Ответы на часто задаваемые вопросы граждан по Закону

Ответы на часто задаваемые вопросы граждан по Закону Республики
Казахстан от 30 июня 2014 года «Об амнистии граждан Республики Казахстан,
оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в
связи с легализацией ими имущества» в части легализации денег
1.
2.
3.
Вопрос: Чем регулируется акция по легализации имущества?
Ответ: Акция по легализации имущества регулируется Законом РК «Об амнистии
граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в
Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества», постановлением
Правления Национального Банка РК «Об утверждении Правил выдачи субъектам
легализации документа, подтверждающего внесение (перевод) денег на
сберегательный счет, а также ведения учета денег, находящихся на
сберегательных счетах, и особенности открытия и ведения банками второго
уровня Республики Казахстан, Национальным оператором почты сберегательных
счетов», Постановлением Правительства Республики Казахстан «Об утверждении
Правил инвестирования в экономику Республики Казахстан, путем приобретения
объектов приватизации, активов организаций группы акционерного общества
«Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына», включая акции в рамках
Программы вывода пакетов акций дочерних и зависимых организаций
акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына»
на рынок ценных бумаг («Народное IPO»), а также в рамках первичного
размещения государственных ценных бумаг Республики Казахстан, облигаций
национальных управляющих холдингов, национальных компаний, национальных
институтов развития Республики Казахстан, банков второго уровня Республики
Казахстан и иных ценных бумаг, размещаемых на казахстанской фондовой
бирже».
Вопрос: Какие деньги можно легализовать?
Ответ: Основными видами деятельности, доход (Деньги) от которых возможно
легализовать в рамках проводимой амнистии являются:
предпринимательская деятельность, не зарегистрированная официально без
регистрации без получения лицензии и т.п.) и, соответственно, не обложенная
налогами,
официально зарегистрированная предпринимательская деятельность, доход от
которой был сокрыт от уплаты налогов различными способами(путем не
отражения соответствующих операций в бухгалтерском учете и финансовой
отчетности, путем не отражения соответствующих доходов в налоговой
декларации, путем вывода денег за рубеж по экспортно-импортным контрактам и
т.п)
Вопрос: Какие деньги нельзя легализовать
Ответ: Не подлежат амнистии деньги, полученные в результате совершения ряда
преступлений и правонарушений, в том числе:
преступлений против личности, семьи и несовершеннолетних, конституционных
и иных прав и свобод человека и гражданина, мира и безопасности человечества,
основ конституционного строя и безопасности государства, собственности,
безопасности информационных технологий, интересов службы в коммерческих и
иных организациях общественной безопасности и общественного порядка,
здоровья населения и нравственности, порядка управления, правосудия и порядка
исполнения наказаний;
экологических,
транспортных,
воинских преступлений,
коррупционных
правонарушений и преступлений, а также иных преступлений против интересов
государственной службы и государственного управления, преступлений в сфере
4.
5.
6.
7.
8.
9.
экономической деятельности(за исключением указанных выше), в том числе
экономической контрабанды;
изготовления и сбыта денег ценных бумаг, подделки, изготовления или
поддельных и сбыта поддельных документов, штампов, печатей, бланков,
государственных наград
незаконного использования инсайдерской информации и манипулирования на
рынке ценных бумаг
Также не подлежат амнистии деньги, права на которые оспариваются в судебном
порядке либо полученные в качестве кредитов
Вопрос: Кто не может участвовать в легализации денег?
Ответ: Легализация денег не распространяется на субъектов легализации, в
отношении которых на дату введения в действие Закона о легализации имущества
вступили в законную силу:
1) приговор суда, признавший их виновными в совершении преступлений,
предусмотренных статьями 90 191, 193 (в случае легализации имущества,
приобретенного путем совершения преступлений, предусмотренных статьями
Уголовного кодекса Республики Казахстан, указанными в настоящем подпункте),
208, 213, 215, 216 216-1, 217, 218, 221, 222 Уголовного кодекса Республики
Казахстан
2)
постановление судьи,
органа(должностного лица)
о наложении
административного взыскания за совершение административных правонарушений
предусмотренных статьями 118, 143, 143-2, 155, 155-1, 155-3, 155-4, 155-5,
156, 157, 166, 168-1 178, 185, 187, 205-1, 205-2, 206, 206-1, 206-2, 207, 208,
208-1, 209, 214, 237, 239, 357-1 Кодекса Республики Казахстан об
административных правонарушениях.
Вопрос: Когда начинается и заканчивается легализация денег?
Ответ: Начинается 1 сентября 2014 года и заканчивается 31 декабря 2015 года.
Вопрос: Гарантируется ли сохранность легализуемых денег на сберегательном
счете?
Ответ: Да гарантируется в установленном порядке.
Вопрос: Будет ли обеспечена конфиденциальность при легализации
Ответ: Да, будет. Согласно закон о легализации имущества государственные
органы, организации, в том числе финансовые, и их должностные лица и
работники обязаны обеспечить в порядке, предусмотренном законами Республики
Казахстан, конфиденциальность информации полученной в процессе проведения
легализации имущества, в том числе не допускать распространения информации
без согласия субъекта легализации или его законного представителя
Вопрос: Чем гарантируется защита граждан, легализующих деньги?
Ответ: Согласно Закону о легализации имущества, в части легализованного
имущества запрещается проводить процессуальные действия, в том числе по
осуществлению
уголовного
преследования
или
применению
мер
административного и дисциплинарного взысканий в отношении субъекта
легализации, на основании информации, полученной в процесс проведения
легализации имущества в соответствии с Законом о легализации имущества, за
исключением случаев, когда в отношении субъекта легализации на дату введения
в действие закона о легализации имущества вступили в законную силу приговор
суда, признавший виновными в совершении определенных преступлений,
предусмотренных статьями Уголовного кодекса РК, а также постановление
судьи, органа (должностного лица) о наложении административного взыскания за
совершение административных правонарушений, статьями Кодекса Республики
Казахстан об предусмотренных административных правонарушениях.
Вопрос: Что является подтверждением легализации денег?
10.
11.
12.
13.
14
15
Ответ: Подтверждением легализации денег является внесение их субъектом
легализации на сберегательный специальный открытый в банке второго уровня РК
и выдача счет, банком соответствующей справки о сумме внесенных
переведенных денег.
Вопрос: Какие условия установлены для легализации денег?
Ответ: Деньги подлежат легализации при соблюдении следующих условий в
совокупности:
1)
легализуемые деньги в национальной и (или) иностранной валюте должны
быть внесены(переведены) на сберегательный счет, открытый в банке второго
уровня Республики Казахстан, у Национального оператора почты;
2)
легализуемые деньги должны находиться на сберегательном счете не менее
шестидесяти календарных месяцев начиная с даты внесения(перевода) денег на
такой чет в целях легализации, за исключением случаев их снятия со
сберегательного счета при условии без акцептного снятия сбора за легализацию
либо инвестирования легализованных денег в экономику Республики Казахстан.
Вопрос: С какого момента деньги считаются легализованными.
Ответ: Деньги считаются легализованными со дня их внесения (перевода) на
сберегательный счет, открытый в банке второго уровня РК, у Национального
оператора почты
Вопрос: В каких банках может быть открыты сберегательные счета
Ответ: Перечень банков второго уровня Республики Казахстан, в которых можно
открыть сберегательный счет, указан на сайте Национального Банка РК
www.nationalbank.kz)
При этом, согласно Закону о легализации имущества, сберегательный счет не
может быть открыт в филиалах банков второго уровня РК, расположенных за
пределами РК
Вопрос: Предусмотрены ли какие либо особенные требования к содержанию
договора банковского вклада при открытии сберегательного счета в рамках
легализации денег?
Ответ: Договор банковского вклада, кроме условий, предусмотренных
гражданским кодексом Республики Казахстан (Особенная часть) от I июля 1999
года и Правилами № 266, должен содержать:
l) условие о том, что сберегательный счет открывается в целях легализации
денег,
2) условия внесения, снятия, хранения и распоряжения деньгами, находящимися
на сберегательном счете, в порядке, предусмотренном Законом о легализации
имущества и Правилами № 134
3) размер ставки вознаграждения установленный банком
4) условие об удержании банком в безакцептном порядке с суммы вклада 10%
сбора в бюджет за легализацию денег;
5) порядок выдачи вкладчику справки, подтверждающий размер внесенной
(переведенной) суммы денег по установленной форме (приложение 2 к Закону о
легализации имущества).
Вопрос: В какие сроки должен быть открыт сберегательный счет?
Ответ: Сберегательный счет должен быть открыт в течение срока легализации, то
есть в период с 1 сентября 2014 года по 31 декабря 2015г.
Вопрос: Должна ли указываться цель открытия сберегательного счета – в целях
легализации?
Ответ: Да. Открытие сберегательного счета осуществляется на основании
заявления об открытии сберегательного счета, в котором указывается валюта
сберегательного счета и отметка о том, что сберегательный счет открывается в
целях легализации денег.
16
17
18
19.
20.
21.
22.
23.
Вопрос: В какой валюте могут быть открыты сберегательные счета?
Ответ: Согласно условиям легализации денег, легализуемые деньги должны быть
внесены на сберегательной счет в национальной или иностранной валюте. При
этом перечень валют определяется Национальным Банком РК на сайте:
www.nationalbank.kz
Вопрос: Могут ли деньги, подлежащие легализации, зачисляться на
сберегательный счет путем их перевода с другого счета в банке?
Ответ: Да, такая возможность предусмотрена.
Вопрос: В какие сроки банк должен выдать субъекту легализации справку,
подтверждающую размер внесенной (переведенной) суммы денег?
Ответ: После внесения/перевода вкладчиком-субъектом легализации денег на
сберегательный счет банк не позднее трех рабочих дней, следующих за днем
зачмсления денег на сберегательный счет, выдает вкладчику справку,
подтверждающую размер внесенной (переведенной) суммы денег по форме
согласно Приложению 2 к Закону о легализации имущества, заверенную печатью
и подписями уполномоченных лиц банк, наделенных соответствующими
полномочиями на основании приказа руководителя банка, либо иных документов,
на основании которых представлены такие полномочия.
Вопрос: Какова продолжительность хранения легализованных денег на
сберегательном счете?
Ответ: Если субъект легализации не намерен использовать легализованные деньги
для инвестирования их в экономику РК путем их снятия со сберегательного счета,
срок хранения денег на сберегательном счете составляет не менее шестидесяти
календарных месяцев (5 лет).
Вопрос: Можно ли продлить срок договора сберегательного специального счета
по истечении шестидесяти календарных месяцев?
Ответ: Исходя из положений Закона о легализации имущества, распоряжение
вкладчиками деньгами, внесенными/переведенными на сберегательный счет,
осуществляется по истечении шестидесяти календарных месяцев, начиная с даты
внесения/перевода денег на сберегательный счет.
В этой связи, считаем, что после указанного срока, по соглашению сторон, срок
вклада может быть продлен на основании дополнительного Соглашения к
договору банковского вклада, заключенного в рамках Закона о легализации
имущества.
Вопрос: Является ли выдача справки по подтверждению легализации денег
платной услугой?
Ответ: Нет, выдача субъекту легализации справки, подтверждающей
внесение/перевод денег на сберегательный счет, должна осуществляться на
бесплатной основе.
Вопрос: Могут быть в последующем дополнительно зачисляться деньги на
сберегательный счет также для целей их легализации?
Ответ: Нет, на открытый сберегательный счет банком не допускается
последующее внесение/зачисление денег вкладчиком. При этом субъект
легализации может открыть другой сберегательный счет в рамках легализации
имущества.
Вопрос: Какие активы и ценные бумаги разрешены для приобретения для
легализации денег?
Ответ: Субъект легализации вправе до истечения срока легализации использовать
деньги сберегательного счета для инвестиций в экономику РК, в том числе, путем
приобретения: - объектов приватизации, активов организаций, группы
акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына»,
включая акции в рамках Программы вывода пакетов акций дочерних и зависимых
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
организаций акционерного общества «Фонд национального благосостояния
«Самрук-Казына» на рынок ценных бумаг («Народное IPO»),
а также в рамках первичного размещения:
-государственных ценных бумаг Республики Казахстан;
- облигаций национальных управляющих холдингов, национальных компаний,
национальных институтов развития Республики Казахстан, банков второго уровня
Республики Казахстан;
- иных ценных бумаг, размещаемых на АО «Казахстанская фондовая биржа»;
Вопрос: В рамках легализации имущества вправе ли субъект легализации
приобретать ценные бумаги, выпущенные иностранными эмитентами и
обращаемые на иностранных (международных) фондовых рынках?
Ответ: Нет, поскольку такие ценные бумаги не входят в перечень активов,
размешенных к приобретению за счет легализуемых денег в рамках легализации
имущества.
Вопрос: На какой площадке могут быть приобретены за счет легализуемых денег
ценные бумаги, разрешенные к приобретению в рамках легализации имущества?
Ответ: На казахстанской фондовой бирже на сайте www.kase.kz.
Вопрос: Может ли субъект легализации получить займ под залог денег на
сберегательном счете?
Ответ: Нет, не может. Законом о легализации имущества определены конкретные
цели, на которые могут быть использованы легализуемые деньги. При этом
возможность получения займа под залог легализуемых денег не предусмотрена.
Вопрос: Может ли сберегательный счет открываться в пользу третьего лица?
Ответ: Нет, не может. Сберегательный счет открывается в пользу собственника
счета, легализующего или легализовавшего принадлежащее ему и полученное им
до 1 сентября 2014 года имущество.
Вопрос: Могут ли легализованные деньги быть сняты со сберегательного счета в
течение срока легализации?
Ответ: Да, могут. Согласно Закону о легализации имущества, субъект легализации
вправе до истечения шестидесятимесячного срока распоряжаться легализуемыми
деньгами в пределах суммы денег, инвестированных в экономику РК, либо снятых
со сберегательного счета или переведенных на другой счет при условии
безакцептного изъятия сбора такой суммы банками второго уровня Республики
Казахстан, Национальным оператором почты.
Вопрос: В каком случае выплачивается сбор за легализацию с денег на
сберегательном счете?
Ответ: В случае снятия легализованных денег со сберегательного счета или
перевода их на другой счет, не в целях инвестирования в экономику РК до
истечения срока легализации.
Вопрос: Каким образом субъект легализации может приобрести ценные бумаги за
счет легализуемых денег, в частности, куда он для этого должен обратиться и
вправе ли он приобрести ценные бумаги самостоятельно?
Ответ: Для этого субъекту легализации необходимо обратится в банк второго
уровня Национальный оператор почты в целях открытия сберегательного счета и
перевода легализуемых денег на данный счет, а также заключить с брокером
договор об оказании брокерских услуг.
Вопрос: Каким образом банк второго уровня, Национальный оператор почты, в
котором открыт сберегательный счет субъекта легализации, осуществляется
перевод (снятие) со сберегательного счета легализуемых денег не приобретение на
фондовой бирже ценных бумаг?
Ответ: На основании договора об оказании брокерских услуг, заключенного
между субъектом легализации и брокером, субъект легализации дает банку
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
второго уровня , Национальному оператору почты, в котором открыт
сберегательный счет данного субъекта легализации, приказ (указание) о переводе
легализуемых денег на текущий счет, открытый брокером в центральном
депозитарии для учета денег клиентов.
Банк второго уровня Республики Казахстан, Национальный оператор почты
исполняет указание субъекта легализации о переводе денег и письменно
уведомляет брокера о переводе денег в рамках проводимой легализации
имущества с указанием сведений о субъекте легализации, суммы перевода и
номера сберегательнго счета, с которого осуществлен перевод.
Вопрос: В течение какого срока после перевода легализуемых денег на текущий
счет брокера субъектом легализации должны быть приобретены ценные бумаги?
Ответ: Срок, в течение которого субъект легализации обязан приобрести ценные
бумаги, не может превышать двадцати рабочих дней со дня осуществления
перевода денег на текущий счет брокера в установленном порядке.
Вопрос: Допускается ли перевод легализуемых денег с текущего счета брокера на
другие банковские счета субъекта легализации или третьих лиц?
Ответ: Нет, не допускается. Субъект легализации обязан в течение двадцати дней
с момента перевода денег на счет брокера приобрести разрешенные ценные
бумаги или вернуть их на сберегательный счет. В договорном порядке брокер
должен быть уполномочен субъектом легализации на автоматический возврат
легализованных денег на сберегательный счет субъекта легализации,
неинвестированных в течение двадцатидневного срока.
Вопрос: Допускается ли частичное использование денег, находящихся на
сберегательном счет на цели инвестирования в экономику РК?
Ответ: Допускается. Неиспользованные деньги подлежат хранению не менее 5
лет. Требования и ограничения по сумме инвестирования денег не
устанавливаются.
Вопрос: С какими брокерами допускается заключение договора об оказании
брокерских услуг?
Ответ: Перечень брокеров размещен на сайте Национального Банка РК
www.nationalbank.kz
Вопрос: Вправе ли субъект легализации оплачивать услуги брокера за счет суммы
легализованных денег?
Ответ: Вопросы оплаты услуг брокера регулируются договорными отношениями
субъекта легализации и брокера в рамках договора.
Вопрос: Какой срок необходимо владеть ценными бумагами?
Ответ: Требования по сроку владения ценными бумагами в рамках легализации не
предусмотрены.
Вопрос: Подлежат ли деньги возврату на сберегательный счет в случае наличия
неиспользованной части денег после приобретения разрешенных ценных бумаг?
Ответ: Да, подлежат. Согласно условиям инвестирования денег в экономику РК,
субъект легализации по истечении 2 рабочих дней после приобретения ценных
бумаг должен дать поручение брокеру о возврате неиспользованной части денег на
тот же сберегательный счет в банке. Брокер обязан вернуть такую сумму не
позднее 3 рабочих дней.
Вопрос: Каковы действия субъекта легализации/брокера в случае если сделка по
приобретению разрешенных ценных бумаг не состоялась?
Ответ: Субъект легализации также, в случае неприобретения ценных бумаг,
должен в течение 2 рабочих дней по истечении двадцатидневного срока на
приобретение ценных бумаг, поручить брокеру вернуть деньги на тот же
сберегательный счет. Брокер обязан вернуть такую сумму не позднее 3 рабочих
дней.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
Вопрос: В случае продажи приобретенных ценных бумаг в течение
шестидесятимесячного срока, подлежат ли деньги зачислению обратно на
сберегательный счет?
Ответ: Не, не подлежит. Законом о легализации имущества данное требование не
предусмотрено.
Вопрос: Каков порядок приобретения объектов приватизации или активов
организаций группы Фонда национального благосостояния «Самрук-Казына»?
Ответ: Субъекты обязаны дать указание о переводе денег в банк второго уровня
Республики Казахстан, Национальному оператору почты, в котором на его имя
открыт сберегательный счет согласно реквизитам, указанным в извещении о
предстоящих торгах, для оплаты гарантийного взноса с предоставлением
извещения.
Вопрос: что является подтверждением приобретения объектов приватизации или
активов группы Фонда?
Ответ: Договор купли-продажи объекта приватизации или актива организаций
группы Фонда, с приложением копии договора купли-продажи объекта
приватизации или актива организаций группы Фонда для оплаты объекта
приватизации или актива организаций группы Фонда
Вопрос: Возвращается ли гарантийный взнос после приобретения объектов
приватизации на сберегательный счет?
Ответ: Да, возвращается. Гарантийный взнос подлежит возврату организатором
торгов на тот же сберегательный счет, открытый в банке второго уровня
Республики Казахстан, у Национального оператора почты:
1)
субъектам легализации, в случае признания торгов несостоявшимися;
2)
субъектам легализации, которые участвовали в торгах, но не выиграли;
3)
субъектам легализации, письменно отказавшимся от участия в торгах, но не
позднее, чем за три рабочих дня до их проведения.
Вопрос: Вправе ли субъект легализации заключить договор об оказании
брокерских услуг с банком, в котором открыт его сберегательный счет?
Ответ: Вправе, в случае наличия у банка соответствующей лицензии. Условия
оказания и оплата услуг регулируется договорными отношениями банка и
субъекта легализации в рамках заключенных договоров.
Перечень банков второго уровня РК указан на сайте Национального Банка РК
www.nationalbank.kz.
Вопрос: Должен ли субъект легализации уведомлять банк о приобретении
разрешенных ценных бумаг? Если да, то какие документы требуются в данном
случае?
Ответ: Субъект легализации не должен уведомлять. Брокер, в течении 5 рабочих
дней со дня приобретения ценных за счет денег, полученных со сберегательного
счета, должен представить в банк документ, подписанный первым руководителем
брокера и заверенный оттиском печати брокера, подтверждающий
единовременное приобретение ценных бумаг с указанием даты, суммы сделки и
рынка ценных бумаг (первичный и вторичный), на котором приобретены ценные
бумаги, а также документ, подтверждающий права собственности данного
субъекта легализации на ценные бумаги/