Курс лекций по дисциплине «Страхование
advertisement
Курс лекций по дисциплине «Страхование» Харлова Юлия Анатольевна Новосибирск 2012 СОДЕРЖАНИЕ Введение Тема1. Основные этапы развития страхового дела Тема 2. Экономическая сущность страхования. Страховой фонд, уровни его организации и использования Тема 3. Роль страхования, его функции в современной экономике Тема 4. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности Тема 5. Понятие и характеристики риска Тема 6. Виды рисков и их классификация Тема 7. Риск-менеджмент Тема 8 Социальное страхование Тема 9 Имущественное страхование Тема 10 Личное страхование Тема 11 Страхование ответственности Тема 12 Страхование предпринимательских рисков Тема 13 Особенности организации страхования в Российской Федерации в условиях перехода к рыночной экономике. Тема 14 Проблемы дальнейшего развития страхового рынка России Тема 15 Обзор страхового рынка России. Перспективы развития Тема 16. Страхование ВЭД как метод защиты имущественных интересов. Тема 17.Павове аспекты организации страхования ВЭД в России и за рубежом. Тема 18. Страхование внешнеэкономических грузов. Тема 19.Страхование. Предпосылки к появлению перестрахования. Тема 20 Развитие перестраховочной деятельности. Заключение Список литературы 3 3 3 7 9 10 14 15 18 20 23 25 27 28 28 30 32 34 48 55 59 61 65 66 Введение С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок. Учебный курс «Страхование» продиктован динамичностью развития современного страхования, особенно в России, многообразием проблематики, потребностью в новых теоретических и практических обобщениях, а также изменением требований государственного образовательного стандарта к содержанию образовательной компоненты. Перспективы развития отечественного страхования и его возрастающее влияние на экономику очевидны: в настоящее время это один из стратегических факторов эффективного функционирования и успешного развития финансово – хозяйственных отношений в нашей стране. Деятельность каждого хозяйствующего субъекта в условиях рынка подвержена множеству разнообразных рисков, требующих страховой защиты, для организации и проведения которой будущим экономистам, финансистам, бухгалтерам и другим специалистам необходимо знание основ страховой деятельности. Цель настоящей работы – помощь в процессе изучения основ страхового дела. В лекциях раскрываются теоретические и практические основы страхового дела: экономическая сущность, содержание и классификация страхования; управление рисками и возникновение страховых интересов и отношений; содержание страхового рынка и государственное регулирование страховой деятельности; порядок и условия заключения договоров страхования; организация управления страховой компанией и актуарные расчеты; перестрахование и финансовые основы страховой деятельности; международное страхование. В каждой теме рассматриваются соответствующие теоретические вопросы, даются основные понятия. Каждая тема завершается серией контрольных вопросов. В конце курса приводится глоссарий основных страховых терминов и понятий. В рекомендуемом списке литературы приводятся библиографические источники для тех, кто хотел бы познакомиться с организаций страхового дела глубже. Курс лекций по дисциплине «Страховой дело» может быть рекомендован для студентов очной, заочной, очно-заочной формы обучения специальностей: «Экономика и управление на предприятии в операциях с недвижимым имущество», «Экономика и управление на предприятии в машиностроении», «Экономика и управление на предприятии в природопользовании» Тема1. Основные этапы развития страхового дела Объективную потребность в страховании вызывают убытки, возникающие вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. В своей многовековой истории страховое дело прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования. Взаимопомощь. Принято считать, что первичной формой страхования была страховая взаимопомощь, которая носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли: сухопутной и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшую форму страхования. Предполагается, что первичные формы страхования встречались за два тысячелетия до нашей эры, в частности, в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, 4 чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо в пути от нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. Другой формой взаимного страхования, наиболее распространенной в Древнем Риме, было его применение в постоянных организациях уставного типа: в профессиональных союзах и коллегиях, объединяющих своих членов на основе общественно-экономических, религиозных, бытовых и личных интересов. Целями такого страхования были: -обеспечение своим членам достойного погребения (памятник, похоронная процессия), -оказание материальной поддержки в случае увечья, болезни и др. В соответствии с существовавшими правилами члены профессиональных коллегий уплачивали соответствующий единовременный, а затем ежемесячные взносы. Гильдийско-цеховое страхование. Средневековое страхование Обычно именуется гильдийско-цеховым. Первые гильдии возникли в Англии (IX– XI вв.), а затем в Германии (XI–XII вв.) и Дании (XII в.). Первоначальное значение средневековых гильдий определялось братством: профессиональных занятий, купцов, нищих, бродяг и т.д. Возмещение убытков или выплата пособий производились из общегильдийской или общецеховой кассы наряду с другими расходами, либо путем последующей раскладки между его членами. Организация взаимопомощи в гильдиях и цехах постепенно получала более определенные формы, гильдийско-цеховое страхование предполагало регулярное внесение взносов, уточнение оснований и размеров страховых выплат, определение страховых случаев с учетом степени риска и др. Имущественное страхование предусматривало возмещение убытков, возникших от стихийных бедствий таких, как наводнение, пожар, кораблекрушение, падеж скота, а также от краж и грабежей. Специальным риском, который давал право на получение дополнительной помощи, являлось разорение члена гильдии независимо от его причины. Личное страхование в гильдиях предусматривало выплату пособия в случае смерти, болезни и инвалидности. Коммерческое страхование. Переход страхования из «товарищеской» в «товарную» форму характеризует следующий этап развития страхового дела, в котором страхование осуществляют специализированные коммерческие предприятия – акционерные и взаимные страховые общества. Первые страховые общества возникли в Англии в 80-е гг. XVII в. в области огневого страхования. В это же время возникают страховые общества в области морского страхования во Франции в 1686 г. Первый полис, по свидетельству историков, был выдан в Берлине в 1347 г. Первоначально наиболее распространенным видом страхования было морское, представлявшее собой кредитно-страховую сделку, по которой кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что при благополучном возвращении эта сумма возвращается с уплатой предусмотренного процента. Затем в XIV в. сложная нотариальная форма заменяется документом (полисом), который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Постепенно возникают такие виды имущественного страхования как страхование урожая сельскохозяйственных культур от градобития, от краж и другие, развиваются такие виды коммерческого страхования, связанные с личностью потерпевшего, как страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Процессы дифференциации и специализации страхования постепенно замещаются процессами интеграции и укрупнения, позволяющих сочетать многообразные виды и варианты имущественного и личного страхования, что проявилось в создании различных организационно-правовых форм страховых компаний. 5 Развитие страхового дела в России. До 1917 г. страховое дело в России осуществляли многочисленные предприятия и общества, ведущую роль среди которых занимали акционерные общества. В 1913 г. во всех страховых обществах России было застраховано имущество на сумму 21 млрд руб., из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых компаний, 15% – земств, 8% – городских взаимных обществ. Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня. Именно в этих целях в 1824 г. было учреждено Первое российское страховое от огня общество. Пять обществ (два акционерных и три взаимных) осуществляли в 1913 г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом «Помощь». Среди русских акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество «Россия». Оно проводило восемь видов страхования на территории Российской империи и имело отделения в Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах. Другим направлением страхования было земское страхование, проводимое органами местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России. Каждое губернское земство вело операции только в пределах своей губернии, а с 1902 г. получило права заключать между собой договоры перестрахования. Земское страхование подразделялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное. Наиболее распространенным видом страхования было страхование строений. Личное страхование в России появляется в середине 30-х гг. прошлого века. В 1835 г. было организовано первое акционерное общество по страхованию жизни, которое впоследствии стало называться «Жизнь». Общество получило монополию от царского правительства на проведение страхования жизни в России сроком на 20 лет. Виды страхования включали: страхование на случай смерти (страхование капитала в пользу наследников) – 97% договоров, смешанное, страхование на дожитие, страхование капиталов и пенсий в пользу детей при достижении ими определенного возраста. После окончания монополии на страхование жизни, которое имело страховое общество «Жизнь», в России стали проводить операции по этому виду и другие организации. Наиболее крупными по числу операций были общества «Россия», «Жизнь», «Санкт-Петербургское» и американское общество «НьюЙорк». В них было сконцентрировано около 70% всех действовавших договоров и 65% страховых премий. Наряду с акционерными обществами страхование жизни в России проводили также сберегательные кассы и взаимные страховые общества. После революции 1917 г. Декретом СНК РСФСР 23.03.1918 г. учреждался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. В ноябре 1918 г. съезд руководящих работников страховых отделов губернских Советов признал необходимым упразднение частных страховых обществ и введение государственной монополии. До 1989 г. страхование в России осуществляли две государственные страховые компании: «Госстрах» и «Ингосстрах». В этот период был накоплен огромный опыт по проведению традиционных видов страхования, сформирована база по статистике наступления страховых случаев. В страховании на добровольной основе участвовала значительная часть населения страны. Наиболее распространенными у граждан видами страхования были следующие: страхование к определенному возрасту, страхование строений, квартир и домашнего имущества. Страхование предприятий, учреждений и организаций проводилось по двум основным направлениям: страхование зданий (сооружений) от пожара и/или стихийных бедствий. Вместе с тем, развитие страхования в нашей стране в этот период было ограничено государственной монополией, отсутствием частной собственности, требующей страховой защиты, и рынка купли-продажи страховых услуг. 6 Следующий этап развития страхового дела в России связан с началом демонополизации экономики и характеризуется прежде всего развитием страхового рынка. В настоящее время на отечественном страховом рынке действует около 1,5 тыс. страховых организаций, проводящих операции по всем направлениям страхования и видам страховых услуг. Тема 2. Экономическая сущность страхования. Страховой фонд, уровни его организации и использования По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д. Действующим законодательством страхование определяется как система отношений «по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». В страховании как в двухстороннем процессе в обязательном порядке участвуют две стороны: страховщик и страхователь. Страховщик – это юридическое лицо любой организационно-правой формы, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее соответствующую лицензию. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Страхователь – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся страхователем в силу закона. Объективный характер процесса страхования выделяет его в самостоятельную финансовую категорию наряду с финансами и кредитом, имеющую ряд присущих ей особенностей. Во-первых, страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Во-вторых, для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью страхователей – участников страхового фонда – за ущерб. В-третьих, страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени. В-четвертых, в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей. В-пятых, для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Виды личного страхования: страхование на дожитие, пенсионное страхование и другие имеют накопительный характер, что сближает в этом отношении банковскую и страховую деятельность. В-шестых, страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика, самоокупаемость страховой деятельности в условиях рыночной экономики. Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любом обществе, выступая в качестве экономического метода восстановления сил (производственных и производительных), разрушаемых стихийными силами природы, несчастными случаями, действиями третьих лиц. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда наиболее универсальна. 7 Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и их распределение – это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества. Исторически первой организационной формой резервирования материальных средств для получения страховой защиты были натуральные страховые фонды, создаваемые, например, на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов: . государственные фонды; . фонды самострахования; . фонды страховых компаний. Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примеры национальных страховых фондов в России – Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи. Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные, натуральные). Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования. В рамках системы образования страховых фондов сложились два направления страховой деятельности: . государственное социальное страхование, основанное на принципе коллективной солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; . индивидуальное страхование физических и юридических лиц, имеющее коммерческий характер и основанное, как правило, на принципе добровольности и осуществляемое страховыми компаниями. Тема 3. Роль страхования, его функции в современной экономике Страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в нем возрастает вместе с развитием экономики и цивилизации общественных отношений. Страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства. 8 На уровне индивидуального воспроизводства через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в основной – рисковой функции страхования. Профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках предупредительной (превентивной) функции страхования. В рамках сберегательной (накопительной) функции страхования происходит сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия. На макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса. Развитая система страхования освобождает государство от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство. Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков. Концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики. Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. Тема 4. Формы страхования, классификация отраслей страховой деятельности Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования. Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков. Отрасли страхования классифицируются по различным критериям: . по объектам страхования (видам риска); . по видам страхового возмещения; . исходя из структуры баланса. Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы: • связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица – личное страхование; • связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом – имущественное страхование; • связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу – страхование ответственности. На рисунке 1.1 приведена отраслевая классификация, применяемая для целей лицензирования в России. 9 Отдельным видом страховой деятельности представлено перестрахование. Для конкретизации страховых интересов предприятий, организаций и граждан внутри отдельной отрасли далее различаются подотрасли и более узкие виды страхования. В связи с тем, что все изменения в условиях страхования находят свое отражение в страховом тарифе, в мировой страховой практике вид страхования называют также тарифом, имея в виду страхование на однотипных условиях. Так, в личном страховании можно выделить подотрасль – страхование жизни, включающее следующие виды: страхование детей, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование пенсий и т.д. Классификация страхования по видам страховых выплат (рис. 1.2) построена на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за понесенный ущерб, на основании чего различают страхование ущерба и страхование суммы. При страховании ущерба выплата страхового возмещения осуществляется на основе необходимой потребности в покрытии потерь и ограничивается фактической стоимостью объекта страхования, выраженной в страховой сумме. В страховании ущерба действует принцип запрета на обогащение, например, нельзя застраховать дом, реальная стоимость которого оценивается в 100 тыс. руб., на сумму вдвое больше действительной стоимости. При страховании суммы выплата определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и финансовыми возможностями страхователя, выраженными в размере страховой суммы. 10 При объединении нескольких отраслей страхования для предоставления комплексной страховой защиты возникает комбинированное страхование, при котором в одном договоре предусматривается покрытие нескольких рисков. Типичными примерами комбинированного страхования являются: - комбинированное страхование средств наземного транспорта (включает страхование: средств наземного транспорта, грузов, ответственности - владельцев автотранспортных средств, водителя и пассажиров от несчастного случая); -комбинированное страхование строительно-монтажных работ (включает страхование: строительно-монтажных работ, ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах). К страхованию активов относятся все важнейшие виды страхования убытков: страхование основных средств, производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, возможных потерь по долговым обязательствам. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву, иначе говоря, страховой интерес. При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов относятся: страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя, страхование убытков, имеющих место в случае отклонения претензий, страхование кредита, страхование необходимых затрат. Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например, в случае страхования здания от пожара. В форме страхования активов происходит страхование здания, как правило, по остаточной стоимости. В случае полного разрушения здания в результате пожара могут потребоваться 11 дополнительные средства для его восстановления. В связи с этим разница между восстановительной и остаточной стоимостью страхуется отдельно как необходимые затраты. Страхование доходов направлено на возмещение тех дополнительных убытков, которые не компенсируются при страховании активов или пассивов. Например, страхование недополученных доходов от временной остановки производства в случае пожара и т.д. Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут, как правило, раздельно по этим блокам. В классификации страхования по ориентации страховых интересов выделяют два главных направления: . в личном страховании: ориентированное на социальные и имущественные интересы страхователя и третьих лиц; . в имущественном страховании: на сохранение любого вида имущества, в основном предпринимательских структур. По форме страхования различают: • обязательное, осуществляемое на основе требований законодательства страны в рамках установленного перечня и условий страхования. Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества; • добровольное, осуществляемое по взаимной договоренности страховщика и страхователя, виды и условия которого определяются самими страховщиками исходя из возможностей, спроса на виды страхования и т.д. при соблюдении действующего в стране законодательства. По форме организации страхование различают групповое и индивидуальное. Расширение ассортимента и сферы страховых услуг создает предпосылки для появления новых видов страховой защиты, в связи с чем классификация страхования постоянно дополняется и изменяется. Тема 5. Понятие и характеристики риска Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических и социальных явлений. Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать как историческую, правовую, экономическую или финансовую категорию. Наиболее емким является следующее понятие риска: риск – характеристика решения, принимаемого субъектом в ситуации, когда возможны альтернативы, которые содержат многие (более одного) исходы, существует неопределенность в отношении конкретного исхода и, по крайней мере, один из исходов опасен. Явления – природные или социально-технические процессы, совокупность целенаправленных действий внешних субъектов или действия самого субъекта. Опасности для субъекта – совокупность явлений, реализация которых способна нанести вред (ущерб) субъекту; проявляется в уничтожении субъекта или ограничении возможности эволюции субъекта, или в ущербе интересам субъекта. Вред – последствия всякого повреждения, порчи, убытка, вещественного или нравственного, всякое нарушение прав или собственности, законное и незаконное. Интерес – польза, выгода, прибыль. 12 Таким образом, риск как отдельное событие обладает двумя наиболее важными с точки зрения риск-менеджмента свойствами – неопределенностью (вероятностью) и ущербом, возникающим в результате реализации опасности. В экономической теории под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании, в связи с чем риск является основой возникновения страховых интересов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах: • как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда; • в связи с конкретным застрахованным объектом, так как любой риск имеет конкретный объект проявления; • как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков) данному объекту, принятому на страхование. Риск выступает объектом страхования, и его реализация посредством случайных событий или явлений означает возникновение страхового случая. Обновление технологий, максимальная их безопасность, математическое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность. На базе полной, системной и достоверной информации явления случайности в обобщенном виде могут быть представлены как закономерности. Тема 6. Виды рисков и их классификация Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Выделяют следующие критерии классификации рисков: -классы объектов, которым угрожают риски; - причины возникновения риска; - возможность влияния на риски. К комплексным классам объектов риска относятся: . рабочая сила; . имущество; . капитал; . информация. По причинам возникновения выделяют риски: • исходящие от природных явлений – наводнение, град, землетрясение, эпидемии и т.д.; • исходящие от социально-общественной среды – обман, преступление, нанесение непреднамеренного ущерба; • исходящие из технической среды – отказ технического средства; • связанные непосредственно с хозяйственными процессами и состоянием экономики – инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т.д. По возможности воздействия на риск можно выделить: ¦ экзогенные (внешние) риски, воздействие на которые не подпадает под влияние лица, принимающего решение, и ограничивается уменьшением возникающих ущербов, последствий в результате реализации рисков; ¦ эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в области влияния лица, принимающего решение, для которых может быть уменьшена вероятность их проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях. 13 Следует различать страховой случай и страховой событие. Под страховым событием понимают потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Реализованная гипотетическая возможность причинения ущерба объекту страхования означает страховой случай. Классификационная система рисков, характерных для экономической среды, включает группы, категории, виды, подвиды и разновидности рисков, что схематично представлено на рисунке 2.1. В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на: • природно-естественные; • экологические; • политические; • транспортные; • коммерческие. По структурному признаку коммерческие риски делятся на: имущественные, связанные с вероятностью потерь имущества по причине кражи, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т.п.; производственные, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии; . торговые, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). – риски, связанные с покупательной способностью денег, включают следующие разновидности: 14 • инфляционные; • дефляционные; • валютные; • ликвидности. – инвестиционные риски, включают в себя следующие подвиды рисков: В страховании все риски разделяются на две группы: страховые и не-страховые (не включенные в договор страхования). Страховой риск – это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба. Основные критерии страхового риска: • риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба; • случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение; • наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица; • факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве; • страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб; • последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении. Нестраховые риски – это риски, которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем ответственности страховщика, т.е. приняты на страхование. В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом-эпидемиологом). По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка и экспозиция шедевров живописи) и универсальные (например, часто встречающийся имущественный риск – кража). Виды потерь, возникающих в результате реализации перечисленных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью. Тема 7. Риск-менеджмент Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе. Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий . Выделяют следующие основные этапы управления риском, представленные на рисунке 2.2 15 Анализ риска – начальный этап, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее время, изменении его состояния в будущем. Этап выявления риска предполагает характеристику имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение. Оценка – это определение количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба. Выявление и оценка тесно связаны между собой, и не всегда представляется возможным разделить их на самостоятельные части. Более того, процесс управления риском может идти в противоположном направлении: от оценки к выявлению, например, в случае уже наступивших убытков для выяснения их причин. На этапе выбора метода воздействия на риски планируется минимизация возможного ущерба в будущем, для чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с 16 учетом комплексных комбинаций различных методов. Процесс непосредственного воздействия на риск представлен на рисунке 2.3 в четырех основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска. Исключение риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском. Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприятия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д. Для снижения рисков экономической среды применяются различные приемы: • диверсификация – процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования; • приобретение дополнительной информации; • лимитирование – установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п. Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию Последний подход воздействия на риск получил название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др. Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня. Анализ существующих методов оценки риска позволяет выделить следующие их группы: 1. Математические, статистические методы. Обычно применяются для оценки рисков частых и однородных событий, оценки количественного размера риска, к ним относятся: ¦ теория игр; ¦ теория статистических решений; ¦ теория дифференциального исчисления. 2. Теоретическое описание систем (процессов) и построение причинноследственных связей. Наиболее эффективно для оценки рисков редких или уникальных 17 событий, нацелено на оценку качественных и количественных характеристик риска. К нему относятся: ¦ морфологический подход; ¦ метод построения деревьев. 3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях экономики при отсутствии аналогов, высоком риске; оценивают количественные и качественные стороны риска. 4. Другие методы: ¦ сравнительный, основанный на сравнении отдельных рисковых групп: метод индивидуальных оценок, метод средних величин, метод процентов; ¦ имитационное моделирование. Тема 8 Социальное страхование Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов. Таким образом, социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам. Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах: личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа; солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным; организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения; всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг; обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета; государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств. Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования необходимо отметить его основные функции и виды. 18 К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной политики относятся: защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете; компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией; воспроизводственная функция заключается в том, что социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости, инвалидности, безработицы, беременности; перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование значительно влияет на общественное распределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными, всеми работодателями и государством; стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников вопросов - уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальному страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в управлении социальным страхованием. Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои особенности. Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков. К основным видам социального страхования следует отнести: страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности); страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших); страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью); страхование по безработице. Сделаем выводы: социальное страхование как финансовая категория представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде. Тема 9 Имущественное страхование Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового 19 фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования. Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан. Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию: здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор); имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор); сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел; урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов). Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение. В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости: для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели; для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства; незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая. Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа). Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы. Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании. У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество: урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов); 20 сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел; здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения. Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия. Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности. Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д. Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон. Ущербом в имущественном страховании граждан считается: в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен; в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая. В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми. Тема 10 Личное страхование Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности. В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их, его материальных возможностей. Также как и в имущественном страховании, договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И, кроме того - долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры. Классификация личного страхования По объему риска: страхование на случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности или недееспособности; 21 страхование медицинских расходов. По виду личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев; По количеству лиц, указанных в договоре: индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц). По длительности страхового обеспечения: краткосрочное (менее одного года); среднесрочное (1-5 лет); долгосрочное (6-15 лет). По форме выплаты страхового обеспечения: с единовременной выплатой страховой суммы; с выплатой страховой суммы в форме ренты. По форме уплаты страховых премий: страхование с уплатой единовременных премий; страхование с ежегодной уплатой премий; страхование с ежемесячной уплатой премий. Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного. Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом. Основные виды коллективного страхования: временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними; страхование с замедленной выплатой капитала; ренты по вдовству, сиротству и инвалидности; ренты на случай пенсии. Тема 11 Страхование ответственности Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является 22 гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность. Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; страхование иных видов ответственности. Тема 12 Страхование предпринимательских рисков Страхование предпринимательских рисков - новая отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные). Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. Тема 13 Особенности организации страхования в Российской Федерации в условиях перехода к рыночной экономике. Чтобы характеризовать положение страхового рынка России в условиях перехода к рыночной экономике необходимо сказать несколько слов о становлении и развитии страхования в стране, о его появлении. Известно, что страхование появилось еще во времена царской России, примерно в XVIII в. Однако зарождение национального страхового рынка относится ко второй половине 23 XIX в. после отмены крепостного права. Причем страховой рынок этого периода был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями, но помимо этого существовало и государственное страхование. После революции 1917 года страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией. Все частные страховые компании были ликвидированы. А в 20ых гг. Было отменено имущественное страхование, что означало начало разгрома страхового дела в стране. Поэтому, говоря об особенностях сегодняшнего страхового рынка России, надо понимать, что они обусловлены полнейшим изменением и восстановлением нормальной системы страхования. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992г., вступивший в силу 12 января 1993г. В это же время был создан Росстрахнадзор - Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996г. Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. Можно рассмотреть особенности современного российского страхового рынка на примере наиболее доступного пониманию личного страхования. Естественно, что особенности его состояния (так же, как и других отраслей страхования) определены общей экономической нестабильностью в стране, глубокими инфляционными процессами, затронувшими все сферы производства и услуг. Главными моментами, характеризующими особенности развития личного страхования в 90ых гг. явились: увеличение доля рисковых, краткосрочных видов личного страхования; появление на рынке вариантов договоров страхования, заключаемых сроком от одного месяца до года на условиях долгосрочного смешанного страхования жизни; заключение основной массы договоров личного страхования в коллективной форме за счет средств предприятий. Все три указанных момента в основном связаны с инфляцией, существенным образом обесценивающей все отсроченные страховые выплаты, делающей долгосрочное страхование невыгодным ни для страхователя, ни для страховщика. В мае 1994г. приказом еще существующего тогда Росстрахнадзора № 02-02/08 от 19.05.94 г., утвердившим новые Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. По существу был введен запрет на проведение страхования жизни сроком менее одного года. Это привело к необходимости поисков страховщиками путей привлечения страхователей к договорам страхования жизни на год и более. Говоря о социальном страховании, необходимо подчеркнуть его особую важность для России. К сожалению, особенности, характеризующие современную систему социального страхования в стране довольно плачевны. Из фондов, традиционно относящихся к учреждениям социального страхования, у нас действуют только следующие: пенсионный фонд, имеющий довольно разнообразные функции, относящиеся по большей степени не к сфере социального страхования; фонд социального страхования, также не могущий служить основой для создания в России стройной системы социального страхования; фонд занятости, основной задачей которого должно быть страхование на случай безработицы; фонд медицинского страхования, который фактически так же к страхованию имеет весьма отдаленное отношение, воплощая в себе все ту же бюджетную медицину с несколько иными источниками формирования бюджета. 24 Нет в России такого важного вида социального страхования, как страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые, по сути, есть в любой стране. Нет фонда страхования заработной платы, который существует в некоторых странах мира и который был бы весьма актуален в нынешних условиях повсеместной задержки заработной платы. А те фонды, которые есть, не связаны между собой в систему. Но не все особенности и признаки современного страхования в России так печальны. К особенностям современного страхования в целом можно отнести и то, что сейчас формируются крупные государственные коммерческие компании, специализирующиеся на проведении отдельных видов страхования. В связи с этим проводится активная деятельность по образованию новых форм взаимодействия между ними. Создаются добровольные ассоциации страховых организаций, устав которых помимо координации работ и оказания взаимопомощи предусматривает возможность взаимного перестрахования. Преобладающей формой собственности на страховом рынке России становится акционерная форма. Конечно, проблем в формировании нового страхового рынка в стране довольно много, поэтому необходимо поговорить и о путях дальнейшего развития России в отношении страхования, отметить наиболее подходящие модели страхового рынка. Тема 14 Проблемы дальнейшего развития страхового рынка России Анализ показывает, что на страховом рынке России доминируют тенденции отрицательного характера. Так, по данным за девять месяцев 1996г. в общем, объеме страховых взносов на долю обязательного страхования приходится 46,6 % (в 1995г. 30,5%) при этом свыше 91% платежей обязательного страхования дает обязательное медицинское страхование. Соответственно доля взносов добровольного страхования за девять месяцев 1996г. составила 53,4% (в 1995г. - 69,4%). Безусловно, через страхование государство должно участвовать в решении социальных проблем развития общества. Совершенно закономерно и экономически оправдано в сегодняшних условиях проведение за счет средств бюджета обязательного личного страхования военнослужащих и членов их семей, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Это определяется сегодняшним экономическим состоянием страны и вытекает из необходимости повышения социальной защищенности населения в условиях рынка. Но обязательное страхование следует рассматривать как временную меру, переходный этап в решении социальных проблем общества. В то же время обязательное медицинское страхование по своей экономической сущности является более вопросом социального обеспечения граждан, нежели страхования. Определяющими в развитии страхования должны быть добровольные виды. Вызывает большую озабоченность сокращение размеров и снижение их роли и значения. Одной из главных причин медленного развития страхования имущества юридических лиц является отсутствие правового регулирования. Развитие страхового рынка России требует значительной поддержки со стороны государства. Необходимо решить вопрос о налогообложении страховой деятельности и ее государственном регулировании. Ликвидация Федеральной службы страхового надзора как самостоятельного органа и передачи ее функций Министерству финансов России может рассматриваться как временная мера по совершенствованию страхового надзора. Очевидно, что страховой надзор должен быть самостоятельным федеральным органом с более широкими полномочиями. Финансирование его содержания следует решать через внебюджетный фонд, создаваемый за счет отчислений от страховых взносов. 25 На страховом рынке наметилась также тенденция к сокращению числа страховых организаций и численности агентов. За девять месяцев 1996г. по сравнению с 1995 годом количество страховых организаций уменьшилось на 6%. В том числе филиальная сеть сократилась более чем на 15%. Численность страховых агентов уменьшилась почти на 26%. В настоящее время сложилось крайне неравномерное распределение страховых компаний по регионам России. В Центральном районе их насчитывается более 35% общего числа. Только в Москве - 530 страховых организаций, в то время как в регионах Западно-Сибирского, Уральского, Восточно-Сибирского, Дальневосточного районов число страховых организаций незначительно. Сейчас получают развитие финансово-промышленные группы, численность которых на 01.01.97г. равнялось 46 единицам. Среди них такие гиганты, как «Волжско-Камская финансово-промышленная группа» - производство легковых и грузовых автомобилей; «Межгосударственная финансово-промышленная группа Интеррос» - производство и экспорт химических удобрений, алюминия и др. Финансово-промышленные группы получают развитие, растет удельный вес продукции, производимой ими. Кроме промышленных предприятий, в группу входят банковские и страховые структуры. Но организация самостоятельной страховой компании для каждой финансово-промышленной группы сдерживает развитие страхования рамками группы. Страхование должно развиваться как самостоятельный экономический инструмент, постоянно расширяя операции. Для российского страхового рынка было характерно появление кэптивных страховых организаций в рамках отдельных бывших министерств и ведомств. Этот процесс, безусловно, положительно складывается на развитии страхового рынка, но только в переходный период. Страхование в своем развитии не должно сдерживаться границами отрасли или предприятий, объединенных в финансовопромышленную группу. Страховые компании должны идти по пути объединения между страховщиками: обмен акциями, взаимное участие в уставных капиталах. Это наиболее реальный путь развития страхового бизнеса в условиях российского рынка. Вопрос взаимоотношения страхового и банковского рынков имеет огромное значение для цивилизованного развития экономики. Тема 15 Обзор страхового рынка России. Перспективы развития По состоянию на 1 января 2005 г. в России зарегистрировано 1397 страховых компаний. Совокупный уставный капитал страховых организаций достиг 76,3 млрд. руб. Число зарегистрированных страховых брокеров превысило 1300. Совокупный объем страховой премии, полученной российскими страховыми организациями в 2004 г., составил 432 млрд. руб. (144% к соответствующему периоду 2003 г.). При этом на протяжении последних лет в целом отмечается стабильный, хоть и не столь значительный, рост доли страховых премий во внутреннем валовом продукте (ВВП). В начале 90-х годов данный показатель не превышал 1,5%, а по итогам 2004 г. составил уже 3,3%. Опережающими темпами, по-прежнему, развивалось добровольное страхование. Удельный вес страховых взносов по добровольному страхованию достиг в 2003 г. 76,2% общего объема страховой премии. Увеличение темпов и объемов поступления страховой премии достигнуто за счет опережающих темпов роста обязательного страхования (прежде всего обязательного страхования автогражданской ответственности) - 166,1% к соответствующему периоду 2003 г., страхования жизни - 143,8%, имущественного страхования - 139,5%. Несмотря на отказ многих страховщиков от т. н. «зарплатных» схем, страхование жизни продолжает оставаться в абсолютном выражении лидером среди страховых услуг, предлагаемых российскими страховщиками, - 149,4 млрд. руб. На его долю приходится 26 34,5% общего объема поступлений страховых взносов. Страховые выплаты по страхованию жизни составляют 55,3% от общей суммы страховых выплат. На страховом рынке России зарегистрированы и действуют страховые организации с иностранным участием, их удельный вес в общей численности российских страховщиков составляет чуть более 3%. Иностранные страховщики представлены такими крупнейшими международными компаниями, как AIG, Allianz group, Zurich group и др. Вместе с тем, доля иностранного участия в совокупном уставном капитале российских страховых организаций по состоянию на 1 января 2005 г. составляет 2,72%. Совокупная доля страховщиков с иностранным участием в общем объеме страховой премии, собранной по итогам 2004 г., составляет 16,7% (72,3 млрд. руб.), а в общем объеме выплат - около 13,25% (37,7 млрд. руб.). Количество профессиональных перестраховочных организаций в России остается практически неизменным в течение ряда последних лет и составляет порядка 30 компаний. В Российской Федерации открыли свои представительства крупнейшие международные перестраховщики: Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества, группа General and Cologne Re, SCOR, а также международные брокеры Marsh & McLennan, AONCorp., Willis Faber & Dumas Ltd и др. Характерным признаком отечественного рынка страховых услуг является крайне высокая потребность в международном перестраховании, что объясняется достаточно низкой капитализацией национального страхового и перестраховочного рынков. Вместе с тем, несмотря на объективную обусловленность перестрахования наиболее крупных рисков за рубежом, порядок и масштабы этого процесса должны регулироваться как экономически (повышением емкости российского рынка), так и юридически (определением условий и пределов такого перестрахования). Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития национальной системы страхования свидетельствуют о возможности качественного повышения роли страхования в социально-экономической системе государства, а также повышения уровня государственного регулирования рынка. Доля совокупной страховой премии в ВВП в среднесрочной перспективе предположительно составит 5-6% (для сравнения, аналогичный показатель в среднем по странам Евросоюза составляет 8,6%, а наивысший по ЕС - в Великобритании - более 14%). Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат немаловажным источником инвестирования в экономику страны. Такие виды страхования, как долгосрочное страхование жизни, пенсионное страхование, добровольное медицинское страхование, становится важным элементом системы социальной защиты и получают дальнейшее развитие. Приоритетной составляющей страховой отрасли России становится обязательное страхование. Можно полагать перспективными ряд новых направлений в промышленном страховании, прежде всего - в сфере страхования финансовых рисков и опасных объектов. В структуре распределения рисков уже сегодня появилась устойчивая тенденция к сокращению той ее доли, которая не обеспечена страховой защитой. Это, в свою очередь, приведет к сокращению бюджетной нагрузки, связанной с необходимостью ликвидации последствий катастроф, стихийных бедствий и иных событий, наносящих значительный ущерб экономике, а также обеспечит необходимую социальную поддержку населения. Развитие страховой отрасли требует совершенствования законодательства Российской Федерации, определяющего ее нормативно-правовую базу оказывающего влияние на ее развитие. Приоритетные направления развития страхового рынка: - развитие обязательных и добровольных видов страхования; - повышение капитализации страхового рынка; 27 - совершенствование налогообложения; - регулирование страховых и перестраховочных операций в целях перекрытия каналов «отмывания доходов»; - разработка инструментария по инвестированию средств страховых резервов; - антимонопольное регулирование страхового рынка; - реформирование бухгалтерского учета и отчетности; - либерализация условий участия иностранного капитала на российском страховом рынке; - совершенствование и развитие законодательства, регулирующего страховой рынок, государственного страхового надзора. В основу государственного регулирования и надзора в сфере страхования положен принцип соблюдения требований участниками страхового рынка законодательства о страховании. Реформирование системы федеральных органов исполнительной власти, к компетенции которых отнесены вопросы регулирования и надзора в сфере страховой деятельности (Министерство финансов РФ и Федеральная служба страхового надзора соответственно) призвано содействовать появлению на рынке страховщиков, имеющих прочную финансовую устойчивость, пресечению деятельности недобросовестных компаний, которые могут нанести вред страховому делу и ущерб интересам страхователей. Государство и впредь будет уделять большое внимание созданию условий для здоровой конкуренции на страховом рынке, эффективному развитию услуг, повышению культуры страхования и его престижа, созданию полной инфраструктуры страхового рынка и инвестиционных инструментов. Страхование в России, по-прежнему, переживает достаточно бурное и насыщенное различными событиями и новациями время. Это касается формирования конкурентоспособной структуры рынка, выхода на этот рынок качественно новых страховщиков, предлагающих большой выбор нетрадиционных видов страхования и направлений страховой деятельности. При этом в процессе развития страхового сектора экономики не должно наблюдаться стремления перешагнуть через целые эпохи развития отрасли, пройденные западными страховщиками. Ведь это чревато крупными издержками, некоторыми отступлениями в поступательном движении отрасли, иногда неразрешимыми проблемами. Первоочередными задачами в настоящее время являются включение страхового дела в сферу общегосударственной экономической политики, совершенствование правовой базы, форм организации и государственного регулирования страховой отрасли, либерализация национального страхового рынка и его последующая интеграция а мировой рынок. ТЕМА 16. Страхование ВЭД как метод защиты имущественных интересов. 1. Страховое дело в развитых странах. 2. Риски, связанные с ВЭД. Управление рисками. 3. Международная классификация страхования. 1. К странам с наиболее высоким уровнем развития страхового дела можно отнести США, Великобританию, Германию, Японию, Италию, Швейцарию. Соединенные Штаты Америки. Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. 28 Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям. В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо. Страховые компании осуществляют три типа страхования: 1. бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.); 2. коммерческое (широкий спектр); 3. личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан). Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл. Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д. Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета, в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы. Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни. Так, статистика показывает, что в 1984 г. страховые издержки и выплаты страховых сумм обществ по страхованию жизни составили 118% от собранной премии, между тем, прибыль этих обществ по итогам года составила 6,9 млрд. долл. Совершенно ясно, что она была получена не за счет прямых страховых операции, а от инвестиций. Однако еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям. Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмитировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов. Наибольшее развитие в США получило личное страхование. Оно подразделяется на страхование жизни, страхование ренты или пенсии, страхование от болезней и несчастных случаев. Страхование жизни, в свою очередь, подразделяется на страхование на случай смерти и страхование-вклад. На долю этого вида страхования в США приходится 3/4 всех договоров страхования жизни. Страхование-вклад заключается на определенный срок и страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным лицом определенного 29 (оговоренного в договоре) возраста. Часто этот вид страхования проводится в комбинации со страхованием на случай смерти. Вторым по значению видом страхования в США стало страхование кредитно-финансовой сферы, что в значительной мере объясняется широким распространением в стране принципов кредитных расчетов в сфере торговли и услуг. Характерной особенностью страховой системы Соединенных Штатов является участие в процессе страхования различных посредников, т. е. страховой полис принимается через страхового агента или брокера. Общее их число в стране достигает 0,5 млн. человек. Страховые агенты ("подписчики") обычно действуют в рамках долгосрочного договора с одной фирмой-страховщиком, продавая полисы от ее имени. Независимые агенты (брокеры) получают от клиента поручение заключить договор страхования на определенных условиях, а затем подыскивают подходящую фирмустраховщика. Брокерством занимаются как отдельные лица, так и крупные специализированные фирмы ("Марш энд Макленнс", "Александр энд Александр" и другие). Ведущие компании страхового рынка США. "Стейт фарм мьючуэл отомобил иншурэнс компани" (Блумингтон, Иллинойс). ("State Farm Mutual Automobile Insurance Company" (Bloomington, Illinois). Крупнейшая транснациональная компания по страхованию имущества. Основана в 1922 г., является компанией по страхованию имущества на взаимных началах, т. е. имеет паевой капитал вместо акционерного. Заключает различные виды договоров страхования: индивидуальное и групповое, страхование транспортных средств; страхование на случай повреждения или гибели имущества в результате аварии, пожара, взрыва, шторма; страхование от несчастных случаев, здоровья, на случай различных опасностей и рисков, авиационное страхование, перестрахование и т. д. Осуществляет деятельность на территории США и Канады. "СИГНА" - одна из ведущих широко диверсифицированных страховых корпораций США, основана в 1982 г. в результате слияния "Коннектикут дженерал корп." и "ИНА корп.". Во главе СИГНА находится холдинг со штаб-квартирой в Филадельфии. Главные интересы корпорации связаны со страхованием имущества и ответственности, ряд дочерних фирм занимается пенсионным и личным страхованием, брокерскими операциями и др. Дочерние фирмы компании действуют в 160 странах, в них занято более 48 тыс. человек. "Америкен интернэшнл груп", АИГ ("American International Group"). Крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. Действует с 1919 г., представляет собой холдинговую компанию со штаб-квартирой в Нью-Йорке, контролирующую 44 дочерние компаний в странах мира. Все компании группы объединены в шесть специализированных отделений. Самым значительным по объему операций является отделение, куда входят компании страхования имущества и ответственности, оказывающие услуги крупным торговым и промышленным фирмам США. "Олстейт иншуренс компани" ("All-State Insurance Company"). Одна из крупнейших транснациональных корпораций по страхованию имущества. Основана в 1931 г. в штате Иллинойс. В 1972 г. образовала дочернюю компанию "Нортбрук Иксес энд Серплис иншуренс компанг"' занимающуюся страхованием в США и за рубежом. Компания заключает различные виды договоров страхования: от пожаров, наводнений, землетрясений, автомобильных катастроф, несчастных случаев, страхует авиапассажиров и т. д. Владеет 15 дочерними компаниями. "Континентал корпорэйшн" ("Continental Corporation"). Четвертая по величине страховая группа США, основанная в 1853 г. Представляет собой диверсифицированную корпорацию со штатом в 16,5 тыс. человек. Предоставляет широкий спектр страховых услуг почти в 100 странах мира. Более 2/3 страховых премий 30 приносят операции с участием промышленных, транспортных и торговых компаний. В последние годы "Континентал" последовательно проводит линию на развитие деловых связей с транснациональными корпорациями. Зарубежную деятельность осуществляет в Западной Европе (прежде всего в ФРГ), Канаде, Юго-Восточной Азии. Специализируется на транспортном страховании и перестраховании. "Пруденшл иншуренс компани оф Америка" ("The Prudential Insurance Company of America") Крупнейшая транснациональная компания по страхованию жизни. Основана в 1873 г., с 1943 г. действует как компания страхования жизни на взаимных началах. За свою многолетнюю деятельность осуществила множество слияний и поглощений. В 1979 г. совместно с "Сони" образовала в Японии компанию по страхованию жизни, в которой ей принадлежит 50% капитала. Разнообразны виды договоров страхования: индивидуальное и коллективное (групповое) страхование, обычное страхование жизни, страхование на случай смерти с пожизненной уплатой взносов, страхование с участием в прибылях компании, страхование пенсий, медицинских расходов и др. Страховой рынок Великобритании. Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Личное страхование в Великобритании сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), осуществляющих продажу недвижимости населению. За последние десять лет отмечается устойчивый рост сбора страховых платежей Значительный прирост страховых платежей был отмечен в последние годы в связи с изменением пенсионного законодательства в Великобритании, которое создало экономические стимулы к приобретению трудоспособным населением полисов (планов) частного пенсионного страхования Имущественное страхование среди населения представлено рядом традиционных видов. Среди них страхование легковых автомобилей в частной собственности, домашнего имущества, гражданской ответственности и др. Имущественное страхование также характеризуется устойчивыми темпами развития. Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственникам акционерам, обществами взаимного страхования, которые принадлежат их страхователям; дружескими обществами; отделениями и представительствами иностранных страховых компаний. Крупное самостоятельное звено национального страхового рынка, имеющее международное значение страховая корпорация "Ллойд". В 1990 г. в Великобритании было представлено 690 национальных и 143 иностранных страховых компаний В соответствии с директивами ЕЭС начиная с 1982 г в Великобритании не создаются новые универсальные (композитные) страховые компании. Полисы личного и имущественного страхования могут быть выданы в рамках одной и той же группы страховых компаний. Страховые компании Великобритании не вправе заниматься какимлибо другим видом бизнеса кроме страхования. Базовая структура Лондонского международного страхового рынка корпорация "Ллойд" представлена 400 страховыми синдикатами, которые объединяют физических лицандеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. 31 Андеррайтеры несут неограниченную ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структуры синдикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам) страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в системе корпорации "Ллойд". Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника брокера "Ллойда". Членство корпоративной структуры "Ллойда" открыто для всех граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов). Договоры страхования в Великобритании заключаются непосредственно страховыми компаниями, а также при посредничестве андеррайтинговых агентств и страховых посредников (агентов и брокеров). Прямая продажа страховых полисов потенциальным клиентам в значительной степени опирается на рекламу в средствах массовой информации, адресную почтовую рассылку информационных материалов населению с предложением заключить договор страхования, а также соответствующие телефонные звонки, имеющие целью установить непосредственный контакт с возможными будущими страхователями. Формы прямой продажи страховых полисов преимущественно используются в практике заключения договоров личного страхования. Отмечается также растущая популярность коммерческих банков и строительных обществ, с помощью которых их клиенты имеют возможность оформить договоры страхования жизни и домашнего имущества. Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых полисов в регионах в том случае, если страховой компании экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Значительную роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные страховые брокеры, а также независимые страховые агентства, работающие на комиссионных началах. Примерно 50% всех договоров страхования и перестрахования в Великобритании заключаются при посредничестве страховых агентов и брокеров. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон о страховых компаниях 1982 г. с учетом последующих изменений и дополнений к нему. В законе содержатся правовые нормы, регулирующие вопросы лицензирования страховой деятельности, платежеспособности страховщика, оценки активов и пассивов страховой компании, инвестиций страховых резервов. В граджанско-правовом декрете страховая корпорация "Ллойд" рассматривается как саморегулирующая структура страхового рынка, деятельность которой носит ярко выраженный международный характер. Совет Ллойда отвечает за вопросы создания новых страховых синдикатов корпорации. При этом во внимание принимается финансовое поручительство от не менее двух уже существующих синдикатов (250000 фунт стерлингов). Каждый страховой синдикат корпоративной структуры "Ллойд", вступая в страховые правоотношения, несет неограниченную имущественную ответственность по принятым на себя обязательствам. В этой связи синдикаты обязаны на регулярной основе представлять в Совет "Ллойда" доказательства фактического положения их имущественного состояния. Каждому страховому синдикату со стороны Совета "Ллойда" устанавливаются лимиты (задания) по сбору страховых платежей, величина которых зависит от суммы гарантийного денежного депозита, размещенного страховым синдикатом в корпорации до начала страховых операций. Исходя из суммы депозита и установленного лимита страховых платежей Совет "Ллойда" устанавливает квалификационный уровень финансовых ресурсов страхового синдиката и тем самым дает согласие на определенные объемы цедирования рисков. В соответствии с уставными требованиями к страховой корпорации "Ллойд" ежегодно руководителю Департамента торговли и промышленности передается отчет о результатах страхового бизнеса синдикатов, а также сертификат, удостоверяющий уровень их платежеспособности. 32 Физические лица, претендующие на получение профессиональной квалификации "страховой брокер", обязаны сдать квалификационный экзамен по теории и практике страхового дела, а также показать экспертам IBRC, что они имеют минимальный капитал 1000 фунтов стерлингов для начала своих посреднических брокерских операций. Кроме того, в качестве гарантии по своим обязательствам успешно сдавший квалификационный экзамен кандидат вносит в IBRC денежный депозит 1000 фунтов стерлингов. Если доля брокерской комиссии от продажи полисов страхования жизни и накопительных пенсионных планов к определенному возрасту клиента превышает 25% его совокупного дохода от страховой деятельности, то страховой брокер должен либо вступить в члены особой национальной саморегулирующейся организации Регулирующей ассоциации финансовых посредников, менеджеров и брокеров (Financial Intermediaries, Managers and Brokeis Regulatory Association, FIMBRA), либо преобразовать свой статус хозяйствующего субъекта страхового рынка в так называемого "связанного" страхового агента или страховщика. Особая структура английского страхового рынка Управление по защите страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в соответствии с Законом о защите прав страхователей 1975 r (Policyholders Protection Act, 1975). В 1925 г. страховой корпорацией "Ллойд" был утвержден центральный гарантийный фонд, средства которого предназначаются для возмещения ущерба по договорам страхования, заключенным страховыми синдикатами, если они испытывают серьезные финансовые затруднения по текущим операциям. Размер ежегодных отчислений в центральный гарантийный фонд зависит от емкости синдиката по размещению рисков. В Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцами автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, которые содержат в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Кроме того, предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, а также операторов атомной энергетической установки. Договоры обязательного страхования (в силу действующего законодательства) заключаются страховыми компаниями, присутствующими на английском страховом рынке Государственные организации Великобритании вопросами обязательного страхования не занимаются. Страховой рынок Германии. Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 37%. Медицинское страхование, которое пользуется несколько меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии. Сектор личного страхования в Германии испытывает растущую конкуренцию со стороны коммерческих банков, стремящихся организовать страховое обслуживание клиентуры через операционные залы коммерческих банков. В целом доходность операций в секторе страхового обслуживания физических лиц выше, чем в секторе страхового обслуживания юридических лиц. Сектор страхового обслуживания физических лиц занимает 87% германского страхового рынка, сектор страхового обслуживания юридических лиц 13%. Дивиденды по акциям акционеров страховых компаний стабильны, но несколько ниже, чем в других странах Западной Европы. Объединение Германии наложило свой отпечаток на динамику развития страхового рынка. Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых 33 дел. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности. Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования и государственные страховые корпорации. Иностранным страховщикам в Германии принадлежит 13% страхового рынка, из них лидирующие позиции традиционно занимают страховые компании из Швейцарии (около 9% страхового рынка), присутствующие на берегах Рейна уже более 100 лет. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования. Крупным источником привлечения клиентуры служит работа независимых страховых брокеров, обслуживающих различные страховые компании. Широко представлена прямая продажа страховых полисов, осуществляемая непосредственно из офисов страховых компаний. Каждый страховщик обычно имеет более одного страхового агента, обслуживающего определенную закрепленную территорию. В целом страховые брокеры более активны в страховом обслуживании юридических лиц, в то время как "связанные" страховые агенты преимущественно обслуживают страховые интересы физических лиц. Характерно, что ряд крупных страховых компаний в Германии, решая вопросы активизации, обходятся без дорогостоящих услуг страховых посредников, информируя потенциальных клиентов о предлагаемых страховых услугах путем рассылки соответствующей информации по почте. Экономя на оплате труда страховых посредников, эти страховые компании имеют значительную статью расходов по организации рекламных мероприятий и оплате почтовых услуг. Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового органа государственного страхового надзора защита интересов страхователей. Это важно, поскольку в Германии нет особого централизованного гарантийного фонда для возмещения убытков страхователем ввиду непредвиденного банкротства их страховщиков. Единственное исключение из этого правила особый гарантийный фонд страхований гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Имеется в виду, что из этого фонда возмещается ущерб участникам дорожного движения, пострадавшим в результате дорожно-транспортного происшествия, если автовладелец по каким-либо причинам не имел полиса, удостоверяющего наличие у него договора обязательного страхования гражданской ответственности. Обязательное страхование в Германии носит относительно ограниченный характер. Федеральное законодательство Германии устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортного происшествия. Обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивньк изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности. Очень большой опыт имеет Германия в деле перестрахования. Крупнейшими из компаний можно назвать Кѐльнское перестраховочное общество, созданное еще в 1846 г., сбор премий составляет около 2 млрд. марок; Мюнхенское перестраховочное общество 34 крупнейшее перестраховочное общество в мире открыло недавно свое представительство в Москве. Оно предлагает перестраховочную защиту, а также квалифицированную помощь в вопросах страхования и перестрахования, помогает в обучении страховых работников. В числе крупных страховых компаний можно назвать страховое общество "Колония", концерн "Герлинг", страховую компанию "Альянс", отметившую в 1990 г. свое столетие. Эта компания входит в число десяти крупнейших компаний мира. Характерной особенностью последних лет является интернационализация деятельности немецких страховых компаний. Западногерманский страховой рынок поделен 39 страховыми группами, из которых 10 собирают 51% суммарной страховой премии. С большим отрывом от конкурентов идет страховая группа "Альянс". Ее доля на рынке превышает 20%. Группа "Фольксфюрзорге" контролирует около 5% рынка. Еще выше степень концентрации у компаний, занимающихся перестрахованием. Здесь только 5 фирм сосредоточивают в своих руках почти 75% сбора премий. Франция. Примечательная черта развития французского рынка страхования чрезвычайно быстрый его рост в послевоенный период: с середины 50-х гг. до начала 80-х его оборот увеличился в 25 раз, тогда как ВВП страны в 15 раз. Во Франции, в отличие, например, от родины страхования Великобритании, промышленные группы практически не участвуют в страховых компаниях. Акционерами страховых компаний являются местные и иностранные банковские и финансовые учреждения, частные лица, государство. В свою очередь, страховые компании участвуют в капитале банковских групп, способствуя переплетению страхового и банковского бизнеса. Основные виды страхования во Франции: автострахование и страхование жизни. В 198384 гг. в связи с осуществлением регулярных коммерческих запусков искусственных спутников с помощью ракеты "Ариан" была создана новая отрасль страхования страхование космических рисков. Для увеличения емкости рынка в 1983 г. был учрежден страховой пул космических рисков. Французский рынок перестрахования занимает 5-е место в мире. Зарубежная деятельность сравнительно новая сфера деятельности для французских страховых обществ. По этому показателю Франция занимает 3-е место в мире после Великобритании и Швейцарии. Крупнейшие страховые компании Франции имеют свыше 460 своих филиалов и отделений более чем в 60 странах мира. Страховые компании успешно действуют на рынках Среднего и Дальнего Востока. Италия. Исторические корни страхового дела в Италии уходят в средние века. Первый из известных в мировой практике договор страхования был оформлен в Генуе в 1347 г. (предметом страхования был морской транспортный риск). В 1751 г. для осуществления морского страхования было создано первое страховое общество, в 1752 г. первое общество по страхованию от пожаров, а в 1826 г. создана первая компания по страхованию жизни. В настоящее время страховые компании не играют столь существенной роли в экономике страны как в других странах. Основными чертами современного страхования являются консерватизм системы страхования, медленное внедрение новшеств, отсутствие диверсификации деятельности страховых компаний в смежные области финансовокредитной системы, жесткое государственное регламентирование всех сторон деятельности страховых компаний. В 1984 г. в Италии действовало 211 страховых обществ. Из них 6 занимались исключительно операциями перестрахования, 25 только страхованием жизни, 27 страхованием жизни и имущественным страхованием, остальные 135 только 35 имущественным страхованием. Из 211 обществ 163 принадлежали национальному капиталу и 48 иностранному. Около 50% общего сбора приходится на страхование рисков, связанных с владением автомобилем. Большинство страховых компаний частные акционерные общества. Крупнейшей страховой компанией Италии является "Ассикурациони дженерали" ("Assicurazioni General!"). Она входит в десятку ведущих страховых обществ мира. Основана в 1831 г. Капитал принадлежит приблизительно 52 тыс. подписчиков, преимущественно частных. Эта универсальная компания занимается всеми видами страхования, включая имущественное, страхование жизни, перестрахование. Контролирует не менее 12% рынка страхования жизни в Италии и не менее 8% рынка имущественного страхования. Обладает широкой сетью иностранных отделений. Швейцария. Эта страна отличается высоким уровнем развития страхового дела. На конец 1984 г. в стране насчитывалось 117 страховых компаний, в т. ч. 23 компании личного страхования, 82 компании общего страхования и 12 перестраховочных обществ. Швейцария имеет самый высокий показатель по сбору страховых премий на душу населения. В Швейцарии страховые полисы поглощают почти 15% среднего семейного бюджета и выступают самой крупной статьей расходов. Средняя швейцарская семья тратит на страхование больше средств, чем на питание. Большое развитие получило и страхование в сфере предпринимательской деятельности (имущества, обязательств и т. д.). Клиентами страховых компаний являются практически все промышленные, торговые, транспортные и другие предприятия. Одним из условий успешной деятельности страховых компаний является их активная инвестиционная деятельность на рынке капиталов. Более половины всех активов страховых компаний размещено в форме ссуд и инвестиций в облигации. В страховом деле концентрация капитала достигла высокого уровня. В связи с ограниченной экономической базой небольшой по размерам страны развитие международных операций играет для швейцарских компаний огромное значение. Наиболее прочные позиции на мировом страховом рынке швейцарские компании занимают в области перестрахования. На него приходится более половины всех поступивших из-за границы премий. Внутри страны более половины валовых премий дает личное страхование. Характерным для Швейцарии является тесное переплетение национального и иностранного капитала. Страховые компании часто являются транснациональными корпорациями с обширными заграничными интересами. Япония. Организация страхования в этой стране имеет ряд особенностей. Одной из них является то, что в страховом деле доминируют компании по страхованию жизни. Вместе с отделениями иностранных страховых компаний (всего 3) их число составляет 23. По всем показателям они опережают компании общего страхования. Сумма получаемых ими страховых премий более чем в 2 раза превышает сумму премий, получаемых компаниями общего страхования. Причиной доминирующих позиций компаний является отсутствие в Японии в течение долгого времени системы социального страхования и обеспечения, в связи с чем большинство населения было вынуждено пользоваться услугами страховых компаний. Компании страхования жизни крупнейшие владельцы акций и облигаций частных компаний, а также государственных корпораций. Они играют активную роль в вопросах кредитования. В последние годы они активно проникают на страховой рынок США, Канады и других стран. Компании, осуществляющие общее страхование, также играют важную роль, как в экономике страны, так и во внешнеэкономических связях Японии. Многие из них входят в соответствующие монополистические группы, дополняя функции 36 компаний по страхованию жизни. Они страхуют различные риски, связанные с международной деятельностью японских ТНК в различных странах мира. Наиболее крупные выступают в качестве международных инвесторов и кредиторов. Государство жестко регламентирует деятельность страховых организации. Без согласия министерства финансов не могут изменяться ставки страховых премий. Конкуренция между страховыми компаниями ограничена благодаря отсутствию страховых брокеров. Система страхования состоит из большого числа отделений и агентов, число страховых агентов у крупных компаний достигает нескольких десятков тысяч. 2. Деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника ВЭД. Под рисками понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД. (схема "Классификация рисков, связанных с ВЭД") Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное отличие между ними состоит в том, что на первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т.е. принять меры по устранению источников этих рисков. На вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий. Работа по управлению внешнеэкономическими рисками включает следующие функции: - анализ ситуации и определение возможных рисков; - оценка вероятного ущерба и принятие решений, направленных на его снижение; - реализация принятых решений и контроль за их выполнением. Главная проблема управления рисками во ВЭД предприятия состоит в управлении внешними рисками. Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками: 1. Страхование, т.е. использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономическиих отношениях. 2. Хеджирование, как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов. 3. Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучение товаров против их оплаты (подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.). 4. Анализ и прогнозирование конъюнктуры на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями. 5. Другие методы. Для борьбы с внутренними рисками применяются известные методы управления, такие как меры безопасного ведения производства для устранения рисков аварий и пожаров, противопожарные мероприятия; - для уменьшения риска невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие организационнотехнологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативнокалендарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия; - для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т.е. отношение результата к затратам на их осуществление (уменьшение убытков и рост прибыли). 3. В международной классификации страхования ВЭД выделяют три отрасли: имущественное страхование, страхование ответственности, личное страхование. 37 Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие: - страхование грузов; - страхование судов (морское каско); - страхование воздушных судов; - страхование автомобилей; - страхование экспортных кредитов; - страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности; - страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей; - страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей; - другие виды имущественного страхования. К отрасли страхование ответственности, применительно к ВЭД относятся: - международный полис автогражданской ответственности (система "Зеленой карты"); - страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж; - страхование гражданской ответственности перевозчиков; - страхование ответственности производителей товаров; - страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской деятельности; - другие виды страхования ответственности. Личное страхование в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД, однако следует выделить виды страхования, без которых невозможно развитие, например, международного туризма: - комплексное страхование граждан, выезжающих за рубеж; - страхование от несчастных случаев, выезжающих за рубеж; - страхование медицинских расходов при выезде за границу; - другие виды личного страхования. Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые являются обязательными для осуществления ВЭД. Довольно часто применяются виды страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев. Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания возможностей, предоставляемых современным страхованием. ТЕМА 17.Правовые аспекты организации страхования ВЭД в России и за рубежом. 1. Государственное регулирование страховой деятельности на европейском рынке: необходимость и сущность. 2. Принципы организации страхового надзора в рамках ЕЭС. 3. Регулирование деятельности страховых посредников. 4. Процедура страхования. 1. Необходимость регулирования страховой деятельности заключается в том, чтобы поставить страховые операции всех государств-членов Европейских Сообществ под надзор, объем и условия которых могут быть различными в разных странах, но которые и отличают страхование от других "невидимых" текущих операций. Задачи органов по надзору разнообразны и трудны. Если они не несут юридической ответственности за платежеспособность страховщиков, то на них, тем не менее, лежит определенная моральная ответственность. Эта моральная ответственность побуждает их 38 принимать соответствующие меры в тех случаях, когда страховая компания сталкивается с финансовыми затруднениями. В функции Европейской комиссии по страхованию входит: - разработка предложений по перспективной экономической политике Сообщества в сфере страхования; - наблюдение за правильным пониманием и исполнением требований единого европейского страхового законодательства; - контроль и внедрение единого европейского страхового законодательства в национальные экономики и представительство Сообщества в международных организациях. Рабочая группа Европейской комиссии по страхованию формулирует основные принципы организации страхового дела, без которых невозможно строительство единого страхового рынка: 1. Свобода для страховщиков любой национальной принадлежности в организации самостоятельных страховых компаний в любой стране ЕС. 2. Свобода продвижения страхового продукта по странам ЕС без обязательного открытия филиалов. 3. Честная конкуренция на добросовестных и равных условиях, запрет на дискриминацию. 4. Создание единых правил в области обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний. 5. Создание прозрачного, доступного для всех членов ЕС рынка, обеспечивающего полную свободу передвижения страхового продукта, услуг и информации. 6. Использование адекватной и сравнимой по всем финансовым показателям информации для всех стран-членов ЕС. В основу единого европейского страхового законодательства легли более 300 директив, принятых Советом Министров ЕЭС по проблемам страхового дела. Фактическое становление единого европейского страхового рынка прошло четыре стадии. Значительным достижением страховых директив первого поколения стали введение свободы образования страховых организаций и гармонизация страхового законодательства стран ЕЭС. Данные директивы поставили вопрос о регулировании деятельности страховых посредников и подготовили почву для ведения свободы предоставления услуг для страхования видов деятельности иных, чем страхование жизни. В то же время филиалы продолжали оставаться предметом двойного надзора со стороны государства, выпускающей страховой продукт, и страны, продвигающей страховой продукт. А страховые компании, желающие принимать на страхование риски за пределами своей страны, были обязаны получить предварительное разрешение страны местонахождения риска. Директив второго поколения внесли поправки и добавления в директивы первого поколения, этим была достигнута частичная либерализация страхового дела в Европе. На третьей стадии создания единого европейского страхового рынка произошло перераспределение регулирующих функций между странами, принимающими риск, и странами, в которых расположены головные компании, выпускающими страховые продукты. Строительство единого европейского страхового рынка завершилось с выходом в свет пакета директив третьего поколения. Они дополняют и модифицируют положения директив первого и второго поколения в части, касающейся организации страховой компании и свободы продвижения страховых продуктов в странах ЕС. Основные положения включают: 1. Введение так называемой системы "Европейский паспорт", предоставляющий право любой компании с головной конторой, зарегистрированной в качестве юридического лица в одной из 18 стран-членов Европейского экономического пространства (ЕЕА), продавать свои страховые продукты на всей территории ЕЕА через свои агентства/филиалы, а также 39 посредством трансграничной торговли, оставаясь при этом под контролем органов страхового надзора своего государства. 2. Различия между активными и пассивными принципами страхованием жизни, ликвидация различия между крупными и массовыми рисками в прочих видах страхования. Благодаря этому упразднилась система двойного разрешения и контроля за массовыми видами и за активной стратегией страхования жизни. 3. Упразднение системы предварительного утверждения договорных условий и шкалы тарифов. 4. Либерализация правил инвестирования технических и математических резервов. Таким образом, директивы третьего поколения практически освободили страховой рынок Европы от вмешательства государства. Итак, 1 июля 1994 г. единый европейский страховой рынок стран-ленов ЕС стал реальностью. Главным элементом единого европейского страхового законодательства является правило единой лицензии, предусматривающей, что лицензия, выданная одной из стран-членов ЕС, является действительной для всех стран ЕС. Страховым компаниям разрешается предоставлять свои услуги через дочерние организации, агентства, представительства, при помощи свободы предоставления услуг по всей территории Европы простым признанием факта принадлежности к любой стране ЕС. Однако, некоторые вопросы регулирования страховой деятельности в Европе остаются пока нерешенными. Первоочередными задачами в области страхования являются: - создание на территории стран-членов ЕЭС унифицированной системы налогообложения страховой деятельности; - введение в странах ЕЭС свободы учреждения и свободы предоставления услуг для страховых посредников; - гармонизация контрактного законодательства в странах-членах ЕЭС. 2. Эти европейские директивы обязывают государства осуществлять четкий финансовый контроль по всем видам страхования: 1. Каждое страховое предприятие должно иметь в своем распоряжении ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ, соответствующие взятым по договорам обязательствам. И именно государству надлежит определить объем этих резервов, условия их предъявления и правила размещения активов, представляющих эти резервы. 2. Каждое страховое предприятие должно иметь дополнительную финансовую гарантию, свободную от каких бы то ни было обязательств, которую назвали "РЕЗЕРВ (МАРЖА) ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ". В директивах излагается методика точного расчета этой гарантии как для страхования жизни, так и для других видов страхования. 3. Для того, чтобы с момента их создания предприятия располагали адекватными средствами, и чтобы в период их деятельности резерв платежеспособности не опустился ниже опасного порога, директива требует создания этими предприятиями минимального ГАРАНТИЙНОГО ФОНДА, состоящего из свободного от обязательств имущества в объеме до 1/3 резерва платежеспособности; при этом размер гарантийного фонда не может быть меньше суммы, определяемой отдельно по различным видам страхования. Директивы ЕС предусматривают единую методику расчета нормативной платежеспособности и устанавливают требования по нормативному значению гарантийного фонда в соответствии с нумерацией классов страхования. Большинство страховых компаний превышают минимальные пороги абсолютной величины гарантийного фонда и в настоящее время пересматриваются. 4. Страховые компании должны подчиняться правилам размещения резервов, установленным органами надзора стран, выпускающих страховой продукт, а не правилам стран, где они фактически осуществляют страховую деятельность. 5. Директивами устанавливается, что страховые резервы должны размещаться на принципах сохранности, доходности и ликвидности. Они дают список возможных 40 направлений вложений и устанавливают по ним пределы с намерением гарантировать диверсификацию и адекватное распределение вложений. 6. Странам-членам ЕС запрещено принуждать страховые компании инвестировать определенную долю технических резервов в специфические объекты вложений. 7. Активы, покрывающие технические резервы, могут быть расположены в любой стране Сообщества. Этот финансовый контроль носит систематический и постоянный характер, поскольку государство требует от предприятий ежегодной отчетности в том, что касается их операций, их положения и платежеспособности. К тому же государство имеет возможность осуществлять проверки на местах, как только это покажется необходимым или просто полезным. ЛИЦЕНЗИЯ ЯВЛЯЕТСЯ ОБЯЗАТЕЛЬНОЙ. Она выдается в самом начале деятельности предприятия и действует на конкретной территории и в отношении конкретных видов страхования. Она необходима также в случае распространения страховой деятельности на другие виды страхования, помимо тех, на которые лицензия выдавалась первоначально, либо в случае расширения сферы деятельности на другие части территории, если первоначально лицензия действовала только на одной ее части. Законодательство большинства стран гласит, что ДОГОВОР страхования, подписанный СО СТРАХОВЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ, НЕ ИМЕЮЩИМ ЛИЦЕНЗИИ, ЯВЛЯЕТСЯ НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ. В своей заявке на лицензию предприятие должно изложить ПРОГРАММУ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, обосновав ее целым рядом сведений: условия договоров страхования и тарифы; состав минимального гарантированного фонда; анализ расходов, связанных с началом деятельности предприятия, и, кроме того, на первые три года деятельности анализ положения с комиссионными, премиями и страховыми выплатами; прогноз ситуации с казной; анализ финансовых средств, предназначенных для покрытия обязательств и резерва платежеспособности. В этой программе должны обязательно содержаться руководящие принципы в области ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ. Лицензия выдается только тогда, когда предприятие приобретает ЮРИДИЧЕСКУЮ ФОРМУ, предусмотренную директивой, такую как акционерное общество, общество взаимного страхования или кооперативное общество. европейские директивы и вслед за ними законодательные акты 16 государств-членов Европейских Сообществ сознательно исключили другие юридические формы, вытекающие из торгового права, а именно общество одного человека; общество, не преследующее целей получения прибыли и общество лиц с ограниченной ответственностью, поскольку эти юридические формы не приняты в страховой деятельности. Директивы третьего поколения запретили систему предварительного утверждения и систематической подачи сведений о тарифах и условиях страхового договора в органы страхового надзора. Однако, условия договоров обязательного страхования и страхования здоровья, как альтернативной формы социального страхования, все еще остаются предметом систематических проверок органами страхового надзора страны, выпускающей продукт. Кроме того они имеют право требовать от страховщиков, занимающихся страхованием жизни, предоставлять информацию о технической базе , используемой при расчете шкалы премий, технических и математических резервов, и имеют своей целью контроль за соответствием актуарным принципам. Директивы 1973 и 1979 гг. УПРАЗДНИЛИ в духе либерализма ОБЯЗАТЕЛЬСТВО О ЗАЛОГЕ определенной суммы денег в государственном кредитном учреждении. Страховщики, таким образом, получили ПОЛНУЮ СВОБОДУ РАСПОРЯЖАТЬСЯ СВОИМИ АКТИВАМИ в рамках установленных на этот счет норм и правил. Однако, если страховщик не подчиняется требованиям страхового законодательства, не 41 располагает более достаточными страховыми резервами, органы страхового надзора страны, где расположена ее головная контора, имеют право запретить ей свободно распоряжаться своими активами и заблокировать его активы до тех пор, пока его технические резервы не достигнут требуемого уровня, также наложить штрафные санкции, приостановить или отозвать лицензию на страховую деятельность. Предусмотрены и другие меры на случай невыполнения страховщиком своих обязательств. Когда резерв платежеспособности опускается ниже уровня, предусмотренного директивами, орган надзора требует составления ПЛАНА КОРРЕКТИРОВОЧНЫХ МЕР. Если ниже минимального предусмотренного уровня опускается объем гарантийного фонда, то требуется представить на утверждение КРАТКОСРОЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН; и, наконец, если предприятие не смогло реализовать в предусмотренные сроки план корректировочных мер или финансовый план, то в этом случае органы страхового надзора могут ЛИШИТЬ ПРЕДПРИЯТИЕ ЛИЦЕНЗИИ. В странах ЕЭС банкротство страховых предприятий - явление достаточно редкое. Учитывая тяжелые социально-экономические последствия, которые такого рода события влекут за собой, а также для поддержания высокого престижа страхования в глазах общественности, органы по надзору делают все возможное, чтобы избежать его. Впрочем, если перечисленные меры оказываются недостаточными (а, подчас, и параллельно с ними), органы по надзору предлагают некоторым другим страховщикам взять в той или иной форме под свою ответственность "больное" страховое общество. Иногда результат оказывается положительным, поскольку сами страховщики стремятся поддерживать в общественном мнении атмосферу доверия к своей профессии. Таким образом, введение в Европе системы единой лицензии упростило процедуру регулирования страховой деятельности. Двойное, иногда противоречащее друг другу регулирование, было заменено простым односторонним регулированием страны местонахождения головной конторы. А на смену длительной процедуре получения разрешения на страховую деятельность пришла несложная система регистрации. Каждая страна ЕС имеет свои особенности регулирования страховой деятельности и поэтому постоянно необходимы консультации между выпускающей и продвигающей страховой продукт странами. В 1991 году был учрежден Страховой Комитет, состоящий из представителей стран-членов, на который были возложены функции обеспечить сотрудничество между национальными органами страхового надзора стран ЕС. <br> <br> 3. После создания в 1994 г. общего европейского страхового рынка потребителю страховых услуг в любой стране ЕС стали доступны страховые продукты из всей Европы. Регулирование деятельности страховых посредников содержит следующие основные положения: 1. Руководство компании, выступающей страховым посредником, должно включать в себя достаточное количество людей, имеющих соответствующее образование и опыт работы не только в страховании, но и в тех областях, посредничеством в страховании которых занимается компания. 2. Независимые посредники должны сообщать страхователям всю информацию, которая может повлиять на их выбор страховщика, а также поставить страхователя в известность обо всех его существующих юридических и экономических связях со страховыми компаниями. Кроме того, ежегодно независимые страховые посредники должны предоставлять в органы страхового надзора страны местонахождения их головной конторы список страховых компаний, с которыми были заключены договора страхования. Это дает возможность органам страхового надзора отслеживать наличие соглашений между страховыми компаниями и посредниками, которые ставят клиента в невыгодные условия, что гарантирует защиту потребителей страховых услуг. 42 3. Органы страхового надзора стран ЕС должны законодательно установить определенные категории страховых посредников и установить для каждого из них уровень профессиональной подготовки, опыта и хорошей репутации. 4. Страховые посредники должны иметь страховое покрытие или другую аналогичную гарантию покрытия своей ответственности за профессиональную небрежность. 5. Страховой посредник должен иметь хорошую репутацию и не должен быть ранее объявлен банкротом, если, конечно, он не был реабилитирован в соответствии со своим национальным законодательством. 6. Органы страхового надзора стран ЕС должны вести регистр всех независимых страховых посредников, агенты могут включаться в индивидуальные регистры компаний. 7. Органы страхового надзора стран-членов ЕС должны обеспечить адекватные санкции, применяемые к страховым посредникам, нарушающим законодательство, и к гражданам, осуществляющим функции страхового посредника не будучи зарегистрированным соответствующим образом. 8. Независимый страховой посредник должен располагать достаточным капиталом, уровень которого, равно как и форма, устанавливается каждой страной-членом ЕС индивидуально. Директивами установлено, что такие аспекты деятельности страховых посредников, как финансовые гарантии, покрытие профессиональной ответственности, условия регистрации и некоторые другие, регулируются законодательством страны, где фактически осуществляется посредническая деятельность, а не страны нахождения головной конторы. В соответствии с этим страховые посредники, желающие учредить филиал за пределами своей страны, или осуществлять транснациональные операции, должны получить от органов страхового надзора страны местонахождения своей головной конторы сертификат, обеспечивающий доказательство профессионализма и хорошей репутации, переслать сертификат в интересующую страну, и в дальнейшем подчиняться ее законодательству. Таким образом, для страховых посредников не была введена система единой лицензии и система контроля только со стороны государства местонахождения головной конторы 4. Связь со страховым агентом основывается, прежде всего, на определении страхового покрытия. Первым шагом является определение суммы финансового риска, имеющего место в бизнесе и выяснение необходимости страхования. Это требует оценки особенностей фирмы, типа, размера и охвата страхового покрытия. Если агент заинтересован в обслуживании страхователя, он потребует предоставления специальной информации от фирмы. Для этого существуют многочисленные типовые анкеты. Вопросы, содержащиеся в них, позволяют страховщику правильно оценить возможный риск. Могут быть потребованы и другие документы, как например, конструкторские проекты, рекламные брошюры, рентные доходы и договоры о средствах обеспечения, арендные и субарендные контракты, ордера, проспекты продукции, а также и документы на право осуществления деятельности. Отказ от подписания полиса может произойти в следствие нескольких причин: - плохой предшествующий опыт; - отсутствие общепринятых стандартов для запрашиваемого покрытия; - рискованный вид бизнеса. Если ответ положительный, то страховая компания устанавливает ковер и ставки. Премиальные ставки устанавливаются на уровне представленного риска в соответствии с часто встречающимися страховыми правилами. Независимый агент дает оценку страхового покрытия фирмы. Фирма выбирает наиболее подходящую ей котировку, которая содержит в себе сумму, тип страхового покрытия и его цену. Агент посылает фирме экземпляр окончательного полиса. Во время дополнительного или необычного страхования может возникнуть необходимость замены типа риска фирмы. На практике замена типа риска используется 43 специалистами по подготовке контрактов и профессиональными оценщиками, которые привлекаются для работы при выборе типа проекта. Страховой полис может быть аннулирован при неоплате. После истечения 30 или 60 дней со дня окончания действия полиса он должен быть, либо возобновлен, либо аннулирован. Полис иногда продляют, основываясь на условиях предыдущего страхования. Полис должен включать в себя перечень всех страхуемых рисков, включая вспомогательные и передаваемые контракты, чтобы гарантировать полное покрытие в случае предъявления иска. Страхователь обязан объявить о предъявленном иске немедленно, как только он об этом узнает. В случае, если умышленно или нет была предъявлена искаженная информация и иск содержит дезинформацию, полис может быть признан недействительным. ТЕМА18. Страхование внешнеэкономических грузов. 1. Формирование рисков при страховании грузов. 2. Суброгационные требования в транспортном страховании. 3. Методы минимизации убытков при транспортировке застрахованных грузов. 1. Страхование грузов является частым случаем транспортного страхования. Наиболее распространено в морском страховании. В соответствии с Международными правилами "Инкотермс-90", составленными и рекомендованными Международной торговой палатой и применяемыми во внешней торговле, определяются дав важных условия экспортно-импортной сделки момент перехода риска потери или повреждения товара и распределение затрат между продавцом и покупателем. Как показывает анализ широко применяемых в международной торговле правил "Инкотермс-90",обязательства относительно страхования грузов содержаться только при поставке грузов на условиях CIF и CIP: Базис поставки по "Инкотермс-90"Условное обозначениеПереход риска с продавца на покупателяПереход затрат с продавца на покупателяСтоимость, страхование и фрахт (в поименованном порту назначения) Перевозка и страхование оплачены до (указанного места назначения)CIF В момент пересечения товара поручней судна в порту погрузки. CIP В момент передачи товара первому перевозчику. Продавец несет все расходы по доставке товара в поименованный порт назначения, включая страхование. Продавец несет все расходы по транспортировке и страхованию товара до указанного места назначения. При поставке на этих условиях продавец обязан застраховать товар в страховой компании с хорошей репутацией. Учитывая то обстоятельство, что переход риска потери и/или повреждения груза не совпадает распределением затрат между продавцом и покупателем, получателем страхового возмещения (выгодоприобретателем) при поставке на условиях CIF и CIP является покупатель. Соответственно страховой полис вместе с другими документами, предусмотренными контрактом, передаются покупателю. Минимальная страховая сумма должна покрывать сумму контракта (т.е. стоимости товара и фрахта) плюс 10% и должна быть установлена в валюте контракта. Большое распространение в международной торговле получили правила, которые именуются как Оговорки ―А‖, ―В‖ и ―С‖ ―Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов‖. Эти правила предусматривают три варианта страхования, которые отличаются разной степенью ответственности страховщика за возможные риски. В практике страхования существуют два основных принципа формирования рисков, обеспечивающих страховую защиту. Первый принцип построен на методе исключения, т.е. по этому принципу страхуется груз от всех рисков, за исключением некоторых. По этому принципу построена страховая защита при страховании на условиях ―С ответственностью за все риски ‖ Правил 44 ―Ингосстраха‖, а также Оговорки ―А‖ Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов. Не возмещаются убытка, произошедшие вследствие: а) всякого рода военных действий или мероприятий и их последствий, повреждения или уничтожения минами, торпедами, бомбами и другими орудиями войны, пиратских действий, а также вследствие гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения грузов по требованию военных или гражданских властей; б) прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, связанных с любым применением атомной энергии и использованием расщепляемых материалов; в) умысла и грубой небрежности страхователя или выгодоприобретателя, или их представителей, а также вследствие нарушения кем-либо из них установленных правил перевозки, пересылки и хранения грузов; г) влияния температуры, трюмного воздуха или особых свойств и естественных качеств груза, включая сушку; д) не соответствующей упаковки или укупорки и отправления грузов в поврежденном состоянии; е) огня и взрыва следствие погрузки с ведома страхователя или выгодопреобретателя, или их представителей, но без ведома "Ингосстраха", веществ и предметов, опасных в отношении взрыва или самовозгорания; ж) недостачи груза при целости наружной упаковки; з) повреждения груза червями, грызунами и насекомыми; и) замедления в доставке груза и падения цен; не возмещаются также всякие другие косвенные убытки страхователя, кроме тех случаев, когда по условиям страхования такие убытки подлежат возмещению в порядке общей аварии. Второй принцип построен на методе включения, т.е. груз считается застрахованным только от тех рисков, которые перечислены. Именно по этому принципу построена страховая защита при страховании на условиях "С ответственностью зачастную аварию" и "Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения" и соответственно Оговорок ―В‖ и ―С‖ Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов. К страхуемым рискам относятся: 1 огонь, молния, буря, вихрь и другие стихийные бедствия, крушение или столкновение судов, самолетов и других перевозочных средств между собой или удара их о неподвижные или плавучие предметы, посадка судна на мель, провал мостов, взрыв, повреждение судна льдом, подмочка забортной водой; 2 пропажа судна или самолета без вести; 3 несчастные случаи при погрузке, укладке, выгрузке груза и приеме судном топлива; 4 общая авария; 5 все необходимые и целесообразные произведенные расходы по спасению груза, а также по уменьшению убытка и по установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования. Анализ практики транспортного страхования показывает, что второй и третий варианты обеспечивают меньшую защиту грузов от возможных рисков. Особенностью страхования на условиях "Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения" является то, что, несмотря на идентичность рисков, предусмотренных в условиях "С ответственностью за частную аварию", в этом случае возмещаются убытки только от полной гибели всего или части груза, а убытки от повреждения груза возмещаются лишь в случаях: крушения или столкновения, пожара или взрыва на судне, самолете или другом перевозном средстве. Специфическим при страховании грузов является страхование убытков, расходов и взносов от общей аварии. Применяется оно при морской перевозке грузов и означает общую опасность, которая угрожает судну, грузу и фрахту одновременно. В этом случае 45 экипаж может осуществить действия, направленные на общее спасение судна и груза и приводящие к ущербу для отдельных лиц-владельцев груза. Например, на борту возник пожар. Для предотвращения распространения огня часть груза может быть выброшена за борт и/или залита водой. В этом случае ущерб и расходы от общей аварии раскладываются на владельцев грузов, судна и фрахта пропорционально их стоимости. Производится расчет убытков диспаши. У всех участников общей аварии возникает либо обязанность возместить ущерб и расходы от общей аварии, либо право требовать возмещения ущерба. Страхование в этом случае позволяет оперативно урегулировать претензии по возможному ущербу от общей аварии. Выбор того или иного варианта страхования стороны решают либо совместно (при поставке на условиях CIF и CIP), либо каждая сторона решает этот вопрос для себя самостоятельно, учитывая распределение рисков. При поставке на условиях CIF и CIP, если контрактом не огворено иное, продавец осуществляет страхование на условиях минимального покрытия рисков. Этогозачастую бывает достаточно при поставке товаров, которые вряд ли могут быть повреждены при транспортировке, например, кокс, металл в чушках, нефть и т.п. Однако рпи транспортировке ценного оборудования, приборов желательно страхование на условиях ―От всех рисков‖. Поэтому при заключении контркта стороны должны выбрать вариант страхования, адекватный товару, способу его упаковки и транспортировки. По согласованию сторон также могут быть застрахованы риски, которые обычно являются исключение. Например, по отдельному воговору страхуются военные риски, волнения и др. 2. Суброгация это не право, а основанный на законе переход права требования, причем с определенными условиями, указанными в законе. Следует отличать суброгацию от обычной уступки требования (цессии). Основное различие состоит в том, что при суброгации право требования к страховщику переходит в силу закона, в то время как при цессии право требования уступается кредитором другому лицу. Суброгационные требования страховых компаний по транспортному страхованию рассматриваются как требования в силу суброгации, и сроки давности начинают течь с момента причинения ущерба. Итак, выплатив страховое возмещение, страховая компания решет вопрос о начале работы по возврату за счет виновных лиц, хотя бы частичному, оплаченной суммы. По общему правилу не могут предъявляться требования по убыткам, происшедшим вследствие воздействия непреодолимой силы (молния, ураган, землетрясение и т.п.). Главная задача страховой компании при предъявлении суброгационных требований заключается в том, чтобы доказать вину определенного лица в наступлении страхового случая. Морская перевозка. Договор морской перевозки заключается в двух основных формах: в форме чартера и в форме коносамента. Чартеры регулируют взаимоотношения между фрахтователем и фрахтовщиком по поводу порядка использования судна: на время, на рейс, на срок аренды и т.д. Коносаменты различают по характеру груза, в отношении перевозки которого заключается договор. Например, коносаменты зерновые, лесные, нефтеналивные и пр. Коносамент двусторонний договор перевозки, заключаемый в пользу владельца груза. Однако, он может быть заключен и в пользу третьего лица, как правило, получателя. Коносамент выполняет три функции: 1) договор морской перевозки; 2) доказательство приема груза; 3) товарораспорядительный документ. Право по коносаменту можно передавать другим лицам или неопределенному кругу лиц путем переуступочной надписи. Оборотная сторона коносамента содержит условия договора морской перевозки. 46 Тема 19.Страхование. Предпосылки к появлению перестрахования. Чтобы раскрыть суть перестрахования, на мой взгляд, нужно сначала обратиться к определению страхования, его корням. Страхование — одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, исписывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно. Поэтому собственники постепенно стали выплачивать денежные средства в общий фонд, из которого в при наступления несчастного случая получали возмещение. Так возникли страховые компании. В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость имущества возросла настолько, что одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В мире существуют объекты, стоимость которых в одиночку не в состоянии покрыть ни одна страховая компания. Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибели объекта слишком велик. Достаточно сказать, что например, американские пассажирские самолеты «Боинг747» страхуются от гибели, а также ответственности перед пассажирами и третьими лицами на земле на суммы до 1 млрд. 700 млн. $ каждый. Стихийные бедствия последних лет, обрушившиеся на Европу, принесли огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью населения. Например буря с градом в 1984 г. над Мюнхеном нанесла ущерб на сумму более 3 млрд нем. марок. Зимой ураган «Дария» причинил страховщикам Европы ущерб на 6 млрд нем. марок. Таким образом, без системы перестрахования институт страхования нормально функционировать уже не может. Ллойдс – основоположник перестраховочного рынка С развитием страхования, берущим свое начало с морских денежных займов в конце средних веков, появилась потребность в перестраховании. Эта потребность постоянно росла с течением времени, хотя вначале перестрахование еще не касалось страхования огневых рисков, а только сферы морского страхования. Старейший из известных нам контрактов с юридическими признаками, свойственными договору перестрахования, был заключен в Генуе в 1370 году двумя торговцами, действующими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, 47 третьим торговцем, действующим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. Это был особый случай, который с финансовой точки зрения являлся чистой спекуляцией. С развитием торговых отношений и новой предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, во Фландрии и в Ганзейских городах, перестрахование приобрело все более важное значение Спекуляция и злоупотребление, в частности, в "сделках с разницей в премиях", когда страховщики предлагали перестрахование с размером премии ниже, чем сначала предлагали им, разумеется, привели к задержкам в развитии перестрахования, например, к запрету морского перестрахования в Англии с 1746 по 1864 года. Это факт покажется более примечательным, если учесть, что именно в этот период Англия превратилась в страну с ведущим рынком страхования в мире. Но если рассмотреть этот вопрос еще более подробно, то станет очевидным, что запрет на перестрахование был выгоден рынку Ллойдс, этой единственной процветающей группе отдельных страховщиков. Именно благодаря запрету перестрахования в Англии ее система разделения оригинального риска превратилась в основной способ разделения больших рисков. Кстати говоря, сначала Ллойдс действовал, как корпорация состраховщиков, а сегодня Ллойдс, кроме того, представляет собой перестраховочный рынок. Тема 20 Развитие перестраховочной деятельности. Вскоре после образования первых страховых акционерных обществ на европейском континенте возникла потребность в перестраховании огневых рисков. До этого времени сфера действия перестрахования ограничивалась рисками, связанными с морскими перевозками грузов. Причина, в силу которой действие перестрахования не распространилась на огневые риски, была двоякой: во-первых, страхование риска на случай пожара, в отличие от страхования морских рисков было более затруднено, так как не было отдельных рыночных организаций, действующих по типу биржи (в то время, как морские риски распределялись непосредственно в крупных портах.) Во-вторых, постоянное увеличение страховых сумм сделало особенно важным распределение рисков. Другой причиной являлась острая конкуренция между вновь возникающими и динамично развивающимися компаниями, каждая из которых должна была оградить себя от того, чтобы ее конкуренты на рынке не получили шанса пользоваться сострахованием крупных рисков, как возможностью открывающей окно в ее собственный бизнес. Спрос на перестрахование, возрастающий с развитием промышленности в Европе, появился впервые в начале 19 века и был удовлетворен, прежде всего, страховщиками, давно действующими на страховом рынке и обладающими значительными финансовыми ресурсами, при этом преимущество было отдано страховщикам, имевшим свои отделения за рубежом. В целях упрощения факультативное перестрахование единичных рисков было заменено договорами перестрахования новых типов, полностью покрывавшими портфели или их части (длящееся перестрахование). Старейший договор такого типа был заключен в 1821 году. Вскоре стало очевидным, что договоры перестрахования, заключаемые со страховщиками с целью получения постоянного покрытия, уже не удовлетворяли возрастающую потребность в перестраховании. Вследствие этого в Кельне в 1846 году было создано независимое общество, занимающееся только перестрахованием. Преодолев ряд трудностей и политических волнения 1848-1849 годов, новая компания смогла начать свою деятельность в 1852 году и с успехом работает на мировом рынке перестрахования до настоящего времени и хорошо известна на российском рынке - это Кельнское перестраховочное общество. Впервые в истории специализированное общество стало предлагать перестрахование, что было событием огромной важности для всего дела 48 страхования, его техники и методов. Теперь для покрытия рисков появились дополнительные ресурсы. У страховщиков не было больше причин бояться, что конкуренты с помощью страхования проникнут в их бизнес, и что переданные им перестраховочные премии послужат укреплению конкурентов на рынке страхования. Благодаря специализации в перестраховании новые перестраховочное общество обладало большей способностью удовлетворять индивидуальные требования страховщиков. Достижение лучшего баланса в разных сферах страховой деятельности и в различных географических зонах других стран, равно как и приобретенный при этом опыт, - все это служило улучшению перестраховочной защиты и благодаря этому также улучшению условий и положений договоров, которые теперь страховщики могли гарантировать своим клиентам. В последующие десятилетия образовались другие независимые общества, специализирующиеся в перестраховании, которые в современной терминологии имеют название "профессиональных перестраховщиков". Два из них имеют сегодня огромное значение на рынке - это Мюнхенское перестраховочное общество и Швейцарское страховое общество. Кроме того, страховщики создали так называемые "внутренние" перестраховочные общества, чей капитал находился либо полностью, либо большей частью в руках одного страхового общества, которое передавало свою перестраховочную деятельность полностью или частично вновь образованному "внутреннему" перестраховщику. Перестрахование до и после первой мировой войны. С развитием промышленности, более тесных экономических связей и новых типов страхования (от несчастного случая, ответственности, автомобильного и технического страхования). Перестраховочные общества получили дополнительный стимул для своего развития. К началу первой мировой войны немецкие перестраховочные компании заняли ведущие позиции на мировом рынке благодаря более совершенным методам перестрахования и четко отработанному управлению. Потеряв свои деловые связи с партнерами за рубежом, и сильно пострадав из-за обесценивания своих активов после первой мировой войны, немецкие перестраховочные общества были вынуждены восстанавливать свою деятельность с очень слабых и неконкурентоспособных позиций. В тоже время Швейцарское перестраховочное общество сильно укрепило свои позиции, у него появилось несколько дочерних обществ за границей, а на других рынках были также созданы профессиональные перестраховочные компании. Иностранный валютный контроль, начавшийся после 1931 года, усиления попыток достичь самообеспеченности из-за уменьшения валютных поступлений и рост национализма в стране - все это создало серьезные препятствия на пути восстановления немецкого перестраховочного бизнеса. Тем не менее, к 1935 году немецкие перестраховочные общества вновь заняли лидирующую позицию на мировом рынке. Изменения на рынке перестрахования после второй мировой войны. 49 После второй мировой войны мировой рынок перестрахования претерпел ряд серьезных изменений: Немецкие перестраховочные общества не могли передавать часть своей ответственности за рубеж из-за полного разрыва деловых связей с зарубежными партнерами, а с 1947 года по решению Контрольного совета стран-союзников им было запрещено иметь свои активы в зарубежных странах, что оставалось в силе вплоть до 1950 года. В силу этих причин они не могли для своей ограниченной деятельности внутри страны добиться необходимого баланса, которого они могли бы достичь с помощью договоров перестрахования с зарубежными партнерами. Однако после 1950 года немецкие перестраховочные общества смогли восстановить свои связи с зарубежными партнерами. Страны социалистического лагеря создали государственные страховые организации, которые практически полностью отказались от перестрахования. Это оказало огромное влияние на немецкие перестраховочные общества, которые раньше имели очень широкие связи со странами Восточной Европы. Следует отметить, что в последнее время объем деловых отношений немецких перестраховщиков с этими странами, в частности с Россией, снова неуклонно растет. Государственные перестраховочные монополии были созданы в других странах (они существуют сегодня, например, в Перу, Бразилии, Уругвае, Иране), что существенно снизило деловые возможности других перестраховщиков и часто вынуждает их вести деловые операции исключительно с такими национальными монополиями. Действуя в качестве перестраховщиков, многие страховые общества смогли завоевать значительную часть рынка. В принципе в этом не было ничего нового, но в условиях военного времени такое развитие еще более усилилось, в то время, как традиционные перестраховочные связи были временно прекращены. Поскольку результаты деятельности в сфере транспортного перестрахования и перестрахования огневых рисков были положительными, то стремление страховщиков образовывать отделы перестрахования оставалось важным фактором их развития. Перестраховочный бизнес. Все увеличивающаяся активность перестраховочных брокеров вызвала потребность в так называемом договоре на основе взаимности, то есть в перестраховочном бизнесе, полученном в обмен обеими сторонами договора перестрахования. Хотя подобная практика имела место еще до первой мировой войны, в это время она возросла и превратилась в исключительно важный фактор, обещающий прибыль перестраховщику в любой сфере бизнеса. Часто и профессиональные перестраховщики не могли не считаться с потребностью в такой взаимности, даже если они не могли удовлетворить с ее помощью эту потребность лишь частично, поскольку с "полной взаимностью" они не смогли бы получать прибыль от своей деятельности. Некоторые договоры перестрахования, включающие не только опасные риски и возможность наступления крупных убытков, но и сложные расчеты премий, стали более важными, чем в прошлом, и в некоторых сферах оттеснили классические формы перестрахования, которые с их более высоким объемом перестраховочных премий имели довольно сбалансированный результат. Так как страхование автотранспортных средств росло быстрее, чем страхование во всех других сферах бизнеса, перестраховочные общества столкнулись со значительными 50 трудностями в смешивании своих портфелей и с приведением их к оптимальному виду с целью достижения хорошего баланса в принимаемом перестраховочном бизнесе. Страхование автомобилей со своей огромной подверженностью конъюнктурным рискам значительно расширилось за счет перестрахования имущества и жизни. 1. «Сервис», или услуга. Определение и основные цели. В дополнение к основной функции перестраховщика стабилизировать портфель страховщика и увеличить его страховую емкость, позволив ему при этом принимать более крупные риски, - профессиональные перестраховщики создали новую сферу деятельности, которую, как правило, называют "сервис", или услуга. Основной и главной целью такого сервиса является сбор и обработка информации для решения различных проблем, которые встречаются в страховом деле почти в одинаковой форме во всех странах мира, а также накопление опыта в процессе страховой деятельности. Профессиональные перестраховщики все чаще и в большем объеме предоставляют в распоряжение цедентов анализ их международного опыта, так как многие страховщики считают такой анализ очень полезным при оценках развития их собственных рынков и отсюда вытекающих последствий. Кроме того, перестраховочные общества в растущем объеме оказывают услуги специального характера, выполняя функции, которые страховщики не могут, или не хотят выполнять по своим финансовым соображениям. В качестве типичных примеров можно привести следующие: изучение и оценка особых рисков, экспертные советы по предотвращению убытков, поддержка в урегулировании убытков, оказание статистических страховых услуг и подготовка персонала цедента по данным вопросам. Заключение В данном курсе лекций рассматривается множество проблем, перспектив, а также сущность страхования. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Приводятся многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, факты, выступающие «за» и «против» той или иной теории. Необходимо было также отметить основные функции и отрасли страхования. Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхование может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Кроме того, страхование может быть обязательным и добровольным. В главе «имущественное страхование» рассматриваются основные виды имущественного страхования, отмечены методы определения ущерба и страхового возмещения. В главе «личное страхование» особо выделен такой вид страхования, как страхование жизни. Другие объекты личного страхования - это здоровье и трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему, а скорее разрозненные 51 государственные фонды социального страхования. Объектом социального страхования является уровень доходов граждан. Новой отраслью страхования для Российской Федерации стало страхование предпринимательских рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами. Но, безусловно, страхование - это не только теория. Важными практическими вопросами является развитие страхования в условиях перехода к рыночной экономике. Совершенствование страхового рынка продолжается. Список литературы : Осоновная: 1. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. -2000 г. 2. Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы // Общество и экономика. – 2002г. 3. Левант Н.А. Долгосрочное страхование жизни в условиях нестабильной экономики.-2003г. 4. Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России: каким ему быть // Охрана труда и социальное страхование. – 2004г 5. Страховое дело. Учебник под ред. Л.И. Рейтмана. – 2005г. 6. Сухов В.А. Страховой рынок России. - 2004г. 7. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - 2003г. 9. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. - 2004г. Дополнительная: 1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1и 2. 2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2. 3. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. 20.11.1999). 4. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.06.1991 г. №1499-1 (ред. 01.07.1994). 5. О негосударственных пенсионных фондах: Федеральный закон от 07.05.1998 г. №75-ФЗ. 6. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24.07.1998 г. №125-ФЗ (ред. 17.07.1999). 7. Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников Федеральных органов налоговой полиции: Федеральный закон от 28.03.1998 г. №52-ФЗ (ред. 30.03.1999). 8. О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов: Федеральный закон от 20.04.1995 52 г. №45-ФЗ (ред. 29.02.2000). 9. Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования: Указ Президента РФ от 06.04.1994 г. №667. 10. Об обязательном личном страховании пассажиров: Указ Президента РФ от 07.07.1992 г. №750 (ред. 22.07.1998). 11. Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998–2000 годах: Постановление Правительства РФ от 01.10.1998 г. №1139. 12. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации: Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 г. № 02-02/08 (ред.17.06.1994). 13. Положение об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками: Постановление Правительства РФ от 16.05.1994 г. №491 (ред. 07.07.1998). 14. Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации: Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 9.02.1995 г. №02-02/03. 15. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности: Приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19.06.1995 г. №02-02/17. 16. Положение о государственной регистрации объединений страховщиков: Приказ Росстрахнадзора от 26.04.1993 г. №02-02/13. 17. Положение о страховом пуле: Приказ Росстрахнадзора от 18.05.1995 г. № 02-02/13. 18. Положение о выдаче разрешений страховым организациям с иностранными инвестициями: Приказ Минфина РФ от 16.05.2000 г. №50н. 19. Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков: Приказ Росстрахнадзора от 30.11.1996 г. № 02-02/20 (ред. 19.06.1996). 20. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни: Приказ Росстрахнадзора от 18.03.1994 г. №02-02/04. 21. Правила размещения страховщиками страховых резервов: Приказ Минфина РФ от 22.02.1999 г. №16н (ред. 16.03.2000). 22. Методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования: Распоряжение Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 г. № 02-03/36. 23. Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни: Приказ Росстрахнадзора от 28.06.1996 г. №02-02/18. 24. О лицензировании комбинированных видов страхования: Письмо Росстрахнадзора от 15.03.1995 г. №09/1-6р/02. 25. Акерман С.Г., Визерс С., Голубев С.Н., Зелькович Р.М., Исакова Л.Е., Шрайбман Б.Е. Добровольное медицинское страхование. М., 1995. 26. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование: Справочник. М., 1996. 27. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М., 1994. 28. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятель53 ности в России. М., 1994. 29. Алтынникова И. Формирование страховых резервов: бухгалтерский учет, налогообложение. М., 1993. 30. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М., 1996. 31. Балабанов И.Т., Степанов В.Н. Занимательное страхование. М., 1998. 32. Балакирева В.Ю. Перспективы развития личного страхования в России. М., 1999. 33. Бендина Н.В. Страхование: конспект лекций. М., 2000. 34. Бирюков Б.М. Страхование автомобилей. М., 1999. 35. Бланд. Д. Страхование: принципы и практика. М., 1998. 36. Бурроу К. Основы страховой статистики. М., 1996. 37. Веретенов А.А., Кузьминов Н.Н. Таможня и страхование: Справочник. М., 1999. 38. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. М., 2000. 39. Галагуза Н.Ф. Реклама в страховании: Ключ к успеху. М., 1995. 40. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М., 1998. 41. Гвозденко А.А. Основы страхования. М., 1998. 42. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М., 2000. 43. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. СПб., 1995. 44. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный, 1999. 45. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг. М., 2000. 46. Грищенко Н.Б. Страховое дело. Барнаул, 1998. 47. Добровольное медицинское страхование / Акерман С.Г., Визерс С. и др. М., 1995. 48. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М., 2000. 49. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании. М., 1997. 50. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М., 1995. 51. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера. М., 1996. 52. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). М., 1993. 53. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. М., 1999. 54. Инкотермс-1990: новейшее толкование международных торговых терминов. Барнаул, 1991. 55. Калихман А.И. Расчет тарифов по долгосрочным видам страхования. М.,1991. 56. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. СПб., 1999. 57. Кузьминов Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях. М., 1997. 58. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. М., 1998. 59. Лисицин Ю.П., Стародубцев В.И., Савельева Е.Н. Медицинское страхование. М., 1995. 54 60. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.,1994. 61. Основы страховой деятельности: Учебник / Под. ред. Т.А. Федоровой. М., 1999. 62. Петров Д.А. Страховое право. СПб., 2000. 63. Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 1992. 64. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М., 1996. 65. Рябикин В.И. Аудит страховых компаний. М., 1995. 66. Саркисов С.Э. Личное страхование. М., 1996. 67. Смирнов В.В. Залог и страхование. Киев, 1995. 68. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисам поставки. М., 1997. 69. Социальное и личное страхование (опыт страхового рынка ФРГ). М., 1996. 70. Страхование жизни: практическое пособие для потребителя. М., 1999. 71. Справочник по страхованию в промышленности (опыт ФРГ) / Под ред. Н.А. Никологорского. М., 1994. 72. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М., 1996. 73. Страховой портфель. М.,1994. 74. Типовые функциональные обязанности работников страховой компании. М., 1996. 75. Фалин Г.И., Фалин А.И. Введение в актуарную математику. М., 1994. 76. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М., 1994. 77. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах. М., 1997. 78. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М., 2000. 79. Хохлов Н.В. Управление риском. М., 1999. 80. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб., 2000. 81. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. М., 2000. 82. Шахов В.В. Страхование. М., 1997. 83. Шахов В.В. Введение в страхование. М., 2000. 84. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М., 1993. 85. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. М., 1999. 86. Экономическая эффективность государственного страхования. М., 1990. 87. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М., 2000. 88. Юлдашев Р.Т. Введение в продажу страхования, или как научиться продавать надежду. М., 1999. 89. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М., 2000. 55 ГЛОССАРИЙ А Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него страховой выплаты. Применяется в морском страховании в случаях пропажи судна без вести, захвата судна или груза, если они застрахованы от таких рисков. Аварийный комиссар – лицо или организация, которая занимается установлением причин, обстоятельств и размера убытка по застрахованным грузам и судам. Аварийный комиссар составляет аварийный сертификат, подтверждающий характер, размер и причины убытка. Акт о суброгации – документ о передаче страхователя своих прав на взыскание ущерба с третьих лиц страховщику после выплаты страховщиком страхового возмещению страхователю. Актуарные расчѐты – совокупность математических и статистических методов, используемых при оценке финансовых взаимоотношений сторон по договору страхования. Основной задачей актуарных расчѐтов является определение размеров страховых тарифов и резервов, обеспечивающих безубыточность страховых операций. Акционерное общество – одна из возможный организационно-страховых форм организаций. В акционерных обществах уставный капитал представлен пакетом акций, выпускаемых в документарной или бездокументарной формах, которые выкупаются учредителями либо частично продаются по открытой подписке. Аннуитет – страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. 56 Арбитраж – один из способов разрешения кого-либо спора, связанного с исполнением контракта, по усмотрению третьей незаинтересованной стороны. Может быть только добровольным и считается более простым и более дешевым методом разрешения споров, чем обычная судебная процедура. Арбитражная оговорка – одно из условий договоров, предусматривающее разрешение возможных споров между сторонами с помощью арбитражной процедуры. Согласно международному торговому праву, эта оговорка обычно обуславливает арбитражный орган, применимое право, количество арбитров, место и язык арбитражного разбирательства. Арбитражный суд – осуществляет судебную власть при разрешение возникающих в процессе предпринимательской деятельности споров, вытекающих из гражданских правоотношений, либо из правоотношений в сфере управления. В арбитражных судах разрешаются экономические споры, споры, связанные с обжалованием предприятиями и предпринимателями актов государственных органов, которые, по мнению истцов, не соответствуют закону и нарушают их права. Б 57 Базовая программа обязательного медицинского страхования – государственная программа, определяющая объѐм и условия оказания медицинской и лекарственной помощи гражданам РФ в рамках системы обязательного медицинского страхования. Банковский канал - способ продажи страховых продуктов, при котором относительно простые страховые продукты продаются через «банковские окна» массовому потребителю. Банковский канал альтернативен широко известному агентскому каналу. Позволяет сокращать долю страховщика за счѐт экономии на оплате труда агентов. Бонус – часть получаемой страховщиком прибыли, направляемая на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни. Бордеро – список застрахованных и принадлежащих перестрахованию рисков с указанием страховой суммы, собственного удержания цедента, доли перестраховщика и срока действия договора. Высылается в виде выписок перестрахователем перестраховщику. Брокерская комиссия – вознаграждение в пользу брокера за ведение дела, выплачиваемое из премии, предназначенное страховщику. Брутто-премия – страховая премия, уплачиваемая страхователем. Брутто-премия состоит из нетто-премии и нагрузки. Брутто-премия рассчитывается как произведение страховой суммы на брутто-ставку. Брутто-ставка – тарифная ставка, лежащая в основе расчѐта брутто-премии. Брутто-ставка имеет туже структуру, что и брутто-премия, и состоит из неттоставки и нагрузки. Бюджет страховой компании – свод основных плановых показателей деятельности страховщика на будущий финансовый год. В Выгодоприобретатель - лицо, получающее страховое возмещение или страховую сумму по договору страхования. Выкупная сумма - денежная сумма, которую страховщик готов выплатить страхователю, пожелавшему по какой-либо причине расторгнуть договор страхования жизни. Она представляет собой стоимость накопленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва премий, подлежащую выплате страхователю на день долгосрочного расторжения договора. Взносы на социальное страхование - периодические платежи, производимые в обязательном порядке законодательно установленными группами населения, 58 хозяйствующими субъектами и при необходимости – государством, аккумулируемые в специальных фондах на цели социальной защиты. Г Гарантийный фонд - показатель платежноспособности страховщика как 1/3 маржи платежеспособности. Государственное социальное обеспечение - форма солидарной помощи населению, осуществляемая за счѐт государственного бюджета. Государственные страховые организации - публично- правовая форма организации страхового фонда, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путѐм их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Государственный страховой надзор - орган исполнительной власти, на который возложены функции контроля за соблюдением требований законодательства в сфере страхования и регулирования этой деятельности. Гражданская ответственность производителя товара - ответственность за произведѐнный бракованный продукт, нанесший ущерб потребителю уже после того, как над ним потерян непосредственный контроль производителя. 59 Д Дееспособность - способность лица своими действиями приобретать права и создавать для себя юридические обязанности, а также нести ответственность за совершѐнные правонарушения. Дисконтирование - процесс определения современной стоимости будущих доходов или расходов. Дисконтирование осуществляется путѐм умножения фактического размера платежа на дисконтирующий коэффициент. Используется в актуарных расчѐтах по страхованию жизни. Дисконтирующий коэффициент - показатель, выражающий современную стоимость будущего платежа в размере единичной денежной суммы. В актуарных расчѐтах обычно обозначается через V. Добровольное медицинское страхование - форма организации страхования на случай потери здоровья, предоставляющая гражданам возможность полной или частичной компенсации расходов на медицинское обслуживание и потери трудового дохода во время болезни в дополнение к системе государственного здравоохранения или обязательного медицинского страхования. Добровольное страхование - одна из форм страхования наряду с обязательным страхованием. В отличие от последнего, возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страховщиком и страхователем. Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховые выплаты страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. 60 Договор на условиях «плавающего страхования» - применяется для страхования имущества, ассортимент и цена которого изменяется в течение года, например, товаров на складе. Договор на базе взаимности – перестраховочный или ретроцессионный договор, передаваемый перестраховщиком цеденту в обмен за бизнес, полученный от него самим перестраховщиком. Доход страховой организации – совокупная сумма денежных поступлений в результате осуществления страховой и иной незапрещѐнной законом деятельности. Е Единый социальный налог – обязательный платѐж, вносимый работодателями на цели социальной защиты населения. 61 З Запасы – сырьѐ для изготовления, незавершѐнное производство и готовая продукция, торговые товары, ценные отходы, строительные, производственные, вспомогательные материалы, горючее, упаковка, растворители, очистители, продукты питания и кормления и др. Застрахованное лицо – в личном страховании – физическое лицо, чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом страховой защиты; в страховании ответственности за причинение вреда – физическое или юридическое лицо, риск ответственности которого является объектом страховой защиты. Защита помещений – предупредительное мероприятие в страховании от краж. И Идентификация рисков – начальный этап системы мероприятий по управлению рисками, состоящий в систематическом выявлении рисков, присущих данному виду деятельности, и определении их характеристик. 62 Имущественное страхование – отрасль страхования, в котором объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение – возмещение ущерба, возникающего вследствие страхового случая. Инвалидность – нарушение здоровья человека со стойким расстройством функций организма, приводящей к полной или значительной потере профессиональной трудоспособности или существенным затруднениям в жизни. Инвестиционные полисы страхования жизни – полисы, в которых размер страховой суммы напрямую связывается с результатом использования страховщиком полученных страховых премий для проведения определѐнных инвестиционных операций. Исковая давность – установленный законом срок для защиты по иску лица права, которое нарушено в суде, арбитражном суде, третейском суде или в ином юрисдикционном органе. Истец – лицо, обращающееся в суд, арбитражный или третейский суд за защитой своего нарушенного или оспариваемого права или охраняемого законом интереса. В гражданском праве истец может быть физическим или юридическим лицом. К Квота – доля участия перестраховщика в договоре страхования. Квотный перестраховочный договор – договор, при котором доля прерстраховщика в портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, не зависящее от суммы страхования для каждого перестрахованного полиса. Коммерческая тайна – право предприятия на сохранение в тайне производственных, торговых и финансовых операций, а также соответствующей документации. Коммутационные числа – технические показатели, используемые при расчѐте тарифных ставок по страхованию жизни для упрощения процедуры ручных вычислений. Компетенция – совокупность полномочий, прав и обязанностей государственного органа, должностного лица, органа общественной организации. 63 Коносамент – транспортный документ, выдаваемый перевозчиком владельцу груза при морской перевозке. Он удостоверяет принятие груза и обязывает перевозчика передать его в порту назначения грузополучателю. Контрибуция – право страховой организации обратиться к другим страховым организациям, которые подобным же образом ответственны перед страхователем с предложением поделить между собой расходы по возмещению ущерба. Косвенный ущерб – ущерб, который может возникнуть вследствие гибели имущества или невозможности его использования после страхового случая; в основном является производным от прямого ущерба. Коэффициент рассрочки – показатель, используемый для перевода единовременной тарифной ставки в тарифную ставку для периодических взносов. По величине равен аннуитету единичной немедленной срочной ренты. Л Ликвидация юридического лица – одна из форм прекращения деятельности юридических лиц, заключающаяся в ликвидации их дел и имущества. Ликвидность страховой организации – способность страховщика к своевременному выполнению обязательств по договорам страхования. Лимит ответственности – в перестраховании сумма, ограничивающая имущественную ответственность страховщика по договору. Лицензируемая страховая деятельность – деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования, связанная с формированием специальных денежных фондов, необходимых для предстоящих страховых выплат. Лицензируемая страховая деятельность страховых медицинских организаций – деятельность по проведению обязательного медицинского страхования на коммерческой основе в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования, договорами с медицинскими учреждениями об оказании медицинской помощи застрахованным лицам, обеспечение застрахованных лиц медицинскими полисами, осуществление контроля за объѐмом, качеством, сроками оказания медицинских услуг и защита интересов застрахованных лиц. Личное страхование – отрасль страхования, объектом которой являются имущественные интересы граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. 64 М Маржа платежеспособности – нормативный расчѐтный показатель, определяющий требуемый уровень платежеспособности страховой организации в странах ЕС в соответствии с европейскими директивами. Минимальный гарантийный фонд – установленный минимальный размер уставного капитала страховой организации в странах ЕС в соответствии с осуществляемыми страховыми операциями. Мировое соглашение сторон – по российскому законодательству, это договорѐнность сторон о прекращении судебного спора на основе взаимных уступок. При заключении мирового соглашения стороны могут предусмотреть и порядок распределения судебных расходов, а также расходов по оплате помощи адвокатов. Многоуровневая сеть – один из типов организации агентской сети страховщика. Агентами являются сами страхователи – физические лица. Моральный вред – физические или нравственные страдания гражданин, причиняемые действами, нарушающие его личные неимущественные права либо посягающие на принадлежащие гражданину другие материальные блага. 65 Н Нагрузка – часть брутто-премии, предназначенная для покрытия административнохозяйственных и аквизиционных расходов страховщика, а также для формирования его плановой прибыли. Некоммерческие организации – организации, не имеющие целью извлечения прибыли и не распределяющие полученную прибыль между своими участниками. Нематериальные активы – принадлежащие организациям и предприятиям ценности, не являющиеся физическими, вещественными объектами, но имеющие стоимостную, денежную оценку. Это объекты интеллектуальной собственности, арендные и другие права. Непропорциональное перестрахование – перестрахование, при котором выплаты перестраховщика определяются величиной убытка. Несчастный случай – внезапное, непредвиденно воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья или смерть застрахованного. Нетто-премия – часть брутто-премии, предназначенная для формирования страхового фонда, из которого затем будут производиться страховые выплаты. Нетто-ставка – часть брутто-ставки, определяющая величину нетто-премии. Нетто-ставка отражает степень риска страховщика по данному договору страхования. Норма доходности – доход, получаемый при инвестировании единичной денежной суммы в течение года. Норма доходности используется в актуарных расчѐтах по страхованию жизни и обозначается через i. Норма права – установленное государством общее правило поведения, регулирующее общественные отношения и охраняемое принудительной силой государства. Нормативно-правовой акт – властное предписание государственных органов, которое устанавливает, изменяет или отменяет нормы права. Нормативный акт – официальный письменный документ, принимаемый уполномоченным органом государства; устанавливает, изменяет или отменяет нормы права. О Облигаторное перестрахование – договор перестрахования, в рамках которого все договоры данного вида должны быть переданы в перестрахование цедентом и приняты в перестрахование перестраховщиком. Общее законодательство – охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. 66 Общество взаимного страхования – форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Общество с ограниченной ответственностью – одна из возможных организационноправовых форм страховой организации. Объединение страховщиков – организации, создаваемые страховщиками для координации деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства страны. Обычное право – совокупность норм, которые не устанавливаются органами государственной власти, а вырабатываются в течение длительного времени в какойлибо общественной среде и становятся юридическими, получив закрепление тем или иным способом со стороны органов государственной власти, обеспечивающих своей принудительной силой их соблюдение. Обязанность юридическая – определѐнная предусмотренная законом мера должного поведения участника данного правоотношения – носителя этой обязанности. Обязательное страхование – одна из форм страхования, осуществляемая в силу закона. Обязательство – гражданское правоотношение, в силу которого одно лицо обязано совершить в пользу другого лица определѐнное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т. п., либо воздержаться от определѐнного действия, при этом кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Ограничения действия лицензии – мера, которая обозначает запрет до устранения нарушений, установленных в деятельности страховщика, заключать новые договоры страхования и продлевать действующие по отдельным видам страховой деятельности или на определѐнной территории. Оперативный центр по страхованию неотложной помощи – учреждение, являющиеся основой систему страхования неотложной помощи. Характеризуется круглосуточным режимом работы, мощной информационной системой, наличием квалифицированных сотрудников и многочисленных каналов связи с поставщиками конкретных услуг. Организации по поддержанию здоровья – форма осуществления медицинского страхования в США, позволяющая в одной организации совмещать страхование и оказание медицинских услуг членам этой организации. Оригинальная премия – премия, получаемая от страхователя страховщиком, одновременно являющимся цедентом по договору перестрахования. Особое мнение – мнение судьи, несогласного с решением, принятым большинством судей по делу в целом или по отдельным вопросам, которые должны быть разрешены судом при вынесении решения, приговора, определения, постановления. 67 Отрасль социального страхования – совокупность видов материальной компенсации социального ущерба, содержанием которой выступает сбор и целевое распределение страховых средств в соответствии с общественно признанной необходимостью и мерой покрытия действия определѐнной группы социальных рисков. Ответственность владельца автотранспорта – ответственность, возникающая при нанесении ущерба третьим лицам при использовании автотранспортного средства. П Пенсия – рента, выплачиваемая по старости или инвалидности. Пенсионный план – договор пенсионного страхования, предусматривающий накопление пенсионного капитала в течение периода трудовой деятельности и выплату ренты после достижения пенсионного возраста. Перестраховочная комиссия – компенсация перестраховщиком цеденту расходов по управлению. Перестраховочная премия – премия, передаваемая перестрахователем перестраховщику. Перестраховочный пул – добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания. Платежеспособность – способность хозяйствующего субъекта выполнить принятые обязательства. Для страхования организаций – осуществить страховые выплаты. Подведомственность – предметная компетенция судов общей юрисдикции, арбитражных судов третейских судов, органов нотариата, других органов государства, рассматривающих и разрешающих споры и иные вопросы права. Подзаконный акт – правовой акт органа государственной власти, имеющий более низкую юридическую силу, чем закон. Подзаконные акты принимаются на основании и во исполнение законов. Подсудность – распределение между судами дел, подлежащих рассмотрению по первой инстанции, т. е. установление конкретного суда, который должен разрешить данное дело. Пожизненное страхование – страхование на случай смерти на определѐнный срок времени. 68 Полное товарищество – организация, участники которой в соответствии с заключѐнным между ними договором занимаются предпринимательской деятельностью от имени товарищества и несут ответственность по его обязательствам принадлежащим им имуществом. Р Расходы страховой компании – затраты, обусловленные осуществлением уставной деятельности и соответствующим образом отражѐнные в бухгалтерской документации. Регресс – обратное требование о возмещение уплаченной суммы, предъявляемое одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу. Регрессный иск – в гражданском праве требование кредитора о возврате денежной суммы, которую он уплатил третьему лицу по вине должника. Редукция договора страхования жизни – пропорциональное поэтапное сокращение страховой суммы, указанной в договоре, при невыполнении страхователем обязанности по уплате страховых премий. Резерв премии – временно удерживаемая цедентом часть премии, предназначенной цессионеру, в целях обеспечения финансовой устойчивости перестраховочных операций. Рента – последовательные периодические выплаты. Ретроцедент – перестраховщик, передающий принятый в перестраховании риск в ретроцессию. Ретроцессионер – страховое общество, принимающее ретроцедированный риск. Ретроцессия – передача в дальнейшее перестрахование принятых в перестрахование рисков. Риск – в страхование вероятное случайное событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование. Рисковая надбавка – часть нетто-ставки, предназначенная для покрытия возможных отклонений убыточности страховой суммы от еѐ среднего значения. С Самострахование – децентрализованная форма создания натуральных и денежных страховых фондов непосредственно юридическим или физическим лицом, подверженным риску. 69 Свободные активы – средства, несвязанные какими-либо будущими обязательствами, кроме прав требования акционеров. Система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов – часть законодательства, составляющего основу для регулирования страховой деятельности. Применяется в пределах компетенции различными органами исполнительной власти. Слип – документ-предложение, высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам. Смешанное страхование жизни – страхование на случай смерти и на дожитие в течение определѐнного периода времени. Собственное удержание цедента – часть страховой суммы, в пределах которой первичный страховщик несѐт ответственность по страховым рискам. Современная вероятная стоимость платежа – ожидаемая стоимость платежа, носящего вероятностный характер, приведѐнная на определѐнный момент времени. Социальная защита населения – система управления теми аспектами общественного развития, которые могут представлять риск или наносить ущерб воспроизводству человека. Социальное страхование – система отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании за счѐт обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определѐнных универсальных социальных рисков. Социальный риск – вероятность наступления случайных, независимо от воли человека событий, угрожающих его нормальному воспроизводству, физиологической и социальноэкономической жизнедеятельности. Социальное обеспечение – обязательные формы социальной поддержки населения, которая осуществляется определѐнными органами государственной власти за счѐт средств государственного бюджета в соответствии с законодательными установленными нормами и правилами тем гражданам, чей уровень и условия жизни не соответствуют государственным гарантиям. Социальные выплаты – целевые денежные трансферты населению, компенсирующие действие определѐнных видов социальных рисков. Средний размер ущерба – техническая характеристика риска наряду с вероятностью возникновения. Срочное страхование жизни – страхование жизни на случай смерти на определѐнный период времени. Страхование долгосрочного ухода – вид личного страхования, предлагающий гарантию оплаты расходов по долгосрочному медицинскому и бытовому уходу при диагностировании соответствующих критических заболеваний. 70 Страхование – система экономических отношений, подразумевающая образование за счѐт взносов предприятий, организаций и граждан страхового фонда и его использования для возмещения ущербов, возникающих вследствие наступления страховых рисков. Страхование автотранспорта – отрасль страхования, объединяющая страхование средств транспорта, страхования водителя и пассажиров, страхование перевозимых грузов, а также страхование гражданской ответственности за ущерб, нанесѐнный имущественным и иным интересам третьих лиц. Страхование арендной платы – полис, в котором в зависимости то интересов страхователя объектом является либо арендная плата, которую он может потерять при наступлении страхового случая будучи арендодателем, либо стоимость арендной платы, которую приходится платить даже в случае непригодности помещения из-за страхового случая, если страхователь является арендатором. Страхование временной прибыли – разновидность договоров по страхованию косвенного финансового ущерба, в которых размер убытка не зависит от времени восстановления повреждѐнного или погибшего имущества. Страхование дополнительных расходов – вид страхования, где объектом являются дополнительные расходы, которые вынужден осуществлять страхователь, несмотря на вынужденный простой его предприятия. Страхование имущества на первый абсолютный риск – условия договора, в целом идентичные страхованию на первый относительный риск, но здесь исключается применение правила пропорциональности при возмещение ущерба, т. е. компенсация выплачивается в пределах страховой суммы независимо от действительной стоимости застрахованного имущества. Страхование имущества на первый относительный риск – условия договора, при котором указывается оценочная стоимость имущества и страховая сумма. Страхование ответственности – отрасль страхования, объектом которой является возмещение расходов страхователя, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц. Страхование сохранности строительной площадки - заключение договоров имущественного страхования в строительстве, где в качестве объекта страхования выбирается строительная площадка, которая в таких полисах трактуется в двух смыслах. Страхователь – физическое или юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, заключающее со страховщиком договор страхования. Страховая премия – плата за страхование, которую страхователь вносит страховщику за принятое им на себя обязательство осуществить страховую выплату страхователю при наступлении страхового случая. Страховая рента – рента, очередная выплата которой осуществляется при условии, что застрахованный жив на момент выплаты. 71 Страховое свидетельство – документ, выдаваемый страховщиком страхователю и подтверждающий сделку по страхованию. Страховой агент – физическое или юридическое лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховой интерес – экономическая потребность заинтересованных лиц в страховании. Страховой полис – документ, подтверждающий заключение договора страхования, выдаваемый страховщиком страхователю. Страховой сертификат – документ, выдаваемый страховщиком страхователю отдельной партии груза, подпадающей под действие генерального полиса. Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Страховой фонд – совокупность натуральных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущербов, наносимых процессу общественного воспроизводства наступлением стихийных и социальных бедствий, аварий и других рисков. Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Суброгация – переход к страховщику, уплатившему страховое возмещение, права требования, которой страхователь имеет к лицу, ответственному за причинѐнный ущерб. Субъект права – либо возможный, либо действительный участник правоотношений того или иного вида. Т 72 Таблица смертности – форма представления статистических данных, характеризующих смертность и доживаемость среди населения по возрастам. Тарификационная система – совокупность положений, определяющих категории страхуемых объектов, факторы риска, тарифные ставки и условия их применения. Тарификационные признаки – факторы риска, учитываемые при определении страховых тарифов. Тарификация страхового продукта – процесс разработки тарификационной системы для данного страхового продукта. Текущие активы – наиболее ликвидные формы активов. Текущие пассивы – кредиторская задолженность, реально подлежащая погашению в течение ближайших 12 месяцев. Трансферт риска – в страховании передача риска, происходящая при заключении договора страхования, перестрахования или ретроцессии. Третейский суд – арбитраж для разрешения споров по гражданскому делу. У Убытки – в гражданском праве выраженный в денежной форме ущерб, причиненный одному лицу противоправными действиями другого. Убыточность страховой суммы – показатель, равный отношению суммы выплат по страховым случаям к совокупной страховой сумме по данному виду страхования. Управление рисками - система мероприятий, имеющая своей целью уменьшение и смягчение его финансовых последствий. 73 Упущенная выгода – доход или иное благо, не полученное лицом вследствие причинения ему вреда либо нарушения его права неисполнением обязательств, по которому оно было кредитором. Условия договора – в правовом аспекте делятся на: существенные, простые, обычные и случайные. Ф Факторы риска – свойства объекта и внешние факторы, влияющие на вероятность наступления и/или вероятную величину ущерба. Физическое лицо – в гражданском законодательстве отдельный гражданин как субъект гражданского права. Финансовый результат – разница между поступившими доходами от страховой и иной деятельности, осуществляемыми страховщиками в соответствии с действующим законодательством, и расходами, признанные в связи с получением действующих доходов. Фонд – не имеющая членства некоммерческая организация, учреждѐнная гражданами и юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Франшиза – определѐнная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Фрахт – одна из форм оплаты морской перевозки грузов, пассажиров либо использования судов на протяжении определѐнного времени. 74 Ц Цедент – первичный страховщик, передающий риск в перестрахование; перестрахователь. Цена иска – денежное выражение требований, заявленных истцом в суде или арбитраже. Цессионер – страховое общество, принимающее риск в перестрахование. Цессия – процесс передачи риска в перестрахование, иначе – цедирование риска. Цильмеризация резервов – метод расчѐта математических резервов по долгосрочным договорам страхования жизни с периодическими взносами, учитывающий неравномерное распределение расходов на аквизицию в течение срока действия договора. 75 Ч Частота ущерба – техническая характеристика риска, наряду с тяжестью ущерба. Чистые активы – фактический показатель, рассчитываемый по бухгалтерской отчѐтности и представляющий разницу активов организации, принимаемых к расчету, и обязательств, принимаемых к расчѐту. Чистая прибыль страховой организации – финансовый показатель деятельности страховщика, формируемый в результате сопоставления доходов и расходов и отражаемый в отчѐте о прибыли и убытках страховой организации. 76 Э Эксцедент – часть страховой суммы, превышающая собственной удержание цедента. Экцедентный перестраховочный договор – договор, по условиям которого перестраховщик получает определѐнную процентную долю во всех договорах, превышающих собственное удержание цедента. Ю Юридическое лицо – учреждение, предприятия или организация, выступающее в гражданском обороте в качестве самостоятельного носителя гражданских прав и обязанностей. 77 78
