ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО В СФЕРЕ РАЗВЕДКИ И ДОБЫЧИ

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО В СФЕРЕ РАЗВЕДКИ И ДОБЫЧИ ТВЕРДЫХ ПОЛЕЗНЫХ
ИСКОПАЕМЫХ
Ответы на вопросы редакции портала iclg.co.uk, перевод с английского статьи Mining Law
2016 – Kazakhstan
Ерболат Еркебуланов
1
Компетентные органы и применимое законодательство1.1
законодательство в области горнодобывающей промышленности?
Что
регулирует
Основным законодательным актом, регулирующим деятельность в сфере добывающей
промышленности в Республике Казахстан («РК») является Закон РК «О недрах и
недропользовании» от 24 июня 2010 года № 291-IV (далее - «Закон о недрах»).
Существуют также многочисленные Постановления Правительства РК и приказы министров (i)
инвестиций и развития или (ii) энергетики, которые регулируют специфические вопросы в сфере
недропользования.
Деятельность в сфере недропользования твердых полезных ископаемых регулируется путем
заключения контрактов на разведку или добычу (до августа 1999 года такая деятельность
регулировалась путем выдачи лицензии с дальнейшим заключением контракта на разведку или
добычу), заключение которых осуществляется либо на конкурсной основе, либо посредством
прямых переговоров для (i) определенных казахстанских национальных компаний (в зависимости
от вида полезных ископаемых и в соответствии с разграничением компетенций), (ii) обладателей
права на разведку, сделавших коммерческое обнаружение и его оценку, подтвержденную
государственной экспертизой, (iii) обладателей права на разведку на участках недр,
предоставляемых в упрощенном порядке или (iv) субъектов индустриально-инновационной
деятельности, деятельность которых связана с недропользованием.
В широком смысле, регулирование деятельности в сфере недропользования
классифицировать по следующим конкретным полезным ископаемым:
(i)
твердые полезные ископаемые (золото, серебро, уголь, и пр.);
(ii)
нефть и газ; и
(iii)
общераспространенные полезные ископаемые (песок, глина, и пр.).
можно
Стоит отметить, если не указано иное, в настоящей главе мы не рассматриваем нефть и газ, а
также общераспространенные полезные ископаемые.
1.2
Какой
государственный
промышленность?
орган/органы
регулирует
горнодобывающую
В зависимости от категории полезных ископаемых, есть три так называемых регулирующих
органа (далее - «Компетентный орган»), а именно:
1) Министерство инвестиций и развития (далее - «МИР»), которое регулирует вопросы
контрактов на добычу твердых полезных ископаемых (ранее известное как Министерство
промышленности и новых технологий с 12 марта 2010 года по 6 августа 2014 год; а до 12
марта 2010 года - как Министерство энергетики и минеральных ресурсов);
2) Министерство энергетики, которое осуществляет регулирование в отношении нефти и
газа, угля и урана (ранее известное как Министерство нефти и газа с 12 марта 2010 года по
6 августа 2014 года, а до 12 марта 2010 года - как Министерство энергетики и
минеральных ресурсов); и
3) областные акиматы, которые регулируют вопросы, связанные с общераспространенными
полезными ископаемыми.
МИР также контролирует горнорудный сектор через подведомственный Комитет геологии и
недропользования (далее – «Комитет геологии»). Комитет геологии имеет региональные
отделения, которые называются ЦентрКазНедра (для центрального региона), ЗапКазНедра (для
1
западного региона), СевКазНедра (для северного региона), ВостКазНедра (для восточного
региона), и ЮжКазНедра (для южного региона).
Вопросы (i) местного содержания в товарах, работах, услугах и кадрах, а также (ii) осуществления
закупок недропользователями рассматриваются МИР с учетом мнения АО «Национальное
агентство по развитию местного содержания» (далее – «NADLoC»).
1.3
Укажите иные законодательные акты, имеющие отношение к горнодобывающей
промышленности.
Законодательные акты, затрагивающие горнодобывающую промышленность, в зависимости от
сферы деятельности, включают:
(1)
Налоговый кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года (далее – «Налоговый
кодекс»);
(2)
Трудовой кодекс Республики Казахстан от 15 мая 2007 года;
(3)
Экологический кодекс Республики Казахстан от 9 января 2007 года;
(4)
Земельный кодекс Республики Казахстан от 20 июня 2003 года (далее – «Земельный
кодекс»);
(5)
Водный кодекс Республики Казахстан от 9 июля 2003 года;
(6)
Закон Республики Казахстан «Об архитектурной, градостроительной и строительной
деятельности» от 16 июля 2001 года;
(7)
Закон Республики Казахстан «О разрешениях и уведомлениях» от 16 мая 2014 года;
(8)
Таможенный кодекс Республики Казахстан от 30 июня 2010 года № 296-IV и Таможенный
кодекс Таможенного союза (Приложение к Соглашению о Таможенном союзе от 27 ноября
2009 года № 17) (таможенные вопросы); и
(9)
Правила приобретения товаров, работ и услуг при осуществлении операций по
недропользованию, утвержденные приказом Министра по инвестициям и развитию
Республики Казахстан от 30 января 2015 года № 96 и т.п.
2 Порядок приобретения прав
2.1
Какие права необходимы для
(reconnaissance)?
проведения
предварительной разведки
В казахстанском законодательстве нет понятия «предварительная разведка», вместо этого
используется термин «разведка», что включает (i) поисковые работы, и (ii) оценочные
работы (оценка коммерческого обнаружения). См. ответ на вопрос 2.2.
2.2
Какие права и правовые документы необходимы для осуществления
разведки?
(i) Контракт на недропользование и договор аренды земельного участка
Прежде всего, для проведения разведки, физическому или юридическому лицу необходимо
получить право недропользования. Считается, что такое право предоставляются после
подписания Компетентным органом контракта (далее – «контракт на недропользование»)
на (i) разведку, или (ii) добычу, или (iii) совмещенную разведку и добычу.
В ходе подготовки контракта на недропользование, Комитет геологии выдает геологический
отвод на территорию разведки.
Кроме того, организация, имеющая соответствующую лицензию, разрабатывает проект
поисковых работ или оценочных работ (оценки коммерческого обнаружения), которые
подлежат последующему рассмотрению и утверждению органом экологического контроля
(в случае, если проект оценки коммерческого обнаружения включает опытнопромышленную эксплуатацию, требуется также заключение cанитарно-эпидемиологической
экспертизы и экспертизы в области промбезопасности), а также Комитетом геологии.
2
Если право на разведку предоставляется в упрощенном порядке, то недропользователь сам
утверждает проект геологоразведки и направляет его в Комитет геологии.
Заключение контракта на недропользование является безоговорочным основанием для
предоставления областными акиматами права на землепользование. Такое право подтверждается
подписанием договора аренды земельного участка с органами управления в сфере
землепользования.
(ii) Лицензии
Для проведения разведочных работ, в зависимости от выбранного метода, может потребоваться
получение следующих лицензий:
лицензия на буровые работы;
лицензия на использование взрывчатых веществ;
лицензия на строительство (для строительства карьера, перерабатывающей фабрики,
инфраструктуры и т.п.); или
лицензия на использование химикатов и иных веществ, и т.д.
Обладатель права недропользования может получить необходимую лицензию самостоятельно или
привлечь подрядчиков, имеющих лицензию на осуществление соответствующей деятельности.
2.3
Какие права и правовые документы необходимы для осуществления добычи?
Как правило, требования аналогичны тем, что мы указали в ответе на вопрос 2.2, за следующими
исключениями:
1) в соответствии с контрактом на (i) добычу или (ii) совмещенную разведку и добычу с
соответствующими изменениями, обладатель права недропользования может осуществлять
добычу;
2) вместо геологического отвода, необходимо получить горный отвод;
3) вместо проекта геологоразведочных работ, необходимо разработать и получить утверждение
проекта добычных работ; и
4) обладателю права недропользования также необходимо получить лицензию на эксплуатацию
горных производств.
2.4
Различаются ли процедуры, применимые к различным видам полезных ископаемых
и земельных участков?
Нет, как правило, все процедуры аналогичны, за исключением некоторых специальных лицензий,
необходимых для осуществления деятельности, связанной с добычей, хранением, и переработкой
радиоактивных руд.
2.5
Отличаются ли процедуры, применимые в отношении природной нефти и газа?
В целом, в отношении разведки и добычи природного газа и нефти применяются те же процедуры.
3
Иностранное владение и местное владение, требования и ограничения
3.1
Существуют ли особые правила для иностранных заявителей?
Нет, для иностранных заявителей никаких особых правил не предусмотрено. В соответствии со
статьей 3.1 (Сфера применения настоящего Закона) Закона о недрах, иностранцы и иностранные
юридические лица, а также лица без гражданства пользуются правами и несут обязанности
наравне с гражданами и юридическими лицами Республики Казахстан, если иное не
предусмотрено законами Республики Казахстан.
3
3.2
Предусмотрены ли какие-либо ограничения в отношении смены контроля?
В Законе о недрах содержится определение объектов, связанных с правом недропользования
(далее - «Объекты»), которые включают:
(i)
акции/доли участия в недропользователе (в том числе при выпуске для IPO), или
(ii)
акции/доли участия в материнских компаниях недропользователей, при условии, что
основная деятельность таких компаний связана с недропользованием в Казахстане; или
(iii)
ценные бумаги, подтверждающие право собственности на вышеуказанные акции либо
конвертируемые в них акции.
Согласно статье 12.2 (Преимущественное и приоритетное право государства в сфере
недропользования) Закона о недрах, в отношении месторождений, имеющих стратегическое
значение (перечень которых утвержден Постановление Правительства Республики Казахстан от 4
октября 2011 года № 1137) государство имеет приоритетное право приобретения (i) права
недропользования (полностью или частично), или (ii) Объектов.
Любые сделки, связанные с отчуждением права недропользования (полностью или частично) или
Объектов требуют предварительного (i) отказа государства от приоритетного права (далее «Отказ») только в отношении месторождений стратегического значения, и/или (ii) разрешения
Компетентного органа (далее - «Разрешение»), как установлено в статье 36 (Передача права
недропользования и объектов, связанным с ним) Закона о недрах.
В случае неполучения Разрешения соответствующая сделка признается недействительной в
соответствии с казахстанским законодательством, а Компетентный орган, в этом случае, вправе в
одностороннем порядке расторгнуть контракт на недропользование, в соответствии со статьей
72.3.2 (Прекращение действия контракта) Закона о недрах.
В соответствии с Законом о недрах, Разрешение выдается в течение 20 рабочих дней, а Отказ, при
необходимости, - в течение 50 рабочих дней. Однако, поскольку соответствующие органы вправе
запросить дополнительную информацию, на практике получение указанных документов может
занять более продолжительное время.
После осуществления сделки, приобретатель права недропользования (или его части) или
Объектов должен в течение пяти рабочих дней уведомить Компетентный орган, в противном
случае, сделка будет признана недействительной.
Если права недропользования или доли участия в недропользователе передать в залог, необходимо
получить предварительное Разрешение; в противном случае залоговая сделка будет признана
недействительной.
Кроме того, в случае приобретения более 50% акций казахстанского субъекта, и если при этом
совокупная стоимость активов такого лица и приобретателя превышает 10 миллионов месячных
расчетных показателей, такая сделка требует получения предварительное разрешение
антимонопольного органа.
3.3
Существуют ли какие-либо требования по участию национальных (indigenous)
физических или юридических лиц в праве недропользования?
Нет, никаких требования по участию национальных физических или юридических лиц в праве
недропользования в Казахстане не предусмотрено, за исключением проектов нефтегазового
сектора в Каспийском море, где доля АО «Национальная Компания КазМунайГаз» должна быть
не менее 50% (Пункт 3 статьи 93 (Общие условия проведения нефтяных операций на море и
внутренних водоемах) Закона о недрах).
3.4
Имеется ли у государства право или опции на приобретение долей участия?
Смотрите наш ответ на вопрос 3.2 касательно приоритетного права государства.
Если горный актив включен в Перечень месторождений, имеющих стратегическое значение,
утвержденный Постановлением Правительства РК от 4 октября 2011 года No. 1137 либо отвечает
критериям для месторождений, имеющих стратегическое значение, установленным данным
Постановлением, государство вправе в соответствии со статьей 71.3 (Внесение в контракт
4
изменений и (или) дополнений) Закона о недрах требовать внесения изменений или дополнений в
контракт на недропользование, если действия недропользователя приводят к изменению
экономических интересов Республики Казахстан, и создают угрозу национальной безопасности.
Если недропользователь не соглашается вносить изменения в контракт, государство вправе, в
соответствии со статьей 72.4-5 (Прекращение действия контракта) Закона о недрах, расторгнуть
такой контракт в одностороннем порядке.
3.5
Существуют ли какие-либо ограничения относительно характера деятельности
юридического лица, обладающего правом недропользования?
Нет, никаких ограничений относительно характера деятельности юридического лица, владеющего
правом недропользования, не предусмотрено.
Переработка и обогащение
4
4.1
Существуют ли особые положения, регулирующие деятельность по переработке и
дальнейшем обогащении добытых полезных ископаемых?
Закон о недрах разделяет (i) первичную переработку (обогащение) минерального сырья, и (ii)
переработку минерального сырья.
Первичной переработкой минерального сырья признается вид горнопромышленной деятельности,
который включает сбор на месте, дробление или измельчение, классификацию (сортировку),
брикетирование, агломерацию и обогащение физико-химическими методами (без качественного
изменения минеральных форм полезных ископаемых, их агрегатно-фазового состояния,
кристаллохимической структуры). Она также может включать перерабатывающие технологии,
являющиеся специальными видами работ по добыче полезных ископаемых (подземная
газификация и выплавление, химическое и бактериальное выщелачивание, дражная и
гидравлическая разработка россыпных месторождений). Перечень работ, связанных с первичной
переработкой (обогащением) минерального сырья определяется в каждом контракте на
недропользование, за исключением контрактов на недропользование, заключенных до вступления
в силу Закона о недрах (т.е. до 7 июля 2010 года), и поправок в контракты на недропользование.
С другой стороны, переработка минерального сырья означает работы (i) следующие за первичной
переработкой минерального сырья, и (ii) связанные с извлечением полезных компонентов из
минерального сырья.
Для осуществления переработки минерального сырья не требуется наличие
недропользования, но необходима лицензию на эксплуатацию горных производств.
4.2
Существуют ли ограничения и какие-либо сборы
полезных ископаемых?
права
(пошлины) в случае экспорта
Как правило, никаких ограничений на экспорт полезных ископаемых не предусматривается,
исключение составляют случаи, когда Правительство РК устанавливает временные ограничения
(например, Постановление Правительства РК от 3 июня 2014 года № 606, запрещающее экспорт
золота на срок, составляющий шесть месяцев).
В определенных случаях, экспортерам необходимо предварительно получить лицензию на экспорт
(например, для экспорта природного дикого камня, цветных металлов, драгоценных металлов, а
также драгоценных камней и алмазов).
Отметим, что на практике субъект, желающий экспортировать слитки сплава Доре, может
столкнуться с трудностями при получении лицензии на экспорт, по следующим причинам:
(i)
в декабре 2014 года был введен в эксплуатацию аффинажный завод (ТОО «ТауКен
Алтын»), принадлежащий квазигосударственной компании;
(ii)
Национальный Банк РК имеет приоритетное право на покупку золота; и
(iii)
власти хотят, чтобы аффинажный завод работал на полную мощность.
В связи с этим, ожидается, что недропользователям, осуществляющим добычу золота, необходимо
будет заключать соглашения с ТОО «ТауКен Алтын» для аффинации сплава Доре.
5
Кроме того, власти планируют в ближайшее время принять новый закон о драгоценных металлах
и драгоценных камнях. Согласно законопроекту, владелец минерального сырья, содержащего
драгоценные металлы (например, золото), будет обязан предлагать Национальному банку РК
чистое золото, аффинированное на иностранных аффинажных заводах. Кроме того, казахстанский
недропользователь, прежде чем экспортировать золото из Казахстана на аффинажный завод,
должен будет получить отказ местных аффинажных фабрик.
5
Передача и обременение
5.1
Существуют ли какие-либо ограничения
предварительную разведку, разведку и добычу?
в
отношении
передачи
прав
на
См. требования к передаче прав на разведку и добычу в нашем ответе на вопрос 3.2.
В дополнение отметим, что Законом о недрах предусмотрено такое понятие, как «концентрация
прав на проведение операций по недропользованию», т.е. обладание одним лицом или группой
лиц из одной страны такой долей в контрактах на недропользование на территории Республики
Казахстан или таких долей участия в уставном капитале (количеством акций) недропользователя
Республики Казахстан, которые способны создать или создают угрозу экономическим интересам
Республики Казахстан.
Если при рассмотрении заявления о передаче права на разведку или добычу Компетентный орган
решит, что предполагаемая сделка приводит к концентрации прав, он вправе отказать в выдаче
Разрешения.
5.2
Можно ли предоставлять права на разведку и добычу в залог в целях привлечения
финансирования?
Да, право на разведку и добычу может быть предоставлено в залог, при условии получения
предварительного Разрешения в виде залогового сертификата, выдаваемого Компетентным
органом.
Стоит отметить, что в соответствии со статьей 36.4 Закона о недрах, средства, полученные под
залог права недропользования, должны быть использованы на цели недропользования либо
организации последующих переделов на территории Республики Казахстан, предусмотренных
контрактом на недропользование (i) самим недропользователем или (ii) дочерней организацией со
стопроцентной долей участия недропользователя.
6
Сделки с правами путем передачи частей, уступки неделимых долей и добычи
смешанных полезных ископаемых
6.1
Можно ли делить права на разведку и добычу на части?
Да, согласно статье 70-1 (Преобразование контрактной территории) Закона о недрах,
недропользователи, осуществляющие разведку твердых полезных ископаемых, имеют право на
преобразование своей контрактной территории путем выделение определенного земельного
участка. В отношении такой территории заключается новый контракт на разведку. Срок действия
такого контракта не может превышать срока действия «материнского» контракта на
недропользование.
Контракт на добычу также может быть разделен в следующих двух случаях:
(i)
В соответствии со статьей 70-1.8 Закона о недрах, недропользователи, осуществляющие
добычу на нескольких месторождениях, часть из которых включена в перечень
высоковязких, обводненных, низкорентабельных или выработанных месторождений,
утвержденный Правительством РК, вправе обратиться с заявлением в Компетентный орган о
заключения отдельного контракта на добычу в в отношении такого месторождения(ий).
Такой контракт может быть заключен на срок до истечения первоначального контракта.
(ii)
Недропользователи, заключившие контракт на разведку и обнаружившие на части
контрактной территории месторождение, могут претендовать на заключение контракта на
добычу на месторождении(ях) с объявленным коммерческим обнаружением, которое
подтверждается соответствующим заключением Государственной комиссии по запасам (так
6
называемой ГКЗ). Такая же практика Компетентного органа характерна и для нефтегазового
сектора.
6.2
Могут ли права на разведку и добычу быть неделимыми долями?
Да, согласно статье 29.3 (Субъекты права недропользования) Закона о недрах, правом
недропользования по контракту на недропользование могут владеть несколько физических или
юридических лиц, которые несут солидарную ответственность по обязательствам, возникающим
на основе контракта.
Права и обязанности совместных обладателей права недропользования и порядок управления
делами определяются в контракте, а также в соглашении о совместной деятельности. Участники
могут выбрать оператора, который будет представлять их в Компетентном органе.
6.3
Может ли обладатель права на разведку и добычу одного полезного ископаемого
осуществлять разведку и добычу других полезных ископаемых?
По общему правилу, контракт на недропользования может прямо предусматривать возможность
недропользователя осуществлять добычу не только основных полезных ископаемых, но так же и
«сопутствующих полезных ископаемых», которые экономически целесообразно извлекать вместе
с основными полезными ископаемыми.
Кроме того, в соответствии со статьей 10.7 Закона о недрах, осуществление недропользователем
добычи «сопутствующих полезных ископаемых» одновременно с добычей основных полезных
ископаемых, предусмотренных условиями контракта, признается добычей в рамках такого
контракта.
И наконец, следует напомнить, что Закон о недрах разделяет полезные ископаемые на три
категории: (i) углеводороды (нефть и газ); (ii) твердые полезные ископаемые; и (iii)
общераспространенные полезные ископаемые. Соответственно, если сопутствующие полезные
ископаемые принадлежат другой категории, необходимо заключение отдельного контракта с
Компетентным органом.
6.4
Распространяются ли права на разведку и добычу так же и на остаточные отложения
на соответствующем земельном участке?
Закон о недрах предусматривает такое понятие как «техногенные минеральные образования», т.е.
скопления минеральных образований, горных масс, жидкостей и смесей, содержащих полезные
компоненты, являющиеся отходами горнодобывающих и обогатительных, металлургических и
других видов производств (т.е. хвосты).
Техногенные минеральные образования, образовавшиеся из импортированного в Казахстан
минерального сырья, а также заскладированные после 30 мая 1992 года, с содержащимися в них
полезными ископаемыми, по которым уплачен налог на добычу полезных ископаемых и (или)
роялти, являются собственностью недропользователя.
Недропользователь вправе владеть,
пользоваться и распоряжаться минеральным сырьем по своему усмотрению.
Все прочие техногенные минеральные образования признаются государственной собственностью,
и для осуществления с ними операций по недропользованию необходимо заключить отдельный
контракт на недропользование с Компетентным органом.
6.5
Существуют ли какие-либо особые правила, применимые к разведке и добыче на
море?
Разведка и добыча на море ассоциируются в Казахстане только с выполнением нефтегазовых
операций. Существуют особые положения Закона о недрах, Экологического кодекса и других
законодательных актов, регулирующие работы на море. С практической точки зрения, это
сложная процедура, требующая получения множества разрешений и лицензий.
7
Право землепользования
7
7.1
Какие права на землепользованием получает обладатель права на разведку и
добычу?
В соответствии со статьей 42.1 (Пределы права на земельный участок) Земельного кодекса, право
на земельный участок, если иное не установлено законодательными актами Республики Казахстан,
распространяется на находящиеся в границах этого участка поверхностный почвенный слой,
замкнутые водоемы, насаждения.
Контракт на недропользование предусматривает только права недропользователя на пользование
участком недр, однако, это не предусматривает каких-либо прав землепользования, которые
приобретаются отдельно (для получения более подробной информации см. наш ответ на вопрос
9.1).
7.2
Какие обязательства несет обладатель права на разведку и добычу перед владельцем
или законным арендатором земельного участка?
Обладатель права на разведку и добычу должен согласовать с владельцем или законным
арендатором земельного участка условия пользования земельным участком в целях
недропользования, как указано в нашем ответе на вопрос 9.1.
7.3
Существуют ли какой-либо порядок принудительного отчуждения?
Согласно статье 84 (Общие положения и принципы принудительного отчуждения земельного
участка для государственных нужд) Земельного кодекса, земельный участок может быть
принудительно отчужден для государственных нужд (в исключительных случаях при
невозможности иного способа удовлетворения этих нужд) при условии равноценного возмещения
имущества с согласия собственника или землепользователя либо по решению суда. Обнаружение
и разработка месторождения полезных ископаемых является одним из основания для
принудительного отчуждения.
Кроме того, в соответствии со статьей 90 (Ограничение изъятия земель отдельных категорий)
Земельного кодекса, изъятие сельскохозяйственных угодий допускается в исключительных
случаях, связанных с обнаружением под земельным участком месторождения ценных полезных
ископаемых.
На практике, однако, вышеуказанные положения не работают в связи со статьей 84.5 Земельного
кодекса (в редакции, вступившейа в силу в марте 2011 года), согласно которому не может быть
признано принудительным отчуждением земельного участка для государственных нужд любое
отчуждение, преследующее коммерческие цели негосударственных юридических лиц и цели
удовлетворения негосударственных интересов.
В виду вышеизложенного, в настоящее время не существует механизма принудительного
отчуждения земельных участков.
Недропользователи напрямую зависят от желания
собственников или пользователей земельных участков, и должны достигать с ними соглашения,
для того, чтобы получить возможность пользоваться земельным участком, как указано в нашем
ответе на вопрос 9.1.
8
Экологические вопросы
8.1
Какие экологические разрешения требуются для осуществления разведки и добычи?
В соответствии со статьей 109 (Экологическое основание для проведения операций по
недропользованию) Закона о недрах, экологическим основанием для проведения операций по
недропользованию являются: (1) положительное заключение государственной экологической
экспертизы проектной документации; и (2) экологическое разрешение (устанавливающее объем
допустимых выбросов в окружающую среду).
Недропользователь обязан предоставить на государственную экологическую экспертизу всю (i)
предпроектную и (ii) проектную документацию. Такая документация должна включать оценку
воздействия планируемой деятельности на окружающую среду и содержать раздел «Охрана
окружающей среды».
8
8.2
Какие меры необходимо принять при закрытии месторождения?
Согласно статье 111 (Ликвидация и консервация объектов недропользования) Закона о недрах, при
прекращении операций по недропользованию, а также в случае полной отработки запасов
полезных ископаемых, недропользователь незамедлительно начинает работу по ликвидации или
консервации объектов недропользования (т.е. горных выработок). В случае необходимости
принятия экстренного решения о прекращении добычи, недропользователь проводит комплекс
мероприятий, обеспечивающих сохранение производственных объектов до начала их ликвидации
или консервации.
Работы по ликвидации или консервации осуществляются в соответствии с планом ликвидации или
консервации (i) разработанным проектной организацией, имеющей соответствующую лицензию,
(ii) прошедшим согласование с уполномоченными органами в области охраны окружающей среды,
по изучению и использованию недр, в области промышленной безопасности, санитарноэпидемиологической службы, по управлению земельными ресурсами, и (iii) утвержденным
недропользователем. Финансирование работ, связанных с ликвидацией или консервацией
объекта, осуществляется за счет средств ликвидационного фонда, а в случае их недостаточности за счет недропользователя.
Работы по ликвидации и консервации объектов недропользования считаются завершенными после
подписания акта приемки работ комиссией, создаваемой Компетентным органом из
представителей уполномоченных органов в области охраны окружающей среды, промышленной
безопасности, санитарно-эпидемиологической службы, по изучению и использованию недр, по
управлению земельными ресурсами и местных исполнительных органов.
8.3
Какие обязанности несет обладатель права на разведку и добычу в связи с закрытием
месторождения?
См. наш ответ на вопрос 8.2.
8.4
Существуют ли какие-либо особые требования по зонированию?
Да, такие требования существуют в отношении заповедных зон, где:
(i) разведка допускается только после получения разрешения уполномоченного органа в области
охраны окружающей среды с учетом специальных экологических требований; и
(ii) добыча полезных ископаемых допускается в исключительных случаях по решению
Правительства Республики Казахстан, принимаемому на основании представления Комитета
геологии, согласованного с уполномоченным органом в области охраны окружающей среды.
9
Право на исконные земли (Native Title) и иные земельные права
9.1
Влияет ли обладание правом на исконную землю или иными предусмотренные
законом правами землепользования на деятельность по разведке и добыче?
В казахстанском законодательстве не предусмотрено понятие права на исконную землю.
Земельные права (известные в Казахстане как права землепользование) независимы от прав на
добычу. В соответствии со статьей 68.5 (Заключение и регистрация контракта) Закона о недрах,
заключение контракта на недропользование является основанием для предоставления земельного
участка соответствующим областным акиматом, за исключением случаев принудительного
изъятия земельного участка (права землепользования) для государственных нужд в соответствии с
Земельным кодексом. Предоставление земельных участков, находящихся в собственности или
землепользовании третьих лиц, осуществляется в соответствии с Земельным кодексом.
Иными словами, если земельный участок, на котором будут проводиться операции по
землепользованию, находится в государственной собственности, предоставление такого участка
осуществляется соответствующим областным акиматом.
Согласно статье 71.1 (Использование земельных участков для изыскательских работ) Земельного
кодекса, физические и юридические лица, осуществляющие геологические, геофизические и
поисковые работы, могут проводить эти работы без изъятия земельных участков у частных
9
собственников или землепользователей. Это положение, как правило, применяется для целей
разведки.
В случаях, указанных в предыдущем пункте, или если земельные участки, на которых
предполагается осуществление деятельности по добыче, находятся в собственности или
арендуются третьими лицами (физическими или юридическими), недропользователь должен
заключить соответствующий договор с таким владельцем/арендатором. Как правило,
недропользователь обязан возмещать убытки сельскохозяйственной деятельности (в связи с
изъятием земельных участков, используемых для сельскохозяйственной деятельности). В
некоторых случаях недропользователи обязаны заключать договоры на установление сервитута.
См. наш ответ на вопрос 7.3.
Мы также отметим, что физические и юридические лица в отношении недропользования на
земельном участке, принадлежащим им на праве собственности или аренды, имеют право на
постоянную и безвозмездную добычу общераспространённых полезных ископаемых и подземных
вод для собственных нужд в объемах добычи, не превышающим 50 кубических метров в сути.
10
Безопасность и гигиена труда
10.1
Какие законы регулируют
горнодобывающей сфере?
вопросы
безопасности
и
гигиены
труда
в
Существует ряд нормативно-правовых актов, прямо или косвенно регулирующих вопросы
безопасности и гигиены труда в сфере горнодобывающей промышленности.
Такие акты устанавливают, что каждая компания, осуществляющая деятельность в сфере
горнодобывающей промышленности, должна иметь соответствующего человека, ответственного
за соблюдение норм безопасности и гигиены труда. Все работники (в том числе работники
подрядчиков и субподрядчиков), которые непосредственно задействованы на опасных участках
работ, должны регулярно проходить различные аттестации. Уполномоченным органом в области
промышленной безопасности утвержден ряд требований, которые должны соблюдать все
компании, осуществляющие деятельность в сфере горнодобывающей промышленности.
Основными нормативно-правовыми актами, утвержденными приказами Министра промышленной
безопасности, являются:
1)
Общие требования промышленной безопасности (часть 1 и 2), утвержденные Приказом №
219 от 29 декабря 2008 года;
2)
Требования промышленной безопасности при разработке месторождений полезных
ископаемых открытым способом, утвержденные Приказом № 219 от 29 декабря 2008 года;
3)
Требования промышленной безопасности при разработке месторождений полезных
ископаемых подземным способом, утвержденные Приказом № 132 от 25 июля 2008 года;
4)
Требования промышленной безопасности при взрывных работах, утвержденные Приказом
№ 141 от 19 сентября 2007 года;
5)
Общеотраслевые требования промышленной безопасности (часть 3), утвержденные
Приказом № 484 от 31 октября 2012 года;
6)
Требования промышленной безопасности при дроблении, сортировке, обогащении полезных
ископаемых и окусковании руд и концентратов, утвержденные Приказом № 189 от 29
октября 2008 года.
10.2
Существуют ли какие-либо обязательства по соблюдению требований безопасности и
гигиены труда, возлагаемые на собственников, работодателей, менеджеров и работников?
Основные требования к собственниками, работодателям, менеджерам и сотрудника в области
безопасности и гигиены труда установлены статьей 115 (Обеспечение безопасных для населения и
персонала условий недропользования) Закона о недрах и включают, помимо прочего: запрет или
незамедлительное прекращение работ, если они представляют опасность для жизни и здоровья
людей; доступ к работе только тем людям, которые имеют соответствующую квалификацию;
приобретение спецодежды; наличие средств индивидуальной и коллективной защиты;
использование оборудования и материалов, отвечающих требования безопасности и санитарным
10
требованиям; постоянный мониторинг атмосферы на предмет содержания в ней кислорода,
вредных газов и пыли, и т.д.
Также см. наш ответ на вопрос 10.1.
11
Административные аспекты
11.1
Существует ли центральный регистрирующий орган?
Как указано в нашем ответе на вопрос 1.2, МИР является Компетентным органом по вопросам
заключения и регистрации контрактов на недропользование для твердых полезных ископаемых.
Компетентный орган несет ответственность за регистрацию права недропользования, а также его
передачи или залога.
11.2
Существует ли система
недропользования?
обжалования
административных
решений
в
части
Как правило, недропользователи в Казахстане обжалуют решения органов государственной власти
только в случаях, связанных с экологическими вопросами, таможенными и налоговыми сборами и
прекращением контрактов на недропользование.
Обжалование осуществляет путем подачи иска в государственный суд. В Казахстане есть четыре
стадии судебного рассмотрения, где четвертой инстанцией является Верховный суд (с 1 января
2016 года в Казахстане будут три стадии судебного рассмотрения, где третьей инстанцией
является Верховный суд).
Порядок обжалования закреплен в Гражданском процессуальном кодексе.
Некоторые контракты на недропользование содержат прямую ссылку на то, что любые споры
подлежат разрешению в иностранном арбитраже.
12
Конституционное право
12.1
Существует ли какой-либо конституционное положение, затрагивающее право на
разведку и добычу?
В соответствии с Конституцией РК, которая является основным законом в Республике Казахстан,
земля и ее полезные ископаемые, вода, флора и фауна, а также иные природные ресурсы
принадлежат государству.
Статья 10 Закона о недрах гласит, что согласно Конституции РК, недра и содержащиеся в них
полезные ископаемые находятся в государственной собственности.
Государственная
собственность на недра является одной из составляющих основ государственного суверенитета
Республики Казахстан. Государство обеспечивает доступ к недрам на основаниях, условиях и в
пределах, предусмотренных Законом о недрах.
12.2
Существуют
соглашения?
ли
какие-либо
применимые
государственные
инвестиционные
Казахстан является участником Нью-Йоркской Конвенции о признании и приведении в
исполнение решений иностранных арбитражных решений, а также Конвенции об урегулировании
инвестиционных споров между государствами и физическими или юридическими лицами других
государств. 9 июля 2004 года Парламент Республики Казахстан ратифицировал Конвенцию об
урегулировании инвестиционных споров между государствами и гражданами других государств,
которая была подписана 6 декабря 2001 года, но до сих пор не ратифицировал Нью-Йоркскую
Конвенцию, хотя на практике она носит обязательный характер.
Казахстан также является участником двусторонних инвестиционных соглашений, заключенных с
более чем 40 странами и предусматривающих гарантии защиты инвестиционной деятельности (см.
перечень соглашений на веб-сайте Министерства иностранных дел – www.mfa.kz). Тексты этих
соглашений могут отличаться с точки зрения определения инвестора, объекта инвестиций,
защищенных прав инвестора, и порядка защиты инвестиций. Тем не менее, все соглашения
предусматривают право инвестора обращаться в международный инвестиционный арбитраж за
защитой своих прав и инвестиций.
11
13
Налоги и роялти
13.1
Существуют ли какие-либо особые правила налогообложения, применимые к
субъектам, осуществляющим разведку и добычу?
Помимо обязательств по уплате обычных налогов и сборов (например, НДС, корпоративный и
индивидуальный подоходные налоги, налог на имущество, налог на землю, плата за
использование радиочастотного спектра, и т.д.), все субъекты, осуществляющие разведку и
добычу полезных ископаемых подлежат налогообложению в соответствии с разделом 11
(Налогообложение недропользователей) Налогового кодекса, включающим статьи 307-354.
Недропользователи должны вести раздельный учет по (i) деятельности, связанной с
недропользованием, и (ii) деятельности, несвязанной с недропользованием (при наличии).
Ниже представлен перечень налогов, уплачиваемых недропользователями:
1. Подписной бонус
Подписной бонус это разовый платеж за приобретение права осуществления деятельности по
недропользованию. Точный размер подписного бонуса определяется на этапе конкурса на
предоставление права недропользования или в ходе прямых переговоров о предоставлении права
недропользования.
2. Бонус коммерческого обнаружения
Бонус коммерческого обнаружения это разовый платеж за каждое коммерческое обнаружение на
контрактной территории. Основание для его исчисления является стоимость объема извлекаемых
запасов, утвержденная уполномоченным государственным органом. Стоимость извлекаемых
запасов исчисляется по биржевой цене, устанавливаемой на Международной (Лондонской) бирже,
котируемой в соответствии с информацией, предоставленной Platts Crude Oil Marketwire. Бонус
коммерческого обнаружения уплачивается по ставке 0,1% от стоимости утвержденного объема
запасов.
3. Платеж по возмещению исторических затрат
Платеж по возмещению исторических затрат является фиксированным платежом по возмещению
затрат, понесенных государством на геологическое изучение контрактной территории до
заключения контакта на недропользование.
Обязательство по уплате платежа по возмещению исторических затрат возникает с даты
заключения соглашения о конфиденциальности между недропользователем и Комитетом
геологии.
4. Налог на добычу полезных ископаемых («НДПИ»)
НДПИ это вид роялти, основанного на объеме добычи, который применяется в отношении
твердых полезных ископаемых, включая золото, серебро, платину и прочие драгоценные металлы
и камни. Перечень ставок налога представлен в статье 339 (Ставки налога на добычу полезных
ископаемых) Налогового кодекса, который состоит из 10 категорий и 30 подкатегорий.
5. Налог на сверхприбыль («НСП»)
НСП исчисляется на ежегодной основе. Налог уплачивается по скользящей шкале ставок
применяемых к части чистого дохода за минусом 25% вычетов (понесенные расходы). Чистый
доход распределяется по шкале ставок путем применения коэффициента к вычетам, как указано в
статье 351 Налогового кодекса.
13.2
Существуют ли какие-либо еще платежи в пользу государства в дополнение ко всем
остальным налогам?
Обычно в Казахстане предусматривали выплату роялти недропользователями. Однако, с 1 января
2009 года, когда был принять новый Налоговый кодекс, роялти заменил НДПИ. См. наш ответ на
вопрос 13.1.
12
14
Областные и местный положения и законы
14.1
Существуют ли какие-либо местные провинциальные и муниципальные законы,
которые необходимо соблюдать компаниям горнодобывающей промышленности, помимо
национального законодательства?
Казахстанское законодательство является централизованным и состоит в основном из кодексов,
законов и правительственных постановлений. Местные власти не имеют право принимать законы.
Стоит, однако, отметить следующий конкретный случай. В соответствии со Статьей 495.9
(Ставки платы) Налогового кодекса, местные представительные органы (так называемые
«маслихаты») имеют право повышать ставки платы за эмиссии в окружающую среду,
установленные данной статьей, не более чем в два раза, а за эмиссии от сжигания газа - не более
чем в двадцать раз.
14.2
Существуют ли какие-либо региональные положения, протоколы, политики или
законы, касающиеся нескольких территорий конкретной области, которые должны
учитываться компаниями, занимающимися разведкой и добычей?
Нет, таких правил для компаний, занимающих разведкой и добычей (твердых полезных
ископаемых) не предусмотрено.
Указанные правила предусматриваются в нефтегазовом секторе и применяются к разведке и
добыче нефти и газа на территории Каспийского моря, но это не является предметом настоящей
главы.
Что касается таможенных вопросов, таможенное законодательство Таможенного союза
(включающего Россию, Белоруссию, Казахстан, Армению и Казахстан) имеет преимущественную
силу относительно казахстанского таможенного законодательства.
15.
Отмена, отказ и возврат права
15.1
Существуют ли какие-либо положения в законодательстве, позволяющие полный
или частичный отказ от права недропользования?
Любой недропользователь вправе (i) возвратить часть контрактной территории, или (ii) требовать
досрочного прекращения действия контракта на недропользование в судебном порядке или на
основаниях, изложенных в контракте.
В обоих случаях, недропользователь должен
предварительно провести соответствующие работы по ликвидации или консервации (см. ответ на
вопрос 8.2).
15.2
Существует ли обязательства обладателя права на разведку или добычу по возврату
части контрактной территории спустя определенный период времени?
Да, большинство контрактов на разведку устанавливают обязательство недропользователя по
возврату определенной части контрактной территории по истечении определенного количества
лет разведки. Возврат осуществляется путем переоформления геологического отвода с
исключением возвращенной части из такого геологического отвода.
15.3
Вправе ли, в соответствии с законодательством, государство прекращать права на
разведку или добычу на основании невыполнения определенных условий?
Да, статья 72 (Прекращение действия контракта) Закона о недрах содержит ряд оснований, по
которым Компетентный орган вправе в одностороннем порядке прекратить право
недропользования в случае нарушения недропользователем своих обязанностей. Такие основания,
помимо прочего, включают: неустранение недропользователем в установленный Компетентным
органом срок более двух нарушений обязательств, предусмотренных контрактом на
недропользование (для физических обязательств - шесть месяцев, для финансовых обязательств три месяца, и один месяц для прочих обязательств); передача права недропользования или
Объектов без предварительного получения Разрешения, и т.д.
13