийности использования
транспортного средства. Корректирующие коэффициенты к страховому
взносу и правила применения системы скидок и надбавок исходя из
аварийности использования транспортного средства (система бонус - малус)
по договорам внутреннего страхования устанавливаются Президентом
Республики Беларусь. Скидка со страхового взноса исходя из аварийности
использования транспортного средства применяется только по договорам
страхования, заключаемым на один год.
Размер страхового взноса устанавливается:
по договору пограничного страхования и договору внутреннего
страхования, заключенному с нерезидентом Республики Беларусь, временно
находящимся на территории Республики Беларусь, - в зависимости от типа
транспортного средства и срока его страхования;
по договору страхования "Зеленая карта" - в зависимости от типа
транспортного средства, стран, на территорию которых выезжает владелец
транспортного средства (водитель), и срока страхования.
Страховой взнос по договорам внутреннего страхования по всем
основаниям не может быть уменьшен для соответствующего транспортного
средства более чем на 50 процентов, а для граждан, получивших бесплатно
или на льготных условиях транспортные средства через органы по труду и
325
социальной защите или от Белгосстраха, а также для инвалидов Великой
Отечественной войны и приравненных к ним лиц - более чем на 70
процентов.
2.3 Договор страхования
138. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхового
взноса (его части) наличными денежными средствами либо по желанию
страхователя с любого дня в течение одного месяца с момента уплаты
страхового взноса. При внесении страхового взноса (его части) по
безналичному расчету договор страхования вступает в силу с момента
выдачи
страхового
свидетельства
(страхового
полиса,
страхового
сертификата) либо по желанию страхователя с любого дня в течение одного
месяца с момента его (их) выдачи. При заключении договора страхования на
новый срок до истечения действия предыдущего договора он вступает в силу
со дня окончания действия предыдущего договора.
Договор внутреннего страхования может быть заключен на новый срок
не более чем за один месяц до истечения действия предыдущего договора.
Если за этот период произошел страховой случай, то страхователь обязан
доплатить страховщику страховой взнос исходя из корректирующего
коэффициента
аварийности
использования
транспортного
средства,
установленного Президентом Республики Беларусь.
Страховое свидетельство (страховой полис, страховой сертификат)
выдается страхователю одновременно с уплатой наличными денежными
средствами страхового взноса (его части), а при его уплате по безналичному
расчету - не ранее дня поступления взноса на счет страховщика.
В случае утери страхового свидетельства (страхового
страхового
сертификата)
в
период
действия
договора
полиса,
страхования
страхователю по письменному заявлению страховщиком выдается дубликат.
После выдачи дубликата утраченное страховое свидетельство (страховой
326
полис) считается недействительным и никаких выплат по нему не
производится.
Если транспортное средство использовалось в дорожном движении на
территории Республики Беларусь без заключения договора страхования или
дольше срока действия договора страхования, то лицо, управляющее
транспортным средством, привлекается к ответственности, при этом договор
страхования не заключается.
Договор страхования прекращается при истечении срока страхования
или неуплате страхователем в установленный срок второй части страхового
взноса.
Договор страхования может быть прекращен досрочно в случаях
отчуждения транспортного средства, невозможности его использования по
обстоятельствам, не зависящим от воли страхователя
(при гибели
(уничтожении) транспортного средства, не связанной со страховым случаем
по данному виду страхования, выходе из обладания владельца в результате
противоправных действий других лиц),
юридического
лица,
списания
ликвидации страхователя
транспортного
средства
с
-
баланса
юридического лица, досрочного прекращения договоров безвозмездного
пользования, лизинга или аренды транспортных средств, если страхователем
является ссудополучатель (арендатор), а также в других объективных
случаях.
Основанием для досрочного прекращения договора страхования
является письменное заявление страхователя с приложением страхового
свидетельства (страхового полиса, страхового сертификата) и копии
документа,
подтверждающего
возможность
прекращения
договора
страхования.
В случае смерти страхователя договор страхования может быть
прекращен по заявлению наследников.
При досрочном прекращении договора страхования страховщик
возвращает страхователю (наследникам) часть страхового взноса за полные
327
месяцы со дня подачи заявления до окончания срока страхования с
удержанием пропорционально этой части средств, отчисленных в фонд
предупредительных (превентивных) мероприятий, гарантийные фонды
Белорусского бюро, и выплаченного комиссионного вознаграждения.
В случае расторжения договора страхования до вступления его в силу
страхователю возвращается уплаченный страховой взнос полностью.
Не подлежит возврату часть страхового взноса при досрочном
прекращении договора страхования, если по нему производилась выплата
страхового возмещения.
Если в случаях, предусмотренных в части второй настоящего пункта
(за исключением ликвидации страхователя - юридического лица), заявление
о досрочном прекращении договора страхования страховщику не подавалось,
такой договор действует до истечения его срока.
Если вместо отчужденного транспортного средства приобретено или
получено иное транспортное средство, а также при реорганизации
юридического лица договор страхования может быть переоформлен на
оставшийся до его истечения срок на данное транспортное средство либо на
правопреемника юридического лица. В случае, если размер страхового
взноса за приобретенное или полученное транспортное средство больше, чем
за отчужденное, переоформление договора страхования производится только
при условии доплаты соответствующей части страхового взноса.
Если страхователь не прекратил досрочно договор страхования и не
переоформил его на приобретенное или полученное им иное транспортное
средство вместо отчужденного, то он вправе передать на основании
письменного
заявления
в
страховую организацию
данный договор
страхования для переоформления его на нового владельца.
2.4 Права и обязанности сторон
Страхователь имеет право:
328
- выбирать страховщика;
- при наступлении страхового случая получать в установленный срок
страховую защиту;
- требовать от страховщика выполнения условий договора страхования;
- знакомиться с условиями обязательного страхования гражданской
ответственности владельцев транспортных средств.
Страховщик имеет право:
- Проверять сообщенную страхователем при заключении договора
страхования информацию, а также соблюдение им требований и условий
этого договора;
- получать в установленном порядке от органов внутренних дел,
прокуратуры, судов, организаций здравоохранения и других организаций
документы и сведения, необходимые для решения вопросов выплаты
страхового возмещения по договору страхования;
- предъявлять регрессный иск в случаях, предусмотренных в пункте
178 настоящего Положения;
- производить осмотр транспортного средства при заключении
договора страхования.
Страховщик (Белорусское бюро) имеет право требования в пределах
выплаченных сумм к юридическому или физическому лицу, ответственному
за причинение вреда, в случаях:
умышленных действий, за исключением действий, совершенных в
состоянии крайней необходимости или необходимой обороны;
управления транспортным средством в состоянии алкогольного
опьянения либо в состоянии, вызванном потреблением наркотических
средств, психотропных, токсических или других одурманивающих веществ,
либо передачи управления транспортным средством лицу, находящемуся в
состоянии
алкогольного
опьянения
либо
в
состоянии,
вызванном
потреблением наркотических средств, психотропных, токсических или
других одурманивающих веществ, а также в случае отказа от медицинского
329
освидетельствования после дорожно-транспортного происшествия;
отсутствия
у
лица,
причинившего
вред,
предусмотренных
в
законодательстве оснований на право управления транспортным средством;
невыполнения
лицом,
причинившим
вред,
требований
Правил
дорожного движения, указанных в пункте 163 настоящего Положения;
совершения преступных действий с использованием транспортного
средства;
причинения вреда лицом, изъявшим транспортное средство из
обладания владельца без его вины в результате противоправных действий;
использования транспортного средства в дорожном движении без
заключения договора страхования;
наличия установленной судом вины организации, отвечающей за
надлежащее содержание и эксплуатацию дороги.
Страховщик не имеет права требования в пределах выплаченных сумм
к нерезидентам Республики Беларусь, имеющим страховой сертификат
иностранной страховой организации, действительный на территории
Республики Беларусь, ответственным за причинение вреда в случаях,
предусмотренных в абзацах пятом и шестом части первой настоящего
пункта.
Если после выплаты страхового возмещения будет установлено, что
она полностью или частично произведена необоснованно, страховщик
(Белорусское бюро) вправе истребовать необоснованно выплаченную сумму
в порядке, установленном законодательством.
Если страхователь не сообщил страховщику об увеличении страхового
риска в период действия договора страхования либо указал в заявлении о
страховании заведомо ложные сведения, повлекшие недоплату страхового
взноса, и данное обстоятельство выявлено после наступления страхового
случая, то страховщик имеет право требования к нему в пределах
выплаченного потерпевшему страхового возмещения.
330
3. Страхование гражданской ответственности перевозчика, основные
условия проведения
Перевозчик – это транспортное предприятие, которое выдает
перевозочный документ (например, коносамент, билет и др.) и осуществляет
перевозку грузов и/или пассажиров. Ответственностью перевозчика является
мера принудительного имущественного воздействия, применяемая к
перевозчику, нарушившему правила или договорные условия перевозки.
Ответственность перевозчика выражается во взыскании штрафа либо в
возмещении ущерба.
Страхование гражданской ответственности перевозчика ориентировано
на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя
(транспортной
компании)
за
вред,
причиненный
пассажирам,
грузовладельцам и иным третьим лицам (например, грузополучателя).
При страховании гражданской ответственности потерпевшим
физическим и юридическим лицам выплачивается денежное возмещение в
суммах, которые были взысканы по гражданскому иску в пользу
потерпевших в случае причинения им увечья или смерти и/или гибели или
повреждения их имущества в результате страхового события.
Страхование ответственности автоперевозчика относится к
добровольным видам страхования. Однако в международном автомобильном
сообщении это страхование получило широкое развитие, поскольку является
дополнительной гарантией для грузовладельца выполнения обязательств,
взятых на себя автоперевозчиком.
В договор страхования ответственности автоперевозчика в международном
сообщении обычно включаются следующие основные риски:
. ответственность автоперевозчика за фактическое повреждение и/или
гибели груза при перевозке груза и за косвенные убытки, возникшие
вследствие таких обязательств;
. ответственность автоперевозчика за ошибки или упущения служащих
(перед клиентами за финансовые убытки последних);
. ответственность автоперевозчика перед таможенными властями (за
нарушение таможенного законодательства);
. ответственность перед третьими лицами в случаях причинения вреда
грузам.
331
Применительно к гражданской авиации субъектом гражданской
ответственности перед третьими лицами является владелец воздушного
судна, использующий его в момент причинения вреда. Страхователями при
страховании гражданской ответственности авиаперевозчика являются лица,
эксплуатирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права
собственности, права хозяйственного владения либо эксплуатирующие
воздушные суда на других законных основаниях.
Под вредом понимают смерть, телесное повреждение или ущерб,
нанесенный имуществу третьих лиц на поверхности земли и вне воздушного
судна в результате физического воздействия корпуса судна или выпавшего из
него лица или предмета.
Вопросы страхования гражданской ответственности авиаперевозчика
регулируются нормами международного воздушного права, в частности,
Римской конвенцией о возмещении вреда, причиненного иностранными
воздушными судами третьим лицам на поверхности, в которой участвует и
Россия. По договору страхования ответственности перевозчика страховщик
оплачивает суммы, которые страхователь (т.е. авиаперевозчик) обязан
выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телесных
повреждений или причинение ущерба имуществу третьих лиц в результате
страхового события, связанного с действием воздушного судна или
выпадением из него какого-либо лица или предмета. Аналогично проводится
страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, а
также за сохранность груза.
На морском транспорте проводится страхование ответственности
судовладельцев, которое рассматривается в качестве самостоятельной
отрасли страхования. На страхование принимаются обязательства
судовладельца, связанные с причинением вреда жизни и здоровью
пассажиров, членов судового экипажа, лоцманов, грузчиков в порту и т.п.
Кроме того, объектом страхования здесь выступают обязательства,
связанные с причинением вреда имуществу третьих лиц. В перечень
имущества входят другие суда, грузы, личные вещи членов экипажа,
пассажиров
и
иных
лиц,
портовые
сооружения
(причалы, портовые краны, средства навигационной безопасности в
акватории порта и др.).
К числу рисков, принимаемых на страхование, также относятся
обязательства:
. связанные с причинением вреда окружающей среде (например, от разлива
нефти в результате кораблекрушения);
332
. возникшие из-за претензий компетентных органов (портовой
администрации, таможни, карантинной службы), предъявляемых к
судовладельцу;
. по особым видам морских договоров (например, договор о спасении
судна, терпящего бедствие, договор буксировки судна, севшего на мель, и
др.);
. расходы судовладельца по предупреждению ущерба, уменьшению или
определению размера убытка.
Страхование ответственности судовладельцев осуществляется через клубы
взаимного страхования. Впервые они возникли в Англии после 1720 г. и
получили распространение с середины XIX в. в связи с бурным развитием
морской торговли. Клуб взаимного страхования – это особая форма
организации морского страхования на взаимной основе между
судовладельцами. По существу клуб представляет собой общество взаимного
страхования.
В настоящее время в мире действует около 70 клубов взаимного
страхования, преимущественно в Великобритании, Швеции, Норвегии,
США. Шестнадцать ведущих клубов взаимного страхования, на долю
которых приходится около 90% страхования мирового грузотоннажа,
образуют Международную группу клубов. Беспорным лидером этой группы
является Бермудская ассоциация взаимного страхования судовладельцев
Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии.
Суммарный тоннаж, застрахованный в Бермудской ассоциации, составляет
около 200 брутто- регистровых тонн.
ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ПЕРЕВОЗЧИКА ПЕРЕД ПАССАЖИРАМИ
179. Настоящей главой определяются порядок и условия проведения обязательного
страхования гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, перевозимыми
средствами автомобильного, воздушного, водного и железнодорожного транспорта, в том
числе при международном сообщении, городского электрического транспорта, а также
метро, по перевозкам на территории Республики Беларусь.
180. Для целей обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика
перед пассажирами применяются следующие основные термины:
‖страховщик―
государственная коммерческая организация, созданная для
осуществления страховой деятельности, которой в установленном порядке выдано
специальное разрешение (лицензия) на осуществление страховой деятельности, дающее
333
право на проведение обязательного
перевозчика перед пассажирами;
страхования
гражданской
ответственности
‖страхователь― перевозчик, заключивший со страховщиком договор обязательного
страхования гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами на условиях и
в порядке, предусмотренных в настоящем Положении, и уплачивающий страховой взнос;
‖перевозчик―
юридическое лицо или индивидуальный предприниматель,
зарегистрированные в Республике Беларусь и в установленном порядке осуществляющие
перевозку пассажиров и багажа с использованием для этих целей транспортного средства;
‖пассажир―
физическое лицо, которое в соответствии с договором перевозки,
заключаемым им самим или от его имени, осуществляет посадку в транспортное средство,
перевозится перевозчиком в пункт назначения, осуществляет высадку из транспортного
средства;
‖пассажирооборот― – среднее число пассажиров, перевезенных одним транспортным
средством в течение календарного года, предшествующего году заключения договора;
‖потерпевший― пассажир, жизни или здоровью которого причинен вред и (или)
багаж которого при погрузке, перевозке либо выгрузке утрачен, уничтожен или
поврежден (испорчен);
‖багаж―
имущество, сданное перевозчику пассажиром, которое перевозчик
обязан доставить в пункт назначения и на основании багажной квитанции выдать его;
‖страховой случай― факт причинения вреда жизни, здоровью пассажира и (или)
утраты, недостачи или повреждения (порчи) его багажа при осуществлении посадки,
перевозки, высадки пассажира или погрузки, перевозки либо выгрузки багажа;
‖страховая сумма―
денежная сумма, установленная договором обязательного
страхования гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, в пределах
которой, если иное не предусмотрено законодательными актами, страховщик обязан
произвести выплату страхового возмещения при наступлении страхового случая;
‖транспортное средство― любое транспортное средство автомобильного, воздушного,
водного или железнодорожного транспорта, городского электрического транспорта, а также
метро, предназначенное для перевозки пассажиров и багажа.
181. Объектом обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика
перед пассажирами являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском
гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда
жизни, здоровью пассажира и (или) утраты, недостачи или повреждения (порчи) его
багажа.
182. Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика перед
пассажирами осуществляется на основании договора страхования, заключаемого
перевозчиком со страховщиком.
334
183. Перевозчик обязан страховать свою гражданскую ответственность перед
пассажирами до осуществления перевозок.
184. Для заключения договора страхования перевозчик подает страховщику
заявление, в котором указываются:
наименование и место нахождения перевозчика юридического лица или фамилия,
имя, отчество и место жительства перевозчика индивидуального предпринимателя, а также
его текущий (расчетный) счет;
сведения о количестве транспортных средств, обеспечивающих пассажирские
перевозки, и об их технических характеристиках;
сведения о пассажирообороте и количестве багажа, перевезенного за календарный
год, предшествующий году заключения договора страхования. Перевозчик, не
осуществлявший перевозку пассажиров и багажа в течение года, предшествующего году
заключения договора страхования, указывает сведения о планируемом годовом
пассажирообороте и количестве багажа;
сведения о количестве страховых случаев, происшедших у перевозчика в течение двух
календарных лет, предшествующих году заключения договора страхования.
185. Договор страхования заключается в письменной форме с выдачей страховщиком
страхователю страхового полиса (страхового свидетельства) установленной формы, в котором
указываются существенные условия договора страхования в соответствии с Гражданским
кодексом Республики Беларусь.
186. В случае, если перевозчик не заключил договора страхования или заключил
его на условиях, ухудшающих положение пассажиров по сравнению с условиями,
определенными Гражданским кодексом Республики Беларусь и настоящей главой, он
несет ответственность перед пассажирами на тех же условиях, при которых должна
производиться выплата страхового возмещения при надлежащем страховании.
187. Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу со дня,
следующего за днем уплаты страхового взноса или первой его части. Днем уплаты
страхователем страхового взноса (первой части страхового взноса) является день списания
денежных средств со счета страхователя.
188. Перевозчик обязан заключать договоры страхования на весь период
осуществления им деятельности по перевозке пассажиров и багажа, но не более чем на
один год.
189. Страховые тарифы устанавливаются Президентом Республики Беларусь
дифференцированно в зависимости от вида и количества транспортных средств с учетом
наличия либо отсутствия страховых случаев, произошедших у перевозчика в течение
двух календарных лет, предшествовавших году заключения договора страхования.
190. Сумма страхового взноса, подлежащая уплате по договору страхования:
335
за вред, причиненный жизни, здоровью пассажира, определяется страховщиком в
соответствии со страховыми тарифами на случай причинения вреда жизни и здоровью
потерпевшего, страховой суммой, установленной за вред, причиненный жизни и здоровью
потерпевшего, и пассажирооборотом (планируемым годовым пассажирооборотом);
за утрату, недостачу или повреждение (порчу) багажа, определяется страховщиком
в соответствии со страховыми тарифами за утрату, недостачу или повреждение (порчу)
багажа потерпевшего, страховой суммой, установленной за утрату, недостачу или
повреждение (порчу) багажа потерпевшего, и количеством единиц багажа, перевезенного
за календарный год, предшествующий году заключения договора страхования
(планируемым годовым количеством единиц перевезенного багажа).
191. Страховой взнос уплачивается в белорусских рублях по официальному курсу
белорусского рубля по отношению к евро, установленному Национальным банком на день
уплаты страхового взноса.
192. Срок (сроки) уплаты страхового взноса устанавливается (устанавливаются) в
договоре страхования.
Если в договоре страхования предусмотрена рассрочка внесения страхового взноса,
в нем могут быть определены последствия неуплаты очередной части страхового взноса в
установленный срок.
193. Страховщик имеет право:
проверять при заключении договора страхования сообщенную страхователем
информацию, а также соблюдение им требований и условий договора страхования;
отказать в выплате страхового возмещения, если причиненный вред жизни и
здоровью потерпевшего и (или) ущерб в связи с утратой, недостачей или повреждением
(порчей) багажа были вызваны умышленными действиями потерпевшего, направленными на
наступление страхового случая, противоправными действиями потерпевшего, признанными
таковыми органами дознания и другими компетентными органами, а также действиями
потерпевшего в состоянии алкогольного или наркотического опьянения;
осуществлять в пределах выплаченных сумм страхового возмещения перешедшее к
нему в порядке суброгации право требования, которое страхователь имеет к лицу,
ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования (за исключением
страхователя).
194. Страховщик обязан:
заключить договор страхования с перевозчиком, подавшим заявление, ознакомить его
с условиями обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика перед
пассажирами;
при наступлении страхового случая составить акт о нем и в установленный пунктом
202 настоящего Положения срок произвести выплату страхового возмещения потерпевшему, а
в случае его смерти наследникам;
336
возместить расходы, понесенные страхователем вследствие принятых мер по
уменьшению вреда при наступлении страхового случая, если такие расходы были
необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика;
своевременно перечислять средства фонда предупредительных (превентивных)
мероприятий в республиканский бюджет;
не разглашать сведения о страхователе и потерпевшем, полученные в результате
своей профессиональной деятельности, за исключением случаев, предусмотренных в
законодательстве.
195. Страхователь имеет право:
ознакомиться
с
условиями
обязательного
ответственности перевозчика перед пассажирами;
страхования
гражданской
требовать от страховщика выполнения условий договора страхования.
196. Страхователь обязан:
уплачивать страховой взнос в размере и в сроки, установленные договором
страхования;
предоставить страховщику по его требованию в течение трех рабочих дней копию
багажной квитанции в случае ее утраты потерпевшим либо смерти потерпевшего;
сообщить страховщику о наличии оснований для отказа в страховом возмещении
или уменьшения требований потерпевшего;
принимать меры по предотвращению наступления страховых случаев и уменьшению
вреда, причиненного вследствие наступления страхового случая.
Кроме того, страхователь (работники, выполняющие работу у страхователя по
трудовому договору согласно перечням должностей (профессий) работников, имеющих
право на составление акта о причинении вреда в транспортных организациях) обязан
составить акт о причинении вреда жизни и здоровью пассажира и (или) об утрате,
недостаче или повреждении (порче) его багажа при осуществлении посадки, перевозки,
высадки пассажира или погрузки, перевозки либо выгрузки багажа (далее в настоящей
главе – акт о причинении вреда) по форме, утвержденной страховщиком по согласованию с
Министерством финансов, и представить его страховщику в течение пяти рабочих дней со
дня, с которого страхователю стало известно о причинении вреда жизни и здоровью
пассажира и (или) утраты, недостачи или повреждения (порчи) его багажа при
осуществлении посадки, перевозки, высадки пассажира или погрузки, перевозки либо
выгрузки багажа.
197. Страховая сумма определяется сторонами договора страхования.
337
При этом минимальный размер страховой суммы при обязательном страховании
гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами за вред, причиненный жизни
или здоровью потерпевшего при наступлении страхового случая, устанавливается в
размере,
эквивалентном
3000
евро,
а за утрату, недостачу или повреждение (порчу) его багажа – в размере, эквивалентном
1000 евро.
198. Размер выплаты потерпевшему страхового возмещения зависит от степени
тяжести вреда, причиненного его жизни или здоровью, размера страховой суммы и не
может быть менее:
установленного минимального размера страховой суммы
потерпевшего или причинения ему тяжкого телесного повреждения;
в случае смерти
60 процентов установленного минимального размера страховой суммы
причинения потерпевшему менее тяжкого телесного повреждения;
в случае
20 процентов установленного минимального размера страховой суммы в случае
причинения потерпевшему легкого телесного повреждения, повлекшего за собой
кратковременное расстройство здоровья или незначительную стойкую утрату
трудоспособности;
10 процентов установленного минимального размера страховой суммы в случае
причинения потерпевшему легкого телесного повреждения, не повлекшего за собой
кратковременное расстройство здоровья или незначительную стойкую утрату
трудоспособности.
199. Страховое возмещение в случае утраты, недостачи или повреждения (порчи)
багажа, принадлежащего потерпевшему, выплачивается исходя из причиненного ущерба в
пределах размера страховой суммы, установленного договором страхования. Ущерб
рассчитывается в случае:
утраты или недостачи багажа – в размере стоимости утраченного или
недостающего багажа;
повреждения (порчи) багажа – в размере суммы, на которую понизилась его стоимость, а
при невозможности восстановления поврежденного багажа – в размере его стоимости.
Если ответственность перевозчика за утрату, недостачу или повреждение (порчу) багажа
застрахована по нескольким договорам обязательного страхования гражданской
ответственности, размер страхового возмещения, выплачиваемого по договору
обязательного страхования перевозчика перед пассажирами в случае утраты, недостачи
или повреждения (порчи) багажа, определяется с учетом размера страхового возмещения,
выплаченного по иным договорам обязательного страхования гражданской ответственности.
200. Размер выплаты страхового возмещения определяется в белорусских рублях в
соответствии с официальным курсом белорусского рубля по отношению к евро,
установленным Национальным банком на день осуществления выплаты.
201. Страховщик обязан составить акт о страховом случае в течение трех рабочих
дней со дня получения от потерпевшего (а в случае его смерти от наследников) заявления
с приложением документов, указанных в частях второй – четвертой настоящего пункта.
338
В случае причинения вреда здоровью потерпевшего им представляются:
подлинник или копия акта о причинении вреда;
документ организации здравоохранения об оказании медицинской помощи и
заключение Государственной службы медицинских судебных экспертиз о степени
тяжести телесных повреждений, причиненных потерпевшему.
В случае смерти потерпевшего его наследниками представляются:
подлинник или копия акта о причинении вреда;
нотариально засвидетельствованная копия документа о смерти потерпевшего;
нотариально засвидетельствованная копия документа о праве на наследство.
В случае утраты, недостачи или повреждения (порчи) багажа потерпевшим (а в
случае его смерти наследниками) представляются:
подлинник или копия акта о причинении вреда;
копия багажной квитанции в случае утраты, недостачи или повреждения (порчи)
багажа, если иное не установлено в части пятой настоящего пункта.
В случае утраты потерпевшим багажной квитанции либо смерти потерпевшего
страховщик вправе потребовать копию багажной квитанции от страхователя.
202. Выплата страхового возмещения производится потерпевшему, а в случае его
смерти
наследникам путем перечисления денежных средств на его текущий (расчетный)
счет, выдачи чека, перевода по почте или выдачи денежных средств из кассы страховщика
в течение пяти рабочих дней после составления страховщиком акта о страховом случае.
203. Контроль за наличием у перевозчика договора обязательного страхования
гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами возлагается на Комитет
государственного контроля, Министерство транспорта и коммуникаций, облисполкомы и
Минский горисполком
5. Страхование гражданской ответственности организаций, создающих
повышенную опасность для окружающих.
Специфика гражданской ответственности предприятий –
владельцев источников повышенной опасности (т.е. тех, чья деятельность
связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования
транспортных средств, механизмов, электроэнергии высокого напряжения,
атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов и т.д.)
339
заключается в том, что они всегда несут ответственность за причиненный
таким источником вред, кроме случаев, если доказано, что вред причинен в
результате
умысла
потерпевшего
или
действий
обстоятельств
непреодолимой силы (когда невозможно ни предвидеть, ни предотвратить
действие таких обстоятельств).
Причинение вреда другому лицу является основанием для
возникновения гражданских прав и обязанностей. Лицо, право которого
нарушено, приобретает право требовать возмещения вреда от лица,
виновного в его причинении, в том числе при нарушении вещных прав
(объектом которых являются вещи и имущественные права) и
нематериальных благ (объектом которых являются жизнь, достоинство
личности).
В силу установленного законодательством права потерпевшего на
возмещение вреда в полном объеме, а также вследствие возникновения у
причинителя вреда обязанности его возмещения у владельца источника
повышенной опасности естественным образом появляется имущественный
интерес.
Следовательно, объектом страхования гражданской ответственности
предприятий – источников повышенной опасности служит имущественный
интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника в силу
гражданского законодательства возместить вред, причиненный третьим
лицам.
Субъектами страхового правоотношения здесь являются:
страхователь – юридическое лицо – владелец источника повышенной
опасности; страховщик - юридическое лицо, созданное для осуществления
страховой деятельности, зарегистрированное в установленном порядке и
обладающее лицензией на право проведения страхования гражданской
ответственности предприятия – источника повышенной опасности. Эти
субъекты страхования являются сторонами страхового обязательства, т.е.
сторонами договора страхования.
Договор страхования заключается с целью предоставления
финансовых гарантий возмещения вреда, причиненного страхователем
потерпевшему.
Специфика этого договора состоит в том, что он заключается в пользу
третьего лица - потерпевшего. По договору страхования потерпевшему лицу
возмещаются убытки, связанные с причинением вреда: повреждение или
уничтожение его имущества; упущенная выгода; моральный вред; затраты
страхователя на ликвидацию прямых последствий аварии и др.
Страховым случаем здесь является установленный факт возникновения
обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить
340
вред, причиненный потерпевшему в результате использования источника
повышенной опасности. Размер страховой премии по договору зависит от
объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых
рисков, лимитов ответственности, срока страхования.
6. Страхование гражданской ответственности за причинение вреда в
связи с осуществлением профессиональной деятельности.
Страхование профессиональной ответственности объединяет виды
страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые
при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб
третьим лицам. Объектом страхования здесь являются имущественные
интересы страхователя (например, частнопрактикующего врача, нотариуса),
связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в
результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении
профессиональных
обязанностей.
Требование к профессиональной деятельности и порядок ее осуществления
устанавливаются соответствующими законодательными и нормативными
актами.
Страхование проводится исключительно в отношении физических лиц,
осуществляющих частную профессиональную деятельность.
Факт наступления страхового случая признается после вступления в
законную силу решения суда, устанавливающего имущественную
ответственность частнопрактикующего специалиста (страхователя) за
причинение материального ущерба клиенту и его размер. Кроме того,
страховым случаем может признаваться факт установления ответственности
страхователя за нанесение ущерба третьим лицам при досудебном
урегулировании претензий, но при наличии бесспорных доказательств
причинения вреда частнопрактикующим специалистам.
Договор страхования профессиональной ответственности считается
заключенным в пользу третьих лиц, перед которыми частнопрактикующий
специалист должен нести ответственность за свои действия при
осуществлении профессиональной деятельности.
Сроки выплаты страхового возмещения определяются в договоре
страхования. Размер страхового возмещения устанавливается в соответствии
с договором страхования и зависит от величины страховой суммы.
Например, в РФ в отношении нотариусов, согласно Основам
законодательства
Российской
341
Федерации о нотариате, минимальная страховая сумма определяется как 100
минимальных размеров заработной платы.
Страховая премия устанавливается из тарифных ставок и зависит от
избранной страховой суммы. Договор страхования вступает в силу с момента
уплаты страхователем всей страховой премии, если соглашением сторон не
предусматривается иное.
7. Прочие виды страхования ответственности
ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ДОГОВОРАМ
СОЗДАНИЯ ОБЪЕКТОВ ДОЛЕВОГО СТРОИТЕЛЬСТВА
328. Страховщиками по обязательному страхованию ответственности
за неисполнение обязательств по договорам создания объектов долевого
строительства (далее в настоящей главе – обязательное страхование
ответственности) являются страховые организации
государственные
юридические лица либо юридические лица, в уставных фондах которых
более 50 процентов долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих
акций) находятся в собственности Республики Беларусь и (или) ее
административно-территориальных
единиц,
имеющие
специальное
разрешение (лицензию) на осуществление страховой деятельности,
включающее названный вид обязательного страхования.
329. Страхователями по обязательному страхованию ответственности
являются юридические лица и индивидуальные предприниматели,
осуществляющие в соответствии с законодательством долевое строительство
жилых и (или) нежилых помещений в многоквартирном жилом доме и иных
объектов недвижимости, связанных с многоквартирным жилым домом (далее
в настоящей главе – иные объекты недвижимости), за счет денежных средств
граждан, включая индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических
лиц (далее в настоящей главе страхователи).
330. Объектом обязательного страхования ответственности являются
имущественные интересы страхователей, связанные с неисполнением ими
обязательств по договорам создания объектов долевого строительства.
331. Страховым случаем является неисполнение страхователем
обязательств по договору создания объекта долевого строительства перед
гражданином, включая индивидуального предпринимателя, и (или)
342
юридическим лицом (далее в настоящей главе выгодоприобретатель) по
передаче жилого и (или) нежилого помещения в составе многоквартирного
жилого дома и иных объектов недвижимости.
332. Страховой взнос по договору обязательного страхования
ответственности за неисполнение обязательств по договорам создания
объектов долевого строительства (далее в настоящей главе
договор
обязательного страхования ответственности) рассчитывается исходя из
утвержденных Президентом Республики Беларусь страхового тарифа и
порядка расчета размера страхового взноса.
333. Страхователь обязан в установленном порядке заключать договор
обязательного страхования ответственности по каждому объекту
строительства до получения разрешения органа государственного
строительного надзора на производство строительно-монтажных работ для
строительства многоквартирного жилого дома и иных объектов
недвижимости.
При этом для целей обязательного страхования ответственности под
объектом строительства понимаются многоквартирный жилой дом, в состав
которого входят жилые и (или) нежилые помещения, и иные объекты
недвижимости, подлежащие передаче гражданам, включая индивидуальных
предпринимателей, и (или) юридическим лицам по договорам создания
объектов долевого строительства.
334. Общий лимит ответственности страховщика устанавливается в
размере общей стоимости объекта строительства. При этом из указанной
общей стоимости вычитается стоимость жилых и (или) нежилых помещений
в многоквартирном жилом доме и иных объектов недвижимости, в
отношении которых договоры создания объектов долевого строительства с
гражданами, включая индивидуальных предпринимателей, и (или)
юридическими лицами не будут заключаться.
Конкретный лимит ответственности определяется в отношении
каждого выгодоприобретателя индивидуально, исходя из указанной в
договоре создания объекта долевого строительства стоимости жилого и
(или) нежилого помещения в составе многоквартирного жилого дома и иных
объектов недвижимости.
335. Договор обязательного страхования ответственности заключается
на основании письменного заявления страхователя с приложением копий:
343
свидетельства о государственной регистрации юридического лица или
индивидуального
предпринимателя
без
необходимости
ее
засвидетельствования в нотариальном порядке;
документов, подтверждающих стоимость объекта строительства и срок
исполнения обязательств страхователя перед гражданами, включая
индивидуальных предпринимателей, и (или) юридическими лицами по
передаче жилого и (или) нежилого помещения в составе многоквартирного
жилого дома и иных объектов недвижимости;
других документов по требованию страховщика, необходимых для
определения степени страхового риска и его оценки.
При представлении копий указанных документов страхователь обязан
предъявить их оригиналы.
336. Срок
действия
договора
обязательного
страхования
ответственности определяется суммарно, исходя из срока, установленного в
договорах создания объектов долевого строительства для исполнения
обязательств страхователя перед гражданами, включая индивидуальных
предпринимателей, и (или) юридическими лицами по передаче жилого и
(или) нежилого помещения в составе многоквартирного жилого дома и иных
объектов недвижимости, и периода в один год.
337. Договор обязательного страхования ответственности считается
заключенным и вступает в силу со дня, следующего за днем уплаты
страхователем страхового взноса.
Днем его уплаты является день списания денежных средств со счета
страхователя.
Страховой полис вручается страхователю в течение одного рабочего
дня с даты предоставления страховщику копии платежного поручения с
отметкой банка о списании денежных средств на уплату страхового взноса.
Формы страхового полиса и заявления страхователя утверждаются
Министерством финансов.
338. В случае продления установленного в договорах создания
объектов долевого строительства срока исполнения обязательств
страхователя
перед
гражданами,
включая
индивидуальных
предпринимателей, и (или) юридическими лицами по передаче жилого и
(или) нежилого помещения в составе многоквартирного жилого дома и иных
344
объектов недвижимости страхователь обязан в течение 7 дней обратиться к
страховщику для внесения соответствующих изменений и (или) дополнений
в договор обязательного страхования ответственности.
339. При увеличении стоимости объекта строительства, заключении
новых договоров создания объектов долевого строительства страхователь
обязан в течение 7 дней обратиться к страховщику для внесения изменений и
(или) дополнений в договор обязательного страхования ответственности в
части увеличения стоимости этого объекта, лимитов ответственности и
размера страхового взноса.
При внесении в указанный договор изменений и (или) дополнений,
предусмотренных в части первой настоящего пункта, страховой взнос
уплачивается страхователем одновременно с внесением этих изменений и
(или) дополнений.
340. Страхователь обязан:
заключать договор обязательного страхования ответственности по
каждому объекту строительства;
уплачивать страховые взносы;
при заключении договора обязательного страхования ответственности
представлять страховщику необходимые для этого сведения и документы;
по требованию страховщика представлять копии договоров создания
объектов долевого строительства;
вносить в договор создания объекта долевого строительства сведения о
заключенном им договоре обязательного страхования ответственности, в том
числе об условиях, на которых он заключен, и данные о страховщике.
341. Страхователь имеет право ознакомиться с условиями договора
обязательного страхования ответственности.
342. Страховщик обязан:
в установленном порядке сформировать страховой резерв и фонд
предупредительных (превентивных) мероприятий;
заключить договор обязательного страхования ответственности;
ознакомить страхователя
страхования ответственности;
с
условиями
договора
обязательного
345
в установленный срок выдать страхователю страховой полис;
при наступлении страхового случая в установленный срок осуществить
страховую выплату.
343. Страховщик имеет право:
требовать у страхователя сведения и документы, необходимые для
заключения договора обязательного страхования ответственности;
проверять сведения, сообщенные страхователем при заключении
договора обязательного страхования ответственности, а также соблюдение
им условий данного договора;
получать от правоохранительных и других компетентных органов
сведения и документы, необходимые для решения вопросов, связанных со
страховым случаем и установлением размера причиненного вреда.
344. В соответствии с договором обязательного страхования
ответственности
подлежит
возмещению
вред,
причиненный
выгодоприобретателю неисполнением страхователем своих обязательств по
передаче согласно договору создания объекта долевого строительства
жилого и (или) нежилого помещения в составе многоквартирного жилого
дома и иных объектов недвижимости.
Размер причиненного выгодоприобретателю вреда, подлежащего
возмещению при наступлении страхового случая, определяется исходя из
указанной в договоре создания объекта долевого строительства стоимости
такого жилого и (или) нежилого помещения в составе многоквартирного
жилого дома и иного объекта недвижимости, но не более конкретного
лимита ответственности, устанавливаемого в соответствии с пунктом 334
настоящего Положения, и (или) суммы денежных средств, фактически
внесенных выгодоприобретателем.
345. Для получения страхового возмещения выгодоприобретатель либо
уполномоченное им лицо в течение трех месяцев с даты неисполнения
страхователем обязательств по передаче согласно договору создания объекта
долевого строительства жилого и (или) нежилого помещения в составе
многоквартирного жилого дома и иных объектов недвижимости должен
обратиться к страховщику с соответствующим письменным заявлением.
346
К указанному заявлению прилагаются копии договора создания
объекта долевого строительства и документов, подтверждающих суммы
денежных средств, фактически внесенных выгодоприобретателем.
По истечении трехмесячного срока названные заявление и копии
документов принимаются страховщиком по решению суда.
Решение о выплате страхового возмещения принимается страховщиком
после составления акта о страховом случае по форме, утвержденной
Министерством финансов, в течение 10 дней со дня поступления заявления и
документов, перечисленных в части второй настоящего пункта.
Страховое возмещение выплачивается выгодоприобретателю в течение
5 дней с даты составления акта о страховом случае.
346. При
необходимости
дополнительного
изучения
или
дополнительной проверки обстоятельств наступления страхового случая и
представленных документов срок составления акта о страховом случае может
быть продлен страховщиком, но не более чем на один месяц со дня
получения документов, названных в пункте 345 настоящего Положения.
О продлении срока составления этого акта страховщик письменно
уведомляет лицо, обратившееся к нему за выплатой страхового возмещения.
347. Страховщик,
осуществляющий
обязательное
страхование
ответственности, в порядке, установленном в настоящей главе, формирует
фонд предупредительных (превентивных) мероприятий (далее в настоящей
главе – фонд) за счет отчислений от страховых взносов, уплачиваемых при
таком обязательном страховании, средства которого перечисляет в
республиканский бюджет.
348. Фонд формируется страховщиками в белорусских рублях за счет
ежемесячных отчислений в размере 6 процентов от поступивших страховых
взносов по обязательному страхованию ответственности.
349. Средства фонда учитываются страховщиком отдельно от средств
других фондов и резервов.
350. Зачисление средств фонда в доход республиканского бюджета
осуществляется страховщиками не позднее 22 числа месяца, следующего за
отчетным.
347
351. Получателями денежных средств фонда являются страхователи,
заключившие со страховщиками договоры обязательного страхования
ответственности.
352. Денежные средства фонда используются их получателями строго
по целевому назначению на финансирование мероприятий по
предотвращению страховых случаев при долевом строительстве жилых и
(или) нежилых помещений в составе многоквартирного жилого дома и иных
объектов недвижимости в случае невыполнения гражданами, включая
индивидуальных предпринимателей, и (или) юридическими лицами
обязательств перед указанными получателями, осуществляющими долевое
строительство, по внесению денежных средств на оплату строительства в
сроки, предусмотренные в договорах создания объектов долевого
строительства.
353. Денежные средства фонда выделяются получателям в виде ссуды
или займа в порядке, установленном для предоставления и возврата средств
республиканского бюджета в виде бюджетной ссуды, бюджетного займа.
354. Отчетность об использовании получателями денежных средств
фонда представляется по формам и в сроки, которые установлены для
представления периодической отчетности.
355. Средства фонда, не использованные в течение года, направляются
на финансирование мероприятий по предотвращению страховых случаев при
долевом строительстве жилых и (или) нежилых помещений в составе
многоквартирного жилого дома и иных объектов недвижимости в
следующем году.
356. Контроль за целевым использованием
осуществляется Министерством финансов.
средств
фонда
357. При наступлении страхового случая страховщик имеет право
регрессного требования к страхователю, ответственному за умышленное
причинение вреда, в пределах выплаченного страхового возмещения.
358. Если страхователь либо выгодоприобретатель представил
заведомо ложные сведения, повлекшие увеличение размера вреда или
необоснованную выплату страхового возмещения, выгодоприобретатель
обязан возвратить по требованию страховщика необоснованно полученную
сумму.
348
ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ
РИЭЛТЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, ЗА ПРИЧИНЕНИЕ ВРЕДА В СВЯЗИ С ЕЕ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕМ
359. Страховщиком по обязательному страхованию ответственности
коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую деятельность, за
причинение вреда в связи с ее осуществлением (далее в настоящей главе –
обязательное страхование ответственности) является Белгосстрах (далее в
настоящей главе страховщик).
360. Страхователями по обязательному страхованию ответственности
являются коммерческие организации, осуществляющие риэлтерскую
деятельность (далее в настоящей главе страхователи).
361. Выгодоприобретателями по договору обязательного страхования
ответственности коммерческих организаций, осуществляющих риэлтерскую
деятельность, за причинение вреда в связи с ее осуществлением (далее в
настоящей главе – договор обязательного страхования ответственности)
являются потребители услуг риэлтерской организации (далее в настоящей
главе – потребители).
362. Объектом обязательного страхования ответственности являются
имущественные интересы страхователя, связанные с причинением вреда
потребителю в связи с осуществлением риэлтерской деятельности
(неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору на
оказание риэлтерских услуг).
363. Страховым случаем является неисполнение или ненадлежащее
исполнение страхователем обязательств по договору на оказание
риэлтерских услуг, повлекшее причинение вреда потребителю.
Страховым случаем не являются события, которые указаны в договоре
на оказание риэлтерских услуг как обстоятельства непреодолимой силы
(форс-мажорные).
364. Страховая сумма по договору обязательного страхования
ответственности в течение всего срока его действия не может быть менее
10000-кратного размера базовой величины, установленной на дату
заключения этого договора.
365. Страховой взнос по договору обязательного страхования
ответственности рассчитывается страховщиком в соответствии со страховым
349
тарифом, установленным Президентом Республики Беларусь, и страховой
суммой.
Уплата страхового взноса по договору обязательного страхования
ответственности может производиться единовременно или в два этапа:
50 процентов – при заключении этого договора и 50 процентов – в течение
шести месяцев со дня его вступления в силу.
При неуплате страхователем второй части страхового взноса в
установленный в части второй настоящего пункта срок договор
обязательного страхования ответственности считается расторгнутым и
обязательства страховщика по нему прекращаются, за исключением случаев,
если обязательства страховщика по выплате страхового возмещения
возникли до расторжения
договора обязательного страхования
ответственности.
366. Договор обязательного страхования ответственности заключается
на основании письменного заявления страхователя с приложением копий:
свидетельства о государственной регистрации коммерческой
организации без необходимости ее засвидетельствования в нотариальном
порядке;
специального разрешения (лицензии) на осуществление деятельности
по оказанию юридических услуг с указанием составляющих лицензируемый
вид деятельности услуг – риэлтерских услуг.
При представлении копий перечисленных документов страхователь
обязан предъявить страховщику их оригиналы.
367. Договор обязательного страхования ответственности заключается
на один год.
368. Договор обязательного страхования ответственности вступает в
силу со дня, следующего за днем уплаты страхователем страхового взноса (в
случае уплаты страхового взноса в два этапа – со дня, следующего за днем
уплаты первой части страхового взноса).
Днем уплаты страхователем страхового взноса (первой части
страхового взноса) является день списания денежных средств с его счета.
Страховой полис вручается страхователю в течение одного рабочего
дня с даты предоставления страховщику копии платежного поручения с
350
отметкой банка о списании денежных средств на уплату страхового взноса
(первой части страхового взноса).
Формы страхового полиса и заявления страхователя утверждаются
Министерством финансов.
369. Страхователь вправе в любое время в течение срока действия
договора обязательного страхования ответственности обратиться к
страховщику с заявлением о внесении изменений в названный договор,
касающихся увеличения размера страховой суммы и соответственно размера
страхового взноса.
Страховой взнос уплачивается страхователем одновременно с
внесением изменений в договор обязательного страхования ответственности,
а страховой полис вручается ему в течение одного рабочего дня с даты
предоставления страховщику копии платежного поручения с отметкой банка
о списании денежных средств на уплату страхового взноса. Размер
страхового взноса при увеличении размера страховой суммы рассчитывается
путем умножения страхового тарифа на разницу между увеличенным
размером страховой суммы и размером страховой суммы, с которой
первоначально был уплачен страховой взнос.
370. Страхователь обязан:
ежегодно в течение всего периода осуществления риэлтерской
деятельности
заключать
договоры
обязательного
страхования
ответственности;
уплачивать страховые взносы;
при заключении договора обязательного страхования ответственности,
а также при наступлении страхового случая представлять страховщику
необходимые сведения и документы.
371. Страхователь имеет право ознакомиться с условиями договора
обязательного страхования ответственности.
372. Страховщик обязан:
в установленном порядке сформировать страховой резерв, фонд
предупредительных (превентивных) мероприятий, гарантийный фонд;
заключить договор обязательного страхования ответственности и
ознакомить страхователя с его условиями;
351
в установленный срок выдать страхователю страховой полис;
при наступлении страхового случая осуществить страховую выплату в
срок, определенный в настоящем Положении.
373. Страховщик имеет право:
при заключении договора обязательного страхования ответственности,
а также при наступлении страхового случая требовать у страхователя
необходимые сведения и документы;
получать от правоохранительных и других компетентных органов
сведения и документы, необходимые для решения вопросов, связанных со
страховым случаем и установлением размера причиненного вреда.
374. При наступлении страхового случая по договору обязательного
страхования ответственности размер причиненного потребителю вреда
определяется исходя из:
убытков, под которыми понимаются расходы потребителя, которые он
произвел или должен будет произвести для восстановления нарушенного
права, в том числе судебные расходы;
расходов по сделке, признанной судом недействительной, возмещение
которых в соответствии с принятым судебным решением возложено на
коммерческую организацию, осуществляющую риэлтерскую деятельность;
расходов, понесенных потребителем в связи с оплатой услуг по
договору на оказание риэлтерских услуг.
Страховое возмещение по договору обязательного страхования
ответственности выплачивается потребителю в связи с неисполнением или
ненадлежащим исполнением страхователем обязательств по договору на
оказание риэлтерских услуг, который заключен в период действия договора
обязательного страхования ответственности.
Размер подлежащего выплате страхового возмещения не должен
превышать размер страховой суммы, установленной в соответствии с
пунктом 364 настоящего Положения.
Страховому возмещению не подлежат моральный вред, упущенная
выгода, а также неустойка (штраф, пеня), предусмотренная договором на
оказание риэлтерских услуг.
352
375. После
выплаты
страхового
возмещения
потребителю,
произведенной в течение срока действия договора обязательного страхования
ответственности, страховая сумма по этому договору восстанавливается его
сторонами до ее минимального размера, установленного согласно пункту 364
настоящего Положения.
В течение трех дней со дня выплаты страхового возмещения
потребителю страховщик обязан письменно направить требование
страхователю о восстановлении минимального размера страховой суммы и
об уплате дополнительного страхового взноса с указанием в нем срока, в
течение которого страхователь должен обратиться к страховщику о внесении
соответствующих изменений в договор обязательного страхования
ответственности, но не более 30 дней.
Размер дополнительного страхового взноса рассчитывается путем
умножения страхового тарифа на размер выплаченного страхового
возмещения потребителю.
Дополнительный страховой взнос уплачивается страхователем
одновременно с внесением соответствующих изменений в договор
обязательного страхования ответственности, а страховой полис вручается
ему в течение одного рабочего дня с даты предоставления страховщику
копии платежного поручения с отметкой банка о списании денежных средств
на уплату дополнительного страхового взноса.
При неуплате страхователем в установленный страховщиком срок
дополнительного страхового взноса договор обязательного страхования
ответственности считается расторгнутым и обязательства страховщика по
такому договору прекращаются, за исключением случаев, если
обязательства страховщика по выплате страхового возмещения возникли
до расторжения договора обязательного страхования ответственности.
376. Для получения страхового возмещения потребитель либо
уполномоченное им лицо должны обратиться к страховщику с
письменным заявлением о наступлении страхового случая.
К указанному заявлению прилагаются копии документов,
подтверждающих наступление страхового случая и размер причиненного
потребителю вреда (договор на оказание риэлтерских услуг, документ,
подтверждающий исполнение обязательств по этому договору,
письменные требования потребителя об исполнении (надлежащем
353
исполнении) договора на оказание риэлтерских услуг, сведения об
удовлетворении либо отказе в удовлетворении заявленных требований,
судебные решения, а также иные документы, подтверждающие
наступление страхового случая и размер причиненного потребителю
вреда).
В случае смерти потребителя – физического лица его наследниками
дополнительно представляются нотариально удостоверенные копии
документов о смерти потребителя и о праве на наследство.
При реорганизации потребителя-организации право на выплату
страхового возмещения имеют ее правопреемники, которыми дополнительно
представляются копии своих учредительных документов и свидетельств о
государственной регистрации, выписки из Единого государственного
регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей о создании
организаций правопреемников.
377. Акт о страховом случае по форме, утвержденной Министерством
финансов, составляется страховщиком в 10-дневный срок со дня поступления
заявления и копий документов, подтверждающих наступление страхового
случая и размер причиненного вреда.
Страховое возмещение выплачивается в 5-дневный срок с даты
составления акта о страховом случае.
378. При необходимости дополнительного изучения или дополнительной
проверки обстоятельств наступления страхового случая, размера
причиненного вреда и представленных документов срок составления акта о
страховом случае может быть продлен страховщиком, но не более чем на
один месяц со дня получения документов, указанных в пункте 376
настоящего Положения.
О продлении срока составления акта о страховом случае страховщик
письменно уведомляет лицо, обратившееся к нему за выплатой страхового
возмещения.
379. Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий формируется
страховщиком в белорусских рублях за счет ежемесячных отчислений в
размере 6 процентов от поступивших страховых взносов по обязательному
страхованию ответственности.
354
Средства этого фонда учитываются страховщиком отдельно от средств
других фондов и резервов.
Перечисление средств названного фонда в республиканский бюджет
осуществляется страховщиком ежемесячно до 22 числа месяца, следующего за
отчетным.
Поступление и использование средств фонда учитываются в доходной и
расходной части республиканского бюджета согласно закону о бюджете
Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год.
Выделение средств фонда предупредительных (превентивных)
мероприятий из республиканского бюджета осуществляется по решению
Президента Республики Беларусь.
Средства фонда, не использованные в течение финансового
(бюджетного) года, в установленном порядке зачисляются в фонд в
очередном финансовом (бюджетном) году.
380. Страховщик имеет право регрессного требования в пределах
выплаченного страхового возмещения к лицу, ответственному за причинение
вреда, за исключением случаев причинения вреда по неосторожности
страхователя.
381. Если страхователь либо потребитель представил заведомо ложные
сведения, повлекшие увеличение размера вреда или необоснованную выплату
страхового возмещения, потребитель обязан возвратить по требованию
страховщика необоснованно полученную сумму.
Тема XII. Страхование во внешнеэкономической деятельности.
ВОПРОСЫ ЛЕКЦИИ
1.Сфера страхования внешнеэкономических рисков, их специфика.
2. Организация страхования ВЭД на современном этапе.
3. Страхование экспортных кредитов
4. Страхование во внешней торговле
5. Прочие виды страхования во ВЭД.
355
1.Сфера страхования внешнеэкономических рисков, их специфика.
Деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые
угрожают различным имущественным интересам участника ВЭД. Под
рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут
произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный
ущерб у участника ВЭД.
Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия,
или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние.
Принципиальное отличие между ними состоит в том, что на первую группу
рисков предприятие в состоянии повлиять, т.е. принять меры по устранению
источников этих рисков. На вторую группу рисков предприятие повлиять не
в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий.
Работа по управлению внешнеэкономическими рисками включает
следующие функции:
- анализ ситуации и определение возможных рисков;
- оценка вероятного ущерба и принятие решений, направленных на его
снижение;
- реализация принятых решений и контроль за их выполнением.
Главная проблема управления рисками во ВЭД предприятия состоит в
управлении внешними рисками. Можно выделить следующие группы
методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых
этими рисками:
1. Страхование, т.е. использование различных видов полисов, договоров
страхования, применяемых в международных торгово-экономическиих
отношениях.
2. Хеджирование, как метод использования биржевых фьючерсных
контрактов и опционов.
3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных
отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные
товары, или неполучение товаров против их оплаты (подтвержденный
документарный
аккредитив,
различные
банковские
гарантии,
авалирование, залог и др.).
4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке,
планирование и своевременная разработка мероприятий за счет
собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных
убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.
5. Другие методы.
356
Для борьбы с внутренними рисками применяются известные методы
управления, такие как меры безопасного ведения производства для
устранения рисков аварий и пожаров, противопожарные мероприятия;
- для уменьшения риска невыполнения плановых заданий по объему и
качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие
организационно-технологические мероприятия, включающие систему
текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления
качеством и другие аналогичные мероприятия.
В международной классификации страхования ВЭД выделяют три
отрасли:
имущественное страхование, страхование ответственности, личное
страхование.
Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются
следующие:
страхование грузов;
страхование судов (морское каско);
страхование воздушных судов;
страхование автомобилей;
страхование экспортных кредитов;
страхование убытков от перерывов производства или коммерческой
деятельности;
- страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других
опасностей;
- страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;
- другие виды имущественного страхования.
-
К отрасли страхование ответственности, применительно к ВЭД
относятся:
- международный полис автогражданской ответственности (система
«Зеленой карты»);
- страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов,
являющееся обязательным при полетах за рубеж;
- страхование гражданской ответственности перевозчиков;
- страхование ответственности производителей товаров;
- страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных
брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных
нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской
деятельности;
- другие виды страхования ответственности.
357
Личное страхование в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД,
однако следует выделить виды страхования, без которых невозможно
развитие, например, международного туризма:
комплексное страхование граждан, выезжающих за рубеж;
страхование от несчастных случаев, выезжающих за рубеж;
страхование медицинских расходов при выезде за границу;
другие виды личного страхования.
Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор
услуг, связанных с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД
используют чаще всего те виды страхования, которые являются
обязательными для осуществления ВЭД. Довольно часто применяются виды
страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев.
Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы
эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в
силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания
возможностей, предоставляемых современным страхованием.
-
2. Организация страхования ВЭД на современном этапе в РБ
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от
25.08.2006 № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)»
(в последней редакции Указа Президента Республики Беларусь от 21.08.2009
№ 431 «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики
Беларусь от 25 августа 2006 г. № 534») исключительное право на проведение
страхования экспортных рисков с поддержкой государства принадлежит
Республике Беларусь
республиканским
и осуществляется от ее имени Белорусским
унитарным
предприятием
экспортно-импортного
страхования «Белэксимгарант».
Условия проведения «страхования экспортных рисков с поддержкой
государства» определяются Белорусским республиканским унитарным
предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант»
в
соответствующих правилах страхования, согласованных с Министерством
финансов, а страховое возмещение по ним выплачивается с привлечением
при необходимости средств, предусмотренных в республиканском бюджете
358
на эти цели. К составляющим страхования экспортных рисков с поддержкой
государства относятся:
добровольное
страхование
кратко-,
средне-
и
долгосрочных
экспортных контрактов от политических или коммерческих рисков;
добровольное
страхование
инвестиций
резидентов
Республики
Беларусь в иностранных государствах от политических рисков;
добровольное
страхование
убытков
экспортеров,
связанных
с
невозврата
(непогашения)
выполнением экспортного контракта;
добровольное
страхование
риска
экспортного кредита и (или) просрочки возврата (погашения) такого кредита,
предоставленного:
- резидентам Республики Беларусь для производства товаров (работ,
услуг), а также приобретения в собственность товаров других резидентов
Республики Беларусь для их передачи в лизинг организациям - нерезидентам
Республики Беларусь, включая банки;
- организациям - нерезидентам Республики Беларусь, включая банки,
для оплаты за реализованные резидентами товары (работы, услуги);
добровольное страхование экспортных рисков резидентов Республики
Беларусь, приобретающих в собственность товары других резидентов
Республики Беларусь для их передачи в лизинг организациям - нерезидентам
Республики Беларусь, включая банки (абзац введен Указом Президента
Республики Беларусь от 26.06.2008 № 354);
добровольное страхование банковских гарантий или иных услуг,
предоставляемых банком экспортера иностранным покупателям.
Страхователи
вправе
заключать
со
страховщиками
договоры
страхования в своих интересах, а также в интересах иных субъектов
гражданского права (выгодоприобретателей), за исключением случаев,
установленных в законодательных актах.
В качестве «страхователей» выступают граждане Республики
Беларусь, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том
359
числе иностранные и международные, а также Республика Беларусь и ее
административно-территориальные
единицы,
иностранные
государства,
заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся
таковыми в силу закона или акта Президента Республики Беларусь.
«Страховщиками» являются коммерческие организации, созданные
для осуществления страховой деятельности и имеющие специальные
разрешения (лицензии) на осуществление страховой деятельности.
При страховании внешнеэкономической деятельности проводятся
различные международные страховые операции, включающие:
прямые международные договорные операции;
прямое страхование;
посредническое страхование;
международное перестрахование.
При прямых международных договорных операциях страхователь
одной страны заключает договор страхования со страховщиком другого
государства. Такие операции выполняются главной конторой иностранного
страховщика и через страховых брокеров.
При прямом страховании договоры заключаются через агентские
организации страховщика, находящиеся за границей.
При
посредническом
страховании
договоры
страхования
заключаются юридически самостоятельными страховщиками за границей
(дочерними страховыми организациями).
Перестрахование
представляет
собой
страхование
одним
страховщиком (перестрахователем) на установленных договорных условиях
риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика
(перестраховщика). В этом случае страховщик, который заключил с
перестраховщиком договор перестрахования, остается ответственным перед
страхователем в полном объеме согласно условиям договора страхования.
По материалам зарубежной практики в странах Европейского экономического сообщества в
настоящее время действует единая классификация видов страхования, установленная директивой
360
ЕЭС 73/239/ЕЕС, которая имеет целью содействие в формировании единого страхового рынка
стран - членов ЕС.
В большинстве случаев неотъемлемой частью внешнеторговой сделки
является договор страхования. Как правило, внешнеторговый контракт
предусматривает обязательность страхования в качестве необходимого
условия выполнения обязательств сторонами. В таком случае обязанности по
договору, связанные со страхованием груза, устанавливаются в тексте
контракта специальной оговоркой или ссылкой на соответствующие
унифицированные базисные условия поставки «ИНКОТЕРМС-2000». В этих
условиях
применяются
транспортировки,
видов
термины
в
транспортных
зависимости
средств
и
от
способов
обязанностей
по
страхованию.
Для облегчения понимания условия сгруппированы в четыре
категории, отличающиеся между собой по существу: начиная с термина,
согласно которому продавец только предоставляет товар покупателю на
собственной территории продавца («E» - термин EX WORKS); затем идет
вторая группа, в соответствии с которой продавец обязан поставить
товар перевозчику, назначенному покупателем («F» - термины FCA, FAS и
FOB); далее «C» - термины, в соответствии с которыми продавец должен
заключить контракт на перевозку, но не принимая на себя риск потери или
повреждения товара или дополнительные затраты вследствие событий,
имеющих место после отгрузки и отправки (CFR, CIF, CPT и CIP) и,
наконец «D» - термины, при которых продавец должен нести все расходы и
риски, необходимые для доставки товара в страну назначения (DAF, DES,
DEQ, DDU и DDP). Далее под всеми терминами соответствующие
обязанности сторон сведены в группы под статьями, где каждая статья со
стороны продавца отражает положение покупателя относительно данного
вопроса. В таблице приведена классификация торговых терминов.
361
В данной таблице видно, что из всех терминов ИНКОТЕРМС 2000
только в двух (СИФ и СИП) обязанности продавца по договору страхования
прямо оговариваются. Непосредственные названия терминов СИФ «стоимость, страхование и фрахт» и СИП - «провозная плата и страхование
оплачены до…» подтверждают, что для данных условий поставки
страхование является обязательным.
Таблица
Классификация
условий
ИНКОТЕРМС
2000
по
обязанностям
продавца, используемым видам транспорта и страхованию
Название группы
Название условий
Обязанности
Вид
Страхование
на
на русском
продавца
транспорта
основной
английском
языке
(основные)
перевозки
языке
1
2
3
4
5
6
Группа E
EXW
франко-завод
отправка
любой вид
нет
(…название
товара
Отправление
обязательств
места)
1
2
3
4
5
6
Группа F Основная
FCA
франко
основные
воздушный,
нет
перевозка не
перевозчик
расхо ды по
железно дорож
обязательств
оплачена
(…название
перевозке не
ный,
места
оплачены
автомобильны
назначения)
FAC
FOB
й
франко вдоль
основные
морской,
нет
борта судна
расхо ды по
речной
обязательств
(…название
перевозке не
порта
оплачены у
отгрузки)
борта судна
франко борт
основные
морской,
нет
(…название
расхо ды по
речной
обязательств
порта
перевозке не
отгрузки)
оплачены на
борту
Группа C Основная
перевозка оплачена
CFR
стоимость и
расхо ды по
морской,
нет
фрахт
перевозке
речной
обязательств
(…название
оплачены до
362
порта
названого
назначения)
порта
назначения
CIF
стоимость,
расхо ды по
морской,
обязанности
страхование и
перевозке и
речной
экспортера
фрахт
страхованию
(…название
оплачены до
порта
указанного
назначения)
порта
любой вид
нет
назначения
CPT
фрахт/
расхо ды по
перевозка
перевозке
оплачены до
оплачены до …
обязательств
(…название
порта
назначения)
CIP
фрахт/
расхо ды по
перевозка и
перевозке и
страхование
страхование
оплачены до
оплачены до
(…название
согласованног
места
о пункта
любой вид
обязанности
экспортера
назначения)
Группа D
DAF
Прибытие
поставка до
расхо ды по
границы
перевозке до
(…название
названного
места
пункта
любой вид
нет
обязательств
поставки)
DES
поставка с
расхо ды по
морской,
нет
судна
перевозке до
речной
обязательств
(…название
названного
порта
пункта
назначения)
DEQ
поставка с
расхо ды по
морской,
нет
пристани (с
перевозке до
речной
обязательств
оплатой
названной
пошлины
пристани
любой вид
нет
(…название
порта
назначения)
DDU
поставка без
расхо ды по
363
оплаты
перевозке до
пошлины
места
(…название
назначения
обязательств
места
назначения)
DDP
доставлено с
расхо ды по
оплатой
перевозке до
пошлины
места
(…название
назначения
любой вид
нет
обязательств
места
назначения)
3. Страхование экспортных кредитов
Вопрос о страховании экспортных кредитов еще в 50-е годы приобрел
большое значение в связи с далеко ушедшим разделением труда в области
внешней торговли. Производитель и предприниматель стремились
сосредоточить все свое внимание на избранной ими отрасли хозяйственной
деятельности, не отвлекая его в область кредитного риска, возникающего при
кредитовании иностранного покупателя.
Страхование коммерческого кредита представляет собой обеспечение
экспортера от чрезвычайного финансового риска, возникающего в
неустойчивых экономических условиях, и не могущего быть
предусмотренным, несмотря на усилия экспортера, коммерческого риска.
Сущность этого вида страхования заключается в том, что страховая
организация принимает на себя определенную долю возможного риска, т.е.
окончательного убытка от страхуемой сделки. Она выдает страховой полис
на точно установленную сумму застрахованного кредита с указанием срока
кредитования и доли риска (обычно от 60 до 85%), принимаемой на себя
страховщиком. Размер страховой премии, взимаемой последним, зависит от
размера страховых операций, формы кредита, его срока, положения
экспортера и производителя в коммерческой среде и экономического
состояния страны импортера. Поэтому шкала премиальных ставок по
страхованию кредита колеблется в массе вокруг определенных средних норм,
имея крайние отклонения от 0,2% до 10% застрахованной суммы.
Страхование коммерческого кредита построено на следующих
принципах:
364
1. Страхование кредита должно предшествовать появлению конкретного
риска. Не может быть застрахован товар, который либо уже отправлен,
либо владелец которого потерял возможность изменить условия его
отчуждения. Этот момент изменения принадлежности товара может быть
установлен различным образом, но наиболее существенным является факт
подписания контракта, которым устанавливаются основные коммерческие
и кредитные условия сделки.
2. Страхование клиента предполагает, главным образом, возникновение во
времени торговой операции чрезмерного риска, и от него страховое
общество стремится обезопасить экспортера. Страховщик, внимательно
изучив условия деятельности фирмы, ходатайствующей о страховании,
устанавливает либо нормальный, либо зависящий от самого экспортера и
характера его деятельности, и соглашается страховать всякий риск,
превышающий эту норму. В целях установления торгового риска
страховщик нередко предпринимает специальную экспертизу товара,
чтобы установить, соответствует ли он заказу и спецификациям,
приложенным к трассируемому векселю. В целях же установления
финансового риска, страховое общество нередко требует предоставления
клиентом акцепта какого-либо солидного банка и соглашается страховать
лишь акцептованный вексель. Таким образом, при этих условиях
страхуется только чрезвычайный риск, который может возникнуть
стихийно, как продукт неустойчивых хозяйственных отношений.
Страхование всякого риска, возникающего в связи с кредитованием
иностранного покупателя, несмотря на многочисленные требования
торговых кругов, не нашло широкого распространения, так как развитие
страхования в этом направлении 1) было бы экономически
нецелесообразным, 2) искажало бы природу страхования и 3) удорожало
бы стоимость страхования.
3. При наличии полного страхования риска экспортер мало интересуется
платежеспособностью своего иностранного клиента и у него исчезают
сдерживающие мотивы при предоставлении последнему кредита.
4. Страховое общество не является кредитным учреждением и не ставит
перед собой организационной проблемы замены последних. Его функции
носят чисто вспомогательный характер, и если в некоторых случаях
гарантия страхового общества облегчает продажу гарантированного
векселя на учетном рынке или банку, то это не является основным
моментом деятельности страховщика. Покупателя тратты может
полностью обеспечить ее акцепт каким-либо солидным кредитным
учреждением. Дополнительная гарантия страхового общества может быть
желательной, но не является обязательной нормой ее обеспечения.
Страхование кредита защищает непосредственные интересы экспортера. В
этом случае экспортер пользуется одновременно банковским акцептом,
облегчающем ему мобилизацию необходимых капиталов на учетном
365
рынке, и полисом страхового общества для обеспечения кредита,
предоставляемого им, в свою очередь, покупателю.
5. Стоимость страхования находится в зависимости от размера риска,
который страховщик соглашается гарантировать. Считается, что при
страховании всего риска страховщик должен устанавливать более
высокую ставку, чем при страховании 50-ти или 70-ти % того
окончательного убытка, который может иметь место при неудачном
исходе торговой сделки.
6. Возможность получения экспортером в случае неудачного исхода
застрахованной коммерческой операции страхового возмещения в размере
застрахованной
суммы
лишь
после
установления
размеров
окончательного убытка. Страховое общество прилагает все усилия к тому,
чтобы, во-первых, получить у дебитора тем или иным путем какую-либо
долю застрахованного займа и, во-вторых, реализовать то имущество или
товар, которые служили обеспечением кредита. Затем страховщик
обращает всю вырученную сумму на возмещение убытков
застраховавшего свой кредит экспортера, доплачивая возможную разницу
между застрахованной суммой и поступлениями от дебитора или продажи
вышеупомянутого обеспечения. Эта операция требует довольно
значительного срока, достигающего, но обычно не превышающего, трех
месяцев, во время которого страховщик устанавливает размеры
окончательного убытка.
Если в области страхования кредита существует известная интегральность
основных принципов, то технические детали крайне разнообразны.
Поэтому до настоящего времени нет строгой классификации различных
форм риска и не выработано твердого тарифа премиальных ставок.
Основная причина в том, что кредитный риск является функцией многих
переменных: колебания цен, курса, общих экономических и политических
условий, благонадежности предпринимателя, - и ни в одном из двух
случаев эти факторы не сочетаются одинаковым образом. Не существует
какого-либо метода научно установить размеры риска: с точки зрения
научной калькуляции риск, связанный с иностранными кредитами, не
является, строго говоря, объектом страхования, детальное и внимательное
изучение страховым обществом коммерческого и финансового состояния
дел его клиентов, как кредиторов, так и дебиторов дает возможность
установить некоторое среднее эвентуального риска и выработать в связи с
этим размеры премиальной ставки.
При страховании экспортных кредитов экспортер получает
следующие выгоды:
- помощь специалистов по оценке надежности потенциального партнера
при выходе на новые рынки;
366
- постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных
клиентов и своевременное информирование об их финансовом
состоянии;
- возможность увеличить число клиентов и объем продаж;
- возможность повышать конкурентоспособность за счет применения
более гибких форм оплаты (рассрочка платежа);
- возможность
экспортировать
непосредственно
конечным
потребителям, минуя надежных оптовиков-посредников, что
увеличивает прибыльность операций.
Страхование
коммерческих
кредитов
увеличивает
экспортные
возможности предприятий в несколько раз. При этом страхование является
очень экономичным способом обеспечения надежности внешнеторговых
операций.
Страхование экспортных кредитов за рубежом осуществляется в
основном государственными организациями: Департаментом гарантии
экспортных кредитов (ДГЭК) в Великобритании, компанией страхования
высшей торговли (КОФАСЕ) во Франции, подразделением по страхованию
экспортных кредитов (САЧЕ) государственного страхового института в
Италии, действующим от имени государства, частной компанией Гермес в
Германии, Экспортно-импортным банком США.
2. Во внешнеэкономической деятельности часто встречается риск
неплатежа иностранного партнера. Для повышения гарантии платежа
наряду с применением различных его способов и форм
расчетов
(предоплата, документарный подтвержденный аккредитив) широко
применяется страхование дебиторской задолженности. Цель этого вида
страхования – гарантировать экспортерам своевременность оплаты за
поставленный товар со стороны иностранного контрагента.
Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортерастрахователя импортерам-контрагентам. Коммерческие кредиты в
соответствии с условиями контракта представляются в виде товарного
кредита или оказания услуг в кредит с подтверждением сетами страхователя
к получателю (надлежащим образом оформленными счетами-фактурами,
выставленными для оплаты иностранному контрагенту).
Возможны два варианта страхования экспортера:
- на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя;
- страхование риска задержки платежа до наступления фактической
несостоятельности.
367
Страхование риска задержки платежа обычно предоставляется по гораздо
меньшему количеству стран.
Страховая компания, получив от страхователя премию (страховой взнос),
законным образом осуществляет комплекс мер по изучению, оценке и
управлению застрахованным риском, а в случае несостоятельности
контрагента-импортера или задержки платежа после определенного периода
возмещает страхователю в установленном договором порядке неуплаченные
денежные суммы по счетам к получателю за поставленные в кредит товары и
оказанные услуги при следующих условиях:
- страховщиком на основании изучения платежеспособности контрагента
установлена для него страховая сумма, то есть ответственность
страховщика при неплатеже;
срок для оплаты, предоставленный страхователем контрагенту, не
должен
превышать максимального периода кредита, установленного в
страховом полисе;
страхователем выполнены все контрактные обязательства по
поставке товаров и оказанию услуг и выставлены счета к оплате в
установленные договором страхования срок.
Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик
обязан выплатить страховую сумму, является несостоятельность контрагента
страхователя либо задержка платежа после определенного периода, так
называемого периода ожидания. Несостоятельность считается
наступившей, если:
а) открыто производство по делу о банкротстве или суд отказал в его
открытии ввиду недостаточного имущества, или
б) достигнуто компромиссное соглашение между кредиторами и должником
с целью избежания банкротства, или
в) заключено несудебное компромиссное соглашение или решен вопрос о
частичном урегулировании долгов со всеми кредиторами, или
г) исполнение решения суда о взыскании долга, произведенное
страхователем, на принесло полного удовлетворения требований к должнику.
При страховании риска задержки платежа до наступления фактической
несостоятельности страховым случаем является отсутствие оплаты из-за
финансовых затруднений покупателя после определенного периода (периода
ожидания), прошедшего с даты платежа, предусмотренного контрактом.
368
Из страхового покрытия при страховании экспортных кредитов, как
правило, исключаются:
проценты за просрочку платежа, штрафы, неустойки по контракту,
возмещения по рекламациям, судебные издержки, связанные с взиманием
долгов по неоплаченным счетам, а также потери от курсовых разниц;
счета к получателю по государственными муниципальным
предприятиям и организациям, физическим лицам, а также юридическим
лицам, в капитале которых страхователь прямо или косвенно имеет
преобладающее участие или на управление которых он может оказывать
решающее влияние;счета к получателю за товары и услуги, в отношении
которых не получены необходимые лицензии и разрешения, и за товары и
услуги, импорт которых противоречит действующим запрещениям и
ограничениям в странах-импортерах;
случаи убытка, в отношении которых страховщик в состоянии
доказать, что они произошли в результате войны, вооруженного конфликта,
забастовки, конфискации, валютных ограничений государственными и
другими административными органами, стихийного бедствия или
воздействия ядерной энергии.
При страховании риска неплатежа предусматривается собственное
участие страхователя в убытках (франшиза), которое выражается в
процентах к страховой сумме (устанвливается обычно на уровне 20-30%).
Согласно принятой практике данного вида страхования страхователь обязан
с должной тщательностью и осторожностью и за свой счет предпринимать
все соответствующие меры по избежанию или уменьшению убытка, в
частности, отстаивать свои права и получать максимально возможное
обеспечение по кредиту. Страхователь обязан также предоставлять всю
информацию и документы, которые, по мнению страховщика, являются
необходимыми для определения факта несостоятельности и оценки величины
убытка.
Страхование экспортных кредитов предполагает часто долгосрочное
сотрудничество страховой компании и экспортера. Это предполагает выдачу
страховой компанией годовых генеральных полисов, которые обеспечивают
страховое покрытие всех заключаемых контрактов в течение этого периода.
При этом страхователь-экспортер по результатам предварительных
переговоров с иностранным контрагентом сообщает страховой компании
сумму, на которую контрагент готов приобрести товары и услуги, а
страхователь имеет возможность осуществить поставку на условиях
коммерческого кредита. Страховщик проверяет платежеспособность
иностранного партнера экспортера и по результатам проверки выносит
кредитное решение, которое может подтвердить запрошенную сумму,
369
уменьшить ее до приемлемого для страхования уровня или приравнять к
нулю (т.е. отказать в страховании кредита, оставить его без обеспечения
полисом).
В пределах страховой суммы застрахованы прежде всего те счета к
получению, которые возникли раньше остальных. Счета, превышающие
страховую сумму, установленную для данного контрагента, будут
соответственно включены в страховое покрытие только в тот момент и в том
размере, в каком погашаются возникшие ранее счета. Если сальдо по
выставленным счетам превышает страховую сумму по данному контрагенту,
то страхователь обязан незамедлительно сообщить страховщику об этом.
Страховое покрытие по любому данному контрагенту страхователя,
установленное в нотисе (уведомлении) об установлении кредитного лимита,
прекращается в отношении будущих счетов к получателю за товары и
услуги в следующих случаях:
а) при расторжении договора страхования в отношении данного
контрагента;
б) при превышении периода коммерческого кредита;
в) при наступлении страхового случая.
Страховая премия, которую уплачивает страхователь страховщику,
рассчитывается исходя из страховых сумм по всем контрагентам на базе
фактического экспортного оборота страхователя. В начале каждого года
страхователь вносит авансовый взнос в счет страховой суммы, который
засчитывается в ежемесячные платежи страховой премии.
Таковы основные условия страхования экспортных кредитов.
Основным видом риска, вытекающим из природы банковских
операций, является неплатеж заемщика. Как показывает практика, банки
крайне нуждаются в страховой защите при кредитовании крупных и
связанных с большим риском проектов. Для страховых компаний
страхование кредитов – это средство быстрой аккумуляции страховых
фондов. Банковский кредит является типичным видом предпринимательского
риска, из которого банкир извлекает прибыль, и как любой предприниматель
он хочет свести этот риск к минимуму. Страхове организации предоставляют
ему эту услугу в виде страхования риска непогашения кредитов. Объектом
370
страхования является ответственность всех или отдельных заемщиков
(физических и юридических лиц) перед банком за своевременное и полное
погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока,
обусловленного в страховом договоре. Страховой случай наступает при
неполучении банком возврата ссуды в течение 20 дней после наступления
срока платежа, предусмотренного кредитным договором или срока ,
установленного банком, при невыполнении заемщиком условий кредитного
договора.
Предел ответственности страховщика составляет от 50 до 90%
суммы непогашенного кредита. Таким образом, риск делится между банком
и страховой компанией, т.к. банк должен нести свою долю ответственности
за выдаваемые им кредиты, тщательно проверять платежеспособность своего
заемщика.
Разновидностью
страхования
кредитов
является
страхование
ответственности заемщика за непогашение кредита. В качестве
страхователей выступают в данном случае лица или предприятия,
получающие ссуды в банке. Объектом страхования, как и в предыдущем
случае, является ответственность заемщика перед банком. В случае
неплатежа страховая компания выплачивает банку предусмотренное
возмещение. После выплаты банку страхового возмещения к страховщику
переходят все права банка по кредитному договору.
Особое место в страховании деятельности банка
принадлежит
страхованию экспортных кредитов. Этот вид страхования покрывает два
основных
вида рисков: экономические
и политические.
Под
экономическими
понимается
банкротство
импортера,
его
неплатежеспособность либо уклонение от выполнения платежных
обязательств. К политическим рискам относятся события, которые
объективно препятствуют выполнению своих обязательств импортерами,
например, эмбарго, мораторий, война и т.д. вследствие ряда причин, беря на
себя этот вид покрытия, страховая компания передает свои обязательства по
политическим рискам государству.
Кроме вышеуказанных видов страхования на обеспечении возврата
кредитов может положительно сказаться страхование имущества
предприятия от стихийных бедствий, катастроф, аварий и т.д.
поэтому было бы желательно для банка выдавать кредит под
имущество, обеспеченное страховым полисом. Стремясь оградить себя от
неоправданных убытков, банки обычно подписывают со страховой
371
компанией так называемый «банковский полис». Он предусматривает
возмещение банку убытков, причиненных:
- мошенничеством банковских служащих, действующих с намерением
незаконного личного обогащения;
- кражей,
необъяснимым
исчезновением,
уничтожением
или
повреждением находящихся в помещении банка или у его клиента
денежных знаков, ценных бумаг, чеков, векселей, страховых писем,
прочих документов и ценностей;
- утратой или повреждением перечисленных ценностей во время
транспортировки, в т.ч. в бронированных инкассаторских машинах;
- подделкой чеков, векселей, гарантий, депозитных сертификатов,
кассовых документов, расписок в получении денег;
- утратой. Кражей или подделкой акций, облигаций, сертификатов на
акции, купонов ценных бумаг, закладных и т.д.;
- принятием банком фальшивых денежных знаков.
Отдельный вид страхования защищает банки от вымогательства.
Страхуется и риск компьютерного мошенничества. Обобщая, следует
отметить, что существующая на западе система страхования покрывает
практически все каналы финансовых потерь, не зависящих от самих
банкиров.
Страхование кредитов – одна из монополизированных отраслей
страхования. Внутри стран оно осуществляется небольшим числом частных
страховых компаний, страхование экспортных кредитов, в основном,
государственными страховыми агентствами: Департаментом гарантии
экспортных кредитов (ДГЭК) в Великобритании, компанией страхования
высшей торговли (КОФАСЕ) во Франции, подразделением по страхованию
экспортных кредитов (САЧЕ) государственного страхового института в
Италии, действующим от имени государства, частной компанией Гермес в
Германии, Экспортно-импортным банком США.
ПОЛОЖЕНИЕ
о порядке страхования экспортных контрактов
(кредитов) с использованием механизма работы
фонда поддержки экспорта
Глава 1. Основные положения
1. Настоящее
Положение
определяет
порядок
проведения
страхования
экспортных контрактов (кредитов) с целью
защиты
интересов национальных экспортеров от коммерческих рисков.
2. Страхованием
могут быть покрыты экспортные
контракты,
осуществляемые
на
условиях
отсрочки платежа
(экспортного
коммерческого кредита) платежеспособными организациями - резидентами
372
Республики Беларусь (далее - организация) для субъектов иностранного
государства (далее - контрагент) за счет:
бюджетных ссуд, бюджетных займов;
средств фонда поддержки экспорта;
кредитов банков-резидентов Республики Беларусь, уполномоченных
обслуживать государственные программы;
собственных средств.
Экспортные контракты, не связанные с отсрочкой платежа, не
подлежат страхованию в соответствии с настоящим Положением.
3. Страховщиком является Белорусское республиканское унитарное
предприятие экспортно-импортного страхования "Белэксимгарант".
4. Страхователями являются организации, экспортирующие товары и
(или) работы и (или) услуги белорусского происхождения (имеющие
сертификат работ и услуг собственного производства), заключившие со
страховщиком договор страхования экспортного контракта (кредита) и
уплачивающие страховые взносы.
5. Договор
страхования
заключается
только
в
пользу
страхователя. Взаимоотношения между страхователем и коммерческим
банком, за счет средств которого реализовывался экспортный контракт,
фондом поддержки экспорта и Министерством финансов
Республики
Беларусь определяются в порядке, установленном законодательством.
6. Комиссия
по поддержке экспорта при Совете
Министров
Республики Беларусь на своих заседаниях рассматривает экспортные
контракты, которые заявлены на страхование, и принимает решение об
их
страховании
на
основании
заключений
заинтересованных
республиканских
органов государственного управления, а
также
коммерческих банков, финансирующих экспортные контракты, в отношении
которых рассматривается вопрос о страховании.
7. Страхование экспортных контрактов (кредитов)
проводится
исходя
из
предельного лимита государственных гарантий
для
страхования экспортных контрактов (кредитов), устанавливаемого при
утверждении
республиканского бюджета на очередной
финансовый
(бюджетный) год.
8. Страхование экспортных контрактов (кредитов) проводится на
основании договора страхования, заключенного между страховщиком и
страхователем.
Договор страхования заключается путем
вручения
страховщиком
страхователю страхового полиса на основании
его
письменного заявления и документов, предусмотренных в пункте 25
настоящего Положения.
Глава 2. Объект страхования
9. Объектом
страхования
являются имущественные
интересы
страхователя, связанные с возникновением убытков из-за нарушения
контрагентом своих обязательств по следующим обстоятельствам:
подтвержденная неплатежеспособность контрагента (банкротство) подтвержденная
имеющими
в стране контрагента правовую
силу
документами неплатежеспособность контрагента (подпункт 35.1, пункт
36 настоящего Положения);
временная неплатежеспособность контрагента - ситуация, когда
контрагент
не оплачивает счета-фактуры после окончания
срока
коммерческого кредита, предусмотренного в договоре, и не получены
документы
о
подтвержденной неплатежеспособности
контрагента
(подпункт 35.2, пункт 37 настоящего Положения).
10. На основании решения Комиссии по поддержке экспорта может
373
осуществляться страхование убытков по экспортным контрактам из-за
нарушения контрагентом своих обязательств по обстоятельствам иным,
чем оговорено выше.
Глава 3. Кредитный лимит контрагенту, страховая сумма
11. Кредитный лимит выражает максимальную сумму убытков по
экспортному
контракту,
возникших в результате
задолженности
конкретного контрагента, которую может компенсировать страховщик.
12. Кредитный лимит контрагенту устанавливается страховщиком по
запросу страхователя на срок действия договора страхования.
Порядок установления, изменения и аннулирования кредитного
лимита определяется страховщиком.
13. Сумма всех кредитных лимитов по договорам страхования,
установленных страховщиком для страхователей, не может превышать
предельного
лимита
государственных гарантий для
страхования
экспортных контрактов (кредитов), устанавливаемого при утверждении
республиканского бюджета на очередной финансовый (бюджетный) год.
14. Кредитный лимит контрагенту действует до его изменения или
аннулирования. Страховщик имеет право увеличить, уменьшить или
аннулировать кредитный лимит. Счета-фактуры, высланные страхователем
до
уменьшения или аннулирования кредитного лимита,
остаются
застрахованными, если не превышают установленного ранее кредитного
лимита. Изменение кредитного лимита контрагента не влияет на срок
его действия.
15. Получив письменное сообщение страховщика об уменьшении или
аннулировании
кредитного
лимита по отношению к
конкретному
контрагенту,
страхователь
в течение 2 рабочих дней
должен
представить страховщику список всех неоплаченных
счетов-фактур
данного контрагента с указанием дат отгрузок продукции, условленного
контрагентом и продавцом срока оплаты и сумм
задолженностей.
Страховщик не возмещает убытков, возникших из-за неуплаты за те
товары (работы, услуги), которые страхователь отгрузил (оказал)
контрагенту после уменьшения или аннулирования кредитного лимита.
16. Кредитный
лимит контрагенту выражается в
белорусских
рублях. Страхователь должен следить, чтобы общая сумма оформленных в
иностранной валюте счетов-фактур не превышала суммы кредитного
лимита контрагенту (применяя для пересчета курс иностранной валюты,
установленный Национальным банком Республики Беларусь в день выписки
счета-фактуры).
17. Обязательным условием при заключении договора страхования
экспортного контракта (кредита) является установление собственного
участия страхователя в покрытии возможных убытков (безусловная
франшиза). Безусловная франшиза - часть убытков, не подлежащая
возмещению со стороны страховщика. Безусловная франшиза вычитается
из суммы убытка по каждому страховому случаю. Минимальный размер
безусловной франшизы составляет 20 процентов от суммы убытков.
18. Страховая
сумма определяется по соглашению сторон
в
пределах кредитного лимита контрагенту и не может превышать сумму
убытков от предпринимательской деятельности, которые страхователь
понес бы при наступлении страхового случая.
19. Для целей настоящего Положения страховой суммой выступают:
сумма, подлежащая оплате по экспортному контракту, за вычетом
авансового платежа, в случае если сумма, подлежащая оплате по
экспортному контракту, не превышает кредитный лимит, установленный
374
страховщиком;
кредитный лимит за вычетом авансового платежа, в случае если
сумма, подлежащая оплате по экспортному контракту, больше кредитного
лимита.
Глава 4. Страховой взнос
20. Страховой взнос определяется путем умножения страховой
суммы на страховой тариф. Размер страхового тарифа рассчитывается
страховщиком в зависимости от степени риска по договору страхования
на основании базовых страховых тарифов и поправочных коэффициентов,
утвержденных Министерством финансов Республики Беларусь.
21. Страховой взнос по соглашению страховщика и страхователя
может
уплачиваться единовременно или по частям. При
уплате
страхового взноса по частям первая часть не может быть меньше 50
процентов от ожидаемой суммы взноса.
22. Сумма
страхового
взноса может корректироваться
при
изменении кредитного лимита контрагенту или в результате изменения
обстоятельств,
сообщенных страховщику при заключении
договора
страхования
и имеющих существенное значение для
определения
вероятности наступления страхового случая и размера
возможных
убытков от его наступления.
Порядок
перерасчета
страхового
взноса
устанавливается
страховщиком и оговаривается при заключении договора страхования.
23. При увеличении страхового взноса страхователь в течение
трех рабочих дней должен уплатить разницу между увеличившимся и
начальным страховым взносом. При отказе или несвоевременной уплате
страхователем разницы между увеличившимся и начальным страховым
взносом договор страхования прекращается.
24. Страховые взносы включаются в сумму, подлежащую оплате по
экспортному
контракту. В случае если реализация
экспортного
контракта осуществляется за счет заемных средств, страховые взносы
могут включаться в сумму кредита.
Глава 5. Порядок заключения договора страхования
25. Организация, желающая заключить договор страхования, должна
представить страховщику:
заявление о заключении договора страхования;
документы,
доказывающие
или
гарантирующие оплату
за
предполагаемую к продаже продукцию, работы, услуги (экспортный
контракт, аккредитив, гарантию банка контрагента или государства и
т.п.);
сведения о финансово-экономическом состоянии контрагента, его
правовом положении.
26. Условия экспортных контрактов по продаже товаров в кредит
или оказания работ или услуг в кредит и образцы счетов-фактур,
используемые страхователем, должны быть согласованы со страховщиком
до подписания экспортного контракта.
27. Обязательным условием экспортных контрактов по продаже
товаров в кредит или оказания работ или услуг в кредит является
авансовый платеж по экспортному контракту, который не может быть
ниже 15 процентов.
28. Страховщик в течение 30 календарных дней рассматривает
заявление и возвращает страхователю его второй экземпляр, в котором
375
указывает свое решение о заключении договора страхования, кредитный
лимит контрагенту, собственное удержание страхователя (безусловная
франшиза), размер страховых взносов.
29. Получив
второй
экземпляр заявления, страхователь
в
указанный в нем срок уплачивает весь страховой взнос (первую его
часть)
или
письменно
отказывается от заключения
договора
страхования.
30. Страховщик выдает страхователю страховой полис в течение 3
рабочих дней после поступления страхового взноса (первой его части)
на расчетный счет страховщика.
Глава 6. Права и обязанности сторон
31. Страхователь обязан:
31.1. сообщить
страховщику известные ему
обстоятельства,
имеющие
существенное
значение
для определения
вероятности
наступления страхового случая и размера возможных убытков от его
наступления
(информацию
о финансово-экономическом
состоянии
контрагента, его правовом положении), если эти обстоятельства не
известны и не должны быть известны страховщику. Существенными во
всяком случае признаются обстоятельства, определенно оговоренные
страховщиком
в заявлении о страховании и в
предоставляемых
страхователем
страховщику
документах
(пункт 25
настоящего
Положения);
31.2. согласовать со страховщиком условия экспортного контракта
до его подписания;
31.3. в
течение
срока
действия договора
страхования
незамедлительно (не позднее трех рабочих дней) письменно извещать
страховщика о ставших ему известными изменениях в обстоятельствах,
сообщенных страховщику при заключении договора страхования (подпункт
31.1 настоящего Положения), в том числе обо всех изменениях и
дополнениях,
вносимых в застрахованный экспортный контракт
в
процессе его исполнения, если эти изменения могут повлиять на
увеличение страхового риска. При неисполнении страхователем данной
обязанности страховщик вправе потребовать расторжения
договора
страхования и возмещения убытков, причиненных расторжением договора.
Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение
страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора
страхования или уплаты дополнительного страхового взноса соразмерно
увеличению степени риска;
31.4. при неоплате контрагентом счетов-фактур в установленный
контрактом
срок в течение 3 рабочих дней сообщить об
этом
страховщику и предоставить исчерпывающую информацию и документы по
факту неплатежа. В течение 15 календарных дней после назначенного
срока
платежа выслать два напоминающих письма контрагенту
и
отправить копии этих писем страховщику;
31.5. при
появлении
долга контрагента без
письменного
согласования со страховщиком не посылать контрагенту следующей
партии продукции и не оказывать работ и услуг. В противном случае
страховщик
освобождается от выплаты страхового возмещения
по
партиям, отгруженным после возникновения долга;
31.6. при
возникновении
страхового случая без
согласия
страховщика не делать никаких соглашений с контрагентом;
31.7. содействовать страховщику в реализации права требования к
контрагенту;
376
31.8. при обоснованном требовании страховщика в течение 15
календарных дней вернуть страховщику сумму страхового возмещения,
если она была получена обманным путем, путем предоставления неверной
информации о страховом случае;
31.9. в течение 15 дней со дня требования вернуть сумму
полученного страхового возмещения, если страхователь отказался от
своего права требования к лицу, ответственному за убытки, или
осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя.
32. Страхователь имеет право:
32.1. в
любое
время просить увеличения или
уменьшения
кредитного лимита контрагенту;
32.2. получать страховое возмещение в соответствии с настоящим
Положением;
32.3. после
письменного согласия страховщика
использовать
действующий договор страхования (страховой полис) как обеспечение
для обязательств перед коммерческими банками или фондом поддержки
экспорта,
возникающих
в
результате
финансирования
или
рефинансирования экспортного контракта.
33. Страховщик обязан:
33.1. ознакомить страхователя с данным Положением;
33.2. давать страхователю консультации о договоре страхования;
33.3. при
наступлении страхового случая в
установленном
настоящим
Положением
порядке
и сроки выплатить
страховое
возмещение.
34. Страховщик имеет право:
34.1. требовать, чтобы страхователь в заявлении предоставил
достоверную информацию и документы, касающиеся экспортного контракта
(кредита), предлагаемого на страхование;
34.2. увеличивать, уменьшать или аннулировать кредитный лимит;
34.3. отказаться от заключения договора страхования,
если
государство контрагента отнесено в группу стран, политический риск
которых
ставит
под сомнение возможность полной
реализации
экспортного контракта.
Дифференциация
государств по уровню политического
риска
производится страховщиком на основании информации, предоставляемой
Организацией по экономическому сотрудничеству и развитию и членами
Международного союза страховщиков кредитов и инвестиций ("Бернский
союз").
Глава 7. Страховые случаи
35. Страховым случаем считается получение страхователем убытков
в результате:
35.1. частичной или полной неоплаты поставленных
товаров,
работ, услуг в течение 30 календарных дней после окончания срока
оплаты, из-за подтвержденной неплатежеспособности контрагента;
35.2. частичной или полной неоплаты поставленных
товаров,
работ, услуг из-за временной неплатежеспособности контрагента, по
прошествии установленного периода ожидания, дифференцированного в
соответствии с группами политического риска государств.
36. Подтвержденная неплатежеспособность контрагента признается
в следующих случаях:
36.1. страхователь представил судебные или другие
имеющие
377
правовую силу в стране контрагента документы, подтверждающие, что
начался судебный процесс о признании контрагента банкротом;
36.2. контрагент
представил своим кредиторам документы
о
ликвидации организации в установленном порядке, из-за
которой
страхователь будет терпеть убытки;
36.3. страхователь представил документы о том, что поставленные
страхователем в кредит контрагенту товары решением суда внесены в
перечень имущества, на которое претендуют кредиторы, из-за чего
страхователь будет терпеть убытки;
36.4. страхователь представил нотариально заверенное письменное
соглашение между контрагентом и его кредиторами о возврате долгов,
откуда видно, что страхователь будет терпеть убытки;
36.5. исполнение решения суда о взыскании долга, произведенное
страхователем, не принесло полного удовлетворения требований к
должнику.
37. Временная
неплатежеспособность контрагента
признается,
когда страхователь подает страховщику заявление, в котором указано,
что после окончания срока расчета по экспортному контракту прошел
установленный страховщиком период ожидания, а счета не оплачены или
оплачены
только
частично, хотя страхователь, согласовав
со
страховщиком, принял необходимые меры для возвращения долга.
Глава 8. Исключения из страхового покрытия
38. Не относятся к страховым случаям:
38.1. возникновение убытков из-за неплатежа обязательств по
экспортному
контракту
по
причине нарушения
страхователем
согласованных условий экспортного контракта. В случае возникновения
спора страхователь должен доказать посредством судебного решения,
что согласованные условия были исполнены;
38.2. не покрывается страхованием возникновение убытков
в
результате:
неплатежа контрагентом процентов на остаток задолженности;
неплатежа контрагентом оговоренных в экспортном
контракте
неустоек, пени, штрафов и других подобных платежей и других штрафных
санкций;
потери от курсовых разниц.
39. Не подлежат страхованию экспортные кредиты (контракты),
предоставляемые контрагентам:
которые
прямо
и (или) косвенно контролируют и
(или)
контролируются страхователем и (или) которых вместе со страхователем
контролирует третья сторона;
прямо и (или) косвенно имеющим часть акций или долю в уставном
фонде страхователя, дающую им влияние на страхователя;
на решения которых страхователь может оказывать влияние, прямо
и (или) косвенно имея в собственности часть акций или долю в
уставном фонде.
Для целей настоящего Положения:
контроль - это прямо и (или) косвенно приобретенный или
управляемый контрольный пакет акций предприятия, предоставляющий его
владельцам или управляющим возможность контролировать управление и
деятельность предприятия, или прямое и (или) косвенное приобретение
или
управление
более
50 процентами собственного
капитала
предприятия;
влияние - контроль как минимум за 1/10 дающих право голоса
378
акций или капитала, а также участие в наблюдательном совете и (или)
правлении.
Глава 9. Определение ущерба и выплата страхового возмещения
40. При наступлении страхового случая страхователь не позднее
чем в течение 6 месяцев после страхового случая обязан предъявить:
40.1. оригинал страхового полиса;
40.2. заявление о страховом случае и другие предусмотренные в
нем документы.
41. Страховщик в течение 20 рабочих дней со дня получения всех
необходимых документов выполняет расследование и в случае признания
заявленного случая страховым по результатам изучения представленных
страхователем документов и проведенных проверок составляет акт о
страховом случае, который подписывается представителями страховщика
и страхователя.
Если
по заявленному страховщику случаю возникновения
у
страхователя убытков компетентными органами проводится проверка либо
возбуждено
уголовное
дело по факту неправомерных
действий
(бездействия) страхователя в отношении застрахованного экспортного
контракта, то акт о страховом случае составляется и решение о
выплате или об отказе в выплате страхового возмещения принимается
страховщиком в течение 5 рабочих дней после принятия указанными
органами решения по существу (решения об отказе в возбуждении
уголовного дела, о прекращении либо приостановлении производства по
делу, приговора суда).
Акт о страховом случае не составляется, если при проверке
заявления
о
страховом
случае установлено, что
причинение
страхователю убытков произошло не в результате страхового случая или
если из-за несвоевременности сообщения не представляется возможным
установить факт, причину возникших у страхователя убытков и (или)
размер этих убытков. В этом случае страховщиком
составляется
документ произвольной формы, в котором указываются только причины
несоставления акта о страховом случае.
42. Страховое возмещение определяется в размере суммы убытков
(за исключением убытков, предусмотренных в подпункте 38.2 настоящего
Положения),
понесенных страхователем в результате
наступления
страхового
случая, но не более страховой суммы по
договору
страхования (пункт 19 настоящего Положения) за вычетом безусловной
франшизы (пункт 17 настоящего Положения).
43. В течение 10 рабочих дней после подписания акта о страховом
случае страхователем страховщик выплачивает страховое возмещение.
44. До
выплаты страхового возмещения страхователь
должен
заключить со страховщиком договор о передаче права требования
долгов,
возникших
после
поставки контрагенту товаров
или
предоставления работ или услуг в кредит.
Глава 10. Заключительные положения
45. Дополнительным
условием
при страховании
экспортных
контрактов, осуществляемых за счет средств фонда поддержки экспорта,
бюджетных ссуд, бюджетных займов, является страхование заемщиком в
период
пользования кредитом (ссудой) рисков, возникающих
при
реализации
проекта
по расширению производства и
увеличению
экспортного потенциала, в порядке, установленном постановлением
379
Совета Министров Республики Беларусь от 3 января 2000 г. № 5 "Об
утверждении Положения о порядке предоставления и возврата бюджетных
ссуд, бюджетных займов, выданных за счет средств республиканского
бюджета" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2000 г., № 8, 5/2406).
46. Часть страхового возмещения, превышающая 30
процентов
финансовых
активов страховщика, выплачивается страхователю
из
средств фонда поддержки экспорта, а при их недостатке - за счет
средств, предусматриваемых на эти цели в республиканском бюджете на
очередной финансовый (бюджетный) год, в соответствии с пунктом 50
настоящего Положения.
47. При погашении контрагентом неоплаченных долгов страховщик
возвращает полученные в соответствии с пунктом 46
настоящего
Положения средства в фонд поддержки экспорта и/или республиканский
бюджет в течение 5 рабочих дней.
48. В целях аккумуляции финансовых ресурсов страхового рынка
Республики Беларусь риск, застрахованный по договору страхования
экспортного
кредита
(контракта),
может
передаваться
в
перестрахование участникам национального перестраховочного пула.
49. Правовые взаимоотношения страховщика и коммерческих банков,
которые
финансируют
и
рефинансируют экспортные
контракты,
обеспеченные
страховым
полисом, регламентируются
отдельными
договорами о сотрудничестве страховщика и банка.
50. При формировании республиканского бюджета на очередной
финансовый
(бюджетный) год предусматриваются предельный
лимит
гарантий по страхованию экспортных контрактов (кредитов) и резервный
фонд для выплаты страховых возмещений.
380
Страхование кратко-, средне- и долгосрочных экспортных контрактов от
политических или коммерческих рисков
1 Экспортный контракт (до заключения проект экспортного контракта согласовывается с
Белэксимгарантом)
2 Соглашение о страховании
3 Перечисление страховой премии
4 Поставка
5 Оплата зарубежным Покупателем платежных документов Экспортера
Если зарубежный Покупатель в установленные сроки не оплатил:
6 Передача прав требования Белэксимгаранту
7 Выплата страхового возмещения
8 Предъявление требований к зарубежному Покупателю (суброгация)
381
По данной схеме Вы можете застраховать риск неоплаты зарубежным
покупателем поставленной ему продукции.
Страховая сумма определяется исходя из кредитного лимита и суммы
экспортного контракта.
Страховой взнос по договору страхования определяется путем умножения
страховой суммы на страховой тариф.
Страховым случае м является получение убытков в результате:
частичной или полной неоплаты поставленных товаров, работ, услуг из-за экономической
несостоятельности (банкротства) контрагента.
частичной или полной неоплаты поставленных товаров, работ, услуг из -за неплатежеспособности
контрагента либо по одному или нескольким обстоятельствам, представляющим политиче ский риск,
по прошествии установленного периода ожидания.
Преимущества:
Предприятие-экспортер без риска может предлагать своим покупа телям условие отсрочки
платежа по экспортному контракт
Переход на отсрочку пла тежа позволяет предприятию-экспортеру уйти от скидок,
предоставляемых покупателям при реализации на условиях предоплаты, так как в первом
случае цена всегда выше и зависит от продолжительнос ти отсрочки
Страховая компания Белэксимгарант бере т на себя ф ункции кредитного менеджера по
изучению зарубежного покупателя, его платежеспособнос ти, деловой репутации и т.д.;
Предприятие-экспортер пол учает опосредованную государственную гарантию получения
оплаты по экспортному контракту, независимо от исполнения своих обязательс тв
инос транным покупа телем;
Взносы по с трахованию относятся всю себестоимос ть прод укции предприятия-экспортера
Предприятие-экспортер пол учает возможнос ть льготного финансирования застрахованных
экспортных контрактов.
Заявление на страхование
Политические риски:
Коммерческие риски:
<!--[endif]-->введение в стране местонахождения
контрагента страхов ателя эмбарго на импорт или
экспорт;
<!--[endif]-->в ооруженные конфликты (в том числе
не имеющие международного характера),
гражданские волнения, рев олюции,
террористические акты в стране местонахождения
контрагента страхов ателя;
действ ия официальных органов страны
местонахождения контрагента страхователя,
препятствующие выполнению условий
заключенного контракта в целом или его частей, в
экономическая несостоятельность (банкротство) –
подтвержденная имеющими в стране контрагента
прав овую силу документами
неплатежеспособность контрагента, имеющая или
приобретающая устойчивый характер
неплатежеспособность – неспособность
контрагента страхов ателя удов летворить
требования страхов ателя по денежным
обязательствам. Неплатежеспособность
прояв ляется в ситуации, когда контрагент не
оплачив ает счета-фактуры после окончания срока
коммерческого кредита, предусмотренного в
382
том числе имеющие дискриминационный характер
в отношении Республики Беларусь;
задержка трансферта из-за недостатка
конв ертируемой в алюты в стране
местонахождения контрагента страхователя,
объяв ление моратория на обслуживание внешнего
долга, ограничив ающие платежи между
Республикой Беларусь и страной
местонахождения контрагента страхователя;
национализация, а также иные меры, принятые
официальным органом страны местонахождения
контрагента страхов ателя, в лекущие потерю прав а
собственности или доходов, получаемых от
собственности, кроме недискриминационных мер
общего применения, вводимых официальным
органом страны местонахождения контрагента
страхов ателя в целях регулиров ания
экономической деятельности на св оей территории
догов оре и не получены документы, имеющие в
стране контрагента прав овую силу, об
экономической несостоятельности (банкротств е)
контрагента
4. Страхование во внешней торговле
Каждый способ транспортировки несет в себе риск того, что товар по
дороге может быть поврежден или потерян. Это в равной степени
относится к морскому, наземному, речному и воздушному транспорту как во
внутренней, так и в международной торговле. При этом ущерб несет то лицо,
которое в момент его возникновения являлось носителем риска.
Если это продавец, то он должен поставить товар снова, причем без
повторной его оплаты. Если это касается покупателя, то независимо от
того, получил ли он поврежденный товар или вообще его не получил, он
должен оплатить продавцу его полную цену.
В принципе партнеры по торговому контракту вправе свободно
решать, как они разделят между собой риски транспортировки.
Существуют контракты, согласно которым риск с начала транспортировки
переходит на покупателя. Вместе с тем есть и такие, по которым
транспортные риски за весь период транспортировки остаются на продавце.
Однако в международной торговле, как правило, практикуется
разделение рисков. К тому же ответственность за ущербы в процессе
транспортировки часто может нести третье лицо. Однако опыт показывает,
что таким способом лишь в немногих случаях можно получить достаточное
возмещение ущерба. Ответственность перевозчика слишком сильно зависит
от причин возникновения ущерба и его величины, и слишком часто лицо,
ставшее виновником ущерба, является неплатежеспособным или вообще по
разным обстоятельствам не может быть привлечено к ответственности.
383
Транспортное страхование снимает с носителя риска эти заботы:
независимо от объемов ответственности третьего лица оно возмещает
ему полный ущерб по застрахованному грузу.
Примеры рисков и ущербов и способы противостояния им
1. Чартерные суда, которые используются известными судовладельцами
особенно в линейном судоходстве, обслуживаются специальными
организациями морского флота стран их регистрации как собственные суда.
Опытный офицер по погрузочным работам (суперкарго), приглашенный
судовладельцем, устанавливает тесную связь с соответствующей
организацией, контролирует погрузку и разгрузку и во многих случаях
остается на борту судна во время всего путешествия. Благодаря этим
мероприятиям риск повреждения груза на чартерных судах значительно
снижается. Лица, заинтересованные в грузе, со своей стороны имеют
возможность повлиять на уровень риска путем выбора квалифицированного
перевозчика.
2. Суда, нанятые для перевозки по соглашению, как правило, не
оборудованы стабилизаторами или устройствами для предотвращения
бортовой качки. Поэтому уже при силе ветра 8 или 9 баллов и
соответствующем волнении моря суда могут испытывать большую качку.
Возникающие при этом повреждения грузов зачастую объясняются не
особенностями движения судна и/или не очень хорошим закреплением
грузов, а плохой упаковкой товара (слабая конструкция ящиков для тяжелых
грузов, недостаточно крепкие поддоны и коробки, непрочность некоторых
емкостей из искусственных материалов).
Грузополучатель может способствовать предотвращению или
сокращению ущерба контролем качества упаковки, а перевозчик - через
тщательное размещение и укрепление грузов.
3. Кражи груза в юртах погрузки и выгрузки, а также в местах
промежуточных стоянок могут быть предотвращены перевозчиком путем
организации вахты возле товарных люков или найма охранной фирмы, а
грузополучатель может снизить эту опасность с помощью соответствующей
упаковки.
На схеме представлен процесс выработки мероприятий, направленных на
предотвращение и уменьшение транспортных ущербов. Он включает
три стадии. Первая стадия - это анализ проблемы, т.е. выявление причин
384
возникновения ущербов и оценка их возможных размеров и частоты. Вторая
стадия заключается в выработке мероприятии по защите от ущербов. Они, в
свою очередь, делятся на превентивные, т.е. снижающие вероятность
наступления ущерба, и те, которые дают возможность контролировать
уровень риска во время транспортировки и снизить размер потерь при
наступлении ущерба. Эти мероприятия позволяют на третьей стадии
выявить так называемый остаточный возможный уровень ущерба,
возмещение
которого
обеспечивается
заключением
договора
страхования.
Мероприятия по предотвращению и сокращению транспортных ущербов
5. Прочие виды страхования во ВЭД.
385
Страхование рисков, связанных с инвестициями.
1. Страховые организации занимают особое место в обеспечении
инвестиционного процесса. С одной стороны, они сами способны выполнять
функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть
финансовых средств юридических и физических лиц и направляя их в разные
виды инвестиций. С другой стороны, с помощью страхования можно
обеспечить стимулирование инвестиционной активности отечественных и
иностранных владельцев капитала путем осуществления страховых операций
по видам страхования, гарантирующим инвесторам возврат вложенных
средств, а в ряде случаев и возмещение неполученного дохода при
наступлении различных неблагоприятных событий, приведших к потере всех
или части вложенных сумм.
Прежде всего, следует отметить, что сами по себе и страховая и
инвестиционная деятельность достаточно широки и многообразны по набору
форм и методов работы. Поэтому неизбежно встает задача выделения
предмета исследования и специфики страхования инвестиций.
Как известно, инвестиционная деятельность делится на три большие
группы:
1) потребительские инвестиции;
2) предпринимательские инвестиции;
3) финансовые инвестиции.
Потребительские инвестиции представляют собой вложение средств в
предметы личного пользования (жилье, гаражи, автомобили и т.д.) и поэтому
данный вид инвестиций подлежит страхованию и включает классические
объекты страхования (страхование личного имущества, строений и т.д.).
Однако, применяемый нами термин «страхование инвестиций» их не
включает. Под страхованием инвестиций подразумевается только
страхование таких инвестиций, которые связаны с извлечением прибыли, т.е.
предпринимательских и финансовых инвестиций.
Финансовые инвестиции представляют собой покупку активов в виде
ценных бумаг, как имущественных, так и кредитных, которые будут
приносить инвестору не только прибыль, но и гарантировать определенный
уровень безопасности вложения средств. Сами риски подразделяются на
определенные виды. Прежде всего различают имущественные и кредитные
риски.
386
Имущественный риск делится на рыночный риск и
предпринимательский риск. Рыночный риск представляет собой возможность
потери капитала, связанной с изменением цен на товары.
Предпринимательский же риск связан с изменением стоимости
приобретаемых ценных бумаг.
Кредитный риск делится на риск, связанный с изменением учетной
ставки банковского процента, и инфляционный риск. Как правило, чем менее
рисковые ценные бумаги с точки зрения имущественных рисков, тем они
являются более рисковыми с точки зрения рисков кредитных.
Однако, формы страхования на финансовом рынке характеризуются
тем, что они включены в саму модель функционирования рынка, который
без них эффективно действовать просто не сможет: это – регулирование
финансового рынка, «хеджирование», котировка ценных бумаг, размещение
ценных бумаг через инвестиционные компании и солидные дилерские фирмы
и многое другое. Данные виды страхования осуществляются без участия
страховых компаний. Операции на финансовом рынке как объект
страхования отличаются большой спецификой в сравнении с другими
традиционными объектами страхования.
Весьма важным является вопрос о размере страхового покрытия при
страховании сделок по покупке ценных бумаг. Здесь возможны несколько
вариантов:
1) страхуется годовой доход инвестора на уровне, обеспечиваемом
безрисковым вложением капитала;
2) страхуется вся величина, равная разнице между объявленным размером
дивиденда и фактически полученными выплатами в счет дивиденда;
3) страхуется доход за 3-5 и более лет, пока фактически полученный доход
инвестора по ценным бумагам не достигнет соответствующего (3-х – 5-ти
кратного и выше) безрискового дохода на вложенный капитал;
4) страхуется риск потери капитала, вложенного в покупку акций, в размере
номинальной стоимости акций или фактически уплаченных сумм;
5) страхуется не только риск потери средств, потраченных на покупку
акций и других бумаг, но утерянная прибыль в размере прибыли по
безрисковому вложению капитала (или фактических выплат за
предыдущий год).
Страхование профессиональной ответственности лиц, работающих на
финансовом рынке, не является собственно страхованием инвестиций, но
выступает в виде страхования деятельности, тесно связанной с
инвестиционным процессом.
387
Предпринимательские инвестиции представляют собой вложение
средств непосредственно в осуществление того или иного конкретного
инвестиционного проекта. Страхование предпринимательских инвестиций
отличается тем, что распространяется только собственно на инвестиционный
процесс, т.е. процесс вложения и освоения средств, и не затрагивает
объектов, построенных в результате этого вложения. К таким видам можно
отнести страхование строительства (выполнения строительных работ),
страхование на случай срыва поставок материалов во время строительства,
страхование кредитов, идущих на обеспечение инвестиций и т.д.
Страхование иностранных инвестиций.
Иностранные инвестиции могут осуществляться в разных формах:
- долевого участия в предприятиях, создаваемых совместно с
юридическими лицами и гражданами России и других стран, а также
приобретения долей участия в предприятиях, паев, акций, облигаций и
других ценных бумаг;
- создания предприятий, полностью принадлежащих иностранным
инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц.
К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:
- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с
целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении
предприятием;
- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
- предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по
экспорту и импорту товаров, работ, услуг (товарный кредит);
- предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180
дней.
Риски, которым подвержены прямые инвестиции, могут быть разделены
на следующие группы:
1. Риски стихийных бедствий: ураган, шторм, землетрясение, наводнение,
необычайно сильные морозы, град, сель, выход подпочвенных вод, и другие
подобные события природного характера.
2. Риск пожара, который может быть вызван различными причинами как
природного, так и техногенного происхождения.
388
3. Технические риски, которые могут быть непосредственно связаны со
строительством, сооружением, монтажом, пробным пуском и
эксплуатацией сооружаемых объектов.
4. Политические риски, к которым относятся: национализация,
экспроприация инвестиций; общенациональные забастовки, гражданские
волнения,
беспорядки,
военные
действия,
действия
органов
государственной власти, ограничивающие конвертируемость валюты,
режим вывоза капитала, прибыли и др.
5. Действия третьих лиц: грабеж, воровство вымогательство и другие
подобные действия.
6. Хозяйственные риски, к которым относятся изменения рыночной
конъюнктуры.
7. Другие риски, которые нельзя отнести ни к одному из перечисленных
выше.
Большинство из этих групп инвестиционных рисков покрывается
страхованием или иногда самострахованием, т.е. путем создания неких
собственных резервных фондов.
2. Особенностью страхования инвестиций от политических рисков
является то, что политические риски не имеют достаточно надежной
статистической базы, т.е. вероятность их наступления предсказать
чрезвычайно трудно. Оценка рисков здесь носит чаще всего характер
экспертных оценок. Кроме того, последствия их наступления могут носить
для инвестора катастрофический характер и требует значительных сумм
компенсаций инвестору. В силу этих особенностей политических рисков
традиционно в защите инвесторов от их действия существенную роль
играет государство.
Во-первых, государство дает соответствующие правовые гарантии
иностранным инвесторам путем принятия соответствующего национального
законодательства и заключением международных соглашений о поощрении и
защите инвестиций. Одновременно законодательство предусматривает, что в
случае национализации или реквизиции, которые должны иметь
недискриминационный характер, иностранный инвестор имеет право на
получение компенсации в той валюте, в которой были произведены
инвестиции в размере реальной стоимости.
Во-вторых, любое государство, предусматривая инвестиции как важную
составляющую своей внешнеэкономической политики, принимают
непосредственное участие в страховании иностранных инвестиций путем
создания государственной страховой компании, страхующей от
389
политических рисков либо путем поддержки деятельности частных
страховых компаний, занимающихся данным видом страхования.
Договоры страхования от политических рисков заключают обычно
инвесторы, осуществляющие вложения в зарубежные страны. Такое
страхование чаще всего проводят государственные страховые структуры
страны-инвестора и международные финансовые организации. Частные
страховщики этим страхованием за редким исключением не занимаются,
поскольку оно характеризуется невозможностью математической оценки
вероятности наступления страховых случаев и крайне высокими,
катастрофическими размерами ущерба. Поэтому в случае необходимости
страховые выплаты частично дотируются за счет бюджетных средств.
Данное страхование представляет собой одну из форм стимулирования
государством проникновения своего отечественного капитала на зарубежные
рынки. Страховыми рисками здесь являются события, исходящие от органов
власти, управления. Иных государственных образований, а также народных
масс. При определении конкретного их перечня в договоре учитывается
политическое и экономическое положение страны, ее финансовый
потенциал, возможности, уровень развития промышленности, сельского
хозяйства и инфраструктуры, величина валового внутреннего продукта ,
объемы внутренней и внешней задолженности государства и ее структуры,
своевременность погашения имеющихся займов, уровень инфляции, объект и
субъект страхования, сумма инвестиций, географическое местоположение
объекта инвестиций, срок страхования и т.д. при этом указанные факторы
могут повлиять не только на объем страхового покрытия, но и в целом на
экономическую целесообразность и возможность страхования и,
следовательно, на сам факт инвестирования.
В зависимости от перечисленных факторов в объем страхового
покрытия могут входить следующие риски:
1.
2.
3.
Изменение в валютном законодательстве, которые могли бы
препятствовать инвесторам осуществлять деятельность согласно ранее
обусловленной программе.
Изменение в валютном законодательстве, которые препятствовали бы
переводу дивидендов иностранным инвесторам.
Принятие нормативных актов, которые препятствовали бы инвесторам
использовать инвестированные средства и возможный доход от них для
последующего инвестирования.
390
Национализация предприятий, созданных с участием иностранных
инвесторов или экспроприация их активов в результате предпринятых
государством изменений в экономике или политике.
5. Принятие законодательства, которое лишало бы права владения землей,
принадлежащей предприятию.
6. Принятие законодательства, позволяющего полностью или частично
конфисковать продукцию предприятия, в которое вложены иностранные
инвестиции.
7. Введение законодательства в области налогообложения, которое
препятствовало бы дальнейшему капиталовложению или прибыльному
ведению дела.
8. Введение нормативных актов, которые запрещали бы предприятиям, в
которых доминируют иностранные инвесторы, принимать участие в
биржевых сделках.
9. Принятие законодательства, которое ущемляло бы финансовое и любое
другое положение иностранных инвесторов по сравнению с
первоначальными предпосылками.
10. Принятие нормативных актов, которые ущемляли бы право инвесторов
входить в руководящие органы предприятий, в которые инвесторы
вложили соответствующие средства.
11. Внесение изменений в арбитражную практику.
12. Военные действия, гражданские войны и социальные беспорядки,
повлекшие за собой причинение ущерба имущественным интересам
инвестора.
При этом данный перечень возможных рисков может быть дополнен,
исходя из особенностей политической и экономической ситуации в стране.
4.
Политическое страхование требует большего фонда капитала, чем другие
формы страхования, который необходимо создавать на весь срок покрытия.
Вместе с тем, страховая премия никогда не будет достаточной, чтобы
полностью скомпенсировать риск гаранта на коммерческом уровне.
В настоящее время на три государственные организации в США, Гер мании и Японии приходится 80%
общих объемов операций, осуществляемых в рамках национальных государственных программ страхования
инвестиционных рисков.
Од ним из ведущих агентств , осуществляющих страхование имущественных и нтересов инвесторов от
политических рисков, является учрежденная в 1969 г. правительством США Корпорация частных
зарубежных инвестиций (ОПИК). Она оказывает поддержку американским инвесторам в зарубежных
странах по ряду программ, одной из которых является страхова ние имущественных интересов
инвесторов от политических рисков, связанных с экспроприацией или национализацией, необратимостью
местной валюты в свободно конвертируемую, повреждением имущества или потерей прибыли в
результате гражданских волнений и войн, изменения политического режима и т.п. деятельность ОПИК
охватывает американские инвестиции в 140 развивающихся странах и развивающихся рыночных
391
экономиках. За все время деятельности ОПИК были застрахованы капиталовложения на сумму 9
млрд.долл., что составляет около 10% общих объемов американских инвестиций.
Более широкий круг страховых рисков покрывает страхование, осуществляемое в рамках
подразделения страхования экспорта Министерства внешней торговли и промышленности Японии. Это
страхование является обязательным для любого японского экспортера. Помимо рисков, связанных с
экспроприацией иностранной собственности принимающим государством, военными действиями,
революциями и неконвертироемостью валюты, оно предусматривает страхование от невозможности
продолжать осуществление предпринимательской деятельности, от временной (на срок более 6 месяцев)
приостановки этой деятельности, от приостановления проведения банковских операций.
Сеульской конвенцией 1985 г. по инициативе Мирового банка было учреждено Многостороннее
агентство по гарантиям и нвестиций (МИГА), которое является акционерным обществом с капиталом в 1
млрд.долл. Его акционерами являются более ста государств, купивших акции в размере, пропорциональном
тому капиталу, ко торый они имеют во Всемирном банке. Первое место по величине капитала занимают
США – 17%. Россия, подписавшая конвенцию 15 сентября 1992 г., является самым крупным акционером
МИГА среди развивающихся стран, она владеет 2,78% акций.
Задачей МИГА является поощрение иностранных инвестиций в развивающиеся страны путем
предоставления частным и нвесторам дополнительных гарантий и оказания услуг по улучшению
инвестиционного климата в стране, принимающей иностранный капитал. Одним из видов деятельности
МИГА является предоставление инвесторам страховой защиты от политических рисков.
В основу предлагаемой МИГА системы защиты имущественных интересов иностранных инвесторов
положен договор страхования, сторонами в котором выступают МИГА (страховщик) и иностранный
инвестор (страхователь). Агентство принимает на страхование инвестиции в основной капитал, ссуды и
гарантии ссуд, выданные владельцем основного капитала, техническую помощь, контракты по оказанию
услуг по менеджменту, соглашения о лицензировании и открытия сети предприятий. Стр ахованию
подлежат только новые инвестиционные проекты, в том числе предусматривающие расширение уже
существующих предприятий, их приватизацию и реконструкцию.
Страховыми рисками являются: введение ограничений в переводе сумм прибыли за границу;
экспроприация имущества иностранного инвестора принимающим государством; нарушение контракта,
заключенного иностранным инвестором с принимающи м государством; военные действия и гражданские
волнения. С тандартный срок страхования 15-20 лет. Страховая сумма обычно не может превышать 90%
стоимости проекта и находится в пределах 50 млн.долл. на один инвестиционный проект и 175 млн.долл. в
одну страну. Тарифные ставки устанавливаются в диапазоне от 0,5 до 3% от страховой суммы в год.
Общий лимит страхования – 350% от акционерного капитала МИГА, т.е. 3,5 млрд.долл. В настоящее
время МИГА застраховало инвестиции на сумму примерно 2 млрд.долл. При этом гарантии МИГА
обладают высоким мультипликационным эффектом: на каждый застрахованный доллар обычно
инвестируется еще 4 доллара. Высоко ценят гарантии МИГА и банки, охотно выделяя кредиты под
застрахованные проекты.
Основной возможностью получить такую страховую защиту для
нашей страны является заключение соответствующих двухсторонних
договоров
со
странами, представляющими инвесторов,
или
международными организациями, проводящими такие операции. При
этом в зависимости от объемов предоставляемого страхового покрытия
можно судить о заинтересованности органов власти в поощрении инвестиций
в то или иное государство. Если же говорить о создании отечественной
организации, проводящей подобные операции, то ее основной задачей может
392
быть страховая защита отечественных инвесторов от рисков вложения
капитала в зарубежные страны.
Гарантии от политических рисков, предоставляемые МИГА, позволяют
иностранным инвесторам сосредоточиться только на экономических и
кредитных рисках, связанных с реализацией их инвестиционных проектов. С
другой стороны, большинство финансовых институтов или страховых
компаний не хотят или не могут взять на себя некоммерческие риски,
возникающие в политически нестабильных развивающихся странах. Таким
образом, МИГА призвано заполнить существующую нишу.
Страхование валютных рисков.
Особая роль в страховании внешнеэкономической деятельности
принадлежит страхованию валютных рисков. С этим видом риска
сталкиваются предприятия и предприниматели, получившие возможность
выхода на внешний рынок.
Собственно валютный риск – это риск, связанный с изменением
валютного курса в период между подписанием контракта и платежом по
нему. Он делится по своему экономическому содержанию на риск убытков и
риск упущенной выгоды.
Риск убытков состоит в возможности уменьшения стоимости экспортного
контракта в валюте экспортера из-за понижения курса иностранной валюты к
национальной или увеличения стоимости импортного контракта в результате
повышения курса иностранной валюты.
Риск упущенной выгоды заключается в возможности получения худших
результатов при выборе решения – страховать или не страховать валютный
риск.
Страхование валютных рисков необходимо, прежде всего, для возмещения
следующих возможных потерь:
- затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от
нее зарубежного импортера по каким-либо причинам;
- убытков от неплатежа за поставленные товары и оказанные услуги в
случае ухудшения финансового положения, банкротства иностранного
партнера или вследствие политических событий в соответствующей
стране;
- убытков от изменения курса валюты платежа за период от заключения
контракта до его исполнения.
393
В первых двух случаях речь идет о потерях экспортера, а в третьем случае
убытки могут понести как экспортеры, так и импортеры; экспортер терпит
убытки при снижении курса валюты, а импортер – при повышении курса.
Различают два основных валютных риска: риск наличных валютных
убытков по конкретным операциям и риск убытков при переоценке активов
и пассивов, а также балансов зарубежных филиалов в национальную валюту.
Риск наличных убытков связан с изменением курса валют. Он может
быть учтен в процессе ведения переговоров до подписания контракта, путем
внесения в договор специальной валютной оговорки, если же этого не
сделано, то изменить первоначальную цену уже невозможно.
Застраховавшись, предприниматель лишается части прибыли, а при
отсутствии страховки можно потерять гораздо больше.
Наиболее реальными методами страхования валютных рисков являются
следующие:
выбор валюты внешнеторгового контракта;
включение в контракт валютной оговорки;
регулирование валютной позиции по заключенным контрактам;
использование услуг компетентных страховых организаций.
Регулирование валютной позиции возможно лишь при заключении
большого количества контрактов по экспорту и импорту одновременно. При
совпадении сроков платежей в одной валюте достигается их равновесие.
Либо используется метод диверсификации, т.е. договора заключаются в
разных валютах, имеющих противоположные тенденции изменения курсов.
-
Важное значение имеет страхование интересов инвесторов на случай
запрета вывоза валютной прибыли от инвестиций и других нарушений прав
зарубежного инвестора вследствие действий государственных органов и
политических событий.
В защите валютных рисков за рубежом велика роль банков,
осуществляющих так называемые хеджевые операции. Например, германская
торговая фирма продала товар в США с оплатой через полгода в долларах.
Чтобы избежать возможных потерь в случае снижения курса доллара, фирма
осуществляет хеджирование путем продажи будущих долларовых
поступлений на марки по срочному курсу на 6 месяцев. В случае снижения
курса доллара против марки убытки по торговому контракту будут
394
компенсированы за счет прибыли от повышения курса марки по срочной
валютной сделке.
В широком плане защита от валютных рисков включает использование и
других методов, но они выходят за рамки страхования.
Система депозитного страхования.
1. Система депозитного страхования (СДС) – это комплекс мер,
обеспечивающий вкладчикам возврат их вкладов в случае банкротства банка
или объявления его несостоятельным. Создание системы депозитного
страхования вытекает из логики создания двухуровневой банковской
системы в стране. СДС в той или иной форме существует практически во
всех странах рыночной экономики и стала неотъемлемой частью их
банковской системы.
Решение о создании СДС многие страны принимали в периоды кризисов
банковской системы: в США во время «Великой депрессии», в
Великобритании во время банковского кризиса 70-х годов, в Италии – в
связи с крахом крупного банка – «Банко Амброзиано».
Основными задачами создания системы страхования вкладов в России
являются:
1. Создание гарантий, главным образом, мелким вкладчикам.
2. Формирование на этой основе реального механизма предотвращения
кризиса банковской ликвидности и массового изъятия средств с
депозитных счетов в случае неблагоприятной экономической
конъюнктуры и банковских банкротств.
Немаловажное значение могут иметь также «сопутствующие» результаты
введения СДС. В их числе макроэкономические, в первую очередь,
антиинфляционные последствия подобной меры. Рост депозитов
относительно общей величины денежной массы приводит к росту денежного
мультипликатора, что повышает эффективность воздействия регулирующих
решений ЦБ на функционирование денежно-кредитной системы.
СДС позволяет создать более отработанный механизм разграничения сфер
компетенции и ответственности основных субъектов банковской системы,
коммерческих банков и их клиентов. Основу этого составляет разделение
риска сторон. При этом охранить баланс ответственности коммерческого
395
банка за рискованность совершаемых им операций и потенциальных
клиентов за выбор достойного банка.
СДС обеспечивает благоприятные условия для действия механизма
банковских банкротств. В силу специфики банковской деятельности этот
процесс требует гораздо более взвешенного подхода и удовлетворения
многочисленных претензий, для чего необходимы специальные структуры.
Банкротство банка, особенно крупного, может иметь серьезные
макроэкономические последствия. Поэтому кроме соблюдения прав
собственности владельцев и партнеров коммерческих банков, в процессе
разрешения банкротства важно учесть общеэкономические интересы.
Создание институциональных структур депозитного страхования важно
еще и для процесса выделения функций Центрального Банка, тех, которые
более эффективно могут выполнять самостоятельные органы на основе
разделения компетенции и полномочий.
2. Классификацию существующих СДС можно провести по нескольким
критериям:
1. По характеру требований к участию коммерческих банков:
а) обязательная;
б) добровольная.
2. По правовому регулированию:
а) императивная;
б) диспозитивная.
3. По широте охвата объекта страхования:
а) полная;
б) ограниченная;
в) дискреционная.
4. По форме собственности на функциональные органы СДС:
а) государственная;
б) частная;
в) смешанная.
396
5. По принципу определения ставки платежей:
а) фиксированная;
б) дифференцированная по банкам и их операциям (в зависимости от
финансового положения и рискованности операций банка);
в) дифференцированная по времени (в зависимости от текущей величины
фонда СДС и объема необходимых выплат).
6. По степени государственного участия в финансовом обеспечении
страховых выплат:
а) с созданием дополнительных государственных гарантий в виде
кредитной линии ЦБ;
б) без дополнительных гарантий.
4. Проблемы страхования иностранных вкладов решаются по-разному.
Данная проблема состоит из двух аспектов: страхования национальных
вкладов в заграничных банках, в основном в иностранных отделениях
банков, и страхования заграничных вкладов в национальных банках.
Первый аспект. Данные вклады являются частью банковской и денежной
системы и единые нормы для национальных и заграничных банков будут
содействовать повышению эффективности всей банковской системы. Одним
из основных преимуществ включения иностранных вкладов в систему
страхования является расширение базы страховых платежей и получения для
страхового фонда еще одного источника поступлений. Однако, на практике,
данные вклады обычно не страхуются по следующим причинам. Во-первых,
система страхования должна распространятся только на банки, которые
могут быть обследованы национальными службами банковского надзора. С
другой стороны, заграничные банки, в основном, представляют собой
отделения национальных банков, имеющие небольшой объем банковских
операций и малый эффект на финансовые условия деятельности самого
банка, а тем более, банковскую систему страны.
Второй аспект. Основной причиной страхования заграничных вкладов в
национальных банках является то, что они, также как и все другие вклады,
подвержены риску банковских банкротств, а так как основной целью
системы депозитного страхования является обеспечение стабильности
банковской системы, то исключение из предмета страхования заграничных
вкладов казалось бы противоречит самой цели системы. В то же время,
данные вклады не принадлежат резидентам, как в случае с иностранными
397
вкладами и государство менее заинтересовано в обеспечении их сохранности.
Данные вклады могут быть застрахованы страной принадлежности
вкладчика, следствием чего может быть двойное страхование. В связи с
этими причинами, более вероятным будет исключение зарубежных вкладов
из отечественной системы страхования.
В отношении вкладов, размещенных в иностранных валютах в
застрахованных банках необходимо отметить следующее. С точки зрения
СДС, они приравниваются к нерезидентным вкладам. Это связано с тем, что
с одной стороны, СДС может не располагать необходимым количеством
иностранной валюты в случае банковского кризиса. С другой стороны,
наличие депозитов в иностранной валюте свидетельствует об известном
предпочтении, отдаваемом резидентами иностранной валюте, что, в общем,
не поощряется. По этим причинам вклады не включаются в систему
страхования.
5. Немаловажное значение имеет процесс входа банка в систему.
Помимо нормативных проблем, которые рассмотрены выше, введение
подобной системы приведет к увеличению бремени платежей на банки, и не
все из них смогут удовлетворительным образом быстро решить возникшие
проблемы. СДС может существовать при наличии строго определенных
критериев. Возможная форма субсидирования – откладывание текущих
платежей в фонд СДС с последующей компенсацией (на условиях платности
ссуды).
Базовыми характеристиками СДС (применительно к России) являются:
обязательность, императивность, ограниченность (с возможными элементами
дискреционности), государственная форма собственности, возможность
открытия специальной кредитной линии ЦБ для обеспечения
гарантированной ликвидности.
Определение ставки платежа должно строится на принципах,
предусматривающих единый ее уровень для банков, соблюдающих
установленные экономические нормативы и возможность повышения
размера выплат для банков с более высоким риском финансовых операций.
Одновременно с такой достаточно жесткой конструкцией, которая
должна играть роль фундамента, СДС может быть дополнена своего рода
надстройкой в виде различных добровольных форм страхования депозитов,
осуществляемых (без государственной поддержки) как фондом депозитного
страхования, так и независимыми страховыми организациями.
398
6. Международный опыт знает множество вариантов разрешения
банковских банкротств при посредстве СДС. Для наиболее развитой СДС
США характерно применение следующих процедур:
1. Ликвидация банка с проведением прямых выплат застрахованным
вкладчикам, распродажей активов банка-банкрота с покрытием убытков
СДС.
2. Слияние с банком-покупателем и возмещение ему определенной суммы
в виде компенсации для списания убытков.
3. Оказание открытой помощи банку, находящемуся в затруднительном
положении.
4. Создание «мостовых банков».
5. Проведение программ воздержания в требованиях к банкам, чьи
трудности связаны с финансированием определенных отраслей
экономики (например, сельское хозяйство).
Императивная и диспозитивная системы страхования используют
различные процедуры размещения банкротств. Императивные системы
страхования действуют быстрее, ритмичнее, основываясь на принятых
правилах и процедурах. При диспозитивной системе страхования у органов
СДС имеется большая свобода действий в отношении страхования
вкладчиков.
Применение опыта западных систем СДС по процедурам размещения
банковских банкротств следует, в первую очередь внедрять методы
ликвидации банка и передачи его покупателю. К более сложным методам
(создание «мостовых банков») целесообразно подходить, накопив
определенный опыт. Оказание прямой помощи или введение льгот по
отношению к банкам по отраслевому характеру их проблем требует
тщательного согласования с приоритетами денежно-кредитной политики и ее
другими инструментами, что отчасти входит в компетенцию ЦБ.
Страхование ответственности авиаперевозчиков.
1. Специфические особенности страхования гражданской ответственности
аиперевозчиков.
2. Риски в авиастраховании.
3. Виды страхования авиаперевозок. Добровольные и обязательные виды
страхования.
4. Организация страхового пула в авиастраховании.
5. Нормативная система Международного воздушного права.
399
1. В отличие от морского страхования, где, в первую очередь,
получили распространение страхование каско и карго, в авиации первым
страхованием было страхование от последствий несчастных случаев,
распространявшееся на пилотов. Специфические особенности авиации
долгие годы отпугивали возможных страховщиков от этой области
страхования. Первый страховой полис типа гражданской ответственности
был выдан корпорацией Ллойда в Лондоне только в 1912 г. И только с 1919 г.
началось страхование самого воздушного корабля – страхование каско.
При страховании гражданской ответственности авиаперевозчика
(владельца воздушного судна) выделяют следующие виды ущерба,
который покрывается данным видом страхования:
- повреждение, утрата или уничтожение багажа и груза;
- смерть или повреждение здоровья пассажиров;
- смерть, телесное повреждение или имущественный ущерб, причиненные
корпусом воздушного судна или выпавшими из него предметами, третьим
лицам на поверхности земли и вне воздушного судна;
Ответственность авиаперевозчика за первые два вида ущерба
предусмотрена Варшавской конвенцией ИКАО (Международная организация
гражданской авиации) 1929 г., Гаагским протоколом 1955 г. об изменении
Варшавской конвенции и Гвадалахарской конвенцией 1961 г. о дополнении
Варшавской конвенции по унификации некоторых норм, связанных с
международной авиаперевозкой. Согласно этим документам авиаперевозчик
автоматически отвечает за ущерб, если он произошел во время
авиаперевозки.
Понятие «авиаперевозка» распространяется на все время, в течение
которого груз находится в ведении перевозчика (борт самолета, аэродром, а
также вне аэродрома, если это вызвано необходимостью погрузки, доставки,
перегрузки или посадкой самолета за пределами аэродрома). Перевозчик не
несет ответственности только в том случае, если докажет, что он и его
сотрудники и агенты предприняли все необходимые меры для того, чтобы
избежать ущерба, или что было невозможно предпринять такие меры.
Ответственность за ущерб третьим лицам, нанесенный на поверхности
земли, регламентируется Римской конвенцией ИКАО 1952 г. Под третьими
лицами понимаются все физические и юридические лица, кроме пассажиров,
экипажа и других служащих авиакомпании.
При страховании ответственности авиаперевозчика страховщик обычно
принимает на себя обязательства возместить убытки, которые страхователь
400
(перевозчик) может причинить пассажирам, грузовладельцам и третьим
лицам. По заключенному договору страховая организация производит
выплату при причинении вреда жизни и здоровью пассажиров во время
нахождения его в самолете, входе и выходе из него, а также во время поездки
наземным транспортом, принадлежащим перевозчику. За багаж и личные
вещи пассажиров выплата осуществляется в случае их гибели или
повреждения в результате авиационного происшествия.
Страховая сумма или лимит ответственности по договору страхования
устанавливается на одного пассажира и включает предельный размер выплат
за телесные повреждения и за ущерб, нанесенный багажу и личным вещам
пассажира. Кроме лимита на одного пассажира определяется лимит
ответственности в целом по воздушному судну. В заявлении на страхование
авиаперевозчик должен указать лимит на одного пассажира, число мест в
самолете и процент его максимальной загрузки.
Применяются два метода установления ставки страховых взносов.
1. Ставка определяется в виде фиксированной суммы с одного
пассажирского места, и этот метод используется преимущественно по
чартерным перевозкам.
2. В виде фиксированной суммы с тысячи оплаченных пассажирокилометров. Этот метод более объективно отражает степень страхуемого
риска.
В отношении телесных повреждений пассажиров никаких франшиз не
применяется. Что касается же личных вещей, то здесь устанавливается
франшиза в абсолютном размере по каждому страховому случаю и по
каждому застрахованному воздушному судну.
По страхованию ответственности перед грузовладельцем перевозчику
возмещается сумма, которую он в соответствии с действующим
законодательством должен заплатить за гибель, повреждение или порчу груза
принятого к перевозке. Условия страхования часто оговаривают
максимальную величину возмещаемой суммы, а также устанавливают
франшизу по одному страховому случаю. Обычно договор страхования не
распространяется на перевозки животных, скоропортящихся и некоторых
других грузов.
По страхованию ответственности перед третьими лицами страховщик
возмещает страховую сумму, которую последний согласно действующему
законодательству должен выплатить за смерть этих лиц или причиненные им
увечья, а также за уничтожение или повреждение имущества указанных лиц
401
при условии, что такой вред причинен непосредственно застрахованным
самолетом или упавшими с него предметами.
Под третьими лицами подразумеваются все лица, находящиеся вне
застрахованного воздушного судна, и наиболее уязвимыми из них принято
считать пассажиров, экипаж и владельцев других самолетов.
Обычно страховщики не включают в договор страхования ответственность
перед третьими лицами, связанную с шумом, электро- и радиопомехами,
загрязнением воздуха, утечкой горючего и т.п., но несут обязательства за
ответственность страхователя, возникшую в связи с воздействием на
объекты, расположенные на земле, в результате полета самолета ниже
дозволенной высоты.
По каждому страховому случаю устанавливается разовый лимит выплат.
Он может быть единый или состоять из нескольких частных лимитов. В
последнем случае страховщик устанавливает отдельно предел своих
обязательств перед одним или всеми лицами при телесных повреждениях и
при повреждении имущества этих лиц. Наряду с разовым лимитом может
быть установлен и совокупный, который ограничивает сумму выплат в
течение действия договора страхования. Совокупный лимит может быть
предусмотрен как количество (двух-трехкратное) возобновляемых в течение
действия договора страхования разовых лимитов.
При определении ставок взносов учитывают: особенности района полетов
(населенность, наличие крупных промышленных и иных объектов и т.п.);
характер перевозок и протяженность маршрута; тип, размер и вес самолета;
квалификация пилотов и др. Страховой тариф устанавливается в виде
фиксированной суммы по каждому самолету или с каждой тысячи
пассажиро-километров. В последнем случае ставки по страхованию
ответственности перед третьими лицами и пассажирами объединяются.
Во всех рассмотренных случаях страховщик компенсирует страхователю
произведенные судебные расходы при наличии письменного согласия
страховой компании на их осуществление. В зависимости от условий
договора возмещение этих расходов может быть предусмотрено в пределах
лимита выплат или сверх установленного его размера.
При оплате убытков очередность страховых выплат по видам страхования
не устанавливается, компенсация убытков производится по мере
402
поступления претензий независимо от того, кто является потерпевшим:
пассажир, третье лицо или грузовладелец.
Интересным является вопрос о расследовании происшедшего несчастного
случая. Во Франции, так же как и в Англии, этим занимается особое
общество «Экспресс Реюни». Ответственный страховщик сообщает данные
об ущербе в свою ассоциацию, которая, в свою очередь, передает их
экспертной компании. Последняя расследует аварийный случай совершенно
самостоятельно. Она ведет переговоры со стороной, которой причинен
ущерб, уполномочивает защитника или других экспертов. Ответственный
страховщик лишь выплачивает сумму ущерба, названную экспертной
компанией, не занимаясь при этом самостоятельным расследованием.
Преимуществом данного способа является преодоление недоверия со
стороны страхователей к страховщику, т.к. потерпевшие имеют дело с
независимыми экспертами.
2.Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика при
полетах за рубеж является обязательным. Поскольку по международным
правилам страховая сумма, т.е. требуемая минимальная ответственность
страховых компаний, составляет десятки, а иногда сотни миллионов
долларов, то при данном виде страхования активно используется
перестрахование, что позволяет повысить надежность страховой защиты.
Авиационное страхование обычно включает в себя несколько разных
видов страхования: каско, гражданской ответственности и от несчастных
случаев. То есть договор воздушного страхования следует классифицировать
как договор – конгломерат, обладающий рядом характерных особенностей.
Одной из них является объединение различных страховщиков в различные
союзы – пулы. Практически не существует страховых компаний,
специализирующихся исключительно на авиастраховании. Это связано,
прежде всего, с большой величиной страховой суммы. Стоимость
современного авиалайнера достигает 20 млн. долларов. К ней добавляются
большие суммы по гражданской ответственности перед пассажирами,
экипажем, лицами, находящимися вне самолета, а также ответственность за
ущерб, наносимый чужому имуществу. Ни одно страховое учреждение не
способно выдержать в финансовом отношении покрытие полной потери
современного самолета при полной кумуляции страхового риска. Эти
обстоятельства ведут к попыткам распределения серьезных страховых рисков
на международном рынке авиационного страхования в форме
403
перестрахования, перестраховочных пулов, совместного страхования при
тенденции к ограничению собственной доли первоначального страховщика.
Организация пула заключается в том, что страховые взносы в пределах,
охваченным соглашением, вносятся в общий фонд, из которого затем
покрываются возможные потери. Отдельные страховые учреждения,
входящие в пул, участвуют в выплате страхового возмещения в зависимости
от величины страхового портфеля. Объединение страховых портфелей
заинтересованных организаций позволяет перераспределить страховой риск
между членами организации.
Первое объединение такого рода было создано в Англии в 1919 г. и
называлось «Britisch Aviation Insurance Group» (Британская группа
авиационного страхования) Оно объединяло 24 группы корпорации Ллойд, а
также несколько других учреждений. Крупной организацией является
Северный пул авиационного страхования «Nordishe Pool for Luftfart
Fersikring», охватывающий 137 страховых учреждений. В 1920 г. был создан
пул авиационного страхования в Германии.
Высшим органом является собрание пула, в компетенцию которого входит
выбор комитетов и заслушивание отчетного доклада. На нем принимаются
решения об изменениях в соглашениях по долевому участию либо о роспуске
пула.
В немецком пуле существует два отдельных комитета:
- по страхованию от несчастного случая и ответственности (классы А и В);
- по страхованию каско самолета (класс С).
Комитеты пула определяют разновидность рисков, которые должны
покрываться в их классе, а также премии, условия страхования и размер
комиссионных, причитающихся участвующим обществам для покрытия их
расходов, включая комиссионное вознаграждение агентам и маклерам.
Текущие дела решает правление пула, выбранное собранием. Оно же
представляет пул за границей. Даже такое расчленение риска между
участниками пула не исключает необходимости в дальнейшем
перестрахования.
В 1934 г. был создан «Международный союз авиационных страхователей
– МСАС (International Union of Aviation Insurers - IUAI)». Целью его является
обмен информацией, опытом, сотрудничество в решении наиболее сложных
проблем авиационного страхования.
404
Одной из старейших организаций авиационного страхования является
Норвежский пул авиационного страхования. Договоры страхования этого
объединения охватывают следующие области:
- страхование самолета со всем оборудованием;
- страхование финансовой ответственности;
- страхование авиаперевозок.
Полное страхование самолета со всем оборудованием предусматривает
случаи ущерба, возникающие на поверхности земли, воды или льда, в
воздухе или при транспортировке с помощью других транспортных средств и
включает утрату или другой ущерб для самолета, возникающие при аварии в
процессе полета и рулежки, явлениях естественного характера (буря, молния,
затопления), пожаре или взрыве, хищении или другом ущербе.
Страхование самолета со всем оборудованием может ограничиваться лишь
периодом его паркования.
Страхование финансовой ответственности включает ответственность за
денежную компенсацию, которая может лечь на застрахованное лицо в
случае, если в период страхования возникает личный или материальный
ущерб за пределами самолета вследствие того, что последний использовался
для воздушного сообщения (в пределах сумм, названных в страховом
полисе). В соответствии со специальным договором объем страхования
может быть расширен, включая ответственность по денежной компенсации,
которая ложится на застрахованное лицо при нанесении ущерба пассажирам
и вещам на борту самолета.
Страхование авиаперевозок включает ответственность за денежную
компенсацию, которая может лечь на застрахованное лицо при ущербе,
нанесенном пассажирам или вещам на борту самолета в пределах срока
страхования. Страхование вступает в силу в момент времени, указанный в
страховом полисе, в том случае, если страховая премия выплачена при
первой претензии, либо, если этого не произошло, лишь после выплаты
страховой премии.
Страхование осуществляется от имени тех компаний, которые входят в
Норвежский пул авиационного страхования. При этом каждая компания
несет ответственность за свою собственную долю, а солидарная
ответственность не предусматривается. Перечень этих компаний
предоставляется по требованию. Подписавшие имеют полномочия выдавать
страховые полисы от имени всех членов Норвежского пула авиационного
405
страхования и представлять компании во всех аспектах, которые касаются
данного страхования.
3. Основным документом в области международного воздушного права
является Конвенция о международной гражданской авиации, заключенная в
Чикаго в 1944 г. Советский Союз присоединился к числу ее участников в
1970 г. Кроме Чикагской конвенции нормативная система международного
воздушного права представлена «Варшавской системой» - это группа
документов, распадающихся на два режима: Варшава-Гаага-Гватемал (по
пассажирам) и Варшава-Гаага-Монреаль протокол -4 – по грузам.
По вопросу «о возможности вреда, причиненного иностранным воздушным судном третьим
лицам на поверхности» действует Римская конвенция 1952 г. (35 участников, в т.ч. СССР), в 1958 г.
к ней был принят Монреальский протокол. В области борьбы с актами незаконного
вмешательства в деятельность гражданской авиации действуют: Токийская конвенция 1663 г.,
Гаагская конвенция 1970 г., Монреальская конвенция 1971 г. Существует ряд других, более
локальных соглашений по вопросам регулирования международного воздушного права между
отдельными странами, не являющимися членами ИКАО (международной организации
гражданской авиации).
Вопрос о внутренних воздушных перевозках регулируется законодательными
актами каждой страны.
В нашей стране созданы юридические предпосылки для развития
страхования ответственности авиаперевозчиков. С 1 апреля 1997 г. вступил в
силу Воздушный кодекс РФ. Он обязывает перевозчика страховать свою
ответственность за вред, причиненный жизни и здоровью пассажира
воздушного судна, кроме того за вред, причиненный багажу и находящимся
при пассажире вещам. Страховая сумма на каждого пассажира при
причинении вреда его жизни и здоровью определена в размере не менее
тысячи минимальных размеров оплаты труда на день продажи билета. Багаж
должен быть застрахован на сумму не менее двух минимальных размеров
оплаты труда за килограмм веса багажа, а вещи, находящиеся при
пассажире,- в размере не менее десяти минимальных размеров оплаты труда.
Перевозчик должен также страховать ответственность перед
грузовладельцем за утрату, недостачу и повреждение (порчу) груза в период
перевозки на борту воздушного судна. При этом страховая сумма не может
быть менее чем два минимальных размера оплаты труда, установленных на
момент выдачи грузовой накладной, за каждый килограмм груза.
Воздушным кодексом предусматривается и введение обязательного
страхования ответственности владельца (перевозчик выступает в качестве
такового) воздушного судна перед третьими лицами за вред, причиненный их
жизни, здоровью или имуществу. При этом минимальная страховая сумма
должна быть не менее, чем два минимальных размеров оплаты труда на
406
момент заключения договора за каждый килограмм максимального взлетного
веса воздушного судна. Однако перечисленные виды страхования проводятся
сегодня только в добровольном порядке, что не позволяет в полной мере
решить проблемы возмещения убытков лицам, пострадавшим при
авиационных перевозках.
Страхование ответственности судовладельцев.
Страхование ответственности судовладельцев представляет собой особую
разновидность морского страхования, предусматривающую создание
системы страховой защиты судовладельцев, фрахтователей судов и иных
лиц, связанных с их эксплуатацией, на случай возникновения их обязательств
по возмещению ущерба, причиненного третьим лицам.
Специфические черты страхования ответственности судовладельцев
состоят в следующем:
1) наличие у судна такого страхования, как одной из форм финансового
обеспечения ответственности судовладельца за ущерб, причиненный
третьим лицам, предусматривается законодательствами многих
государств, в качестве обязательного условия, дающего ему возможность
находиться в их территориальных водах или заходить в их порты;
2) страховщики, проводящие страхование ответственности судовладельцев,
вынуждены учитывать в своей деятельности требования международных
правил судоходства, международных конвенций и законодательств тех
государств, где плавает застрахованное судно, что вызывается
постоянным перемещением застрахованных судов между портами;
3) для осуществление данного страхования страховщики должны
располагать широкой сетью представителей во всех основных портах
мира, которые были бы способны оперативно принять участие в
рассмотрении всех дел, связанных с заключенными договорами;
4) условия договора страхования нередко предусматривают обязанность
страховщика или, по крайней мере, возможность предоставления им
финансовых гарантий, позволяющих освободить застрахованное судно,
арестованное в связи с наличием каких-либо финансовых претензий к
судовладельцу, подпадающих под условия договора страхования, а
потому страховщики, осуществляющие данное страхование, должны
обладать международной репутацией и известностью для того, чтобы их
страховой полис был принят в качестве такой финансовой гарантии.
Основными
страховщиками
в
страховании
ответственности
судовладельцев являются созданные самими судовладельцами клубы
взаимного страхования. в настоящее время в мире существует около 70 таких
клубов. При этом из 16 них – ведущие. На них приходится примерно 90%
рынка денного страхования, и они образуют международную группу «Пи энд
407
Ай» клубов (Protecting and Indemniti club). В эту группу входят 11
английских, 2 норвежских, по одному шведскому, японскому и
американскому обществу.
Крупнейший клуб взаимного страхования – Бермудская ассоциация
взаимного
страхования,
деятельность
которой
построена
на
интернациональной основе. Она принимает в свой состав всех желающих
судовладельцев независимо от национальности, типа и размера судна.
Финансовую базу клубов составляют страховые взносы членов, из которых
формируются фонды для оплаты претензий, предъявляемых судовладельцам,
а также возмещаются текущие расходы, связанные с функционированием
организации. Размер взноса зависит от типа судна, его брутто-регистрового
тоннажа, района плавания, объема страховой ответственности, требований
национального законодательства. Высший орган клуба взаимного
страхования – общее собрание членов, которые избирают совет директоров.
Отечественные судовладельцы до начала 90-х годов заключали договоры
страхования своей ответственности в основном в страховом обществе
«Ингосстрах», который начал заниматься таким страхованием как отдельным
видом с 1972 г. «Ингосстрах», в свою очередь, перестраховывал свою
ответственность в одном из самых крупных клубов взаимного страхования –
английском «Ю.К.Мьючуал». В настоящее время «Ингосстрах» сотрудничает
и с некоторыми другими клубами взаимного страхования. Кроме того,
договоры страхования заключают и другие отечественные страховщики
(например, Восточно-европейское страховое агентство, Промышленностраховая компания, Военно-страховая компания и др.), имеющие
возможность их перестраховывать на зарубежных страховых рынках. В то же
время
значительная
часть
договоров
страхования
заключается
отечественными судовладельцами непосредственно с английскими
страховщиками. Вместе с тем условия проведения страхования, как в
российских, так и в иностранных страховых компаниях практически
идентичны.
2. Объектом страхования являются имущественные интересы
страхователя, связанные с его обязанностями в порядке, установленном
законодательством РФ, других государств или нормами международного
права, возместить ущерб или осуществить другие меры в связи с нанесением
вреда третьим лицам вследствие эксплуатации принадлежащих ему судов. По
условиям договора страховщики оплачивают расходы и убытки, понесенные
408
страхователем в связи с причинением в течение срока действия договора
ущерба третьим лицам, подлежащего возмещению в соответствие с нормами
законодательства, если он возник при эксплуатации принадлежащих
страхователю и указанных в договоре судов и соответствует оговоренным в
договоре страховым случаям.
Договоры страхования заключаются на основании письменного заявления
страхователя. Размеры тарифных ставок в этом страховании зависят от
набора страховых рисков; размеров франшизы и лимитов страховой
ответственности; типов заявленных на страхование судов, их тоннажа,
регистрационного класса, возраста; районов плавания; характера
перевозимых грузов; опыта работы страхователя в области мореплавания и
других факторов. Кроме того, страховщики принимают во внимание сумму
заявленных страхователю в предыдущие годы претензий со стороны третьих
лиц.
Годовая величина страховых премий определяется обычно путем
умножения тарифной ставки, установленной в денежных единицах, на
брутто-регистрационный тоннаж всех судов, заявленных на страхование.
Страховая премия уплачивается, как правило, в рассрочку – в три-четыре
взноса в течение года. В случае вывода в период действия договора
страхования какого-либо судна из эксплуатации на срок более 30 суток
подряд страхователю при определенных условиях возвращают 95%
уплаченных за этот период за данное судно страховых взносов.
Договоры страхования могут заключаться на случай наступления около
30-ти различных событий, связанных с эксплуатацией судов. Основными из
них являются:
1. При страховании на случай утраты, недостачи или повреждения грузов
страховщики возмещают:
а) убытки, которые страхователь должен возместить владельцам груза, в
связи с его утратой, недостачей или повреждением, происшедшим в
результате упущений судовладельца или лица, за которых он несет
ответственность, при погрузке, размещении, укладке, перевозке, выгрузке
или сдачи груза, а также из-за немореходности застрахованного судна,
возникшей после начала морского предприятия;
б) понесенные страхователем дополнительные расходы, вызванные:
- необходимостью выгрузить или удалить поврежденный груз;
409
- неполучением или невостребованием груза грузовладельцем в порту
разгрузки или в новом месте его доставки.
При страховании на случай гибели или повреждения контейнеров,
оборудования или другого имущества на застрахованном судне возмещению
подлежат убытки и расходы страхователя, связанные с его ответственностью
за данное имущество в случае, если такое имущество:
а) не является личными вещами пассажиров, членов команды и других
физических лиц, находящихся на застрахованном судне;
б) не связано с ответственностью за перевозку груза;
в) не является частью данного судна.
2. При страховании на случай столкновения застрахованного судна с
другими судами или нанесения повреждений без непосредственного
контакта с ними, но явившегося результатом небрежности в
судовождении, возмещению подлежат следующие убытки и расходы
страхователя, вызванные такими событиями:
а) суммы, которые страхователь обязан оплатить владельцам других судов за
убытки, нанесенные судам и находящимся на них имуществу;
б) суммы, которые страхователь обязан оплатить третьим лицам в связи с
повреждением или гибелью какого-либо иного имущества, чем судна
имущества на них (например, порту, доку, молу, причалу и т.д.)
в) суммы, которые страхователь обязан оплатить третьим лицам в связи с
повреждением или гибелью груза либо другого имущества, находящегося на
застрахованном судне, а также в связи с расходами, понесенными
владельцами этого груза или имущества по его спасению и уплате взносов по
общей аварии;
г) суммы, которые страхователь обязан оплатить потерпевшим в связи со
смертью, травмой и заболеванием физических лиц;
д) затраты, понесенные страхователем в связи с его обязанностью поднять
затонувшее судно, удалить или уничтожить остатки затонувшего имущества,
установить световые или иные знаки для обозначения таких остатков или
возместить затраты по такому удалению.
Следует иметь в виду, что нередко 75% от суммы, выплаченной
судовладельцем за возмещение убытков, нанесенных другому судну в
результате столкновения между ними, подлежат возмещению по условиям
договоров страхования судов. В этом случае по договорам страхования
410
ответственности судовладельцев страховщики возмещают лишь те суммы,
выплаченные страхователем другим судовладельцам, которые страхователю
не возместили по договору страхования судов (к ним, таким образом,
относятся: 25% убытков, связанных с повреждением или гибелью другого
судна, и все убытки, связанные с повреждением и гибелью груза и другого
имущества, находящегося на судне).
3. При страховании на случай повреждения или уничтожения плавучих,
неподвижных или иных объектов, не являющихся судном, возмещению
подлежат убытки, которые страхователь обязан оплатить третьим лицам
вследствие нанесения ущерба застрахованным судном такому имуществу
как, например, причалы, шлюзы, мосты, буровые установки, доки,
средства навигационной безопасности, портовые сооружения, строения на
берегу и т.д.
4. При страховании на случай затопления застрахованного судна или
имущества, перевозившегося на нем, возмещению подлежат:
а) расходы, понесенные страхователем в связи с подъемом, удалением,
уничтожением, освещением или обозначением останков застрахованного
судна, и имущества, перевозившегося на нем, если принятие таких мер или
возмещение страхователем таких расходов является обязательным в
соответствии с законодательством;
б) убытки, связанные с ответственностью страхователя, возникшей
вследствие действий, предпринятых по подъему судна или другого
имущества, непроизвольного перемещения останков застрахованного судна
или имущества, перевозившегося на нем, либо вследствие непринятия
страхователем мер по удалению, уничтожению, освещению или обозначению
таких останков или такого имущества.
5. При страховании на случай загрязнения вод, а также любого имущества в
этих водах вследствие сброса с застрахованного судна нефти или других
загрязняющих веществ, кроме того на случай причинения вреда
окружающей среде по другим причинам возмещению подлежат суммы,
выплачиваемые страхователем в возмещение ущерба, причиненного
данными событиями третьим лицам, а также расходы, которые
страхователь в таких случаях обязан нести в соответствии с
национальным законодательством и с международными конвенциями и
соглашениями. Сюда могут быть включены, в частности, затраты
страхователя по очистке окружающей среды (например, на сбор нефти с
поверхности воды или суши, очистке пострадавшей фауны и т.п.), а также
подлежащие возмещению страхователем косвенные убытки, понесенные
третьими лицами (например, связанные с уменьшением вылова рыбы).
411
Международная конвенция о гражданской ответственности за ущерб,
причиненный загрязнением нефтью (1969 г., Брюссель), которая вступила в
силу в 1975 г., установила, что правительства государств, присоединившихся
к ней, обязаны выдавать каждому судну, имеющему на борту свыше 2
тыс.тонн нефти, сертификат, подтверждающий наличие соответствующего
страхования или других финансовых гарантий. Без наличия такого
сертификата суда не могут перевозить нефть и нефтепродукты между
портами стран, подписавших Конвенцию.
С учетом возрастающих требований со стороны правительств и
международных организаций владельцы танкеров заключили международное
соглашение, к которому присоединились практически все танкеровладельцы
мира, об ответственности за загрязнение вод нефтью – ТОВАЛОП
(TOVALOP – Tanker Owners Voluntary Agreement Concerning Liability for Oil
Pollution). Согласно условиям этого соглашения владелец танкера обязан
принять меры к ликвидации загрязнения или возместить потерпевшему лицу
ущерб от загрязнения моря, побережья, объектов и пр. нефтью. В рамках
этого международного соглашения (фактически организации) действует
Международная ассоциация по страхованию танкеров.
6. При страховании на случай нанесения вреда лицам, находящимся на
застрахованном судне, в связи с несчастными случаями, авариями и
другими событиями, связанными с эксплуатацией, а также неумелым
обращением с грузом, возмещаются:
а) убытки, которые страхователь обязан возместить третьим лицам в связи с
телесными повреждениями, заболеванием или смертью находящегося на
застрахованном судне лиц, происшедшими в процессе его эксплуатации;
б) расходы по лечению, погребению, репатриации и другие расходы,
связанные с телесными повреждениями, заболеванием или смертью
находящихся на застрахованном судне лиц;
в) расходы и убытки, связанные с необходимостью отклонения судна от пути
следования для оказания пострадавшим медицинской помощи, доставки их к
месту назначения или возвращения в порт отправки;
г) убытки, понесенные лицами, находящимися на застрахованном судне, в
связи с повреждением или утратой их личных вещей, за исключением
наличных денег, ценных бумаг и драгоценностей.
При этом к физическим лицам, за причинение вреда которым несет
ответственность страховщик, могут относиться: пассажиры застрахованного
412
судна, члены команды, лоцманы, лица, занятые обработкой грузов, и другие
лица, находящиеся на застрахованном судне.
3. Для развития страхования ответственности судовладельцев необходимо
в действующих законодательных актах, регулирующих деятельность
перевозчиков морским и внутренним водным транспортом, расширить
нормы, касающиеся их ответственности. В частности, случаи и порядок
несения судовладельцами ответственности за ущерб, причиненный третьим
лицам (т.е. лицам, не связанным с перевозчиком договором перевозки груза
или пассажиров), а также в связи с загрязнением с судов нефтью и другими
опасными и вредными веществами, ни Кодексом торгового мореплавания, ни
Уставом внутреннего водного транспорта практически не рассматриваются.
Устав внутреннего водного транспорта, кроме того, совершенно не
регулирует случаи ответственности перевозчика за вред, причиненный жизни
и здоровью пассажиров. Во всех этих случаях регулирование
ответственности судовладельцев и перевозчиков основано исключительно на
нормах ст. 1079 Гражданского кодекса РФ, устанавливающей общие
основания ответственности за вред, причиненный деятельностью, создающей
повышенную опасность для окружающих.
Кроме того, целесообразно было бы обязать судовладельцев
предоставлять финансовое обеспечение своей ответственности, в том числе в
виде договора страхования, в большинстве из тех случаев, когда они несут
ответственность в соответствии с законодательством такую ответственность
за ущерб, причиненный третьим лицам при осуществлении перевозок.
Прежде всего, следовало бы установить обязательный порядок
предоставления такого обеспечения на все случаи, связанные с загрязнением
морскими судами окружающей среды, а также на случаи причинения вреда
жизни и здоровью пассажиров и других физических лиц.
Тема XIII. Перестрахование
413
1. Экономическое содержание и назначение перестрахования..
2. Договор перестрахования и его основные формы
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
4. Регулирование операций перестрахования.
1. Экономическое содержание, назначение и основные понятия
перестрахования
Для страховой компании, как и для любого другого хозяйствующего
субъекта, характерны разнообразные риски: политические, природно
естественные, коммерческие и др. Особенным риском, возникающим при
проведении страховой деятельности, является риск страховщика как
наличие вероятности невыполнения обязательств по договору страхования и
невыплаты сумм страхового возмещения и обеспечения к оговоренному
сроку или наступлению страхового случая
Основные методы управления риском страховщика включают создание
страховых и перестраховочных пулов, сострахование, перестрахование.
Страховой пул – объединение страховщиков с целью улучшения
финансовых возможностей для принятия на страхование рисков, которые
для каждой компании в отдельности слишком велики. Солидарный характер
несения ответственности участниками пула закрепляется уставными
документами пула и имеет жесткую экономическую и правовую логику. Для
обеспечения выполнения обязательств по заключенному в рамках
страхового пула договора страхования создается гарантийный фонд.
414
Гарантийный фонд в страховании образуется в целях гарантии
безусловности страховых выплат в определенных видах страхования,
проводимых в обязательной форме. Так, формирование гарантийных фондов
во Франции происходит по обязательному страхованию гражданской
ответственности владельцев автотранспортных средств, обязательному
страхованию ответственности охотников, обязательному страхованию
ответственности за заражение Вич/СПИД и др.
Перестраховочный пул аналогичен страховому пулу с той лишь
разницей, что он специализируется на перестраховочных операциях.
Перестраховщики, участвующие в таком пуле, оставляют на своих счетах определенные доли собственного участия от переданных им в
перестрахование рисков, а оставшуюся часть передают в перестраховочный
пул. Переданный в перестрахование риск распределяется между
отдельными участниками пула (выступающими в роли ретроцессионариев)
по заранее установленному соотношению.
Сострахование – страхование, при котором два и более страховщиков
участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска,
выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на страховую сумму в
своей доле. Если в договоре сострахования не определяются права и
обязанности каждого из страховщиков, то они солидарно отвечают перед
страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения
по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору
личного страхования.
Одним из необходимых условий обеспечения финансовой устойчивости
страховых операций и стабильной деятельности любой страховой компании
является перестрахование, к которому страховщики прибегают независимо
от размера капиталов, запасных фондов и других активов.
Перестрахование – система экономических отношений, в процессе
которых страховщик, принимая на страхование риски, передает полностью
или частично ответственность по ним (перед страхователем) на
согласованных условиях другим страховщикам.
415
Процесс, связанный с передачей риска, – цедирование риска или
перестраховочная цессия. В этой связи страховщик, который передает
полностью или частично страховой риск в перестрахование – цессию (от лат.
cessio – уступка) другому страховщику, выступает перестрахователем или
цедентом. Страховщик, который в свою очередь принимает в
перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.
Выделяют следующие основные функции перестрахования:
• сокращение риска страховщика в результате возможных отклонений
(колебаний) фактических размеров выплат по убыткам от расчетных, а также
обеспечение стабильности результатов деятельности;
• расширение возможностей страховщика в приеме на страхование крупных
и опасных рисков;
• формирование сбалансированного портфеля договоров страхования;
• обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых
операций.
Для планирования и прогнозирования экономической эффективности
перестрахования страховщик разрабатывает и реализует собственную
перестраховочную программу. Перед разработкой перестраховочной
программы и подбором соответствующей перестраховочной компании
страховщик определяет необходимость в перестраховании ответственности
по принятым в страхование рискам.
В случае необходимости перестрахования далее определяется доля
ответственности, передаваемой перестраховщику и оставляемой в
компании, т.е. страховщик определяет собственные издержки и часть риска,
переданного на перестрахование.
416
Установив
величину
максимальной
страховой
суммы
(или
максимального вероятного ущерба), по которой страховщик будет нести
ответственность сам, оставшаяся часть страховой ответственности
передается перестраховщику на тех условиях, которые смогут
обеспечить наилучшую перестраховочную защиту. Таким образом,
обязательства страховщика цедента включают собственное удержание
и эксцедент.
Собственное удержание – экономически обоснованная сумма, в
пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей
ответственности определенную долю страховых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Размер собственного удержания определяется:
♦ с помощью вероятного максимального убытка: лимит собственного
удержания = максимальному размеру убытка130 – средний размер убытка;
♦ расчетом максимальной страховой суммы, в пределах которой
страховщик может принять риск полностью на свою ответственность.
Выделяют следующие факторы, являющиеся основой для определения
оптимального варианта лимитов собственного удержания:
�средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по
которым устанавливаются лимиты собственного удержания;
�объем (величина) страховой премии по договорам страхования;
� рентабельность и прибыльность операций по соответствующему виду
страхования;
� территориальное распределение (сосредоточенность в одной зоне)
застрахованных объектов;
�размер расходов по ведению дела.
417
Другая часть обязательств страховщика при перестраховании составляет
эксцедент – сумму риска, подлежащей перестрахованию сверх суммы
собственного удержания страховщика, который принял этот риск на
страхование. Эксцедент может ограничиваться определенным лимитом,
который обычно составляет умноженную в определенное число раз сумму
собственного удержания цедента – страховщика. Если сумма такого
эксцедента является недостаточной для полного перестрахования риска
сверх
собственного удержания передающей компании, за первым эксцедентом
следует второй, третий и т.д. до полного покрытия перестраховываемого
риска.
Эксцедент определяет основу стоимости перестрахования, в которую
включается причитающаяся перестраховщику по его доле часть страховой
премии, расходы по ведению дела в связи с передачей рисков в
перестрахование, комиссионное вознаграждение, тантьема и депо премий.
Перестраховочная
комиссия
предназначена
компенсировать
аквизиционные расходы цедента. Величина перестраховочной комиссии
обусловлена как собственно расходами цедента на ведение дел, так и
конкретными рыночными факторами: конкуренцией, положением на рынке,
техническими результатами, динамикой спроса и предложения
перестраховочных услуг. В зависимости от вида и условий страхования и
перестрахования, профессионализма и опыта страховой компании и
вышеперечисленных рыночных предпосылок уровень перестраховочной
комиссии может колебаться от 5 до 50%.
Тантьема по перестрахованию (фран. tantieme – часть) –
вознаграждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из
прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема
выплачивается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли
перестраховщика от прохождения перестраховочных договоров, в которых
он участвует и составляет обычно 10-15% от прибыли перестраховщика.
418
Депо премий – часть премий, причитающаяся перестраховщику и
удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения
обязательств,
предусмотренных
по
договору
перестрахования.
Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора.
2. Договор перестрахования и его основные формы
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна
сторона – цедент передает полностью или частично страховой риск (группу
рисков определенного вида) другой стороне – перестраховщику, который в
свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту
соответствующую часть выплаченного страхового возмещения.
Договор перестрахования – юридический документ, определяющий
взаимоотношения сторон – перестрахователя и перестраховщика – и
устанавливающий их права и обязанности. Законодательно определено, что
«ответственным перед страхователем по основному договору страхования за
выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик
по этому договору».
Стандартизированный договор перестрахования
письменной форме и содержит в своей текстовой части:
заключается
в
�определение сторон договора (цедента и перестраховщика);
�обязательства сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска
(излагаются в приложении к договору);
�объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента;
� разрешение цеденту о возможности использования услуг других
перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед
страхователями;
�порядок взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки;
419
�право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов
цедента по вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования;
�порядок разрешения споров между цедентом и перестраховщиком;
�срок действия договора и т.п.
Приложение содержит перечень видов страхования и рисков, охваченных
данным договором, методы их перестрахования, способы распределения
рисков, максимальную ответственность перестраховщика в абсолютной
сумме или проценте, величину и способ подсчета комиссионного
вознаграждения перестраховщика, долю участия цедента в прибылях
перестраховщика, сумму депозита, минимум убыточности, который
перестраховщик обязан безотлагательно регулировать.
Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собственного
удержания определяется той формой, способом перестрахования, которые
избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком.
По форме передачи рисков цедента перестраховщику договоры
перестрахования подразделяются на:
• факультативные;
• облигаторные;
• факультативно-облигаторные.
Факультативное
перестрахование
–
перестрахование
на
индивидуальной основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов.
При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом
никаких юридических обязательств по другим рискам и полисам. В этой
связи используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый
перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий
предложение принять участие в факультативном перестраховании
соответствующих рисков.
Заключение договоров факультативного перестрахования целесообразно в
случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на
страхование новых рисков, либо при необходимости перестрахования суммы,
420
превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие
других перестраховочных договоров.
Облигаторное перестрахование – обязательная форма автоматического
перестрахования всего страхового портфеля прямого страховщика. Договор
облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные
доли во всех рисках, принятых им на страхование, а перестраховщика
принять предложенные ему на перестрахование доли эти рисков. Договор
облигаторного
перестрахования,
как
правило,
заключается
на
неопределенный срок с правом взаимного расторжения его путем
соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.
Факультативно-облигаторное перестрахование – перестрахование,
согласно которому страховщик-цедент может передавать риски любой
согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принять на
перестрахование. Эта форма договоров перестрахования называется
договорной «открытого покрытия». Страховщик, таким образом, получает
возможность провести антиселекцию рисков в страховом портфеле, отдавая в
перестрахование самые небезопасные риски. В связи с этим договоры
«открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими
цедентами, которые пользуются полным доверием исходя из многолетней
практики их взаимного сотрудничества.
4. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
Теория и практика перестрахования выработала следующие основные группы
перестраховочных договоров:
• пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные;
• непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
421
Пропорциональное перестрахование предполагает распределение
страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и
перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям
риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует
по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».
При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых
премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и
ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность
перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности
страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в
возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают
обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые
взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком
непропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на более конкретные виды.
Виды договоров пропорционального перестрахования:
Квотное перестрахование (quata share treaties) – договор перестрахования,
по которому страховая компания передает в перестрахование в
согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на
страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных
страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые
премии и, соответственно этой доле, он оплачивает возникшие убытки.
Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от
страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование
убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках
перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения,
выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию
перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его
ответственности по разным классам риска.
Преимущества:
422
• договор квотного перестрахования прост, не требует больших затрат на
проведение;
• обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в портфеле
небольшие и средние риски
Недостатки:
• страховщик не может изменить собственные удержания и уплачивает
перестраховщику страховые премии и за те риски, которые мог бы оставить у
себя.
По договору перестрахования эксцедента сумм (surplus treaties)
перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер
определенного лимита собственного удержания цедента. Перед
заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют
размер максимального собственного участия страховщика в покрытии
определенных групп риска.
Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется
кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум
участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то, в
контексте
страховой
терминологии,
договор
перестрахования
предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 перестраховочных
максимумов.
При
заключении
договора
эксцедентного
перестрахования
исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна
установленному для данного портфеля количеству долей собственного
участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых
превышает
собственное
участие
страховщика,
считаются
перестрахованными.
Допустим, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс. руб.,
а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей
(линий). При страховой сумме по договору в 15 тыс. руб. страховщик не
перестраховывает объект, при страховой сумме в 30 тыс. руб. передает на
перестрахование 10 тыс. руб., или 33%, а при страховой сумме в 90 тыс. руб.
423
оставляет на своей ответственности 20 тыс. руб., передает на
перестрахование 60 тыс. руб. (3 * 20 тыс. руб.) и оставляет на своей
ответственности неперестрахованные 10 тыс. руб.
Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по
перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения
является процент перестрахования. Процент перестрахования – это
отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.
Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме
500 тыс. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой в 1 000 тыс. руб.,
доли участия перестраховщика и цедента равны 500 тыс. руб., а процент риска составляет 50%. Если риск застрахован на 2 000 тыс. руб., доля цедента –
500 тыс. руб., а доля перестраховщика – 1 500 тыс. руб., то процент
перестрахования составит 75%.
Преимущества:
• эксцедентное перестрахование обеспечивает полное выравнивание
страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента;
• страховщик может менять размер собственного удержания и ставлять на
своей ответственности большие доли только «хороших» рисков, а в «плохих»
рисках участвовать в меньшей доле.
Недостатки:
• данный вид договора связан с большими издержками и управленческими
расходами (со стороны цедента), так как необходимо индивидуальное
изучение каждого страхового договора, часть рисков каждого передается в
перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов
страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия
424
могут быть частично повреждены или полностью уничтожены, и
определении оценки максимально возможного ущерба по каждому риску.
Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание
двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров: портфель
данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм
страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь
подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор
смешанного перестрахования – квотно-цедентный – применяется на
практике относительно редко, как правило, страховыми компаниями на
начальном этапе своей деятельности для максимального исключения
возможных рисков при небольшом страховом портфеле.
Виды договоров непропорционального перестрахования:
Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss
reinsurance)– условия перестрахования, по которым действие механизма
перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма
убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит
обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии
ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница
ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного
бедствия, причинившего ущерб, – лимитом перестраховочного покрытия.
Допустим, что участие цедента в приоритете составляет 5 000 тыс. руб.
Верхняя
граница
ответственности
перестраховщика
(лимит
перестраховочного покрытия) – 10 000 тыс. руб. Ущерб в результате
наступления страхового случая, не превышающий 5 000 тыс. руб.,
возмещается цедентом в полной стоимости. Если размер ущерба будет выше
5 000 тыс. руб., но не больше 10 000 тыс. руб., то покрытие цедента
составляет 5 000 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы – участие
перестраховщика. Если же ущерб больше средней суммы собственного
участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности
перестраховщика, например 10 600 тыс. руб., то покрытие перестраховщика
425
составляет 10 000 тыс. руб., а покрытие цедента – 5 000 тыс. руб. в рамках
суммы собственного удержания и 1 000 тыс. руб., не попадающие в лимит
ответственности перестра-ховщика.
По данному договору перестраховщик получает премию, рассчитанную
в проценте к годовой брутто-премии по перестраховываемому портфелю
страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убытков,
превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на основе
изучения статистики убытков за последние годы («обжигающий метод» или
метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков не
находится ни в какой связи с суммой взносов, которую страхователи платят
первоначальному
перестраховщику,
хотя
на
практике
ставку
перестраховочной премии обычно выражают в процентах к взносам
(например, 5 или 10%).
Поскольку к началу действия договора может быть известна только
оценочная или ожидаемая сумма премии – так называемый депозит
премии, или депозитная премия, то на базе фактически полученной суммы
брутто-премии за соответствующий год производится последующий
перерасчет окончательной суммы премии. При перестраховании эксцедента
убытков цедент обычно не получает комиссионного вознаграждения.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в
облигаторной форме. В
условиях
перестраховочного договора
последовательно перечисляются риски, подлежащие перестрахованию и не
входящие в перестраховочный договор.
Преимущества:
• договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых портфелей по
отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных
убытков;
• перестрахование превышения убытков обеспечивает
равновесие в целом всего страхового портфеля.
финансовое
Недостатки:
• обслуживание договоров перестрахования
технически сложно и невыгодно для цедента;
превышения
убытков
426
• не составляется бордеро
перестраховочным договором.
(перечень)
страхований,
охваченных
Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время
широко применяется в следующих видах страхования: гражданской
ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (каско и
карго), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб
катастрофического характера.
Другим видом непропорционального перестрахования является
перестрахование превышения убыточности (excess of loss ratio
reinsurance)
– перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью
защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями
чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное
отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных
страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может
быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или
возникновение значительного числа мелких убытков.
Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство выровнять
цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита,
составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных
страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность
до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных
источников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит
105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком
по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой
терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на
уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп-убыточность 105%». В целях охраны
интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся
ограничения. Например, определяется максимальная сумма ответственности
цедента, устанавливается, кто будет покрывать убытки в определенных
пределах, скажем, в границах 105-130%. Если в данном календарном году
убыточность превысила 130% и составила, например, 150%, то
перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности, цедент
покрывает 105% и дополнительно 20% (150% – 130%), что составляет
427
превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).
Минимальные лимиты собственного участия цедента в покрытии
убыточности, как правило, колеблются в пределах 70-100%.
Перестраховочные платежи определяются в процентах от брутто (нетто)ставки методом «опытного тарифицирования» на основе сложившейся
убыточности за последние несколько лет. Размер перестраховочной
комиссии изменяется в зависимости от уровня убыточности; в частности, с
уменьшением убыточности она возрастает, и наоборот.
Преимущества:
• договоры перестрахования превышения убыточности обеспечивают
финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика. Договоры
перестрахования превышения убыточности могут быть самостоятельно
обособленными контрактами или выступать в качестве дополнения к
эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие
договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля
цедента, имеющего превышение убыточности.
Активное и пассивное перестрахование. Ретроцессия
В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестрахование
подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование
заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых
гарантий. Пассивное перестрахование – в передаче рисков
перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.
Многочисленные взаимосвязи, которые проявляются на международном
перестраховочном рынке, осуществляются по принципу «обмена
интересами», что означает уравновешенность операций активного и
пассивного перестрахования за данный промежуток времени.
Другими словами, «интерес, переданный в перестрахование»,
измеренный величиной оплаченного перестраховочного взноса, должен
быть приблизительно равен «интересу, взамен полученному», или величине
перестраховочного
взноса,
полученного
за
предоставленные
перестраховочные гарантии.
428
Ресипросити (взаимность) – требование при размещении перестраховочных
договоров, при котором передающий страховщик обычно исходит из того,
что против предлагаемого им в перестрахование дела ему должна быть
предоставлена адекватная взаимность – участие во встречных договорах
перестрахования. Переданный перестраховочный интерес носит название
алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный
перестраховочный взнос – контралимента (assumed business; inward
reinsurance). Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных
отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком
другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному
контралименту. Так, страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в
перестрахование, Данный подход носит название «скользящая шкала»
комиссии или реверсивный метод, стремятся получить контралимент или
связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением
договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится
получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования,
т.е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и
участие в прибылях перестраховщиков.
Активное и пассивное перестрахование также можно рассматривать в
контексте международного страхового рынка, где преобладание активных
перестраховочных операций страны свидетельствует о высоком уровне
развития и финансовых возможностях национального страхового рынка.
Одним из направлений пассивного перестрахования является ретроцессия –
дальнейшее перераспределение риска, а также частичное удовлетворение
требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска
в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при
перестраховании, т.е. ретроцендент получает комиссионное вознаграждение
и право на участие в прибылях.
4. Регулирование операций перестрахования.
429
С развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все
более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций
и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в
решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка
намного шире рамок национального законодательства, так как в одном
перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики
расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых
существуют известные национальные особенности в страховом
законодательстве о платежеспособности страховщика.
В целом, можно выделить следующие основные системы контроля за
финансовой устойчивостью перестрахования:
1. “Английская” система - контроль за финансовой устойчивостью
перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании
прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов
в качетве базового показателя используется чистая страховая премия,
исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.
2. “Германская” система - контроль за финансовой устойчивостью
перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на
обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении
размеров технических резервов также используется показатель чистой
премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем,
насколько компания перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой
устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль
за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями,
страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.
3. “Французская” система, при которой финансовый контроль сосредоточен
исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого
страхования, однако при определении размера страховых резервов,
используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на
ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в
перестрахование.
430
В Беларуси создана государственная перестраховочная компания. Как
пояснил начальник главного управления страхового надзора Министерства
финансов Виктор Сержинский, компания должна начать свою деятельность с
1 декабря 2006 года.
Страховые организации Республики Беларусь обязаны:
осуществлять страхование риска выполнения 10 процентов своих
обязательств, принятых по договорам добровольного страхования иным, чем
страхование жизни, с превышением установленного законодательством
норматива ответственности с последующим ежегодным увеличением
страхования таких обязательств на 10 процентов только у страховой
организации, создаваемой Советом Министров Республики Беларусь в
форме государственного юридического лица для осуществления страховой
деятельности
исключительно
по
перестрахованию
(далее
–
перестраховочная
организация),
в
порядке,
установленном
законодательством,
на
основании
заключаемых
договоров
о
перестраховании;
уведомлять перестраховочную организацию о заключенных с иными
страховыми организациями договорах о перестраховании в порядке,
установленном Министерством финансов.
Размер вознаграждения, получаемого страховой организацией по
каждому заключенному с перестраховочной организацией договору о
перестраховании, не может составлять более 4 процентов от размера
страхового взноса, получаемого указанной перестраховочной организацией
согласно этому договору.
Часть прибыли перестраховочной организации в размере, установленном
Советом Министров Республики Беларусь по согласованию с Президентом
Республики Беларусь, должна направляться на увеличение ее уставного
фонда.
Уставный фонд созданной перестраховочной компании сформирован в
размере 20 млн. евро (в эквиваленте - 56 млрд. рублей). Средства на эти
цели выделены из республиканского бюджета. Напомним, решение о
создании в Беларуси государственной перестраховочной организации
431
содержится в Указе Президента Республики Беларусь № 530 "О страховой
деятельности". Суть перестрахования заключается в том, что компания,
принимая на страхование риски, часть страховой ответственности по ним
передает на согласованных условиях другим страховщикам. Это позволяет
создавать сбалансированный страховой портфель и обеспечивать
финансовую устойчивость операций. В целом создание такой компании
будет способствовать сокращению объемов валютных средств, которые
ранее "уходили" из Беларуси за рубеж по каналам перестрахования. С
начала функционирования национальной перестраховочной организации,
белорусские страховые компании обязаны передавать в перестрахование
10% избыточных рисков в государственную перестраховочную организацию в
первый год ее деятельности (во второй год - 20%, и так далее по аналогичной
схеме). Остальную часть риска страховщики будут размещать среди других
белорусских страховых компаний или за пределами республики. Таким
образом, по истечении 10-летнего периода планируется довести долю
государственной перестраховочной организации в перестраховании рисков
белорусских страховщиков до 100%. На протяжении этого времени все
договоры перестрахования нужно будет регистрировать в государственной
перестраховочной организации. Сейчас в Беларуси по договору
перестрахования компания может удержать риск в размере 20%
собственного капитала. Все остальное необходимо передать в
перестрахование.
XIV. Экономический анализ страховых операций. Планирование
страховой деятельности
1. Виды и задачи экономического анализа страховых операций.
2. Информационная база анализа страховых операций.
3. Основные элементы процесса планирования страховой деятельности.
4. Методы планирования.
5. Прогнозирование страховых операций.
432
1. Виды и задачи экономического анализа страховых операций.
К задачам анализа финансовых результатов страховой организации
необходимо отнести: оценку динамики прибыли, полученной от проведения
страхования, выявление степени влияния на прибыль различных факторов,
оценку уровня экономической эффективности предоставления страховой
защиты и показателя рентабельности, выявление резервов повышения
прибыли на основании оптимизации влияющих на нее факториальных
признаков. В конечном итоге финансовый результат характеризуется
прибылью или убытком. Выбор критерия оценки итогового показателя
деятельности страховщика определяет методику его анализа.
Методы экономического анализа страховых операций
Анализ поступления страховых платежей, выплат и финансовых результатов
страхования
В практике страхового дела финансовый результат определяется сальдовым
методом путем сопоставления доходов и расходов. В связи с этим анализ
финансовой деятельности страховых компаний предполагает последовательное
изучение доходов, расходов и их сальдо.
Основным источником доходов страховых компаний являются страховые
платежи. В связи с этим объем полученных страховых платежей является
наиболее общим показателем деятельности страховых организаций. В нем
находят свое отражение величина, структура и качество страхового портфеля,
объем и ассортимент оказания страховых услуг, величина страхового фонда.
Динамика объема страховых платежей характеризует процесс
формирования страхового и иных фондов, рост предоставляемых страховых
услуг.
Количество действующих договоров показывает, сколько страхований
принято на себя страховщиком, характеризуя страховой портфель, спрос на
433
страховую услугу, привлекательность компании.
Показатели средней страховой суммы и среднего платежа на один
договор отражают существенные пункты договора страхования, причем
средняя страховая сумма по какому-либо виду страхования характеризует
уровень страхового обеспечения по одному страхованию, а средний платеж на
один договор – сложившуюся величину расходов страхователя на один
договор. Сопоставив средний платеж со средней страховой суммой, можно
определить средний тариф.
Следует отметить, что сумма собранных платежей – это
синтезированное выражение показателей количества действующих договоров
и среднего платежа, причем количество действующих договоров, в свою
очередь, формируется под воздействием величины страхового поля и
страхового портфеля, а средний платеж – страхового тарифа и страховой
суммы.
Поступление платежей – синтетический показатель, на величину которого
влияют факторы как экономического, так и социального характера. В процессе
анализа страховых операций изучается влияние на объем поступлений
факторов экономического характера, важнейшим из которых является
количество заключенных договоров и средний платеж на один договор. На
количество заключенных договоров, в свою очередь, влияют, с одной стороны,
размер страхового поля и его охват, с другой – численность страховых агентов и
количество заключенных ими договоров страхования. При более тщательном
изучении выявляются факторы второго порядка. Так, на размер средней
страховой суммы влияют изменение стоимостной структуры страхового
портфеля в имущественном страховании и рост реальных доходов населения в
личном страховании.
По удельному весу и значимости в организации страхового дела основной
статьей расходов страховщика являются выплаты страховых сумм и
страхового возмещения.
Анализ показателя выплат следует начинать с разработки и изучения
динамических рядов объема выплат. Они разрабатываются с помощью
статистических методов: определяются темпы роста и прироста величин,
434
базисные и цепные индексы.
При последующем анализе определяется средняя величина выплат на
один договор по каждому виду страхования и по каждому виду
ответственности.
Определение абсолютной величины объема выплат производится
одновременно с факторным анализом, который проводится раздельно по
каждому виду страхования либо по каждому виду ответственности.
При этом делается анализ относительных показателей, важнейшие из которых –
уровень выплат и норма выплат:
y
B
100%
П
,
где у – уровень выплат в %;
В – сумма выплат по данному виду страхования за отчетный период;
П – объем платежей по этому виду страхования за тот же период.
Кроме показателя уровня выплат в анализе страховых операций
используется норма выплат.
Норма выплат определяется как удельный вес нетто-ставок платежей в
брутто-ставке. Измеряется норма выплат в процентах. В процессе анализа
уровень выплат сопоставляется с нормой выплат. Если уровень выплат
превышает норму выплат или имеет тенденцию к этому, необходимо выяснить
причины высокого уровня выплат, что производится с помощью анализа
убыточности страховых сумм и ее элементов.
Отчисления в запасные фонды и резервы взносов отчисляются с помощью
расчета, в основе которого лежат установленные нормативы.
По этому
же принципу определяется величина отчислений на предупредительные
мероприятия.
Важным элементом расходов страховщика являются расходы на ведение
дела. В узком смысле их можно определить как себестоимость страховых
435
операций.
Анализ расходов на ведение дела предусматривает изучение структуры и
состава затрат, сравнение их фактической величины с нормативной,
заложенной в тарифе.
Затраты страховщика на рубль платежей отражают себестоимость
операции и определяются как частное от деления совокупных расходов
страховщика на ведение дела за год, либо расходы по конкретному виду
страхования на поступление платежей за этот же период всего или по данному
виду страхования.
Прибыль по страховым операциям определяется путем сопоставления
соответствующих доходов и расходов страховщика. Анализ прибыли от
проведения страховых операций проводится на основе относительного
показателя рентабельности страховых операций, который определяется по
формуле:
Р
П
100
Д
,
где Р – рентабельность страховых операций в %;
П – годовая сумма прибыли;
Д – сумма доходов страховщика за год.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании
Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается
постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами
страховщика в целом по страховому фонду. В основе обеспечения финансовой
устойчивости лежат, прежде всего, оптимальные размеры страховых ставок, а
также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой
становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба.
Для оценки финансовой устойчивости страховой компании в упрощенном
436
виде можно использовать формулу, выражающую отношение доходов к
расходам за тарифный период:
Д
К фу
З
Р
,
где Кфу – коэффициент финансовой устойчивости;
Д – сумма доходов страховщика за тарифный период;
Р – сумма расходов за тот же период;
3 – сумма средств в запасных фондах.
Нормальным следует считать значение Кфу, когда оно превышает
единицу, то есть, когда сумма доходов за тарифный период с учетом
остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за
этот же период.
Приведенная формула показывает, что для превышения доходов над
расходами за тарифный период на основе оптимальных тарифов необходима
достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы
запасных фондов, которая позволяет в неблагоприятные периоды возмещать
чрезвычайный ущерб и тем самым обеспечивать раскладку ущерба во времени.
Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом
будущем применяется коэффициент вариации (Коньшина)
К
1 q
П q
,
где g – средняя страховая ставка по всему страховому портфелю;
П – число застрахованных объектов.
Чем меньше коэффициент К, тем меньше степень вариации объема
совокупного страхового фонда, тем выше его финансовая устойчивость, то
есть чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового
тарифа, тем меньше будет К, то есть степень вариации, и
437
соответственно тем выше финансовая устойчивость страховых операций.
Проблема укрепления финансовой устойчивости страховых операций
тесно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые
застрахованы различные объекты. Стремление страховщиков к
выравниванию страховых сумм породило потребность в перестраховании, то
есть передаче другому страховщику отдельных объектов или части их
стоимости. Перестрахование позволяет создать страховой портфель
страховщика, состоящий из однородных по стоимости рисков, и тем самым
обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций и
компании в целом.
В практике бухгалтерского учета и аудита предусмотрен специальный
стандарт по отчету об изменениях в финансовом положении, в котором даны
рекомендации, как определять финансовое положение страховой компании.
Платежеспособность страховщика – это возможность покрытия его
обязательств теми активами, которые представляют собой реальные
ценности, а потому являются ликвидными. Поскольку возможности покрытия
обязательств связаны с величиной активов и пассивов, отражаемых в балансе
страховщика, их структурой и распределением платежей по срокам,
платежеспособность как некоторый экономический параметр представляется
вероятностной характеристикой, содержащей некоторую среднюю величину.
Согласно методике расчета нормативного размера соотношения
активов и обязательств страховщика платежеспособность представлена
разностью между суммой активов и суммой обязательств, которая не
может быть ниже установленного норматива.
Финансовая устойчивость какого-либо вида страхования зависит прежде
всего от числа договоров и тарифной ставки. Чем больше договоров
страхования, тем выше финансовая устойчивость, но чем выше тарифная
ставка, тем эта устойчивость ниже (а не выше, как это может
показаться). Однако от величины тарифной ставки (нетто) зависит
страховой резерв, то есть чем выше ставка, тем выше резерв.
Страховые компании заинтересованы в увеличении страхового резерва,
чтобы повысить устойчивость страхования, но достичь этого можно, увеличивая
438
либо число договоров, либо долю резерва в нетто-ставке. Таким образом,
резерв взносов – не абсолютное значение финансовой устойчивости, а
относительное, "внутреннее" ее значение.
Особое внимание следует уделить искажениям отдельных статей актива
и пассива баланса вследствие инфляции. Эти статьи непременно должны
быть переоценены.
Поскольку в балансе учтены разные по своему составу активы и пассивы, то они
по-разному реагируют на инфляционные изменения. Однако выход из этого
положения может быть найден, если учесть, что имущество страховых
организаций, их активы и пассивы довольно однородны. Поскольку основной
трудностью учета при инфляции является определение индекса цен, оценку
можно производить по изменению обменного курса национальной валюты.
Обобщенное представление о финансовой устойчивости страховой
компании можно составить на основе исследования баланса путем
сопоставления соответствующих статей его актива и пассива. Смысл
такого сопоставления сводится к тому, чтобы определить достаточность средств
страховой компании для погашения ее обязательств.
Важнейшим фактором оценки деятельности любой страховой компании
является ее платежеспособность. Именно возможность получения
страхового возмещения в сроки и в объеме, согласно заключенного договора
страхования, является для страхователя важнейшим критерием при выборе
страховщика.
Не менее важно и для страховщика в любой момент времени владеть
информацией о своем финансовом положении, доходности либо
убыточности отдельных видов страхования, раскладкой прибыли и убытков
по территориям, подразделениям для определения тарифной политики,
развития страхового поля, страхового портфеля.
Финансовая устойчивость, или платежеспособность, страховой компании
определяется целым рядом факторов. Из них выделяются такие, как размер
сформированного уставного капитала, наличие страховых резервов,
439
использование системы перестрахования. Нельзя не учитывать также и
многих специфических показателей, характеризующих исключительно
страховую деятельность, в частности: страховое поле, страховой портфель,
средняя страховая сумма, уровень выплат, убыточность страховой суммы и
т.д.
Платежеспособность страховщика определяется как возможность
покрытия его обязательств по мере предъявления их страхователями и
другими кредиторами теми активами, которые представляют собой
реальные ценности и потому являются ликвидными.
Для определения такой возможности используют метод экономического
анализа страховых операций или совокупность приемов и методов
обработки и обобщения показателей бухгалтерской и статистической
отчетности страховых организаций, характеризующих развитие и результаты
страхования.
Целью экономического анализа страховых операций является
объективная оценка результатов деятельности страховой компании,
выявление резервов укрепления страховой защиты и качества обслуживания
страхователей.
По времени проведения принято выделять три вида экономического
анализа – предварительный, оперативный и последующий. Все эти виды
анализа имеют один предмет и проводятся едиными методами.
Предварительный анализ страховых операций предшествует принятию
управленческих решений. Он используется прежде всего в процессе
планирования и при подготовке новых видов страхования или при
изменении условий действующих видов страхования. При предварительном
анализе изучается имеющаяся информация за определенный период
времени с целью выявления сложившихся взаимосвязей показателей и
тенденций развития страхования. В ходе предварительного анализа могут
рассчитываться различные варианты решений поставленных задач, затем эти
варианты сравниваются и выбирается оптимальный.
Последующий анализ страхования – это анализ по итогам работы за
месяц, квартал, год и тарифный период. При этом последующий анализ за
440
один период может быть предварительным для следующего периода.
Достоинством последующего анализа является системность, комплексность
используемой информации, так как при этом используются данные
бухгалтерского отчета, а недостатком – неоперативность.
Оперативный анализ максимально приближен ко времени проведения
страховых операций. Его основой являются данные оперативного учета.
Оперативный анализ, как правило, нацелен на решение какой-либо
конкретной задачи. Система показателей для оперативного анализа не
должна сильно отличаться от показателей последующего анализа, поскольку
и те, и другие используются в управлении страховым делом с целью
достижения единых конечных результатов.
Экономический анализ страховых операций проводится с помощью таких
приемов, как группировка, сравнение, выделение узких мест и ведущих
звеньев, разложение обобщающих показателей на частные, обобщение
частных показателей, факторный анализ и др.
В практике страхового дела важнейшим приемом является сравнение.
При использовании этого метода страховыми организациями используются
как методики Госстраха, так и Международные стандарты. При сравнении
страховой компанией сравниваются показатели по различным видам
страхования, регионам, результаты различных филиалов, агентов и т.д.
При сравнении принимаются только сопоставимые показатели, и
достигнутые результаты на различных участках сравниваются с учетом
экономических условий на территории, возможной конкуренции, правового
поля и т.п. При сравнении фактически достигнутые показатели сравнивают с
запланированными,
выявляют
факторы
тарифной
политики,
способствовавшие успеху, и наоборот.
Группировка применяется для выявления резервов в первую очередь по
месту их образования. Резервы группируются по направлениям.
Разложение обобщающих показателей на частные и обобщение частных
показателей проводится по хронологическим периодам (в первую очередь
за тарифный период), по формам проведения, отраслям и видам
страхования, по взаимодействующим факторам (влияющим на
441
себестоимость, рентабельность страховых операций, на объем поступивших
платежей, на уровень выплат и т.д.).
Простым, но эффективным методом изучения страховых процессов
является индексный, позволяющий видеть темпы и тенденции развития
компании. Индексы показывают темпы развития страховой деятельности, но
не характеризуют ее объем. Однако они позволяют определить долю
прироста страховых платежей при различной исходной базе и,
следовательно, тенденцию изменения затрат и дохода.
Таким образом, в основе экономического анализа деятельности
страховой организации, ее финансовых показателей лежит общая теория
и методика экономического анализа, единая для любой сферы его
приложения. Однако специфика объекта анализа порождает некоторые
особенности его проведения в страховых компаниях.
1. В связи с наличием в страховании временной раскладки ущерба большое
значение приобретает анализ показателей за длительный промежуток
времени.
2. Прежде чем использовать традиционные методы анализа, следует
предварительно изучить границы их применения.
3. Анализ страховых операций осуществляется на основе многих
специфических показателей, характеризующих исключительно страховую
деятельность, в частности: страховое поле, страховой портфель, средняя
страховая сумма, уровень выплат, убыточность страховой суммы и т.д.
Приемы анализа основной деятельности страховщика включают: балансовый
метод, элиминирование, интегральный метод, динамические ряды, графический
метод, экономико-статистические методы, группировку, сравнение, разложение
обобщающих показателей на частные, детализацию и обобщение, факторный
анализ и др.
Важную роль в страховом процессе играют нормативы. Так, движение
средств страхового фонда определяется структурой тарифной ставки, каждый
элемент которой представляет собой своего рода норматив.
Следует отметить,
что
специфика
страховых
операций
в
силу
вероятностного характера движения страхового фонда порождает особенности в
анализе основной деятельности.
В связи с наличием в структуре тарифной ставки временной раскладки
ущерба большое значение приобретает анализ показателей за
длительный
период. Вследствие территориальной раскладки ущерба
анализ
страховых
операций может быть проведен на территории, предусмотренной при построении
страховых
тарифов
данного
вида
страхования,
поскольку
различная
442
экономическая база развития страхования в разных регионах
страны
и
некоторые другие факторы требуют достаточно осторожного использования в
анализе средних величин.
Сравнение необходимо проводить отдельно по обязательной и добровольной
формам страхования.
Если анализ проводится на основе специальных показателей (страховое
поле, страховой портфель, средняя страховая
сумма,
уровень
выплат,
убыточность страховой
суммы
и
др.),
то
используются
абсолютные,
относительные и средние показатели.
Результаты анализа основной деятельности страховых организаций могут
быть представлены такими аналитическими данными, как:
• объемы и суммы поступивших страховых премий и суммы
выплат
страхового возмещения;
• доходность страховых операций;
• убыточность страховых операций, операций по перестрахованию;
•
динамика
страхового
портфеля
(для
страховых
организаций,
занимающихся одновременно разными видами страхования).
Цель анализа доходности страховых операций — выявление
фактороввлияния на поступление страховых премий, измерение их
величины и потенциального роста . При этом используются метод цепных
подстановок
или метод
разниц.
Показатели
поступления
платежей
анализируются
в пространственном сравнении (по территориям) и в динамике
(за определенный период). При этом учитываются:
• объем собранных страховых премий, в том числе объем и структура
страхового портфеля, объем и ассортимент услуг, величина страховых и
технических резервов, а также резерва по страхованию жизни;
• количество действующих договоров (на этот показатель воздействуют
факторы: величина страхового поля и охват страховыми услугами, величина
страхового портфеля);
• средняя страховая сумма и средний платеж на
один
договор,
среднесложившийся страховой тариф.
На данные показатели оказывают влияние такие факторы, как:
• численность страховых агентов и оценка эффективности их труда;
• изменение стоимостной структуры страхового портфеля;
• изменение рисковой и возрастной структуры рисков страхового портфеля
(при страховании жизни, добровольном медицинском страховании);
• изменение среднего возраста и среднего срока страхования.
При проведении факторного анализа поступления платежей и роста числа
договоров по страхованию жизни необходимо учитывать следующие особенности:
1) на рост страховых платежей влияет их уплата на несколько месяцев
вперед;
2) рост количества договоров сдерживает досрочное их прекращение и
естественный их отсев;
3) заключение новых и возобновление прежних договоров;
4) чистый прирост суммы месячного взноса;
5) сокращение количества и снижение удельного веса прекращаемых
договоров.
Таким образом определяется степень влияния различных факторов на объем
и величину поступления страховых платежей.
Анализ суммы выплат страхового возмещения предусматривает:
• определение темпов роста и прироста выплат страховых сумм и
страхового возмещения, а также изучение динамических рядов выплат с помощью
цепных и базисных индексов по видам страхования;
• определение величины средней выплаты по одному договору по каждому
виду страхования и виду ответственности (при этом синтетический показатель
объема выплат определяется как произведение средней выплаты по одному
договору на количество выплат).
Анализ доходности предполагает изучение
себестоимости
страховых
продуктов. Себестоимость оценивается в динамике по основным статьям затрат,
при этом фактические затраты сравниваются с нормативными.
Себестоимость снижается, если уменьшаются затраты по отдельным ее
элементам (расходам на содержание аппарата
управления,
эффективности
443
использования трудовых ресурсов, нагрузке на одного агента по количеству
договоров, административно-канцелярским расходам и т.п.).
Иными словами, все расходы по ведению дела можно разделить на условнопостоянные затраты (административные) и условно-переменные
(заработная
плата, отчисления в резервы и т.п.). • Методом, позволяющим определить
минимальный объем поступления страховых премий, является расчет объема
операций, при котором уровень рентабельности страховщика больше 100%.
Таким образом при анализе себестоимости страхового продукта (бруттоставки страхового тарифа) изучается динамика поступления страховых платежей
в сравнении с другими страховыми организациями.
По
договорам
имущественного
страхования
определяется
также
опустошительность страховой суммы.
Убыточность страховых операций и страховой суммы представляет собой
отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к совокупной
страховой сумме по данному виду страхования. Объем выплат формируется под
влиянием числа выплат и средней величины выплаты на один договор.
Превышение доходов над расходами выражается коэффициентом устойчивости
страхового фонда.
По личному страхованию убыточность можно представить в
следующем виде:
• убыточность при наступлении нетрудоспособности (несчастного случая);
• убыточность по страхованию на дожитие;
• убыточность по страхованию на случай наступления инвалидности.
Анализ убыточности страховых операций и страховых
сумм
должен
проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может быть проведен
методом цепных подстановок или методом разниц. При этом определяется роль
каждого фактора в изменении показателя убыточности в текущем году по
сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень
убыточности, заложенный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет
(тарифный период), уровень убыточности на начало года.
Устойчивость страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е.
величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в имущественном
страховании) и однородностью страховой суммы. В практике эти факторы
реализуются через показатель убыточности страхового портфеля.
Анализ убыточности страховой суммы проводят по элементам посредством
синтетического показателя убыточности, представляющего отношение выплаты
страхового возмещения (страховой суммы) к общему объему страховой суммы или
к
страховой
сумме
всех
застрахованных объектов. Этот показатель
позволяет
сопоставить
расходы
на
выплаты
с объемом принятой страховой
ответственности.
Следует отметить, что если фактическая убыточность близка к тарифному
уровню или выше нормативной величины, заложенной в
структуре
страхового
тарифа, то следует провести анализ
элементов
убыточности для уточнения тарифных ставок.
Если обратиться к принципу территориальной раскладки ущерба, то
становится очевидным, что он предполагает проведение анализа убыточности
страховой суммы в масштабах, принятых за основу при определении страхового
тарифа, но анализ отдельных элементов тарифа может быть проведен в узких
масштабах. Принцип временной раскладки ущерба требует изучения динамических
рядов убыточности и ее элементов. Отсюда ведущим аналитическим приемом
является сравнение (во времени, по видам страхования, по отдельным филиалам
страховой организации).
Более глубокое изучение показателя убыточности проводится методом
разложения общего показателя на частные, в качестве которых используются
элементы убыточности.
При проведении анализа по личному страхованию
необходимо иметь
в
виду следующее. В связи с тем, что
этот
вид
страхования
объединяет
несколько самостоятельных рисков, убыточность страховой суммы исследуется по
каждому виду
страховой
ответственности.
Полученные
показатели
убыточности сопоставляются
со
средними
нетто-ставками,
заложенными
в
тарифах.
В случаях, когда эти показатели приближаются к нетто-ставке или
444
превышают
ее, проводится анализ элементов
убыточности,
с
помощью
которого"
выявляются факторы,
определяющие
уровень
убыточности.
При
этом
частота
событий трансформируется
в
отношение
выплат
к
числу
действующих
договоров,
а опустошительность как элемент убыточности должна
равняться единице.
Отношение рисков по выплатам за потерю здоровья выражает средний
процент потери здоровья одним застрахованным, а в случаях смерти и дожития
этот элемент должен быть меньше единицы, ибо при нормальных условиях
средняя страховая сумма по выплатам меньше средней страховой суммы по всем
договорам. По случаям дожития синтетический показатель убыточности не
анализируется, однако анализ частоты и отношения рисков возможен. Частота
характеризует среднегодовой отсев договоров по дожитию, а отношение рисков
при нормальной работе должно быть меньше единицы.
При проведении анализа финансовой устойчивости страховых операций
определяется вероятность наступления ущерба, на которую влияют величина
страхового тарифа,
число
застрахованных
лиц
(объектов),
а
также
однородность страховой суммы.
Эти
факторы
выражаются
посредством
показателя
убыточности
(рассмотренного выше) и характеристики страхового портфеля.
Анализ страхового портфеля следует проводить в динамике, при
этом
основными показателями являются величина страхового
портфеля
и
его
структура.
Структура страхового портфеля анализируется
на
основе
системы
коэффициентов:
К1 — соотношение между различными видами страхования;
К2 — отношение вновь заключенных договоров ко всему действующему
портфелю;
КЗ — отношение договоров с низкими страховыми суммами к договорам с
высокими суммами страхования;
К4 — отношение числа индивидуальных договоров к числу, коллективных
договоров;
К5 — отношение числа вновь заключаемых договоров к числу действующих
договоров.
Для факторной характеристики страхового портфеля используется формула
Фх=А • В • С • Д • Z,,
где Фх — факторная характеристика страхового портфеля; А — число
договоров; В — сумма страховых взносов по одному договору; С — срок
(длительность) страхования; Д — вероятность ущерба.
Страховой портфель характеризуется однородностью по размеру страховой
суммы (объектов) и по совокупности рисков. Для этого приведенную нами
систему коэффициентов можно дополнить следующими коэффициентами:
К6 — отношение числа однородных по размеру страховых сумки
договоров к общему числу договоров, имеющихся в страховом портфеле;
К7 — отношение всей совокупности рисков к страховому портфелю;
К8 — отношение суммы страховых платежей, переданной перестрахование к
действующему страховому портфелю.
Данная
система
коэффициентов
достаточно
полно
и
достоверно
характеризует структуру страхового портфеля и может быть применена при
анализе его динамики.
При анализе операций по перестрахованию следует отметить, что
поскольку перестрахование
является
необходимым
условием
обеспечения
финансовой устойчивости страховых операций и
нормальной
деятельности
страховой организации вне зависимости от размера ее капитала, резервных
фондов и других активов, то показателями, влияющими
на
определение
оптимального варианта лимитов собственного удержания, в перестраховании
служат:
• объем премии (причем, чем он больше при незначительной
отклонении
от
общего
количества
рисков,
тем
большим
является
лимит
445
собственного удержания);
• средняя доходность операций по соответствующему виду страхования;
• территориальное распределение застрахованных объектов;
• размер расходов по ведению дела, при этом часть расходов возможно
переложить на перестраховщиков
или
покрыть
за
счет
комиссионного
вознаграждения, удерживаемого передающей компанией
сверх
собственного
удержания;
• подготовленность и практический опыт антеррайтеров (умение оценить
степень
риска,
подверженность
его
покрытым
страховым
опасностям,
максимально возможный убыток по одному страховому случаю, адекватная ставка
премии, отбор рисков и т.д.).
Итак, управление рисками основной деятельности СО сводится к анализу
устойчивости страховых операций и проблеме формирования сбалансированного
портфеля страховщика, что требует рассмотрения страхового риска по его
страховой оценке и степени вероятности наступления ущерба.
На практике в рисковых видах страхования функционируют нестационарные
совокупности, т.е. не наблюдается равновесия между новым притоком и отливом
договоров. В результате расчеты тарифов, резервов не всегда надежны, в
связи с чем возникает «риск страховщика», т.е. невыполнения финансовых,
обязательств по договорам страхования.
В отечественном страховании понятие страховой совокупности заменяет
понятие страхового портфеля. В экономической литературе
это
понятие
используется для обозначения страховых премий, принятых данной страховой
организацией и характеризующих объем ее деятельности.
Для страховых организаций страховой портфель определяется количеством
договоров страхования и размером общей страховой суммы. Такое значение
страхового портфеля позволяет использовать его в менеджменте при проведении
экономического анализа.
Страховой портфель в значении количества
договоров,
совокупной
страховой суммы и объема страховых премий характеризует обязательства
страховщика.
Важнейшей задачей менеджмента в страховании является формирование
рационального страхового портфеля, поскольку на этом этапе закладывается
фундамент дальнейшей деятельности СО.
Информационная база анализа страховых операций.
Информационной базой для анализа служит внутренняя информация:
прогнозные показатели, нормативы, тарифы, система их оценки и
регулирования. В этом случае анализ проводится для целей управления
деятельностью внутри самой страховой организации.
В качестве информационной базы используются баланс и приложения
к нему, статистические отчеты. Анализ деятельности страховых
организаций может быть проведен с помощью компьютерных продуктов.
446
2. Основные элементы процесса планирования страховой деятельности.
Процесс планирования как элемент менеджмента включает в себя
следующие этапы: а) выбор цели; б) оценка доходов и затрат, связанных с
реализацией того или иного пути достижения цели; в) последовательность
действий для выполнения плана; г) проверка и оценка плана.
В настоящее время в страховании применяются следующие методы
планирования:
балансовый,
нормативный,
программно-целевой,
экономико- математическое моделирование. План страховой организации
по своей сущности представляет собой плановый баланс доходов и расходов
(финансовые результаты и их использование).
Особо важное значение в страховом деле принадлежит нормативному
методу планирования в связи с особенностями построения страхового
тарифа. При разработке программно-целевого плана в первую очередь
учитываются обеспечение финансовой устойчивости страховой организации,
расширение ассортимента видов услуг и др.
С помощью экономико-математического моделирования проводится
анализ динамического ряда чисел действующих договоров страхования в
предплановом периоде с целью выявления тенденции развития и
дальнейшей ее экстраполяции. Полученные данные корректируются с
учетом возможных изменений в будущем.
Однако следует иметь в виду, что при любом из перечисленных методов
планирования особое внимание менеджера должно быть уделено
активности поступления страховых взносов, которые представляют собой
первичный доход страховщика, т. е. финансовую базу для всей последующей
деятельности страховой организации.
Таким образом, планирование в страховании — это попытка
предвидеть создание страхового фонда как косвенного показателя
447
экономического потенциала страны, эффективности экономики,
которая, в свою очередь, определяет величину создаваемого
национального дохода — источника страховых платежей; жизненного
уровня населения как главного фактора личного и имущественного
страхования. При этом следует иметь в виду, что объем платежей находится
в прямой зависимости и от количества договоров, и от количества видов
страхования, определяемых потенциальными страхователями.
В связи с изложенным план поступления страховых взносов можно
рассматривать не только как управленческий план производителя страховых
услуг, отражающий их объем, качество и ассортимент, но и как план
состояния и движения страхового фонда — его величины и структуры. Не
менее важным элементом, чем планирование страховой деятельности,
является ее прогнозирование. При становлении рыночной экономики в
нашей стране прогнозирование развития страховых операций становится
особенно актуальным. Прогноз — это вероятностная, но с высокой степенью
достоверности оценка будущего состояния страховой организации,
основанная на априорных сведениях ее развития и состояния.
Цель прогноза - выявить главные закономерности и тенденции
страховой деятельности данной организации. Современной наукой
достаточно широко разработаны
общетеоретические
экономикоматематические методы и модели прогнозирования и управления в
различных отраслях с проведением расчетов на ЭВМ. Важная задача
менеджера по страхованию - овладеть в достаточной степени этими
методами с целью дальнейшего их использования в своей практической
работе.
Весь процесс планирования можно разделить на две основные
стадии: разработка стратегии деятельности фирмы (стратегическое
планирование) и определение тактики реализации выбранной стратегии
(оперативноепланирование).
Несмотря на существующие особенности, процесс планирования в
страховой организации может быть формализован в несколько этапов:
(1) анализ и оценка внешней и внутренней среды организации, определение
448
стратегических целей; (2) стратегический анализ, определение
стратегических
альтернатив;
(3)
подготовка
окончательного
стратегического плана (бизнес-плана, плана развития, маркетинг-плана и
т.д.); (4) среднесрочное планирование, краткосрочное планирование,
программы и проекты; (5) реализация планов, контроль результатов.
Финансовое планирование в страховой организации представляет
собой комплекс мероприятий по анализу, оценке, прогнозу результатов
деятельности по прямому страхованию, перестрахованию; деятельности,
связанной с операциями по управлению временно свободными средствами
страховых
резервов;
прочей
деятельности,
не
запрещенной
законодательством.
Оперативное планирование в страховой организации по своему
содержанию должно быть направлено на обеспечение комплексного
регулирования финансово-хозяйственной деятельности и отождествляется с
финансовым планированием на определенный промежуток времени.
Оно должно по форме включать в себя следующие основные виды планов
(прогнозов): сводный баланс доходов и расходов (финансовый план);
кассовый план; план расходов, осуществляемых из прибыли; прогноз активов
и пассивов на конец прогнозируемого периода; прогноз состояния
платежеспособности
на
конец
прогнозируемого
периода.
Основой в системе текущего оперативного планирования является
Баланс доходов и расходов страховой организации, который представляет
собой прогнозируемый финансовый результат по всем видам деятельности.
С учетом специфики деятельности страховых организаций необходимо
выделить некоторые обязательные принципы финансового планирования.
Принцип соблюдения баланса доходов и расходов предполагает
обязательное
покрытие
расходной
части
финансового
плана
прогнозируемыми доходами и достижениями оптимального уровня
рентабельности в планируемом периоде по операциям в целом.
Показатели
прибыльности
(доходности,
рентабельности)
в
общеэкономическом смысле обычно отражают величину прибыли
(финансового результата) на единицу средств, за счет которых достигается
этот результат.
Для страховой организации справедливо было бы
формализовать следующие показатели рентабельности:
1) Общая рентабельность страховой организации равна отношению
балансовой прибыли по всем операциям к поступлениям от всех видов
деятельности;
2) Рентабельность страховых операций представляет собой отношение
балансовой прибыли по всем операциям без доходов от инвестиций и от
прочей деятельности к премиям по прямому страхованию и
449
перестрахованию;
3) Рентабельность инвестиций — это отношение доходов от
инвестиционной деятельности к ликвидным активам;
4) Рентабельность активов равна отношению балансовой (чистой)
прибыли к общим активам;
5) Рентабельность акционерного капитала есть отношение балансовой
(чистой) прибыли к акционерному капиталу;
6) Рентабельность вида страхования равна отношению финансового
результата по отдельному виду страхования к премии по прямому
страхованию и перестрахованию.
Рентабельность страховых операций должна быть (в идеальном
варианте) больше или равна уровню, предусмотренному страховыми
тарифами (3%—5%). Материалы экономического анализа в действующих
страховых организациях показывают, что условная рентабельность по
некоторым видам страхования имеет отрицательные значения: до — 10%, а
то и — 20%, однако их абсолютные значения не должны превышать
положительные результаты по другим видам деятельности. Иными словами,
снижение прибыли по страховым операциям допускается до величины
прибыли, получаемой за счет других видов деятельности. Рентабельность
инвестиций должна быть больше или равна средней доходности на
финансовом
рынке.
Одновременно прогнозирование финансового результата должно
отвечать требованию соблюдения финансовой устойчивости, поскольку
высокодоходные операции, как правило, являются менее устойчивыми.
Реализация
этого
требования
обеспечивается
через
создание
сбалансированного страхового портфеля, перестрахование, системы
управления рисками.
Логическим продолжением принципа баланса доходов и расходов
является принцип соблюдения адекватного соотношения активов и
обязательств, который предполагает, что расширение страховых операций
(рост страховых премий) должно сопровождаться адекватным приростом
собственных средств, источником пополнения которых является чистая
прибыль.
При планировании объемов страховых премий необходимо
использовать принцип подтягивания "отстающих" подразделений до
450
уровня "средних", "средних" до уровня "передовых". Этот принцип
одновременно предполагает обязательное возобновление действующих
договоров страхования в планируемом периоде и обеспечение прироста
портфеля договоров и премий на уровне не ниже средних показателей по
рынку, отрасли, виду страхования, по страховой организации.
Если страховая организация предполагает внедрение и развитие новых
видов страхования, страховых программ, то невозможно не учитывать в
процессе
финансового
планирования
принцип
эффективного
распределения ресурсов, который обусловлен ограниченностью финансовых
ресурсов и полным их распределением между отдельными видами
деятельности, структурными подразделениями в действующей страховой
организации. Так, например, приняв решение о внедрении пакета
долгосрочных видов страхования жизни, необходимо соизмерить затраты на
внедрение этой страховой программы с имеющимися и прогнозируемыми
финансовыми ресурсами, а также источниками их покрытия.
Планирование объемов продаж осуществляется на основе анализа
динамики основных показателей, влияющих на объем страховых премий:
количество заключенных, действующих договоров; страховая сумма на один
договор (объект) страхования; средний платеж на один договор страхования,
средний действующий тариф.
Планируемые объемы продаж определяются по каждому виду
страхования и равны сумме базы для планирования и планового прироста.
За базу для планирования объема продаж по рисковым видам страхования
целесообразно принимать объем премий, поступивших в аналогичном
периоде прошлого года. За базу для планирования по долгосрочным видам
страхования принимается сумма квартального (годового) взноса по
действующим
на
начало
планируемого
периода
договорам.
Планирование основных расходных статей проводится на основе
анализа убыточности по видам страхования, уровня выплат, динамики
отчислений в технические резервы, в резерв предупредительных
мероприятий, уровня выплат по перестраховочным операциям, других
показателей.
Выплаты страховых сумм по долгосрочным видам страхования
определяются с учетом сумм, подлежащих выплате страхователям в связи с
451
окончанием срока страхования, в связи с выплатой сумм по обязательствам в
течение срока страхования (смерть, травма, инвалидность и т.д.), в связи с
долгосрочным прекращением договоров с использованием общепринятых
методик актуарных прогнозов.
Выплаты по видам, не относящимся к страхованию жизни,
определяются на основе анализа уровня выплат (коэффициента выплат) по
каждому виду страхования нарастающим итогом в отчетном году. При этом
определяется прогнозируемый уровень выплат на планируемый год и
применяется при определении суммы выплат на планируемый период.
Анализ и прогнозирование технических резервов целесообразно
проводить раздельно по видам страхования и по видам резервов. Сумма
изменений резервов со знаком "+" отражается в расходной части
финансового баланса; сумма измерений резервов со знаком "-" отражается в
доходной части финансового плана.
Планирование сумм расходов на ведение дела должно осуществляется
с учетом оценки целесообразности и необходимости по следующим
основным статьям: комиссия по прямому страхованию и входящему
перестрахованию; оплата труда штатного персонала (нормативным методом,
в пределах утвержденного ФОТа на планируемый период); прочие расходы,
связанные с заключением, обслуживанием договоров страхования,
перестрахования; начисления на расходы по оплате труда, отчисления во
внебюджетные фонды (в соответствии с действующим законодательством);
остальные расходы (аренда и содержание помещений, операционные
хозяйственные канцелярские расходы и т.д. — по фактической
необходимости); налоги, относящиеся на себестоимость (в соответствии с
действующим
законодательством).
Существенное влияние на прогнозируемый финансовый результат
оказывают доходы и расходы по операциям перестрахования.
Необходимо, однако, при прогнозировании стремиться к достижению
паритетного соотношения входящего и исходящего перестрахования.
Высокий уровень исходящего перестрахования приводит к
"утяжелению" относительных расходов на ведение дела и снижению
рентабельности, появлению отрицательных финансовых результатов.
Объемы премий, передаваемых в перестрахование, планируются
исходя из существующей и прогнозируемой структуры страхового портфеля
по прямому страхованию с учетом существующей в организации
перестраховочной политики. Объемы выплат по договорам, принятым в
перестрахование, определяются с учетом динамики уровня выплат. Комиссии
452
и тантьемы определяются расчетным путем с учетом оценок менеджеров по
страхованию.
Для оперативного управления и регулирования потоков денежных средств
страховой компании необходимо составлять так называемый Кассовый
план, который представляет собой прогноз всех доходов и поступлений на
расчетный счет организации в наличной и безналичной форме, а также все
предполагаемые расходы и перечисления с расчетного счета. Кассовый план
целесообразно составлять на каждый предстоящий квартал с разбивкой по
месяцам.
Рассмотренные вопросы организации финансового планирования в
страховой компании являются не только тактическими задачами, но
одновременно выступают как предпосылки и условия оптимального
финансово-экономического
развития,
обеспечивают
осуществление
стратегических задач.
Результатами финансового планирования являются:
система стратегии, тактики, политики, правил, процедур, бюджетов;
социально-экономические, технические прогнозы развития объекта
управления и внешних условий деятельности страховщика;
краткосрочные, средне - и долгосрочные целевые программы.
Специфика финансового планирования страхового бизнеса
определяется следующими факторами:
формированием и использованием страховых фондов в связи со
страховыми случаями;
планированием объема страховых премий и страховых выплат исходя
из неопределенности заключения договоров страхования, вероятности
наступления страховых случаев;
перестраховочной деятельностью, обусловленной применением
вариантности планов и методов их разработки ("от достигнутого
уровня", "прямого счета", балансового, нормативного).
4. Методы планирования прогнозирования
В соответствии с методом "от достигнутого" планирование
поступлений страховых премий по каждому виду страхования (кроме
страхования жизни) осуществляется по следующей схеме:
453
определяется количество заключенных договоров страхования, общая
сумма полученной страховой премии по ним за год, предшествующий
планируемому;
определяется ожидаемое увеличение количества договоров
страхования в планируемом году по сравнению с предшествующим ему
годом за счет повышения конкурентоспособности видов страхования,
условий, уровня охвата страхового поля;
рассчитывается средний размер поступившей страховой премии на
один договор страхования в году, предшествующем планируемому, и
плановая ее величина;
рассчитывается плановая сумма поступления страховой премии. В
практической деятельности страховых организаций используются три
модели финансового планирования:
разработка финансового плана в структуре бизнес-плана;
бюджетирование;
составление прогнозных финансовых документов.
В каждой модели применяются определенные методы, которые могут быть
использованы и в других моделях.
Бизнес-план - это документ внутрифирменного планирования, в котором
определены основные аспекты планирования, способы решения финансовохозяйственных задач страховщика. Законодательство не закрепляет
обязательность разработки бизнес-плана, однако опыт ряда отечественных
страховых организаций показывает, что составлять бизнес-планы заставляет
жизнь. Бизнес-план формирует стратегию развития страховой организации
на определенный временной интервал, выполняет следующие функции:
концепции на определенный период, в которой разработаны
различные стороны стратегии, спрогнозированы возможные
негативные тенденции;
механизма формирования капитала, источников финансовых ресурсов,
целесообразности и эффективности привлечения заемного капитала;
инструмента оценки фактических результатов деятельности
страховщика и сопоставления их с прогнозируемыми значениями.
Одним из основных разделов бизнес-плана является финансовый план.
Модель "Разработки финансового плана в структуре бизнес-плана" включает
разработку таких документов:
454
прогноз финансовых результатов;
потребность в дополнительных инвестициях и формирование
источников финансирования;
модели движения денежных потоков;
расчет точки безубыточности (порог рентабельности). Процесс
разработки финансового плана состоит из нескольких этапов.
I этап - определение целей привлечения финансовых ресурсов, которые
должны быть согласованы с целями, сформулированными в финансовой
стратегии.
II этап - расчет необходимого объема финансовых ресурсов и постановка
задач по привлечению, рациональному использованию привлеченного
капитала.
III этап - формирование массива исходных данных для разработки
альтернативных
вариантов
финансовых
планов.
Аналитические
исследования предшествующего периода предопределяют точность,
достоверность последующих финансовых проектировок, выполненных в
рамках альтернативных вариантов.
IV этап - выявление границ и факторов внешней среды (например,
конъюнктура и цена страховой продукции на страховом рынке и т.п.).
Факторы влияют на граничные и нормативные значения основных
финансовых показателей.
V этап - прогноз представляет качественную и количественную
вероятностную оценку динамики развития страхового бизнеса. Целью
прогнозирования является: получение исходных материалов для разработки
вариантов финансовой стратегии; сведение к минимуму финансового риска
за счет всесторонней оценки альтернативных вариантов, определение
последствий принимаемых управленческих решений.
VI этап - использование набора финансовых проектов в качестве исходных
данных при составлении баланса движения денежных потоков, расчета
точки
безубыточности
финансово-хозяйственной
деятельности
аналитическим и графическим способами.
В процессе составления баланса движения денежных потоков проверяется
синхронность поступлений и расходования финансовых ресурсов. Баланс
455
денежных поступлений и платежей является исходной базой для расчета
общей суммы привлекаемых финансовых ресурсов при оценке степени
ликвидности и платежеспособности. По результатам анализа и проведения
расчетов в финансовую стратегию вносят необходимые коррективы,
обеспечивающие требуемый уровень ликвидности и платежеспособности.
VII этап - проектирование баланса страховой организации, в котором должно
соблюдаться
равенство
актива
и
пассива:
Ав + Аоб - Кс + Кз, где Ав - внеоборотные активы;
Аоб - оборотные активы;
Кс - собственный капитал;
Кз - заемный капитал.
Модель "Составление прогнозных финансовых документов"
применяется при долгосрочном финансовом планировании, целью которой
является составление прогноза баланса, отчета о прибылях и убытках; на их
основе
разрабатываются
операционные
бюджеты.
Финансовое
прогнозирование проводится с использованием различных методов в
следующей последовательности:
составление прогноза продаж страховой продукции;
определение прогноза переменных и постоянных затрат;
выявление прогноза инвестиций, необходимых для достижения
прогнозируемого объема продаж страховой продукции;
расчет возможных объемов внутреннего финансирования;
обсуждение потребностей во внешнем финансировании, заемном
капитале, поиск источников с учетом формирования рациональной
структуры финансового капитала.
Метод прогноза объемов продаж страховой продукции. Период
прогноза продаж увязывается с общим плановым периодом. Годичные
прогнозы продаж разбиты на квартальные и месячные, чем короче прогнозы
продаж, тем точнее и конкретнее информация. Величина будущих продаж
страховых продуктов определяется с помощью анализа временных рядов,
456
цикличности, сезонности, анализа сильных и слабых сторон деятельности
страховщика, имеющихся возможностей и потенциальных источников угроз.
Цель метода баланса денежных потоков - это оценка синхронности
поступлений и расходовании денежных средств для обеспечения
достаточности на определенном временном отрезке. Недостаточность
денежных средств вызывает неплатежи, угрозу несостоятельности, приводит
к штрафам и пени. Баланс денежных потоков составляется в виде
аналитической таблицы, которая может быть дополнена сведениями о
дебиторской задолженности, безнадежных долгах, кредиторской
задолженности и др.
Метод составления таблицы доходов и расходов по форме и
содержанию аналогичен отчету о прибылях и убытках страховой
организации (форма N2-страховщик). При составлении особое внимание
уделяется полноте отражения возможных источников получения прибыли;
прогнозируемой величине затрат, относимых на себестоимость страховой
продукции, ожидаемым налоговым платежам.
Метод определения потребности в заемном капитале применяется
для расчета величины внешнего финансирования в случаях, когда
собственного капитала оказывается недостаточно. Требуемый рост чистых
активов определяют как разность между плановым ростом общих активов и
текущих активов. Величину необходимого внешнего финансирования
рассчитывают по формуле:
Метод регрессивного анализа рассматривает потребности в
финансировании как функции от объема продаж. В системе координат
отмечают соотношения объема продаж страховой продукции и потребности
в капитале в каждом из предыдущих периодов ведения страхового бизнеса.
Точки соединяют линией, которая может быть прямой (линейная регрессия)
или кривой (нелинейная регрессия). Построение линейной регрессии легче,
но дает менее достоверные результаты. График характеризует тенденцию
соотношения страховых продаж и необходимых объемов финансирования в
будущем периоде. Для каждого прогноза продаж определяется
соответствующая потребность в капитале.
Метод процента от объемов продаж позволяет определить каждую
статью планового баланса, отчета о прибылях и убытках исходя из
457
запланированной величины продаж и рассчитывается как процент от
установленной величины продаж совокупностей страховых продуктов. В
основе таких расчетов лежат:
процентные соотношения, характерные для страховой деятельности;
процентные соотношения, в основе которых ретроспективный анализ
(средняя за последние несколько лет);
возможные изменения процентных соотношений, когда сложившиеся
соотношения не удовлетворяют руководство страховой организации.
Метод прогнозируемого баланса активов и пассивов по форме имеет
структуру бухгалтерского баланса и дает возможность убедиться, что
запланированные активы обеспечены источниками формирования. При
нехватке пассивов получается эффект финансовой пробки, ее можно
устранить,
найдя
дополнительные
источники
финансирования.
Метод расчета точки безубыточности имеет определенную
универсальность, позволяет определять объемы производства и продаж
страховых продуктов с точки зрения их безубыточности, принимать решения
точки нулевой прибыли, точки безубыточности. Дает возможность
определить минимальный объем продаж, начиная с которого страховщик не
несет убытков, когда издержки равны доходам.
Для определения плановой величины продаж страховых продуктов,
соответствующей безубыточному состоянию, необходимо знать:
продажную цену единицы страховой совокупности;
объем фиксированных издержек в коротком временном периоде, не
связанных с объемом производства и продаж страховых продуктов;
объем переменных издержек, которые изменяются с объемом
производства и продаж в страховом бизнесе.
Точку безубыточности можно рассчитать как в физических, так и в денежных
единицах. Графически точка безубыточности находится на пересечении
графиков валового дохода и валовых издержек. Этот метод дает
возможность повысить гибкость финансового планирования и снизить
финансовый риск за счет изменения величины и структуры издержек, т.е.
уменьшать (или увеличивать) долю переменных и постоянных издержек в
общем
объеме
затрат.
Таким образом, в свете основных направлений Стратегии организационно458
методическими основами финансового планирования деятельности
страховой организации являются:
соблюдение правовых и надзорных ограничений;
разработка финансового плана в соответствии с общепринятой
классификацией с учетом признаков;
учет фактора внутренней и внешней среды, окружающей страховую
организацию;
использование достоверной исходной информации;
соблюдение этапов и принципов процесса финансового планирования;
руководство составляющими, которые определяют результат
финансового планирования;
выбор моделей и методов планирования на основе сопоставленных
альтернативных расчетов.
459