ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ

ОЦЕНКА И УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
Пивазян А.
ГОУ ВПО Российско-Армянский (Славянский) университет
Аннотация
В статье раскрывается сущность понятия риска, представляются основные
факторы предпринимательского риска хозяйствующего субъекта, причины
возникновения, а также наиболее адекватные меры компенсации. Также предлагается
альтернативный вариант оценки предпринимательского риска в виде постоянного
менеджмента риска.
Նկարագիր
Հոդվածում բացահայտվում է ռիսկ հասկացողության էությունը,
տնտեսվարող սուբյեկտի գործարար ռիսկի առաջացման հիմնական գործոնները,
ինչպես նաև փոխհատուցման առավել համապատասխան միջոցառումների: Բացի
այդ, առաջարկվում է գործարար ռիսկի այլընտրանքային գնահատում ռիսկերի
մշտական կառավարման միջոցով:
Ключевые слова: управление рисками, предприятие
Риск является одним из наиболее существенных элементов предпринимательской
деятельности. Часто сопряженное с риском решение неизбежно, абсолютно уклониться
от рисковых действий или обойтись без них нельзя.
Стоит рассмотреть основные виды предпринимательского риска, с которыми
сталкивается хозяйствующий субъект, а также факторы того или иного риска, причины
возникновения и наконец привести необходимые методы компенсации.
1. Риск невыполнения хозяйственных договоров поставщиками
Факторы риска: отсутствие возможности у торговой организации компенсации
повышения цен поставщикам; всплеск роста цен в регионе и области; общая
нестабильность экономической ситуации; рост инфляционных процессов;
неплатежеспособность большей части населения.
Причины возникновения: непредвиденная ситуация у поставщиков;
невозможность выполнения условий договора; принятие решения поставщиком об
изменении условий договора – сроков, цен, объемов, требований качества к товару и т.д.
Методы компенсации: создание финансовых резервов; диверсификация поставок;
привлечение поставщиков путем заключения договоров участия в прибыли;
привлечение к сотрудничеству других поставщиков; создание оптимального страхового
запаса некоторых товаров; разработка альтернативных вариантов поиска и привлечения
поставщиков
2. Риск отказа покупателей от полученных и оплаченных товаров
Факторы риска: отсутствие исследований надежности потенциальных
покупателей; нестабильность общей экономической обстановки в стране; отсутствие
правового сознания у руководителей.
Причины возникновения: решение покупателя о переключении на другого
поставщика либо на другие товары; несоответствие качества поставленных товаров
требованиям; отсутствие возможности реализации товаров потребителям.
Методы компенсации: предоплата; создание барьеров на пути переключения
потребителей на другие виды товаров; наличие в договоре строгих компенсационных
мер; система скидок за постоянное сотрудничество.
3. Риск срыва собственного плана продаж
Факторы риска: уровень предпринимательской активности на рынке реализации
товаров; нестабильность темпов и пропорций изменения цен; недостаточные
маркетинговые исследования
Причины возникновения: технические аварии; непредвиденный недостаток
финансовых средств; забастовки; неблагоприятные условия реализации на локальном
рынке; текучесть кадров; форс-мажорные обстоятельства.
Методы компенсации: привлечение более конструктивных методов при
разработке плана продаж; создание резервов ресурсов; оперативное реагирование на
возникающие фактические отклонения от плана; исследование возможностей и
потребностей потенциальных потребителей товаров.
4. Риск некорректного прогнозирования ситуации и получение необоснованных
исходных данных
Факторы риска: привлечение некорректных методов расчета и необъективных
первоначальных (исходных) данных; отсутствие квалифицированных управляющих;
низкий уровень управления предприятием; недостаточные затраты на исследование
возможной ситуации на рынке.
Причины возникновения: отсутствие навыков по формированию мониторинга
данных; отсутствие в организации традиций и системы непрерывного прогнозирования
рыночной среды.
Методы компенсации: консультирование по вопросам прогнозирования и анализа
экономической ситуации; создание системы сбора и аналитической обработки
необходимой информации; переключение внимания руководства организации на
стратегическое планирование и разработку основных направлений перспектив
эффективного развития организации; выделение статьи расходов на проведение анализа
и прогнозирования полученной экономической информации.
5. Риск неполучения или несвоевременного получения оплаты за реализованные
товары без предоплаты
Факторы риска: кризис неплатежеспособности контрагентов рынка; внезапное
повышение цен отдельными предприятиями; низкая правовая культура руководящего
состава организации
Причины возникновения: возможная задержка банком перевода денег продавцам;
отсутствие необходимой суммы у потребителя; использование покупателями
предназначенных для оплаты денежных средств на другие цели.
Методы компенсации: предварительная оплата; использование мер
некоммерческой вертикальной и диагональной интеграции; перекрестное владение
акциями; страхование сделок; использование залогов; информирование общественности
о предприятиях – нарушителях хозяйственных договоров
6. Риск неполучения кредитов
Факторы риска: отсутствие необходимого залога либо поручительства;
недостаточные расходы на маркетинг, в т.ч. на рекламу; финансовая неустойчивость
организации; отсутствие контроля за имиджем предприятия; неблагоприятное
воздействие конкурентов.
Причины возникновения: покупателями негативная информация в прессе; утечка
негативной информации; критика товаров, реализуемых торговой организацией;
неблагоприятное впечатление кредиторов относительно перспектив и возможностей
организации.
Методы
компенсации:
организация
целенаправленного
маркетинга;
информирование кредиторов о благоприятных сторонах торговой политики
организации.
7. Риск отсутствия возможности реализации товаров из-за отсутствия
договорных отношений на закупку товара
Факторы риска: недостаток информации о потенциальных покупателях; принятие
поставщиками стратегии «максимальная прибыль сегодня – любыми средствами»;
отсутствие диверсификации поставок; нестабильность экономической ситуации.
Причины возникновения: отказ традиционных поставщиков от заключения
договоров; неприемлемые для торговой организации условия договора; привлечение
поставщиками иных покупателей на более выгодных условиях;
Методы компенсации: расширение и поддержка связи с поставщиками;
диверсификация поставок; подготовка кредитных линий на случай необходимой
предоплаты; создание страхового товарного резерва; системный сбор и обработка
информации о традиционных и потенциальных поставщиках.
8. Риск невозвращения предоплаты поставщиком
Факторы риска: отсутствие системы страхования хозяйственных и финансовых
операций; необоснованное стремление организации к абсолютной минимизации риска;
кризис взаиморасчетов организаций; слабость законодательной базы.
Причины возникновения: необоснованное предъявление дополнительных
договорных условий; растраты этих сумм до выполнения условий договора; присвоение
поставщиком сумм предоплаты; непредвиденная ситуация у поставщика; принятие
решения поставщиком о разрыве договора.
Методы компенсации: привлечение профессиональных консультантов;
возможная компенсация взаиморасчетом или зачетом налоговых платежей;
некоммерческая интеграция; создание региональной системы страхования финансовохозяйственных сделок; установление неформальных отношений с руководством
организации-поставщика.
Согласно зарубежной практике, хозяйствующий субъект должен постоянно
обеспечивать менеджмент риска. Изначально отбор слабых мест внутри хозяйствующего
субъекта следует начинать с анализа риска, дающий возможность специалистам по
перманентному менеджменту риска принимать адекватные решения об использовании
ресурсов в наличии. Подобный отбор предоставляет достоверные данные, которые
обосновывают требования относительно выделения финансовых средств. Однако для
действительной эффективности анализ риска не должен прекращаться, быть постоянным
процессом, начинающимся тогда, когда проблема определена, и продолжающимся до
тех пор, пока не будут установлены и оценены контрмеры. По завершении оценки и
апробации необходимы гарантии того, что любые новые проблемы будут определены и
приведут хозяйствующий субъект к началу цикла менеджмента. Рассмотрим этапы этого
цикла.
1. Планирование и управление
Сначала менеджер по рискам собирает команду из специалистов различных
областей и определяет предмет анализа, устанавливает наиболее вероятные проблемы,
возможные в процессе оценки. Данный процесс требует широких и профессиональных
знаний специфики функционирования хозяйствующего субъекта, а также политических,
бюджетных и других условий его деятельности.
2. Анализ риска
Второй этап можно разбить на пять элементов. Оценка ценностей помогает
менеджеру риска определить ценности и сфокусироваться только на том, где требуется
снижение риска. Результатом данного этапа является рабочий список, в котором
представлены ценности для защиты, а также взаимозависимость между ними. Без такого
списка аналитик и менеджер не будет иметь возможность интерпретировать
дальнейшую информацию. Аналитики проводят опрос менеджеров относительно
ценностей. В ходе опроса аналитик должен выявить вероятность последствий в случае,
если какой-либо актив будет утрачен или подвержен какому-либо негативному
воздействию. Идентифицированные таким образом ценности расставляются в порядке
тяжести последствий от их потери. Оценка ценностей включает идентификацию
нежелательных событий, которые могут оказать отрицательное влияние на ценности.
Целью оценки опасности является определение того, какие неблагоприятные
воздействия или события могут причинить вред идентифицированным ценностям. Такая
оценка основана не на интуиции, а на точных данных и позволяет концентрировать
внимание только на уязвимых сторонах, становясь основой программы обеспечения
снижения риска.
Для определения уровня опасности, которую представляет потенциальный риск,
аналитики собирают информацию о способностях, намерениях конкурентов, изучают
сложившиеся тенденции по обеспечению снижения риска субъекта, используя данные
экспертов.
Оценка уязвимости представляет собой содержание обзора мероприятий по
снижению риска. В данном случае аналитик должен видеть с точки зрения
потенциального риска для организации.
Информация относительно уязвимости можно получить из различных
источников.
Прогрессивный анализ считается наиболее простым путем оценки минимизации
риска для ценности, которая состоит в рассмотрении ее в контексте существующих
контрмер. Для этого аналитик выявляет, в какой мере имеющиеся контрмеры понижают
уязвимость и предотвращают наступление риска. Тем не менее, данный метод не
подходит для установления наиболее эффективных контрмер, а также в плане стоимости
обеспечения снижения степени риска. Более того, данный метод не показывает, какие из
имеющихся контрмер бесполезны, т.к. изменение в условиях и непосредственно рисках
должно быть нужным образом отражено в наборе контрмер. Отрицательной чертой
является и то, что совместимость и продолжение действия более ранней стадии программ
по снижению риска могут ограничивать возможности для создания в будущем новых
контрмер и сделать хозяйствующий субъект зависимым от устаревших и неэффективных
контрмер, даже в том случае, если уже имеются более эффективные контрмеры.
Что касается регрессивного метода, то он заключается в анализе каждой ценности
в такой ситуации, при которой уже примененные защитные меры не учитываются.
Аналитик проводит переоценку уязвимости ценности, учитывая существующую систему
минимизации степени риска. Эффективность имеющихся контрмер по минимизации
риска отражается в различии между уязвимостью оберегаемой ценности в защищенном
и незащищенном состоянии. Далее могут быть идентифицированы неэффективные
контрмеры и даны рекомендации об их неприменении.
Регрессивный анализ больше подходит для оценки контрмер, подлежащих отмене
либо для нахождения вариантов снижения финансовых издержек. Результатом
подобного анализа станет более четкая оценка каждой контрмеры и наиболее сильных
сторон, которые эта оценка обеспечивает при уменьшении риска. Так, регрессивный
анализ дает точное измерение снижения степени риска.
Оценка риска является фаза, на которой полученная на более ранних шагах
информация собирается воедино для установления полной картины степени риска для
конкретной ценности.
Составляется итоговый список в виде матричной модели, использующейся для
представления всей собранной информации в легко воспринимаемой форме. В таком
виде разным категориям рисков присваивается некий рейтинг, который также
устанавливается относительно последствий от потерь, угроз, уязвимости и совокупного
риска.
Оценка риска проводится и с учетом факторов, связанных с рискованностью
ценностей. При этом исследуются уже проанализированные и используемые в системе
снижения рискованности факторы, уязвимость и опасности, которым присвоен
определенный рейтинг.
Контрмеры включают их определение, стоимость и эффективность. Приводятся
рекомендации, разбитые на три группы:
• по максимально вероятному снижению риска;
• толерантные рекомендации, не допускающие рост риска, удерживая его на
прежнем уровне;
• согласительные рекомендации, которые имеют субъективную природу и
заключаются в разработке контрмер неоправданному росту риска. Здесь хозяйствующий
субъект берет всю ответственность на себя, а издержки становятся минимальными.
3. Выявление проблемы и доведение ее до руководства (презентация)
Представление
менеджерами
по
рискам
результатов
исследования
соответствующему должностному лицу хозяйствующего субъекта.
4. Принятие решений
Решение, которое принимается уполномоченным должностным лицом,
касательно результатов анализа риска оформляется в виде отчета или приложения к
результатам анализа. Этот документ является фундаментом для определения всеобщей
ответственности и установления решений, принимаемых хозяйствующим субъектом.
Наметив конструктивную тенденцию действий, руководство принимает участие в
процессе риск-менеджмента.
5. Реализация и оценка контрмер по обеспечению снижения риска
После того, как документально подтверждены решения по результатам
менеджмента риска, практическая реализация мер передается отделу управления
рисками. Система снижения рисков должна сохранять свою эффективность в течение
длительного периода. Хозяйствующий субъект должен постоянно проверять и
переоценивать адекватность применяемых контрмер, для чего должны быть разработаны
правила проверки их эффективности.
Литература
1. Трофимова Л.Н. Экономическая эффективность и безопасность деятельности
хозяйствующего субъекта. – Новосибирск: НИЭМ, 2006.
2. Трушакин А.Г. Регулирование предпринимательского риска / ИЭ и ОПП СО РАН. –
Новосибирск, 2002.
3. Security Management. – 2000. – August. – P. 97, 98, 100-102.